Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 440
Page 1
Securing
Laporan Tahunan 2014
Annual Report Sustainable
Growth
Laporan Tahunan 2024
Annual Report
Stability
Page 2
P T PA N I N V E S T T b k L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T
DAFTAR ISI CO N T E N T S
Visi dan Misi 83 Kronologi Pencatatan Saham
02
Vision and Mission History of Stock Listing
Jejak Langkah 84 Struktur Organisasi
02
Milestone Organizational Structure
Ikhtisar Keuangan 85 Dewan Komisaris
03
Financial Highlights The Board of Commissioners
Laporan Dewan Komisaris 86 Direksi
06
Board of Commissioners’ Report The Board of Directors
Laporan Direksi 88 Informasi Perusahaan
11
Board of Directors’ Report Corporate Information
Analisa dan Pembahasan Manajemen 90 Penghargaan
16
Management Discussion and Analysis Awards
Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan dan Laporan
36
Good Corporate Governance Auditor Independen
Financial Statements and Independent
Laporan Berkelanjutan Auditor Report
64
Sustainability Report
Pernyataan Dewan Komisaris dan
Direksi atas Laporan Tahunan 2024
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
77 Statement of the Board of Commissioners
Corporate Social Responsibility
and The Board of Directors on 2024
Annual Report
Peristiwa Penting 2024
78
2024 Event Highlights
Ikhtisar Saham
81
Stock Highlights
Struktur Pemegang Saham
82
Shareholder Structure
Page 3
2 P T PA N I N V E S T T b k
VISI
DAN MISI
Visi Misi
VISION MISSION
Menjadi perusahaan yang tumbuh secara Pengelolaan usaha yang sehat, efisien
berkesinambungan yang didukung dengan dan transparan dilandasi dengan prinsip
fundamental keuangan yang kuat dan mampu tata kelola perusahaan yang baik.
memberikan nilai tambah bagi pemegang
Sound business management, efficient and
saham dan pihak-pihak lain yang transparent based on the principles of good
berkepentingan (stakeholders). corporate governance.
To become a company that grows continuously
supported by strong financial fundamentals and
able to provide added value for shareholders and
stakeholders.
JEJAK LANGKAH
Penjualan Saham PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk ke Fairfax Asia Limited.
2016 Sale of stake in PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk to Fairfax Asia Limited.
Penggabungan usaha PT Panin Insurance dengan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk.
2015 The merger of PT Panin Insurance and PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk.
Perubahan nama menjadi PT Paninvest Tbk dan melakukan pengalihan portofolio pertanggungan
ke PT Panin Insurance (d/h PT Asuransi Umum Panin).
PT Panin Insurance Tbk officially changed its name to “PT Paninvest Tbk” while transferring the entire
non-Life insurance portfolio to its subsidiary, PT Panin Insurance (formerly PT Asuransi Umum Panin).
2014
Perubahan kegiatan usaha dari asuransi umum menjadi perusahaan yang bergerak di bidang
pariwisata.
Obtained shareholder and regulatory approval to transform from a non-life insurer to a holding
company that provides tourism service.
Pembukaan kantor pemasaran di Solo, Batam, Banjarmasin, Bogor, Pontianak dan Kendari.
2009 - 2013 Opened its sales office in Solo, Batam, Banjarmasin, Bogor, Pontianak and Kendari.
Implementasi CGISS.
2009 Implemented CGISS technology (CARE General Insurance System Solution).
Pembukaan kantor pemasaran di Bandar Lampung, Jambi, Makassar, Padang, Palembang,
Pekanbaru, Pematang Siantar, Puri Kencana – Jakarta dan Yogyakarta.
2001 - 2007 Opened its sales office in Bandar Lampung, Jambi, Makassar, Padang, Palembang, Pekanbaru,
Pematang Siantar, Puri Kencana – Jakarta and Yogyakarta.
Peningkatan modal disetor melalui penawaran umum terbatas.
1997 Increased its share capital through a public offering.
Perubahan nama menjadi PT Panin Insurance Tbk.
1992 Changed its name to PT Panin Insurance Tbk.
Melaksanakan penawaran umum perdana sebagai perusahaan asuransi umum pertama yang
tercatat di Bursa Efek.
1983 Completed public offering on the stock exchange and become the first listed general insurance
company in Indonesia.
PT Pan Union Insurance didirikan.
1973 PT Pan Union Insurance Ltd was established.
Page 4
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 3
IKHTISAR
KEUANGAN FINANCIAL HIGHLIGHTS
Dalam jutaan rupiah, kecuali disebutkan lain In million rupiah, except stated otherwise
KONSOLIDASI 2024 2023 2022 CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOME
Premi Bruto 2,346,444 2,201,896 2.246.217 Gross Premiums
Pendapatan Premi - Neto 2,070,599 1,995,016 2.061.906 Net Premiums Income
Hasil Investasi - Neto 710,326 479,431 645.953 Investments Income - Net
Jumlah Pendapatan 13,938,003 14,411,211 14.995.119 Total Revenues
Klaim Bruto 1,501,451 1,521,673 (1.863.122) Gross Claims
Jumlah Klaim dan Manfaat - Neto 1,206,950 1,275,814 (1.358.988) Total Claims and Benefits - Net
Beban Akuisisi 335,045 417,469 (432.285) Acquisition Cost
Beban Usaha dan Pemasaran 97,553 95,282 (87.924) Marketing and Operating Expenses
Bagian atas Laba Entitas Asosiasi 31,252 52,169 87.346 Equity Portion in Income of Associates
Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan dari Income Before Income Tax Expenses
4,528,585 4,340,418 5.295.289
..... Operasi yang Dilanjutkan from Continuing Operation .....
Laba Tahun Berjalan 3,729,918 3,542,151 4.495.772 Income For the Year
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 4,910,116 3,342,641 3.559.761 Total Comprehensive Income For the Year
Laba Tahun Berjalan Diatribusikan Income Attributable to :
Kepada :
- Pemilik Entitas Induk 1,391,083 888,811 1.858.432 Owners of the Parent -
- Kepentingan Non Pengendali 2,338,835 2,653,340 2.637.340 Non-controlling Interest -
Jumlah Laba Yang Dapat Diatribusikan Total Income Attributable to
Kepada Pemilik Entitas Induk dan Owners of the Parent and
Kepentingan Non Pengendali 3,729,918 3,542,151 4.495.772 Non-controlling Interest
Laba Komprehensif Yang Dapat Diatribusikan Comprehensive Income
Kepada : Attributable to :
- Pemilik Entitas Induk 2,651,832 870,116 1.490.431 Owners of the Parent -
- Kepentingan Non Pengendali 2,258,284 2,472,525 2.069.330 Non-controlling Interest -
Jumlah Laba Komprehensif Yang Dapat Total Comprehensive Income
Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Attributable to Owners of the Parent and
Induk dan Kepentingan Non Pengendali 4,910,116 3,342,641 3.559.761 Non-controlling Interest
Laba Per Saham Dasar (dalam rupiah penuh) 341.96 218.47 125,81 Earning per Share Basic (full amount)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Jumlah Aset 260,390,233 236,301,404 226.231.385 Total Assets
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 3,449,308 3,514,394 3.539.116 Liability for Future Policy Benefits
Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan 94,412 60,972 45.054 Unearned Premiums
Estimasi Liabilitas Klaim 217,254 185.945 145.229 Estimated Claims Liabilities
Jumlah Liabilitas 180,161,997 161,979,201 155.639.089 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable to the Owners of
Kepada Pemilik Entitas Induk 22,524,537 19,872,513 19.009.771 the Parent
Kepentingan Non Pengendali 45,977,381 43,845,256 41.659.155 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 68,501,918 63,717,769 60.668.926 Total Equity
ANALISA RASIO STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Laba Terhadap Aset 1.43% 1.50% 1,99% Return On Assets
Laba Terhadap Ekuitas 5.44% 5.56% 7,41% Return On Equity
Laba Terhadap Pendapatan Income for the Year to
Premi Neto 180.14% 177.55% 218,04% Net Premiums Income
Liabilitas Terhadap Aset 69.19% 68.55% 68,80% Liabilities On Total Assets
Liabilitas Terhadap Ekuitas 263.00% 254.21% 256,54% Liabilities On Total Equities
Beban Usaha dan Pemasaran Terhadap Marketing and Operating Expenses to Net
Pendapatan Premi Neto 4.71% 4.78% -4,26% Premiums Income
Page 5
4 P T PA N I N V E S T T b k
Premi
Premi
Bruto 2,346
Bruto 2,246
2,201
GROSS PREMIUMS
2022 2023 2024
dalam miliar Rupiah / in billion Rupiah
Laba 4.495
Tahun Berjalan 3,729
3,542
I N CO M E F O R T H E Y E A R
2022 2023 2024
dalam miliar Rupiah / in billion Rupiah
Jumlah
Liabilitas
180,161
161,979
155,639
TOTA L L I A B I L I T I E S
2022 2023 2024
dalam miliar Rupiah / in billion Rupiah
Jumlah 63,717
68,501
Ekuitas 60,668
TOTA L EQ U I T Y
2022 2023 2024
dalam miliar Rupiah / in billion Rupiah
Page 6
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 5
260.390
Jumlah 236.301
Aset 226,231
TOTA L A S S E T S
2022 2023 2024
dalam miliar Rupiah / in billion Rupiah
Jumlah Ekuitas & 161,979
180,161
Jumlah Liabilitas 155,639
68,501
63,717
60,668
Total Equities
Total Liabilities
2022 2023 2024
dalam miliar Rupiah / in billion Rupiah
260.390
Jumlah Aset & 226,231
236.301
Jumlah Liabilitas 180,161
161,979
155,639
Total Assets
Total Liabilities
2022 2023 2024
dalam miliar Rupiah / in billion Rupiah
Page 7
6 P T PA N I N V E S T T b k
LAPORAN
DEWAN KOMISARIS B OA R D O F CO M M I S S I O N E R S ’ R E P O R T
Mu’min Ali Gunawan | President Commissioner
Page 8
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 7 Para Pemegang Saham yang kami hormati, Dear our valued Shareholders, Dengan terlebih dahulu memanjatkan puji Syukur With praise and gratitude to God Almighty, please kepada Tuhan Yang Maha Esa, perkenankan allow us the Board of Commissioners of PT Paninvest kami selaku Dewan Komisaris PT Paninvest Tbk Tbk to report the results of our oversight over the melaporkan hasil pengawasan kami terhadap Company’s management and performance in the pengelolaan dan kinerja Perseroan pada tahun buku 2024 financial year. 2024. Pemulihan ekonomi Indonesia terus berlanjut pada Indonesia’s economic recovery continued in 2024 di tengah dinamika tingginya ketidakpastian 2024, despite persistent global uncertainties. The global. Pertumbuhan ekonomi Indonesia 2024 nation’s economic growth has maintained a positive tetap baik ditopang oleh permintaan domestik trajectory, primarily driven by robust domestic serta stabilitas harga tetap terjaga didukung oleh demand and stable price levels, underpinned by the konsistensi kebijakan moneter Bank Indonesia consistent monetary policies of Bank Indonesia and dan koordinasi erat dengan kebijakan Pemerintah. close coordination with government fiscal policy. Neraca Pembayaran Indonesia juga tetap sehat Indonesia’s Balance of Payments (BOP) remain sejalan dengan rendahnya defisit transaksi berjalan healthy, characterized by a narrow current account serta meningkatnya surplus neraca transaksi modal deficit and a growing surplus in the capital and dan finansial sehingga mendukung terjaganya financial account. This has effectively supported the stabilitas nilai tukar Rupiah. Selain itu, pertumbuhan stability of the Rupiah exchange rate. Furthermore, kredit perbankan meningkat didukung oleh stabilitas banking credit growth has accelerated, bolstered by sistem keuangan yang tetap kuat serta ditopang a resilient financial system, ample liquidity and strong oleh likuiditas yang memadai dan permodalan yang capitalization. The expansion of digital financial and kuat.Transaksi ekonomi dan keuangan digital juga economic transactions continues at a rapid pace, terus berkembang pesat, didukung oleh sistem facilitated by secure, efficient and reliable payment pembayaran yang aman, efisien, dan andal, serta systems, as well as an increasingly robust industry struktur industri dan infrastruktur yang makin kuat. structure and infrastructure. Di tengah situasi penuh tantangan yang masih Despite this challenging situation that still required membutuhkan fokus yang tepat, Indonesia the right focus, Indonesia was able to maintain its mampu menjaga perekonomiannya pada level economy at the expected level. National inflation yang diharapkan. Inflasi nasional mampu terkelola was managed well, and this had a positive impact dengan cukup baik, yang kemudian berimbas positif on the national economy that saw solid growth in pada perekonomian nasional melalui pertumbuhan Gross Domestic Product (GDP), especially when Produk Domestik Bruto (PDB) yang terjaga cukup compared to other countries similar to Indonesia. solid, khususnya jika dibandingkan Negara-negara The Indonesian Government’s efforts to encourage sekelas Indonesia. Berbagai upaya Pemerintah economic-forming factors created a solid foundation Indonesia untuk dapat mendorong faktor-faktor for the Indonesian economy. pembentuk perekonomian ternyata mampu menciptakan fondasi yang kokoh bagi perekonomian Indonesia.
Page 9
8 P T PA N I N V E S T T b k
Sepanjang tahun 2024 Dewan Komisaris telah Throughout 2024 the Board of Commissioners
mengarahkan, memantau dan mengevaluasi directed, monitored and evaluated the
pelaksanaan kebijakan strategis sebagai bentuk implementation of strategic policies as a form of
tugas pengawasan Dewan Komisaris, khususnya supervisory duties for the Board of Commissioners,
pengawasan terhadap kebijakan pengurusan, in particular supervising management policies, the
jalannya pengurusan, serta melakukan tugas yang course of management, as well as carrying out tasks
secara khusus diberikan kepadanya menurut specifically assigned to it according to the Articles of
Anggaran Dasar, perundang-undangan, ketentuan Association, legislation, Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan/atau keputusan (OJK) regulations and/or resolutions of the GMS
RUPS.
Dewan Komisaris berpendapat bahwa selama Board of Directors has carried out their respective
tahun 2024, Direksi telah menjalankan fungsinya functions properly. Inherent supervision is conducted
masing-masing dengan baik. Pengawasan melekat through intensive meetings which function as a
dilaksanakan melalui rapat-rapat intensif yang formal means to develop strategic and effective
berfungsi sebagai media formal untuk merumuskan formulations.
berbagai rumusan yang strategis dan efektif.
PANDANGAN TERHADAP IMPLEMENTASI OVERVIEWS ON THE IMPLEMENTATION OF
KEUANGAN BERKELANJUTAN SUSTAINABLE FINANCE
Dewan Komisaris memberikan apresiasi yang The Board of Commissioners highly appreciates
tinggi atas komitmen dan kegigihan Direksi the commitment and perseverance of the Board
dalam menerapkan berbagai strategi dan inisiatif of Directors in implementing various appropriate
keberlanjutan yang tepat sehingga pengintegrasian sustainability strategies and initiatives so that the
pilar Keuangan Berkelanjutan dapat berjalan efektif integration of the sustainable finance pillar can be
dan pencapaian target-target. effective and the achievement can be achieved as
expected.
Dewan Komisaris berharap realisasi kinerja The Board of Commissioners hopes that the
keberlanjutan yang sudah baik di tahun realisation of good sustainability performance in
2024 dapat lebih ditingkatkan di tahun-tahun 2024 can be further improved in the coming years,
mendatang, sehingga pada akhirnya Paninvest so that Paninvest can ultimately participate more
dapat berpartisipasi lebih aktif dalam membantu actively in helping the government achieve Net Zero
Pemerintah mewujudkan Net Zero Emission (NZE) Emission (NZE) 2060.
2060.
Dengan stabilitas ekonomi yang tetap terjaga serta With sustained economic stability as well as
pertumbuhan yang berkelanjutan, diyakini akan sustainable growth, it is believed that the business
mendorong dunia usaha untuk terus berkembang. world will continue to grow.The contribution of the
Kontribusi dari kegiatan usaha Entitas Anak di Subsidiary’s business activities in the life insurance
sektor asuransi jiwa yang yang masih akan terus sector which will continue to grow, in addition to
berkembang, disamping perolehan dari hasil investasi revenue from investment returns that have been
yang selama ini telah memberikan kontribusi yang contributing significantly is expected to improve the
cukup signifikan diharapkan mampu meningkatkan Company’s performance even better in 2025.
kinerja Perseroan lebih baik lagi di tahun 2025.
Kami yakin dengan perencanaan dan strategi yang We are confident that the plans and strategies that
telah dipersiapkan oleh Direksi untuk menghadapi have been prepared by Board of Directors to handle
situasi yang akan datang telah di persiapkan the future have been prepared in a comprehensive
Page 10
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 9
secara komprehensif dan penuh pertimbangan. and thoughtful manner. Appropriate implementation
Pelaksanaan yang sesuai, diharapkan untuk dapat is expected to have a positive impact on the
menghasilkan dampak positif bagi perkembangan Company’s business development.
bisnis Perseroan.
Untuk kedepannya, Dewan Komisaris berpesan agar To the future, the Board of Commissioners advises the
Direksi senantiasa terus menjalin kolaborasi yang Board of Directors to maintain close collaboration, in
erat sehingga dapat menjaga kualitas pertumbuhan order to ensure growth quality amidst the Company’s
di tengah upaya transformasi perusahaan serta transformation efforts and the ever changing global
dinamika global yang terus berubah. dynamics.
PENILAIAN TERHADAP KINERJA KOMITE-KOMITE ASSESSMENT OF THE PERFORMANCE
DI BAWAH DEWAN KOMISARIS OF COMMITTEES UNDER THE BOARD OF
COMMISSIONERSE
Sepanjang tahun 2024, Dewan Komisaris menilai Throughout 2024, the Board of Commissioners
bahwa komite-komite tersebut telah bekerja dengan has assessed that the committees have functioned
baik sesuai dengan uraian tugas dan tanggung jawab well in accordance with the terms of reference and
yang ditetapkan dalam piagam (charter) masing- responsibilities set out in each committee’s charter.
masing komite. Secara khusus, indikator evaluasi Specifically, the performance evaluation indicators
kinerja yang digunakan Dewan Komisaris dalam used by the Board in assessing the Committees
memberikan penilaian terhadap komite-komite include a peer assessment of the Committees’
tersebut, antara lain,keterlibatan aktif para anggota performance, active participation of the members
dalam setiap rapat bersama Dewan Komisaris, serta in each meeting with the Board, and contributions in
kontribusi pemberian rekomendasi dan saran kepada providing recommendations and advice to the Board
Dewan Komisaris sesuai bidang tanggung jawabnya. in accordance with their areas of responsibility.
Dewan Komisaris memandang bahwa seluruh With reference to all these parameters, the Board
komite pendukung di bawah Dewan Komisaris telah of Commissioners considers that all supporting
menjalankan tugasnya dengan baik serta telah committees under the Board of Commissioners
memberikan dukungan yang maksimal terhadap have performed their duties well and have provided
pelaksanaan tugas dan fungsi Dewan Komisaris di maximum support to the implementation of the
tahun 2024. duties and functions of the Board of Commissioners
in 2024.
Dewan Komisaris telah memastikan penerapan The Board of Commissioners has ensured that
prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang Baik the application of Good Corporate Governance
(Good Corporate Governance/”GCG”) pada setiap (“GCG”) principles at every level of the Company’s
jenjang organisasi Perseroan telah diterapkan organization has been well organized throughout
dengan baik selama tahun 2024. Pelaksanaan 2024. Implementation of business activities based
kegiatan bisnis yang berlandaskan pada korporasi on sound corporate governance is very essential
sehat adalah mutlak untuk meminimalisir timbulnya to minimize the risks that are considered will be a
risiko-risiko yang masih menjadi tantangan kedepan. challenge in the future. According to the Annual GMS
Berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan resolutions held on June 27, 2024, the composition of
yang diselenggarakan pada 27 Juni 2024, maka members of the Company’s Board of Commissioners
susunan anggota Dewan Komisaris Perseroan sejak as of the close of the aforementioned AGMS, is as
ditutupnya RUPS Tahunan 2024 adalah sebagai follows:
berikut :
Page 11
10 P T PA N I N V E S T T b k
Jabatan / Position Nama / Name
Presiden Komisaris
Mu’min Ali Gunawan
President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris
Richard Budi Gunawan
Vice President Commissioner
Komisaris Independen
Sugeng Purwanto, PhD, FRM
Independent Commissioner
Akhir kata, kami menyampaikan apresiasi kepada Finally, we would like to express our appreciation
jajaran Manajemen dan seluruh karyawan atas to the Management and all employees for the
pencapaian kinerja yang baik sepanjang tahun 2024. achievement of good performance throughout
Kami harapkan dedikasi dan kerjasama tim dapat 2024. We are hoping that thededication and
lebih ditingkatkan untuk mengatasi tantangan yang teamworkwould be improved to cope withthe even
lebih besar lagi pada tahun 2025. greater challenges in 2025.
Kami juga berterima kasih kepada seluruh Pemegang We would also like to expressedour sincere thanks and
Saham dan pemangku kepentingan atas dukungan gratefulnessto all Shareholders and stakeholders for
dan kepercayaan yang telah diberikan selama ini their continued support and trust that has been given
serta kepada pihak Regulator atas bimbingan dan so far, and also to the Regulators for theirguidance
arahan yang diberikan kepada Perseroan. and direction given to the Company.
Jakarta, April 2025
Dewan Komisaris / The Board of Commissioners
Page 12
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 11 LAPORAN DIREKSI B OA R D O F D I R EC TO R S ’ R E P O R T Paulus Indra Intan | President Director
Page 13
12 P T PA N I N V E S T T b k
Pemegang saham yang terhormat, Dear Shareholders,
Menjadi suatu kehormatan bagi saya, mewakili It is an honor for me, on behalf of all members
seluruh anggota Direksi PT Paninvest Tbk untuk of the Board of Directors of PT Paninvest Tbk, to
menyampaikan laporan perkembangan kinerja present the performance development report for
periode tahun buku yang berakhir 31 Desember 2024 the financial year ended December 31, 2024 as part
sebagai bagian dari penerapan prinsip transparansi of the the principles of transparency and information
dan keterbukaan informasi, yang menjadi pilar disclosure implementation, which are an important
penting dalam penerapan tata Kelola perusahaan pillar in implementing good corporate governance.
yang baik.
International Monetary Fund (IMF) dalam World According to the International Monetary Fund (IMF)
Economic Outlook (WEO) edisi Oktober 2024 in its October 2024 edition of the World Economic
mencatat pertumbuhan perekonomian dunia Outlook (WEO), global economic growth stood at
sebesar 3,2%, atau sama dengan tahun sebelumnya. 3.2%, maintaining the same pace as the previous
Situasi perekonomian negara maju mencatat year. Advanced economies recorded a growth rate
pertumbuhan sebesar 1,8%, sedangkan negara of 1.8%, while emerging markets expanded by 4.2%
berkembang mencatat pertumbuhan sebesar in 2024, slightly below the growth achieved in 2023.
4,2% di tahun 2024. Catatan ini berada sedikit di This performance reflects various pressures on
bawah pertumbuhan perekonomian pada tahun commodity production and distribution, particularly
2023. Kondisi ini merupakan dampak dari berbagai in the oil sector, as well as ongoing regional and
tekanan atas produksi dan pengiriman komoditas global conflicts and unpredictable weather events.
khususnya minyak, konflik regional dan global yang
masih terjadi, dan peristiwa cuaca yang berada di
luar prediksi.
Indonesia menunjukkan pertumbuhan Despite global economic uncertainties, Indonesia
perekonomian yang cukup stabil di tengah kondisi demonstrated stable economic growth. The Statistics
perekonomian dunia yang tidak menentu. Badan Indonesia (BPS) reported that Indonesia’s economy
Pusat Statistik (BPS) merilis Ekonomi Indonesia grew by 5.03% in 2024, maintaining stability
tahun 2024 tumbuh sebesar 5,03%, cukup stabil jika compared to the 5.05% growth recorded in 2023. This
dibandingkan capaian tahun 2023 dengan catatan growth was primarily driven by the Other Services
pertumbuhan sebesar 5,05%. Pertumbuhan tersebut sector, which expanded by 9.80%, followed by the
digerakkan oleh pertumbuhan usaha Jasa lainnya Transportation and Warehousing sector, which grew
yang mencatat pertumbuhan sebesar 9,80%, diikuti by 8.69%.
olehTransportasi dan Pergudangan sebesar 8,69%
K I N E R JA P E R S E R OA N TA H U N 2 0 2 4 CO M PA N Y P E R F O R M A N C E I N 2 0 2 4
Sepanjang tahun 2024 Perseroan berhasil meraih Throughout 2024, the Company managed to
kinerja yang cukup menggembirakan. Perseroan achieve an encouraging performance. The Company
berhasil mencapai target yang ditetapkan pada managed to achieve the target set in terms of asset
pertumbuhan aset dan Laba tahun berjalan. Total growth, revenue amounts and profit for the current
Page 14
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 13
aset meningkat sebesar 10,19% yaitu dari Rp. 236,3 year. The total assets increased by 10.19% from Rp.
triliun di tahun 2023 menjadi Rp. 260,3 triliun di 236.3 trillion in 2023 to Rp. 260.3 trillion in 2024, and
tahun 2024 dan laba tahun berjalan sebesar Rp. 3,7 in 2024 profit for the current year amounted to Rp.
triliun atau naik 5,3% dibanding tahun 2023 sebesar 3.7 trillion, or increased by 5.3% compared to 2023
Rp. 3,5 triliun. amounting to Rp.3.5 trillion.
KOMITMEN TERHADAP PENERAPAN KEUANGAN COMMITMENT TO THE IMPLEMENTATION OF
BERKELANJUTAN SUSTAINABLE FINANCE
Pengintegrasian aspek Lingkungan, Sosial, dan Tata The integration of Environmental, Social and
Kelola pada praktik operasional bisnis terus diperkuat Governance (ESG) aspects into business operational
sebagai wujud kontribusi dalam menegakkan practices continues to be strengthened as a form
prinsip Keuangan Berkelanjutan demi terwujudnya of contribution in upholding the principles of
ekosistem yang hijau dan berkelanjutan. Dari Sustainable Finance for the realization of a green and
segi bisnis, terus berupaya meningkatkan kinerja sustainable ecosystem. From a business perspective,
keberlanjutannya dengan menumbuhkan portofolio continues to strive to improve its sustainability
Keuangan Berkelanjutan. Pada pilar sosial, Paninvest performance by growing its Sustainable Finance
juga terus berusaha menciptakan dampak positif dan . On the social pillar, Paninvest also continues to
meningkatkan kondisi sosial ekonomi masyarakat seek to create a positive impact and improve the
yang terhubung melalui program Tanggung Jawab socioeconomic conditions of communities connected
Sosial (Corporate Social Responsibility/”CSR”) yang through the Corporate Social Responsibility (CSR)
diselenggarakan secara terukur setiap tahun dan program which is held in a measurable manner every
dipastikan memberikan manfaat jangka panjang year and certainly provides long-term benefits in
secara bertahap. stages.
P E N E R A PA N TATA K E LO L A P E R U S A H A A N I M P L E M E N TAT I O N O F CO R P O R AT E
G OV E R N A N C E
Penyempurnaan pelaksanaan Tata Kelola The enhancement of Good Corporate Governance
Perusahaan Yang Baik tetap akan dilanjutkan pada implementation will be continued at all levels of the
semua jenjang organisasi yang dilandasi dengan organization based on the principles of transparency,
prinsip keterbukaan, akuntabilitas, responsibilitas, accountability, responsibility, independence, equity
independensi, kesetaraan dan kewajaran serta and fairness as well as being an important pillar
menjadi pilar penting bagi Perseroan dalam for the Company in promoting sound and efficient
mendorong pengelolaan usaha yang sehat dan business management that will impact on improving
efisien yang akan berdampak pada meningkatnya business performance and provide added value for
kinerja usaha dan memberikan nilai tambah bagi all Stakeholders by referring to th Finance Service
seluruh Pemangku Kepentingan sebagaimana Authority Regulation no. 21/POJK. 04/2015 on Good
diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Corporate Governance for Public Company and its
No. 21/POJK. 04/2015 tentang Penerapan Pedoman implementing regulations.
Tata Kelola Perusahaan Terbuka serta peraturan
pelaksanaannya.
Page 15
14 P T PA N I N V E S T T b k
S U S U N A N A N G G OTA D I R E K S I CO M P O S I T I O N O F T H E B OA R D O F
D I R EC TO R S
Pada tahun 2024 tidak ada perubahan komposisi In 2024, there was no change in the composition of
anggota Direksi Perseroan. Sebagai organ utama the Company’s Board of Directors. As the primary
dalam struktur tata kelola, Direksi senantiasa organ within the governance structure, the Board
menjalankan fungsi dan peranannya secara of Directors optimally performs its functions
optimal untuk memastikan pengelolaan bisnis and roles to ensure that the Company’s business
Perseroan telah dilakukan dengan benar sesuai management has been performed properly following
dengan arahan kebijakan dan strategi yang telah the guidance of the policies and strategies that
dibuat dan disepakati bersama. Pada semua proses have been established and mutually agreed upon.
tahapan penyusunan hingga pengawasan terhadap During all stages, from the preparation process to
implementasi strategi bisnis tersebut, Direksi the supervision of the execution of the business
senantiasa meminta pertimbangan, rekomendasi, strategy, the Board of Directors seeks advice,
dan persetujuan Dewan Komisaris sebagai organ recommendations, and approval from the Board of
pengawas tertinggi di Perseroan. Commissioners at all times as the highest organ for
oversight function in the Company.
PENILAIAN TERHADAP KOMITE-KOMITE DI BAWAH ASSESSMENT OF COMMITTEES UNDER THE BOARD
DIREKSI OF DIRECTORS
Selama tahun 2024, Direksi menilai bahwa During 2024, the Board of Directors considered
pelaksanaan tugas, tanggung jawab dan rapat yang that the implementation of duties, responsibilities
dilakukan oleh komite-komite tersebut telah berjalan and meetings carried out by the committees
dengan baik dan efektif. Penilaian positif ini diberikan had been going well and effectively. This positive
setelah kami meninjau laporan pelaksanaan tugas assessment was given after we reviewed the report
yang disampaikan oleh setiap komite kepada Direksi on the implementation of the task submitted by each
di akhir tahun. Indikator lainnya yang digunakan committee to the Board of Directors at the end of the
Direksi sebagai acuan penilaian adalah partisipasi year. Another indicator used by the Board of Directors
kehadiran masing-masing anggota yang tinggi baik as a reference for assessment is the high level of
pada rapat internal komite ataupun rapat bersama participation and attendance of each member both at
Direksi, termasuk menimbang keputusan yang internal meetings of the Committee or joint meetings
diambil saat pembahasan rapat. with the Board of Directors, including considering the
decisions taken during meeting discussions.
P R O S P E K TA H U N 2 0 2 4 CHALLENGES IN 2024
Kami segenap Direksi meyakini bahwa tahun 2025 We, the Board of Directors, believe that 2025 will
akan membawa perubahan yang lebih baik dari tahun bring changes for the better than 2024 thanks to
2024 ini berkat dukungan Pemerintah Indonesia serta the support of the Indonesian Government and
segenap masyarakat yang telah beradaptasi dengan the entire community who have adapted well. The
baik. Perseroan meyakini prospek usaha pada masa Company believes that the business prospects in the
mendatang akan tetap tumbuh dan menjanjikan. future will continue to grow and be promising.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the year ended December 31, 2024, the Company
2024, Perusahaan membukukan Pendapatan Premi recorded Gross Premium Income of IDR 2.3 trillion,
Bruto sebesar Rp2,3 triliun, atau sebesar 67% dari or 67% of the business plan.Several aspects that
Page 16
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 15
rencana bisnis. Beberapa aspek yang menyebabkan have caused the Premium Income target not to be
kurang tercapainya target Pendapatan Premi adalah achieved are caused by the following factors:
disebabkan oleh faktor-faktor berikut ini:
1. Kondisi perekonomian yang masih dalam 1. Economic conditions that are still recovering
pemulihan membuat daya beli masyarakat mean that people’s purchasing power for life
terhadap produk asuransi jiwa menjadi terbatas. insurance products is limited.
2. Peluncuran peraturan PAYDI yang baru 2. The launch of the new PAYDI regulations
mengakibatkan penurunan pendapatan premi resulted in a decrease in premium income from
dari produk PAYDI. PAYDI products.
Untuk meningkatkan kondisi keuangan, perusahaan To improve financial conditions, the company
berencana untuk meningkatkan pencapaian plans to increase the achievement of new business
produksi new business dengan meluncurkan production by launching new traditional products
produk-produk tradisional baru dan meningkatkan and increasing sales of PAYDI products by creating
penjualan atas produk PAYDI dengan membuat new additional insurance for PAYDI basic products,
asuransi tambahan baru atas produk dasar PAYDI ini, and continuing to provide training to marketers to
dan terus memberikan pelatihan terhadap tenaga assist them in the sales process product.
pemasar guna membantu mereka dalam proses
penjualan produk.
Perseroan meyakini dapat meningkatkan kinerjanya The Company believes it can improve its performance
lebih baik lagi di tahun 2025 melalui peningkatan even better by 2025 through improved Subsidiaries’
kinerja Entitas Anak dan pengelolaan investasi. performance and investment management.The
Kontribusi pendapatan Perseroan yang berasal Company’s revenue contribution derived from the
dari pendapatan premi asuransi jiwa pada Entitas Subsidiary’s life insurance premium income will
Anak akan terus ditingkatkan sejalan dengan continue to be improved in line withthe development
berkembangnya industri asuransi jiwa di Indonesia of the life insurance industry in Indonesia that will
yang masih akan terus bertumbuh. Perseroan continue to grow. The Company will continue its
akan tetap melanjutkan strategi dan kebijakan di strategy and investment policy through investment
bidang investasi yaitu melalui diversifikasi investasi diversification by considering favorable returns,
dengan mempertimbangkan faktor imbal hasil yang liquidity and security.
menguntungkan, likuiditas dan keamanan.
Pada kesempatan yang baik ini, ijinkan kami On this auspicious occasion, we would like to
mengucapkan terima kasih serta apresiasi yang express our gratitude and high appreciation to the
tinggi kepada Pemerintah, Regulator, Pemegang Government, Regulators, Shareholders, Business
Saham, Mitra Bisnis dan seluruh Pemangku Partners and all Stakeholders for the support and
Kepentingan atas dukungan dan kerjasama baik yang good cooperation that has been extended to us along
telah terjalin selama ini. Terima kasih juga kepada the way. We also herewith convey our sincere thanks
team manajemen beserta seluruh karyawan atas to the management team and all employees for
dedikasi, kinerja yang optimal dan kerjasama team their dedication, best performance and team work
yang mendukung keberhasilan Perseroan. that have greatly contributed to the success of the
Company.
Jakarta, April 2025
Direksi / The Board of Directors
Page 17
16 P T PA N I N V E S T T b k
ANALISA DAN PEMBAHASAN
MANAJEMEN M A N AG E M E N T D I S C U S S I O N A N D A N A LY S I S
Analisis kinerja keuangan Perusahaan di bawah ini The Company’s financial performance analysis below
mengacu kepada Laporan Keuangan Konsolidasian refers to the Company’s Consolidated Financial
Perusahaan untuk tahun buku 2024, yang telah Statements for fiscal year 2024, which has been
diaudit dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi audited and published in accordance with Indonesia
Keuangan Indonesia (PSAK) oleh Kantor Akuntan Publik Financial Accounting Standards by Anwar & Rekan
Anwar & Rekan. Laporan Keuangan Konsolidasian Public Accounting Firm. The Company’s Consolidated
Perusahaan Tahun 2024 mendapat opini wajar tanpa Financial Statements Year 2024 received unqualified
pengecualian dalam semua hal yang material. opinion in all material aspects.
Laporan Keuangan Entitas Anak yang dikonsolidasikan The Subsidiary’s Financial Statements that was
ke dalam Laporan Keuangan Perseroan yaitu PT Panin consolidated into the Company’s Financial Statements
Financial Tbk dan PT Panin Geninholdco. Mayoritas namely PT Panin Financial Tbk and PT Panin
pendapatan PT Panin Financial Tbk berasal dari PT Geninholdco. Majority of revenue of PT Panin Financial
Panin Dai-ichi Life perusahaan yang bergerak di bidang Tbk came from PT Panin Dai-ichi Life, acompany
asuransi jiwa dan PT Bank Panin Tbk. engaged in the life insurance business and PT Bank
Panin Tbk.
T I N JAUA N O P E R A S I P E R S EG M E N OV E R V I E W O F O P E R AT I O N S P E R
S EG M E N T
Pendapatan Perseroan diperoleh dari aktifitas usaha The Company’s revenue wasderivedfrom business
yang dijalankan oleh Entitas Induk maupun Entitas activities carried outby the Parent Entity and
Anak yang mana mayoritas pendapatan masih Subsidiaries, of which the majority of revenue still
berasal dari kegiatan usaha Entitas Anak. came from business activities of Subsidiariesin.
Page 18
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 17
ANALISA L APOR AN L ABA RUGI ANALYSIS OF THE CONSOLIDATED
KOMPREHENSIF KONSOLIDA SIAN S TATEMENT OF COMPREHENSIVEINCOME
Nominal (Rp Juta )
Amount ( Rp Million )
Keterangan Kenaikan ( Penurunan )
Items Increase ( Decrease )
2024 2023
Pendapatan Premi Bruto
Gross Premiums 2,346,444 2,201,896 6.56%
Pendapatan Premi Neto
Premium Revenues - Net 2,070,599 1,995,016 3.79%
Hasil Investasi - Neto
Investment Income - Net 710,326 479,431 48.16%
Jumlah Pendapatan
Total Revenues 13,938,003 14,411,211 -3.28%
Jumlah Klaim dan Manfaat - Neto
Total Claims and Benefit- Net 1,206,950 1,275,814 -5.40%
Beban Akuisisi dan Beban Usaha &
Pemasaran
512,751 -15.63%
Acquisition Costs and Marketing & 432,598
Operating Expenses
Bagian Atas Laba Entitas Asosiasi
Equity Portion in Income of Associates 52,169 31,252 66.93%
Laba Tahun Berjalan
Income for the Year 3,729,918 3,542,151 5.30%
Laba Tahun Berjalan diatribusikan
kepada pemilik Entitas Induk 1,391,083 888,811 56.51%
Income attributable to Owners of the
parent
1. Pendapatan 1. Revenue
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the year ended December 31, 2024, the subsidiary
2024, entitas anak membukukan Pendapatan Premi recorded Net Premium Income of Rp2 trillion. The
Neto sebesar Rp2 triliun. Kenaikan pendapatan premi increase was driven by a increaseh ingross premium
neto didorong kenaikan pendapatan premi bruto income of subsidiary amounting 6,56% in 2024.
entitas anak sebesar 6,56% pada 2024.
Hasil investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal Investment income for the year ended December
31 Desember 2024 sebesar Rp710 miliar. Kenaikan ini 31,2024 amounting to Rp710 billion. The Increased in
disebabkan naiknyanya hasil investasi pada entitas investment income was contributed by the increased
anak. in investment income of subsidiary.
2. Beban 2. Expenses
Untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2024, For the year ended December 31, 2024, the Company
Perseroan mencatat jumlah klaim dan manfaat, neto recorded total claims and benefits, net amounting to
sebesar Rp1,2 triliun, mengalami penurunan sebesar Rp1.2 trillion, the decrease 5.4% compared to 2023.
5,4% dibandingkan nilai klaim tahun 2023
Page 19
18 P T PA N I N V E S T T b k
Penurunan ini disebabkan oleh penurunan klaim nilai This decrease was mainly due to decrease in surrender
tunai produk premi tunggal investment linked. claims of single investment linked premium product.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the year ended December 31, 2024, the Company
2024, Perseroan membukukan beban akuisisi dan recorded acquisition costs and operating expensesh
usaha sebesar Rp432,5 miliar, turun sebesar 15,63% amounting to Rp432,5 billion, decrease 15,63%
dibandingkan tahun 2023. compared to the year 2023.
3. Bagian Atas Laba Entitas Asosiasi 3. Equity Portion in Income of Associates
Perseroan mencatat bagian atas laba dari Entitas The Company recorded an equity portion in income of
Asosiasi sebesar Rp31 miliar di tahun 2024 dan Associates of Rp31 million in 2024 and Rp52 billion in
sebesar Rp52 miliar di tahun 2023. 2023..
4. Pendapatan Komprehensif Lain 4. Other Comprehensive Income
Unsur penghasilan (rugi) komprehensif lain berupa The elements of other comprehensive income
pengukuran kembali atas program imbalan (loss) are attributable to remeasurement of post
kerja karyawan dan penyesuaian nilai wajar employee benefit obligations and adjustment in fair
efek tersedia untuk dijual, neto setelah pajak value of available for sale investment securities, net
serta defisit revaluasi asset tetap, neto. Jumlah of tax and revaluation deficit of fixed assets, net. Total
penghasilan (rugi) komprehensif lain tahun berjalan other comprehensive income (loss) for current year
mengalami peningkatan sebesar Rp18,51 miliar dari increase by Rp18051 billion from negative Rp175.91
sebesar negatif Rp175,91 miliar di tahun 2023 menjadi billion in 2023 to negative Rp194.42 billion in 2024.
sebesar negatif Rp194,42 miliar di tahun 2024
5. Laba Tahun Berjalan 5. Income for The Year
Laba tahun berjalan yang diperoleh Perseroan Income for the year earned by the Company in 2024
pada tahun 2024 adalah Rp.3,7 triliun naik was Rp3,7 trillion, a decrease of 5,3% compared to
sebesar 5,3% dari Rp3,5 triliun hasil tahun 2023 2023 in the amount of Rp4.49 trillion.
Laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada Total income for the year attributable to owners of
pemilik Entitas Induk tahun 2024 atau naik sebesar the Parent Entity in 2024 increase by 56% compared
56% dibanding tahun 2023. Dari laba yang diperoleh in 2023. Of the profits earned by the Company, net
Perseroan maka laba bersih per saham tahun 2024 income per share in 2024 was recorded at Rp341.96
tercatat sebesar Rp341.96 (dalam Rupiah penuh). (in full Rupiah).
L A P O R A N P O S I S I K EUA N G A N CO N S O L I DAT E D S TAT E M E N T S O F
KO N S O L I DA S I A N FINANCIAL POSITION
1. Jumlah Aset 1. Total Assets
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perseroan As of December 31, 2024, the Company recorded
membukukan jumlah aset sebesar Rp260 triliun, total assets of Rp260 trillion, an increase of 10.19%
Page 20
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 19
meningkat 10,19% dibandingkan dengan posisi compared to the position on December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 yang berjumlah which amounted to Rp236 trillion.
Rp236triliun.
2. Jumlah Liabilitas 2. Total Liabilities
Jumlah liabilitas per tanggal 31 Desember 2024 Total liabilitiesas of December 31, 2024 amounted to
mencapai Rp180 triliun, naik sebesar 11,23% dari Rp180 trillion, decreased of 11,23% from Rp161 trillion
Rp161 triliun per tanggal 31 Desember 2023. as at December 31, 2023.were contributed by the
Kenaikan liabilitas disebabkan karena kenaikan increased of insurance payables, insurance contract
hutang asuransi,liabilitas kontrak asuransi, liabilities, employee benefits liability, deffered tax
liabilitas imbalan kerja, liabilitas pajak tangguhan liabilities, and other liabilities, reduced by the decrease
dan utang lainnya, dikurangi dengan penurunan on by financial guarantee contract and participant’s
kontrak jaminan keuangan dan dana peserta. fund.
3. Jumlah Ekuitas 3. Total Equity
Jumlah ekuitas Perseroan per 31 Desember 2024 The Company’s total equity as of December 31,2024
sebesar Rp68,5 triliun atau meningkat sebesar 7,51% amounted to Rp68.5 trillion or an increase of 7,51%
dibanding per 31 Desember 2023 sebesar Rp63,7 compared to December 31,2023 of Rp63.7 trillion.
triliun.
L A P O R A N A R U S K A S KO N S O L I DA S I A N CO N S O L I DAT E D S TAT E M E N T S O F C A S H
F L OW S
Laporan arus kas Perseroan terdiri dari 3 aktivitas arus The Company’s statements of cash flows consist of
kas masuk dan arus kas keluar Perseroan yang terdiri three activities of cash inflows and cash outflows of
dari : the Company, consisting of :
1. Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 1. Cash Flows From Operating Activities
Arus kas bersih dari aktivitas operasi Perseroan untuk Net cash flow from operating activities of the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 Company for the year ended December 31, 2024
adalah sebesar Rp17.8 triliun, dibandingkan dengan amountednegative to Rp17,8 trillion, compared to
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 the year endedDecember 31, 2023 amounting to
sebesar Rp3.8 triliun. Kenaikan arus kas dari aktivitas Rp3.8 trillion. The increase in cash flow fromoperating
operasi di tahun 2024 disebabkan oleh kenaikan activitiesin 2024 due to increase on receipts from
pendapatan premi, dan penurunan pembayaran klaim premium income, and decrease in the payment of
dan manfaat, biaya akuisisi, dan beban usaha lainnya. operating expensesand tax paid, acquisition cost, and
other operatingexpenses.
Page 21
20 P T PA N I N V E S T T b k
2. Arus Kas Dari Aktivitas Investasi 2. Cash Flows From Investing Activities
Jumlah arus kas bersih digunakan untuk aktivitas Total net cash flows used for investment activities in
investasi di tahun 2024 sebesar Rp17 triliun. 2024 amounted to Rp17 trillion.
Dana yang dihimpun dari pemegang polis maupun Funds raised from policyholders and shareholders
pemegang saham harus segera diinvestasikan ke should be invested in order to maintain a balance
dalam bentuk investasi yang aman demi menjaga between the funds invested with the liabilities to
keseimbangan antara dana yang diinvestasikan policyholders and the shareholders’ interest.
dengan liabilitas kepada para pemegang polis maupun
kepentingan pemegang saham.
3. Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan 3. Cash Flows From Financing Activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Perseroan di tahun Cash flows from financing activities of the Company in
2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp1,4 triliun dan 2024 and 2023 amounted to Rp1.4 trilion and negative
negatif Rp3,81 triliun yang merupakan pembayaran Rp3,8 triliun respectively, which is the dividend
dividen Entitas Anak ke pihak non pengendali. payment of theSubsidiary to a noncontrolling party.
Kas dan Setara Kas Perseroan akhir tahun 2024 The Company’s overall cash flow activities up to 2024
sebesar Rp23,25 triliun. was amounted to Rp23.25 trilion.
K E M A M P UA N M E M E N U H I L I A B I L I TA S A B I L I T Y TO M E E T L I A B I L I T I E S
Perseroan mempunyai dana yang mencukupi The Company has sufficient funds to meet all
untuk memenuhi seluruh liabilitas Perseroan yang liabilities of the Company amounting to Rp180
sebesar Rp180 triliun pada tanggal 31 Desember 2024, trillion as of December 31, 2024, given the amount
mengingat jumlah aset Perseroan mencapai Rp260 of the Company’s assets reaching Rp260 trillion.
triliun.
T I N G K AT KO L E K T I B I L I TA S P I U TA N G CO L L EC T I B L E R AT E O F R EC E I V E A B L E S
Jumlah piutang per 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, the total
masing-masing sebesar Rp404 miliar dan Rp448 miliar, receivables amounted to Rp404 billion and Rp448
yang terdiri dari piutang hasil investasi masing-masing billion, respectively, consisting of investment income
sebesar Rp68,1 miliar dan Rp61,1 miliar, piutang receivables of Rp68.1 billion and Rp61.1 billion,
asuransi masing-masing sebesar Rp310,35 miliar dan insurance receivables of Rp310.35 billion and Rp360.26
Rp360,26 miliar, serta piutang lain-lain masing masing billion, and other receivables of Rp26.3 billion and
sebesar Rp26,3 miliar dan Rp26,9 miliar. Rp26.9 billion, respectively.
Dibandingkan dengan total pendapatan premi bersih Compared to the total net premium income of
per 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing Rp2.07 trillion in 2024 and Rp1.99 trillion in 2023, the
sebesar Rp2,07 triliun dan Rp1,99 triliun, maka tingkat Company’s receivables collectability is considered
kolektibilitas piutang Perseroan adalah baik dimana good, with the receivables amounting to 19.55% in
Page 22
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 21 jumlah piutang sebesar 19,55% di tahun 2024 dan 2024 and 22.50% in 2023 of the total net premium 22,50% di tahun 2023 dari jumlah pendapatan premi income. bersih. K E B I JA K A N D I V I D E N DIVIDEND POLICY Kebijakan yang terkait dengan pembagian dividen Policies related to the distribution of the Company Perseroan senantiasa mengacu pada ketentuan dividend always abide to the provisions in the Articles dalam Anggaran Dasar Perseroan yang besaran of Association of the Company of which the percentage prosentasenya ditetapkan setiap tahun oleh Rapat scale was determined annually by the General Meeting Umum Pemegang Saham disesuaikan dengan of Shareholders in accordance with the Company’s keuntungan Perseroan dan kebutuhan dana yang profits and the necessary funding requirementsfor the diperlukan dalam rangka pengembangan usaha development of the Company’s business. Perseroan. Sesuai dengan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of Tahunan tanggal 27 Juni 2024, para pemegang saham Shareholders dated in June 27, 2024, the Shareholders Perseroan menyetujui untuk tidak membagi deviden have decided not to declare dividens for the fiscal year untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 ended on December 31, 2024. Desember 2024. Sesuai dengan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para pemegang saham Shareholders dated in June 19, 2023, the Shareholders Perseroan menyetujui untuk tidak membagi deviden have decided not to declare dividens for the fiscal year untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 ended on December 31, 2023. Desember 2023. S T R U K T U R P E R M O DA L A N C A P I TA L S T R U C T U R E Modal dasar Perseroan per 31 Desember 2024 dan The authorized capital of the Company as of December 2023 masing-masing sebesar Rp4 triliun dan modal 31, 2024 and 2023 amounted to Rp4 trillion and paid- disetor masing-masing sebesar Rp1,02 triliun.Tujuan up capital of Rp1.02 trillion. The main objective of utama pengelolaan modal Perseroan adalah untuk the Company’s capital management is to ensure the menjamin kelangsungan usaha Perseroan serta continuity of the Company’s business and to maximize memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan the benefits for shareholders and other stakeholders. pemangku kepentingan lainnya. Perseroan mengelola struktur permodalan dan The Company manages the capital structure and melakukan penyesuaian berdasarkan kebutuhan makes adjustments in line with the Company’s needs Perseroan dan perubahan kondisi ekonomi. Untuk and changes in economic conditions. To maintain and memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, adjust the capital structure, the Company may adjust Perseroan dapat menyesuaikan pembayaran dividen the dividend payout to shareholders or issue new kepada para pemegang saham atau menerbitkan shares. saham baru
Page 23
22 P T PA N I N V E S T T b k
I K ATA N M AT E R I A L U N T U K I N V E S TA S I P L E D G I N G F O R C A P I TA L G O O D S
B A R A N G M O DA L INVESTMENT
Tidak ada barang modal milik Perseroan yang dijadikan No capital goods owned by the Company are used as
agunan/jaminan. collateral / warranty.
I N F O R M A S I ATAU FA K TA M AT E R I A L M AT E R I A L I N F O R M AT I O N O R FAC T S
S E T E L A H TA N G G A L L A P O R A N AU D I TO R A F T E R T H E DAT E O F T H E I N D E P E N D E N T
INDEPENDEN AU D I TO R ’ S R E P O R T
Tidak ada informasi atau fakta material setelah No material information or facts after the date of the
tanggal Laporan Auditor Independen. Independent Auditor’s Report.
PROGR AM KEPEMILIK AN SAHAM OLEH M A N AG E M E N T A N D/O R E M P LOY E E S H A R E
M A N A J E M E N DA N /ATAU K A RYAWA N OW N E R S H I P P R O G R A M
Perseroan maupun Entitas Anak tidak melakukan The Company and its Subsidiaries do not providea
program kepemilikan saham oleh manajemen dan/ share ownership program for its management and/or
atau karyawan. employees.
R E A L I S A S I P E N G G U N A A N DA N A H A S I L R E A L I Z AT I O N O F T H E U S E O F P R O C E E D
P E N AWA R A N U M U M FROM LIMITED PUBLIC OFFERING
Hingga akhir tahun 2024, Perseroan tidak melakukan Up to end of 2024, the Company did not conduct public
penawaran umum, baik dalam bentuk penerbitan offering either in the form of the issuance of shares,
saham, obligasi atau efek lainnya. bonds or other securities.
I N F O R M A S I T E R K A I T I N V E S TA S I , I N F O R M AT I O N R E L AT E D TO I N V E S T M E N T,
E K S PA N S I , D I V E S TA S I , P E N G G A B U N G A N / E X PA N S I O N , D I V E S T M E N T, MERGER/
P E L E B U R A N U S A H A , A K U S I S I ATAU B U S I N E S S CO N S O L I DAT I O N , ACQ U I S I T I O N
R E S T R U K T U R I S A S I U TA N G / M O DA L O R D E B T/C A P I TA L R E S T R U C T U R I N G
Pada tahun 2024 tidak ada informasi material In 2024, there is no material information related to
terkait investasi, ekspansi, divestasi, penggabungan/ investment, expansion, divestment, merger/business
peleburan usaha, akuisisi atau rekstruturisasi utang/ consolidation, acquisition or debt/capital restructuring.
modal.
Page 24
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 23
T R A N S A K S I YA N G M E N G A N D U N G A CO N F L I C T O F I N T E R E S T T R A N S AC T I O N
B E N T U R A N K E P E N T I N G A N DA N /ATAU A N D/O R T R A N S AC T I O N S W I T H R E L AT E D
TR ANSAKSI DENGAN PIHAK BEREL ASI PA R T I E S
Selama tahun 2024, tidak terdapat transaksi yang During 2024, no transactions containing conflict of
mengandung benturan kepentingan yang dilakukan interest were undertaken by the Company.
Perseroan.
Dalam kegiatan usahanya, Perseroan dan entitas anak In the normal course of business, the Company and
melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak subsidiaries has entered into certain transactions
berelasi. Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan with related parties. Related party transactions are
dengan kondisi dan persyaratan yang disepakati made based on term and condition agreed by the
oleh para pihak. Transaksi dengan pihak berelasi parties. These are detailed in the Notes to the Audited
dirinci pada Catatan atas Laporan Keuangan Auditan Financial Statement.
Perseroan.
P E R U B A H A N P E R AT U R A N P E R U N DA N G - C H A N G E S I N T H E R EG U L AT I O N
U N DA N G A N YA N G B E R P E N G A R U H H AV I N G S I G N I F I C A N T I M PAC T S TO T H E
S I G N I F I K A N T E R H A DA P P E R S E R OA N CO M PA N Y.
Selama tahun 2024, terdapat beberapa perubahan During 2024, there were several regulatory changes
peraturan yang diberlakukan Pemerintah, yang dapat imposed by the Government, which could have an
memberikan dampak penting bagi kegiatan usaha important impact on the business activities of the
Perseroan dan entitas anak, termasuk sebagai berikut: Company and its subsidiaries, including the following:
1. Peraturan Pemerintah No. 58 Tahun 2023 1. Government Regulation no. 58 of 2023
tentang Tarif Pemotongan Pajak Penghasilan concerning Income Tax Withholding Rates
Pasal 21 atas Penghasilan Sehubungan Article 21 on Income in Connection with Work,
Dengan Pekerjaan, Jasa, atau Kegiatan Wajib Services or Activities of Individual Taxpayers
Pajak Orang Pribadi (Tanggal Berlaku 1 Januari (Effective Date : Januari 1, 2024)
2024)
Peraturan baru ini mengatur pemotongan PPh 21 This new regulation governs the withholding
bagi berbagai jenis wajib pajak, khususnya orang of income tax (PPh 21) for various types of
pribadi yang menerima penghasilan sehubungan taxpayers, particularly individuals who receiving
dengan pekerjaan, jasa atau kegiatan yang income related to employment, services or
ditawarkan, termasuk pegawai negeri, pejabat activities offered, including civil servants, state
negara, dan anggota Tentara Nasional Indonesia officials, and members of the Indonesian National
dan Kepolisian Negara Republik Indonesia, serta Army and the Indonesian National Police, as well
pensiun terkait yang relevan. as related pensions. which is relevant.
Tersedia tiga kategori tarif efektif PPh-21 bulanan, There are three categories of monthly income
yaitu: Kategori A, Kategori B, dan Kategori C, yang tax rates, namely: Category A, Category B, and
mencakup tarif pajak 0% – 34% sesuai dengan Category C, which cover tax rates ranging from
penghasilan bruto bulanan tertentu. 0% – 34% according to monthly gross income.
Page 25
24 P T PA N I N V E S T T b k
2. Peraturan Menteri Keuangan No. 168 2. Minister of Finance Regulation No. 168 / 2023
Tahun 2023 tentang Petunjuk Pelaksanaan concerning Guidelines for Implementing
Pemotongan Pajak Atas Penghasilan Tax Deductions on Income in Connection
Sehubungan Dengan Pekerjaan, Jasa, Atau with Work, Services or Individual Activities
Kegiatan Orang Pribadi (Tanggal Berlaku : (Effective Date : January 1, 2024)
1 Januari 2024)
Peraturan Menteri Keuangan No 168 Tahun Minister of Finance Regulation No. 168 / 2023
2023 merupakan kerangka baru yang mengatur introduces a new framework that regulates the
petunjuk pemotongan PPh Pasal 21 (“PPh 21”) guidelines for withholding income tax PPh Article
dan/atau PPh Pasal 26 (“PPh 26”) sejalan dengan 21 (“PPh 21”) and/or PPh Article 26 (“PPh 26”) in
Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang PPh line with Law no. 7 of 1983 concerning Income
(“UU PPh”). Tax (“Income Income Tax Law”).
Konsep ini semula diperkenalkan di Peraturan This concept was intially introduced in
Pemerintah No. 58 Tahun 2023 tentang Government Regulation no. 58 of 2023
Tarif Pemotongan PPh 21 Atas Penghasilan concerning the withholding tax ate of PPh 21
Sehubungan Dengan Pekerjaan, Jasa, Atau related to the Work, Services or Activities of
Kegiatan Wajib Pajak Orang Pribadi. Individual Taxpayers.
Selain itu, Peraturan baru ini juga menampilkan This new regulation also includes provisions
ketentuan yang membahas jenis-jenis related the types of income subject to
penghasilan yang dipotong, dasar pengenaan dan wothholding, the basis for imposition and
pemotongan PPh 21 dan/atau PPh 26, dan tarif withholding of PPh 21 and/or PPh 26,tax rates
dan penghitungan yang secara khusus berkaitan and calculations specifically related to the
dengan jenis penerima penghasilan berikut: following types of income recipients:
a. Pegawai tetap dan tidak tetap; a. Permanent and temporary employees;
b. Pensiunan; b. Retired;
c. Anggota dewan komisaris/pengawas yang c. Members of the board of commissioners/
menerima imbalan secara tidak teratur supervisors who receive benefits irregularly
(“Anggota Dewan Penerima Imbalan Tidak (“Board Members Receiving Irregular
Teratur”); Remuneration”);
d. Bukan pegawai; d. Non-employees;
e. Peserta kegiatan; e. Activity participants;
f. Pegawai yang menjadi peserta program f. Employees who are participants in the
pensiun; dan pension program; And
g. Mantan pegawai (secara bersama-sama g. Former employees (collectively referred to
disebut sebagai “Penerima Penghasilan”). as “Income Recipients”).
Sementara itu, berbagai jenis Pemotong Pajak Meanwhile, the various types of Tax Withholding
terbagi sebagai berikut: are divided as follows:
a. Pemberi kerja; a. Employer;
b. Instansi pemerintah; b. Government agencies;
c. Badan-badan yang berkaitan dengan c. The companies related to pension programs;
program pensiun;
d. Orang pribadi dan badan yang membayar d. Individuals and entities that pay
honorarium atau pembayaran lain sebagai honorarium or other payments as
imbalan; compensation;
e. Penyelenggara kegiatan. e. Organizer of activities.
Page 26
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 25
3. Keputusan Gubernur Daerah Khusus Ibukota 3. Decree of the Governor of the Special Capital
Jakarta Nomor 818 Tahun 2023 tentang Region of Jakarta Number 818 of 2023
Upah Minimum Provinsi Tahun 2024 (Tanggal concerning Provincial Minimum Wage for 2024
Berlaku : 1 Januari 2024) (Effective Date : January 1, 2024)
PP 818/2023 menentukan UMP 2024 provinsi PP 818/2023 determines the 2024 UMP for DKI
DKI Jakarta sebesar Rp. 4.901.789 per bulan, Jakarta province at IDR. 4,901,789 per month,
meningkat 3,38% dari UMP DKI Jakarta tahun an increase of 3.38% from the DKI Jakarta UMP
2023. UMP baru ini akan berlaku untuk semua in 2023. This new UMP will apply to all workers,
pekerja, termasuk mereka yang telah bekerja including those who have worked in companies
di perusahaan dengan masa kerja kurang dari for less than a year.
setahun.
4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 4. Minister of Finance Regulation No. 131 / 2024
131 Tahun 2024 tentang Perlakuan Pajak concerning Value Added Tax Treatment on
Pertambahan Nilai atas Impor Barang Kena Imports of Taxable Goods, Delivery of Taxable
Pajak, Penyerahan Barang Kena Pajak, Goods, Delivery of Taxable Services, Utilization
Penyerahan Jasa Kena Pajak, Pemanfaatan of Intangible Taxable Goods from Outside the
Barang Kena Pajak Tidak Berwujud dari Luar Customs Area within the Customs Area, and
Daerah Pabean di Dalam Daerah Pabean, Utilization of Taxable Services from Outside
dan Pemanfaatan Jasa Kena Pajak dari Luar the Customs Area within the Customs Area
Daerah Pabean di Dalam Daerah Pabean (Effective Date : January 1, 2025)
(Tanggal Berlaku : 1 Januari 2025)
PMK 131/2024 mengatur penyesuaian ketentuan PMK 131/2024 is regulates the adjustment of
pengenaan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan provisions for imposing Value Added Tax (VAT)
tarif 12% untuk barang kena pajak tergolong at a rate of 12% for taxable goods classified as
mewah, baik kendaraan bermotor maupun luxury goods, both motorized vehicles and non-
selain kendaraan bermotor yang dikenakan Pajak motorized vehicles that are subject to Luxury
Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM). PMK ini Goods Sales Tax (PPnBM). This PMK also regulates
juga mengatur penyesuaian Dasar Pengenaan the adjustment of the Taxable Base (DPP) so
Pajak (DPP) agar nilai PPN terutang tetap sama that the VAT value owed remains the same even
meskipun tarif PPN tetap berlaku sesuai UU HPP. though the VAT rate remains in effect according
to the HPP Law.
5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 81 Tahun 5. Minister of Finance Regulation No. 81 /
2024 tentang Ketentuan Perpajakan dalam 2024 concerning Tax Provisions in the
Rangka Pelaksanaan Sistem Inti Administrasi Framework of Implementing the Core Tax
Perpajakan (Tanggal Berlaku : 31 Desember Administration System (Effective Date :
2024) December 31, 2024)
PMK 81/2024 mengatur ketentuan perpajakan PMK 81/2024 is regulates tax provisions in the
dalam rangka pelaksanaan Coretax System. context of implementing the Coretax System. This
Peraturan ini untuk menata ulang proses bisnis, regulation is to reorganize business processes,
teknologi informasi, dan basis data administrasi information technology, and tax administration
perpajakan agar lebih transparan, efektif, efisien, databases to be more transparent, effective,
akuntable, dan fleksibel. efficient, accountable, and flexible.
Page 27
26 P T PA N I N V E S T T b k
Coretax system adalah sistem teknologi informasi Coretax system is an information technology
yang dirancang untuk mengintegrasikan seluruh system designed to integrate the entire tax
proses administrasi perpajakan, termasuk administration process, including registration,
pendaftaran, pelaporan, pembayaran, hingga reporting, payment, and supervision.
pengawasan.
Tujuan utama PMK 81/2024 adalah: The main objectives of PMK 81/2024 are:
- Meningkatkan penerimaan negara melalui - Increasing state revenue through a more
sistem administrasi yang lebih efisien. efficient administration system.
- Mendukung perekonomian nasional dengan - Supporting the national economy by
memberikan kepastian hukum dan keadilan providing legal certainty and justice in
dalam perpajakan. taxation.
- Menyesuaikan peraturan perpajakan - Adjusting tax regulations with the
dengan implementasi Coretax System. implementation of the Coretax System .
- Mendukung pengawasan yang lebih efektif - Supporting more effective supervision by
oleh Ditjen Pajak. the Directorate General of Taxes.
- Meningkatkan transparansi dan - Improving transparency and accountability
akuntabilitas dalam sistem perpajakan. in the tax system.
6. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 6. Financial Services Authority Regulation
5 Tahun 2024 tentang Penetapan Status Number 5 of 2024 concerning Determination
Pengawasan dan Penanganan Permasalahan of Supervision Status and Handling of
Bank Umum. (Tanggal Berlaku : 25 Maret 2024) Commercial Bank Problems. (Effective Date :
March 25, 2024)
POJK 5/2024 mengatur mengenai penetapan POJK 5/2024 regulates the determination
status pengawasan dan tindak lanjut pengawasan of supervision status and follow-up of bank
bank, serta penanganan permasalahan bank supervision, as well as handling of commercial
umum. Regulasi ini bertujuan untuk memperkuat bank problems. This regulation aims to strengthen
pengawasan dan stabilitas sistem keuangan, supervision and stability of the financial system,
serta harmonisasi dengan ketentuan dalam as well as harmonization with the provisions of
Undang-Undang Nomor 4 Tahun 2023 tentang Law Number 4 of 2023 concerning Development
Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan and Strengthening of the Financial Sector (UU
(UU P2SK). P2SK).
POJK ini mencakup beberapa topic utama, antara This POJK covers several main topics, including:
lain: 1. Determination of Systemic Banks and Capital
1. Penetapan Bank Sistemik dan Capital Surcharge.
Surcharge. 2. Recovery Action Plan.
2. Rencana Aksi Pemulihan (Recovery Plan). 3. Determination of Status and Follow-up of Bank
3. Penetapan Status dan Tindak Lanjut Supervision.
Pengawasan Bank.
4. Bank Perantara. 4. Intermediary Bank.
7. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 11 7. Financial Services Authority Regulation no.
Tahun 2024 tentang Perubahan Kedua Atas 11 of 2024 regulates The Second Amendment
Peraturan OJK Nomor 18/POJK.03/2017 to OJK Regulation Number 18/POJK.03/2017
tentang Pelaporan dan Permintaan Informasi concerning Reporting and Requesting
Debitur melalui Sistem Layanan Informasi Debtor Information through the Financial
Keuangan (SLIK) (Tanggal Berlaku : 22 Juli Information Service System (SLIK) (Effective
2024) Date : July 22, 2024)
Page 28
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 27
Perubahan ini bertujuan untuk memperluas This amendment aims to expand the scope of
cakupan SLIK dan menyediakan informasi debitur SLIK and provide more comprehensive debtor
yang lebih komprehensif. information.
Berikut adalah poin-poin penting yang diatur The following are important points regulated in
dalam POJK Nomor 11 Tahun 2024: POJK Number 11 of 2024:
- Perluasan Cakupan SLIK: - SLIK Coverage Expansion:
POJK ini memperluas cakupan informasi yang This POJK expands the scope of information
dilaporkan melalui SLIK, termasuk informasi reported through SLIK, including information
terkait pertanggungan/pengelolaan risiko, related to risk coverage/management,
penjaminan, dan layanan pendanaan bersama guarantees, and information technology-
berbasis teknologi informasi. based joint funding services.
- Informasi Debitur yang Lebih Komprehensif: - More Comprehensive Debtor Information:
Dengan perluasan cakupan, SLIK akan By expanding the scope, SLIK will provide
menyediakan informasi debitur yang lebih more complete and comprehensive debtor
lengkap dan komprehensif, sehingga dapat information, so that it can provide a more
memberikan gambaran yang lebih akurat tentang accurate picture of the debtor’s financial
kondisi keuangan debitur. condition.
- Tujuan Utama: - The main purpose:
Tujuan utama dari POJK ini adalah untuk The main objective of this POJK is to
memperkuat sistem pelaporan dan permintaan strengthen the debtor reporting and
informasi debitur melalui SLIK, serta memberikan information request system through SLIK,
informasi yang lebih akurat dan komprehensif as well as to provide more accurate and
kepada pemangku kepentingan dalam sektor jasa comprehensive information to stakeholders
keuangan. in the financial services sector.
P E R U B A H A N K E B I JA K A N A K U N TA N S I C H A N G E S I N T H E ACCO U N T I N G P O L I C Y
Pada tanggal 1 Januari 2024, Grup menerapkan On January 1, 2024, the Group adopted amendement
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Statements of Financial Accounting Standards (“SFAS”)
amandemen yang efektif sejak tanggal tersebut. that are mandatory for application from that date.
Perubahan kebijakan akuntansi Grup telah dibuat Changes to the Group’s accounting policies have
seperti yang dipersyaratkan, sesuai dengan ketentuan been made as required, in accordance with the
transisi dalam masing-masing standar dan interpretasi. transitional provisions in the respective standards and
interpretations.
Penerapan standar dan interpretasi baru atau revisi, The adoption of the new or revised standards and
yang relevan dengan operasi Perusahaan, adalah interpretations, which are relevant to the Company’s
sebagai berikut: operations, as follows:
a. Amendemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): a. Amendments to PSAK 201 (formerly PSAK 1):
Penyajian Laporan Keuangan terkait Liabilitas Presentation of Financial Statements related to
Jangka Panjang dengan Kovenan. Non-current Liabilities with the Covenant
b. Amandemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): b. Amendments to PSAK 201 (formerly PSAK 1):
Penyajian Laporan Keuangan tentang Klasifikasi Presentation of Financial Statements related to
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as Current or Non-
Panjang. current
Page 29
28 P T PA N I N V E S T T b k
c. Amandemen PSAK 207 (sebelumnya PSAK 2): c. Amendments to PSAK 207 (formerly PSAK 2):
Laporan Arus Kas. Statement of Cash Flows
d. Amandemen PSAK 107 (sebelumnya PSAK 60): d. Amendments to PSAK 107 (formerly PSAK 60):
Instrumen Keuangan tentang Pengungkapan - Financial Instruments related to Disclosure -
Pengaturan Pembiayaan Pemasok. Supplier Finance Arrangements
e. Amendemen PSAK 116 (sebelumnya PSAK 73): e. A Amendments to PSAK 116 (formerly PSAK 73):
Sewa terkait Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual Leases related to Lease Liabilities in Sale and
dan Sewa-balik. Lease back Transactions
Tidak ada dampak yang signifikan atas amandemen There is no significant impact of the amendments and
dan revisi standar yang berlaku efektif pada tanggal 1 revisions of the standards effective on January 1, 2024
Januari 2024 terhadap laporan keuangan konsolidasian to the Group’s consolidated financial statements.
Grup.
PEMA SAR AN MARKETING
Kinerja Perseroan diperoleh dari aktifitas usaha yang The Company’s performance was derived from
dijalankan oleh Entitas Induk maupun Entitas Anak business activities carried out by the Parent Entity
yang mana mayoritas pendapatan masih berasal dari and Subsidiaries, of which the majority of revenue
kegiatan usaha Entitas Anak di bidang asuransi jiwa. still came from business activities of Subsidiaries in
the life insurance business
Dalam upaya meningkatkan dan mengembangkan In an effort to improve and develop business activities
kegiatan usaha di bidang asuransi jiwa, Entitas Anak in life insurance, the Subsidiary through PT Panin
melalui PT Panin Dai-ichi Life, saat ini menggunakan Dai-ichi Life, is currently using three (3) distribution
tiga (3) kanal distribusi yaitu: Agency, Bancassurance, channels, which are: : Agency, Bancassurance, and
dan Partnership Business. Partnership Business.
Berikut adalah rencana pengembangan produk dan Following is the subsidiary’s strategic plan of product
pemasaran produk entitas anak: development and product marketing:
1. Keagenan 1.Agency
Panin Dai-ichi Life akan mengembangkan produk Panin Dai-ichi Life will develop new products
baru, baik produk tradisional maupun produk continuously, both traditional products and
yang berbasis investasi. Panin Dai-ichi Life juga investment-based products. Panin Dai-ichi Life also
akan memperluas jangkauan produk, dengan will expand the range of products, by developing
mengembangkan jenis asuransi tambahan maupun additional insurance types as well as new types
jenis investasi yang baru. Pengembangan produk of investment. Product development will be
akan diutamakan kepada produk-produk dengan prioritized to the products with regular premium,
premi regular, dengan tujuan untuk meningkatkan with the aim to increase the number of customer
jumlah basis nasabah dan mendorong pertumbuhan base and encourage sustainable business growth.
bisnis yang berkesinambungan. Pangsa pasar The market share for unit-linked products is still
terhadap produk unit-linked masih tetap sangat very large and potentially up to this moment, so
besar dan potensial hingga saat ini, sehingga Panin Dai-ichi Life will continue to make efforts to
Panin Dai-ichi Life akan terus melakukan upaya enhance existing unit-linked products at this time
penyempurnakan produk unit-linked yang ada, and develop new products. However, Panin Dai-ichi
Page 30
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 29 selain mengembangkan produk unit-linked yang Life will also develop traditional insurance products baru. Namun demikian, Panin Dai-ichi Life juga to expand the traditional product portfolio and akan melakukan pengembangan produk asuransi continue to increase its premium income from tradisional untuk memperluas portofolio produk traditional products. Development of the unit-linked tradisional dan terus meningkatkan pendapatan products will be prioritized to complement existing premi dari produk-produk tradisional untuk semua products with additional insurance and the types kanal distribusi. Pengembangan terhadap produk of new investment. Product development process unit-linked akan diutamakan untuk melengkapi along with market research, so that the process of produk yang ada dengan asuransi tambahan product development and marketing may be more maupun jenis-jenis investasi yang baru. Proses effective. Product development process will also be pengembangan produk disertai dengan riset supported by safe-haven asset, to minimize the risk pasar, sehingga proses pengembangan produk dan for the customer and the subsidiary to guarantee the pemasarannya dapat menjadi lebih efektif. Proses payment obligations in the future. pengembangannya produk juga akan didukung oleh aset yang aman, untuk meminimalisir risiko bagi nasabah maupun entitas anak dalam menjamin pembayaran kewajiban di masa depan. 2. Bancassurance 2. Bancassurance Panin Dai-ichi Life akan mengembangkan produk Panin Dai-ichi Life will develop traditional and unit- tradisional maupun melakukan penyempurnaan linked products with additional insurance and type produk unit-linked yang ada, dengan menambah of new investments. Product development for jenis asuransi tambahan maupun jenis investasi Bancassurance distribution channel will be more yang baru. Pengembangan produk untuk kanal varied, the combination of traditional and unit-linked distribusi Bancassurance akan lebih bervariasi, yaitu products, products with regular premium and single kombinasi antara produk tradisional maupun unit- premium, in accordance with the requirements of linked, produk dengan premi reguler maupun premi customers bank partners through diversification of tunggal, sesuai dengan kebutuhan nasabah mitra products according to customer segmentation bank bank melalui diversifikasi produk sesuai dengan partners, both retail customers, financing, corporate segmentasi nasabah mitra bank, baik nasabah as well as priority customers. Product development retail, pembiayaan,korporasimaupun nasabah will be supported by safe assets to minimize risk prioritas. Pengembangan produk akan didukung to customers of banks and corporate partners and oleh aset yang aman untuk meminimalisir risiko ensure continuity of product marketing and payment bagi nasabah mitra bank maupun perusahaan dan obligations in the future. menjamin kelangsungan pemasaran produk maupun pembayaran kewajiban di masa depan 3. Partnership Business 3. Partnership Business Sama halnya dengan proses pengembangan produk Similarly, the process of product development for bagi kanal distribusi lainnya, pengembangan produk other distribution channels, product development yang dilakukan adalah berbasis kepada kebutuhan is based on customer needs and is equipped with nasabah dan dilengkapi dengan riset pasar, market research, in order to be attractive and agar produk menjadi atraktif dan kompetitif dan competitive products, product development and pengembangan produk dan pemasarannya menjadi marketing to be more effective. efektif.
Page 31
30 P T PA N I N V E S T T b k
Dalam proses pengembangan produk, Panin Dai- In the process of product development, Panin Dai-
ichi Life berpedoman kepada 4 elemen penting, ichi Life guided by four essential elements, namely
yaitu perencanaan yang matang, eksekusi yang the careful planning, precise execution, evaluation
tepat, evaluasi dan tinjauan, serta upaya untuk and review, as well as efforts to repair. Thus, the
perbaikan. Dengan demikian, diharapkan proses product development process is expected to be more
pengembangan produk menjadi lebih efektif, effective, thus increasing the potential and quality of
sehingga dapat meningkatkan potensi dan kualitas the products marketed by Panin Dai-ichi Life, as well
produk yang dipasarkan oleh Panin Dai-ichi Life, as supporting the growth of premium income for the
serta mendukung pertumbuhan pendapatan premi company on an ongoing basis.
bagi perusahaan secara berkesinambungan.
Selain itu dilaksanakan kegiatan Tanggung Jawab In addition, Corporate Social Responsibility activities
Sosial Perusahaan (Corporate Social Responsibility) are implemented as one of a series of activities
sebagai salah satu rangkaian kegiatan dalam usaha in an effort to enchance the Company’s positive
meningkatkan citra positif perusahaan. Mengacu image. Referring to the Financial Services Authority
pada peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai regulations on Consumer Education, the Subsidiaries
edukasi konsumen, Entitas Anak juga melakukan also conducted Conduct health promotion programs
Melakukan program promosi kesehatan di media on social media and Environmental Responsibility
sosial dan Tanggung Jawab Terhadap Lingkungan – Go Green Environmentally friendly operational
Hidup – Go Green, Kegiatan operasional ramah activities by reducing paper use by going digital,
lingkungan dengan cara mengurangi penggunaan including:
kertas dengan menjadi digital, antara lain:
• Pengiriman polis elektronik (E-policy) • Delivery of electronic policies (E-policy)
• Penggunaan aplikasi digital dalam pengajuan • The use of digital applications in insurance
asuransi dalam Kebutuhan Aktivitas Pemasaran. applications in Marketing Activities Needs
TA R G E T DA N P E R B A N D I N G A N H A S I L TA R G E T A N D R E S U LT S AC H I E V E D
YA N G D I C A PA I
Kinerja Perseroan diperoleh dari aktifitas usaha yang The Company’s performance was derived from
dijalankan oleh Entitas Induk maupun Entitas Anak business activities carried out by the Parent Entity
yang mana mayoritas pendapatan masih berasal dari and Subsidiaries, of which the majority of revenue
kegiatan usaha Entitas Anak di bidang asuransi jiwa. still came from business activities of Subsidiaries in
the life insurance business
Perusahaan melalui entitas anak masih fokus untuk The Company through its subsidiary still focused on
terus meningkatkan daya saing entitas anak di pasar continuing to improve the competitiveness of the
dan industri agar tetap dapat menjawab kebutuhan subsidiary in the market and industry in order to
pasar di kondisi pasar yang kompetitif. be able to respond to market needs in competitive
market conditions.
Terkait kebijakan struktur modal, Perusahaan Regarding capital structure policy, the Company
senantiasa memastikan keberlangsungan usaha consistently ensures business continuity by
dengan menjaga kepercayaan para pemegang maintaining the trust of shareholders and other
saham dan pemangku kepentingan lainnya, serta stakeholders, as well as maintaining an optimal
menjaga struktur modal yang optimal dengan capital structure by taking into account future capital
Page 32
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 31
mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan, needs, capital efficiency, and projections of strategic
efisiensi modal Perusahaan dan proyeksi peluang investment opportunities
investasi yang strategis.
Melihat dari indikator keuangan dan rasio keuangan, Looking at the financial indicators and financial
kondisi keuangan entitas anak mengalami ratios, the financial condition of the subsidiary has
peningkatan yang cukup baik. Walaupun begitu, improved quite well. However, some of the main
beberapa poin utama yang menjadi catatan entitas points to be noted by the subsidiary are:
anak adalah:
• Menjaga rasio-rasio keuangan Perusahaan • Maintain financial ratios of the subsidiary
untuk tetap dapat memastikan kondisi keuangan to ensure that the financial condition of the
Perusahaan senantiasa dalam kondisi baik. subsidiary is always in good condition.
• Meningkatkan profitabilitas entitas anak di tahun • Increasing the subsidiary profitability in 2024
2024 dengan cara melakukan pengembangan by developing sales performance and capacity
performa dan kapasitas penjualan untuk to increase premium achievement and at the
meningkatkan pencapaian premi dan sekaligus same time increase market share for long-term
memperbesar pangsa pasar untuk potensi potential.
jangka panjang.
• Perbaikan rasio perimbangan hasil investasi • Improvements in the ratio of the balance of
dengan pendapatan premi neto yang cukup investment returns with net premium income
memuaskan, dimana entitas anak menilai hal ini which are quite satisfactory, where the
menunjukkan perbaikan ekonomi yang sangat subsidiary considers this to show very good
baik dan diharapkan bisa terus terjadi di tahun economic improvement and is expected to
2024. continue in 2024.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the year ended December 31, 2024, the subsidiary
2024, entitas anak membukukan Pendapatan Premi recorded Gross Premium Income of Rp2.3 trillion.
Bruto sebesar Rp2,3 triliun.
Tahun 2024 adalah tahun politik dan beberapa The year 2024 is a political year, and several survey
lembaga survey memperkirakan prospek institutions have projected that economic growth
pertumbuhan ekonomi 2025 diperkirakan membaik prospects for 2025 are expected to improve,
ditandai dengan pertumbuhan ekonomi yang marked by increasing economic growth, controlled
meningkat, inflasi yang terkendali serta keseimbangan inflation, and maintained external balance. To seize
eksternal yang terjaga. Untuk memanfaatkan the opportunities in the coming year, the Company
peluang yang ada di tahun yang akan datang, target aims to continuously encourage its subsidiaries to
yang ingin dicapai satu tahun mendatang oleh maximize their competitive advantages in order to
Perseroan secara berkesinambungan mendorong boost premium growth, while maintaining sound
entitas anak untuk memaksimalkan keunggulan yang underwriting practices. The Company will continue
dimiliki guna meningkatkan pertumbuhan premi, its investment policy, which has significantly
tentunya dengan memperhatikan underwriting contributed to its net profit. In addition, the Company
yang sehat. Kebijakan investasi yang selama ini plans to distribute cash dividends to all shareholders
telah memberikan kontribusi yang cukup signifikan once a year, taking into account the profit or financial
pada perolehan laba bersih Perseroan akan tetap condition of the Company for the relevant fiscal year.
dilanjutkan. Selain itu, Perseroan merencanakan
untuk membagi deviden dalam bentuk tunai kepada
seluruh Pemegang Saham sekali dalam satu tahun
dengan memperhatikan keuntungan atau kondisi
keuangan Perseroan dalam tahun buku yang
bersangkutan.
Page 33
32 P T PA N I N V E S T T b k
Mengenai aspek sumber daya manusia, Perseroan Regarding the human resources aspect, The
menyadari pengembangan kompetensi sumber Company recognizes that Competency-based people
daya manusia tetap menjadi faktor penting untuk development is an important part at increasing
meningkatkan produktivitas sumber daya manusia. human resources’s productivity.
Pelatihan karyawan akan lebih di fokuskan pada Employee training will be focused on developing
pengembangan karyawan yang dapat memberikan employees who can provide more values to
nilai lebih kepada perusahaan melalui proyek- the company through the efficient projects or
proyek yang berdaya guna ataupun program development programs to execute well. Project
pengembangan untuk melakukan eksekusi dengan Management Workshop and How to Design and to
baik. Pelatihan Manajemen Proyek, Membuat Implement The Strategies are some of the trainings
Strategi dan mengimplementasikan Strategi adalah that will be our focus.Besides, there will be sharing
beberapa pelatihan yang akan difokuskan. Diluar knowledge session among employees, English
training tentunya ada sesi berbagi pengetahuan Training course to improve their English proficiency
antar karyawan dan kursus keterampilan berbahasa for communication with multinational environment.
Inggris untuk komunikasi dalam lingkungan In addition, company also sends out employees to
multinasional. Selain juga mengirimkan karyawan attend external seminar or workshop, benchmarking
pada kegiatan eksternal berupa seminar, loka- and external discussion with Regulator or Insurance
karya, benchmarking, kegiatan diskusi dengan pihak Association.
regulator dan asosiasi terkait.
P R O S P E K U S A H A DA N P R OY E K S I B U S I N E S S P R O S P EC T S A N D 2 0 2 5
TA H U N 2 0 2 5 P R O J EC T I O N S
Perusahaan melalui entitas anak masih fokus untuk The Company through its subsidiary still focused on
terus meningkatkan daya saing entitas anak di pasar continuing to improve the competitiveness of the
dan industri agar tetap dapat menjawab kebutuhan subsidiary in the market and industry in order to
pasar di kondisi pasar yang kompetitif. be able to respond to market needs in competitive
market conditions.
Mempertimbangkan kondisi perekonomian Considering Indonesia’s economic conditions and the
Indonesia dan rencana pengembangan usaha entitas business development plans of the subsidiary Panin
anak Panin Dai-ichi, maka persaingan usaha yang Dai-ichi Life, the competition faced by the Company in
dihadapi Perseroan dalam menjalankan kegiatan the consultation business still has a good chance, the
konsultasi masih memiliki kesempatan yang baik, lack of intense competition. Besides, the Company
belum adanya persaingan yang ketat. Disamping itu has supporting business activities to invest in mobile
Perseroan memiliki kegiatan usaha penunjang yaitu and immobile assets as long as are not contrary
melakukan investasi pada aset bergerak maupun to the prevailing of law and regulation and The
tidak bergerak sepanjang tidak bertentangan investment policy that has contributed significantly
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan to the Company’s net profit will be continued. The
yang berlaku dan Kebijakan di bidang investasi yang Company’s net profit in 2025 is projected to increase
Page 34
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 33
selama ini telah memberikan kontribusi yang cukup in line with the Company’s revenue increase.
signifikan pada perolehan laba bersih Perseroan
akan tetap dilanjutkan. Laba bersih Perseroan di
tahun 2025 diproyeksikan akan meningkat seiring
dengan meningkatnya pendapatan Perseroan.
Entitas anak tetap optimis untuk adanya perbaikan The subsidiary remain optimistic for the economic
ekonomi di tahun 2025 dimana untuk itu, target improvement in 2025, for which, the short-term
jangka pendek untuk tahun 2025 sehubungan target for 2025 in terms of financial indicators and
dengan indikator dan rasio keuangan adalah: ratios is:
• Meningkatkan profitabilitas entitas anak dengan • Increase the profitability of the subsidiary by
cara melakukan pengembangan performa developing performance and sales capacity to
dan kapasitas penjualan untuk meningkatkan increase premium achievement and at the same
pencapaian premi dan sekaligus memperbesar time increase the market share of the subsidiary
pangsa pasar entitas anak untuk potensi jangka for long-term potential.
panjang.
• Memastikan nilai klaim tetap terjaga dengan • Ensure the value of claims is maintained with
management resiko yang lebih baik dan better risk management and educational
program-program edukasi kepada nasabah programs to customers on the importance of a
akan pentingnya gaya hidup sehat dan protokol healthy lifestyle and health protocols.
kesehatan
• Menjaga rasio-rasio keuangan entitas anak • Maintain financial ratios of the subsidiary
untuk tetap dapat memastikan kondisi keuangan to ensure that the financial condition of the
entitas anak senantiasa dalam kondisi baik. subsidiary is always in good condition.
• Memastikan beban biaya yang dikeluarkan oleh • Ensure that the expenses incurred by the
entitas anak sejalan dengan target pencapaian subsidiary are in line with the predetermined
yang sudah ditentukan sehingga dapat achievement targets so that efficiency can be
dimaksimalkan efisiensinya. maximized.
Perseroan secara berkesinambungan mendorong The Company continuously encourages its
Entitas Anak untuk memaksimalkan keunggulan Subsidiaries to maximize their advantages in order to
yang dimiliki guna meningkatkan pertumbuhan increase premium growth, of course, by taking into
premi, tentunya dengan memperhatikan kebijakan account va prudent underwriting policy.
underwriting yang sehat.
Page 35
34 P T PA N I N V E S T T b k
E N T I TA S A N A K DA N E N T I TA S A S O S I A S I S U B S I D I A RY A N D A S S O C I AT E S E N T I T Y
1. PT Panin Financial Tbk 1. PT Panin Financial Tbk
Nominal (Rp Juta ) Kenaikan
Amount ( Rp Million ) (Penurunan)
2024 2023 Increase (Decrease)
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Statement of Comprehensive Income
Premi Bruto / Gross Premiums 2,346,444 2.201.896 6.56%
Hasil Investasi / Investment Income 633,246 539.755 17.32%
Jumlah Klaim dan Manfaat - Neto / Total Claim
1,206,950 1.275.815 -5.40%
and Benefits - Net
Laba Tahun Berjalan / Income for the Year 3,457,446 3.607.334 -4.16%
Laporan Posisi Keuangan ( Neraca )
Statement of Financial Position ( Balance Sheet )
Jumlah Aset / Total Assets
257,058,615 234,576,028 9.58%
Jumlah Liabilitas / Total Liabilities
180,214,493 161,990,652 11.25%
Jumlah Ekuitas / Total Equity
65,117,084 61,980,942 5.06%
PT Panin Financial Tbk didirikan di Jakarta pada tahun PT Panin Financial Tbk was established in Jakarta in
1974 dengan nama PT Asuransi Jiwa Panin Putra. 1974 under the name of PT Asuransi Jiwa Panin Putra.
PT Panin Financial Tbk mulai beroperasi secara PT Panin Financial Tbk started its commercial
komersial di bidang Asuransi Jiwa pada tahun 1976. operations in life insurance business in 1976. Based
Berdasarkan Akta Notaris Erni Rohaini, S.H., MBA, on Notarial Deed Erni Rohaini, S.H., MBA, No. 15
No. 15 tanggal 8 Desember 2009, Rapat Umum dated December 8, 2009, the General Meeting of
Pemegang Saham menyetujui pengalihan aset dan Shareholders approved the transfer of assets and
liabilitas PT Panin Financial Tbk kepada PT Panin Life liabilities of PT Panin Financial Tbk to PT Panin Life
(dahulu PT Anugerah Life Insurance) dan perubahan (formerly PT Anugerah Life Insurance) and change of
nama menjadi PT Panin Financial Tbk sehubungan name to PT Panin Financial Tbk in connection with
dengan perubahan kegiatan usaha. Sejak tangal the changes of main business activity. Since January
1 Januari 2010, PT Panin Financial Tbk mulai 1, 2010, PT Panin Financial Tbk starts commercial
beroperasi secara komersial di bidang penyediaan operation in providing business consulting services,
jasa konsultasi bisnis, manajemen dan administrasi management and administration to the public.
kepada masyarakat umum.
PT Panin Financial Tbk beralamat di Panin Bank PT Panin Financial Tbk is located at Panin Bank
Pusat. Jl. Jend. Sudirman Kav.1, Jakarta 10270. Centre, Jl. Jend. Sudirman Kav.1, Jakarta 10270.
Per 31 Desember 2024, kepemilikan saham Perseroan As at December 31, 2024, the Company owned a total
di PT Panin Financial Tbk adalah sebesar 67,86%. share of 67,86% in PT Panin Financial Tbk.
Page 36
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 35 2. PT Panin Geninholdco 2. PT Panin Geninholdco PT Panin Geninholdco didirikan pada tahun PT Panin Geninholdco was established in 1998 1998 dengan nama PT Panin Lifeholdco, under the name of PT Panin Lifeholdco, the scope of dengan lingkup kegiatan usaha dalam bidang business activities in the fields of trade, construction, perdagangan, pembangunan, pengangkutan, transportation, agricultural, industrial, workshop, pertanian, perindustrian, perbengkelan, jasa dan services and mining. pertambangan. Sampai saat ini PT Panin Geninholdco belum PT Panin Geninholdco has as yet not commercially beroperasi secara komersial. Jumlah aset per 31 active. Total assets per December 31, 2024 amounted Desember 2024 sebesar Rp65,8 miliar dan per 31 to Rp65.8 billion and as per December 31, 2023 Desember 2023 sebesar Rp62,1 miliar. amounted to Rp62.1 billion. PT Panin Geninholdco beralamat di Panin Bank Plaza PT Panin Geninholdco is located at Panin Bank Plaza Lantai 6, Jl. Palmerah Utara No. 52, Jakarta 11480. 6th Floor, Jl. Palmerah Utara No. 52, Jakarta 11480. Per 31 Desember 2024, kepemilikan saham Perseroan As at December 31, 2024, the Company owned a total di PT Panin Geninholdco sebesar 99,99%. share of 99.99% in PT Panin Geninholdco.
Page 37
36 P T PA N I N V E S T T b k
TATA KELOLA
PERUSAHAAN G O O D CO R P O R AT E G OV E R N A N C E
Penerapan praktek Tata Kelola Perusahaan yang The consistent and continuous implementation of
baik secara konsisten dan berkesinambungan Good Corporate Governance ( “GCG”) aims to provide
bertujuan untuk memberikan nilai tambah bagi added value for the shareholders and stakeholders,
para pemegang saham dan pemangku kepentingan, while maintaining a balance of interests of
sambil tetap menjaga keseimbangan kepentingan stakeholders. The implementation of GCG principles
stakeholder. Penerapan prinsip-prinsip Tata Kelola is an important element in strengthening the
Perusahaan yang baik menjadi elemen penting dalam Company’s competitive edge, improves its financial
memperkuat daya saing Perseroan, meningkatkan and performances, as well as maintaining the trust of
kinerja Perseroan, serta memelihara kepercayaan shareholders and stakeholders.
pemegang saham dan pemangku kepentingan.
Penerapan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan The implementation of GCG principles will be
yang baik akan terus ditingkatkan dari waktu ke improved from time to time on every aspect of
waktu pada setiap aspek bisnis dan pada semua business and at all levels of the organization with
jajaran organisasi dengan sasaran utama : these as the main goals :
1. Meningkatkan efisiensi dan efektifitas 1. Improve the efficiency and effectiveness
melalui pengelolaan usaha yang dilandasi through business management that is based on
dengan prinsip transparansi, akuntabilitas, the principles of transparency, accountability,
reponsibilitas, independensi, serta kesetaraan responsibility, independency, as well as fairness
dan kewajaran dengan berpedoman pada and equality in accordance with the applicable
peraturan perundang-undangan yang berlaku regulations and ethical values.
dan nilai-nilai etika.
2. Meningkatkan daya saing dan meraih 2. Improve competitiveness and gain shareholders
kepercayaan pemegang saham dan seluruh and stakeholders’ trust so that the Company can
pemangku kepentingan sehingga Perseroan have a long term continuous growth.
dapat tumbuh secara berkelanjutan dalam
jangka panjang.
S T R U K T U R TATA K E L O L A P E R U S A H A A N CO R P O R AT E G OV E R N A N C E S T R U C T U R E
I. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) I. General Meeting of Shareholders (GMS)
RUPS adalah organ Perseroan yang mempunyai Board of Commissioners and the Board of Directors
wewenang yang tidak diberikan kepada Dewan that are determined by the law and/or Company’s
Komisaris dan Direksi dalam batas yang ditentukan Article of Association.
oleh Undang-Undang dan/atau Anggaran Dasar
Perseroan.
Page 38
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 37
RUPS dilaksanakan dengan persiapan sesuai The GMS is conducted with the preparation in
ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan yang accordance with the Article of Association and
berlaku yang menjamin hak-hak pemegang saham applicable regulations that guarantee the rights of
untuk menghadiri dan memberikan suaranya dalam shareholders to attend and vote at the GMS.
RUPS.
RUPS merupakan wadah bagi seluruh pemegang The GMS is a forum for all shareholders to vote
saham untuk mengambil keputusan bagi Perseroan on decisions for the Company based on a fair and
berdasarkan kepentingan secara wajar dan transparent manner. The GMS does not intervene
transparan. RUPS tidak melakukan intervensi in the functions, duties, and authorities of the
terhadap fungsi, tugas, dan wewenang organ Company’s other organs, namely the Board of
Perseroan lainnya yaitu Dewan Komisaris dan Direksi Commissioners and the Board of Directors however,
namun demikian, hal tersebut tidak mengurangi it does not diminish the authority of the GMS to
kewenangan RUPS untuk menjalankan haknya sesuai exercise its right in accordance with the Article
dengan Anggaran Dasar Perseroan dan ketentuan of Association and provisions of the applicable
perundang-undangan yang berlaku. regulations.
Perseroan menyelenggarakan RUPS Tahunan pada The Company held the Annual GMS on on June 27,
tanggal 27 Juni 2024. Hal-hal yang pada pokoknya 2024. Matters that are decided in the Annual GMS are
diputuskan dalam RUPS Tahunan tersebut adalah described as follows :
sebagai berikut :
Acara Rapat Pertama First Agenda
1. Menyetujui Laporan Tahunan Perseroan 1. To approved the Company’s Annual Report
mengenai kegiatan usaha serta laporan on business activities of the Company and
tugas pengawasan Dewan Komisaris dan the Supervisory Report of the Board of
mengesahkan Laporan Keuangan Tahunan Commissioner and to ratify the Company’s
Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada Financial Statements for the fiscal year ended
tanggal 31 Desember 2023. on 31 December 2023.
2. Memberikan pembebasan tanggung jawab 2. Provides full release and discharges (acquit
sepenuhnya (acquit et de charge) kepada para et de charge) to all members of the Board of
anggota Direksi dan Dewan Komisaris atas Directors and Board of Commissioners of the
pengurusan dan pengawasan Perseroan untuk Limited Liability Company for the actions of
tahun buku 2023. management and supervision for the fiscal year
2023.
Page 39
38 P T PA N I N V E S T T b k
Acara Rapat Kedua Second Agenda
Menyetujui penggunaan laba sebagai berikut : Approved the use of the Company’s profit as follow :
1. Sebesar Rp. 2.000.000.000,- sebagai dana 1. At the amount of Rp 2,000,000,000 as reserved
cadangan sesuai Anggaran Dasar Perseroan. fund in accordance with the Company’s Articles
of Association.
2. Sisa laba bersih tahun 2023 sebesar 2. The remaining net profit for the year 2023 of
Rp.961.664.339.105,- digunakan untuk Rp961.664.339.105,- is to be used for investment
keperluan investasi dan modal kerja Perseroan and working capital of the Company and posted
dan dicatat sebagai Laba Yang Ditahan. as retained profit.
Acara Rapat Ketiga Third Agenda
1. Menyetujui jumlah honorarium Dewan 1. Approved the total honorarium of the Company’s
Komisaris Perseroan untuk tahun buku 2023 Board of Commissioners for the financial year
sebesar Rp. 180.000.000,- dan pembagian untuk 2023 amounting to Rp. 180.000.000,- and the
masing-masing anggota Komisaris ditetapkan allocations to each member of the Board of
oleh Dewan Komisaris Perseroan. Commissioners is determined by the Company’s
Board of Commisioners.
2. Memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris 2. Authorized the Board of Commissioners to
Perseroan untuk menentukan besarnya gaji dan determine salaries and allowances for the
tunjangan anggota Direksi. Members of the Board of Directors.
3. Melakukan setiap dan semua tindakan lainnya 3. Conducted any and all other actions necessary
yang diperlukan untuk maksud tersebut diatas for such purposes without any exception.
tanpa ada pengecualian.
Acara Rapat Keempat Fourth Agenda
1. Memberikan wewenang dan kuasa kepada 1. Grant authority and power to the Company’s
Dewan Komisaris Perseroan, untuk menunjuk Board of Commissioners to appoint a Public
Akuntan Publik dan/atau Kantor Akuntan Accountant and/or Public Accounting Firm, with
Publik, dengan kriteria Independen, memiliki the criteria of being Independent, having a good
reputasi yang baik dan terdaftar di Otoritas reputation and registered with the Financial
Jasa Keuangan, yang akan mengaudit laporan Services Authority, who will audit the Company’s
keuangan Perseroan untuk tahun buku yang financial statements for the financial year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, ending 31 December 2024 , taking into account
dengan memperhatikan rekomendasi dari recommendations from the Audit Committee.
Komite Audit dan
2. Approved to give power and authority to the
2. Memberikan wewenang kepada Dewan Board of Commissioners of the Company to
Komisaris Perseroan untuk menetapkan determine the amount of honorarium and
besarnya honorarium dan persyaratan lainnya, other requirements, in connection with the
Page 40
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 39
sehubungan dengan penunjukan Akuntan appointment of a Public Accountant from the
Publik dari Kantor Akuntan Publik tersebut. Public Accounting Firm.
Acara Rapat Kelima Fifth Agenda
1. Mengangkat kembali Bapak Mumin Ali Gunawan 1. To reappoint Mr. Mumin Ali Gunawan as
sebagai Presiden Komisaris Perseroan, Bapak President Commissioner of the Company, to
Richard Budi Gunawan sebagai Wakil Presiden reappoint Mr. Richard Budi Gunawan as Vice
Komisaris Perseroan dan mengangkat kembali President Commissioner of the Company
Bapak Sugeng Purwanto sebagai Komisaris and reappoint Mr. Sugeng Purwanto as
Independen Perseroan untuk masa jabatan Commissioner Independent of the Company for
berikutnya, sehingga susunan anggota Dewan another term, so the composition of the Board of
Komisaris Perseroan terhitung sejak ditutupnya Commissioners as of the closing of this Meeting
RUPS sampai dengan penutupan Rapat Umum up to closing of the Company’s Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang Meeting of Shareholders, to be convened in
akan diadakan dalam tahun 2026. 2026.
Pada tahun 2024,seluruh keputusan RUPS telah In 2024, all decisions of the GMS have been executed
dilaksanakan oleh Perseroan. by the Company
II. Dewan Komisaris II. Board of Commisioners
Dewan Komisaris melaksanakan tugas pengawasan The Board of Commissioners executes their
dan memberikan nasehat kepada Direksi serta supervisory duties and provides advice to the Board
melaksanakan hal-hal lain sesuai ketentuan of Directors as well as implements other things
Anggaran Dasar. according to the Articles of Association.
Anggota Dewan Komisaris diangkat melalui RUPS The members of Board of Commissioners are
untuk masa jabatan sampai dengan ditutupnya appointed by the General Meeting of Shareholders for
RUPS yang Kedua setelah tanggal pengangkatan, a term of office to last until the closing of The Second
tanpa mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan General Meeting after the date of appointment,
sebelum berakhirnya masa jabatan. Para anggota without diminishing the rights of GMS to dismiss
Dewan Komisaris dipilih atas dasar integritas, before the end of the term of office. The members of
pengalaman dan kemampuan profesionalnya. the Board of Commissioners are elected on the basis
of integrity, experience and professional ability.
Page 41
40 P T PA N I N V E S T T b k
Dalam rangka mendukung pelaksanaan tugas In order to support the implementatoin of its
dan tanggung jawab serta wewenangnya Dewan duties, responsibilities and authorities, the Board
Komisaris telah memiliki Pedoman kerja Dewan of Commissioners have the Charter of Board of
Komisaris. Commissioners.
Per 31 Desember 2024, susunan anggota Dewan As per 31 December 2024, the composition of the
Komisaris Perseroan adalah sebagai berikut : Board of Commissioners are as follows :
Jabatan / Position Nama / Name
Presiden Komisaris
Mu’min Ali Gunawan
President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris
Richard Budi Gunawan
Independent Commissioner
Komisaris Independen
Sugeng Purwanto, PhD, FRM
Vice President Commissioner
Tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris : The duties and responsibilities of the Board of
Commissioners :
a. Melaksanakan pengawasan terhadap a. Supervise the implementation of the Board of
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi Directors’ duties and responsibilities, as well as
serta memberikan nasehat kepada Direksi. provide advice to the Board of Directors.
b. Mengawasi Direksi dalam menjaga b. Supervise the Board of Directors in maintaining
keseimbangan kepentingan semua pihak. a balance of interest of all parties.
c. Memastikan terselenggaranya praktek Tata c. Ensure the implementation of Good Corporate
Kelola Perusahaan yang baik pada berbagai Governance practices at various stages and
tingkatan dan jenjang organisasi. levels of the organization.
d. Melakukan pengawasan serta mengarahkan d. Supervise, guide and assist, as well as evaluate
dan memantau serta mengevaluasi pelaksanaan the implementation of the Company’s strategic
kebijakan strategis Perseroan. policy.
e. Memberikan tanggapan/rekomendasi atas e. Give opinions/recommendations on the
rencana pengembangan strategis Perseroan Company’s strategic development plan
yang diajukan Direksi. proposed by the Board of Directors.
f. Dewan Komisaris dilarang terlibat dalam f. The Board of Commissioners is prohibited
pengambilan keputusan kegiatan operasional from involved in the decision making of the
Perseroan. Company’s operational activities.
Dewan Komisaris juga memiliki kewenangan untuk The Board of Commissioners also has the authority
memberhentikan sementara anggota Direksi dengan to suspend members of the Board of Directors by
menyebutkan alasannya, sebagaimana diatur dalam stating the reasons, as stipulated in the Limited
Undang-Undang Perseroan Terbatas Liability Company
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan The implementation of the Board of Commissioners’
Komisaris pada tahun 2024 telah dilaksanakan duties and responsibilities in 2024 has been carried
secara langsung maupun melalui komite yang ada, out directly or through an existing Committee, which
yang meliputi : includes :
Page 42
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 41
1. Pengawasan tugas dan tanggung jawab masing- 1. Supervision of the duties and responsibilities of
masing anggota Direksi. each members of the Board of Directors.
2. Pengawasan kinerja keuangan. 2. Supervision of financial performance.
3. Mengkaji kecukupan sistem pengendalian 3. Assess the adequacy of the internal control
internal. system.
4. Mengawasi perkembangan tindak lanjut atas 4. Monitor the development of follow-up on the
temuan internal audit dan eksternal audit. findings of internal and external audit.
5. Menelaah laporan komite yang ada. 5. Review the existing committee report.
Prosedur penetapan remunerasi anggota Dewan The procedure in determining the remuneration
Komisaris ditetapkan RUPS yang didasari asas for the Board of Commissioners is stipulated by
keseimbangan internal serta sesuai dengan peraturan the GMS based on the principle of internal balance
perundang-undangan di bidang ketenagakerjaan and in accordance with the applicable laws and
dan perpajakan yang berlaku. Jumlah remunerasi regulations in the labor sector and the applicable tax
anggota Dewan Komisaris tahun 2024 sebesar Rp180 regulations. The total remuneration for the Board of
juta Commissioners in 2024 amounted to Rp180 billion.
Rapat Dewan Komisaris diselenggarakan secara The Board of Commissioners’ Meeting is held
berkala sedikitnya empat kali dalam setahun atau regularly at least four times a year or at anytime
setiap waktu bilamana diperlukan. Dewan Komisaris when needed. The Board of Commissioners has held
telah melaksanakan enam kali rapat yang dihadiri six meetings attended by all members of the Board
oleh seluruh anggota Dewan Komisaris, termasuk of Commissioners, including four joint meetings with
empat kali rapat gabungan dengan Direksi. the Board of Directors.
Hubungan afiliasi Dewan Komisaris dengan anggota Board of Commissioners affiliate relationships with
Dewan Komisaris lainnya, anggota Direksi dan other members of the Board of Commissioners,
Pemegang Saham Pengendali dapat dilihat pada Board of Directors and the Controlling Shareholders
tabel di bawah ini. can be seen in the table below.
Hubungan Afiliasi / Affilliate Relationship
Nama Pemegang Saham
Name Dewan Komisaris Direksi
Pengendali
Board of Commissioners Board of Directors
Controlling Shareholders
Yes / Yes Tidak / No Yes / Yes Tidak / No Yes / Yes Tidak / No
Mu’min Ali Gunawan
Sugeng Purwanto,
PhD, FRM
Richard Budi Gunawan
Page 43
42 P T PA N I N V E S T T b k
Program Pelatihan yang Diikuti Training Programs Attended by
Dewan Komisaris the Board of Commissioners
Pada tahun 2024, Dewan Komisaris Perseroan In 2024, the Company’s Board of Commissioners has
belum pernah mengikuti pelatihan dalam rangka never participated in a training program in order to
meningkatkan kompetensi anggota Dewan improve the competence of members of the Board of
Komisaris. Commissioners.
KO M I T E AU D I T AU D I T CO M M I T T E E
Komite Audit dibentuk oleh Dewan Komisaris, terdiri Audit Committee was established by the Board
dari Komisaris Independen sebagai Ketua dan of Commissioners, consisting of an Independent
dua orang anggota lainnya yang berasal dari luar Commissioner as Chairman and two other members
Perseroan. from outside the Company.
Anggota Komite Audit dipilih berdasarkan integritas, Audit Committee members are selected based on
kompetensi dan pengalaman yang memadai sesuai integrity, competence and adequate experience
dengan latar belakang pendidikannya. Masa jabatan in accordance with the educational background.
Komite Audit tidak boleh melebihi masa jabatan Tenure of Audit Committee may not exceed tenure
Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam of Board of Commissioners as set out in the article of
Anggaran Dasar dan dapat dipilih kembali hanya association and may be reappointed only for 1 (one)
untuk 1 (satu) periode berikutnya. period.
Susunan Komite Audit hingga 31 Desember 2024 : The composition of the Audit Committee as of
December 31, 2024 are as follows:
Jabatan / Position Nama / Name
Ketua
Sugeng Purwanto, PhD, FRM
Chairman
Anggota
Lidyawati Soesetio
Member
Anggota
Jane Pratama
Member
Seluruh anggota Komite Audit Perseroan berasal All members of the Company’s Audit Committee
dari pihak independen dan tidak memiliki hubungan are independent parties and do not have a family
keluarga atau hubungan usaha baik langsung relationship or a business relationship, directly
maupun tidak langsung yang berkaitan dengan or indirectly related to the Company’s business
kegiatan usaha Perseroan. activities.
Komite Audit bertugas memberikan pendapat kepada The Audit Committee provides opinions to the Board
Dewan Komisaris terhadap laporan atau hal-hal of Commissioners regarding reports or matters
yang disampaikan Direksi kepada Dewan Komisaris, presented to the Board of Commissioners by the
mengidentifikasikan hal-hal yang memerlukan Board of Directors, identifying issues that require
perhatian Dewan Komisaris serta melakukan tugas- the attention of the Board of Commissioners as well
tugas lainnya yang berkaitan dengan tugas Dewan as performing other tasks related to the duties of the
Komisaris, antara lain : Board of Commissioners, among others :
Page 44
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 43
1. Melakukan penelaahan atas Laporan Keuangan 1. To review the Company’s Financial Statements,
Perseroan, rencana bisnis dan informasi business plans and other financial information.
keuangan lainnya.
2. Melakukan penelaahan atas ketaatan Perseroan 2. To review the Company’s compliance to the laws
terhadap peraturan perundang-undangan di and regulations in the Capital Market and other
bidang Pasar Modal dan peraturan lainnya yang regulations relating to the Company’s activities.
berhubungan dengan kegiatan Perseroan.
3. Memberikan pertimbangan terhadap usulan 3. To provide consideration to the proposed
pengangkatan dan pemberhentian Kepala appointment and dismissal of the Head of
Internal Audit. Internal Audit.
4. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan 4. To review the implementation of audit by
pemeriksaan oleh auditor internal dan internal auditors and supervise follow-up by the
mengawasi tindak lanjut oleh Direksi atas Board of Directors on the findings of the internal
temuan auditor internal. auditors.
5. Melaporkan kepada Dewan Komisaris berbagai 5. To report to the Board of Commissioners of the
risiko yang dihadapi Perseroan dan pelaksanaan various risks faced by the Company and the
Manajemen Risiko. implementation of Risk Management.
6. Melakukan penelaahan dan melaporkan 6. To review and report to the Board of
kepada Dewan Komisaris atas pengaduan yang Commissioners on complaints relating to the
berkaitan dengan Perseroan. Company.
Selama tahun 2024, Komite Audit telah mengadakan During 2024, the Audit Committee has held 4 (four)
Rapat Komite Audit sebanyak 4 (empat) kali yang Audit Committee meetings which were attended by
dihadiri oleh seluruh anggota komite dengan pokok- all members of the committee with the main points
pokok pembahasan mengenai Laporan Keuangan of discussion of the quarterly financial statements
triwulanan dan kepatuhan terhadap peraturan and compliance with laws and regulations.
perundang-undangan.
Kegiatan Komite Audit yang telah dilaksanakan Audit Committee activities that have been
sepanjang tahun 2024 sesuai dengan Pedoman implemented throughout 2024 accordance with
Komite Audit, adalah sebagai berikut : Charter of Audit Commitee are as follows :
1. Memantau Laporan Keuangan triwulanan, 1. Monitor quarterly Financial Statements,
Laporan Keuangan semesteran dan Laporan semiannual Financial Statements and annual
Keuangan tahunan Perseroan. Financial Statements of the Company.
2. Memantau pelaksanaan pengendalian internal 2. Monitors the implementation of the Company’s
Perseroan. internal controls.
Komite Audit melaporkan bahwa pelaksanaan The Audit Committee reported that the
kegiatan usaha Perseroan secara umum berjalan implementation of the Company’s business activities
dengan baik, serta Laporan Keuangan telah disajikan are generally going well, as well as the Financial
secara wajar. Statements have been fairly presented.
Profil Anggota Komite Audit Profile of Audit Committee Members
Lidyawati Soesetio Lidyawati Soesetio
Warga Negara Indonesia, lahir pada tahun 1939, Indonesian citizen, born in 1939, has an educational
memiliki latar belakang pendidikan Sarjana background of Bachelor of Economics in Accounting
Page 45
44 P T PA N I N V E S T T b k
Ekonomi Akuntansi Universitas Kristen Krida from Krida Wacana Christian University.
Wacana.
Jane Pratama Jane Pratama
Warga Negara Indonesia. Lahir tahun 1990. Gelarnya Indonesian citizen. Born in 1990. She earned her
diperoleh dari Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Trisakti, degree from The Faculty of Ilmu Ekonomi Trisakti
Jakarta. Beliau pernah berkarir di PT Salim Ivomas University, Jakarta. Prior to joining the Company, she
Pratama Tbk (2015-2019). worked for PT Salim Ivomas Pratama Tbk (2015-2019).
Pelatihan Anggota Komite Audit / Training for the Audit Committee Members
Nama Jabatan Seminar / Waktu Tempat
Name Position Workshop / Training Time Venue
Anggota
Komite Audit Webinar- socialization of Compliance
Jane Pratama Audit Refreshment for issuers and Public 20 Maret 2024 Jakarta
Committee Companies.
Members
KO M I T E N O M I N A S I DA N N O M I N AT I O N A N D R E M U N E R AT I O N
REMUNER ASI CO M M I T T E E
Komite Nominasi dan remunerasi mempunyai tugas Nomination and Remuneration Committee has the
dan tanggung jawab sebagai berikut : duties and responsibilities as follows :
a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan a. Provide recommendations to the Board of
Komisaris mengenai komposisi jabatan anggota Commissioners regarding the composition of
Direksi dan/atau Dewan Komisaris, kebijakan members of the Board of Directors and/or Board
dan kriteria yang dibutuhkan dalam proses of Commissioners, policies and criteria required
nominasi, dan kebijakan evaluasi kinerja bagi in the nomination process, and performance
Direksi dan Dewan Komisaris. evaluation policy for the Board of Directors and
Board of Commissioners.
b. Membantu Dewan Komisaris melakukan b. Assist the Board of Commissioners to conduct
penilaian kinerja. performance appraisals.
c. Memberikan Rekomendasi kepada Dewan c. Provide recommendations to the Board of
Komisaris mengenai program pengembangan Commissioners regarding the skills development
kemampuan Direksi dan Dewan Komisaris. program of the Board of Directors and Board of
Commissioners.
d. Memberikan usulan calon yang memenuhi d. Propose a qualified candidate to be conveyed to
syarat untuk disampaikan kepada RUPS. the General Meeting of Shareholders.
e. Memberikan rekomendasi kepada Dewan e. Provide recommendations to the Board of
Komisaris mengenai struktur remunerasi, Commissioners regarding the remuneration
kebijakan atas remunerasi, besaran atas structure, remuneration policy, and the amount
remunerasi. of remuneration.
f. Membantu Dewan Komisaris melakukan f. Assist the Board of Commissioners to assess
penilaian kinerja dengan kesesuaian remunerasi the suitability of performance with the
yang diterima oleh masing-masing anggota remuneration received by each member of the
Direksi dan Dewan Komisaris. Board of Directors and Board of Commissioners.
Page 46
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 45
Fungsi Nominasi dan Remunerasi Perseroan saat ini The function of the Company’s Nomination and
dijalankan oleh Dewan Komisaris, mengingat dalam Remuneration is currently run by the Board of
pelaksanaannya selama ini belum dianggap perlu Commissioners, given in its execution has not been
untuk membuat komite tersendiri. deemed necessary to have a separate committee.
Pedoman pelaksanaan fungsi nominasi dan Guidelines for the implementation of the Nomination
remunerasi telah dimasukkan ke dalam Piagam and Remuneration functions have been incorporated
Dewan Komisaris. into the Charter of the Board of Commissioners.
III. Direksi III. Board of Directors
Direksi Perseroan bertanggung jawab atas The Board of Directors is responsible for the
pelaksanaan kepengurusan Perseroan sesuai implementation of the Company’s management
kewenangan dan tanggung jawabnya sebagaimana according to their authority and responsibilities as
diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan dan stipulated in the Company’s Articles of Association
peraturan yang berlaku. Pelaksanaan tugas and the applicable regulations. Implementation of
Direksi dilakukan dengan penuh itikad baik dan the Board of Directors’ duties is performed in good
tanggung jawab dilandasi prinsip-prinsip Tata Kelola faith and responsibility based on the principles of
Perusahaan yang baik dalam setiap kegiatan pada Good Corporate Governance in all business activities
seluruh jenjang organisasi. at all levels of the organization.
Para anggota Direksi dipilih atas dasar integritas, The members of the Board of Directors are selected
pengalaman dan kemampuan profesionalnya. on the basis of integrity, experience and professional
ability.
Dalam rangka mendukung pelaksanaan tugas dan In order to support the implementatoin of its duties,
tanggung jawab serta wewenangnya Direksi telah responsibilities and authorities, the Board of
memiliki Pedoman Kerja Direksi. Directors have the Charter of Board of Directors.
Seluruh anggota Direksi Perseroan berdomisili di All members of the Company’s Board of Directors
Indonesia. Susunan anggota Direksi Perseroan per are domiciled in Indonesia. The composition of the
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut : Company’s Board of Directors as per 31 December
2024 are as follows :
Nama / Name Jabatan / Position
Presiden Direktur
Paulus Indra Intan
President Director
Wakil Presiden Direktur
Akijat Lukito
Vice President Director
Direktur
Christine Dewi
Director
Page 47
46 P T PA N I N V E S T T b k
Tugas dan tanggung jawab Direksi : The duties and responsibilities of the Board of
Directors :
1. Seluruh anggota Direksi bertanggung jawab 1. All members of the Board of Directors are
atas kesinambungan usaha Perseroan, responsible for the Company’s business
pengembangan bisnis dan menetapkan strategi continuity, business development and establish
usaha dengan mengedepankan prinsip kehati- business strategies by promoting the principle
hatian. of prudence.
2. Menyusun rencana bisnis dan memantau 2. Develop a business plan and monitor its
pelaksanaannya. implementation.
3. Menguasai, memelihara dan mengurus kekayaan 3. Control, maintain and manage the Company’s
Perseroan untuk kepentingan Perseroan. assets for the benefit of the Company.
4. Menciptakan sistem pengendalian internal dan 4. Create a system of internal controls and the
terselenggaranya fungsi audit internal. implementation of the internal audit function.
Pembagian tugas Direksi : Distribution of duties of the Board of Directors :
1. Presiden Direktur 1. President Director
Paulus Indra Intan Paulus Indra Intan
a. Memimpin pengelolaan seluruh kegiatan a. Leading the management of all the
Perseroan serta mengkoordinir anggota Company’s activities and coordinating
Direksi di bidang tugasnya masing-masing. members of the Board of Directors in their
b. Membawahi pelaksanaan tugas di bidang respective duties.
keuangan dan pembukuan, audit internal b. Supervising the implementation of tasks in
dan teknologi informasi. the field of finance and accounting, internal
audit and information technology.
c. Memastikan efektifitas pelaksanaan sistem c. Ensuring the effectiveness of the
pengendalian internal dan penerapan implementation of the internal control
manajemen risiko sesuai ketentuan yang system and risk management in accordance
berlaku. with prevailing regulations.
2. Wakil Presiden Direktur 2. Vice President Director
Akijat Lukito Akijat Lukito
Membawahi pelaksanaan tugas di bidang Supervising the implementation of the
operasional Perseroan. Company’s operational duties.
3. Direktur 3. Director
Christine Dewi Christine Dewi
Membawahi pelaksanaan tugas di bidang Supervising the implementation of duties in the
Umum dan Sumber Daya Manusia, meliputi General Affairs and Human Resources Division;
pengadaan, pengelolaan dan pengawasan includes the procurement, management and
inventaris dan aset Perseroan. supervision of the Company’s inventory and
asset.
Prosedur Penetapan Remunerasi dan Besarnya Remuneration of the Board of Directors: The
Remunerasi Anggota Direksi Determination Procedure and The Amount
Remunerasi dan/atau tunjangan anggota Direksi Remuneration and/or allowances of members of the
ditetapkan oleh RUPS. Kewenangan RUPS tersebut Board of Directors are determined by the General
dapat dilakukan oleh Dewan Komisaris atas nama Meeting of Shareholders. The authority of the GMS
Page 48
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 47
RUPS setelah mendapat pendelegasian kewenangan can be represented by the Board of Commissioners
dari RUPS. Remunerasi ditentukan dari hasil kinerja after receiving a delegation of authority from the
yang dicapai Perseroan dan paket remunerasi yang GMS. The Directors’ remuneration is determined by
berlaku di pasar terutama pada perusahaan sejenis. reviewing the performance achieved by the Company
and remuneration packages prevailing in the market,
especially at similar companies.
Rapat Direksi diselenggarakan secara berkala setiap The Board of Directors’ Meeting is held regularly
bulan atau setiap waktu bilamana diperlukan. Direksi every month or anytime when needed. The Board of
telah menyelenggarakan Rapat Direksi sebanyak 12 Directors has held 12 (twelve) Directors’ Meetings and
(dua belas) kali dan 4 kali rapat gabungan dengan 4 joint meetings with the Board of Commissioners,
Dewan Komisaris, yang dihadiri oleh para anggota which were attended by members of the Board of
Direksi yang menjabat. Directors.
Jumlah Jumlah Jumlah Rapat Jumlah
% %
Direksi / Rapat / Kehadiran / Gabungan / Kehadiran /
Kehadiran / Kehadiran /
Board of Directors No. of No. of No. of Joint No. of
Attendance Attendance
Meetings Attendance Meetings Attendance
Paulus Indra Intan 12 12 100 4 4 100
Akijat Lukito 12 12 100 4 4 100
Christine Dewi 12 6 100 4 3 100
Hasil Rapat Umum Pemegang Saham The Results of General Meeting of Shareholders
Direksi telah melaksanakan seluruh keputusan RUPS The Board of Directors has implemented all decisions
Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni of the Annual held on June 27, 2024.
2024
Seluruh anggota Direksi Perseroan tidak memiliki All members of the Board of Directors do not have
hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya, an affiliate relationship with other members of
anggota Dewan Komisaris dan Pemegang Saham the Board of Directors, members of the Board of
Pengendali Perseroan. Commissioners and the controlling shareholder of
the Company.
Program Pelatihan yang Diikuti Direksi Training Programs Attended by the Board of
Directors
Selama tahun 2024, anggota Direksi telah mengikuti During 2024, the Board of Directors had attended
beberapa pelatihan, seminar, dan konferensi several trainings, seminars and conferences, among
diantaranya : others :
Page 49
48 P T PA N I N V E S T T b k
Pelatihan Direksi / Training for the Board of Directors
Nama Jabatan Seminar / Waktu Tempat
Name Position Workshop / Training Time Venue
Wakil GRI 13: Agriculture, Aquaculture,
Presiden 6 Juni 2024
Fisheries & GRI 101: Biodiversity
Direktur
Akijat Lukito Jakarta
Vice
President
Sosialisasi SPE IDXNET 13 Desember 2024
Director
S E K R E TA R I S P E R U S A H A A N CO R P O R AT E S EC R E TA RY
Sekretaris Perusahaan bertanggung jawab atas The Corporate Secretary is responsible for the
penyampaian informasi mengenai kinerja Perseroan delivery of information concerning the Company’s
kepada seluruh pemangku kepentingan dan tugas- performance to all stakeholders and other tasks, as
tugas lain : follows :
1. Mengikuti perkembangan peraturan Pasar 1. To keep up-to-date with the development of
Modal dan peraturan-peraturan lainnya terkait Capital Market regulations and other regulations
dengan kegiatan Perseroan serta memberikan related to the Company’s activities and provide
masukan kepada Direksi berkenaan dengan inputs to the Board of Directors regarding
kepatuhan terhadap peraturan. regulatory compliance.
2. Menjaga hubungan baik dengan otoritas Pasar 2. To maintain good relations with the Capital
Modal, Bursa Efek Indonesia dan mempersiapkan Markets Authority, the Indonesia Stock Exchange
keterbukaan informasi Perseroan sesuai dengan and prepare the information disclosure of
peraturan yang berlaku. the Company in accordance with applicable
regulations.
3. Mengkoordinir RUPS, Public Expose, serta 3. To coordinate the GMS, Public Expose, as well as
tindakan-tindakan korporasi yang dilakukan corporate actions conducted by the Company.
Perseroan.
Selama tahun 2024, Sekretaris Perusahaan During 2024, the Corporate Secretary has performed
telah melaksanakan tugas menyampaikan dan the duty in conveying and disseminating the
menyebarluaskan informasi terkait Perseroan Company-related information that is relevant to the
yang relevan kepada regulator dan stakeholder, regulators and stakeholders, organizing the GMS
penyelenggaraan RUPS dan Public Expose, serta and Public Expose, as well as to provide inputs to the
memberikan masukan kepada Direksi mengenai Board of Directors regarding compliance with the
kepatuhan terhadap ketentuan peraturan di bidang laws and regulations of the Capital Market.
Pasar Modal.
Sekretaris Perusahaan saat ini dijabat oleh Bapak The position of Corporate Secretary is currently held
Akijat Lukito, beliau ditunjuk sebagai Sekretaris by Mr. Akijat Lukito, he was appointed as Corporate
Perusahaan berdasarkan Surat Penunjukan Direksi Secretary based on the Board of Director’s Letter
No. 022/PST/09/17 tanggal 4 September 2017. of Appointment No. 022/PST/09/17 tanggal 4
September 2017.
Page 50
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 49
Periode jabatan sekretaris perusahaan tidak The term of office of Corporate Secretary has not
ditentukan lamanya sejak tanggal pengangkatan. been specified since the date of appointment.
Pelatihan Direksi / Training for the Board of Directors
Nama Jabatan Seminar / Waktu Tempat
Name Position Workshop / Training Time Venue
Wakil GRI 13: Agriculture, Aquaculture,
Presiden 6 Juni 2024
Fisheries & GRI 101: Biodiversity
Direktur
Akijat Lukito Jakarta
Vice
President
Sosialisasi SPE IDXNET 13 Desember 2024
Director
U N I T AU D I T I N T E R N A L I N T E R N A L AU D I T U N I T
Unit Audit Internal berfungsi mendukung tugas The function of Internal Audit Unit is to support the
Direksi dalam menjalankan fungsi pengendalian Board of Directors’ duties in exercising the control
atas aktivitas bisnis Perseroan. Unit Internal Audit function over the Company’s business activities. The
berkedudukan dibawah Presiden Direktur. Internal Audit Unit is directly under the supervision
of the President Director.
Dalam melaksanakan tugas-tugasnya, Unit Audit In performing its duties, the Internal Audit Unit has
Internal memiliki Piagam Audit Internal Perseroan the Company’s Internal Audit Charter that describes
yang mendeskripsikan visi, misi, struktur dan the vision, mission, structure and authority, codes
wewenang, kode etik, persyaratan auditor, tugas dan of conduct, auditors’ requirements, the duties and
tanggung jawab Unit Audit Internal. responsibilities of the Internal Audit Unit.
Kualifikasi internal audit Perseroan : The qualifications of the Company’s internal audit:
1. Memiliki integritas dan perilaku yang 1. Have the integrity and professional behavior,
profesional, independen, jujur dan obyektif independent, honest and objective in carrying
dalam melaksanakan tugasnya. out their duties.
2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman yang 2. Have sufficient knowledge and experiences
memadai di bidang teknis audit, memahami in the technical field of audit, understand the
operasional perusahaan serta melaksanakan Company’s operations, implement the principles
prinsip tata kelola perusahaan yang baik dan of good corporate governance and comply with
mematuhi kode etik internal audit. the ethical code of internal audit.
3. Memahami peraturan di bidang pasar modal 3. Understand the rules in the field of capital
dan peraturan yang terkait dengan kegiatan markets as well as regulations related to the
usaha Perseroan. business activities of the Company.
4. Mampu berkomunikasi dengan baik dan selalu 4. Able to communicate well and always maintain
menjaga kerahasiaan data dan informasi yang the confidentiality of data and information
terkait dengan pelaksanaan tugasnya. pertaining to the performance of its duties.
5. Senantiasa meningkatkan pengetahuan dan 5. Constantly improve the knowledge and
keahliannya serta memenuhi standar profesi expertise and meet the applicable professional
yang berlaku. standards.
Page 51
50 P T PA N I N V E S T T b k
Tugas dan tanggung jawab Unit Audit Internal The duties and responsibilities of Internal Audit Unit
meliputi : includes :
1. Menyusun dan melaksanakan rencana audit 1. Develop and implement the annual internal
internal tahunan berdasarkan prioritas risiko audit plan based on risk priorities in accordance
sesuai dengan tujuan perusahaan. with company objectives.
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan 2. Examine and evaluate the implementation of
pengendalian internal dan sistem manajemen internal control and risk management system in
risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan. accordance with company policy.
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas 3. Perform inspection and assessment of the
efisiensi dan efektifitas di bidang keuangan, efficiency and effectiveness of the financial,
akuntansi, operasional, sumber daya manusia, accounting, operational, human resources,
pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan marketing, information technology and other
lainnya. activities.
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi 4. Provide suggestions for improvements and
yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa objective information about the activities being
pada semua tingkat manajemen. inspected at all levels of management.
5. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan 5. Prepare the audit reports and submit the results
hasil laporan tersebut kepada Presiden Direktur to the President Director and the Board of
dan Dewan Komisaris. Commissioners.
6. Memantau, menganalisa dan melaporkan 6. Monitor, analyze and report on the
pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah implementation of the improvements that have
disarankan. been suggested.
7. Bekerjasama dengan Komite Audit. 7. Work closely with the Audit Committee.
8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu 8. Develop a program to evaluate the quality of
kegiatan audit internal yang telah dilakukan. internal audit activities that has been carried
out.
9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila 9. Conduct special inspections if necessary.
diperlukan.
Unit Audit Internal memiliki wewenang sebagai The Internal Audit Unit has authority as follows :
berikut :
1. Mengakses seluruh informasi yang relevan 1. Access all relevant information about the
tentang Perseroan terkait dengan tugas dan Company in relation with its duties and
fungsinya. functions.
2. Melakukan verifikasi dan uji kehandalan 2. Verify and test the reliability of information
terhadap informasi yang diperoleh, dalam obtained, in connection with assessing the
kaitan dengan penilaian efektifitas sistem audit. effectiveness of the audit system.
3. Melakukan koordinasi kegiatannya dengan 3. Coordinate its activities with those of external
kegiatan auditor eksternal. auditors.
4. Mengalokasikan sumber daya auditor internal, 4. Allocate resources of internal auditor, determine
menentukan fokus, ruang lingkup dan jadwal the focus, scope and schedule of audits,
audit, penerapan teknik yang dipandang perlu implement techniques that are necessary to
untuk mencapai tujuan audit, mengklarifikasi achieve the audit objectives, clarify and discuss
dan membicarakan hasil audit, meminta the results of audit, request oral/written
tanggapan lisan/tertulis pada auditee, responses from the auditee, and provide advices
memberikan saran dan rekomendasi. and recommendations.
Page 52
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 51 Sepanjang tahun 2024, Unit Audit Internal telah Throughout 2024, the Internal Audit Unit has melaksanakan tugas-tugas auditnya berdasarkan performed its audit duties based on a predetermined rencana kerja Perseroan yang telah ditetapkan. Company’s work plan. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan No. Based on the Decree of the Board of Directors No. 105/SK/1013 tanggal 24 Oktober 2013, Kepala Unit 105/SK/1013 dated October 24, 2013, the Head Audit Internal dijabat oleh Bapak Budi Setiawan. of Internal Audit Unit position is held by Mr. Budi Warga Negara Indonesia, Beliau menyelesaikan Setiawan. Indonesia Citizen, He completed his degree pendidikan di STIE Perbanas pada tahun 1993 dan from STIE Perbanas in 1993 and started his career in memulai karirnya di Perseroan sejak tahun 1990. the Company since 1990. S I S T E M P E N G E N DA L I A N I N T E R N A L I N T E R N A L CO N T R O L S Y S T E M S Perseroan melaksanakan sistem pengendalian The Company implements an internal control system internal dalam rangka menjaga kekayaan dan kinerja in order to preserve the Company’s assets and Perseroan serta mematuhi peraturan perundang- performance as well as to comply with the applicable undangan yang berlaku. laws and regulations. Sistem pengendalian keuangan dilaksanakan Financial control systems implemented through the melalui mekanisme pertanggungjawaban kekayaan Company’s assets accountability mechanisms which Perseroan yang dicatat dengan yang sesungguhnya were recorded through reliable financial reporting. melalui pelaporan keuangan yang dapat dipercaya. Operational control system was implemented to Sistem pengendalian operasional dilaksanakan encourage the effectiveness and efficiency in the untuk mendorong terciptanya efektifitas dan Company’s operational activities in accordance with efisiensi kegiatan operasional Perseroan sesuai the Company’s objectives, including the achievement dengan tujuan Perseroan, meliputi pencapaian of the set targets, the level of profitability and target yang telah ditetapkan, tingkat profitabilitas the compliance of the established systems and dan dipatuhinya sistem dan prosedur yang telah procedures. ditetapkan. Pelaksanaan sistem pengendalian internal mencakup The implementation of internal control system juga kepatuhan Perseroan dalam mentaati dan includes the Company’s compliance to abide by melaksanakan peraturan perundang-undangan yang and implement the applicable laws and regulations berlaku yang berkaitan dengan kegiatan operasional relating to the operational activities of the Company Perseroan dan kepatuhan terhadap peraturan yang and compliance with regulations set by the Company. telah ditetapkan oleh Perseroan. Sistem pengendalian internal mencakup pengawasan Internal control system includes active supervision by aktif oleh Dewan Komisaris, Direksi dan unit kerja the Board of Commissioners, Board of Directors and terkait. Sepanjang tahun 2024, pelaksanaan sistem related units. Throughout 2024, the implementation pengendalian internal telah berjalan cukup baik, of the internal control system has been running Laporan Keuangan telah disajikan secara benar quite well, the Financial Statements have been fairly dan dapat dipercaya serta kepatuhan Perseroan presented, as well as the Company’s compliance terhadap peraturan yang berlaku terkait dengan with applicable laws and regulations relating to the kegiatan usaha Perseroan. Company’s business activities.
Page 53
52 P T PA N I N V E S T T b k
M A N A J E M E N R I S I KO R I S K M A N AG E M E N T
Manajemen risiko dijalankan oleh Perseroan Risk management is carried out by the Company
untuk mengendalikan dan mengurangi ancaman to control and reduce threats to the continuity,
terhadap kelangsungan, efisiensi, profitabilitas efficiency, profitability and success of the Company’s
dan keberhasilan kegiatan operasional Perseroan. operational activities. The main objective of risk
Tujuan utama dari manajemen risiko adalah untuk management is to ensure that the profile of assets
memastikan bahwa profil aset dan kewajiban, serta and liabilities, as well as the various activities do
berbagai aktivitas tidak menempatkan Perseroan not put the Company at risk that could threaten the
pada kerugian yang dapat mengancam kelangsungan business continuity. Risk management monitors
usaha. Manajemen risiko memantau dan menjaga and maintains risks within acceptable limits so that
risiko dalam limit yang dapat diterima sehingga the maximum risk exposures within the tolerated
eksposure risiko dalam batas maksimum toleransi limits of loss. Risk management is implemented by
kerugian. Manajemen risiko diterapkan dengan ensuring that the principle of prudence is applied for
memastikan prinsip kehati-hatian yang diterapkan either the Company or its Subsidiaries, by taking into
baik untuk Perseroan maupun Entitas Anak, dengan account the difference of business characteristics of
tetap memperhatikan perbedaan karakteristik the Subsidiary and the Company. The Subsidiaries’
usaha Entitas Anak dan Perseroan. Pengelolaan risk management is given special attention as it
risiko Entitas Anak diberikan perhatian khusus plays an important role in supporting the Company’s
karena berperan penting dalam menunjang rencana strategic plan.
strategis Perseroan.
P E N E R A PA N M A N A J E M E N R I S I KO I M P L E M E N TAT I O N O F R I S K M A N AG E M E N T
1. Pengawasan Dewan Komisaris dan Direksi 1. Supervision of the Board of Commissioners and
Board of Directors
Dewan Komisaris melakukan pengawasan The Board of Commissioners supervise the
terhadap pelaksanaan kebijakan dan strategi implementation of risk management policies and
manajemen risiko : strategies :
a. Mengevaluasi dan memberikan keputusan a. Evaluate and decide on transactions
atas transaksi yang memerlukan persetujuan that require the approval of the Board of
Dewan Komisaris. Commissioners.
b. Mengevaluasi tugas dan tanggung jawab b. Evaluate the duties and responsibilities of
Direksi dalam melaksanakan kebijakan the Board of Directors in implementing risk
manajemen risiko. management policies.
Peran Direksi dalam pelaksanaan manajemen The roles of the Board of Directors in the
risiko meliputi : implementation of risk management includes :
a. Melakukan pemantauan atas target a. Monitor the fulfillment target of the
pemenuhan rencana bisnis Perseroan. Company’s business plan.
b. Bertanggung jawab atas pelaksanaan b. Responsible for the implementation of risk
kebijakan manajemen risiko dan eksposur management policies and risk exposures that
risiko yang diambil secara keseluruhan. are taken as a whole.
c. Mengevaluasi dan memutuskan transaksi c. Evaluate and decide on transactions that
yang melampaui kewenangan pejabat exceed the authority of corporate officers’
perusahaan satu tingkat dibawah Direksi one level below the Board of Directors or
Page 54
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 53
atau transaksi yang memerlukan persetujuan transactions that require approval by the
Direksi. Board of Directors.
d. Meningkatkan kompetensi Sumber Daya d. Improve the competence of Human Resources
Manusia yang terkait dengan penerapan associated with the implementation of risk
manajemen risiko. management.
2. Kecukupan kebijakan prosedur dan penetapan 2. The adequacy of policies on procedures and the
limit establishment of limits
Perseroan memiliki kebijakan manajemen risiko The Company has risk management policies
sesuai dengan kompleksitas serta risiko usaha in accordance with the complexity and the
Perseroan yang mencakup produk atau aktivitas Company’s business risk includes products or
yang mengandung risiko. Limit risiko ditetapkan activities that involve risk. The Board of Directors
oleh Direksi dan dievaluasi secara periodik sesuai set the limit of risks and evaluated periodically as
kebutuhan. needed.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, In conducting its business activities, the Company
Perseroan dan Entitas Anak menghadapi and its Subsidiaries face various risks.
berbagai risiko.
a. Risiko Asuransi a. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko kerugian yang Insurance risk is the risk of loss arising from
timbul karena adanya perbedaan antara hasil the difference between the actual results and
aktual dengan asumsi yang digunakan pada the assumptions used when an insurance
saat suatu produk asuransi didesain. product was designed.
Risiko pokok yang dihadapi adalah klaim The main risk faced by the Company is the
aktual dan pembayaran manfaat pada actual claims and benefits payment at certain
saat tertentu berbeda dengan yang telah times differ from those assumed. This is
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh affected by the frequency of claims, severity
frekuensi klaim, tingkat keparahan klaim, of claims, actual benefits paid and subsequent
manfaat aktual yang dibayarkan dan development of the long-term claims. The
perkembangan selanjutnya dari klaim jangka Subsidiaries purchases reinsurance as part of
panjang. Entitas Anak melakukan pembelian risk mitigation.
reasuransi sebagai bagian dari mitigasi risiko.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Perseroan dan Entitas Anak memiliki risiko The Company and its Subsidiaries are expose
pembiayaan yang terutama berasal dari to credit risk mainly derived from bank
simpanan di bank, investasi dalam bentuk deposits, investment in marketable securities,
efek, investasi dalam bentuk pinjaman polis investment in the form of insurance policy
yang diberikan kepada pemegang polis, serta loans granted to policyholders, as well as
piutang lain-lain. other receivables.
Perseroan dan Entitas Anak mengelola risiko The Company and its Subsidiaries manage
kredit tersebut diatas dengan memonitor credit risk by monitoring the reputation,
reputasi, credit rating dan menekan risiko credit rating and limit the aggregate risk of
agregat dari masing-masing pihak dalam each party in the contract.
kontrak.
Page 55
54 P T PA N I N V E S T T b k
c. Risiko Pasar c. Market Risk
Perseroan dan Entitas Anak menggunakan The Company and its Subsidiaries use
berbagai instrumen keuangan dalam various financial instruments in managing
mengelola bisnis dengan menginvestasikan the business by investing in wide variety of
dana dalam berbagai jenis portofolio investment portfolios.
investasi.
Risiko pasar timbul karena nilai wajar dari A market risk arises due to the fair value of the
portofolio investasi tergantung pada pasar investment portfolio depends on the financial
keuangan yang dapat berubah dari waktu ke markets which may change for time to time.
waktu.
(i) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (i) Foreign Currency Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign currency risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atas arus kas the fair value of future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen financial instrument will fluctuate due to
keuangan akan berfluktuasi akibat changes in foreign exchange rates. Risks
perubahan nilai tukar mata uang asing. faced by the Company and its Subsidiaries
Risiko yang dihadapi Perseroan dan as a result of exchange rate fluctuations
Entitas Anak sebagai akibat fluktuasi nilai derived from the ratio of assets compared
tukar berasal dari rasio aset dibandingkan with liabilities denominated in foreign
dengan liabilitas dalam mata using asing. currency.
Strategi manajemen untuk meminimalkan The management strategies to minimize
dampak risiko yang mungkin terjadi the impact of possible risks resulting from
akibat perubahan nilai tukar mata uang changes in foreign currency exchange
asing adalah dengan menyeimbangkan rates is to balance the value of assets and
nilai aset dan liabilitas dalam mata uang liabilities in foreign currencies.
asing.
(ii) Risiko Suku Bunga (ii) Interest Rate Risk
Risiko suku bunga didefinisikan sebagai An interest rate risk is defined as the risk
risiko nilai wajar atas arus kas masa that the fair value of the future cash flows
depan dari instrumen keuangan yang of a financial instrument will fluctuate due
akan berfluktuasi karena perubahan to changes in interest rates.
tingkat suku bunga.
Strategi manajemen risiko Perseroan Risk management strategies of the
dan Entitas Anak untuk meminimalkan Company and its Subsidiaries to minimize
risiko yang terjadi adalah dengan the risk that occurs is to align the interest
menyelaraskan asumsi tingkat bunga rate assumptions used in the calculation
yang digunakan dalam penghitungan of liabilities by applying the investment
liabilitas dengan menerapkan strategi strategy in order to obtain the expected
investasi agar memperoleh tingkat suku interest rate that is in accordance with the
bunga investasi yang diharapkan sesuai investment product profile and portfolio.
dengan profil produk dan portofolionya. This strategy is implemented on a regular
Strategi ini diterapkan secara berkala basis and by adopting the principle of
dan dengan menerapkan prinsip kehati- prudence.
hatian.
Page 56
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 55
(iii) Risiko Harga (iii) Price Risk
Perseroan dan Entitas Anak menghadapi The Company and its Subsidiaries are
risiko harga ekuitas efek karena investasi exposed to marketable securities price
yang dimiliki Perseroan dan Entitas Anak risk due to the investments owned by
diklasifikasikan pada laporan posisi the Company and its Subsidiaries are
keuangan konsolidasian baik yang diukur classified in the consolidated financial
pada nilai wajar melalui laba rugi atau statements either as at fair value through
aset keuangan yang tersedia untuk dijual. profit or loss, or financial assets that are
available for sale.
Untuk mengelola risiko harga yang To manage the price risk arising from
timbul dari investasi pada efek ekuitas, investments in marketable securities, the
Perseroan dan Entitas Anak melakukan Company and its Subsidiaries diversify its
diversifikasi portofolio tersebut. portfolio. Diversification of the portfolio
Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai is done in accordance with the limits set
dengan batas yang ditetapkan oleh by the Company and its Subsidiaries.
Perseroan dan Entitas Anak.
(iv) Risiko Likuiditas (iv) Liquidity Risk
Risiko yang dihadapi Entitas Anak Liquidity risk faced by the Subsidiaries
berkaitan dengan likuiditas adalah risiko is a risk caused by the policyholder
apabila pemegang polis melakukan conducting the fund withdrawal, namely
penarikan dana, yaitu nilai investasi polis investment value or cash value of
atau nilai tunai polis dalam jumlah yang insurance policy in a large amount at the
besar pada periode waktu yang sama. same period of time. This could happen
Hal tersebut dapat terjadi apabila ada when there is an exceptional negative
faktor negatif yang luar biasa, seperti factor, such as the deterioration of
situasi politik dan ekonomi makro yang political and macroeconomic situation,
memburuk, sehingga mempengaruhi thus affecting the policyholder to redeem
pemegang polis untuk melakukan the investment or cash value.
penebusan nilai investasi atau nilai tunai.
Strategi manajemen risiko untuk The risk management strategies to
meminimalkan risiko likuiditas adalah minimize liquidity risk is by applying the
dengan menerapkan prosedur aset comprehensive procedure of assets and
dan liabilitas secara lengkap, dimana liabilities, with an estimated benefit that
diperkirakan manfaat yang akan jatuh will be due and how assets are allocated
tempo dan bagaimana aset dialokasikan for the payment of those benefits
untuk pembayaran manfaat-manfaat (matching concept), both the amount and
tersebut (matching concept), baik dari time period.
jumlah dan maupun jangka waktu.
Risiko usaha selengkapnya dapat dilihat A full description of the business risks
pada Catatan atas Laporan Keuangan can be seen in the Notes to Consolidated
Konsolidasian, catatan no. 41 Financial Statements, note no. 41
Page 57
56 P T PA N I N V E S T T b k
P E R K A R A P E N T I N G YA N G D I H A DA P I I M P O R TA N T L EG A L C A S E S
Sepanjang tahun buku 2024, Perseroan, anggota Throughout the fiscal year 2024, the Company, the
Dewan Komisaris dan anggota Direksi tidak ada Board of Commissioners and the Board of Directors
yang menghadapi perkara penting yang dapat did not face any important case that could affect the
mempengaruhi kondisi Perseroan. Company’s businesses.
INFORMASI MENGENAI SANKSI I N F O R M AT I O N O N A D M I N I S T R AT I V E
A D M I N S T R AT I F P E N A LT I E S
Selama tahun buku berjalan, Perseroan, anggota During the current financial year, the Company, the
Dewan Komisaris dan Direksi tidak menerima sanksi Board of Commissioners and the Board of Directors
administratif dari Otoritas Pasar Modal dan otoritas have received no administrative sanctions from
keuangan lainnya. the Capital Market Authority and other financial
authorities.
KO D E E T I K DA N B U DAYA P E R U S A H A A N CO D E O F E T H I C S A N D CO R P O R AT E VA LU E
Dalam menjalankan kegiatan usaha, Perseroan In conducting its business activities, the Company
dan Entitas Anak memegang teguh kode etik dan and its Subsidiaries always upholds the code of
nilai-nilai Perusahaan yang merupakan acuan bagi ethics and its Corporate Value as a reference for the
Perseroan dalam berinteraksi dengan seluruh Company to interact with all the stakeholders :
pemangku kepentingan, yaitu :
1. Aktivitas Perseroan dilandasi prinsip-prinsip 1. The Company’s activities are based on the
Tata Kelola Perusahaan Yang Baik yang terdiri principles of Good Corporate Governance
dari transparansi, akuntabilitas, responsibilitas, comprising of transparency, accountability,
independensi, kesetaraan dan kewajaran. responsibility, independence, fairness and
equality.
2. Mengikuti peraturan perundang-undangan yang 2. Adhering to the applicable laws and regulations,
berlaku, serta memberikan kontribusi positif as well as providing a positive contribution to
kepada masyarakat. society.
3. Mengutamakan layanan kepada seluruh 3. Prioritizing service to all customers and business
nasabah dan mitra bisnis dan menjunjung partners and to uphold and implement the
tinggi serta melaksanakan komitmen yang telah commitments that have been agreed.
disepakati bersama.
4. Menanamkan nilai-nilai Perusahaan dan budaya 4. Embedding the Corporate values and cultures
kepada seluruh karyawan, serta menghargai to all employees, as well as appreciate
kinerja dan pretasi karyawan. the performance and achievement of the
employees.
5. Melaksanakan persaingan usaha yang sehat. 5. Implementing a healthy competition..
Nilai-nilai dan budaya perusahaan meliputi : The Corporate values and cultures includes :
1. Integritas: Jujur dan terbuka dalam setiap 1. Integrity: Being honest and open in every
tindak-tanduk. conduct.
Page 58
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 57
2. Kerjasama: Dapat bekerjasama sebagai satu tim 2. Cooperation: Able to work together as a team to
dalam meraih hasil yang terbaik. achieve the best results.
3. Rasa memiliki: Mempunyai rasa memiliki dan 3. Sense of belonging: A sense of ownership and
bertanggung jawab. responsibility.
4. Menghargai: Memiliki rasa menghargai dan 4. Respect: Have a sense of respect and listen to
mendengarkan pendapat orang lain. the opinions of others.
Kode etik dan nilai-nilai perusahaan berlaku bagi The code of ethics and Corporate Values applies to
Direksi, Dewan Komisaris dan seluruh karyawan the Board of Directors, the Board of Commissioners
Perseroan. Perseroan melakukan sosialisai kode etik and all employees of the Company. The socialization
dan budaya perusahaan melalui unit kerja yang ada. of code of ethics and Corporate Values are conducted
through the existing Company’s work units.
SISTEM PEL APOR AN PEL ANGGAR AN W H I S T L E B L OW I N G S Y S T E M
Dalam upaya mendukung terciptanya Tata Kelola In an effort to support the establishment of Good
Perusahaan Yang Baik di lingkungan perusahaan Corporate Governance of the Company and as one
dan sebagai salah satu alat dalam mencegah dan of the tools to prevent and detect potential violations
mendeteksi potensi terjadinya pelanggaran di in the Company, it requires the active participation of
perusahaan, maka dibutuhkan partisipasi aktif all employees.
seluruh karyawan.
Seluruh karyawan Perseroan dapat melaporkan All the employees are able to report any indications of
setiap indikasi terjadinya pelanggaran melalui violations through a channel that has been provided.
saluran yang telah disediakan. Beberapa prinsip yang Some of the principles applied in the violation
diterapkan dalam sistem pelaporan pelanggaran reporting systems are :
adalah :
1. Identitas Pelapor dijamin kerahasiaannya. 1. Confidentiality of the reporter’s identity is
2. Lingkup pengaduan yang akan ditindaklanjuti guaranteed.
adalah tindakan yang dapat merugikan 2. The scopes of the complaint to be followed up
perusahaan. are actions that could be detrimental to the
Company.
3. Memberikan perlindungan kepada pelapor 3. Provide protection to the reporter against all
dari segala bentuk ancaman dan intimidasi dari forms of threats and intimidation from any
pihak manapun. party.
Pengaduan yang diterima oleh tim akan dievaluasi, Complaints received by the team will be evaluated,
selanjutnya setelah dipastikan kebenaran pelaporan ascertained and verified the truth of the reporting,
dan dapat dibuktikan, akan ditindaklanjuti dengan which will then be followed by system improvement
perbaikan sistem dan penindakan. and enforcement.
Sistem pelaporan pelanggaran sepanjang tahun During 2024, the Company did not receive any report.
2024 tidak terdapat pelaporan pelanggaran.
Page 59
58 P T PA N I N V E S T T b k
P E N E R A PA N ATA S R E KO M E N DA S I I M P L E M E N TAT I O N O F
DA L A M P E D O M A N TATA K E L O L A R ECO M M E N DAT I O N O N T H E G U I DA N C E
PERUSAHA AN TERBUK A O F CO R P O R AT E G OV E R N A N C E
REKOMENDASI KETERANGAN
No RECOMMENDATION DESCRIPTION
A HUBUNGAN PERUSAHAAN TERBUKA DENGAN PEMEGANG SAHAM DALAM
MENJAMIN HAK-HAK PEMEGANG SAHAM
THE COMPANY’S RELATIONSHIP TO SHAREHOLDERS IN ENSURING THE RIGHTS OF
SHAREHOLDERS
Prinsip 1:
Meningkatkan Nilai Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
Principle 1:
Increasing the Implementation Value of Shareholders’ General Meeting (SGM).
1.1 Perusahaan Terbuka memiliki cara atau prosedur teknis pengumpulan Sesuai
suara (voting) baik secara terbuka maupun tertutup yang mengedepankan
independensi, dan kepentingan pemegang saham.
Company has technical procedures for voting, either open or closed that deliver Comply
independence and shareholders’ interests.
1.2 Seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perusahaan Terbuka 1 anggota Dewan
hadir dalam RUPS Tahunan. Komisaris dan
angota Direksi tidak
hadir dalan RUPS
All members of the Board of Directors and Board of Commissioners of the company karena sakit dan ada
present at AGMS. kegiatan lain.
1 member of BOC and
member of BOD were
unable to attend the
SGM due to illness
and other activities.
1.3 Ringkasan risalah RUPS tersedia dalam Situs Web Perusahaan Terbuka paling Sesuai
sedikit selama 1 (satu) tahun.
Summary of the Minutes of AGMS available in Company’s website at least 1 year. Comply
Prinsip 2:
Meningkatkan Kualitas Komunikasi Perusahaan Terbuka dengan Pemegang
Saham atau Investor.
Principle 2:
Increasing the Company Communication Quality with Shareholders and Investors.
2.1 Perusahaan Terbuka memiliki suatu kebijakan komunikasi dengan pemegang Sesuai
saham atau investor.
Company has the communication policies with shareholders or investors. Comply
2.2 Perusahaan Terbuka mengungkapkan kebijakan komunikasi Perusahaan Sesuai
Terbuka dengan pemegang saham atau investor dalam Situs Web.
Company discloses the communication policies with shareholders or investors Comply
through Company’s website.
B FUNGSI DAN PERAN DEWAN KOMISARIS
BOARD OF COMMISSIONERS FUNCTIONS AND ROLES
Prinsip 3:
Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Dewan Komisaris.
Principle 3:
Strengthening Board of Commissioners Membership and Composition.
Page 60
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 59
REKOMENDASI KETERANGAN
No RECOMMENDATION DESCRIPTION
3.1 Penentuan jumlah anggota Dewan Komisaris mempertimbangkan kondisi Sesuai
Perusahaan Terbuka.
Considering the condition of Company in determining the number of members of the Comply
Board of Commissioners.
3.2 Penentuan komposisi anggota Dewan Komisaris memperhatikan keberagaman Sesuai
keahlian, pengetahuan, dan pengalaman yang dibutuhkan.
Attention to the diversity of skills, knowledge and experience required in determining Comply
the number of members of the Board of Commissioners.
Prinsip 4:
Meningkatkan Kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan
Komisaris.
Principle 4:
Improving the Quality of Duties and Responsibilities of Board of Commissioners.
4.1 Dewan Komisaris mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk Belum sesuai,
menilai kinerja Dewan Komisaris. masih dalam proses
Board of Commissioners has self-assessment policies to assess the performance of the perumusan
Board of Commissioners. Not Comply, still
under development
process
4.2 Dewan Komisaris mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Dewan
Komisaris apabila terlibat dalam kejahatan keuangan. Sesuai
Board of Commissioners has a policy regarding resignation due to financial fraud.
Comply
4.3 Kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk menilai kinerja Dewan Belum sesuai, masih
Komisaris, diungkapkan melalui Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka. dalam
The self-assessment policies to assess the performance of the Board of Commissioners proses perumusan
disclose in Annual Report. Not Comply, still
under development
process
C FUNGSI DAN PERAN DIREKSI
BOARD OF DIRECTORS FUNCTIONS AND ROLES
Prinsip 5:
Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Direksi.
Principle 5:
Strengthening Board of Directors Membership and Composition.
5.1 Penentuan jumlah anggota Direksi mempertimbangkan kondisi Perusahaan Sesuai
Terbuka serta efektifitas dalam pengambilan keputusan.
Considering the condition of Company and effectiveness in determining the number of Comply
members of the Board of Directors.
5.2 Penentuan komposisi anggota Direksi memperhatikan, keberagaman keahlian, Sesuai
pengetahuan, dan pengalaman yang dibutuhkan.
Attention to the diversity of skills, knowledge and experience required in determining Comply
the number of members of the Board of Directors.
Page 61
60 P T PA N I N V E S T T b k
REKOMENDASI KETERANGAN
No RECOMMENDATION DESCRIPTION
5.3 Anggota Direksi yang membawahi bidang akuntansi atau keuangan memiliki Sesuai
keahlian dan/atau pengetahuan di bidang akuntansi.
The Board of Directors that in charge in accounting and finance areas and has Comply
capabilities and /or knowledge in accounting area.
Prinsip 6:
Meningkatkan Kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi.
Principle 6:
Improving the Quality of Duties and Responsibilities of Board of Directors.
6.1 Direksi mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk menilai Belum sesuai, masih
kinerja Direksi. dalam
Board of Directors has self-assessment policies to assess the performance of the proses perumusan
Board of Commissioners. Not Comply, still
under development
process
6.2 Kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk menilai kinerja Direksi Belum sesuai, masih
diungkapkan melalui laporan tahunan Perusahaan Terbuka. dalam
The self-assessment policies to assess the performance of the Board of Directors proses perumusan
disclose in Annual Report. Not Comply, still
under development
process
6.3 Direksi mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Direksi apabila Sesuai
terlibat dalam kejahatan keuangan.
Board of Directors has a policy regarding resignation due to financial fraud. Comply
D PARTISIPASI PEMANGKU KEPENTINGAN
STAKEHOLDERS’ PARTICIPATION
Prinsip 7:
Meningkatkan Aspek Tata Kelola Perusahaan melalui Partisipasi Pemangku
Kepentingan.
Principle 7:
Improving Corporate Governance Aspects through Stakeholders’ Participation.
7.1 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan untuk mencegah terjadinya insider Sesuai
trading. Comply
Company has a policy to avoid insider trading.
7.2 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan anti korupsi dan anti fraud. Sesuai
Company has anti-corruption and anti-fraud policies. Comply
7.3 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang seleksi dan peningkatan Sesuai
kemampuan pemasok atau vendor.
Company has a selection and improvement of the capabilities of supplier or vendor’s Comply
policies.
7.4 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur. Sesuai
Company has a policy on the fulfillment of the rights of creditors. Comply
7.5 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan sistem whistleblowing. Sesuai
Company has a policy on the whistleblowing system. Comply
7.6 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan pemberian insentif jangka panjang Sesuai
kepada Direksi dan karyawan.
Company has a policy on long-term incentives to directors and employees. Comply
E KETERBUKAAN INFORMASI
INFORMATION DISCLOSURE
Page 62
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 61
REKOMENDASI KETERANGAN
No RECOMMENDATION DESCRIPTION
Prinsip 8:
Meningkatkan Pelaksanaan Keterbukaan Informasi.
Principle 8:
Improving the Implementation of Information Disclosure.
8.1 Perusahaan Terbuka memanfaatkan penggunaan teknologi informasi secara Sesuai
lebih luas selain Situs Web sebagai media keterbukaan informasi.
Company utilizes the use of information technology more widely beside the website as Comply
media disclosure.
8.2 Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka mengungkapkan pemilik manfaat Belum sesuai, hanya
akhir dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka paling sedikit 5% (lima pemegang saham
persen), selain pengungkapan pemilik manfaat akhir dalam kepemilikan saham utama
Perusahaan Terbuka melalui pemegang saham utama dan pengendali. Not Comply, only the
Company Annual Reports disclose the final beneficial owner of the Company in main shareholder
ownership of company shares at least 5% (five percent), in addition to the disclosure
of the final beneficial owner in the Company’s ownership through the main
shareholder and controller.
Page 63
62 P T PA N I N V E S T T b k
K EG I ATA N K E T E R B U K A A N I N F O R M A S I I N F O R M AT I O N D I S C LO S U R E AC T I V I T I E S
Perseroan menyampaikan keterbukaan informasi The Company conveys the disclosure of information
sesuai peraturan yang dipersyaratkan seperti as required by the regulations such as the
penyampaian Laporan Keuangan berkala ke Otoritas submission of periodic Financial Statements to
Jasa Keuangan (OJK) dan Bursa Efek Indonesia the Financial Services Authority and the Indonesia
melalui IDX Net, mengumumkan Laporan Keuangan Stock Exchange through IDX Net, announced the
Semesteran dan Laporan Keuangan Tahunan, semi-annual Financial Statements and the annual
termasuk pengumuman di surat kabar. Selain Financial Statements, including the announcement
itu, Perseroan juga menyelenggarakan paparan in the newspapers. In addition, the Company also
publik dan menyediakan informasi lainnya di situs holds Public Expose and provides more information
Perseroan. Perseroan menyediakan informasi yang in the Company’s website. The Company provides
diminta investor yang relevan dengan kegiatan usaha the requested information relevant to the Company’s
Perseroan. business activities to the investors.
S U M B E R DAYA M A N U S I A HUMAN RESOURCES
Komposisi karyawan Perseroan dan entitas anak per The employee composition of the Company and its
31 Desember 2024: subsidiaries as of 31 December 2024:
Status / Status 2024 2023
Karyawan Tetap & Kontrak /
Permanent & Contractual Employees 9079 9223
Total 9079 9223
Golongan / Position 2024 2023
Direksi / Directors 15 12
Manajerial /Managerial 2139 2150
Staff / Staff 6925 7061
Total 9079 9223
Usia / Age 2024 2023
18 - 25 tahun / years old 861 903
26 - 35 tahun / years old 3098 3259
36 - 45 tahun / years old 3668 3604
46 - 55 tahun / years old 1145 1157
> 55 tahun / above 55 year 307 300
Total 9079 9223
Pendidikan / Education 2024 2023
Diploma / Diploma 563 601
S1 / Bachelor’s Degree 7971 8045
S2 / Master Degree 279 271
S3 / Doctorate Degree 3 1
Lainnya / Others 263 305
Total 9079 9223
Page 64
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 63
Lama Kerja / Years of Service 2024 2023
< 1 tahun / under 1 year 428 665
1 – 5 tahun / 1 – 5 years 1764 1594
6 – 10 tahun / 6– 10 years 1731 2021
11 – 20 tahun / 11 – 20 years 4234 4085
>20 tahun / above 20 years 922 858
Total 9079 9223
Perseroan dan entitas anak memfasilitasi The Company and its subsidiaries facilitate the
pengembangan Sumber Daya Manusia yang development of sustainable Human Resources
berkelanjutan untuk meningkatkan ketrampilan to improve the technical skills and non-technical
teknis dan kompetensi non-teknis termasuk competencies, including leadership. Efforts to ensure
kepemimpinan. the availability of quality Human Resources (“HR”)
have been started from the process of searching,
selection and recruitment.
Pengenbangan Sumber Daya Manusia berdasarkan Competency-based human resources development
kompetensi telah ditetapkan sebagai dasar has been set as the basis for the human resources
pengembangan SDM kedepannya. Penetapan development going forward. The establishment
kompetensi dilakukan melalui kajian pada semua of competencies is done through the study on
proses bisnis yang ada pada masing-masing all business processes that available in each
departemen, sampai dengan penentuan kompetensi department, up to the establishment of functional
fungsional sesuai bidang tugasnya. competenceies according to their field of duty.
Human resource development program is conducted
Program pengembangan sumber daya manusia through certification exams of professional
dilakukan melalui ujian sertifikasi kualifikasi qualifications, training and development of basic
profesional, pelatihan dan pengembangan competencies for the level of staff and senior staff,
kompetensi dasar bagi level staf dan senior staf, development of leadership competencies for the
pengembangan kompetensi kepemimpinan bagi supervisory and upper levels and through the
level supervisor ke atas, sesi berbagi pengetahuan sharing of knowledge among employees. In addition,
antar karyawan. Selain itu juga mengirimkan we also send employees on external activities such
karyawan pada kegiatan eksternal berupa seminar as seminars and workshops.
dan loka karya.
I N F O R M A S I L A I N N YA OT H E R I N F O R M AT I O N
Bagi pemegang saham, investor, nasabah, mitra For shareholders, investors, customers, business
bisnis dan masyarakat luas yang membutuhkan partners and the public who need information about
informasi mengenai Perseroan, telah tersedia situs the Company, we have provided a website at www.
web www.paninvest.co.id atau dapat menghubungi paninvest.co.id or contact our email address at
alamat email kami di panin@paninvest.co.id atau panin@paninvest.co.id or our Head Office at :
alamat Kantor Pusat kami di :
Panin Bank Pusat Lantai 8 Panin Bank Center 8th Floor
Jl. Jend. Sudiman Kav.1 Jl. Jend. Sudirman Kav.1
Jakarta 10270 Jakarta 10270
Telp : (021)5741747 Tel. (021) 5741747
Page 65
64 P T PA N I N V E S T T b k
LAPORAN
BERKELANJUTAN S U S TA I N A B I L I T Y R E P O R T
S T R AT EG I K EB ER L A N J U TA N S U S TA IN A B IL I T Y S T R AT EGY
Pada tahun 2024, Paninvest kembali In 2024, Paninvest published sustainability report,
mempublikasikan Laporan Keberlanjutan dengan using the same reporting model as in previous years.
model penyusunan yang tetap sama seperti The presentation of this report is guided by OJK
tahun-tahun sebelumnya. Penyajian laporan Regulation No. 51/POJK.03/2017 (“POJK 51/2017”)
ini berpedoman pada Peraturan OJK No. 51/ on the Implementation of Sustainable Finance for
POJK.03/2017 (“POJK 51/2017”) tentang Penerapan Financial Services Institutions, Issuers and Public
Keuangan Berkelanjutan bagi Lembaga Jasa Companies and Circular Letter of the Financial
Keuangan, Emiten dan Perusahaan Publik dan Surat Services Authority No.16/SEOJK.04/2021 (“SE OJK
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.16/ SEOJK.04/2021 16/2021”) on the Form and Content of Annual Reports
(“SE OJK 16/2021”) tentang Bentuk dan Isi Laporan of Issuers or Public Companies.
Tahunan Emiten atau Perusahaan Publik.
Dengan diterapkannya model penyusunan Laporan By using the model of publishing the Annual Report
Tahunan dan Laporan Keberlanjutan yang digabung and the Sustainability Report combined in one same
dalam buku yang sama, maka semua informasi yang book, all the information contained in the two reports
tercantum di dalam kedua laporan tersebut saling is complementary and interrelated, so that there is no
melengkapi dan berkaitan satu sama lain sehingga need for repeated disclosure of data or information
tidak diperlukan adanya pengungkapan data atau in both the Annual Report and Sustainability Report
informasi yang berulang baik pada bagian Laporan sections.
Tahunan maupun Laporan Keberlanjutan.
Sesuai peraturan yang sama, yang dimaksud Referring to the POjK, a Sustainability Report is a
Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) report that is announced to the public that contains
adalah laporan yang diumumkan kepada masyarakat the economic, financial, social and environmental
yang memuat kinerja ekonomi, keuangan, sosial, performance of an LjK, Issuer, and Public Company
dan lingkungan hidup suatu LjK, emiten, dan Bank in running a sustainable business. Submission
Publik dalam menjalankan bisnis berkelanjutan. of economic, financial, social and environmental
Kinerja ekonomi, keuangan, sosial dan lingkungan performance and their impacts in this report is
hidup beserta dampaknya yang disampaikan dalam also a form of the Company support towards the
laporan ini sekaligus menunjukkan peran serta dan achievement of the sustainable development goals.
dukungan Perusahaan terhadap pencapaian tujuan
pembangunan berkelanjutan.
Dalam Laporan Keberlanjutan tahun 2024, tidak In the 2024 Sustainability Report, there are no
ada perubahan signifikan maupun perubahan topik significant changes or material topic changes from
material dari laporan sebelumnya. Semua informasi the previous report. All information was obtained
diperoleh dari Paninvest, termasuk kinerja ekonomi from Paninvest, including the consolidated economic
konsolidasi yang mencakup anak perusahaan performance of Paninvest’s subsidiaries, PT Panin
Paninvest, yaitu PT Panin Financial Tbk dan PT Panin Financial Tbk and PT Panin Geninholdco.
Geninholdco
Page 66
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 65
IK H T I S A R K INER JA A S PEK S U S TA IN A B IL E PER FO R M A N CE
B ER K EL A N J U TA N OV ERV IE W
A S P E K E KO N O M I ECO N O M I C A S P EC T
Dalam jutaan rupiah, kecuali disebutkan lain In million rupiah, except stated otherwise
KONSOLIDASI 2024 2023 2022 CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOME
Premi Bruto 2,346,444 2,201,896 2,246,217 Gross Premiums
Pendapatan Premi - Neto 2,070,599 1.995.016 2.061.906 Net Premiums Income
Hasil Investasi - Neto 710,326 479.431 645.953 Investments Income - Net
Jumlah Pendapatan 13,938,003 14.411.211 14.995.119 Total Revenues
Klaim Bruto 1,501,451 1,521,673 (1,863,122) Gross Claims
Jumlah Klaim dan Manfaat - Neto 1,206,950 1.275.814 (1.358.988) Total Claims and Benefits - Net
Beban Akuisisi 335,045 417.469 (432.285) Acquisition Cost
Beban Usaha dan Pemasaran 97,553 95.282 (87.924) Marketing and Operating Expenses
Bagian atas Laba Entitas Asosiasi 31,252 52.169 87.346 Equity Portion in Income of Associates
Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan dari Income Before Income Tax Expenses
4,528,585 4.340.418 5.295.289
..... Operasi yang Dilanjutkan from Continuing Operation .....
Laba Tahun Berjalan 3,729,918 3.542.151 4.495.772 Income For the Year
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 4,910,116 3.342.641 3.559.761 Total Comprehensive Income For the Year
Laba Tahun Berjalan Diatribusikan Income Attributable to :
Kepada :
- Pemilik Entitas Induk 1,391,083 888.881 1.858.432 Owners of the Parent -
- Kepentingan Non Pengendali 2,338,835 2,653,340 2.637.340 Non-controlling Interest -
Jumlah Laba Yang Dapat Diatribusikan Total Income Attributable
Kepada Pemilik Entitas Induk dan to Owners of the Parent and Non-
Kepentingan Non Pengendali 3,729,918 3.542.151 4.495.772 controlling Interest
Laba Komprehensif Yang Dapat Diatribusikan Comprehensive Income
Kepada : Attributable to :
- Pemilik Entitas Induk 2,651,832 870.116 1.490.431 Owners of the Parent -
- Kepentingan Non Pengendali 2,258,284 2.472.525 2.069.330 Non-controlling Interest -
Jumlah Laba Komprehensif Yang Dapat Total Comprehensive Income
Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Attributable to Owners of the Parent and
Induk dan Kepentingan Non Pengendali 4,910,116 3.342.641 3.559.761 Non-controlling Interest
Laba Per saham Dasar (dalam rupiah penuh) 341.96 218.47 125.81 Earning per Share Basic (full amount)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Jumlah Aset 260,390,233 236.301.404 226.231.385 Total Assets
Jumlah Liabilitas 180,161,997 161.979.201 155.639.089 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 68,501,918 63.717.769 60.668.926 Total Equity
ANALISA RASIO STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Laba Terhadap Aset 1.43% 1,50% 1,99% Return On Assets
Laba Terhadap Ekuitas 5.44% 5,56% 7,41% Return On Equity
Laba Terhadap Pendapatan Income for the Year to
Premi Neto 180.14% 177,55% 218,04% Net Premiums Income
Liabilitas Terhadap Aset 69.19% 68,55% 68,80% Liabilities On Total Assets
Liabilitas Terhadap Ekuitas 263.00% 254,21% 256,54% Liabilities On Total Equities
Page 67
66 P T PA N I N V E S T T b k
PR O FIL CO MPA N Y
PERU S A H A A N PR O FIL E
VISI VISION
Menjadi perusahaan yang tumbuh secara To become a company that grows continuously
berkesinambungan yang didukung dengan supported by strong financial fundamentals and
fundamental keuangan yang kuat dan mampu able to provide added value for shareholders and
memberikan nilai tambah bagi pemegang saham dan stakeholders.
pihak-pihak lain yang berkepentingan (stakeholders).
MISI MISSION
Pengelolaan usaha yang sehat, efisien dan transparan Sound business management, efficient and
dilandasi dengan prinsip tata kelola perusahaan yang transparent based on the principles of good
baik. corporate governance.
NIL AI PERUSAHA AN CO R P O R AT E VA LU E
1. Integritas: Jujur dan terbuka dalam setiap 1. Integrity: Being honest and open in every
tindak-tanduk. conduct.
2. Kerjasama: Dapat bekerjasama sebagai satu tim 2. Cooperation: Able to work together as a team to
dalam meraih hasil yang terbaik. achieve the best results.
3. Rasa memiliki: Mempunyai rasa memiliki dan 3. Sense of belonging: A sense of ownership and
bertanggung jawab. responsibility.
4. Menghargai: Memiliki rasa menghargai dan 4. Respect: Have a sense of respect and listen to
mendengarkan pendapat orang lain. the opinions of others.
DATA P E R U S A H A A N CO M PA N Y DATA
Alamat, nomer telepon/faksimili, alamat surat Address, telephone/facsimile number, e-mail
elektronik, situs web terdapat dalam Laporan address,website, can be found in the Company’s
Tahunan Perusahaan. Annual Report.
Struktur dan Penanggung Jawab Penerapan Structure and Responsible Person for Sustainable
Keuangan Berkelanjutan Finance Implementation
Melalui penerapan tata kelola yang baik, Paninvest Through the implementation of good governance,
berusaha menjaga kepercayaan nasabah dan Paninvest strives to maintain the trust of customers
masyarakat luas dalam rangka memastikan and the wider community in order to ensure
keberlanjutan organisasi. Dalam menjalankan the sustainability of the organization. Paninvest
kegiatan operasional Paninvest setiap harinya, encourages all organs of the Company’s to always
mendorong seluruh organ untuk selalu apply the principles of transparency, accountability,
menerapkan prinsip keterbukaan (transparency), responsibility, independence and fairness in their
akuntabilitas (accountability), tanggung jawab banking operational activities every day.
(responsibility), independensi (independency) serta
kewajaran (fairness).
Secara struktur, Paninvest sudah memiliki kecukupan Structurally, Paninvest already has adequate GCG
organ-organ GCG yang memadai. Tindakan organs. The management of the Company’s is the
pengurusan dan pengelolaan Perseroan menjadi full responsibility of the Board of Directors and
tanggung jawab penuh Direksi beserta komite- its supporting committees, while the Company’s
Page 68
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 67 komite pendukung di bawahnya, sedangkan aktivitas supervisory activities are carried out by the Board pengawasan dilakukan oleh Dewan Komisaris beserta of Commissioners and its supporting committees. komite-komite pendukung di bawahnya. Informasi Information on the structure and composition of mengenai struktur dan komposisi tata kelola telah Company’s sustainability governance has been disajikan pada Bab Tata Kelola Perusahaan Yang Baik, presented in the Good Corporate Governance dalam laporan ini. chapter of this report. PER N YATA A N S TAT EMEN T FR O M T HE B OA R D D IR EK S I O F D IR EC TO R S Kami percaya bahwa keberlanjutan adalah fondasi We believe that sustainability is a fundamental pillar utama untuk menciptakan nilai jangka panjang bagi in creating long-term value for all stakeholders. We seluruh pemangku kepentingan. Kami memiliki play a strategic role in supporting the transition peran strategis dalam mendukung transisi menuju towards a green and inclusive economy through ekonomi hijau dan inklusif melalui produk dan responsible financial services. This report reaffirms layanan keuangan yang bertanggung jawab. Melalui our commitment to the adoption of sustainable laporan ini, kami menegaskan komitmen terhadap finance principles. penerapan prinsip-prinsip keuangan berkelanjutan. Penilaian Risiko Ekonomi, Sosial, dan Assessment of Economic, Social, and Lingkungan Hidup dalam Konteks Penerapan Environmental Risks in the Context of Sustainable Keuangan Berkelanjutan Finance Implementation Penguatan tata kelola dan manajemen secara Strengthening governance and prudent management prudent menjadi salah satu prioritas strategi is one of the key strategic priorities of the Company Perseroan dalam rangka menjaga keberlangsungan to ensure the sustainability of its business. To bisnisnya. Agar proses pencapaian target tidak prevent obstacles in achieving its targets, Paninvest terkendala, Paninvest telah mengidentifikasi has identified the main risks inherent in its business risiko-risiko utama yang melekat pada kegiatan activities. bisnisnya. Kemudian agar penerapan sistem manajemen To ensure the effectiveness of the risk management risiko senantiasa berjalan efektif, Paninvest system, Paninvest has also identified, measured, juga telah mengidentifikasi, mengukur, memantau, monitored, and controlled corporate risks as well dan mengendalikan risiko-risiko korporat dan juga as various other risks related to environmental berbagai risiko lainnya terkait aspek lingkungan dan and social aspects that may impact the business. sosial yang berpengaruh terhadap bisnis. Proses The risk assessment process for sustainable penilaian risiko penerapan keuangan berkelanjutan finance implementation also involves the Board ini juga melibatkan Dewan Komisaris dan Direksi of Commissioners and the Board of Directors in untuk melakukan review berkala dan meninjau conducting periodic reviews and evaluating the efektivitas proses tersebut. effectiveness of this process. Lingkungan Environment Risiko penyaluran kredit untuk bidang usaha yang Risk of lending to businesses that are contrary to the bertentangan dengan prinsip-prinsip keuangan principles of sustainable finance. berkelanjutan.
Page 69
68 P T PA N I N V E S T T b k
Sosial Social
Risiko ketidakmerataan kompetensi dan kemampuan Risk of uneven competencies and capabilities of
SDM dalam hal penerapan keuangan berkelanjutan human resources in terms of the implementation of
sustainable finance.
Ekonomi Economy
Rendahnya penyaluran pembiayaan untuk Low disbursement of financing for green Vehicles.
kendaraan ramah lingkungan serta sumber-sumber
energi terbarukan.
TA N TA N G A N DA N P E LUA N G DA L A M CHALLENGES AND OPPORTUNITIES IN
K EUA N G A N B E R K E L A N J U TA N S U S TA I N A B L E F I N A N C E
Dalam perjalanan menuju keberlanjutan bisnis In the journey towards long-term business
pada jangka panjang, Paninvest menyadari sustainability, Paninvest realizes that there are some
bahwa terdapat beberapa tantangan ataupun unavoidable challenges or obstacles, especially in
kendala yang tidak dapat dihindari terutama implementing sustainable finance initiatives.
dalam mengimplementasikan inisiatif keuangan Throughout 2024, Paninvest still faces a number of
berkelanjutan. Sepanjang tahun 2024 ,Paninvest challenges in terms of implementing
masih dihadapkan dengan sejumlah tantangan sustainable finance, including:
dalam hal penerapan keuangan berkelanjutan, di
antaranya:
1. Disrupsi Teknologi 1. Technological Disruption
Perkembangan teknologi informasi yang begitu The rapid development of information technology
pesat selama beberapa dekade terakhir di industri over the past few decades in the industry has led to
telah berujung pada semakin maraknya risiko siber. the proliferation of cyber risks. In the face of these
Dalam menghadapi tantangan ini, entitas anak telah challenges, the subsidiaries has invested and made
berinvestasi dan melakukan belanja modal yang substantial capital expenditures to strengthen to
cukup besar untuk penguatan Teknologi Informasi. Information Technology.
2. Dinamika Regulasi terkait Keuangan 2. Regulatory Dynamics Related to Sustainable
Berkelanjutan Finance
Perkembangan teknologi informasi yang begitu The rapid advancement of information technology
pesat selama beberapa dekade terakhir di industri over the past few decades has significantly
telah berujung pada semakin maraknya risiko siber. transformed various industries, including the
Dalam menghadapi tantangan ini, entitas anak telah financial sector. However, this progress has also
berinvestasi dan melakukan belanja modal yang given rise to increasingly complex and dynamic cyber
cukup besar untuk penguatan Teknologi Informasi. risks. In response to these challenges, subsidiaries
have made substantial investments and capital
expenditures to strengthen their Information
Technology infrastructure, aiming to enhance
cyber resilience and ensure sustainable business
continuity.
Paninvest bagi Lingkungan hidup Paninvest for the Environment
Paninvest berkomitmen untuk berperan lebih dalam Paninvest is committed to playing a greater role
menghijaukan kegiatan usaha yang dijalankan tidak in greening the business activities are not directly
terkait langsung dengan sumber daya alam dan related to natural resources and biodiversity.
keanekaragaman hayati.
Page 70
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 69
Sebagai pelaku di sektor jasa keuangan, Paninvest As a player in the financial services sector, Paninvest
tergerak dan memiliki tanggung jawab untuk ikut is moved and has a responsibility to participate in
serta membantu pelestarian lingkungan hidup helping preserve the environment through various
melalui berbagai inisiatif yang relevan. Aksi nyata initiatives that are relevant to the operations.
Paninvest dalam menjaga keasrian lingkungan hidup Paninvest’s concrete action in preserving the beauty
dilandasi pada kesadaran penuh bahwa dampak of the environment is based on full awareness that
krisis iklim semakin nyata dan kondisi Bumi yang the impact of the climate crisis is increasingly evident
kian parah sehingga perlu ditanggulangi dengan and the condition of the Earth is getting worse, which
pelibatan semua pihak. needs to be addressed with the involvement of all
parties.
Biaya Lingkungan Hidup Tahun 2024 Environmental Costs in 2024
Pada tahun 2024, Paninvest melalui entitas anak In 2024, Paninvest through its subsidiary has
telah merealisasikan biaya lingkungan hidup sebesar realized an environmental cost of Rp74 million.
Rp74 juta. Biaya lingkungan tersebut digunakan The environmental cost was used to run a social
untuk menjalankan program tanggung jawab sosial responsibility program in the field of environment
di bidang lingkungan hidup yang mencakup kegiatan which includes nursery activities, planting, and
pembibitan, penanaman, dan pemeliharaan pohon maintenance of trees for greening the environment.
untuk penghijauan lingkungan.
P E N G H E M ATA N E N E R G I L I S T R I K E L EC T R I C I T Y A N D F U E L E N E R G Y S AV I N G
DA N B B M
Sejalan dengan komitmen terhadap keberlanjutan, In line with its commitment to sustainability,
Paninvest terus berupaya melakukan efisiensi energy Paninvest continues to strive for energy efficiency in
listrik dan BBM dalam operasional bisnis sehari- electricity and fuel consumption in its daily business
hari. Dalam hal ini, Paninvest membutuhkan energi operations. In this case, Paninvest requires electrical
listrik sebagai penunjang ruang lingkup operasional energy to support the scope of operations such as
seperti lampu, mesin-mesin perkantoran, komputer, lights, office machines, computers, air conditioning,
pendingin udara, penggunaan lift, dan lainnya. lift usage, and others. While petrol is used for
Sedangkan BBM digunakan untuk kendaraan operational vehicles. So far, Paninvest still uses fossil
operasional. Sejauh ini, Paninvest masih memakai fuels and none of the official vehicles use renewable
BBM berbahan baku fosil dan belum ada kendaraan energy sources.
dinas yang memakai sumber energi terbarukan.
Terkait pemakaian energi, Paninvest belum Regarding energy consumption, Paninvest has not
melakukan inventarisasi emisi Gas Rumah Kaca yet conducted an inventory of Greenhouse Gas (GHG)
(GRK) (Cakupan 1, 2, dan 3). Kendati begitu, tetap emissions (Scope 1, 2, and 3). However, Paninvest
memberikan dukungan penuh terhadap Pemerintah continues to provide full support to the Government
dalam mewujudkan nol emisi karbon (Net Zero in realizing Net Zero Emission (“NZE”) by 2060.
Emission/”NZE”) pada tahun 2060.
P E N G H E M ATA N K E R TA S PA P E R S AV I N G
Inisiatif pengurangan pemakaian kertas muncul The initiative to reduce the use of paper arises
karena kebutuhan konsumsi kertas untuk aktivitas because the need for paper consumption for office
kantor masih sangat tinggi baik untuk keperluan activities is still very high both for the purposes
surat menyurat keluar (eksternal) dan kegiatan of outgoing (external) correspondence and other
administratif lainnya. Padahal, bahan baku utama administrative activities. While, in fact, the main raw
Page 71
70 P T PA N I N V E S T T b k
pembuatan kertas adalah pohon. material for making paper is trees.
Maka dari itu untuk menjaga kelestarian hutan agar Therefore, to keep the forest green, Paninvest makes
tetap hijau, Paninvest berusaha semaksimal mungkin every effort to minimize the use of paper in the work
untuk meminimalkan pemakaian kertas dalam process by implementing the following initiatives:
proses kerja dengan menerapkan berbagai inisiatif
berikut:
• Memaksimalkan penggunaan e-mail dalam • Maximize the use of e-mail to disseminate
mensosialisasikan informasi dan kebijakan information and internal policies;
internal;
• Menerapkan kebijakan penggunaan kertas • Implement a policy on the use of waste paper
bekas atau kertas bolak-balik untuk keperluan or paper back and forth for office administration
administrasi kantor/penggunaan memo/sarana purposes/use of memos/other internal
pertukaran informasi internal lainnya; information exchange tools;
• Tidak mencetak dokumen yang tidak terlalu • To not print documents that are not really
penting; important;
• Mengecek ulang sebelum dokumen dicetak • Double-checking before documents are printed
sehingga terhindar dari kesalahan; to avoid errors;
• Mengurangi jumlah cetakan Buku Laporan • Reduce the number of printouts of the Annual
Tahunan; Report Book;
EFISIENSI AIR WAT E R E F F I C I E N C Y
Dalam kegiatan operasional sehari-hari, In its daily operations, Paninvest uses clean
menggunakan air bersih yang dipasok oleh water supplied by the Regional Water Supply
Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM), air Company(PDAM), groundwater and rainwater
tanah dan memanfaatkan air hujan. Konsumsi harvesting. Water consumption in the office
air di lingkungan kantor hanya digunakan untuk environment is only used for domestic purposes,
kepentingan domestik, seperti toilet, pantry, kantin, such as toilets, pantries, canteens, plant watering
penyiraman tanaman dan pendingin (cooling tower), and cooling towers, and office cleaning. Paninvest
dan kebersihan kantor. Menyadari sumber air bersih urges all employees to use clean water efficiently and
yang kian terbatas, Paninvest menghimbau seluruh reduce the amount of water consumption.
karyawan agar menggunakan air bersih secara
efisien dan mengurangi jumlah konsumsi air.
P E N G A D UA N T E R K A I T M A S A L A H CO M P L A I N T S R E L AT E D TO
LINGKUNGAN HIDUP E N V I R O N M E N TA L I S S U E S
Sampai saat ini, belum memiliki saluran To date, does not have a dedicated grievance channel
pengaduan khusus untuk menangani permasalahan to handle environmental problems or issues arising
atau isu lingkungan yang timbul dari operasional. Walau from operations. However, Paninvest ensures
begitu, Paninvest memastikan telah mengintegrasikan that it has integrated environmental aspects in
aspek lingkungan hidup dalam setiap aktivitas. every activity. Throughout 2024, Paninvest did not
Sepanjang tahun 2024, Paninvest tidak menerima receive any complaints of non-compliance with
laporan pengaduan atas ketidakpatuhan terhadap environmental regulations.
regulasi di bidang lingkungan hidup.
Page 72
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 71
Kampanye Penggunaan Material Campaign for the Use of Environmentally Friendly
Ramah Lingkungan Materials
Mengingat gedung perkantoran dan segala bentuk Considering that office buildings and all forms of
aktivitas yang berlangsung di tempat kerja turut activities that take place in the workplace contribute
berperan dalam meningkatkan emisi energi, maka to increasing energy emissions, Paninvest has
Paninvest sudah sejak lama memperkenalkan long introduced the concept of green office to all
konsep green office kepada seluruh karyawan. employees. By adopting this approach, Paninvest
Dengan mengadopsi pendekatan ini, Paninvest dan invites all employees to build a mindset of caring
Entitas Anak mengajak karyawan untuk membangun more about the surrounding environment and to
mindset agar lebih peduli terhadap lingkungan change daily habits to be more responsible when
sekitar dan mengubah kebiasaan sehari-hari agar using non-recyclable materials.
lebih bertanggung jawab dalam menggunakan
material yang tidak dapat didaur ulang.
Respon terhadap Tantangan Penerapan Strategi Response to the Challenges of Implementing a
Keberlanjutan Sustainability Strategy
Perusahaan telah menyusun kebijakan-kebijakan The Company has developed policies that are always
yang selalu disesuaikan dengan kondisi yang terjadi, adapted to the conditions that occur, including
termasuk senantiasa menerapkan prinsip Tata Kelola always applying the principles of Good Corporate
Perusahaan Yang Baik pada setiap aspek bisnisnya Governance in every aspect of its business by
dengan mengacu kepada peraturan perundang- referring to the applicable laws and regulations for
undangan yang berlakuuntuk kesinambungan dan the sustainability and resilience of the Company’s
ketahanan usaha Perusahaan dalam jangka panjang. business in the long term. . The company also always
Perusahaan juga selalu menerapkan manajemen implements effective risk management, identifying,
risiko yang efektif, melakukan identifikasi, measuring, monitoring, and controlling risks.
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko.
Pencapaian Penerapan Keuangan Berkelanjutan Achievements in the Implementation of
Sustainable Finance
Di tahun 2024, Perseroan berhasil meraih laba tahun In 2024, the Company earned profit for the
berjalan sebesar Rp3.7 triliun. Hasil kinerja Perseroan year amounted to Rp3,7 trillion. The Company’s
ditunjang oleh entitas anak. performance are supported by subsidiaries.
Strategi Pencapaian Target 2025 Target Achievement Strategy 2025
Mempertimbangkan kondisi perekonomian Considering Indonesia’s economic conditions and the
Indonesia dan rencana pengembangan usaha entitas business development plans of the subsidiary Panin
anak Panin Dai-ichi, maka persaingan usaha yang Dai-ichi Life, the competition faced by the Company in
dihadapi Perseroan dalam menjalankan kegiatan the consultation business still has a good chance, the
konsultasi masih memiliki kesempatan yang baik, lack of intense competition. Besides, the Company
belum adanya persaingan yang ketat. Disamping itu has supporting business activities to invest in mobile
Perseroan memiliki kegiatan usaha penunjang yaitu and immobile assets as long as are not contrary
melakukan investasi pada aset bergerak maupun to the prevailing of law and regulation and The
tidak bergerak sepanjang tidak bertentangan investment policy that has contributed significantly
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan to the Company’s net profit will be continued. The
Page 73
72 P T PA N I N V E S T T b k
yang berlaku dan Kebijakan di bidang investasi yang Company’s net profit in 2025 is projected to increase
selama ini telah memberikan kontribusi yang cukup in line with the Company’s revenue increase.
signifikan pada perolehan laba bersih Perseroan
akan tetap dilanjutkan. Laba bersih Perseroan di
tahun 2025 diproyeksikan akan meningkat seiring
dengan meningkatnya pendapatan Perseroan.
Melihat prospek usaha di 2024 terutama untuk Looking at the business prospects in 2024, especially
industri asuransi, Panin Dai-ichi Life berusaha for the insurance industry, Panin Dai-ichi Life is trying
sebaik-baiknya untuk meraih setiap peluang dan its best to seize every opportunity and potential that
potensi yang tercipta. Panin Dai-ichi Life berfokus is created. Panin Dai-ichi Life will focus on four main
pada empat fokus utama yaitu meningkatkan pangsa focuses, namely increasing market share, maximizing
pasar, memaksimalkan platform berbasis teknologi, technologybased platforms, increasing productivity,
meningkatkan produktivitas, dan memastikan and ensuring timely implementation of regulations.
pelaksanaan regulasi tepat waktu.
Perseroan secara berkesinambungan mendorong The Company continuously encourages its
entitas anak agar berkomitmen memberikan subsidiaries committed to providing quality and
pelayanan yang berkualitas dan profesional dengan professional services by continuously developing
terus mengembangkan dan mendistribusikan and distributing innovative products to support
produk-produk inovatif demi mendukung customer success while realizing sustainable
keberhasilan nasabah sekaligus mewujudkan tujuan development goals.
pembangunan berkelanjutan.
TATA K ELO L A S U S TA IN A B IL I T Y
K EB ER L A N J U TA N GOV ER N A N CE
TUGAS DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS DUTIES OF THE BOARD OF DIRECTORS AND BOARD
OF COMMISSIONERS
Tugas Direksi dalam Penerapan Keuangan Duties of the Board of Directors in the
Berkelanjutan Implementation of Sustainable Finance
1. Direksi memiliki kewenangan untuk bertanggung 1. Board of Directors has the authority to take
jawab penuh atas pengurusan Perseroan untuk full responsibility for the management of the
kepentingan dan tujuan penerapan keuangan Company for the interests and objectives of
berkelanjutan. implementing sustainable finance.
2. Direksi wajib mengelola Perseroan sesuai 2. Board of Directors shall manage the Company in
dengan kewenangan dan tanggung jawabnya accordance with its authority and responsibility
sebagaimana diatur dalam anggaran dasar set forth in the Company’s Article of Associations
Perseroan dan peraturan perundang-undangan and prevailing laws and regulations.
yang berlaku.
3. Dalam rangka mendukung efektivitas 3. For supporting effectiveness of implementation
pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya, of its duties and authorities, the BoD may
Direksi dapat membentuk komite dan Direksi form committee and the Board of Directors
wajib melakukan evalusasi terhadap kinerja shall perform evaluation to the committee
komite setiap akhir tahun buku. performance at the end of fiscal year.
Page 74
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 73
Tugas Dewan Komisaris dalam Penerapan Duties of the Board of Commissioners in the
Keuangan Berkelanjutan Implementation of Sustainable Finance
1. Dewan Komisaris bertugas melakukan 1. Board of Commissioners in charge of
pengawasan dan bertanggung jawab atas supervising and responsible for supervising the
pengawasan terhadap penerapan keuangan implementation of the Company’s sustainable
berkelanjutan Perseroan oleh Direksi, jalannya finance by the Board of Directors, the general
pengurusan pada umumnya dan memberi course of management and providing advice
nasihat kepada Direksi serta melakukan hal-hal to the Board of Directors as well as carrying
lain sebagaimana ditentukan dalam anggaran out other matters as specified in the articles of
dasar Perseroan. association of the Company.
Komunikasi Kepada Para Pemangku Kepentingan Communication to Stakeholders
Penerapan Keuangan Berkelanjutan ini tentunya juga The implementation of Sustainable Finance will of
akan dikomunikasikan kepada seluruh pemangku course also be communicated to all stakeholders
kepentingan yang sangat terlibat dalam aktivitas who are very involved in the Company’s business
bisnis Perusahaan yaitu nasabah, public, karyawan, activities, namely customers, the public, employees,
agen tenaga pemasar, dan para pemegang saham marketing agents, and shareholders, assisted by the
dengan dibantu oleh team pemasaran dan sekretaris marketing team and corporate secretary through the
perusahaanmelalui website Perusahaan, surat kabar, Company’s website, newspapers, magazines, as well
majalah, maupun sosial media. as social media.
PENILAIAN RISIKO EKONOMI, SOSIAL, DAN RISK CONTROL OF SUSTAINABLE FINANCE
LINGKUNGAN HIDUP DALAM KONTEKS APPLICATION
PENERAPAN KEUANGAN BERKELANJUTAN
Pada prinsipnya pelaksanaan penerapan keuangan In principle, the implementation of sustainable
berkelanjutan di perseroan dilaksanakan oleh finance in the company is carried out by all levels
seluruh jajaran Dewan Komisaris, Direksi dan seluruh of the Board of Commissioners, Directors and all
karyawan pada setiap kegiatan dengan tujuan employees in every activity with the aim of protecting
untuk melindungi kepentingan pemegang saham. the interests of shareholders. The Company strives
Perseroan berusaha menerapkan prinsip keuangan to consistently apply the principles of sustainable
berkelanjutan secara konsekuen dengan mentaati finance by complying with all applicable laws and
semua peraturan dan perundang-undangan yang regulations.
berlaku.
Penerapan keuangan berkelanjutanyang efektif Effective implementation of sustainable finance must
harus didukung dengan kerangka manajemen risiko be supported by a risk management framework that
yang mencakup kebijakan dan prosedur manajemen includes risk management policies and procedures
risiko serta limit risiko yang ditetapkan secara as well as risk limits that are clearly defined in line
jelas sejalan dengan visi, misi, dan strategi bisnis with the Company’s vision, mission and business
Perusahaan. Kebijakan dan prosedur manajemen strategy. The Company’s risk management policies
risiko Perusahaan disusun dengan memperhatikan and procedures are prepared by taking into account,
antara lain jenis, kompleksitas kegiatan usaha, profil among other things, the type, complexity of business
risiko, tingkat risiko yang akan diambil, keterkaitan activities, profile risks, the level of risk to be taken,
antar risiko, serta peraturan yang ditetapkan oleh the interrelationships between risks, as well as the
Otoritas Jasa Keuangan dan/atau praktek industri regulations set by the Financial Services Authority
Page 75
74 P T PA N I N V E S T T b k
asuransi secara keseluruhan. Untuk penetapan and/or the practice of the insurance industry as a
toleransi risiko dan limit risiko dilakukan dengan whole. The determination of risk tolerance and risk
memperhatikan tingkat risiko yang akan diambil dan limits is carried out by taking into account the level
strategi Perusahaan secara berkesinambungan. of risk to be taken and the Company’s strategy on an
ongoing basis.
Identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan Identification, measurement, monitoring and control
pengendalian risiko merupakan bagian utama dari of risk is a major part of the risk management
proses penerapan manajemen risiko. Identifikasi implementation process. Risk identification is
risiko bersifat proaktif, mencakup seluruh aktivitas proactive, covers all of the Company’s business
bisnis Perusahaan dan dilakukan dalam rangka activities and is carried out in order to analyze
menganalisa sumber dan kemungkinan timbulnya the sources and possible risks and their impacts.
risiko serta dampaknya. Selanjutnya, Perusahaan Furthermore, the Company measures risk
melakukan pengukuran risiko sesuai dengan according to the characteristics and complexity of
karakteristik dan kompleksitas kegiatan usaha. business activities. In monitoring the results of risk
Dalam pemantauan terhadap hasil pengukuran measurement, the Company establishes a unit that
risiko, Perusahaan membentuk unit yang independen is independent from parties conducting business
dari pihak yang melakukan aktivitas bisnis untuk activities to monitor risk. In addition, the effectiveness
memantau risiko. Selain itu, efektivitas penerapan of risk management implementation has been
manajemen risiko telah didukung oleh pengendalian supported by risk control taking into account the
risiko dengan mempertimbangkan hasil pengukuran results of risk measurement and monitoring.
dan pemantauan risiko.
UNIT USAHA YANG DIMASUKKAN DALAM BUSINESS UNITS INCLUDED IN THE
LAPORAN KEBERLANJUTAN SUSTAINABILITY REPORT
Laporan keberlanjutan ini memuat data dan This sustainability report contains data and
informasi dari Paninvest, termasuk entitas anak information from Paninvest, including subsidiaries,
perusahaan, yaitu PT Panin Financial Tbk dan Panin namely PT Panin Financial Tbk and PT Panin
Geninholdco. Geninholdco.
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM (RUPS) GENERAL MEETING OF SHAREHOLDERS (GMS)
RUPS mempunyai kewenangan tertinggi untuk GMS constitutes the highest authority to make
mengambil keputusan-keputusan penting yang important decisions related to the business activity
terkait dengan kegiatan usaha dan operasional and the Company operations such as approval of
Perseroan seperti persetujuan Laporan Tahunan Annual Report and Financial Statement, stipulation
dan Laporan Keuangan, penetapan penggunaan laba, of profit usage, amandments of the articles of
perubahan anggaran dasar, pengangkatan anggota association, appointment of the member of the
Direksi dan Dewan Komisaris, serta pemberian Board of Directors and the Board of Commissioners,
otorisasi kepada Direksi untuk menindaklanjuti and granting authorization to the Board of Directors
keputusan RUPS. to follow up GMS resolution.
Sesuai Anggaran Dasar Perseroan, RUPS dibagi In accordance with the Article of Association, the GMS
menjadi 2 yaitu: RUPS Tahunan (RUPST) yang is divided into 2, namely: The Annual GMS (AGMS)
diadakan satu tahun sekali sebagai forum dimana is held once a year as a forum where the Board of
Page 76
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 75
Direksi dan Dewan Komisaris melaporkan dan Directors and the Board of Commissioners report
mempertanggung-jawabkan kinerjanya terhadap and hold its performance accountable with respect
Pemegang Saham, dan RUPS Luar Biasa (RUPSLB) to the Shareholders, and Extraordinary GMS (EGMS)
yang dapat diadakan sewaktu-waktu apabila which could be held at any time whenever deemed
dianggap perlu sesuai kebutuhan. necessary in accordance with the needs.
In 2024, the Company conducted AGMS and EGMS
Pada tahun 2024, Perseroan melaksanakan satu kali was conducted on June 27, 2024 at Panin Bank
RUPS Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 27 Building, 4th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav.1 - Senayan,
Juni 2024 bertempat di Panin Bank Building Lantai 4, Jakarta 10270.
Jl. Jend. Sudirman Kav.1 - Senayan, Jakarta 10270.
K IN ER JA S U S TA IN A B IL I T Y
K EB ER L A N J U TA N PER FO R M A N CE
R A N C A N G A N M E M B A N G U N B U DAYA PROGR AM FOR BUILDING A
K E B E R L A N J U TA N S U S TA I N A B L E C U LT U R E
Sebagai komitmen Perusahaan untuk membangun As the Company’s commitment to build a Sustainable
budaya Keuangan Berkelanjutan dan menerapkan Finance culture and apply the principles of
prinsip-prinsip Keuangan Berkelanjutan secara Sustainable Finance internally, the Company
internal, Perusahaan bersama entitas anak yaitu and its subsidiary, Panin Dai-ichi Life, has set a
Panin Dai-ichi Life menetapkan tema keberlanjutan sustainability theme with its activity programs.
dengan program-program kegiatannya.
Aspek Sosial Mempromosikan Kesehatan Social Aspects Promoting Health
• Mempromosikan kesehatan melalui sosial • Promote health through social media
media
• Seminar kesehatan • Health seminar
• PDL Sport and Talent dan AAJI Sportainment • PDL Sport and Talent and AAJI Sportainment
• Klub Aktivitas Karyawan • Employee Activity Club
• Pembentuan satuan gugus tugas wabah covid-19 • Establishment of the Covid-19 outbreak task
force
Aspek Lingkungan Hidup Environmental Aspects
• Penggunaan E-commission dan E-tax slip • Use ofE-commission andE-tax slip in Marketing
dalamKebutuhan Operasional Pemasaran Operational needs
• Penggunaan aplikasi digital dalam pengajuan • Using digital application in Marketing Activities
asuransidalam Kebutuhan Aktivitas Pemasaran needs
• Pengiriman polis elektronik (E-policy) • Delivery of electronic policies (E-policy)
• Penggunaan E-salary dalam Pembayaran Gaji • Use of E-salaryin Paying Employee Salaries
Karyawan
• Penggunaan E-transaction on statement dalam • Use ofE-transaction on statement in sending
pengirimanlaporan transaksi nasabah bulanan monthly customer transaction reports
Page 77
76 P T PA N I N V E S T T b k
Aspek Ekonomi & Keuangan Economic & Financial Aspects
• Alokasi investasi untuk reksadana Premier ETF • Investment allocation for the Premier ETF SRI-
SRI-Kehati Kehati mutual fund
• Edukasi literasi dan inklusi keuangan • Financial literacy and inclusion education
• Webinar mengenai ekonomi dan keuangan. • Webinars on economics and finance.
Memperkuat Tata Kelola Strengthening Governance
• Pelatihan berkelanjutan terkait Anti Suap dan • Ongoing training on Anti-Bribery and
Korupsi, Benturan Kepentingan, Hadiah dan Corruption, Conflict of Interest, Gifts and
Kebijakan Hiburan Bisnis Business Entertainment Policy
• Pelatihan berkelanjutan terkait Anti Pencucian • Ongoing training related to Anti-Money
Uang & Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU Laundering & Prevention of the Financing of
PPT) Terrorism
• Pelatihan berkelanjutan terkait Strategi • Ongoing training on Sales Compliance and Anti-
Kepatuhan penjualan dan Anti-Penipuan Fraud Strategy
• Pelatihan berkelanjutan terkait budaya sadar • Ongoing training on risk awareness culture
risiko
• Pendidikan dan sertifikasi berkelanjutan terkait • Continuing education and certification on risk
manajemen risiko management
Page 78
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 77
TANGGUNG JAWAB
SOSIAL PERUSAHAAN CO R P O R AT E S O C I A L
RESPONSIBILIT Y
PANIN DAI-ICHI LIFE TANAM
BIBIT TANAMAN LIDAH MERTUA
PADA KEGIATAN AAJI PEDULI
BUMI DI BANDUNG.
18 Mei 2024
Panin Dai-ichi Life turut serta dalam kegiatan berwawasan lingkungan yang digawangi oleh Asosiasi Asuransi Jiwa
Indonesia (AAJI) sebagai wujud kepedulian terhadap kelestarian lingkungan. Acara kali ini diberi nama “Oksigen
Green Finance” dan merupakan bagian dalam rangkaian kegiatan sosial AAJI Peduli Bumi yang mengambil tempat
di Bandung. Acara ini dihadiri oleh perwakilan dari 20 perusahan anggota asosiasi dengan banyak peserta yang
berasal dari UMKM dan mahasiswa.
PANIN DAI-ICHI LIFE TANAM
1.000 BIBIT POHON MANGROVE
UNTUK MENGATASI PERUBAHAN
IKLIM DAN PENCEMARAN
UDARA.
27 Juli 2024.
Menyambut Hari Mangrove Sedunia yang diperingati setiap tanggal 26 Juli, Panin Dai-ichi Life melakukan
penanaman 1.000 pohon mangrove atau tanaman bakau di Pantai Indah Kapuk, Jakarta Utara pada hari Sabtu,
27 Juli 2024. Melalui program kepedulian perusahaan yang bertajuk ‘PANIN DAI-ICHI LIFE PEDULI’, Panin Dai-ichi
Life kembali bekerja sama dengan Kelompok Tani Hutan (KTH) Flora Jakarta yang dikelola oleh Dinas Pertamanan
dan Hutan Kota Provinsi DKI Jakarta.
Page 79
78 P T PA N I N V E S T T b k
PER I S T IWA 2 02 4 E V EN T
PEN T IN G 2 02 4 HIGHLIGHTS
No Nama Kegiatan Tanggal Kegiatan Foto Kegiatan
1. Pembayaran Klaim Tutup Usia Panin Dai-ichi Life 18 Januari 2024
Rp 4,7 Miliar di Jakarta.
Panin Dai-ichi Life Death Claim Payment of
IDR 4.7 Billion in Jakarta.v
2. Undian Panin Super Bonanza ke-1. 19 Januari 2024
1st Panin Super Bonanza Draw.
3. Peluncuran Produk Asuransi Syariah di Jakarta. 29 Januari 2024
Launching Sharia Insurance Product in Jakarta.
4. Pembayaran Klaim Kesehatan Panin Dai-ichi Life 13 Maret 2024
Rp 1,4 Miliar di Medan, Sumatera Utara.
Panin Dai-ichi Life Health Claim Payment of
IDR 1,4 Billion in Medan, North Sumatera.
5. Undian Panin Super Bonanza ke-2. 19 April 2024
2nd Panin Super Bonanza Draw.
6. Pembayaran Klaim Tutup Usia Panin Dai-ichi Life 14 Mei 2024
Rp 1,3 Miliar di Jakarta.
Panin Dai-ichi Life Death Claim Payment of
IDR 1,3 Billion in Jakarta.
7. Peresmian Kantor Pemasaran di Medan, Sumatera 22 Mei 2024
Utara.
Inauguration of the New Marketing Office in Medan,
North Sumatera.
Page 80
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 79
No Nama Kegiatan Tanggal Kegiatan Foto Kegiatan
8. Peresmian Kantor Pemasaran di Medan, Sumatera 22 Mei 2024
Utara.
Inauguration of the New Marketing Office in Medan,
North Sumatera.
9. Pembayaran Klaim Tutup Usia Panin Dai-ichi Life Rp 11 Juni 2024
1,5 Miliar di Medan, Sumatera Utara.
Panin Dai-ichi Life Death Claim Payment of IDR 1,5 Billion
in Medan, North Sumatera.
10. Pembayaran Klaim Tutup Usia Panin Dai-ichi Life Rp 1 Juli 2024
1,4 Miliar di Jakarta.
Panin Dai-ichi Life Death Claim Payment of IDR 1,4 Billion
in Jakarta.
11. Peluncuran Produk Asuransi Syariah di Jakarta. 12 Juli 2024
2nd Panin Super Bonanza Draw.
12. Undian Panin Super Bonanza ke-3. 19 Juli 2024
3rd Panin Super Bonanza Draw.
13. Peresmian Kantor Pemasaran di Batam. 22 Juli 2024
Inauguration of the New Marketing Office in Batam.
14. Pembayaran Klaim Tutup Usia Panin Dai-ichi Life Rp 21 Agustus 2024
1,65 Miliar di Jakarta.
Panin Dai-ichi Life Death Claim Payment of IDR 1,65
Billion in Jakarta.
Page 81
80 P T PA N I N V E S T T b k
No Nama Kegiatan Tanggal Kegiatan Foto Kegiatan
15. Peresmian Kantor Pemasaran di Kalideres, Jakarta. 10 September
2024
Inauguration of the New Marketing Office in Kalideres,
Jakarta.
16. Pembayaran Klaim Tutup Usia Panin Dai-ichi Life 20 September
Rp 5 Miliar di Medan, Sumatera Utara. 2024
Panin Dai-ichi Life Death Claim Payment of
IDR 5 Billion in Medan, North Sumatera.
17. Pembayaran Klaim Tutup Usia Panin Dai-ichi Life 17 Oktober 2024
Rp 5 Miliar di Bandung.
Panin Dai-ichi Life Death Claim Payment of
IDR 5 Billion in Bandung.
18. Undian Panin Super Bonanza ke-4. 18 Oktober 2024
4th Panin Super Bonanza Draw.
19. Peluncuran Produk Asuransi Kesehatan di Jakarta. 4 November
2024
Launching Health Insurance Product in Jakarta.
20. One Panin Choir : Festival Paduan Suara Sektor Jasa 19 November
Keuangan 2024. 2024
One Panin Choir : Financial Services Sector Choir
Festival 2024.
21. Pembayaran Klaim Penyakit Kritis Rp 1,4 Miliar dan 26 November
Tutup Usia Panin Dai-ichi Life Rp 3,8 Miliar 2024
di Medan, Sumatera Utara.
Panin Dai-ichi Life Critical Illness Claim IDR 1,4 Billion
and Death Claim Payment of IDR 3,8 Billion in Medan,
North Sumatera.
22. Pertemuan Tahunan Bank Indonesia 2024, Maluku Desember 2024
Bank Indonesia Annual Meeting 2024, Maluku.
Page 82
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 81
IKHTISAR
SAHAM S TO C K H I G H L I G H T S
PERGERAKAN HARGA SAHAM TAHUN 2024
SHARE PRICE MOVEMENT IN 2024
Dalam Rupiah / In Rupiah
1.500
1,140 1,075 1,055
945 910 970 995
1.000 870 895
850 860 860
500
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Des
KOMPOSISI KEPEMILIKAN SAHAM PER 31 DESEMBER 2024
COMPOSITION SHARES’ OWNERSHIP AS PER DECEMBER 31, 2024
Nama Jumlah Saham Persentase
Name Number of Shares Percentage
Individu Asing / Individual Foreign 15.169.250 0,37
Institusi Asing / Institution Foreign 793.929.426 19,51
Individu Lokal / Individual Domestic 926.888.422 22,78
Institusi Lokal / Institution Domestic 2.332.336.822 57,33
Total 4.068.323.920 100.00%
KINERJA SAHAM
SHARE PERFORMANCE
2024 2023
Uraian Kuartal 1 Kuartal 2 Kuartal 3 Kuartal 4 Kuartal 1 Kuartal 2 Kuartal 3 Kuartal 4
1st Quarter 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter 1st Quarter 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter
Tertinggi
1.040 995 1.090 1.235 1.615 1.190 1.185 1.050
Highest (Rp)
Terendah
830 830 830 930 1.120 985 1.000 955
Lowest (Rp)
Penutupan
945 860 995 1.055 1.175 1.020 1.035 985
Closing (Rp)
Volume Transaksi
(Ribuan Unit) /
127,064 68,270 129,419 198,677 200,432 123,991 152,136 50,706
Trading Volume
(Thousand Unit)
Nilai Transaksi
(Jutaan Rp) /
117,157 62,057 124,956 220,534 269,396 132,361 167,461 50,393
Value of Transactions
(Million Rp)
Kapitalisasi Pasar
(Jutaan Rp) /
3.884.566 3.498.758 4.047.982 4.292.081 4.780.280 4.149.690 4.210.715 4.007.299
Market Capitalization
(Million Rp)
Jumlah Saham Beredar
(Lembar) / Total
Outstanding Share
4.068.323.920 4.068.323.920
(Unit)
Page 83
82 P T PA N I N V E S T T b k
STRUKTUR
PEMEGANG SAHAM SHAREHOLDER STRUC TURE
Mu’min Ali Gunawan Gunadi Gunawan Tidjan Ananto Muljadi Koesumo
59,23% 38,15% 1,76% 0,86%
PT Panin Investment
99,9%
PT Famlee Invesco PT Paninkorp Public
18,28% 29,71% 52,01%
PT Paninvest Tbk Public
67,86% 32,14%
PT Panin Financial Tbk
46,04% 63,16%
36,84%
PT Bank Panin Tbk PT Panin Internasional
Dai-ichi Life
Holdings, Inc.
95%
5%
PT Panin Dai-ichi Life
Page 84
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 83
KRONOLOGI
PENCATATAN SAHAM H I S TO RY O F S TO C K L I S T I N G
KRONOLOGIS PENCATATAN SAHAM HISTORY OF STOCK LISTING
Tahun Jumlah Saham
Riwayat Pengeluaran Saham History of Share Issuance
Year Total Shares
Sebelum Pencatatan di Bursa 735.000 Before Listing
Penawaran Umum Perdana 1983 765.000 Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I 1989 578.000 Limited Public Offering I
Saham Bonus I 1990 207.790 Bonus Share I
Saham Swap 1991 27.750.000 Swap Share
Saham Bonus II 1992 60.071.580 Bonus Share II
Stock Split (1:2) menjadi 1996 90.107.370 Stock Split (1:2) with a
nilai nominal Rp500 nominal value of Rp500
Penawaran Umum Terbatas II 1997 300.357.900 Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III 1998 205.996.290 Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas IV 1999 500.095.905 Limited Public Offering IV
Hasil Penukaran Waran 1997-2000 92.576 Conversion of Warrants to Shares
Stock Split (1:2) menjadi 2003 1.186.757.411 Stock Split (1:2) with a
nilai nominal Rp250 nominal value of Rp250
Penawaran Umum Terbatas V 2006 1.694.402.849 Limited Public Offering V
Hasil Penukaran Waran 2007 337.500 Conversion of Warrants to Shares
Hasil Penukaran Waran 2009 68.749 Conversion of Warrants to Shares
Jumlah 4.068.323.920
Saham PT Paninvest Tbk (Kode PNIN) dicatat dan The Shares of PT Paninvest Tbk (Trading Symbol PNIN) are
diperdagang pada Bursa Efek Indonesia (BEI). listed and traded on the Indonesia Stock Exchange (IDX).
Page 85
84 P T PA N I N V E S T T b k
STRUKTUR
ORGANISASI O R G A N IZ AT I O N S T R U C T U R E
BOARD OF COMMISSIONERS
President Commissioner
Vice President Commissioner
Independent Commissioner
AUDIT COMMITTEE
Chairman
Member
BOARD OF DIRECTORS
Member
President Director
Vice President Director
Director
CORPORATE
SECRETARY
TOUR & FINANCE & HUMAN RESOURCES
TRAVEL ACCOUNTING & GENERAL AFFAIR
Page 86
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 85
DEWAN
KOMISARIS T H E B OA R D O F CO M M I S S I O N E R S
Warga Negara Indonesia. Presiden Komisaris Perseroan sejak tahun 2000.
Lahir pada tahun 1939. Beliau adalah salah seorang Pendiri dan Pemegang
Saham dari tiga bank yang digabung dan merupakan cikal bakal Panin Bank
yang didirikan pada tahun 1971. Saat ini Beliau menjabat sebagai Penasehat
PT Bank Panin Tbk, Presiden Komisaris PT Panin Financial Tbk, Presiden
Komisaris PT Panin Sekuritas Tbk, dan Presiden Komisaris PT Panin Daichi
– Life. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(RUPST) pada tanggal 27 Juni 2024, beliau diangkat kembali sebagai Presiden
Komisaris untuk periode 2024 - 2026.
Indonesia Citizen. President Commissioner of the Company since 2000. Born
in 1939. He was one of the Founders and Shareholder of the three banks that
merged into Panin Bank in 1971. He is currently serving as the Adviser of PT
Bank Panin Tbk, President Commissioner of PT Panin Financial Tbk, President
M U ’ M I N A L I G U N AWA N Commissioner of PT Panin Sekuritas Tbk, President Commissioner of PT
Panin Daichi – Life. In accordance with the decision of the Annual General
Presiden Komisaris
Meeting of Shareholders (AGMS) on June 27, 2024, he was re-appointed as
President Commissioner
President Commissioner for 2024 - 2026 period.
Warga Negara Indonesia. Komisaris Perseroan sejak 2021. Menyelesaikan
pendidikan Akuntansi Keuangan di University of Southern California,
Amerika Serikat (2012) dan Program Eksekutif di Harvard Business School
dan University of Pennsylvania, Wharton (2020).Mengawali karirnya di UBS
Investment Bank, New York (2012), PwC Los Angeles sebagai Associate (2013)
dan Citigroup Hong Kong di Investment Banking Division (2014). Saat ini
Beliau menjabat sebagai Wakil Presiden - Kepala Grup Perbankan PT.Bank
Pan Indonesia Tbk. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Tahunan (RUPST) pada tanggal 27 Juni 2024 Beliau diangkat sebagai
Wakil Presiden Komisaris untuk periode 2024 - 2026.
Indonesian citizen. Graduated from University of Southern California, USA in
Accounting Finance (2012) and Executive Program at Harvard Business School
R I C H A R D B U D I G U N AWA N
and University of Pennsylvania, Wharton (2020). Appointed as Independent
Wakil Presiden Komisaris Commissioner since 2021. He started his career at UBS Investment Bank,
Vice President Commissioner New York (2012), then at PwC Los Angeles as Associate (2013) and Citigroup
Hong Kong in Investment Banking Division (2014). Curently, he serves as the
Vice President - Corporate Banking Group Head of PT. Bank Pan Indonesia
Tbk. In accordance with the decision of the Annual General Meeting of
Shareholders (AGMS) on June 27, 2024, he was appointed as Vice President
Commissioner for 2024 -2026 period.
Page 87
86 P T PA N I N V E S T T b k
Warga Negara Indonesia. Komisaris Independen Perseroan sejak 2016. Lahir pada
tahun 1958. Memperoleh gelar PhD (doctor) dari Universitas Indonesia di bidang
Ekonomi Moneter dan gelar Phd (doctor) dari Universitas Indonesia di bidang Finance.
Mengawali karir sebagai Project Director di PT Grahaniaga Tatautama (1996-1997).
Jabatan lain yang pernah dipegang yaitu sebagai Direktur PT Bhakti Investama Tbk
(2001-2003), Direktur PT Surya Citra Media Tbk (2004-2005), Kepala Satuan Usaha
Komersil ITB Bandung (2005), Direktur PT Mitrasari Kartikatama (2005-2007), Direktur
Corporate Strategy & Project Office Management PT Smart Telecom (2007), Direktur PT
Garudafood Putra Putri Jaya (2008-2009), Presiden Komisaris PT Greenwood Sejahtera
Tbk (2011-2013) dan sebagai dekan Paramadina Graduate School of Business (2008-
2013). Menjabat sebagai Direktur PT Oceania Development (Juni 2015 – sekarang),
sebagai Komisaris PT Triniti Menara Serpong (2017- sekarang), sebagai dosen di
Universitas Bina Nusantara dan Fakultas Ekonomi/Magister Management Universitas
Indonesia, penguji untuk desertasi S3 Universitas Indonesia (2003-sekarang). Saat ini,
S U G E N G P U RWA N TO , beliau juga menjabat sebagai Ketua Komite Audit Perseroan. Sesuai dengan keputusan
PHD, FRM Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) pada tanggal 27 Juni 2024, beliau
diangkat sebagai Komisaris Independen untuk periode 2024 - 2026.
Komisaris Independen
Independent Commissioner
Indonesia Citizen. Independent Commissioner of the Company since 2016. Born
in 1958. Graduated with PhD of Monetary Economics and Finance from University
of Indonesia and started his career as Project Director in PT Grahaniaga Tatautama
(1996-1997). Other position he has held was Director of PT Bhakti Investama Tbk (2001-
2003), Director of PT Surya Citra Media Tbk (2004-2005), Head Satuan Usaha Komersil
in ITB Bandung (2005), Director of PT Mitrasari Kartikatama (2005-2007), Director
Corporate Strategy & Project Office Management of PT Smart Telecom (2007), Director
of PT Garudafood Putra Putri Jaya (2008-2009), Independent Commissioner of PT
Greenwood Sejahtera Tbk (2011-2013) and as Dean in Paramadina Graduate School
of Business (2008-2013). He has been holding the position as Director of PT Oceania
Development since June 2015, as Commissioner of PT Triniti Menara Serpong since
2017, Dean in Universitas Bina Nusantara and Economy/ Magister Management in
University of Indonesia and Examiner for S3 disertation in University of Indonesia since
2003. In accordance with the decision of the Annual General Meeting of Shareholders
(AGMS) on June 27, 2024, he was appointed as Independent Commissioner for 2024 -
2026 period.
Direksi B OA R D O F D I R EC TO R S
Warga Negara Indonesia. Presiden Direktur Perseroan sejak tahun 2017. Lahir pada
tahun 1950. Memperoleh gelar sarjana di Universitas Trisakti, Jakarta (1974). Mengawali
karirnya sebagai Direktur di PT Mitra Pemuda Steel (1974 - 1979). Jabatan lain yang
pernah dipegang adalah sebagai Direktur PT Multicipta Perkasa Nusantara (2002 –
2006) dan Direktur PT Menteng Prada Huni (2005 – 2010). Menjabat sebagai Direktur
PT Amana Jaya (1980 – sekarang), Direktur PT Terminal Builders (1983 – sekarang),
Direktur PT Wisma Jaya Artek (2009 - sekarang) dan Direktur Utama PT Greenwood
Sejahtera Tbk (2016 – sekarang). Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Tahunan (RUPST) pada tanggal 19 Juni 2023, beliau diangkat sebagai Presiden
Direktur untuk periode 2023 - 2026.
Indonesia Citizen. President Director of the Company since 2017. Born in 1950.
Completed an Under Graduate program from Trisakti University, Jakarta (1974) and
PAU LU S I N D R A I N TA N
started his career as Director of PT Mitra Pemuda Steel (1974 – 1979). Other position
Presiden Direktur he has held was Director of PT Multicipta Perkasa Nusantara (2002 – 2006) and Director
President Director of PT Menteng Prada Huni (2005-2010). He has been holding the position as Director
of PT Amana Jaya since 1981, Director of PT Terminal Builders since 1983, Director of
PT Wisma Jaya Artek since 2009 and President Director of PT Greenwood Sejahtera
Tbk since 2006. In accordance with the decision of the Annual General Meeting of
Shareholders (AGMS) on June 19,2023, he was appointed as President Director for
2023-2026 period.
Page 88
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 87
Warga Negara Indonesia. Direktur Perseroan sejak tahun 2017. Lahir
pada tahun 1949. Memulai karirnya di PT Bank Panin (1973). Menjabat
sebagai Pemimpin Cabang PT Bank Panin Tbk Cirebon (1974-1997) dan
wiraswasta (2007-2017). Bergabung dengan Perseroan sebagai Komisaris
PT Panin Insurance Tbk (1984-2010). Sesuai dengan keputusan Rapat
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) pada tanggal 19 Juni 2023,
beliau diangkat sebagai Wakil Presiden Direktur untuk periode 2023-
2026.
Indonesia Citizen. Director of the Company since 2017. Born in 1949.
Starting his career in PT Bank Panin. Promoted to be the branch manager
of PT Bank Panin Tbk Cirebon (1974-1997) and Entrepreneur (2007-
2017). Joined with the Company as Commissioner of PT Panin Insurance
A K I JAT LU K I TO
Tbk (1984-2010). In accordance with the decision of the Annual General
Wakil Presiden Direktur Meeting of Shareholders (AGMS) on June 19,2023, he was appointed as
Vice President Director Vice President Director for 2023-2026 period.
Warga Negara Indonesia. Lahir pada tahun 1990. Direktur Perseroan
sejak tahun 2021. Menyelesaikan pendidikan Sarjana di Universitas
Pelita Harapan,Jakarta (2008-2012). Memulai karir sebagai Business
Development (Assistant) Panin Asset Management (2014-2015),
Hospitality and leisure Lippo Group -Assitant to vice president (2016-
2017) dan sebagai Senior AssociatePT Deloitte Konsultan Indonesia
(2017-2018). Sesuai dengan keputusan rapat umum pemegang saham
Tahunan (RUPST) pada tanggal 19 Juni 2023, Beliau diangkat menjadi
Direktur untuk periode 2023-2026.
Indonesia Citizen. Director of the Company since 2021. Born in 1990.
Complete an Graduate program from Pelita Harapan University majoring
business management , finance (2008-2012). Started her career as
CHRISTINE DEWI
Assistant Business Development in Panin Asset Management (2014-
Direktur 2015), Hospitality and leisure Lippo Group -Assitant to vice president
Director (2016-2017) and as Senior Associate in PT Deloitte Konsultan Indonesia
(2017-2018). In accordance with the decision of the Annual General
Meeting of Shareholders (AGMS) on June 19,2023 she was appointed as
Director for 2023-2026 period.
Page 89
88 P T PA N I N V E S T T b k
INFORMASI
PERUSAHAAN CO R P O R AT E I N F O R M AT I O N
PT Paninvest Tbk didirikan pada tanggal 24 Oktober PT Paninvest Tbk was established on 24 October
1973 dengan nama PT Pan Union Insurance Ltd 1973 known as PT Pan Union Insurance Ltd with
dengan maksud dan tujuan menjalankan usaha di the purpose and objective is to engage in non-Life
bidang asuransi kerugian. insurance business.
Pada tahun 1983 PT Pan Union Insurance Ltd In 1983 PT Pan Union Insurance Ltd offers Initial
melakukan penawaran umum saham perdana (IPO), Public Offering and change its name to PT Panin
dan berubah nama menjadi PT Panin Insurance di Insurance in 1992.
tahun 1992.
Pada tahun 2014 PT Panin Insurance Tbk melakukan In 2014 PT Panin Insurance Tbk fullfilled Corporate
aksi korporasi yaitu mengalihkan seluruh portofolio Action which transfers all of the insurance portfolio
pertanggungan ke anak perusahaan dan berubah to the Subsidiary and change its name to PT Paninvest
nama menjadi PT Paninvest Tbk serta melakukan Tbk as well as change its core business to tourism.
perubahan kegiatan usaha di bidang pariwisata.
PT Paninvest Tbk tergabung dalam Panin Grup, PT Paninvest Tbk incorporated in Panin Group, a
kelompok usaha yang bergerak di sektor jasa business group which operate in financial services
keuangan yaitu perbankan, asuransi jiwa, asuransi namely banking, life insurance, non-Life insurance
umum, pembiayaan dan sekuritas. and securities.
Akuntan Publik / Independent Auditors Biro Administrasi Efek / Share Registrar
Anwar & Rekan PT Sinartama Gunita
Permata Kuningan Building 5th Floor, Menara Tekno Lantai 7
Jl. Kuningan Mulia Kav.9C Jl. Fachrudin No.19
Jakarta 12980 Jakarta 10250
Telp. : (021) 83780750 Telp. : (021) 3922332 (Hunting)
Fax. : (021) 83780735 Fax. : (021) 3923003
Sesuai keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Based on resolutions at the Annual General Meeting
Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni of Shareholders of the Company on June 27, 2024,
2024 Perseroan telah menunjuk KAP Anwar & Rekan the Company appointed of Publics Accountants
untuk melakukan audit tahun buku 2024. KAP Anwar Anwar and Rekan to audit the Financial Statements
dan Rekan telah menyelesaikan tugasnya secara for fiscal year 2024. They have completes their
independen sesuai standar profesi Akuntan Publik, tasks independently and in accordance with the
kontrak jasa dan lingkup audit yang disepakati. professional standards for Public Accountants,
Jumlah pembayaran untuk audit Laporan Keuangan the service contract and agree audit scope. The
Konsolidasian tahun 2024 sebesar Rp151 juta. total fee for the Audit of the Consolidated Financial
Statements for 2024 was Rp151 million.
Fee Biro Administrasi Efek tahun buku 2024 sebesar The cost of Share Registrar for the 2024 fiscal year
Rp27 juta dengan periode penugasan untuk jangka is Rp27 million for an indefinite assignment period
waktu yang tidak ditentukan lamanya sesuai dengan pursuant to the Management of Stock Administration
Perjanjian Pengelolaan Administrasi Saham yang Agreement made in the presence of notary Benny
Page 90
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 89
dibuat di hadapan Notaris Benny Kristianto, SH, Kristianto, SH, notary in Jakarta, as set for the in the
Notaris di Jakarta, sebagaimana termaktub dalam Deed No. 86 dated October 18, 1996.
Akta No. 86 tanggal 18 Oktober 1996.
Informasi Lainnya Other Information
Pemegang Saham, Investor, Nasabah, Mitra For shareholders, investors, customers, business
Bisnis dan masyarakat luas yang membutuhkan partners and the general public who need information
informasi mengenai Perseroan, telah tersedia about the Company, you can access our website at
situs web www.paninvest.co.id atau alamat email www.paninvest.co.id or contact our email address at
panin@paninvest.co.id, atau alamat kantor panin@paninvest.co.id or contact our head office at
Perseroan di Panin Bank Pusat Lantai 8. Jl. Jend. Panin Bank Center 8th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav.1,
Sudirman Kav. 1, Jakarta 10270. Telp (021) 5741747. Jakarta 10270 Phone : (021) 5741747
Komposisi Pemegang Saham Shareholders Composition
per 31 Desember 2024 as per December 31, 2024
Nama Jumlah Saham Persentase
Name Number of Shares Percentage
PT Paninkorp 1.208.583.000 29.71%
PT Famlee Invesco 743.490.500 18.28%
Crystal Chain Holdings Ltd 393.852.688 9.68%
Dana Pensiun Karyawan Panin Bank 245.077.142 6.02%
Omnicourt Group Limited 249.462.970 6.13%
Others (less than 5%) 1.224.756.720 30,10%
Total 4.068.323.920 100.00%
KEPEMILIKAN SAHAM KOMISARIS DAN DIREKSI BOARD OF COMMISSIONER AND BOARD OF
BERDASARKAN DAFTAR PEMEGANG SAHAM DIRECTOR SHARE OWNERSHIP BASED ON
SHAREHOLDERS MASTER LIST
Nama Jabatan Jumlah Saham Persentase
Name Title Number of Shares Percentage
Presiden Komisaris
Mu’min Ali Gunawan 83.163.188 2,04%
President Commissioner
IKHTISAR
SURAT BERHARGA
M A R K E TA B L E
S EC U R I T I E S H I G H L I G H T S
PT Paninvest Tbk belum pernah menerbitkan surat PT. Paninvest TBk has never issued Marketable
berharga, baik dalam bentuk Obligasi maupun Sukuk. Securities neither in the form of Bond nor Sukuk.
Page 91
90 P T PA N I N V E S T T b k
PENGHARGAAN AWA R D S
1. Investortrust.id
Best Unit Link Sharia. Panin Syariah Rp Cash Fund – 5
years
Category: Total Assets 5T - 10T.
Best Unit Link 2024.
2. Infobank
TOP 100 CEO – Infobank Top 100 CEO & The 200
Future Leaders Forum 2024.
The Excellence Performance Life Insurance
Company with Gross Premium IDR 1 trillion to
<IDR 5 trillion.
3. Warta Ekonomi
Best Life Insurance for Strengthening the Commitment
to Expand Service Accessibility.
Category: Life Insurance, Total Assets 5T – 10T.
Indonesia Best Sharia Business Unit of Life Insurance
2024 with The Commitment to Provide Long-term
Financial-Needs Solution.
Category: Sharia Business Unit of Life.
Best Public Relations in Expanding Service Accessibility
Through Digital Innovation.
Category: Life Insurance..
4. Bisnis Indonesia
The Best Performance Insurance
Kategori: Asuransi Jiwa Aset Rp 8T – Rp 25T.
Page 92
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 91
5. SPPA – IDX (Bursa Efek Indonesia)
Top Dealer – Perusahaan dengan Pertumbuhan Tertinggi
6. Sinarmas Land
Top 5 Bank Penyalur KPR/T/A Sinarmas Land Tahun
2023
7. Bank Indonesia
Collaborative and High-Impact Payment System
Appreciation Bank Indonesia 2024.
Bank Terbaik dalam Edukasi Cinta Bangga Paham Rupiah.
8. PeluangNews.ID
Bank Berpredikat “Sangat Prima” - Kategori Modal Inti
Rp17 Trilliun sampai dengan..di bawah Rp70 Trilliun (KBMI
3) dan Aset Rp150 Trilliun sampai dengan di bawah Rp200
Trilliun.
9. Kementerian Keuangan Republik Indonesia
• Dealer Utama Surat Utang Negara Terbaik Tahun
2024 di Pasar Perdana.
• Dealer Utama Surat Berharga Syariah Negara
Terbaik Tahun 2024 di Pasar Sekunder.
• Dealer Utama Surat Berharga Syariah Negara
Terbaik Tahun 2024 Terbaik 2.
• Dealer Utama Surat Utang Negara Terbaik Tahun
2024 Terbaik 3.
Page 93
92 P T PA N I N V E S T T b k
Page 94
L A P O R A N TA H U N A N 2 0 2 4 A N N U A L R E P O R T 93 PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 31 Desember 2024 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut / As of December 31, 2024 And For The Year Then Ended Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditor’s Report
Page 95
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 31 Desember 2024 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut / December 31, 2024 and for the Year then Ended Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditors’ Report
Page 96
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-5 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 6-8 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 9 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 10-11 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 12-332 Notes to the consolidated financial statements
Page 97
[!\]Pan invest
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS' STATEMENT LETTER
TENTANG RELATING TO
TANGGUNG JAWAB ATAS THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
PT PANINVEST TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST TBK AND ITS SUBSIDIARIES
Kami yang bertandatangan di bawah ini: We, the undersigned:
1. Nama Akijat Lukito 1. Name
Alamat Kantor Panin Bank Pusat Lt.IFl.8, JI. Jend.Sudirman Kav.1, Jakarta 10270 Office Address
Alamat Domisili JI. Tuparev No.34 RT.001/RW. 004, Kelurahan Kedungjaya Domicile
Kecamatan Kedawung, Cirebon
Nomor Telepon 021 - 5481747 Phone Number
Jabatan Wakil Presiden Direktur I Vice President Director Position
2. Nama Christine Dewi 2. Name
Alamat Kantor Panin Bank Pusat Lt.IFl.8, JI. Jend.Sudirman Kav.1, Jakarta 10270 Office Address
Alamat Domisili JI. Kumala Blok H No.145 RT.004/RW. 013, Kelurahan Grogolutara Domicile
Kecamatan Kebayoran Lama, Jakarta Selatan
Nomor Telepon 021 - 5481747 Phone Number
Jabatan Direktur I Director Position
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian PT Paninvest Tbk presentation of the consolidated financial statements
dan Entitas Anaknya PT Paninvest Tbk and its Subsidiaries;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Paninvest Tbk 2. The consolidated financial statements of
dan Entitas Anaknya telah disusun dan disajikan PT Paninvest Tbk and its Subsidiaries have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with
Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in PT Paninvest Tbk and its
konsolidasian PT Paninvest Tbk dan Entitas Subsidiaries' consolidated financial statements is
Anaknya telah dimuat secara lengkap dan benar; complete and correct;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Paninvest b. The consolidated financial statements of
Tbk dan Entitas Anaknya tidak mengandung PT Paninvest Tbk and its Subsidiaries do not
informasi atau fakta material yang tidak benar, contain misleading material information of facts,
dan tidak menghilangkan informasi atau fakta and do not omit material information or facts;
material;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are responsible for PT Paninvest Tbk's internal
pada PT Paninvest Tbk. control system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya This statement letter is made truthfully.
Jakarta, 8 April 2025
Akijat Luklftr--\\l~~.c:::::::::::'.:=: Christine Dewi
Wakil Presiden Direktur I Vice President Director Direktur I Director
PT. PANINVEST Tbk
PANIN BANK PLAZA Lt. 6, JALAN PALMERAH UTARA No . 52, JAKARTA 11480, TEL: (021) 5481974 - FAX : (021) 5484047 Website: www.paninvest.co.id
Page 98
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
1 b11t A1,counta, Jts and Business Advisors ~ I NT ERNA TI ONAL
"
1
e No KEP.665/KM/12015
The original report included herein is in Indonesian language.
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
Laporan No. 00211/2.1035/AU .1/05/1432-4/1/IV/2025 Report No. 00211/2.1035/AU.110511432-411/IV/2025
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and
Directors
PT Paninvest Tbk PT Paninvest Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidated financial statements
PT Paninvest Tbk dan entitas anaknya (secara kolektif of PT Paninvest Tbk and its subsidiaries (collectively
disebut sebagai "Grup"), yang terdiri dari laporan posisi referred to as the "Group''), which comprise the
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2024, serta consolidated statement of financial position as of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain December 31, 2024 and the consolidated statement of
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian , profit or loss and other comprehensive income,
dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang the consolidated statement of changes in equity, and
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan the consolidated statement of cash flows for the year
keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi then ended, and notes to the consolidated financial
material. statements, including material accounting policy
infonnation.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan konsolidasian Grup tanggal consolidated financial position of the Group as of
31 Desember 2024, serta kinerja keuangan konsolidasian December 31, 2024, and its consolidated financial
dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir perfonnance and its consolidated cash flows for the
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi year period then ended, in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan standar audit We conducted our audit in accordance with Standards
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. on Auditing established by the Indonesian Institute of
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Certified Public Accountants. Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor those standards are further described in the Auditors'
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian Responsibilities for the Audit of the Consolidated
pada laporan kami . Kami lndependen terhadap Financial Statements paragraph of our report. We are
Perusahaan berdasarkan kententuan etika yang relevan independent of the Company in accordance with the
dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di ethical requirements that are relevant to our audit of the
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika consolidated financial statements in Indonesia, and we
lainya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa have fulfilled our other ethical responsibilities in
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat accordance with these requirements. We believe that
untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. the audit evidence we have obtained is sufficient and
appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami , merupakan hal yang paling professional judgment, were of most significance in our
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan audit of the consolidated financial statements of the
konsolidasian periode kini . Hal-hal tersebut disampaikan current period. These matters were addressed in the
dalam konteks audit kami atas laporan Keuangan context of our audit of the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan, dan dalam merumuskan statements as a whole, and in fanning our opinion
opini kami atas laporan keuangan konsolidasian terkait, thereon, and we do not provide a separate opinion on
kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit these matters.
utama tersebut.
PERMATA KUNINGAN l:IUILOING 5 T H FLOOR
)L. KUNI NGAN MULIA KAV. 9C
JAKARTA 12980
Pl JONE: 021 - 83780750
FAX: 0~1 - 83780735
Page 99
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
Re'11St re<J Pun11c p.r;coun, 1 and Business Advisors ~ IHTEINATIONIL
811 ·m· s> uc~ nse No KEP 665,KM.1/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Penilaian atas liabilitas kontrak asuransi Valuation of insurance contract liabilities
Cadangan teknis asuransi yaitu cadangan klaim (termasuk Insurance technical reserves include Outstanding
klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR)) Claims reserve (including Incurred But Not Reported
dan cadangan premi. Pada tanggal 31 Desember 2024, reserve (IBNR)) and premiums reserve. As of
cadangan teknis asuransi signifikan terhadap total liabilitas December 31, 2024, the insurance technical reserves
Grup. Jumlah liabilitas kontrak asuransi adalah sebesar are significant to the Group's total liabilities. Total
Rp 3.760.974 dalam jutaan. amount of insurance contract liabilities is
Rp 3, 760,974 in millions.
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 32 pada laporan As disclosed in Note 32 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian, penentuan cadangan melibatkan statements, the detennination of these reserves
pertimbangan yang signifikan atas hasil di masa depan involves significant judgment over uncertain future
yang tidak pasti terkait dengan pembayaran kerugian dan outcomes related to loss payments and changing risk
perubahan eksposur risiko bisnis, termasuk penyelesaian exposure of the businesses, including ultimate full
penuh atas kewajiban pemegang polis jangka panjang. settlement of longtenn policyholder liabilities.
Grup menggunakan beberapa model penilaian untuk The Group uses several valuation models to support
mendukung perhitungan atas cadangan teknis asuransi. the calculations of the insurance technical reserves.
Kompleksitas model dapat menimbulkan kesalahan The complexity of the models may give rise to errors as
sebagai akibat dari data yang tidak memadai/tidak lengkap, a result of inadequate! incomplete data, inappropriate
metode dan asumsi yang tidak tepat atau desain atau methods and assumptions, or the design or application
penerapan model. of the models.
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan The assumptions used to calculate the insurance
cadangan teknis asuransi ditentukan berdasarkan asumsi- technical reserves are detennined using actuarial
asumsi aktuaria yang ditetapkan oleh Grup termasuk hasil assumptions set by the Group, including the investment
investasi, tingkat diskonto, lapse, biaya dan inflasi. Asumsi- return, discount rate, lapse, expense and inflation rates.
asumsi ini ditentukan berdasarkan pengalaman aktual dan These are detennined based on the Group's actual
studi pengalaman Grup. experience and its experience study.
Karena ketidakpastian estimasi yang signifikan terkait Due to the significance of estimation uncertainty
dengan penentuan cadangan teknis asuransi , hal ini associated with detennination of insurance technical
dianggap sebagai hal audit utama. reserves, this is considered as a key audit matter.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
Kami memahami dan telah mengevaluasi penilaian atas We understood and evaluated the valuation of
liabilitas kontrak asuransi, dimana kami telah melibatkan insurance contract liabilities, in which we involved our
pakar aktuaria kami dan melakukan pengujian substantif. actuarial expert and perfonned substantive testing. We
Kami melakukan prosedur-prosedur audit berikut untuk have perfonned the following audit procedures to
merespons Hal Audit Utama ini: address this Key Audit Matter:
• Uji kelengkapan data perhitungan aktuari yang • Tested of completeness of actuarial valuation data
digunakan dalam perhitungan; used for the calculation;
• Mengevaluasi konsistensi portofolio polis yang berlaku • Checked the consistency of the portfolio of policies
dan detail portofolio per 31 Desember 2024, dengan in force and portfolio details as of December 31,
membandingkan data polis aktif yang digunakan untuk 2024, by comparing the active polices data used for
perhitungan aktuaris dengan data yang diberikan oleh actuary calculation to data given by the Group;
Grup;
• Meninjau asumsi dan metodologi yang digunakan dalam • Reviewed assumptions and methodologies used in
menilai liabilitas kontrak asuransi; valuing the insurance contract liabilities;
• Mengevaluasi data digunakan untuk menetapkan • Checked the data used to set the assumptions;
asumsi;
• Meninjau kelayakan tes kecukupan liabilitas ("LAT") per • Reviewed the appropriateness of the liability
31 Desember 2024. adequacy test ("LA TJ as of December 31, 2024.
Page 100
ANWAR & REKAN
Registered Public Accountants and Business Advisors
Business License No KEP.665/KM.l/2015
�i>rl<
� INTEINATIONAL
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitunqan Expected Credit Losses ("EGL") - computation of
cadangan keruqian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutanq sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen. piutanq jual dan receivables. consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) lease-back receivables)
Mengacu pada Catatan 2 lnformasi Kebijakan Akuntansi Refer to Note 2 Material Accounting Policy Information -
Material - lnstrumen Keuangan; Catatan 3 Estimasi Dan Financial Instruments; Note 3 Significant Accounting
Pertimbangan Akuntansi Yang Signifikan; Catatan 5 Kredit; Estimates And Judgments; Note 5 Loans; Note 6
Catatan 6 Piutang Sewa Pembiayaan; Catatan 6 Tagihan Finance Lease Receivables; Note 6 Factoring
Anjak Piutang; Catatan 7 Piutang Pembiayaan Konsumen; Receivables; Note 7 Consumer Financing Receivables;
Catatan 8 Piutang Jual dan Sewa-Balik - pihak ketiga; dan Note B Sales and Lease-back Receivables - third
Catatan 69 Manajemen Risiko - Manajemen Risiko Kredit. parties; and Note 69 Risk Management-Credit Risk
Management.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Grup mencatat kredit, As at December 31, 2024, the Group recorded loans,
piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak piutang, piutang finance lease receivables, factoring receivables,
pembiayaan konsumen, dan piutang jual dan sewa-balik consumer financing receivables, and sales and lease
masing-masing sebesar Rp 139.936.863 juta, Rp 603.216 back receivables amounting to Rp 139,936,863 million,
juta, Rp 75.000 juta, Rp 8.781.636 juta, dan Rp 98.087 Rp 603,216 million, Rp 75,000 million, Rp 8,781,636
juta, dan cadangan kerugian penurunan nilai terhadap million, and Rp 98,087 million, respectively, and
kredit, piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak piutang, allowance for impairment losses against these loans,
piutang pembiayaan konsumen, dan piutang jual dan finance lease receivables, factoring receivables,
sewa-balik masing-masing sebesar sebesar Rp 7.431.282 consumer financing receivables, and sale and lease
juta, Rp 14.953 juta, Rp 30.951 juta, Rp 215.888 juta, dan back receivables amounting to Rp 7,431,282 million,
Rp 210 juta. Grup menerapkan persyaratan PSAK 109 Rp 14,953 million, Rp 30,951 million, Rp 215,888
(sebelumnya PSAK 71) - lnstrumen Keuangan untuk million, and Rp 210 million, respectively. The Group
menghitung KKE atas kredit dan piutang pembiayaan applies PSAK 109 (formerly PSAK 71) - Financial
kecuali pembiayaan dan piutang syariah. Instruments requirements to calculate EGL for loans
and finance receivables except for sharia financing and
receivables.
Kami fokus pada area ini karena signifikansi nilai tercatat We focused on this area due to the significance of the
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang mewakili 54,46% carrying value of loans and financing receivables, which
dari total aset Grup pada tanggal 31 Desember 2024 dan represented 54,46% of the total assets of the Group as
saldo KKE terkait yang dibentuk, khususnya pertimbangan at December 31, 2024 and the related EGL provided,
subjektif yang digunakan oleh manajemen dalam especially the subjective judgments used by
menentukan kebutuhan untuk, dan mengestimasi tingkat management in determining the necessity for, and
cadangan KKE terhadap kredit dan piutang pembiayaan. estimating the level of EGL allowance against the loans
and financing receivables.
Grup menghitung KKE untuk kredit dan piutang The Group calculates EGL for both non-impaired and
pembiayaan yang tidak mengalami penurunan nilai dan impaired loans and financing receivables. For
yang mengalami penurunan nilai. Untuk kredit dan piutang non-impaired and impaired loans and financing
pembiayaan yang tidak mengalami penurunan nilai dan receivables, which are not considered individually
yang mengalami penurunan nilai, yang tidak dianggap significant, the Group assesses EGL on a collective
signifikan secara individual, Grup menilai KKE secara basis. For impaired loans and financing receivables,
kolektif. Untuk kredit dan piutang pembiayaan yang which are considered individually significant, the Group
mengalami penurunan nilai, yang nilainya signifikan secara assesses EGL on an individual basis.
individual, Grup menilai KKE secara individual.
Page 101
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
Ref)1.>u.reu > uo11c 1-1cco11n s 1 Bus1r,es~ Ad~1sori> ~ INTEINATIONAL
811s1nr. > L.,. J;:;e fvo KE:-f 66S KM.11291 J
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses ("ECL") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impainnent losses on Joans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables. consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif receivables
Dalam menentukan KKE, Grup menggunakan In detennining the ECL, the Group utilizes
metodologi permodelan dan menggunakan berbagai modelling methodologies and the use of various
asumsi dan penilaian dalam menentukan model. Hal ini assumptions and judgment in detennining the
meliputi: model. These include:
• identifikasi faktor peningkatan risiko kredit yang • identification factors of significant increase in
signifikan ("SICR") , seperti faktor internal dan credit risk ("SJGR'?, such as internal and
eksternal yang memengaruhi portfolio kredit dan external factors affecting the loans and
piutang pembiayaan; financing receivables portfolios;
• ekspektasi atas faktor makro ekonomi masa depan • expectations of forward-looking macroeconomic
dan skenario, termasuk penentuan bobot factors and scenarios, including in detennining
probabilitas tertimbang ; dan the probability weightings; and
• asumsi-asumsi model. • the model assumptions.
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. EGL on individually assessed loans and financing
secara individual receivables
Penilaian individual atas KKE melibatkan penentuan Individual assessment of EGL includes
dan/atau validasi estimasi arus kas masa depan dan detennination and/or validation of estimated future
pembobotan probabilitas tertimbang atas kemungkinan cash flow and its probability weightings across the
skenario yang teridentifikasi. identified possible scenarios.
Dengan pertimbangan faktor-faktor tersebut, kami In view of these factors, we identified this as a key audit
mengidentifikasi hal ini sebagai hal audit utama. matter.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif receivables
Kami memeroleh pemahaman tentang pengendalian We obtained an understanding of the controls
yang relevan dengan audit kami dan menilai desain relevant to our audit and assessed the design and
dan penerapan pengendalian yang relevan atas KKE implementation of such relevant controls over the
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang meliputi : EGL on loans and financing receivables, which
include:
• ldentifikasi SICR, kriteria default atau penurunan • Identification of SICR, default criteria, or credit
nilai kredit; impaired;
• Penelaahan dan persetujuan informasi masa depan • Review and approval of future infonnation used
yang digunakan dalam model KKE ; in the KKE model;
• Penilaian atas keandalan dan akurasi dari elemen • Assessment of the reliability and accuracy of
data kritis yang digunakan dalam model KKE; critical data elements in the EGL models;
• Penelaahan dan persetujuan perhitungan dan hasil • Assessment and approval of the EGL
KKE, termasuk penyesuaian pasca model yang calculation and results, including post model
diterapkan; dan adjustments applied; and
• Pengendalian umum dari Teknologi lnformasi ("IT") • General infonnation technology ("IT'? controls
atas sistem perhitungan KKE serta pengendalian over the ECL system as well as IT application
aplikasi IT atas kelengkapan dan keakuratan aliran controls over the completeness and accuracy
data dari sistem asal ke sistem KKE , dengan of data flows from source systems to the EGL
melibatkan spesialis IT kami. system, by involving our IT specialists.
Page 102
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
Req1stere d Pub/ir, Account 's and Business Advisors ~ INTERNATIONIL
Bustfl•:s.~ h·~nse No. KEP665/KMl/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses C"ECL") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables. consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
(lanjutan) (continued)
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. EGL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif (lanjutan) receivables (continued)
Kami melibatkan spesialis internal kami untuk We involved our internal specialist to assist us in
membantu kami dalam melakukan prosedur berikut ini performing the following procedures on a sampling
dengan dasar sampel: basis:
• Mengevaluasi kelayakan penilaian Grup atas • Evaluated the appropriateness of the Group's
kriteria peningkatan risiko kredit secara signifikan; assessment of its SICR criteria;
• Menguji pendekatan Grup dalam pemilihan model • Tested the Group's approach for the selection
skenario ekonomi untuk menilai kewajaran atas of economic scenario to assess the
skenario ekonomi dan pembobotan probabilitas reasonableness of the economic scenarios and
yang diterapkan oleh Grup; corresponding probability weighted applied by
the Group;
• Menilai kewajaran atas pertimbangan dan asumsi • Assessed the reasonableness of key judgments
utama yang dibuat oleh Manajemen pada model and assumptions made by management in the
dan parameter probabilities of default (PD) dan loss probabilities of default (PD) and loss given
given default (LGD); default (LGD) models and parameters;
• Menilai penerapan penyesuaian pasca model • Assessed the implementation post model
terhadap bucket dan stage; dan adjustments on the bucket and stage; and
• Validasi secara independen atas KKE model dan • Independently validate the EGL models and
evaluasi hasil validasi model oleh Manajemen. assessed model validation results by
management.
Kami juga melakukan pengujian secara substantif We also performed substantive testing on a
secara sampel: sampling basis:
• Mengevaluasi masukan dan asumsi relevan yang • Evaluated relevant inputs and assumptions
digunakan oleh Grup dalam model KKE; used by the Group in the EGL models;
• Menelaah kesesuaian identifikasi manajemen atas • Assessed the appropriateness of
kredit dan piutang pembiayaan yang mengalami management's identification of loans and
peningkatan signifikan risiko kredit, gagal bayar, financing receivables experiencing significant
dan penurunan nilai dengan mempertimbangkan increases in credit risk, defaults, and credit
informasi keuangan dan non-keuangan debitur, impairment considering the debtors' financial
bukti eksternal yang relevan , dan faktor lainnya; and non-financial information, relevant external
dan evidence, and other factors; and
• Menghitung ulang KKE secara independen . • Independently recalculated the EGL.
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. EGL on individually assessed impaired Joans and
secara individual financing receivables
Kami memeroleh pemahaman tentang pengendalian We obtained an understanding of the controls
yang relevan terhadap audit kami dan menilai desain relevant to our audit and assessed the design and
dan implementasi pengendalian yang relevan atas KKE implementation of the controls over the EGL on
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang mencakup Joans and financing receivables, which include
penelaahan dan persetujuan atas skenario ekonomi review and approval of the economic scenarios and
dan pembobotan probabilitas yang digunakan. the probability weightings used.
Page 103
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
H~q1stnra J- l''J1/C J.\rGnun J Busme~" J.\ JV1SutS ~ I NTEINATIONAl
t:<u ;111 - L c nse Nn KE.P 665/KM 112015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses C'ECL") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables. consumer financing receivables, sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
(lanjutan) (continued)
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. EGL on individually assessed impaired loans and
secara individual (lanjutan) financing receivables (continued)
Untuk sampel kami atas kredit dan piutang pembiayaan For our selected sample of loans and financing
yang dinilai secara individual , kami melakukan receivables that are individually assessed, we
prosedur berikut: performed the following procedures:
• Menilai fakta latar belakang dan keadaan terkini • Assessed the background facts and the latest
sehubungan dengan nasabah; circumstances in relation to the customer;
• Menguji asumsi utama yang digunakan manajemen • Tested management's key assumptions applied
atas perhitungan arus kas masa depan yang on expected future cash flows of the customer,
diharapkan dari nasabah, termasuk jumlah dan including amounts and timing of recoveries,
waktu pemulihan, dan membandingkan nilai agunan and compared the realizable value of
yang dapat direalisasikan dengan bukti-bukti collaterals against externally derived evidence
eksternal, termasuk laporan penilaian independen, including independent valuation reports, where
jika tersedia; dan available; and
• Melakukan verifikasi perhitungan KKE. • Verified the calculation of EGL.
Menilai kesesuaian atas pengungkapan terkait yang Assessed appropriateness of the related disclosures
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian . made in the consolidated financial statements.
lnformasi Lain Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
lnformasi lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam Other information comprises the information included in
Laporan Tahunan dan Laporan Keberlanjutan 2024 the Annual Report and Sustainability Report 2024
{"Laporan Tahunan"), tetapi tidak termasuk laporan ("Annual Report'J, but does not include the consolidated
keuangan konsolidasian dan laporan auditor kami. Laporan financial statement and our auditors' report thereon.
Tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami setelah The Annual Report is expected to be made available to
tanggal laporan auditor independen ini. us after the date of this independent auditors' report.
Opini audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan oleh financial statements does not cover the Annual Report,
karena itu, kami tidak menyatakan bentuk keyakinan and accordingly, we do not express any form of
apapun atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the accompanying
konsolidasian terlampir, tanggung jawab kami adalah untuk consolidated financial statements, our responsibility is
membaca Laporan Tahunan jika tersedia dan, dalam to read the Annual Report when it becomes available
pelaksanaannya, mempertimbangkan apakah Laporan and, in doing so, consider whether the Annual Report is
Tahunan mengandung ketidakkonsistensian material materially inconsistent with the accompanying
dalam laporan keuangan konsolidasian terlampir atau consolidated financial statements or our knowledge
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau obtained in the audit, or otherwise appears to materially
mengandung kesalahan penyajian material. misstated.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian there is a material misstatement therein, we are
material di dalamnya, kami diharuskan untuk required to communicate the matter to those charged
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang with governance and take appropriate actions based on
bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan the applicable laws and regulations.
tindakan yang tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Page 104
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
keqist 11 e•1 f uo11c AccounLm ~ a, d Busmesc Adi •iso1 ~ ~ INTEINATIONAL
811sm s> L1 ~rise No K£P6651K.Ml1201fJ
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan Charged with Governance for the Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut presentation of the consolidated financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial Accounting
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for such internal control as
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan management determines is necessary to enable the
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan preparation of the consolidated financial statements that
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan are free from material misstatement, whether due to
maupun kesalahan . fraud or error.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan management is responsible for assessing the Group's
Grup dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, ability to continue as a going concern, disclosing, as
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang applicable, matters related to going concern and using
berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan the going concern basis of accounting unless
basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen management either intends to liquidate the Group or to
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau menghentikan cease operations, or has no realistic alternative but to
operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain do so.
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Group's consolidated financial reporting
keuangan konsolidasian Grup. process.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai Our objectives are to obtain reasonable assurance
tentang apakah laporan keuangan konsolidsian secara about whether the consolidated financial statements as
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik a whole are free from material misstatement, whether
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan , dan due to fraud or error, and to issue an auditors' report
untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini that includes our opinion. Reasonable assurance is a
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat high level of assurance, but is not a guarantee that an
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan audit conducted in accordance with Standards on
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit Auditing will always detect a material misstatement
akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material when it exists. Misstatements can arise from fraud or
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat error and are considered material if, individually or in
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan the aggregate, they could reasonably be expected to
dianggap material jika, baik secara individual maupun influence the economic decisions of users taken on the
secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan basis of these consolidated financial statements.
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
Page 105
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
Rem.<;tf'r ;a t- Ltullr Ac;count. 11 •r ·d Business Advisors ~ I NTERNATIONAL
Hus11 t:; L1CE'fl<;e N, Kt=P 665/KM /, 2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kamijuga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan statements, whether due to fraud or error, design
maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan and perform audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, risks, and obtain audit evidence that is sufficient
serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat and appropriate to provide a basis for our opinion.
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak The risk of not detecting a material misstatement
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang resulting from fraud is higher than for one resulting
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang from error, as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat intentional omissions, misrepresentations, or the
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara override of internal control.
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain to the audit in order to design audit procedures that
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, are appropriate in the circumstances, but not for
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas the purpose of expressing an opinion on the
keefektivitasan pengendalian internal Grup. effectiveness of the Group's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. accounting estimates and related disclosures
made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, use of the going concern basis of accounting and,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah based on the audit evidence obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait material uncertainty exists related to events or
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Group's ability to continue as a going concern. If
Grup untuk mempertahankan kelangsungan we conclude that a material uncertainty exists, we
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat are required to draw attention in our auditors'
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan untuk report to the related disclosures in the consolidated
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke financial statements or, if such disclosures are
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan inadequate, to modify our opinion. Our conclusions
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut tidak are based on the audit evidence obtained up to the
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk date of our auditors' report. However, future events
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan or conditions may cause the Group to cease to
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal continue as a going concern.
laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure, and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi dan consolidated financial statements represent the
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara yang underlying transactions and events in a manner
mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
Page 106
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
Re7,./ ,ea' uuuc 1-1ccount1nt, and Bu~tfl.,SS Advisor::; ~ INTElNATIOMAl
Bwme'>S L1··en::e No KE PFJ6 KM t;}fJ15
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
• Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait • Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam regarding the financial infonnation of the entities or
Grup untuk menyatakan opini atas laporan keuangan business activities within the Group to express an
konsolidasian . Kami bertanggung jawab atas arahan, opinion on the consolidated financial statements.
supervisi, dan pelaksanaan audit Grup. Kami tetap We are responsible for the direction, supervision
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. and perfonnance of the group audit. We remain
solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup regarding, among other matters, the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit timing of the audit and significant audit findings,
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam including any significant deficiencies in internal control
pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama that we identify during our audit.
audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah statement that we have complied with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, communicate with them all relationships and other
serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh matters that may reasonably be thought to bear on our
terhadap independensi kami , dan , jika relevan, independence, and where applicable, related
pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab alas tala kelola , kami menentukan hal with governance, we detennine those matters that were
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan of most significance in the audit of the consolidated
keuangan konsolidasian periode kini dan oleh karenanya financial statements of the current period and are
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit therefore the key audit matters. We describe these
utama dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan matters in our auditors' report unless law or regulation
perundang-undangan melarang pengungkapan publik precludes public disclosure about the matter or when, in
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat extremely rare circumstances, we detennine that a
jarang terjadi , kami menentukan bahwa suatu hal tidak matter should not be communicated in our report
boleh dikomunikasikan dalam laporan kami karena because the adverse consequences of doing so would
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal reasonably be expected to outweigh the public interest
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi benefits of such communication.
manfaat kepenilngan publik atas komunikasi tersebut.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
ANWAR & REKAN
Soaduon Tampubolon, CPA
Registrasi Akuntan Publik No. AP . 1432 /Public Accountant Registration No. AP. 1432
8 April 2025 I April 8, 2025
00211
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas dan Cash and
setara kas 2,4,59,68,69 23.250.831 21.766.237 cash equivalents
Kredit 2,5,68,69 Loans
Pihak berelasi 59 1.280.761 1.350.018 Related parties
Pihak ketiga 138.656.102 138.351.123 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.431.282 ) (8.202.868 ) impairment losses
Bersih 132.505.581 131.498.273 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,6,68,69 Finance lease receivables
Pihak ketiga 603.216 529.433 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14.953) (953 ) impairment losses
Bersih 588.263 528.480 Net
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Pihak ketiga 2,6,68,69 75.000 75.000 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (30.951 ) (30.951 ) impairment losses
Bersih 44.049 44.049 Net
Piutang pembiayaan Consumer financing
Konsumen 2,7,68,69 receivables
Pihak ketiga 8.781.636 8.614.493 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (215.888 ) (185.488 ) impairment losses
Bersih 8.565.748 8.429.005 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,8,68,69 receivables
Pihak ketiga 98.087 93.334 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (210 ) (60.186 ) impairment losses
Bersih 97.877 33.148 Net
Tagihan akseptasi 2,9 Acceptances receivable
Pihak ketiga 1.415.079 1.637.787 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.358 ) (7.658 ) impairment losses
Bersih 1.408.721 1.630.129 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,10,68,69 68.165 61.611 receivables
Piutang asuransi 2,11,60,68,69 Insurance receivables
Piutang premi 11a 92.002 116.307 Premium receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 11b 218.352 243.957 receivables
Total piutang asuransi 310.354 360.264 Total insurance receivables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset reasuransi 2,12,60 88.395 87.013 Reinsurance assets
Investasi 2,13,59,68,69 Investments
Deposito berjangka 113.095 527.845 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 6.059.184 7.030.941 Cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 15.860.045 11.899.681 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 49.774.830 27.270.912 comprehensive income
Total investasi 71.807.154 46.729.379 Total investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 2,15,68,69 agreements to resell
Pihak ketiga 1.095.467 4.827.120 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (693 ) (329) impairment losses
Bersih 1.094.774 4.826.791 Net
Tagihan derivatif - Derivative receivables -
pihak ketiga 2,14,68,69 40.010 20.437 third parties
Pinjaman polis 2,68,69 2.050 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 2,68,69 26.312 26.987 Other receivables
Investasi penyertaan saham 67.418 67.418 Investment in share
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,16,59 689.228 696.593 in associates
Beban dibayar di muka 144.535 172.309 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 33a 686 579 Prepaid taxes
Taksiran tagihan pajak
penghasilan 33b 614.674 - Estimated income tax
Aset pajak tangguhan - neto 2,33e 194.942 781.238 Deferred tax asset - net
Aset tetap - neto 2,17 10.176.750 10.283.549 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 2,18 596.550 522.482 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,19,68,69 8.007.166 7.733.781 Other assets
TOTAL ASET 260.390.233 236.301.404 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2024 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS,
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,20,68,69 Deposits
Pihak berelasi 59 1.365.052 1.252.314 Related parties
Pihak ketiga 140.197.575 133.611.552 Third parties
Total 141.562.627 134.863.866 Total
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks -
pihak ketiga 2,21,68,69 1.289.795 2.420.728 third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali - agreements to
pihak ketiga 2,22,68,69 21.189.337 9.761.945 repurchase - third parties
Liabilitas derivatif - Derivative payables -
pihak ketiga 2,14,68,69 43.308 16.432 third parties
Liabilitas akseptasi - Acceptances payable -
pihak ketiga 2,9 1.418.048 1.641.363 third parties
Surat berharga yang Securities issued -
diterbitkan - bersih 2,23,68,69 3.867.185 - Net
Pinjaman yang diterima - Borrowings -
pihak ketiga 2,24,68,69 2.937.757 2.803.373 third parties
Obligasi subordinasi - bersih 2,25,68,69 1.299.174 3.699.276 Subordinated bonds - net
Utang asuransi 2,68,69 Insurance payables
Utang reasuransi 26,60 150.912 153.678 Reinsurance payables
Utang komisi 27 Commission payables
Pihak ketiga 40.411 45.909 Third parties
Utang klaim 28 64.344 81.235 Claims payables
Total utang asuransi 255.667 280.822 Total insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 2,32 Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 32a 94.412 60.972 premiums
Estimasi liabilitas klaim 32b 217.254 185.945 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 32c 3.449.308 3.514.394 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.760.974 3.761.311 liabilities
Utang pajak 33c 191.279 258.857 Taxes payable
Titipan premi 2,29 29.908 26.814 Policyholders’ deposits
Beban akrual 2,30,68,69 1.072.789 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 255.123 214.149 Other payables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2024 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY
TEMPORER, DANA SYIRKAH FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan Employee
kerja 2,34 987.614 988.150 benefits liability
Liabilitas sewa 2,35,68,69 1.412 6.564 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS 180.161.997 161.979.201 TOTAL LIABILITIES
TEMPORARY SYIRKAH
DANA SYIRKAH TEMPORER 2,31 FUNDS
Bukan bank 10.676.892 10.130.768 Non-bank
Bank 985.071 417.762 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 11.661.963 10.548.530 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
Dana investasi peserta 2,62 38.981 39.043 Participants’ investment fund
Dana tabarru 2,61 25.035 16.861 Tabarru's fund
Dana tanahud 339 - Tanahud fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 64.355 55.904 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2024 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA
PESERTA PARTICIPANTS’ FUNDS
DAN EKUITAS
(lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 250
Rp 250 (nilai penuh) (in full amount)
per saham par value
Modal dasar - Authorized -
16.000.000.000 16,000,00,000
saham shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
4.068.323.920 4,068,323,920
saham 36 1.017.081 1.017.081 Shares
Saham treasuri 37 (610) (610) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor – neto 38 47.668 47.668 capital – net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 39 4.394.543 4.394.351 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 40 3.835.752 2.575.003 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 57.000 55.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 13.173.103 11.784.020 Unappropriated
Sub-total 22.524.537 19.872.513 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 41 45.977.381 43.845.256 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 68.501.918 63.717.769 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER, TEMPORARY SYIRKAH
DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS 260.390.233 236.301.404 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 5 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
2024 Notes 2023
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 15.017.082 2,44 14.136.964 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 436.888 451.417 Loan commissions and fees
Beban bunga (6.545.430) 2,45 (5.381.905) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 8.908.540 9.206.476 Interest revenues - net
Pendapatan premi Premium revenues
Premi bruto 2.346.444 2.201.896 Gross premiums
Premi reasuransi (245.661) (190.216) Reinsurance premiums
Kenaikan premi yang belum Increase in
merupakan pendapatan (33.453) (15.903) unearned premiums
Penurunan premi yang Decrease in
belum merupakan pendapatan unearned premiums
yang disesikan kepada reasuradur 3.269 (761) ceded to reinsurers
Pendapatan premi - neto 2.070.599 2,46 1.995.016 Premiums revenue - net
Hasil investasi - neto 710.326 2,47 479.431 Investment income - net
Keuntungan (kerugian) penjualan 11.201.492 Gain (loss) on sale of marketable
efek - neto 273.193 2,48 311.277 securities - net
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi dari efek dan reksa dana on securities and mutual
diukur pada nilai wajar melalui laba funds at fair value through profit
rugi - neto (21.770) 2,49 34.013 or loss - net
Pendapatan transaksi valuta Gain on foreign exchange
asing - bersih 129.609 124.582 transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit - bersih 144.658 2,50 150.059 loans - net
Lain-lain - neto 1.722.848 2,51 2.110.357 Others - net
Pendapatan - neto 13.938.003 14.411.211 Revenues - net
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat bruto 1.501.451 1.521.673 Gross claims and benefits
Klaim reasuransi (259.114) (244.417) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liabilities
manfaat polis masa depan for future policy benefits
dan estimasi liabilitas klaim (42.501) 12.679 and estimated claims liabilities
Kenaikan liabilitas asuransi Increase in insurance
yang disesikan kepada reasuradur 7.114 (14.120) liabilities ceded to reinsurers
Klaim dan manfaat - neto 1.206.950 2,52 1.275.815 Claims and benefits - net
Umum dan administrasi 6.026.232 2,53 5.607.206 General and administrative
Biaya akuisisi 335.045 2,54 417.469 Acquisition cost
Pemasaran 97.553 2,55 95.282 Marketing
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai 1.675.972 2,56 2.757.904 impairment losses
Beban pajak final 50.830 65.664 Final tax expenses
Pendapatan non-operasional 48.088 (96.378) Non-operating revenues
Total beban lain-lain 8.233.720 8.847.147 Total other expenses
Total klaim dan manfaat Total claims and benefits
serta beban lain-lain 9.440.670 10.122.962 and other expenses
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
2024 Notes 2023
Laba sebelum bagian atas Profit before share
laba neto dari entitas asosiasi 4.497.333 4.288.249 in net profit of an associate
Bagian laba neto dari Share in net profit
entitas asosiasi 31.252 2 52.169 of associates
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 4.528.585 4.340.418 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN -
NETO (798.667) 33d (798.267) INCOME TAX EXPENSES - NET
LABA NETO TAHUN BERJALAN 3.729.918 3.542.151 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja (190.061) 2 (474.621) employee benefits liability
Keuntungan revaluasi Gain on revaluation of
aset tetap - neto 222.930 2 14.665 fixed assets - net
The income section includes other
Bagian penghasilan komprehensif lain items related to the associated
atas entitas asosiasi (1.034) 2 1.757 entity
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax related to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified to profit
rugi 2.456 2 106.987 or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain (loss) on financial
melalui penghasilan komprehensif asset at fair value through other
lain (44.764) 2 17.615 comprehensive income
Sub-total (10.473) (333.597) Sub-total
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos
yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
ke laba rugi 44.975 2 (41.475) subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang
belum direalisasi atas aset Unrealized gain (loss) on
keuangan yang diukur pada financial asset at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 1.145.696 2 175.562 income
PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF LAIN - SETELAH OTHER COMPREHENSIVE
PAJAK 1.180.198 (199.510) INCOME (LOSS) - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 4.910.116 3.342.641 THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
2024 Notes 2023
LABA NETO TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.391.083 888.811 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 2.338.835 2.653.340 Non-controlling interest
Total 3.729.918 3.542.151 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.651.832 870.116 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 2.258.284 2.472.525 Non-controlling interest
Total 4.910.116 3.342.641 Total
LABA PER SAHAM DASAR / BASIC / DILUTED EARNINGS PER
DILUSIAN SHARE
(dalam Rupiah penuh) 341,96 2,58 218,47 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 8 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional with Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
31 Desember 2022 1.017.081 (610) 47.668 4.410.669 2.584.754 53.000 10.897.209 19.009.771 41.659.155 60.668.926 December 31, 2022
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus
pada entitas anak - - - - 8.944 - - 8.944 - 8.944 on subsidiaries
Pembayaran dividen - - - (16.318) - - - (16.318) - (16.318) Payment of dividends
Difference in value of
equity transaction
Selisih transaksi ekuitas dengan with non-controliing
pihak non-pengendali - - - - - - - - (286.424) (286.424) interest
General reserves
Cadangan umum (Catatan 40) - - - - - 2.000 (2.000) - - - (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - - 888.811 888.811 2.653.340 3.542.151 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (18.695) - - (18.695) (180.815) (199.510) loss for the year
Balance as of
Saldo 31 Desember 2023 1.017.081 (610) 47.668 4.394.351 2.575.003 55.000 11.784.020 19.872.513 43.845.256 63.717.769 December 31, 2023
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus
pada entitas anak - - - - - - - - - - on subsidiaries
Payment of
Pembayaran dividen - - - - - - - - (126.159) (126.159) dividends
Difference in value
of equity transaction
Selisih transaksi ekuitas dengan with non-controliing
pihak non-pengendali - - - 192 - - - 192 - 192 interest
General reserves
Cadangan umum (Catatan 40) - - - - - 2.000 (2.000) - - - (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 1.391.083 1.391.083 2.338.835 3.729.918 Net profit for the year
Other comprehensive
Laba (rugi) komprehensif lain income (loss) for the
tahun berjalan - - - - 1.260.749 - - 1.260.749 (80.551) 1.180.198 year
Saldo Balance as of
31 Desember 2024 1.017.081 (610) 47.668 4.394.543 3.835.752 57.000 13.173.103 22.524.537 45.977.381 68.501.918 December 31, 2024
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
9
Page 116
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 15.262.329 14.564.296 and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (6.400.044) (5.336.905) and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 150.160 121.795 transactions - net
Penerimaan pendapatan premi 2.374.079 2.211.022 Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 289.128 173.093 Receipts from reinsurance claims
Pembayaran klaim dan manfaat (1.518.752) (1.520.270) Payment of claims and benefits
Pembayaran premi reasuransi (248.458) (117.645) Payment of reinsurance premiums
Pembayaran biaya akuisisi (323.236) (406.151) Payment of acquisition cost
Pembayaran beban usaha lainnya (6.706.595) (6.095.525) Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih 8.485 196.433 Non-operating income received - net
Penerimaan beban operasional lainnya 2.098.226 2.258.676 Other operating expense paid
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets,
dalam aset, liabilitas operasi, dan dana liabilities, and temporary syirkah
syirkah temporer 4.985.322 6.048.819 fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) (6.136.551) (4.481.375) through profit and loss)
Kredit (1.931.203) (10.471.886) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 3.731.653 5.815.025 agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (75.779) (247.809) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (662.551) (1.975.812) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik (30.476) (14.556) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang 10.612 Factoring receivables
Aset lain-lain 169.962 (912.473) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi liabilities
Liabilitas segera (25.291) 15.985 Liabilities payable immediately
Simpanan 6.597.953 2.184.678 Deposits
Simpanan dari bank lain (1.255.740) (127.375) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (607) (965) Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
kembali 11.427.392 7.353.646 repurchase
Liabilitas lain-lain (107.393) (70.848) Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 1.113.433 677.387 Increase in temporary syirkah funds
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 17.800.124 3.803.053 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur those measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) (31.926.116) (1.292.061) profit or loss)
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi) 12.995.599 569.287 or loss)
Pencairan deposito berjangka 30.317.570 28.376.443 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 4.742.984 4.392.044 marketable securities
Penerimaan hasil investasi 2.098.384 390.049 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 379 534 Proceeds from policy loans
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 10 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 117
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI (lanjutan) INVESTING ACTIVITIES (continued)
Penempatan (pencairan) deposito (30.000.829) (26.849.957) Placement (disbursement) in time
berjangka deposits
Penempatan Placement of
surat berharga (5.627.934) (5.132.733) marketable securities
Pemberian pinjaman polis (647) (679) Issuance of policy loans
Penerimaan (pembayaran) dividen 52.102 62.659 Dividends received (paid)
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 27.934 17 5.996 and equipment
Perolehan aset takberwujud (126.985) 18 (142.099) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (324.751) 17 (164.558) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Investasi (17.772.310) 214.925 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan surat berharga yang
diterbitkan 3.866.064 (4.000.000) Redemption of securities issued
Penerima pinjaman yang diterima oleh Borrowing received
entitas anak 3.500.000 3.150.000 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang dibayar oleh Borrowings repaid
entitas anak (3.365.664) (2.493.637) by subsidiary
Pembayaran liabilitas sewa (112.213) (86.270) Payments of lease liabilities
Biaya emisi obligasi subordinasi (2.147 ) - Subordinated bonds issuance costs
Biaya emisi obligasi (26.908) - Bonds issuance costs
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan (2.402.147) (100.000) Redemption of subordinated bond
Pembayaran dividen oleh entitas anak ke Payment of dividends by subsidiaries
kepentingan nonpengendali (15.770) (286.615) to non-controling interest
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used In)
untuk) Aktivitas Pendanaan 1.441.215 (3.816.522) Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE
KAS DAN SETARA KAS 1.469.029 201.456 CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF
MATA UANG ASING TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS 15.565 (47.560) EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 21.766.237 21.612.341 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 23.250.831 21.766.237 AT THE END OF YEAR
Lihat Catatan 67 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 67 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 11 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Paninvest Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Paninvest Tbk (the “Company”) was
Jakarta dengan nama PT Pan-Union Insurance Ltd., established in Jakarta under the name
berdasarkan Akta Notaris No. 84 tanggal 24 Oktober PT Pan-Union Insurance Ltd., based on
1973 dari Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Notarial Deed No. 84 dated October 24, 1973
Namora, S.H., Notaris di Jakarta dan telah of Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja
mendapat pengesahan dari Kementerian Namora, S.H., Notary in Jakarta, which was
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No.Y.A.5/408/2 tanggal 12 Desember Republic of Indonesia in Decision Letter
1973 serta didaftarkan di Kantor Panitera No. Y.A.5/408/2 dated December 12, 1973
Pengadilan Negeri Jakarta No. 224 tanggal and registered at the Jakarta District Court
29 Januari 1974 dan telah diumumkan dalam Berita Secretariat under No. 224, dated January 29,
Negara Republik Indonesia No. 7, Tambahan No. 37 1974 and published in State Gazette of the
tanggal 22 Januari 1974. Republic of Indonesia No. 7, Supplement
No. 37 dated January 22, 1974.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, the most recent
Notaris No. 53 tanggal 27 Juni 2024 dari Notaris being based on by Notarial Deed No. 41,
Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., dated June 27, 2024 of Kumala Tjahjani
sehubungan dengan pengangkatan kembali Dewan Widodo, S.H., M.H., M.Kn., regarding the
Komisaris. Perubahan tersebut telah diterima dan reappointment of the Board of Commissioners.
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum This amendment has been accepted and
pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia recorded in the Legal Entity Administration
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan System of the Ministry of Law and Human
No. AHU-AH.01.09-0231944 tanggal 26 Juli 2024. Rights of the Republic of Indonesia through
Letter No. AHU-AH.01.09-0231944 dated July
26, 2024.
Perusahaan berdomisili dan berkantor pusat di The Company is domiciled in Jakarta and has
Panin Bank Plaza lantai 6, Jalan Palmerah Utara head office which is located at Panin Bank
No. 52, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi Plaza 6th floor, Jalan Palmerah Utara No. 52,
secara komersial pada tahun 1974. Jakarta. The Company started its commercial
operations in 1974.
Perusahaan tergabung dalam Grup Pan Indonesia The Company is one of the companies under
(Panin). Pan Indonesia (Panin) Group.
b. Perubahan Kegiatan Usaha b. Change of Business Activity
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Company is
adalah dalam bidang pariwisata dengan Tanda engaged mainly in tourism with license with
Daftar Usaha Biro perjalanan wisata dari Pemerintah the Business Registry Bureau of travel of the
Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota DKI Jakarta Provincial Government of Jakarta Special
No. 003/14.11.0/31.73.07/1-858.8/ 2016 tanggal Capital Region No. 003/14.11.0/31.73.07/1-
19 Maret 2015. 858.8/2016 dated March 19, 2015.
12
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Agustus 1983, Perusahaan On August 13, 1983, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan notice of effectivity from the Chairman of Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) in
(“Bapepam-LK”) dengan Suratnya His Letter No. SI-109/PM/1983 for its public
No. SI-109/PM/1983 untuk melakukan penawaran offering of 765,000 shares at offering price of
umum atas 765.000 saham Perusahaan kepada Rp 1,150 (full amount) per share. On September
masyarakat dengan harga penawaran Rp 1.150 20, 1983, these shares were listed in the Jakarta
(angka penuh) per saham. Pada tanggal Stock Exchange. In 1989, the Company issued
20 September 1983, saham tersebut telah additional 578,000 shares at offering price of
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tahun Rp 3,800 (full amount) per share. These shares
1989, Perusahaan melakukan Pengeluaran were listed gradually in the Jakarta and Surabaya
Tambahan Saham sebanyak 578.000 saham Stock Exchanges, all such shares have been fully
dengan harga penawaran Rp 3.800 (angka penuh) listed on December 16, 1993.
per saham. Saham-saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa
Efek Surabaya secara bertahap, terakhir pada
tanggal 16 Desember 1993.
Pada tanggal 19 Desember 1996, Perusahaan On December 19, 1996, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-2033/PM/1996 Bapepam in its Letter No. S-2033/PM/1996 for its
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II limited public offering, through Preemptive Rights
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue II to shareholders, of 300,357,900 shares at
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 300.357.900 saham dengan harga with 60,071,580 Warrant Series I which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive.
disertai dengan Waran Seri I sebanyak 60.071.580
waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai
insentif.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa These shares were listed in the Jakarta and
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada Surabaya Stock Exchanges on January 9, 1997.
tanggal 9 Januari 1997. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant has the right to
waran berhak membeli satu saham Perusahaan purchase one share of the Company at Rp 500
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 500 (full amount) per share.
(angka penuh) per saham.
Pada tanggal 19 Juni 1998, Perusahaan On June 19, 1998, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-1266/PM/1998 Bapepam in His Letter No. S-1266/PM/1998 for
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas III its limited offering, through Preemptive Right
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue III to shareholders, of 231,704,666 shares
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu at offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 231.704.666 saham dengan harga with 61,787,911 Warrant Series II which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive (on assumption that all
disertai dengan Waran Seri II sebanyak Warrants Series I were exercised).
61.787.911 waran yang diberikan secara cuma-
cuma sebagai insentif (dengan asumsi Waran
Seri I seluruhnya dilaksanakan menjadi saham
Perusahaan).
13
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Notulen Rapat Direksi Perusahaan Based on the Minutes of Meeting of the
tanggal 12 Januari 2004, disetujui rencana Company’s Directors dated January 12, 2004,
penjualan saham hasil pembelian kembali saham the Directors approved the plan of selling the
Perusahaan tersebut sebanyak-banyaknya shares resulting from repurchase of shares of up
8.209.000 saham. Sampai dengan tanggal to 8,209,000 shares. Until December 31, 2009,
31 Desember 2011, telah dilaksanakan penjualan the shares sold were 3,492,500 shares.
saham tersebut sebanyak 3.492.500 saham.
Pada tanggal 28 Juni 2006, Perusahaan On June 28, 2006, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
“Bapepam-LK” dengan suratnya “Bapepam-LK” through its letter
No. S-793/BL/2006 untuk melakukan Penawaran No. S-793/BL/2006 for its Limited Public
Umum Terbatas V kepada para Pemegang Saham Offering, through Preemptive Right Issue V, of
dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek 3,553,197,483 shares, with par value of Rp 250
sebanyak-banyaknya 3.553.197.483 saham biasa (full amount) per share and of 789,599,441
atas nama dengan nilai nominal Rp 250 (angka Warrant Series IV with an exercise price of
penuh) setiap saham dan sebanyak-banyaknya Rp 250 each share, which were given free as an
789.599.441 Waran Seri IV dengan harga incentive.
pelaksanaan Rp 250 setiap saham, yang
diterbitkan menyertai saham tersebut yang
diberikan cuma-cuma sebagai insentif.
Dalam penawaran tersebut, saham yang terjual In the offering 1,694,402,849 shares were sold
adalah sebanyak 1.694.402.849 saham dan and 376,533,883 warrants were given free as
sebanyak 376.533.883 waran diberikan secara incentive. The shares were registered in the
cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchange on July 13, 2006. Every holder of one
Bursa Efek Surabaya pada tanggal 13 Juli 2006. warrant has a right to purchase one share of the
Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu Company at Rp 250 per share.
saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 250
per saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting
Pemegang Saham sebagaimana tercantum dalam of the Company’s Shareholders as stated in
Akta Notaris No. 63 tanggal 28 Juni 2007 dari Notarial Deed No. 63 dated June 28, 2007 of
Notaris Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, Benny Kristianto, S.H., notary in Jakarta, the
para pemegang saham Perusahaan menyetujui shareholders have approved to Repurchase
Pembelian Kembali Saham Perusahaan II sampai Shares II of up to the maximum of 10% of the
maksimum 10% dari seluruh saham yang telah authorized and paid-up capital after deducting
dikeluarkan dan disetor penuh dikurangi sisa the remaining shares from the Repurchase I of
saham hasil pembelian kembali saham the Company’s shares, which will be executed
Perusahaan I, pembelian dapat dilakukan mulai from June 28, 2007 to December 28, 2008.
tanggal 28 Juni 2007 sampai dengan 28 Desember
2008.
Rencana pembelian kembali saham Perusahaan The plan to repurchase shares was announced
ini telah diiklankan dalam surat kabar harian Sinar in Sinar Harapan daily newspaper and Ekonomi
Harapan dan harian Ekonomi Neraca yang Neraca daily newspaper on May 31, 2007. As of
keduanya terbit pada tanggal 31 Mei 2007. Sampai December 27, 2008, the Company has
dengan tanggal 27 Desember 2008 telah repurchased a total of 25,472,500 shares which
dilaksanakan pembelian kembali saham is accounted using par-value method.
Perusahaan sebanyak 25.472.500 saham dan
dicatat menurut metode par-value.
14
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Atas seluruh saham yang diperoleh kembali For treasury shares acquired based on
berdasarkan RUPS tahun 2001 dan 2007, Shareholders’ meeting in 2001 and 2007, the
Perusahaan telah melakukan penjualan kembali Company resold 28,012,000 treasury shares
modal saham yang diperoleh kembali tersebut since January 22, 2013 until June 25, 2013,
sejumlah 28.012.000 lembar saham sejak tanggal through Indonesian Stock Exchange (formerly
22 Januari 2013 sampai dengan tanggal 25 Juli Jakarta Stock Exchange) with an average
2013 melalui Bursa Efek Indonesia (sebelumnya difference of Rp 468.89 between sales price
Bursa Efek Jakarta) dengan selisih rata-rata harga and the acquisition of cost. This resale
jual dan harga perolehan sebesar Rp 468,89. transaction was intended to comply with
Penjualan kembali modal saham yang diperoleh Bapepam-LK regulation No. KEP-
kembali ini ditujukan untuk memenuhi peraturan 105/BL/2010 regarding the stipulation of
Bapepam-LK No. KEP-105/BL/2010 mengenai transfer of treasury shares purchased and
ketentuan pengalihan saham hasil pembelian owned by the issuers.
kembali yang dikuasai emiten.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 seluruh As of December 31, 2024 and 2023, all of the
saham Perusahaan masing-masing sebanyak Company’s 4,068,323,920 outstanding shares
4.068.323.920 saham telah dicatatkan pada Bursa are listed in the Indonesian Stock Exchange.
Efek Indonesia.
d. Struktur Entitas Anak d. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rincian As of December 31, 2024 and 2023, details of
entitas anak yang dikonsolidasikan ke dalam subsidiaries which are consolidated into the
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai consolidated financial statements are as
berikut: follows:
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets
Ownership Before Elimination
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha / Name of
Anak Domicile Type of Business 2024 2023 2024 2023 Subsidiaries
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Direct
Langsung Subsidiaries
PT Panin Financial Jakarta Jasa Konsultasi Bisnis, 67,86% 67,86% 257.058.614 234.576.598 PT Panin Financial
Tbk (PT PF) Manajemen dan Tbk (PT PF)
Administrasi Umum /
Business Consulting
Services, Management
and General Administration
PT Panin Jakarta Perdagangan dan 99,99% 99,99% 65.898 62.149 PT Panin
Geninholdco (PT Jasa / Geninholdco
PGH) Trading and services (PT PGH)
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Tidak Indirect
Langsung Subsidiaries
PT Panin Jakarta Konsultasi Manajemen 63,16% 63,16% 4.212.936 3.912.255 PT Panin
Internasional (PT Bisnis di Bidang Internasional
PI) Kearsipan / (PT PI)
Management Consulting
in The Field of Archives
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(BPI)**** Jakarta Bank / Banking 46,04%**** 46,04% 221.070.199 198.845.169 (BPI)****
PT Panin Dai-ichi Jakarta Asuransi Jiwa / Life 95%* 95%* 9.190.124 9.147.653 PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Insurance Life (PT PDL)*
15
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets
Ownership Before Elimination
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha / Name of
Anak Domicile Type of Business 2024 2023 2024 2023 Subsidiaries
Reksa Dana Jakarta Reksa Dana / Reksa Dana
Terproteksi Mutual Fund Terproteksi
Batavia Obligasi Batavia
Utama 100%** 100%** 177.733 433.100 Obligasi Utama
Reksa Dana Bahana Jakarta Reksa Dana / Reksa Dana
Premier Fixed Mutual Fund Bahana Premier
Income Fund Fixed Income
100%** 100%** 177.196 171.581 Fund
PT Clipan Finance Jakarta Lembaga PT Clipan
Indonesia Tbk Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Financing 51,49%*** 51,49%*** 10.117.766 9.911.254 Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin Jakarta Bank Syariah / PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Sharia Banking Dubai Syariah Tbk
(PT PDSB)*** 67,30%*** 67,30%*** 16.806.298 17.343.322 (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
***Dimiliki oleh BPI *** Owned by BPI
****Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through the
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas ownership of PT PDL in several structured entities
terstruktur dalam bentuk reksadana. in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual Fund
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Bahana Premier Fixed Income in which its financial
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke statement is consolidated to the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai consolidated financial statements starting June
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki 2020. The Company also has unit of participation
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia Obligasi in Mutual Fund Batavia Obligasi Utama in which its
Utama yang laporan keuangannya mulai financial statement is consolidated to the Group’s
dikonsolidasikan ke laporan keuangan consolidated financial statements starting
konsolidasian Grup pada November 2017. November 2017.
BPI memiliki secara langsung lebih dari BPI has direct ownership interest of more than
50% saham atau memiliki pengendalian atas 50% or has control over the management of the
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak BPI berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries of BPI are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia. listed in the Indonesia Stock Exchange.
16
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (PT PI) PT Panin Internasional (PT PI)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at December 31, 2024 and 2023, the
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk summary of consolidated financial information
PT PI dan entitas anaknya yang dianggap of PT PI and its subsidiary which is considered
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: significant to the Group, were as follow:
2024 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 9.519.461 9.176.707 Total Assets
Total Liabilitas (4.626.872 ) (4.272.828 ) Total Liabilities
Aset neto 4.892.589 4.903.879 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 380.307 449.070 tax expense
Beban pajak penghasilan (9.911 ) (28.077 ) Income tax expense
Laba neto tahun berjalan 370.396 420.993 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain (66.286 ) 39.340 income (loss)
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan 304.110 460.333 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 428.154 (147.074 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (661.958 ) 905.620 investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (322.344 ) (238.644 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (556.148 ) 519.902 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 2.173 (1.445 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1.624.501 1.106.044 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 1.070.526 1.624.501 at the end of the year
17
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI) PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at December 31, 2024 and 2023, the
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk summary of consolidated financial information
BPI dan entitas anaknya yang dianggap signifikan of BPI and its subsidiary which is considered
terhadap Grup, adalah sebagai berikut: significant to the Group, were as follow:
2024 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 243.958.575 222.010.050 Total Assets
Total Liabilitas (187.888.959 ) (168.697.565 ) Total Liabilities
Aset neto 56.069.616 53.312.485 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 3.654.894 3.775.726 tax expense
Beban pajak penghasilan (788.131 ) (770.190 ) Income tax expenses
Laba neto tahun berjalan 2.866.763 3.005.536 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain (109.632 ) (215.835 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan 2.757.131 2.789.701 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 19.021.692 3.871.484 operating activities
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (19.293.524 ) (957.417 ) investing activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas pendanaan 1.610.013 (3.717.359 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas 1.338.181 (803.292 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 13.392 (46.115 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 16.504.062 17.353.469 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 17.855.635 16.504.062 at the end of the year
18
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The members of the Company’s Board of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah Commissioners and Directors as of
sebagai berikut: December 31, 2024 and 2023 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Presiden komisaris Mu’min Ali Gunawan President commissioner
Wakil presiden komisaris Richard Budi Gunawan Vice-president commissioner
Komisaris independen Sugeng Purwanto, PhD, Independent commissioner
FRM
Direksi Directors
Presiden direktur Paulus Indra Intan President director
Wakil presiden direktur Akijat Lukito Vice-president director
Direktur Christine Dewi Director
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are the
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Company’s key management personnel (but
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). not including the Independent Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of Audit Committee as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 31, 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
Komite Audit Audit Committee
Sugeng Purwanto, PhD, Chairman
Ketua FRM
Anggota Jane Pratama Members
Anggota Lidyawati Soesetio Members
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 11.218 dan 11.198 and its subsidiaries were 11,218 and 11,198
orang, masing-masing pada tanggal 31 Desember personnel as of December 31, 2024 and 2023,
2024 dan 2023 (tidak diaudit). respectively (unaudited).
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issue by the Directors of
Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab atas the Company, parties who are responsible for
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan the preparation and completion of the
konsolidasian, pada tanggal 8 April 2025. consolidated financial statements, on
April 8, 2025.
19
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan referred as "the Group") have been prepared
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan and presented in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan SAK which comprise of the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Interpretation of Financial Accounting
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Standards (“ISAK”) issued by Financial
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Accounting Standards Board of the Institute of
oleh BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Indonesian Chartered Accountants (“DSAK-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau IAI”), and BAPEPAMLK Regulation
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Disclosures of Financial Statements of listed
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except
arus kas konsolidasian, telah disusun secara for the consolidated statement of cash flows,
akrual dengan menggunakan konsep biaya have been prepared based on the accrual
perolehan (historical cost), kecuali untuk akun- basis using the historical cost concept of
akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain accounting, except for certain accounts which
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi are measured on the basis described in the
terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2023, kecuali untuk penerapan 2023, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2024 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2024 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
20
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those estimates.
jumlah yang diestimasi.
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of judgment
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana or complexity, or areas where assumptions and
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap estimates are significant to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan financial statements are disclosed in Note 3 to the
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah the consolidated financial statements is Rupiah
atau Rp yang juga merupakan mata uang or Rp which also represents functional currency
fungsional Grup. of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised PSAK
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2024: that are mandatory for application effective
January 1, 2024:
• Amendemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): • Amendments to PSAK 201 (formerly PSAK
Penyajian Laporan Keuangan terkait Liabilitas 1): Presentation of Financial Statements
Jangka Panjang dengan Kovenan related to Non-current Liabilities with the
Covenant
• Amendemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): • Amendments to PSAK 201 (formerly PSAK
Penyajian Laporan Keuangan tentang 1): Presentation of Financial Statements
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek related to Classification of Liabilities as
atau Jangka Panjang Current or Non-current
• Amendemen PSAK 207 (sebelumnya PSAK 2): • Amendments to PSAK 207 (formerly PSAK
Laporan Arus Kas 2): Statement of Cash Flows
• Amendemen PSAK 107 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 107 (formerly PSAK
60): Instrumen Keuangan tentang 60): Financial Instruments related to
Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Disclosure - Supplier Finance Arrangements
Pemasok
• Amendemen PSAK 116 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 116 (formerly PSAK
73): Sewa terkait Liabilitas Sewa pada 73): Leases related to Lease Liabilities in
Transaksi Jual dan Sewa-balik Sale and Lease back Transactions
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect on
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
21
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun subsidiary acquired or disposed of during the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya year are included in the profit or loss from the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup date the Group gains control until the date the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, controlling interests having a deficit balance.
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the
entitas anak guna memastikan keseragaman dengan financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received is
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan recognized directly in equity and attributed to
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan atau other components of equity while any resulting
kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. gain or loss is recognized in profit or loss. Any
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai investment retained is recognized at fair value.
wajar.
22
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of structured
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. entities such as close-ended mutual fund. The
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini Group’s percentage of ownership in these entities
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan may fluctuate from day to day according to the
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup Group’s participation in them. Where the Group
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut controls such entities, they are consolidated with
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga the interest of third parties shown as net asset
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi value attributable to unit-holders and profit
pemegang unit penyertaan dan masing-masing attributable to unit-holders in the consolidated
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang statement of financial position and consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business combinations.
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai The consideration transferred for the acquisition
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih of a subsidiary is the fair value of the assets
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. transferred, the liabilities incurred and the equity
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat interest issued by the Group. Acquisition-related
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan costs are expensed as incurred. Identifiable
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih assets acquired and liabilities and contingent
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya liabilities assumed in a business combination are
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. measured initially at their fair value at the
acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan acquisition date. Contingent consideration
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan classified as an asset or liability that is a financial
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang instrument and within the scope of PSAK 109
lingkup PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71): (formerly PSAK 71): Financial Instruments, is
Instrumen Keuangan diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with the changes in fair
perubahan pada nilai wajar diakui baik dalam laba value recognized either in profit or loss or other
rugi atau penghasilan komprehensif lain. Jika comprehensive income. If the contingent
imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang consideration is not within the scope of PSAK
lingkup PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) dikukur 109 (formerly PSAK 71), it is measured in
dengan PSAK yang sesuai. Imbalan kontinjensi accordance with the appropriate PSAK.
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur Contingent consideration classified as equity is
kembali dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam not remeasured and subsequent settlement is
ekuitas. accounted for within equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the Group
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar recognizes any non-controlling interest in the
bagian proporsional kepentingan nonpengendali acquiree either at fair value or at the non-
atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
23
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada transferred, the amount of any non-controlling
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal interest in the acquiree and the acquisition-date
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada fair value of any previous equity interest in the
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar acquiree over the fair value of the Group’s share
bagian Grup atas aset bersih yang dapat of the identifiable net assets acquired is recorded
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai as goodwill. If the fair value of the net assets
goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto yang acquired is in excess of the aggregate
diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang consideration transferred in the case of a bargain
dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, purchase, the difference is recognized directly in
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba profit or loss.
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit acquisition date, allocated to each of the Group’s
penghasil kas dari Grup yang diharapkan cash-generating units that are expected to benefit
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari from the combination, irrespective of whether
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang other assets or liabilities of the acquiree are
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut assigned to those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation within
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan that unit is disposed, the goodwill associated with
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam the disposed operation is included in the carrying
jumlah tercatat operasi ketika menentukan amount of the operation when determining the
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill gain or loss on disposal. Goodwill disposed in
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur these circumstances is measured based on the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan relative values of the disposed operation and the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. portion of the cash-generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
Currencies
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities of
penyajian laporan keuangan konsolidasian, the subsidiaries at the reporting date are
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and expenses
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal are translated at the transaction rates of
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
24
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
(lanjutan) Currencies (continued)
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (lanjutan) (i) Functional and Presentation Currency
(continued)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company and
anaknya. its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions. Monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat translated at the rate of exchange prevailing at
itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing the consolidated statement of financial
yang diukur berdasarkan nilai historis tidak position date. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi/ Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included in
profit or loss.
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 31, 2024 and 2023 were as
berikut: follows:
2024 2023
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar Amerika Serikat/Rp 16.162 15.416 1 United States Dollar/Rp
1 Great Britain
1 Poundsterling Inggris/Rp 20.219 19.627 Poundsterling/Rp
1 Franc Swiss/Rp 17.815 18.299 1 Swiss Franc/Rp
1 Euro/Rp 16.758 17.038 1 Euro/Rp
1 Dolar Singapura/Rp 11.845 11.676 1 Singapore Dollar/Rp
1 Dolar Kanada/Rp 11.202 11.630 1 Canadian Dollar/Rp
1 Dolar Australia/Rp 10.014 10.521 1 Australian Dollar/Rp
1 Dolar Selandia Baru/Rp 9.068 9.766 1 New Zealand Dollar/Rp
1 Ringgit Malaysia/Rp 3.598 3.355 1 Malaysian Ringgit/Rp
1 Yuan China/Rp 2.199 2.170 1 Chinese Yuan/Rp
1 Dolar Hongkong/Rp 2.073 1.971 1 Hongkong Dollar/Rp
1 Yen Jepang/Rp 103 109 1 Japanese Yen/Rp
25
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur dengan The Group’s investment in associate is
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi accounted for using the equity method. An
adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai associate is an entity in which the Group has
pengaruh signifikan, biasanya mempunyai significant influence, generally accompanying a
kepemilikan saham 20% atau lebih hak suara. shareholding of 20% or more of the voting rights.
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan Under the equity method, the cost of investment
investasi termasuk goodwill yang teridentifikasi includes goodwill identified on acquisition,
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup atas increased or decreased by the Group’s share of
laba atau rugi bersih entitas asosiasi, penerimaan profit or loss of the associate, and dividends
dividen dari investee dan dikurangi dengan received from the investee, net of any
kerugian penurunan nilai sejak tanggal perolehan. impairment loss since the date of acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil other comprehensive income reflects the Group’s
operasi dari entitas asosiasi. Setiap perubahan di share of the results of operations of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi associate. Any changes in the other
disajikan sebagai bagian dari penghasilan comprehensive income of the associate is
komprehensif lainnya dari Grup. Bila terdapat presented as part of the Group’s other
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari comprehensive income. When there has been a
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas change recognized directly in the equity of the
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, associate, the Group recognizes its portion of
jika diterapkan, dalam laporan perubahan ekuitas any such changes and discloses this, when
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang applicable, in the consolidated statement of
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- changes in equity. Unrealized gains and losses
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi di resulting from transactions between the Group
eliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan Grup and the associate are eliminated to the extent of
dalam entitas asosiasi. Kebijakan akuntansi entitas the Group’s interest in the associate. Accounting
asosiasi, disesuaikan jika diperlukan, untuk policies of associates have been changed where
menjamin konsistensi kebijakan akuntansi dengan necessary to ensure consistency with the
yang digunakan oleh Grup. policies adopted by the Group.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada recognize an impairment loss on the investment
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal in associate. The Group asesses at each
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa reporting date whether there is any objective
terdapat penurunan investasi pada entitas asosiasi. evidence that the investment in the associate is
Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan impaired. In the event that there is an objective
investasi pada entitas asosiasi, Grup menentukan evidence that the investment in associate is
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara impared, the Group determines the amount of
jumlah terpulihkan atas investasi dalam asosiasi impairment as the difference between the
dan nilai tercatatnya, dan mengakui jumlah dalam recoverable amount of the investment in
laba rugi. associate and its carrying amount, and
recognizes the amount in profit or loss.
h. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224 (sebelumnya PSAK 7), In accordance with PSAK 224 (formerly
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, pihak PSAK 7), “Related Party Disclosures”, parties
dianggap berelasi jika salah satu pihak memiliki are considered to be related if one party has the
kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara ability to control (by way of ownership, directly or
kepemilikan, secara langsung atau tidak langsung) indirectly) or exercise significant influence (by
atau mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara way of participation in the financial and operating
partisipasi dalam kebijakan keuangan dan policies) over the other party in making financial
operasional) atas pihak lain dalam mengambil and operating decisions.
keputusan keuangan dan operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 59 atas laporan are disclosed in Note 59 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
26
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition. Classification
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada and measurement of financial assets are based on
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah business model and contractual cash flows -
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether from solely payment of principal and
interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, pinjaman cash equivalents, all receivables, time deposits,
polis, kredit, tagihan anjak piutang, tagihan policy loans, loans, factoring receivables,
akseptasi, tagihan derivatif, aset lain-lain, investasi acceptances receivable, derivative receivables,
pada efek dan reksa dana yang diukur pada nilai other assets, investments in securities and mutual
wajar melalui laba rugi dan efek yang dinilai pada fund at fair through profit or loss and securities at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. fair value through other comprehensive income.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets in this category are classified as
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika current assets if expected to be settled within 12
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan months, otherwise they are classified as non-
sebagai aset tidak lancar. current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki are met: (1) the financial asset is held within a
dalam model bisnis dengan tujuan untuk business model with the objective of holding to
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and (2) the
(2) persyaratan kontraktual dari aset contractual terms of the financial asset give rise
keuangan menimbulkan pada tanggal yang on specified dates to cash flows that are solely
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata payments of principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal amount outstanding.
pokok yang belum dibayar.
27
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral
memperhitungkan diskonto atau premi atas part of the EIR. The EIR amortization is
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan included in the consolidated profit or loss. The
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi losses arising from impairment are also
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito cash and cash equivalents, all receivables,
berjangka, pinjaman polis, kredit, tagihan anjak time deposits, policy loans, loans, factoring
piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan receivables, acceptances receivable,
aset lain-lain. derivative receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau berasal dari aset keuangan memburuk, or originated credit-impaired financial assets,
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga the effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan exactly discounts estimated future cash
kas masa depan (termasuk semua biaya dan receipts (including all fees and points paid or
poin yang dibayarkan atau diterima yang received that form an integral part of the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari effective interest rate, transaction costs and
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi other premiums or discounts) excluding
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian expected credit losses, through the expected
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian life of the debt instrument, or, where
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode appropriate, a shorter period, to the gross
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto carrying amount of the debt instrument on
instrumen utang pada saat pengakuan awal. initial recognition. For purchased or originated
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang credit-impaired financial assets, a credit
berasal dari aset keuangan memburuk, suku adjusted effective interest rate is calculated by
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko discounting the estimated future cash flows,
kredit dihitung dengan mendiskontokan including expected credit losses, to the
estimasi arus kas masa depan, termasuk amortized cost of the debt instrument on initial
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
28
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is measured
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi at initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah amortisasi repayments, plus the cumulative amortization
kumulatif menggunakan metode suku bunga using the effective interest method of any
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai difference between that initial amount and the
jatuh temponya, disesuaikan dengan maturity amount, adjusted for any loss allowance.
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah On the other hand, the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya a financial asset is the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, financial asset before adjusting for any loss
sebelum disesuaikan dengan penyisihan allowance.
kerugian.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the effective
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang interest method for debt instruments measured
diukur selanjutnya pada biaya perolehan subsequently at amortized cost and at FVTOCI.
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk For financial instruments other than purchased or
instrumen keuangan lain, kecuali aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset interest income is calculated by applying the
keuangan memburuk, pendapatan bunga effective interest rate to the gross carrying
dihitung dengan menerapkan suku bunga amount of a financial asset, except for financial
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset assets that have subsequently become credit-
keuangan, kecuali aset keuangan yang impaired. For financial assets that have
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. subsequently become credit-impaired, interest
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset income is recognized by applying the effective
keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui interest rate to the amortized cost of the financial
dengan menerapkan suku bunga efektif asset. If, in subsequent reporting periods, the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset credit risk on the credit-impaired financial
keuangan tersebut. Jika pada periode instrument improves so that the financial asset is
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit no longer credit-impaired, interest income is
aset keuangan tersebut membaik sehingga recognized by applying the effective interest rate
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan to the gross carrying amount of the financial
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui asset.
dengan menerapkan suku bunga efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes interest
pendapatan bunga dengan menerapkan suku income by applying the credit-adjusted effective
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko interest rate to the amortized cost of the financial
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari asset from initial recognition. The calculation does
aset keuangan sejak pengakuan awal. not revert to the gross basis even if the credit risk
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto of the financial asset subsequently improves so
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan that the financial asset is no longer credit-
selanjutnya membaik sehingga aset keuangan impaired. BPI does not have purchased or
tidak lagi mengalami penurunan kredit. BPI originated credit-impaired financial assets.
tidak memiliki aset keuangan yang dibeli atau
berasal dari aset keuangan yang memburuk.
29
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. is included in the "Interest earned" line item.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at fair
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut value through OCI if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is held
dalam model bisnis dengan tujuan untuk within a business model with the objective of
mengumpulkan arus kas kontraktual dan both holding to collect contractual cash flows and
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari selling; and (2) the contractual terms of the
aset keuangan menimbulkan pada tanggal financial asset give rise on specified dates to
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- cash flows that are solely payments of principal
mata pembayaran pokok dan bunga atas and interest on the principal amount outstanding.
jumlah pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba recognized in profit or loss and computed in the
rugi dan dihitung dengan cara yang sama same manner as for financial assets measured
seperti aset keuangan yang diukur dengan at amortized cost. The remaining fair value
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai changes are recognized in OCI. Upon
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah derecognition, the cumulative fair value change
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar recognized in OCI is recycled to profit or loss.
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
secara tidak dapat dibatalkan sebagai equity instruments designated at fair value
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai through OCI when they meet the definition of
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai equity under PSAK 232 (formerly PSAK 50):
PSAK 232 (sebelumnya PSAK 50): Instrumen Financial Instruments: Presentation and are not
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki untuk held for trading. The classification is determined
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan on an instrument-by-instrument basis.
berdasarkan instrumen per instrumen.
30
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau never recycled to profit or loss. Dividends are
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- recognized as other income in profit or loss
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran when the right of payment has been established,
telah ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh except when the Group benefits from such
keuntungan dari hasil tersebut sebagai proceeds as a recovery of part of the cost of the
pemulihan sebagian biaya perolehan aset financial asset, in which case, such gains are
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut recorded in OCI. Equity instruments designated
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas at fair value through OCI are not subject to
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI impairment assessment.
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity securities
diklasifikasikan sebagai aset keungan yang which are classified as financial assets at fair
diukur pada nilai wajar OCI. value through OCI.
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held for trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss, or
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset measured at fair value. Financial assets are
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok classified as held for trading if they are acquired
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk for the purpose of selling or repurchasing in the
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu near term. Derivatives, including separated
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat embedded derivatives, are also classified as
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai held for trading unless they are designated as
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika effective hedging instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang
efektif.
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value through
melalui laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. profit or loss, irrespective of the business model.
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang Notwithstanding the criteria for debt instruments
yang akan diklasifikasikan pada biaya to be classified at amortized cost or at fair value
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar through OCI, as described above, debt
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, instruments may be designated at fair value
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai through profit or loss on initial recognition if
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal doing so eliminates, or significantly reduces, an
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara accounting mismatch.
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
31
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position at
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang fair value, with changes in fair value recognized
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual funds,
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif debt securities (bonds), equity securities,
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset derivative receivables and sukuk which are
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui classified as financial asset at fair value through
laba rugi. profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of
(sebelumnya PSAK 71) diklasifikasikan sebagai PSAK 109 (formerly PSAK 71) are classified as
berikut: follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include deposits,
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, utang deposits from other banks, acceptances payables
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, liabilitas insurance payables, accrued expenses, other
sewa, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman payables, lease liabilities, securities issued,
yang diterima, obligasi subordinasi, liabilitas borrowings, subordinated bonds, derivative
derivatif dan efek yang dijual dengan janji dibeli. payables and securities sold with agreements to
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai repurchase. Financial liabilities are classified as
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi non-current liabilities when the remaining maturity
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika is more than 12 months, and as current liabilities
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. when the remaining maturity is less than 12
months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR method.
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR The EIR amortization is included in finance
termasuk di dalam biaya keuangan dalam costs in the consolidated profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
32
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sharia bond is recognized initially at nominal
dengan premium atau diskonto dan biaya value, adjusted with premium or discount and
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat the related transaction costs incurred. Any
dan nilai nominal diakui pada laporan laba rugi differences between carrying amount and
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk nominal value is recognized in the
menggunakan metode garis lurus selama consolidated profit or loss as sharia bond
jangka waktu sukuk. transaction costs using the straight-line
method during the period of sharia bond.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laporan The related return element is charged to the
laba rugi konsolidasian sebagai biaya consolidated profit or loss as finance cost.
keuangan.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sharia bond, adjusted with unamortized
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum premium or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category include
simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas deposits, deposits from other banks,
akseptasi, utang asuransi, beban akrual, utang acceptances payables, insurance payables,
lain-lain, liabilitas sewa, surat berharga yang accrued expenses, other payables, lease
diterbitkan, pinjaman yang diterima, obligasi liabilities, securities issued, borrowings,
subordinasi dan efek yang dijual dengan janji subordinated bonds and securities sold with
dibeli. agreements to repurchase.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan loss include financial liabilities held for trading
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan and financial liabilities designated upon initial
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal recognition at fair value through the
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali selling or repurchasing in the near term. This
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that are
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung not designated as hedging instruments in
nilai dalam hubungan lindung nilai hedge relationships as defined by PSAK 109
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 109 (formerly PSAK 71). Separated embedded
(sebelumnya PSAK 71). Derivatif melekat yang derivatives are also classified as held for
dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai trading unless they are designated as effective
kelompok diperdagangkan kecuali mereka hedging instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
33
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Grup memiliki liabilitas derivatif yang A financial liability is derecognized when the
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan obligation under the liability is discharged or
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. canceled or has expired.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, or the terms of an existing liability
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi are substantially modified, such an exchange or
secara substansial atas persyaratan dari suatu modification is treated as a derecognition of the
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of a new
tersebut diperlakukan sebagai penghentian liability, and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas carrying amounts is recognized in the
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum Group has currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and intends either
telah diakui tersebut dan berniat untuk to settle on a net basis, or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan model for measurement and recognition of
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko Group asseses whether the credit risk on a
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan assessment, the Group uses the change in the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring over the expected life of
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan the financial instrument instead of the change in
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit the amount of expected credit losses.
ekspektasian.
34
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan To make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan instrument as at the reporting date with the risk of
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas a default occurring on the financial instrument as
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal at the date of initial recognition and consider
dan mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya available without undue cost or effort at the
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait reporting date about past events, current
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for investment
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang income receivables, insurance receivables, policy
asuransi, pinjaman polis dan piutang lain-lain tanpa loans and other receivables without significant
komponen pendanaan yang signifikan. financing component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian terhadap The Group assesses the ECL associated with its
instrumen utang yang diukur dengan nilai wajar debt instruments carried at fair value through OCI
melalui OCI berdasarkan basis forward-looking. on a forward-looking basis. The impairment
Metode penurunan nilai dilakukan dengan methodology applied depends on whether there
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah has been a significant increase in credit risk.
meningkat secara signifikan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default
yang terjadi pada instrumen keuangan pada occurring on the financial instrument as at the
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan date of initial recognition. In making this
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis dan reasonable and supportable, including historical
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang experience and forward-looking information that is
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. available without undue cost or effort. Forward-
Informasi masa depan yang dipertimbangkan looking information considered includes the future
mencakup prospek masa depan industri dimana prospects of the industries in which the Group’s
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari debtors operate, obtained from economic expert
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan reports, financial analysts, government and other
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta similar organizations, as well as consideration of
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual various external sources of actual and forecast
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait economic information that relate to the Group’s
dengan operasi inti Grup. core operations.
35
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on delinquent
tidak bisa hanya bergantung pada informasi information to determine whether credit risk has
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit increased significantly since initial recognition.
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan However, when information that is more forward-
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih looking than the status of arrears (either
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) individually or collectively) is not available without
daripada status tunggakan (baik secara individu undue cost or effort, the Group may use the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau arrears information referred to determine whether
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan there is a significant increase in credit risk since
informasi tunggakan yang dimaksud untuk the initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the credit
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days past
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal due, unless the Group has reasonable and
sebaliknya. supportable information that demonstrates
otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition if
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan the financial instrument is determined to have low
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. A financial
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki instrument is determined to have low credit risk if:
risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will
selalu, menurunkan kemampuan peminjam not necessarily, reduce the ability of the
untuk memenuhi kewajiban arus kas borrower to fulfil its contractual cash flow
kontraktualnya. obligations.
36
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external credit
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi rating of investment grade in accordance with the
yang dipahami secara global atau jika peringkat globally understood definition or if an external
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki rating is not available, the asset has an internal
peringkat internal 'performing'. Performing berarti rating of performing. Performing means that the
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang counterparty has a strong financial position and
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen the Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of initial
tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian recognition for the purposes of assessing the
penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam financial instrument for impairment. In assessing
menilai apakah terdapat peningkatan yang whether there has been a significant increase in
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal the credit risk since initial recognition of a financial
kontrak jaminan keuangan, Grup guarantee contract, the Group considers the
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa changes in the risk that the specified debtor will
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak default on the contract.
tersebut.
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang been a significant increase in credit risk and
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk revises them as appropriate to ensure that the
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu criteria are capable of identifying significant
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk before the amount becomes
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. past due.
Definisi gagal bayar Definition of default
BPI menerapkan definisi gagal bayar yang BPI applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the relevant
instrumen keuangan yang relevan dan financial instruments and considers qualitative
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai indicators (for example: financial covenant) when
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya appropriate. However, there is a rebuttable
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable presumption that the default does not occur when
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi financial assets are 90 days in arrears, unless
ketika aset keuangan selambat-lambatnya BPI has reasonable and supportable information
menunggak 90 hari, kecuali BPI memiliki informasi to demonstrate that the lagging default criterion is
yang wajar dan terdukung untuk menunjukkan more appropriate. The default definition used for
bahwa lagging default criterion lebih tepat this purpose is consistently applied to all financial
digunakan. Defnisi gagal bayar yang digunakan instruments unless such information is available
untuk tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk which may indicate a more appropriate definition
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi of default for a particular financial instrument.
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan definisi
gagal bayar lain lebih tepat untuk instrumen
keuangan tertentu.
37
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Definisi gagal bayar (lanjutan) Definition of default (continued)
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default risk
bayar pada tanggal pelaporan dengan at the reporting date by considering changes in
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar default risk that occur during the life of the
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount when
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki one or more event that has an effect in future
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan cash flow estimation from financial assets have
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti happened. The proof of financial assets
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai experiencing decrement including the data that
termasuk data yang dapat diobservasi tentang can be observe related to the event as follows:
peristiwa berikut:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau peminjam; or counterparty;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • lenders, for economic or contractual reason
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan related to financial difficulty experience by
kesulitan keuangan yang dialami pihak borrower, has given the concessions to
peminjam, telah memberikan konsesi pada borrower that will not be given if the borrower
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan didn’t experience financial difficulty;
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam • it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu • the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
• pembelian atau penerbitan aset keuangan • the purchase or origination of a financial asset
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the incurred
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial asset
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki with bad quality and/or financial asset with 100%
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan allowance for impairment losses of the debtor's
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari obligation to the Group. Written-off financial
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset assets are recorded in off-balance sheet.
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- Financial assets written off may still be subject to
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan enforcement activities under the Group’s recovery
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam procedures, taking into account legal advice
prosedur pemulihan Grup, dengan where appropriate. Any recoveries made are
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recognized in profit or loss.
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba
rugi.
38
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default (PD), function of the probability of default (PD), loss
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian given default (LGD) (i.e. the magnitude of the loss
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal if there is a default) and the exposure at default
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini (EAD). This credit risk measurement is an
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman estimate based on historical experience by
historis dengan mempertimbangkan faktor makro considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL) is
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: divided into 3 stage:
• Stage 1 • Stage 1
Dalam PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71), BPI In PSAK 109 (formerly PSAK 71), BPI records
membukukan ECL untuk 12 bulan sejak hari ECL for 12 months from the day of initial
pengakuan awal untuk Stage 1. Untuk recognition for Stage 1. For the next
periode selanjutnya, BPI terus memonitor period, BPI continues to monitor whether there
apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang is a significant increase in credit risk from
signifikan dari pengakuan awal. initial recognition.
• Stage 2 • Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit risk,
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 the exposure will move to Stage 2 where
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan reserves are posted on the ECL basis
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, throughout the lifetime of the exposure.
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada Conversely, if there is a significant
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali improvement in credit quality, the exposure
ke Stage 1. will move back to Stage 1.
• Stage 3 • Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage 3 if
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang there is evidence of objective impairment (for
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) example non- performance of contract/
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. default) identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the exposure.
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan Recoverable exposures will move to Stage 2
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For debt
Untuk instrumen utang dalam kategori FVTOCI, instruments in the FVTOCI category, the
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance in the balance sheet reflects the fair
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit value of the instrument, with expected credit loss
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan pada are included in the movement of other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
39
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, For undrawn loan commitments, the expected
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini credit loss is the present value of the difference
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang between the contractual cash flows that are due to
menjadi hak Grup jika pemegang komitmen the Group if the holder of the loan commitment
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas draws down the loan, and the cash flows that the
yang diharapkan diterima oleh Grup jika pinjaman Group expects to receive if the loan is drawn
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas down. Expected credit loss for commitments and
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas lain- contingencies are recognized in other liabilities.
lain.
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the Group is
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya required to make payments only in the event of a
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan default by the debtor in accordance with the terms
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang of the instrument that is guaranteed, the expected
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan loss allowance is the expected payments to
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang reimburse the holder for a credit loss that it incurs
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan less any amounts that the Group expects to
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak receive from the holder, the debtor or any other
lain. party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain assets
yang bergerak di bidang perbankan syariah for subsidiary which operates in sharia banking is
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa based on Financial Service Authority Regulation
Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tanggal (POJK) No. 16/POJK.03/2014 dated November
18 November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset 18, 2014 regarding Asset Quality Rating for
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units, applied
meliputi: giro pada bank umum syariah, to: demand deposits with commercial sharia
penempatan pada bank lain, investasi pada surat banks, placements with other banks, investments
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan in marketable securities, Qardh funds and
Mudharabah dan Musyarakah. Mudharabah and Musyarakah financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment losses:
penurunan nilai:
Persentase Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet Minimum/ Minimum of 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are not
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan secured by cash collateral.
agunan tunai.
40
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (“SWBI”), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates and
(“SBIS”) serta bagian aset produktif yang dijamin part of earning assets which are secured with
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk government guarantee do not have allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk recorded as an addition to the allowance for
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah impairment losses during the period.
dihapuskan dicatat sebagai penambahan
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expire, or it transfers the financial asset
mentransfer aset keuangan dan secara substansial and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan continues to control the transferred asset, the
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, Group recognizes its retained interest in the asset
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan and an associated liability for amounts it may
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially all
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika the risks and rewards of ownership of a
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko transferred financial asset, the Group continues to
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang recognize the financial asset and also recognizes
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan a collateralized borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar received.
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in profit or
laba rugi. loss.
Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi In addition, on derecognition of an investment in a
dalam instrumen utang yang diklasifikasikan debt instrument classified as at FVTOCI, the
sebagai FVTOCI, keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously accumulated in
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam the investment revaluation reserve is reclassified
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke to profit or loss. In contrast, on derecognition of an
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian investment in an equity instrument which the
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang Group has elected on initial recognition to
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk measure at FVTOCI, the cumulative gain or loss
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian previously accumulated in the investment
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam revaluation reserve is not reclassified to profit or
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi loss, but is transferred to retained earnings.
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
41
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants in
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau the principal (or most advantageous market) at
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal the measurement date under current market
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu conditions (i.e. an exit price) regardless of
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut whether that price is directly observable or
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi estimated using another valuation technique at
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or
menggunakan asumsi yang akan digunakan a liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizing the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang digunakan evels the inputs to valuation techniques used to
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
42
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on a recurring
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di basis, the Group determines whether transfers have
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occurred between Levels in the hierarchy by re-
(berdasarkan input level terendah yang signifikan assessing categorization (based on the lowest level
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or liability, and
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memeroleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau of principal payments and/or the result. At the
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, initial measurement, the investment is recorded
investasi dicatat sebesar biaya perolehan at acquisition cost plus transaction cost. After
yang sudah termasuk biaya transaksi. Setelah the initial recognition, the investment sukuk is
pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur measured at amortized cost. The difference
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih between acquisition cost and nominal value is
antara biaya perolehan dan nilai nominal amortized using straight line method during the
diamortisasi secara garis lurus selama jangka period of the sukuk instrument.
waktu instrumen sukuk.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memeroleh arus kas kontraktual dan flows and to sell sukuk and contractual
melakukan penjualan sukuk dan persyaratan requirements determine the specific date of
kontraktual menentukan tanggal tertentu payment of principal and/or the results. The
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah includes transaction cost. The
mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih difference between the acquisition cost and
antara biaya perolehan dan nilai nominal nominal value is amortized straight-line basis
diamortisasi secara garis lurus selama jangka over the sukuk’s period. Changes in fair value
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui are recognized in other comprehensive income.
dalam penghasilan komprehensif lain.
43
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar sukuk mudharabah excludes the transaction
melalui laba rugi tidak termasuk biaya cost. For investments in sukuk which are
transaksi. Untuk investasi pada sukuk yang measured at fair value through profit or loss,
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, the difference between the fair value and the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat carrying amount is recognized in profit or
diakui dalam laba rugi. loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time of
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu demand deposits with Bank Indonesia and other
pada Catatan 2 terkait aset keuangan. banks are discussed in Note 2 related to financial
assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank n. Placements with Bank Indonesia and other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. are discussed in Note 2 related to financial
assets.
44
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Investasi pada Efek-efek o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost are amortized using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek rate. While securities classified as FVTOCI are
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada measured at fair value after initial recognition,
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana where unrealized gains and losses on changes in
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi fair value will be recognized as other
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang gain/loss and allowance for losses that have been
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang created are recognized in profit or loss. For
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang securities classified as FVTPL, after initial
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah recognition will be measured at fair value where
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar unrealized gains and losses on changes in fair
dimana keuntungan dan kerugian yang belum value are recognized immediately in profit or loss.
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung
diakui ke laba rugi.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are classified
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 2 terkait receivables and payables are discussed in
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Notes 2 related to financial assets and financial
liabilities.
q. Kredit q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait of loans are discussed in Notes 2 related to
aset keuangan. financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary
oleh entitas anak (PDSB) berupa piutang (PDSB) consist of murabahah receivable,
murabahah, pembiayaan mudharabah dan mudharabah financing and musyarakah financing.
pembiayaan musyarakah.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
45
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Kredit (lanjutan) q. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value measurement, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Notes 2 related to financial assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due date.
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). Discount or muqasah can be offered based on
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai applicable term but can not be predetermined.
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan balance less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan Allowance for impairment losses is provided
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan based on a review on the quality of each
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo individual financing account (Note 2).
pembiayaan (Catatan 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided at
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang repayment of Qardh is recognized as income
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat when received.
diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance net
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan of impairment losses.
nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance of the financing less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. PDSB provides allowance for
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses based on the quality of the
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan financing as determined by a review of each
penelaahan atas masing-masing saldo individual account (Note 2).
pembiayaan (Catatan 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to negligence
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, or irregularities of Musyarakah partners, the
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners are to bear the expenses. BPI’s losses
menanggung beban kerugian itu. Kerugian BPI caused by negligence or irregularities by those
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan partners are recognized as the past due
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah Musyarakah financing.
jatuh tempo.
r. Aset Keuangan Memburuk r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower that
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat unable or predicted to unable to fulfill its principal
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok payment installments responsibilities or interest
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. according to contractual schedule.
46
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) r. Credit Impaired Financial Assets (continued)
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kadaluwarsa. Dalam kasus ini, aset financial asset are deemed to have expired. In
keuangan original dihentikan pengakuannya dan this case, the original financial asset is
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried at
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh amortized cost are not substantially different, then
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak the modification does not result in derecognition
mengakibatkan penghentian pengakuan aset of the financial asset. In this case, the Group
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup recalculates the gross carrying amount of the
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset financial asset and recognizes the amount arising
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari from adjusting the gross carrying amount as a
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai modification gain or loss in profit or loss.
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba
rugi.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada acceptances receivable and payable are
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas discussed in Notes 2 related to financial assets
keuangan. and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2 financing receivables are discussed in Notes 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers at
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in the current year.
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.
47
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) t. Consumer Financing Receivables (continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak BPI dinyatakan berdasarkan obtained by PT CFI, a subsidiary of BPI are
nilai terendah antara nilai tercatat piutang stated at the lower of related consumer financing
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi bersih. receivables’ carrying value or net realisable value
Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih of the repossessed assets. The difference
dicatat sebagai cadangan kerugian ekpektasian between the carrying value and net realisable
atau cadangan kerugian penurunan nilai dan value is recorded as allowance for expected loss
dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam upaya and allowance for impairment loan losses and is
penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa charged as profit/loss. In case of default, the
kepada CFI untuk menjual kendaraan ataupun consumer gives the right to CFI to sell
melakukan tindakan lainnya bila terjadi repossessed assets or take any other actions to
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika settle the outstanding consumer financing
harga jual jaminan kendaraan lebih rendah receivables. If the sale price of the repossessed
dibandingkan dengan nilai saldo piutang vehicles is lower compared to the consumer
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan financing receivable, then the difference is
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan charged as profit/ loss. If the sale price of the
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai repossessed vehicles is higher compared to the
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut consumer financing receivable, then the
akan dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
u. Piutang Premi u. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced to
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan masih policyholders which are already due and still in
dalam masa tenggang (grace period). Piutang grace period. Premium receivables are stated at
premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, net realizable value, after providing a provision for
setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
v. Pinjaman Polis v. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at cost.
perolehan.
Grup mempertimbangkan nilai tunai ketika The Group considers the cash value when
memberi pinjaman polis kepada pemegang polis, granting the policy loan with the maximum
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari nilai amount of 80% from its cash surrender value.
tunai tersebut.
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham w. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence is
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but is
operasional investee tetapi tidak mengendalikan not control or joint control over those policies.
atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut.
48
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in these
konsolidasian dengan menggunakan metode consolidated financial statements using the equity
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan method of accounting, except when the
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan investment is classified as held for sale, in which
PSAK 105 (sebelumnya PSAK 58), Aset Tidak case, it is accounted for in accordance with
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang PSAK 105 (formerly PSAK 58), Non-current
Dihentikan. Dengan metode ekuitas, investasi Assets Held for Sale and Discontinued
pada entitas asosiasi diakui di laporan posisi Operations. Under the equity method, an
keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan investment in an associate is initially recognized
dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan in the consolidated statement of financial position
dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi dan at cost and adjusted thereafter to recognize the
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi Group’s share of the profit or loss and other
yang terjadi setelah perolehan. Ketika bagian Grup comprehensive income of the associate. When
atas kerugian entitas asosiasi melebihi the Group’s share of losses of an associate
kepentingan Grup pada entitas asosiasi (yang exceeds the Group’s interest in that associate
mencakup semua kepentingan jangka panjang, (which includes any long-term interests that, in
yang secara substansi, membentuk bagian dari substance, form part of the Group’s net
investasi bersih Grup dalam entitas asosiasi), Grup investment in the associate), the Group
menghentikan pengakuan bagiannya atas kerugian discontinues recognizing it’s share of further
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya losses. Additional losses are recognized only to
apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat hukum the extent that the Group has incurred legal or
atau konstruktif atau melakukan pembayaran atas constructive obligations or made payments on
nama entitas asosiasi. behalf of the associate.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on which
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan the investee becomes an associate. Any excess
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas of the cost of acquisition over the Group’s share
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, of the net fair value of identifiable assets,
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi liabilities and contingent liabilities of the
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai associate or a joint venture recognized at the
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat date of acquisition, is recognized as goodwill,
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai which is included within the carrying amount of
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan the investment. Any excess of the Group’s share
Grup dari nilai wajar bersih aset yang of the net fair value of the identifiable assets,
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas liabilities and contingent liabilities over the cost of
biaya perolehan investasi, sesudah pengujian acquisition, after reassessment, is recognized
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada immediately in profit or loss in the period in which
periode diperolehnya investasinya. the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 236 (sebelumnya The requirements of PSAK 236 (formerly
PSAK 48), Penurunan Nilai Aset, diterapkan untuk PSAK 48), Impairment of Assets, are applied to
menentukan apakah perlu untuk mengakui setiap determine whether it is necessary to recognize
penurunan nilainya sehubungan dengan investasi any impairment loss with respect to the Group’s
pada entitas asosiasi. Jumlah tercatat investasi investment in an associate. When necessary, the
yang tersisa (termasuk goodwill) diuji penurunan entire carrying amount of the investment
nilai sesuai dengan PSAK 236 (sebelumnya (including goodwill) is tested for impairment in
PSAK 48), Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu accordance with PSAK 236 (formerly PSAK 48),
aset tunggal dengan membandingkan antara Impairment of Assets, as a single asset by
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara comparing its recoverable amount (higher of
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya value in use and fair value less costs to sell) with
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. Rugi its carrying amount.
penurunan nilai diakui langsung pada nilai tercatat
investasi.
49
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui Any impairment loss recognized forms part of
sesuai dengan PSAK 236 (sebelumnya PSAK 48) the carrying amount of the investment. Any
sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi reversal of that impairment loss is recognized in
tersebut kemudian meningkat. accordance with PSAK 236 (formerly PSAK 48)
to the extent that the recoverable amount of the
investment subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika ceases to be an associate, or when the
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. investment is classified as held for sale. When
Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam the Group retains an interest in the former
entitas yang sebelumnya merupakan entitas associate and the retained interest is a financial
asosiasi dan sisa investasi tersebut merupakan asset, the Group measures any retained
aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa investment at fair value at that date and the fair
investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut value is regarded as its fair value on initial
dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai recognition in accordance with PSAK 109
wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan (formerly PSAK 71). The difference between the
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71). Grup mengakui carrying amount of the associate at the date the
keuntungan dan kerugian atas pelepasan investasi equity method was discontinued, and the fair
asosiasi dalam laba rugi dengan turut value of any retained interest and any proceeds
memperhitungkan nilai wajar dari investasi yang from disposing of a part interest in the associate
tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam is included in the determination of the gain or
penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan loss on disposal of the associate. The Group
entitas asosiasi direklasifikasi ke laba rugi (sebagai reclassifies the gain or loss from equity to profit
penyesuaian reklasifikasi) pada saat penghentian or loss (as a reclassification adjustment) when
metode ekuitas. the equity method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that reduction
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup in ownership interests. When the Group entity
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, transacts with an associate, profits and losses
keuntungan dan kerugian yang timbul dari resulting from the transactions with the
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam associate are recognized in the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya consolidated financial statements only to the
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang extent of its interest in the associate that are not
tidak terkait dengan Grup. related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage of
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam ownership less than 20% is classified as
kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 2 other investments are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
50
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual x. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups) classified
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual as held for sale are measured at the lower of
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah their carrying amount and fair value less cost to
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya sell.
untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying amount
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan will be recovered principally through a sale
terutama melalui transaksi penjualan dari pada transaction rather than through continuing use.
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap This condition is regarded as met only when the
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok asset (or disposal group) is available for
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera immediate sale in its present condition subject
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan only to terms that are usual and customary for
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau sales of such asset (or disposal group) and its
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya sale is highly probable. Management must be
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus committed to the sale, which should be expected
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan to qualify for recognition as a completed sale
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu within one year from the date of classification.
tahun sejak tanggal klasifikasi.
y. Beban Dibayar di Muka y. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat masing-masing beban dengan life of the expenses using straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
z. Aset Takberwujud z. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution networks,
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh goodwill and software acquired by the Group.
Grup.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of contractual
hubungan kontraktual seperti akses jaringan relationships such as access to distribution
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan networks. The economic life of the asset is
oleh beberapa faktor yang relevan seperti determined by consideration of relevant factor
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode such as usage of the asset, the stability of the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini industry, and period of control over the asset.
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama The intangible asset is amortized over its useful
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. economic life of 15 years and the amortization is
recognized in profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi acquisition of the business less accumulated
akumulasi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any. the Group.
51
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Aset Takberwujud (lanjutan) z. Intangible Assets (continued)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari allocated to each of the Group’s cash-generating
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang units (or group of cash-generating units) expected
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi to benefit from the synergies of the combination. A
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang cash-generating unit to which goodwill has been
telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan allocated is tested for impairment annually, or more
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat frequently when there is an indication that the unit
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut may be impaired. If the recoverable amount of the
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah cash-generating unit is less than its carrying
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari amount, the impairment loss is allocated first to
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai reduce the carrying amount of any goodwill
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah allocated to the unit and then to the other assets of
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan the unit pro-rata on the basis of the carrying
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain amount of each asset in the unit. Any impairment
dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan loss for goodwill is recognized directly in profit or
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit loss in the consolidated statement of profit or loss
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan and other comprehensive income. An impairment
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba loss recognized for goodwill is not reversed in
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan subsequent periods.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik
pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit,
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk dalam the attributable amount of goodwill is included in
penentuan laba rugi atas pelepasan. the determination of the profit or loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and Joint Venture is
dijelaskan pada Catatan 2. described in Note 2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line straight-line method based on its estimated useful
method) berdasarkan taksiran masa manfaat lives of 4 - 10 years.
ekonomis selama 4 - 10 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direview setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each year
end.
aa. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam aa. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang akan digunakan dalam kegiatan Premises and equipments to be used are stated at
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
52
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) the Group) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Collateral account under “Other assets”.
dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau value. The excess of loan receivable or financing
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed collateral is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such collateral is recorded as gain or loss
at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed collateral is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline in
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya the value of the foreclosed collateral, which is
dibebankan pada laba rugi. charged to current operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased receivables
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang from the other companies. These are classified
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 factoring receivables are discussed in Note 2
aset keuangan. related to financial assets.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are financing
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang activities in form of selling goods by customer to
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang financing company, along with leasing back the
disertai dengan menyewapembiayaankan kembali same goods to the same customer.
barang tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada factoring receivables are discussed in
Catatan 2 terkait aset keuangan. Note 2 related to financial assets
53
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan mengacu pada deposits are discussed in Note 2 related through
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in sharia
dinyatakan sebagai berikut: banking industry are stated as follow:
- Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas - Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro amounts due to current account holders.
- Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai - Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di BPI. savings holders’ savings in BPI..
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money deposits
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari with original maturities of 90 days or less, saving
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. deposits and time deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are discussed in Note
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas 2 related to financial liabilities.
keuangan.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial liabilities
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, fair value and derecognition of
wajar dan penghentian pengakuan surat berharga securities issued are discussed in Note 2 related
yang diterbitkan mengacu pada Catatan 2 terkait to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
54
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued (continued)
(lanjutan)
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan obligasi subordinasi subordinated bonds are discussed in Note 2 related
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas to financial liabilities
keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental and
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan directly attributable to issuance of new shares are
saham baru disajikan sebagai bagian dari deducted from additional paid-in capital and are not
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. amortized.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali ah. Securities Sold with Agreements to Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at the
pembelian kembali yang disepakati dikurangi agreed repurchase price less the difference
selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed repurchase
kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual price. The difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati agreed repurchase price is amortized using
tersebut diamortisasi dengan menggunakan effective interest method as interest expense over
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga the year commencing from the selling date to the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut repurchase date.
dijual hingga saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value and
wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual derecognition of securities sold with agreements to
dengan janji dibeli kembali mengacu pada Catatan repurchase refer to Note 2 related to financial
2 terkait liabilitas keuangan. liabilities.
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell are
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
55
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu method as interest income over the year
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual commencing from the acquisition date to the
kembali. resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased with agreements to resell are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial assets.
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
• Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada • Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
• Bunga pada aset keuangan yang diukur pada • Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya used for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya FVTPL will affect the consolidated statements
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan of profit or loss and other comprehensive
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
56
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by PDSB
(mudharib) oleh entitas anak (PDSB) berdasarkan consist of income from Murabahah
prinsip syariah, yang terdiri atas pendapatan transactions, income from profit sharing of
pembiayaan dengan akad Murabahah dan Mudharabah, Musyarakah and other main
pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, operating income and third parties’ share on
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya the return of temporary syirkah funds.
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, with the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil partner is recognized as right of the passive
dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PDSB
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
PDSB yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima (cash basis). income (cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa laba PDSB gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ak. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui whose amount is not material according to the
sebagai pendapatan atau beban pada saat Group are recognized as revenues or
terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
57
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena BPI tidak as liability because the BPI has no obligation
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to return the fund to the owner when the BPI
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari has loss, unless there is negligence or default
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau by the BPI. On the other side, temporary
wanprestasi BPI. Di sisi lain, dana syirkah syirkah funds can not be classified as equity
temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas since they have maturity and the owner of the
karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik funds do not have ownership rights as
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama common shareholders, such as voting rights
dengan pemegang saham seperti hak voting dan and right of the profit derived from current
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari assets and non-investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah am. Insurance and Investment Contracts -
Temporer Product Classification
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by the BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
BPI yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan BPI yang telah diterima berupa laba gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
an. Program Loyalitas Pelanggan an. Customer Loyalty Program
BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai dari BPI has developed various strategy, from
program promosi untuk menarik minat nasabah promotion program to attract new customers,
baru, mempertahankan loyalitas nasabah existing, maintain the loyalty of existing customers,
perluasan usaha hingga peningkatan layanan expanding business and improving the
terhadap nasabah. services to customers.
58
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Program Loyalitas Pelanggan (lanjutan) an. Customer Loyalty Program (continued)
Beberapa program terkait dengan promosi antara Few programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Sesuai dengan PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71), In accordance with PSAK 109 (formerly
perlakuan akuntansi atas program loyalitas PSAK 71), accounting treatment for Customer
pelanggan dilakukan sesuai dengan pernyataan Loyalty Program is in accordance with the
standar akuntansi keuangan yang berlaku. Untuk applicable of financial accounting standards. In
Panin Super Bonanza dan Panin Member Get relation to Panin Super Bonanza and Panin
Member, dan hadiah diperlakukan sesuai dengan Member Get Member, and prizes are treated
kebijakan akuntansi pada akun simpanan, sebagai based on accounting policies of deposits, as
biaya transaksi. Sementara untuk program bunga transaction cost. While for low interest and
dan uang muka ringan, diperlakukan sesuai down payment program are treated based on
dengan kebijakan akuntansi pada akun kredit. accounting policies of loans.
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk Product Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. insurance risk at inception date for all
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, contracts issued. The assessment is done on
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif a contract by contract basis except for
homogen, penilaian dilakukan secara agregat pada relatively homogeneous book of small
tingkat produk. contracts wherein the assessment is done on
an aggregate product level.
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts when
(asuradur) telah menerima risiko asuransi the Group (the insurer) has accepted
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan significant insurance risk from another party
menyetujui untuk mengkompensasi pemegang (the policyholders) by agreeing to compensate
polis apabila terdapat kejadian tertentu yang the policyholders if an specified uncertain
merugikan di masa depan (kejadian yang future event (the insured event) adversely
diasuransikan) yang memengaruhi pemegang affects the policyholders.
polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer Investment contracts are those contracts that
risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah transfer significant financial risk. Financial risk
risiko atas kemungkinan perubahan di masa depan is the risk of a possible future change in one or
yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih more of a specified variables: interest rate,
variabel berikut: tingkat suku bunga, harga financial instrument price, commodity price,
instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta foreign exchange rate, index of price or rates,
asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat credit rating or credit index or other variable,
kredit atau indeks kredit atau variabel lainnya provided in the case of a non-financial variable
dimana variabel tersebut tidak secara khusus that the variable is not specific to a party to the
untuk satu pihak dalam kontrak. contract.
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are further
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur partisipasi classified as being either with or without
tidak mengikat Discretionary Participation Features Discretionary Participation Features (“DPF”).
(“DPF”). DPF adalah hak kontraktual untuk DPF is a contractual right to receive, as a
menerima, sebagai suatu tambahan atas manfaat supplement to guaranteed benefits, additional
yang dijaminkan, dimana manfaat tambahan benefits that are:
tersebut antara lain:
59
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk (lanjutan) Product Classification (continued)
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the
signifikan dari manfaat kontrak secara total contractual benefits.
keseluruhan.
- Jumlah dan waktu secara kontraktual - The amount or timing of which is
didasarkan pada kebijakan penerbit. contractually at the discretion of the
issuer.
- Kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
a. Kinerja dari kontrak atau jenis tertentu dari a. The performance of a specified pool of
kontrak; contracts or a specified type of
contract;
b. Imbal hasil investasi yang telah ataupun b. Realized and or unrealized investment
yang belum direalisasi pada aset tertentu returns on a specified pool of assets
yang dimiliki oleh penerbit; held by the issuer;
c. Keuntungan atau kerugian dari entitas, c. The profit or loss of entity, fund or other
dana atau badan lain yang mengeluarkan entity that issues the contract
kontrak
Grup tidak memiliki kontrak asuransi ataupun The Group did not have any insurance
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal contracts issued with DPF nor investment
laporan posisi keuangan konsolidasian. contract at the consolidated statements of
financial position date.
ap. Reasuransi ap. Reinsurance
PT PDL mentransfer risiko asuransi pada bisnis PT PDL cedes insurance risk in the normal
normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat PT PDL course of business for all of its businesses.The
atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui benefits to which the PT PDL is entitled under
sebagai aset reasuransi. its reinsurance contracts held are recognized
as reinsurance assets.
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada These assets consist of receivables that are
klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dependent on the expected claims and
dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana benefits arising under the related reinsurance
diisyaratkan oleh PSAK 104 (sebelumnya contracts. As required by PSAK 104 (formerly
PSAK 62), aset reasuransi tidak saling hapus PSAK 62), reinsurance assets are not offset
dengan liabilitas kontrak asuransi terkait. against the related insurance contract
liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a
dengan klaim yang disetujui terkait dengan manner consistent with settled claims
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak associated with the reinsurer’s policies and are
reasuransi terkait. in accordance with the related reinsurance
contract.
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted risk
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan to other insurance and reinsurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah companies. The premium paid to the reinsurer
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas on the reinsurer’s portion of the premium on
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai prospective reinsurance transaction is
premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi recognized as reinsurance premium over the
secara proporsional dengan proteksi yang reinsurance contract period in proportion to the
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas insurance coverage provided. A payment or
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai obligation for retrospective transaction is
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang recognized as reinsurance receivable from the
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai reinsurer in the amount equivalent to the
dengan kontrak reasuransi tersebut. payment made or recorded liability in relation
to the reinsurance contract.
60
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering impairment at each reporting date or more
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama frequently when an indication of impairment
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika arises during the reporting year. Impairment
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa occurs when there is objective evidence as a
yang terjadi setelah pengakuan awal aset result of an event that occurred after initial
reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan tidak recognition of the reinsurance asset that the
dapat menerima seluruh jumlah terutang karena PT PDL may not receive all outstanding
berdasarkan ketentuan kontrak dan kejadian yang amounts due under the terms of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai secara and the event has a reliably measurable
andal terhadap jumlah yang akan diterima PT PDL impact on the amounts that the PT PDL will
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat receive from the reinsurer. The impairment
dalam laba rugi. loss is recorded in profit or loss.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan Ceded reinsurance arrangements do not
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang relieve PT PDL from its obligations to
polis. policyholders.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi dalam PT PDL also assumes reinsurance risk in the
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa normal course of business for life insurance
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi contracts (inward reinsurance). Premiums and
diasuransikan sebagai pendapatan atau beban claims on assumed reinsurance are
yang diakui dengan cara yang sama pada saat recognized as revenue or expenses in the
reasuransi dianggap sebagai bisnis langsung, same manner as they would be if the
dengan mempertimbangkan klasifikasi produk dari reinsurance were considered direct business,
bisnis yang direasuransikan. taking into account the product classification of
the reinsured business.
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent balance due
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. to reinsurance companies. Amounts payable
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten are estimated in a manner consistent with the
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang related reinsurance contract. Reinsurance
reasuransi tidak saling hapus dengan utang receivables cannot be offset against
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance payables, unless the reinsurance
menyatakan untuk saling hapus. contract specifically allows for the right to
offset.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a
yang disesikan dan diasumsikan reasuransi. gross basis for both ceded and assumed
reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang derecognized when the contractual rights are
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada extinguished or expire or when the contract is
pihak lain. transferred to another party.
aq. Biaya Akuisisi aq. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi untuk Acquisition costs represent costs related to
mendapatkan kontrak asuransi baru dan new insurance contracts and renewals such as
perpanjangannya seperti komisi dan beban commissions and agency expense. These
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara acquisition costs are charged directly to the
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income of the current
berjalan. year.
61
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap ar. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya for its intended use. Subsequent to initial
aset siap digunakan sesuai dengan maksud recognition, fixed assets, except for land, are
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan depreciation and any accumulated impairment
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi losses. Land are measured at cost and not
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 336 (sebelumnya ISAK 36), In accordance with ISAK 336 (formerly
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk ISAK 36), the Group analyzes the facts and
masing-masing jenis hak atas tanah dalam bentuk circumstances for each type of land rights in
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan the form of Business Usage Rights (Hak Guna
(“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam menentukan Usaha or “HGU”), Building Usage Rights (Hak
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah Guna Bangunan or “HGB”) and Usage Rights
tersebut sehingga dapat merepresentasikan (Hak Pakai or “HP”) in determining the
dengan tepat suatu kejadian atau transaksi accounting for each of these land rights so that
ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas tanah it can accurately represent an underlying
tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas aset economic event or transaction. If the land
pendasar kepada Grup, melainkan mengalihkan rights do not transfer control of the underlying
hak untuk menggunakan aset pendasar, Grup assets to the Group, but gives the rights to use
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi the underlying assets, the Group applies the
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 116 accounting treatment of these transactions as
(sebelumnya PSAK 73), “Sewa”. Jika hak atas leases under PSAK 116 (formerly PSAK 73),
tanah secara substansi menyerupai pembelian “Lease”. If land rights are substantially similar
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 216 to land purchases, the Group applies
(sebelumnya PSAK 16) “Aset tetap”. PSAK 216 (formerly PSAK 16) “Fixed Assets”.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai over the estimated useful lives of the fixed
berikut: assets as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan (metode revaluasi) 3-5 Vehicles (revaluation model)
Peralatan kantor (metode revaluasi) 3-25 Office equipment (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 3 - 25 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
62
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan and accumulated in equity under the heading
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui gain on revaluation of premises, except to the
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan extent that it reverses a revaluation decrease,
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset for the same asset which was previously
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam recognized in profit or loss, in which case the
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang increase is credited to profit or loss to the
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan extent of the decrease previously charged. A
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila decrease in carrying amount arising on the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluation of such land and buildings is
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada to retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan the asset) is included in the profit or loss the
pada laba rugi tahun berjalan. current year.
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan as. Impairment of Non-financial Assets
Aset nonkeuangan yang memiliki masa manfaat Non-financial assets that have an indefinite
yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun diuji useful life are not subject to amortization but
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering tested annually for impairment, or more
apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada frequently if events or changes in
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan circumstances indicate that they might be
penurunan nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah impaired. Non-financial assets that are subject
untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
63
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan (lanjutan) as. Impairment of Non-financial Assets
(continued)
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generating units). Non-financial assets that
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
at. Utang Klaim at. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang consolidated statement of financial position
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan au. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis masa PT PDL calculated the liability for future policy
depan menggunakan metode Perhitungan Premi benefits by using Gross Premium Valuation
Bruto/Gross Premium Valuation. Liabilitas manfaat method. The liability for future policy benefits
polis masa depan diakui dalam laporan posisi is recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian berdasarkan perhitungan financial position based on actuarial
aktuaria. Liabilitas tersebut harus mencerminkan calculations. The said liability reflected the
nilai sekarang dari manfaat masa depan yang present value of the expected future benefits
diharapkan termasuk opsi pemegang polis, nilai including policyholder options, estimated
sekarang yang diperkirakan atas semua biaya present value of all costs to be incurred and
yang akan terjadi dan juga mempertimbangkan also considered the discounted value of the
nilai diskon dari premi yang diharapkan akan expected premium to be received.
diterima.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits is recognized as expense (income) in
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan the current year. The liability is derecognized
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, when the contract expires, is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan. cancelled.
av. Estimasi Liabilitas Klaim av. Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amounts
dicadangkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from insurance policies
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (in- in force during the accounting period.
force policies) selama periode akuntansi.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat The liability is derecognized when the contract
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. expired, is discharged or cancelled.
64
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aw. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aw. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan melampaui akhir periode of the current period.
pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
ax. Transaksi Asuransi Syariah ax. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 401 (sebelumnya PT PDL adopted the PSAK 401 (formerly
PSAK 101), “Penyajian Laporan Keuangan PSAK 101), “Presentation of Sharia Financial
Syariah” dan PSAK 408 (sebelumnya PSAK 108), Statements” and PSAK 408 (formerly PSAK
“Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. 108), “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
PSAK 401 (sebelumnya PSAK 101) mengatur PSAK 401 (formerly PSAK 101) regulates the
perubahan nama beberapa komponen laporan changes of several name in the sharia
keuangan syariah menjadi laporan surplus defisit financial statements’ component become
dana tabarru, laporan laba rugi dan penghasilan statement of surplus deficit of tabarru fund,
komprehensif lain serta laporan sumber dan profit or loss and other comprehensive
penyaluran dana zakat. PSAK revisi ini juga income, and sources and distribution of zakat
meniadakan salah satu komponen laporan fund. This revised PSAK also deleted one of
keuangan syariah yang diatur dalam the sharia financial statements’ component,
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan dana which is required in the previous PSAK, which
tabarru. is statement of changes in tabarru fund.
PSAK 408 (sebelumnya PSAK 108) mengatur PSAK 408 (formerly PSAK 108) regulates
beberapa hal yang tidak diatur dalam PSAK several items that are not regulated in the
sebelumnya, yaitu: previous PSAK, as follows:
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
65
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru
pada dana tabarru. funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk the remaining are distributed to participants
peserta dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad and/or to the Company based the agreement
yang disepakati. (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dimana pendapatan consolidated statement of financial position,
underwriting syariah dan beban asuransi whereas sharia underwriting income and
dikeluarkan dari laporan laba rugi dan penghasilan insurance expenses are excluded from the
komprehensif lain konsolidasian, dan akumulasi consolidated statement of profit or loss and
surplus underwriting dari operasional syariah other comprehensive income, and the
tercermin di dalam laporan posisi keuangan accumulated underwriting surplus of sharia
konsolidasian Grup sebagai “Dana Peserta - Dana operations is reflected in the Group’s
Tabarru”. consolidated statement of financial position as
“Participants’ Fund - Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or compensation
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi for managing the sharia insurance and
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari recorded as fee income from sharia insurance
asuransi syariah (ujrah). (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup akad use wakalah. In wakalah, when the
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, Group allocates the investment portion to
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi invested asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 62 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 62 to the consolidated financial
statements.
66
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ay. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) ay. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 104 (sebelumnya PSAK 62), “Kontrak PSAK 104 (formerly PSAK 62), “Insurance
Asuransi’’ mengharuskan setiap akhir periode Contracts’’ requires that at each end of
pelaporan, Perusahaan menilai apakah liabilitas reporting period, the Company evaluates
manfaat polis masa depan, premi yang belum whether the liabilities for future policy benefits,
merupakan pendapatan dan estimasi klaim yang unearned premium and estimated claims as
diakui dalam laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statement of
konsolidasian telah mencukupi, dengan financial position have been adequately
membandingkan jumlah tercatat tersebut dengan recognized by comparing the carrying amount
estimasi arus kas masa depan sesuai dengan with the estimated future cash flow in
kontrak asuransi. accordance with the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the carrying
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi value of insurance contract liabilities (net of
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan deferred acquisition costs and relevant
aset takberwujud terkait) lebih rendah intangible assets) is lower compared to the
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus estimated present value of future cash flows,
kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui then such deficiency is recognized in the profit
dalam laba rugi. or loss.
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan contracts are recognized as income within the
proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. contract period based on the insurance
Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai coverage provided. Premiums received from
pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi yang long-term insurance contracts are recognized
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi as income when these are due. Premiums
dicatat sebagai titipan premi. received prior to the issuance of insurance
policies is recorded as policyholders’ deposit.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada Gross reinsurance premiums are recognized
saat terutang atau pada tanggal dimana polis as an expense when payable or on the date on
tersebut efektif. which the policy is effective.
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned
merupakan pendapatan merupakan selisih dari premiums represents the difference of the
saldo premi yang belum merupakan pendapatan balances of unearned premiums between the
antara tahun berjalan dan sebelumnya. current and prior year.
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba the effective interest rate method. Gain (loss)
(rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan dengan on foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
67
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) az. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved
yang telah disetujui (approved claim), klaim dalam claims, outstanding claims and claims incurred
proses penyelesaian (outstanding claims) dan but not yet reported. Claims and benefits are
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims recognized as expense when the liabilities to
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat cover claims are incurred. Reinsurance claims
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya received from reinsurance companies are
liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang recognized and recorded as deduction from
diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat expenses in the same period the claim
sebagai pengurang beban klaim pada periode expenses are recognized.
yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims
termasuk klaim yang terjadi namun belum incurred but not yet reported are stated at
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran estimated amount determined based on the
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation.
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas klaim, Changes in estimated claims liabilities as a
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan result of further evaluation and the difference
perbedaan antara jumlah estimasi liabilitas klaim between estimated claims and paid claims are
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai recognized as addition to or deduction from
penambah atau pengurang beban dalam laba rugi expenses in profit or loss in the year the
pada tahun terjadinya perubahan. changes occurred.
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
ba. Liabilitas Imbalan Kerja ba. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Grup As of December 31, 2024 and 2023, the
menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah their employees in accordance with
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
Kerja) yang diundangkan pada November 2020, enacted in November 2020, as changed to
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Law of the Republic of Indonesia No. 6 of
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang 2023 concerning Government Regulation in
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang lieu of Law Number 2 of 2022 concerning Job
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Creation to become Law. The defined benefit
Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak plan is unfunded.
didanai.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pascakerja defined benefit plan is calculated as the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai present value of the employee benefits liability
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefits liability is determined using the
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Projected Unit Credit method with actuarial
pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
68
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ba. Employee Benefits Liability (continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets, excluding
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas interest, and c) the effect of asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada saat in the other comprehensive income in the
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi period in which they occur. Remeasurements
ke laba rugi pada periode berikutnya. are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan expense (income) on the net employee
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal benefits liability (asset) for the period by
periode pelaporan tahunan untuk mengukur applying the discount rate used to measure
liabilitas imbalan pascakerja selama periode the employee benefits liability at the beginning
berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the date of
harga penyelesaian, termasuk setiap aset settlement and the settlement price, including
program yang dialihkan dan setiap pembayaran any plan assets transferred and any payment
yang dilakukan secara langsung oleh Grup made directly by the Group in connection with
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan service cost, and any gain or loss on
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi settlement, and (2) net interest expense or
pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense
termasuk dalam laba rugi untuk period berjalan, and included in profit or loss for the period,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau except to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di and tax that relates to items recognized
ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
69
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable tax
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, regulations are subject to interpretation
jika diperlukan, manajemen akan menghitung and, if necessary, the management will
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. calculate the amount of provision that
may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan at the reporting date between the tax
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan carrying amounts for financial reporting
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui purposes at the reporting date. Deferred
untuk seluruh perbedaan temporer yang tax assets are recognized for all
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal deductible temporary differences and
belum dikompensasi, bila kemungkinan besar carry forward of unused tax losses to the
laba kena pajak akan tersedia sehingga extent that it is probable that taxable
perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan profits will be available against which
rugi fiskal belum dikompensasi, dapat deductible temporary differences and the
dimanfaatkan. carry forward of unused tax losses can be
utilized.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for
semua perbedaan temporer kena pajak. Aset all taxable temporary differences. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the accounting
pajak/rugi pajak. profit nor taxable profit or loss.
70
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan tersebut and reduced to the extent that it is no
diturunkan apabila laba kena pajak mungkin longer probable that sufficient taxable
tidak memadai untuk mengkompensasi profit will be available to allow all or part of
sebagian atau semua manfaat aset pajak the benefit of that deferred tax asset to be
tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum utilized. Unrecognized deferred tax assets
diakui dinilai kembali pada setiap tanggal are re-assessed at each reporting date
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan and are recognized to the extent that it has
besar laba kena pajak di masa depan akan become probable that future taxable profit
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk will allow the deferred tax assets to be
dipulihkan. recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that have
yang berlaku atau secara substantif telah been enacted or substantively enacted as
berlaku pada tanggal pelaporan. at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait taxable entity and the same taxation
dengan pajak penghasilan yang dikenakan authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak final (iii) Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang final tax. Final tax applied to the gross
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction
pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK
lingkup yang diatur oleh PSAK 212 212 (formerly PSAK 46). Therefore, the
(sebelumnya PSAK 46). Oleh karena itu, Group has decided to present all of the
Grup memutuskan untuk menyajikan beban final tax arising from interest income as a
pajak final sehubungan dengan pendapatan separate line item.
bunga sebagai pos tersendiri.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to respective tax obligations
Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak of the Group are recorded when tax
(“SKP”) diterima atau, jika Grup mengajukan assessment letter (“SKP”) is received or,
keberatan atau banding, pada saat if objected to or appealed against by the
keputusan atas keberatan atau banding Group, when the result of the objection or
tersebut telah ditetapkan. appeal is determined.
71
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa bc. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup menilai apakah: Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam Group allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana components. However, for the leases of
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup improvements in which the Group is a lessee,
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen the Group has elected not to separate
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan non-lease components and account for the
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially measured
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang at cost, which comprises the initial amount of
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the lease liability adjusted for any lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement
ditambah dengan biaya langsung awal yang date, plus any initial direct cost incurred and an
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan estimate of costs to dismantle and remove the
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan underlying asset or to restore the underlying
aset pendasar atau untuk merestorasi aset asset to the condition required by the terms and
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan conditions of the lease, less any lease
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa incentives received.
yang diterima.
72
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut using the interest rate implicit in the lease or, if
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku that rate cannot be readily determined, using
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, incremental borrowing rate. Generally, the Group
Grup menggunakan suku bunga pinjaman uses its incremental borrowing rate as the
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase option
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Group is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika asset to the Group by the end of the lease term
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup or if the cost of the right-of-use asset reflects that
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup the Group will exercise a purchase option, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Group depreciates the right-of-use asset from
permulaan hingga akhir umur manfaat aset the commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan life of the underlying asset. Otherwise, the Group
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga depreciates the right-of-use asset from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the end
of the lease term.
73
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek use assets and lease liabilities for short-term
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. leases that have a lease term of 12 months or
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa less. The Group recognizes the lease payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus associated with these leases as an expense on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik each of its leases as either an operating lease or
sewa operasi atau sewa pembiayaan. a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the underlying
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian asset. If this is the case, then the lease is
membuktikan hal tersebut, maka sewa classified as a finance lease; if not, then it is an
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika operating lease. As part of this assessment, the
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai Group considers certain indicators such as
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan whether the lease term is for the major part of
beberapa indikator seperti apakah masa sewa the economic life of the asset.
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
bd. Provisi bd. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup result of a past event, it is probable that the
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group will be required to settle the obligation,
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah and a reliable estimate can be made of the
kewajiban tersebut. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying amount
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. is the present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat recovered from a third party, the receivable is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan recognized if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the amount
dengan andal. of the receivable can be measured reliably.
74
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
be. Laba per Saham be. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is calculated
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan by dividing the net profit for the year attributable
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata to the owners of the parent by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar selama average number of ordinary shares outstanding
periode pelaporan. at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- the parent by the weighted average number of
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama ordinary shares outstanding during the year plus
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah the weighted average number of ordinary shares
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang that would be issued on the conversion of all the
akan diterbitkan melalui konversi dari seluruh dilutive potential ordinary shares into ordinary
potensi dilutif saham biasa. shares.
bf. Informasi Segmen bf. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of the
terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa Group that engaged either in providing certain
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan products (business segment), or in providing
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi products within a particular economic
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko environment (geographical segment), which is
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. subject to risks and rewards that are different
from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk akun-akun yang dapat liabilities include items directly attributable to a
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta segment as well as those that can be allocated
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar on a reasonable basis to that segment.
yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen Segments are determined before inter-company
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar balances and transactions are eliminated as part
perusahaan, dieliminasi sebagai bagian dari of consolidation process.
proses konsolidasi.
bg. Biaya Emisi Saham bg. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are deducted
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih from the proceeds and presented as a deduction
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan of “Additional Paid-In Capital - Net” account,
disajikan sebagai pengurang pada akun under Equity section in the consolidated
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian statements of financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
bh. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bh. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial position
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa at end of the reporting date (adjusting event) are
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan reflected in the consolidated financial statements.
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang Post year-end events are not adjusting events, if
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, any, are disclosed if material to consolidated
diungkapkan jika material terhadap laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
75
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas the reported amounts of revenue, expenses,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the reporting date. However,
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang uncertainty about these assumptions and estimates
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi could result in outcomes that could require a
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amount of the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki judgments, apart from those involving estimations,
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam which has the most significant effect on the amounts
laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut environment where such entity operates. Those
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies are the currencies that influence the
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang revenues and costs of each respective entity. The
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena determination of functional currency may require
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat judgment due to various complexity, among others,
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan the entity may transact in more than one currency in
usahanya sehari-hari. its daily business activities.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. accounting policies disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements.
76
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai performance of the assets and how these are
wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang managed. The Group monitors financial assets
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or fair value through
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan other comprehensive income that are derecognized
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset prior to their maturity to understand the reason for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari their disposal and whether the reasons are
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model consistent with the objective of the business for
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih which the asset was held. Monitoring is part of the
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat business model for which the remaining financial
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan assets are held continues to be appropriate and if it
tersebut. is not appropriate whether there has been a change
in business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya credit risk has increased significantly since initial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition. PSAK 109 (formerly PSAK 71) does not
awal. PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) tidak define what constitutes a significant increase in
menjelaskan apa yang merupakan peningkatan risiko credit risk. In assessing whether the credit risk of an
kredit yang signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit asset has significantly increased the Group takes
suatu aset telah meningkat secara signifikan, Grup into account qualitative and quantitative reasonable
mempertimbangkan informasi masa depan yang wajar and supportable forward-looking information.
dan dapat didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan liabilities for expected tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika estimates of whether additional taxes will be due.
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah Where the final tax outcome of these matters is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan different from the amounts that were initially
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan recognized, such differences will impact the income
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tax and deferred tax provisions in the period in
tersebut dilakukan. which such determination is made.
77
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) Provision for Income Tax (continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiscal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level of
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan planning strategies required significant management
pertimbangan signifikan dari manajemen. judgment.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 33 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 33 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 104 (sebelumnya PSAK 62), Based on PSAK 104 (formerly PSAK 62),
“Kontrak Asuransi”, PT PDL harus mengklasifikasi “Insurance Contract”, PT PDL should classify its
kontraknya menjadi kontrak asuransi atau kontrak contracts into insurance contract or investment
investasi. Manajemen PT PDL telah menganalisis dan contract. Management of PT PDL had assessed
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang diterbitkan and concluded that all the contracts issued by PT
oleh PT PDL adalah kontrak asuransi. PDL are classified as insurance contracts.
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicitly specified in the arrangement. In
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu determining the lease term, the Group considers all
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan facts and circumstances that create an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) in the lease term if the lease is reasonably certain to
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup be extended (or not terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate. There
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. rates.
78
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa (lanjutan) Evaluating Lease Agreements (continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate, the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: Group considers the following main factors: the
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka Group’s corporate credit risk, the lease term, the
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu lease payment term, the economic environment, the
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana time at which the lease is entered into, and the
pembayaran sewa ditentukan. currency in which the lease payments are
denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa dana judgment in involved in determining whether or not
tersebut atau tidak. the Group has control over the mutual funds.
Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada Assessing Control or Significant Influence on
Entitas Lain Another Entity
Manajemen menilai apakah Grup memiliki pengendalian Management assesses whether the Group has
pada entitas lain karena Grup merupakan pemegang control over other entities because the Group is the
saham mayoritas dengan kepentingan ekuitas yang majority shareholder with a larger equity interest
lebih besar dari pemegang saham lainnya. Grup adalah than other shareholders. The Group is the majority
pemegang saham mayoritas PT PI dan BPI dengan shareholder of PT PI and BPI with equity interests of
kepentingan ekuitas masing-masing sebesar 63,16% 63.16% and 46.04% respectively, and there has
dan 46,04%, dan tidak pernah ada sejarah bahwa never been a history of other shareholders forming
pemegang saham lainnya membentuk kelompok untuk a group to exercise their voting rights collectively.
menggunakan hak suara mereka secara kolektif.
Manajemen telah melakukan penilaian terhadap tingkat Management has assessed the Group's level of
pengaruh Grup atas PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho influence over PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho
Leasing Indonesia Tbk dan PT Laksayudha Abadi. Grup Leasing Indonesia Tbk and PT Laksayudha Abadi.
memiliki kepemilikan saham pada PT Panin Sekuritas The Group has share ownership in PT Panin
Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk dan Sekuritas Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Laksayudha Abadi masing-masing sebesar 29,00%, and PT Laksayudha Abadi respectively 29.00%,
25,06% dan 36,00%. Grup menyimpulkan bahwa Grup 25.06% and 36.00%. The Group concluded that the
dianggap memiliki pengaruh yang signifikan sehingga Group is considered to have significant influence so
investasi ini diklasifikasi sebagai entitas asosiasi. this investment is classified as an associated entity.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next period end are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Group’s assumptions and estimates are
yang tersedia pada saat laporan keuangan based on a reference available at the time the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Current situation and assumptions regarding future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait or circumstances beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
79
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGENTS
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 17 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 17 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup financial statements. While the Group believes that
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah its assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experience or significant changes in the Group’s
ditetapkan secara material dapat memengaruhi assumptions may materially affect its long-term
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s long-
liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup term employee benefits liability is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 34 atas laporan keuangan Note 34 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Intangible asset are depreciated and amortized
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis using the straight-line method over the estimated
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed
tetap antara 3 sampai dengan 48 tahun. Ini adalah umur assets between 3 to 48 years. These are the
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana common life expectancies applied in the industry.
Grup menjalankan bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis technological developments may affect the
dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan economic useful lives and residual values of these
masa depan mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud assets and therefore future depreciation charges
diamortisasi dengan taksiran masa manfaat selama could be revised. In addition, intangible asset is
4 sampai dengan 15 tahun. amortized based on estimated useful life between
4 to 15 years.
80
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud (lanjutan) Intangible Asset (continued)
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 17 and
Catatan 17 dan 18 atas laporan keuangan 18, respectively to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is determined
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai using verifiable objective evidence, the amount of
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan changes in fair value can be different if the Group
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai uses different valuation methodology. The changes
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat in fair value of financial assets and liabilities can
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan directly effect the Group’s consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. of profit or loss and other comprehensive income.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represents amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- claims arising from insurance policies in force during
polis asuransi yang masih berlaku (in-force policies) the accounting period. The Group’s management
selama periode akuntansi. Justifikasi manajemen Grup judgment is required to determine the amount of
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas estimated claims liabilities. The carrying amounts of
klaim yang dapat diakui. Jumlah tercatat estimasi estimated claims liabilities are disclosed in Note 32
liabilitas klaim diungkapkan dalam Catatan 32 atas to the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada at inception of the contract, reflecting the best
saat terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan estimate at the time it occured with a margin for risk
risiko pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. Nilai tercatat recognized as expense (income) in the current
liabilitas manfaat polis masa depan diungkapkan dalam period. The carrying amounts of liability for future
Catatan 32 atas laporan keuangan konsolidasian. policy benefits are disclosed in Note 32 to the
consolidated financial statements.
81
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its insurance
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim contract liabilities by estimating present value of
yang akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan estimated claims to be paid in the future plus
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa depan. present value of estimated expenses incurred in the
future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan Several assumptions must be used to determine
nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain the present value amounts. Those assumptions are
estimasi tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan estimated discount rate, estimated future claims,
terjadi di masa depan, estimasi terbaik dan margin atas best estimates and margin for adverse deviation.
kesalahan pengukuran.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) mensyaratkan PSAK 109 (formerly PSAK 71) requires inclusion of
penyertaan informasi tentang kejadian masa lalu, information about past events, current conditions
kondisi saat ini dan perkiraan kondisi ekonomi masa and forecasts of future economic conditions. The
depan. Perkiraan perubahan dalam kerugian kredit yang estimates of changes in expected credit losses
diharapkan harus mencerminkan, dan secara langsung should reflect, and be directionally consistent with,
konsisten dengan, perubahan dalam data terkait yang changes in related observable data from period to
diobservasi dari periode ke periode. Perhitungan period. The calculation of collective expected credit
kerugian kredit ekspektasian secara kolektif atas aset losses of financial assets requires estimation of
keuangan membutuhkan estimasi forward looking dari forwardlooking Probability of Default (PD), Loss
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) Given Default (LGD) and Exposure at Default
dan Exposure at Default (EAD). (EAD).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2024 2023
Kas dan bank 1.934.894 1.396.984 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 5.270.900 5.165.461 deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 9.286.821 7.870.438 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 683.853 1.297.706 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan ank lain 6.074.363 6.035.648 Indonesia and other banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 23.250.831 21.766.237 cash equivalents
82
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank Cash on hand and in banks
2024 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 1.728.226 1.236.771 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 72.067 30.756 United States Dollar
Dolar Singapura 9.680 31.385 Singapore Dollar
Sub-total - kas 1.809.973 1.298.912 Sub-total - cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 53.781 47.891 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 34.094 16.850 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG; Deutsche Bank AG;
Cabang Jakarta 11.445 16.419 Jakarta Branch
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.758 1.915 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 2.552 320 Indonesia
(Persero) Tbk 1.810 (Persero) Tbk
PT Bank Commonwealth 2.181 2.727 PT Bank Commonwealth
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 852 900 (Persero) Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 101 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 2.475 - (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
Tbk - 229 Tbk
Lain-lain Others
(masing-masing (each below
dibawah Rp 100) 1.322 385 Rp 100)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBS Indonesia 9.838 5.350 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.015 2.650 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Commonwealth 338 429 PT Bank Commonwealth
Deutsche Bank AG; Deutsche Bank AG;
Cabang Jakarta 169 197 Jakarta Branch
Sub-total - bank 124.921 98.072 Sub-total - cash in banks
Total Kas dan Bank 1.934.894 1.396.984 Total Cash on hand and in banks
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), Multi Artha Guna (“AMAG”), third parties, with
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 364,550 and Rp 364,800
pertanggungan sebesar Rp 364.550 dan Rp 364.800 as of December 31, 2024 and 2023.
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian is adequate to cover possible losses on the assets
atas aset yang dipertanggungkan. insured.
83
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
2024 2023
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 1.339.333 559.841 Indonesia Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 1.039.133 644.185 Internasional Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 798.991 2.510.994 Internasional Tbk
PT Bank Banten 488.721 509.661 PT Bank Banten
PT Bank Bukopin Tbk 404.345 - PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Capital
Indonesia Tbk 336.910 171.565 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah 238.405 2.835 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 168.500 1.200 International Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 150.000 - PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 33.225 15.300 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Bukopin 17.889 25.019 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Syariah 605 535 Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 595 495 Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 212.356 681.104 Internasional Tbk
PT Bank Mega Tbk 30.551 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 11.341 42.727 Indonesia Tbk
Total deposito berjangka -
jangka pendek 5.270.900 5.165.461 Total short-term time deposit
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that will
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu mature in no more than 3 (three) months from the
tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
2024 2023
Rupiah 4,24% - 8,35% 4,25% - 8,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 5,50% 0,50% - 3,75% United States Dollar
84
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek (lanjutan) Short-term time deposits(continued)
Giro pada Bank Indonesia: Demand Deposits With Bank Indonesia:
Rincian giro pada Bank Indonesia berdasarkan mata Details of current accounts at Bank Indonesia based
uang adalah sebagai berikut: on currency are as follows:
2024 2023
Rupiah 8.728.183 7.302.084 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 558.638 568.354 United States Dollar
Total 9.286.821 7.870.438 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserve (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation
Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan pada and Regulation of Members of The Board of
Catatan 72. Governors (PADG) are disclosed in Note 72.
Giro pada Bank Lain terdiri dari: Demand Deposits with Other Banks consist of:
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Dolar Australia 78.930 198.052 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 22.360 23.059 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 101.290 221.111 Sub-total - related parties
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Dolar Amerika Serikat 135.101 305.688 United States Dollar
Yuan China 112.360 43.526 Chinese Yuan
Dolar Singapura 95.556 88.600 Singapore Dollar
Euro 74.573 84.020 Euro
Yen Jepang 50.103 394.228 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 36.182 33.604 Great Britain Poundsterling
Rupiah 21.871 24.158 Rupiah
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 37.218 84.178 Others (below 5% each)
85
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits with Other Banks consist of:
(continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks based on
adalah sebagai berikut: (lanjutan) currencies are as follows:(continued)
2024 2023
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Entitas anak BPI (lanjutan) Subsidiaries BPI (continued)
Rupiah 19.616 18.628 Rupiah
Sub-total - pihak ketiga 582.580 1.076.630 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 683.870 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (17) (35 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 683.853 1.297.706 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by counterparties
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 11.566 17.113 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Riau Kepri 6.941 3.839 PT Bank Riau Kepri
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah
Banten 1.926 1.609 Jawa Barat dan Banten
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 1.438 1.597 Others (below 5% each)
Sub-total 21.871 24.158 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
ICBC Indonesia, Jakarta 112.360 43.526 ICBC Indonesia, Jakarta
Australia and New Zealand Australia and New
Bank, Melbourne 78.931 198.052 Zealand Bank, Melbourne
JP Morgan Chase, New York 75.650 165.172 JP Morgan Chase, New York
Deutsche Bank AG,
Frankfurt 61.570 38.423 Deutsche Bank AG, Frankfurt
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Singapore 52.395 18.914 Singapore
Mizuho Bank, Tokyo 50.103 394.228 Mizuho Bank, Tokyo
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 42.614 72.663 Singapore
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
London 36.182 33.604 London
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 132.578 290.373 Others (below 5% each)
Sub-total 642.383 1.254.955 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - bank 664.254 1.279.113 with other banks - the bank
86
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits with Other Banks consist of:
(continued)
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah The Bank
PT Bank Central Asia Tbk 14.321 15.863 Bank Central Asia
PT Bank Pembangunan Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jawa Barat dan Jawa Barat dan Banten
Banten 2.715 17
PT Bank Danamon 2.419 2.582 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 161 166 Others (below 5% each)
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak 19.616 18.628 with other banks - subsidiaries
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 683.870 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (17 ) (35 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 683.853 1.297.706 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing demand deposits with other banks in Rupiah and
masing-masing sebesar 0,47% dan 1,24% pada tanggal foreign currencies were 0,47% and 1,24% as of
31 Desember 2024 dan 0,52% dan 0,99% pada tanggal December 31, 2024 and 0.52% and 0.99% as of
31 Desember 2023 December 31, 2023, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh demand deposits from other banks that serve as
Grup. collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat giro pada bank lain adalah sebagai The changes in carrying amount on demand
berikut: deposits with other banks are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (619.220) - - (2.267) (621.487) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 7.616 - - - 7.616 or purchase
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan (611.604) - - (2.267) (613.871) the current year
Total 683.758 - - 112 683.870 Total
87
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits with Other Banks consist of:
(continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 46.599 - - (979) 45.620 amount
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan 46.599 - - (979) 45.620 the current year
Total 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 Total
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 (formerly
(sebelumya PSAK 55) dan PPAP BI PSAK 55) dan PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai giro The changes in the allowance for impairment losses
pada bank lain adalah sebagai berikut: on demand deposits with other banks are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 35 - - - 35 the year
Pengukuran Remeasurement of
kembali bersih the allowance for
penyisihan impairment
kerugian (18) - - - (18) losses
Total penurunan Total
tahun berjalan deductions for
**) (18) - - - (18) the current year
Total 17 - - - 17 Total
88
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits with Other Banks consist of:
(continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 50 - - - 50 the year
Pengukuran Remeasurement of
kembali bersih the allowance for
penyisihan impairment
kerugian (15) - - - (15) losses
Total penurunan Total
tahun berjalan deductions for
**) (15) - - - (15) the current year
Total 35 - - - 35 Total
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 (formerly
(sebelumya PSAK 55) dan PPAP BI PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai giro pada bank lain adalah cukup untuk impairment losses on demand deposits with other
menutup kerugian yang mungkin timbul. banks is adequate to cover the losses.
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 2 - 4 hari/ days 5,95% 1.419.939 Call money
Tabungan 0,91% 12 Savings deposits
Sub-total 1.419.951 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia Deposit
Indonesia Facility
Syariah 2 hari/ days 5,25% 1.111.500
Total - Rupiah 2.531.451 Total - Rupiah
89
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Banks
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika 31 - 92 hari/ United States
Serikat days 5,18% 1.287.600 Dollar
Dolar Australia 29 - 35 hari/
days 4,48% 1.001.351 Australian Dollar
Dolar Singapura 7 - 32 hari/ days 3,14% 521.161 Singapore Dollar
Yen Jepang 30 - 32 hari/
days 0,10% 360.605 Japanese Yen
Euro 7 - 31 hari/ days 2,88% 251.372 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 7 - 14 hari/ days 4,72% 60.655 Poundsterling
Dollar Kanada 7 hari/ days 3,10% 33.605 Canadian Dollar
Dollar Selandia New Zealand
Baru 7 hari/ days 4,10% 27.204 Dollar
Total - Foreign
Total - Valuta asing 3.543.553 currencies
Total 6.075.004 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (641) impairment losses
Total penempatan Total
pada Bank placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain - bersih 6.074.363 other banks - net
2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 1.489.925 Sub-total
90
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Banks
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Entitas anak PT BPI Subsidiary PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia Deposit
Indonesia Facility
Syariah 4 hari/days 5,25% 1.876.000
Total - Rupiah 3.365.925 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dolar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Poundsterling
Yuan China 33 hari/days 2,80% 32.543 Chinese Yuan
Dollar Selandia New Zealand
Baru 31 hari/days 5,25% 19.531 Dollar
Total - Foreign
Total - Valuta asing 2.672.411 currencies
Total 6.038.336 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.688) impairment losses
Total penempatan Total
pada Bank placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain - bersih 6.035.648 other banks - net
91
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Banks
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Bank Rakyat Indonesia, Bank Rakyat Indonesia,
Jakarta 600.000 - Jakarta
Bank Indonesia 419.939 589.914 Bank Indonesia
Bank OCBC NISP, Jakarta 200.000 - Bank OCBC NISP, Jakarta
BPD Sultra, Kendari 200.000 - BPD Sultra, Kendari
Bank J-Trust, Jakarta - 500.000 Bank J-Trust, Jakarta
BPD Jateng, Semarang - 400.000 BPD Jateng, Semarang
Sub-total 1.419.939 1.489.914 Sub-total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia 11 11 Bank Negara Indonesia
BPD Jawa Barat dan BPD Jawa Barat dan
Banten, Garut 1 - Banten, Garut
Sub-total - bank 1.419.951 1.489.925 Sub-total - bank
Entitas anak PT BPI Subsidiary PT BPI
Bank Indonesia 1.111.500 1.876.000 Bank Indonesia
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
Rupiah 2.531.451 3.365.925 Rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Mandiri, Singapura 643.800 - Bank Mandiri, Singapura
Bank Mandiri, Cayman 643.800 923.820 Bank Mandiri, Cayman
Bank Mandiri London - 76.985 Bank Mandiri London
Bank Mega, Jakarta - 153.970 Bank Mega, Jakarta
Sub-total 1.287.600 1.154.775 Sub-total
Dolar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura 1.001.351 789.058 Singapore
Dolar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Bank Negara Indonesia,
Singapura 236.891 385.319 Singapore
CIC Bank, Singapura 225.047 - CIC Bank, Singapura
MUFG Bank, Singapura 59.223 93.411 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 521.161 478.730 Sub-total
Yen Jepang Japanese Yen
MUFG Bank, Singapura 360.605 - MUFG Bank, Singapore
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 217.856 119.268 MUFG Bank, Singapore
92
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Banks
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Valuta Asing Foreign currencies
(lanjutan) (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT BPI PT BPI
Euro (lanjutan) Euro (continued)
CIC Bank, Singapura 33.516 - CIC Bank, Singapore
Sub-total 251.372 119.268 Sub-total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
CIC Bank, Singapura 60.655 - CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura - 78.506 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 60.655 78.506 Sub-total
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
CIC Bank, Singapura 27.204 - CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura - 19.531 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 27.204 19.531 Sub-total
Dollar Kanada Canadian Dollar
CIC Bank, Singapura 33.605 - CIC Bank, Singapore
Yuan China Chinese Yuan
MUFG Bank, Singapura - 32.543 MUFG Bank, Singapore
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
valuta asing 3.543.553 2.672.411 foreign currencies
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain 6.075.004 6.038.336 Indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (641) (2.688) Losses
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
neto 6.074.363 6.035.648 net
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah Indonesia and other banks at amortized cost were
sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 6.075.004 6.038.336 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 12.966 17.044 receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (641) (2.688) losses
Total 6.087.329 6.052.692 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak On December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks
lain yang dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
93
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Banks
(lanjutan) (continued)
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 1 - - - 1 amount
Aset keuangan
yang baru New financial
diterbitkan atau assets originated
dibeli 4.963.492 - - 1.111.500 6.074.992 or purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (4.162.325) - - (1.876.000) (6.038.325) derecognized
Total Total
penambahan additions
(penurunan) (deductions) for
tahun berjalan 801.168 - - (764.500) 36.668 the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 4.963.504 - - 1.111.500 6.075.004 end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto - - - - - amount
Aset keuangan
yang baru New financial
diterbitkan atau assets originated
dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 or purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) derecognized
Total Total
penambahan additions
(penurunan) (deductions) for
tahun berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 (formerly
(sebelumya PSAK 55) dan PPAP BI PSAK 55) dan PPAP BI
94
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Banks
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 2.688 - - - 2.688 the year
Aset keuangan
yang baru New financial
diterbitkan atau assets originated
dibeli 641 - - - 641 or purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (2.688) - - - (2.688) derecognized
Total
penambahan Total
tahun berjalan addition for the
**) (2.047) - - - (2.047) current year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 641 - - - 641 end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 the year
Aset keuangan
yang baru New financial
diterbitkan atau assets originated
dibeli 2.689 - - - 2.689 or purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) derecognized
Total
penambahan Total
tahun berjalan addition for the
**) 1.055 - - - 1.055 current year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 2.688 - - - 2.688 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 (formerly
(sebelumya PSAK 55) dan PPAP BI PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan impairment losses on placement with Bank
bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang Indonesia and other banks is adequate to cover the
mungkin muncul dari uncollactible placement dengan losses which might arise from uncollectible
Bank Indonesia dan bank lainnya. placement with Bank Indonesia and other banks.
95
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT 5. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, Loans are arranged at both fixed and floating
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing the Group to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 39.796.377 39.990.578 Working capital loans
Kredit investasi 30.628.196 32.940.167 Investment loans
Kredit konsumsi 25.047.723 24.647.551 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 23.941.439 22.131.107 Demand loans
Pembiayaan bersama 9.505.350 8.738.914 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 54.937 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.867.101 4.769.543 Others
Total - Rupiah 133.841.123 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 3.081.507 2.743.936 Working capital loans
Kredit investasi 2.252.610 2.601.751 Investment loans
Pinjaman rekening koran 726.183 1.049.295 Demand loans
Pembiayaan bersama 35.440 26.900 Syndicated loans
Total - Rupiah 6.095.740 6.421.882 Total - Rupiah
Total 139.936.863 139.701.141 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (7.431.282) (8.202.868) losses
Total Kredit - Bersih 132.505.581 131.498.273 Total Loans - Net
b. Jangka Waktu b. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
< 1 tahun 31.618.688 19.971.030 < 1 year
> 1 - 2 tahun 14.256.009 23.611.948 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 31.458.264 36.336.674 > 2 - 5 years
> 5 tahun 62.603.902 59.781.489 > 5 years
Total 139.936.863 139.701.141 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (7.431.282) (8.202.868) Allowance for impairment losses
Total Kredit - Bersih 132.505.581 131.498.273 Total Loans - Net
96
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Staging PSAK 109 (sebelumnya c. By PSAK 109 (formerly PSAK 71) Staging
PSAK 71)
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan of loans and receivables/sharia financing with
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan the classification of amortized cost based on the
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024 stage for the year ended December 31, 2024
dan 2023: and 2023:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.737 139.701.141 beginning year
Transfer ke Transfer to 12
Kerugian months expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 179.935 (150.584) (29.351) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (2.971.961) 2.989.729 (17.768) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (3.432.629) (348.431) 3.781.060 - - (stage 3)
Total pengalihan 113.654.082 3.456.486 10.973.836 11.616.737 139.701.141 Total transfer
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih nilai tercatat of the net
bersih (11.927.592) (195.576) 138.938 (1.343.944) (13.328.174) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 29.450.412 794.698 27.292 4.420.578 34.692.980 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (15.119.603) (191.975) (2.946.170) (2.871.336) (21.129.084) derecognized
Total
penambahan/(peng Total additions/
urangan) tahun (deductions) for
berjalan 2.403.217 407.147 (2.779.940) 205.298 235.722 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 116.057.299 3.863.633 8.193.896 11.822.035 139.936.863 end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.072 129.878.298 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - (stage 1)
97
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By psak 71 Staging (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Transfer ke
kredit yang
diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - (stage 3)
Total pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.072 129.878.298 Total transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali bersih of the net
nilai tercatat (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 30.631.677 135.238 30.427 6.119.819 36.917.161 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 11.692.124 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.843 the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.737 139.701.141 end of the year
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 2024 dan 2023 tingkat bunga efektif 1. In 2024 and 2023, the average effective annual
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: interest rates for loans are as follows:
2024 2023
Rupiah 9,20% 9,65% Rupiah
Valuta asing 5,67% 5,63% Foreign currency
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak 2. Loans are secured by collateral, which are
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan legalized by deed of encumbrance, power of
jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. attorney to sell and other collaterals that are
Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa giro, generally accepted in the banking industry.
tabungan dan deposito berjangka (Catatan 20). Loans are also secured by cash collateral, in the
Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima form of demand deposits, savings deposits and
tersebut cukup untuk menutup kerugian yang time deposits (Note 20). Management believes
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang that collateral received from debtor is adequate
diberikan. to cover possible losses which may arise from
uncollectible loans.
98
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand and
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi discounted loans, while consumer loans include
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan housing, car and other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 3 bulan sampai 9 ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan and 5 to 10 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka
waktu 5 sampai dengan 10 tahun.
5. Keikutsertaan PT BPI sebagai anggota sindikasi 5. PT BPI participation as a member in syndicated
dengan persentase penyertaan berkisar antara loans range from 3.84% - 37.37% as of
3,84% - 37,37% pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 and from 4.91% - 37.37%
dan berkisar antara 4,91% - 37,37% pada tanggal as of December 31, 2023.
31 Desember 2023.
6. Kredit kepada karyawan PT BPI merupakan kredit 6. Employee loans represent interest bearing loans
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan for purchase of cars, houses and other
lainnya yang dibebani bunga sebesar 6% per tahun necessities. The maturity periods range from
dengan jangka waktu 1 sampai 10 tahun. 1 to 10 years and the interest rate is charged at
Pembayaran kembali kredit dilakukan dengan 6% per annum. The payments are deducted
pemotongan gaji setiap bulan. from monthly salary.
7. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, PT BPI 7. As of December 31, 2024 and 2023, PT BPI
mengakui langsung dalam laba rugi, perbedaan recognizes directly to profit or loss, the
nilai wajar dari kredit yang diberikan kepada difference in the fair value of employee loans
karyawan masing-masing sebesar Rp 376 juta dan amounting to Rp 376 million and Rp 331 million,
Rp 331 juta. respectively.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan 8. Total loans include loans to related parties
kepada pihak berelasi sebesar Rp 909.825 juta dan amounting to Rp 909,825 million dan
Rp 1.180.679 juta setelah dikurangi cadangan Rp 1,180,679 million net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 370.936 juta impairment losses of Rp 370,936 million and
dan Rp 169.339 juta masing-masing pada tanggal Rp 169,339 million as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023. and 2023, respectively.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to Rp 64.124
sebesar Rp 64.124 juta dan Rp 99.512 juta telah million and Rp 99,512 million are past due, net
melewati jatuh tempo setelah dikurangi cadangan of allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 175.961 juta Rp 175,961 million and Rp 140,573 million as of
dan Rp 140.573 juta pada tanggal 31 Desember December 31, 2024 and 2023.
2024 dan 2023.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 64,125 million
sebesar Rp 64.125 juta dan Rp 99.513 juta setelah and Rp 99,513 million net of allowance of
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of Rp 196,395 million and
sebesar Rp 196.395 juta dan Rp 161.007 juta Rp 161,007 million are individually impaired as
mengalami penurunan nilai secara individu pada of December 31, 2024 and 2023.
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023.
9. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak 9. As of December 31, 2024 and 2023, there are
terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh Grup. no loans pledged as collateral by the Group.
99
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
10. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, kredit 10. As of December 31, 2024 and 2023, loans
yang disalurkan dengan sistem joint financing channeled through joint financing system with
melalui CFI, berupa kredit kendaraan bermotor dan CFI to finance motorcycle and car loans
mobil masing-masing sebesar Rp 2.038.186 juta amounted to Rp 2,038,186 million and
dan Rp 2.932.530 juta. Rp 2,932,530 million, respectively.
11. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 11. The carrying amount of loans at amortised cost
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: is as follows:
2024 2023
Kredit 139.936.863 139.701.141 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima receivables
(Catatan 19) 614.044 635.284 (Note 19)
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.431.282) (8.202.868) losses
Total 133.119.625 132.133.557 Total
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan (stage credit loss
1) 49.798 (30.721) (19.077) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (360.416) 368.784 (8.368) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
yang Transfer to
mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (1.554.523) (66.580) 1.621.103 - - (stage 3)
Total pengalihan 1.184.710 466.291 6.308.027 243.840 8.202.868 Total transfer
Pengukuran
kembali Remeasurement
cadangan of the allowance for
kerugian the impairment
penurunan nilai (322.967) 247.620 1.279.940 31.242 1.235.835 losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 205.180 257.689 18.397 42.532 523.798 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (139.280) (40.518) (2.253.170) (98.251) (2.531.219) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan (257.067) 464.791 (954.833) (24.477) (771.586) current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 927.643 931.082 5.353.194 219.363 7.431.282 end of the year
100
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 151.478 (61.172) (90.306) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - (stage 3)
Total pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 Total transfer
Pengukuran kembali
cadangan Remeasurement
kerugian of the net
penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) derecognized
Total penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 (formerly
(sebelumya PSAK 55) dan PPAP BI PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk impairment losses on loans is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya kredit. uncollectible loans.
13. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai 13. The changes in Credit written off are as
berikut: follows:
2024
Valuta asing/
Rupiah Foreign currency Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 10.381.448 1.060.713 11.442.161 beginning year
Penambahan dalam Additions during the
tahun berjalan 1.665.177 - 1.665.177 year
Hapus tagih (235.657) (69.802) (305.459) Write-off
Penerimaan kembali (704.728) (7.726) (712.454) Recovery
Exchange rate
Selisih kurs - 48.086 48.086 differences
Balance at the end
Saldo akhir tahun 11.106.240 1.031.271 12.137.511 of the year
101
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
13. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai 13. The changes in Credit written off are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2023
Valuta asing/
Rupiah Foreign currency Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 beginning year
Penambahan dalam Additions during the
tahun berjalan 640.229 - 640.229 year
Koreksi saldo hapus Corrections to write-
buku tahun-tahun off balances of
sebelumnya previous years
Hapus tagih (52.146) (418.828) (470.974) Write-off
Penerimaan kembali (500.739) (170.898) (671.637) Recovery
Exchange rate
Selisih kurs - (18.277) (18.277) differences
Balance at the end
Saldo akhir tahun 10.381.448 1.060.713 11.442.161 of the year
Kredit yang dihapus buku dicatat dalam rekening Loans written-off is recorded in administrative
administratif. Grup terus melakukan usaha-usaha account. The Group continuously collect those
penagihan atas kredit yang telah dihapus buku written-off loans.
tersebut.
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari PT CFI Finance lease receivables are entered into by
entitas anak PT BPI pada tanggal 31 Desember PT CFI, subsidiary of PT BPI as of December
2024 dan 2023 dengan perincian sebagai berikut: 31, 2024 and 2023 with details as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 674.694 596.878 gross
Nilai sisa 341.035 285.618 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (71.478) (67.445) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (341.035) (285.618) Security deposits
Total - Rupiah 603.216 529.433 Total - Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (14.953) (953) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 588.263 528.480 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun rates
Rupiah 12,69% 13,06% Rupiah
102
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 berdasarkan stage: 2024 and 2023 based on stages:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 487.752 40.719 962 529.433 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 9.703 (9.703) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (32.562) 32.562 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7.248) (16.787) 24.035 - (stage 3)
Saldo awal setelah
pengalihan 457.645 46.791 24.997 529.433 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 451.494 - - 451.494 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (353.717) (19.444) (2.554) (375.715) have been repaid
Penghapusan - - (1.996) (1.996) Write-off
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 97.777 (19.444) (4.550) 73.783 the current year
Balance at the end of
Saldo awal tahun 555.422 27.347 20.447 603.216 the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - (stage 3)
103
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal setelah
pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 Balance after transfer
New financial assets
Aset keuangan baru yang issued or
diterbitkan atau dibeli 516.621 - - 516.621 purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (240.724) (19.514) (8.573) (268.811) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-off
Jumlah penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 275.897 (19.514) (8.818) 247.565 the current year
Balance at the end of
Saldo awal tahun 487.752 40.719 962 529.433 the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang unearned lease income and allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan impairment losses) as of December 31, 2024
nilai) pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 and 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2024 2023
Alat berat 618.668 576.448 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 43.230 5.073 Vehicle
Mesin 11.249 13.405 Machine
Lain-lain 1.547 1.952 Others
Total 674.694 596.878 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2024 2023
Investasi 674.694 596.548 Investment
Modal kerja - 330 Working capital
Total 674.694 596.878 Total
104
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity date
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
2024 2023 2024 2023
Angsuran sewa Lease
pembiayaan installments
Telah jatuh tempo
dan sampai Matured and
dengan satu within one
tahun 397.833 353.307 346.895 304.633 year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun 276.861 243.571 256.321 224.800 years
Sub total 674.694 596.878 603.216 529.433 Sub total
Pendapatan
sewa Unearned
pembiayaan finance lease
belum diakui income
Telah jatuh tempo
dan sampai
dengan satu Matured and
tahun (50.938) (48.674) - - within one year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun (20.540) (18.771) - - years
Sub total (71.478) (67.445) - - Sub total
Total 603.216 529.433 603.216 529.433 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 13 The range of financing terms is 1 - 13 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
105
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 521 306 126 953 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) 164 (164) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (31) 31 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (1.522) (486) 2.008 (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (868) (313) 2.134 953 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the net allowance of the
penurunan nilai 1.355 474 14.220 16.049 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 448 - - 448 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (475) (26) - (501) have been repaid
Penghapusan - - (1.996) (1.996) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 1.328 448 12.224 14.000 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 460 135 14.358 14.953 of the year
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (764) 764 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
106
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the net allowance of the
penurunan nilai - 189 50 239 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.553 - - 1.553 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) have been repaid
Penghapusan - (245) (245) Write-offs
Jumlah penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions)
berjalan *) (55) (338) (8.381) (8.774) for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 of the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang Ownership (BPKB) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed by
dibiayai Perusahaan dan bukti kepemilikan berupa the Company and document of ownership in
Sertifikat Hak Milik (SHM) dan Sertifikat Hak Guna the form of Certificates of Ownership (SHM) or
Bangunan (SHGB). Piutang sewa pembiayaan Certificates of Building Use Right (SHGB).
untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta Finance lease receivables related to barges
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang and tug boats are tied with fiduciary certificate
dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan (certificate grosse) of the financed items, while
untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan finance lease receivables related to heavy
peralatan dijamin dengan barang-barang yang equipment, production machinery and
dibiayai. equipment are secured by financed items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya to cover the losses, which might arise from
piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions mode
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian during the current reporting period in
piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, CFI Finance lease receivables are used as
menggunakan piutang sewa pembiayaan yang collateral for loans received by CFI as of
dimilliki sebagai jaminan atas pinjaman yang December 31, 2024 and 2023 (Note 24). Total
diterima (Catatan 24). Jumlah piutang sewa finance lease receivables pledged as collateral
pembiayaan yang dijaminkan masing-masing amounted to Rp 10,779 million and Rp 20,743
sebesar Rp 10.779 juta dan Rp 20.743 juta pada million as of December 31, 2024 and 2023,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
Pihak penerima jaminan adalah pemegang surat The recipient of the guarantee are securities
berharga yang diterbitkan dan bank-bank pemberi holder and counterparty banks of loans
pinjaman yang diterima. received.
107
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar as of December 31, 2024 and 2023 amounted
Rp 29.417 juta dan Rp 12.030 juta pada tanggal to Rp 29,417 million and Rp 12,030 million,
31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari be used as payment of purchased leased
aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila assets at the end of the lease period, if the
hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned to the lessee at the end of the lease
pada akhir masa sewa pembiayaan. period.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing CFI to fair value
wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
2024 2023
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75.000 75.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian
penurunan Allowance for impairment
nilai (30.951) (30.951) losses
Total 44.049 44.049 Total
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20,00% 20,00% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Desember Factoring receivables as of December 31,
2024 dan 2023 berdasarkan stage: 2024 and 2023 based on stages:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal - - 75.000 75.000
Pengukuran kembali Balance at the
bersih nilai tercatat - - - - beginning of the year
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil
alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-off
Total deductions for
Total pengurangan the current year
tahun berjalan - - - -
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
108
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
Saldo awal - - 100.000 100.000 beginning of the year
Remeasurement of
Pengukuran kembali the net carrying
bersih nilai tercatat - - - - value
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil
alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Kerugian realisasi Loss on interest
bunga - - (14.388) (14.388) realization
Penghapusan - - - - Write-off
Total pengurangan Total deductions for
tahun berjalan - - (25.000) (25.000) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional
berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings.
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal - - 30.951 30.951 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - have been repaid
Penghapusan - - - - Write-off
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - - - current year
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 year
109
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal - - 49.580 49.580 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - 3.607 3.607 net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - (7.848) (7.848) have been repaid
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-off
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - (18.629) (18.629) current year
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan from consumers are adequate to cover the
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak possible losses arising from uncollectible
piutang. factoring receivables.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas at fixed interest rates, thus the Group are exposed
nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of December
31 Desember 2024 dan 2023 merupakan piutang 31, 2024 and 2023 are consumer financing
pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh PT CFI receivables made by PT CFI, subsidiary of PT BPI
entitas anak PT BPI dengan perincian sebagai berikut: with details as follows:
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 10.737.279 10.735.573 receivables - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (1.955.643) (2.121.080) income receivables
Total 8.781.636 8.614.493 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (215.888) (185.488) Allowance for impairment losses
Bersih 8.565.748 8.429.005 Net
110
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 berdasarkan stage: 2024 and 2023 based on stages:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 55.787 (53.930) (1.857) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang Transfer to Lifetime
umurnya - tidak mengalami ECL - Not Credit
penurunan nilai (stage 2) (579.338) 580.092 (754) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan nilai ECL - Credit Impaired
(stage 3) (529.058) (155.157) 684.215 - (stage 3)
Saldo awal setelah
pengalihan 6.906.185 795.461 912.847 8.614.493 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 5.810.605 5.810.605 issued or purchased
Aset keuangan yang dilunasi Financial assets which
(4.744.840) (296.859) (106.355) (5.148.054) have been repaid
Penghapusan (495.408) (495.408) Write-off
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions/(deductions) for
berjalan 1.065.765 (296.859) (601.763) 167.143 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7.971.950 498.602 311.084 8.781.636 of the year
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 9.554 (8.893) (661) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime
mengalami penurunan nilai ECL - Not Credit
(stage 2) (878.393) 879.279 (886) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan nilai ECL - Credit Impaired
(stage 3) (425.546) (77.064) 502.610 - (stage 3)
Balance
Saldo setelah pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 6.914.427 after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.891.676 - - 7.891.676 issued or purchased
Aset keuangan yang dilunasi Financial assets which
(5.316.842) (513.785) (85.236) (5.915.863) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-off
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun Additions (deductions) for
berjalan 2.574.834 (513.785) (360.983) 1.700.066 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 of the year
111
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, pembiayaan As of December 31, 2024 and 2023, allocation for
bersama (joint financing) masing-masing sebesar joint financing amounted to Rp 255,946 million and
Rp 255.946 juta dan Rp 373.418 juta. Rp 373,418 million, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, piutang As of December 31, 2024 and 2023, consumer
pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi yang financing receivable include transaction costs
terkait langsung dengan pemberian pembiayaan directly atributtable to the original consumer
konsumen masing-masing sebesar Rp 133.800 juta dan financing amounted to Rp 133.800 million and
Rp 149.300 juta. Rp 149,300 million, respectively.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto (sebelum Total gross consumer finance receivable (before
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang unearned income and allowance for impairment
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) losses) based on business activity as of
berdasarkan kegiatan usaha pada tanggal 31 Desember December 31, 2024 and 2023 are as follows:
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Multi guna 7.923.862 8.032.283 Multi purpose
Investasi 2.402.168 2.282.178 Investment
Modal kerja 411.249 421.112 Working capital
Total 10.737.279 10.735.573 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
2024 2023
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang jatuh The following year
tempo) 4.544.341 4.290.612 (including past due)
>1- 2 tahun 3.200.490 3.174.503 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 2.992.448 3.270.458 More than 3 years
Total 10.737.279 10.735.573 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - rupiah 17,58% 17,81% per annum - rupiah
Aset yang dibiayai oleh PT CFI entitas anak PT BPI Assets financed by the entity PT CFI subsidiary
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah PT BPI are new and used vehicles, apartments,
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah land and buildings with a financing tenor of 1 - 10
1 - 10 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor years with the majority of financing in a tenor of 4
4 tahun. years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan Additional cost, related to financing are charged to
aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada customers.
debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 187.672 as of December 31, 2024 and 2023 amounting to
dan Rp 63.464 pada tanggal 31 Desember 2024 dan Rp 187,672 and Rp 63,464, respectively.
2023.
112
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows:
2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit loss
12 bulan (stage 1) 1.730 (1.218) (512) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4.110) 4.315 (205) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (277.789) (92.545) 370.334 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (248.550) (74.630) 508.668 185.488 Balance after transfer
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of
nilai 272.103 96.131 173.619 541.853 the allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets issued
diterbitkan atau dibeli 12.331 - - 12.331 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (10.230) (3.386) (14.760) (28.376) have been repaid
Penghapusan - - (495.408) (495.408) Write-off
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 274.204 92.745 (336.549) 30.400 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 25.654 18.115 172.119 215.888 the year
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
113
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023 (lanjutan / continued)
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of the
nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 42.440 - - 42.440 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-off
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 of the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan financing receivable related to apartment, land and
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan land and buildings are secured by Certificates of
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Mansions Unit (“SHMSRS”).
(“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas collateral for bank loans received by PT CFI,
anak PT BPI pada tanggal 31 Desember 2023 dan subsidiary of PT BPI as of December 31, 2023 and
2022 dari beberapa bank (Catatan 24). Jumlah 2022 from several banks (Note 24). Total consumer
piutang pembiayaan konsumen yang dijaminkan financing receivables pledged as collateral
masing-masing sebesar Rp 2.766.239 dan amounted to Rp 2,766,239 and Rp 2,506,444 as of
Rp 2.506.444 masing-masing pada tanggal December 31, 2024 and 2023, respectively.
31 Desember 2024 dan 2023.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang cover the possible losses that might arise from
pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
KETIGA THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga Sales and lease-back receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas fixed interest rates, thus the Group is exposed to
nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
114
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal 31 Desember Sales and lease-back receivables as of December 31,
2024 dan 2023 berasal dari PT CFI entitas anak PT BPI, 2024 and 2023 are entered into by PT CFI, subsidiary
dengan perincian sebagai berikut: of PT BPI, with details as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik - Sales and lease-back receivables -
bruto 106.485 98.107 gross
Nilai sisa terjamin 45.346 33.908 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik Unearned sales and lease-back
yang belum diakui (8.398) (4.773) income
Simpanan jaminan (45.346) (33.908) Security deposits
Sub-total 98.087 93.334 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (210) (60.186) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 97.877 33.148 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif per Average effective interest rates per
tahun - Rupiah 13,01% 14,05% annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, piutang jual As of December 31, 2024 and 2023, sales and
dan sewa-balik termasuk biaya transaksi yang terkait lease-back receivables including transaction costs
langsung dengan piutang jual dan sewa-balik sebesar directly related to sales and leaseback receivables
Rp 281 dan Rp 138. amounted to Rp 281 and Rp 138.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and leaseback income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada allowance for impairment losses) as of December
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai 31, 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2024 2023
Alat berat 48.977 12.362 Heavy equipment
Kapal 29.923 66.022 Vessel
Kendaraan bermotor 27.585 19.723 Vehicle
Sub-total 106.485 98.107 Sub-total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2024 2023
Investasi 93.574 61.159 Investment
Modal kerja 12.911 36.948 Working capital
Sub-total 106.485 98.107 Sub-total
115
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of December
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai 31, 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
2024 2023
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya
(termasuk yang telah jatuh Due next years (including
tempo) 79.494 76.125 past due)
Jatuh tempo dua tahun
berikutnya 21.063 18.503 Due in the next two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 5.928 3.479 years or more
Sub-total 106.485 98.107 Sub-total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik Assets that are classified as sale and lease-back
ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 - 4 years, with
pembiayaan di tenor 3 tahun. majority tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 29.713 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 29,713 million
31 Desember 2024 dan 2023. as of December 31, 2024 and 2023.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of December
31 Desember 2024 dan 2023 berdasarkan stage: 31, 2024 and 2023 based on stages:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) - 34.436 (34.436) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (26.375) 26.375 - (stage 3)
26.422 40.537 26.375 93.334
Aset keuangan baru
yang diterbitkan atau New financial assets
dibeli 83.430 - - 83.430 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (41.477) (10.825) - (52.302) have been repaid
Penghapusan - - (26.375) (26.375) Write-off
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions)
berjalan 41.953 (10.825) (26.375) 4.753 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 68.375 29.712 - 98.087 of the year
116
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of December
31 Desember 2024 dan 2023 berdasarkan stage: 31, 2024 and 2023 based on stages: (continued)
(lanjutan)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 13.749 65.029 - 78.778 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (35.097) 35.097 - (stage 3)
10.749 32.932 35.097 78.778
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32.504 - - 32.504 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-off
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions)
berjalan 15.673 (456) (661) 14.556 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are as
follows:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 45 25.920 34.221 60.186 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) - 34.221 (34.221) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (26.375) 26.375 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 45 33.766 26.375 60.186 Balance after transfer
117
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai - (33.646) - (33.646) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 92 - - 92 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (45) (2) (47) have been repaid
Penghapusan - - (26.375) (26.375) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 47 (33.648) (26.375) (59.976) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 92 118 - 210 of the year
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 67 23.524 23.591 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4) 4 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (2.240) 2.240 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21.288 2.240 23.591 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai - 4.632 31.981 36.613 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 108 - - 108 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (126) - - (126) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan (18) 4.632 31.981 36.595 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for credit losses provided, and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk received from customers is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses arising from uncollectible sale and
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
118
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made during
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual the current reporting period in assessing the loss
dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur At the inception in sale and lease-back contract, the
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan lessees provide security deposits to be used as an
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik option to buy the asset that has been sold and
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian leaseback amounted as of residual value of the
sebagai bagian pembayarannya. Apabila hak opsi tidak assets at the end ot the lease period as a payment.
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan If the option right is not exercised, such security
dikembalikan kepada penyewa pada akhir masa sewa deposits will be returned at the end of the lease
pembiayaan. period.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
2024 2023
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 672.356 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 611.668 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 127.009 121.828 Japanese Yen
Yuan China 7.015 7.567 Chinese Yuan
Euro - 49.111 Euro
Total 1.418.048 1.641.363 Total
Diskonto tagihan akseptasi (2.969) (3.576) Discount on acceptances receivable
Total 1.415.079 1.637.787
Cadangan kerugian penurunan
nilai (6.358) (7.658) Allowance for impairment losses
Total Tagihan Akseptasi - Total Acceptances Receivable
Bersih 1.408.721 1.630.129 - Net
Laibilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 672.356 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 611.668 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 127.009 121.828 Japanese Yen
Yuan China 7.015 7.567 Chinese Yuan
Euro - 49.111 Euro
Total Liabilitas Akseptasi 1.418.048 1.641.363 Total Acceptances Payable
119
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
2024 2023
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 4.399 4.399 61.640 61.671 < 1 month
> 1 - 3 bulan 111.369 111.484 213.124 213.239 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.157.667 1.160.072 1.145.287 1.147.313 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 141.644 142.093 217.736 219.140 > 6 - 12 months
Total 1.415.079 1.418.048 1.637.787 1.641.363 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1.637.787 - - 1.637.787 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.415.079 - - 1.415.079 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (1.637.787) - - (1.637.787) have been repaid
Total penambahan tahun Total additions for
berjalan (222.708) - - (222.708) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.415.079 - - 1.415.079 of the year
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.637.787 - - 1.637.787 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) have been repaid
Total penambahan tahun Total additions for
berjalan (494.714) - - (494.714) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 of the year
120
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari tagihan The changes in the allowance for impairment losses
akseptasi adalah sebagai berikut: of acceptances receivable are as follows:
2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 7.658 - - 7.658 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 6.358 - - 6.358 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (7.658) - - (7.658) have been repaid
Total penambahan tahun Total additions for
berjalan (1.300) - - (1.300) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.358 - - 6.358 of the year
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 6.652 - - 6.652 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.658 - - 7.658 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (6.652) - - (6.652) have been repaid
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 1.006 - - 1.006 the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivables is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
10. PIUTANG HASIL INVESTASI 10. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 51.745 43.580 Bonds
Deposito berjangka 13.695 14.837 Time deposits
Pihak berelasi (Catatan 59) Related parties (Note 59)
Obligasi 196 447 Bonds
Sub-total 65.636 58.864 Sub-total
121
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG HASIL INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
(continued)
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 2.486 2.747 Bonds
Deposito berjangka 43 - Time deposits
Sub-total 2.529 2.747 Sub-total
Total 68.165 61.611 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
Pada tanggal 31 Desember 2024, seluruh piutang hasil As of December 31, 2024, all investment income
investasi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
11. PIUTANG ASURANSI 11. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on the
pertanggungan pada tanggal 31 Desember 2024 type of coverage as of December 31, 2024
dan 2023 sebagai berikut: and 2023 are as follows:
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 91.925 116.063 Unit-linked
Kematian berjangka 42 41 Term death
Dwiguna kombinasi 35 197 Endowment combine
Dwiguna - 6 Endowment
Total 92.002 116.307 Total
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
2024 2023
Asuransi perorangan Individual insurance
Rupiah 91.978 116.290 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 24 17 United States Dollar
Total 92.002 116.307 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of the reporting date, there is no provision
penurunan nilai atas piutang premi karena for impairment losses on premium receivables,
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak because the management of PT PDL believes
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan PT PDL that there is no objective evidence on
memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang impairment and PT PDL has a policy not to
premi yang telah melewati masa tenggang recognize premium receivables that have
pembayaran premi (lapse). been outstanding beyond the payment grace
period (lapse).
122
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 11. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang The details of premium receivables based on
adalah sebagai berikut: aging are as follows:
2024 2023
Kurang dari 30 hari 782 843 Less than 30 days
31-60 hari 17 9 31-60 days
61-90 hari 12 7 61-90 days
91-365 hari 103 70 91-365 days
Lebih dari 365 hari 91.088 115.378 More than 365 days
Total 92.002 116.307 Total
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi PT Reasuransi
Indonesia Indonesia
Utama (Persero) 163.017 181.683 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 49.407 60.484 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 5.225 816 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 669 584 Gasellschaft
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara
Makmur 20 - Makmur
Metlife Insurance Ltd 14 390 Metlife Insurance Ltd
Total 218.352 243.957 Total
Piutang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance receivables are denominated in
adalah sebagai berikut: the following currencies:
2024 2023
Rupiah 218.308 243.788 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 44 169 United States Dollar
Total 218.352 243.957 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penurunan nilai As of reporting date, there is no provision for
atas piutang reasuransi karena manajemen Grup impairment losses on reinsurance receivables,
berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif as the Group’s management believes that
penurunan nilai. there is no objective evidence of impairment.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang The details of premium receivables based on
adalah sebagai berikut: aging are as follows:
2024 2023
Kurang dari 30 hari 36.291 57.929 Less than 30 days
31-60 hari 30.452 30.732 31-60 days
61-90 hari 30.712 8.229 61-90 days
91-365 hari 106.557 124.979 91-365 days
Lebih dari 365 hari 14.340 22.088 More than 365 days
Total 218.352 243.957 Total
123
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET REASURANSI 12. REINSURANCE ASSETS
2024 2023
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia Utama
Utama (Persero) 33.644 26.982 (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 31.634 40.986 Indonesia Tbk
Munchener uckversicherungs Munchener Ruckversicherungs
Gasellschaft 10.770 8.181 Gasellschaft
PT Reasuransi Syariah PT Reasuransi Syariah
Indonesia 10.734 5.507 Indonesia
Metlife Insurance Ltd. 986 3.895 Metlife Insurance Ltd.
Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance
Company Ltd. 330 1.169 Company Ltd.
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara Makmur
Makmur 181 -
PT Tugu Reasuransi PT Tugu Reasuransi
Indonesia 116 293 Indonesia
Total 88.395 87.013 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are portion
reasuradur atas: of reinsurer on:
2024 2023
Estimasi liabilitas klaim 74.000 75.898 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 13.129 9.858 premium
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 1.266 1.257 policy benefits
Total 88.395 87.013 Total
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance assets based on currency are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Rupiah 88.358 86.979 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 37 34 United States Dollar
Total 88.395 87.013 Total
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement in reinsurance assets are as follows:
2024 2023
Saldo awal tahun 87.013 71.373 Beginning balance of the year
Kenaikan aset reasuransi 1.382 15.640 Increase in reinsurance assets
Saldo akhir tahun 88.395 87.013 Ending balance of the year
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, PT PDL’s
manajemen PT PDL tidak membentuk penyisihan management has not provided provision for impairment
penurunan nilai atas aset reasuransi karena losses on reinsurance assets, as PT PDL’s management
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak believes that there is no objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai. impairment.
124
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI 13. INVESTMENTS
2024 2023
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 113.095 527.845 Time deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 3.266.926 3.868.032 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 5.992.431 3.192.905 comprehensive income
Sub-total 9.372.452 7.588.782 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 12.593.119 8.031.649 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 43.782.399 24.078.007 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 6.059.184 7.030.941 cost
Sub-total 62.434.702 39.140.597 Sub-total
Total 71.807.154 46.729.379 Total
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
2024 2023
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank PT Bank
Bukopin Tbk 98.595 513.345 Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk 10.000 10.000 Daerah Banten Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah 4.500 4.500 Syariah
Total deposito berjangka 113.095 527.845 Total time deposits
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits
berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 6,25% - 8,25% 4,75% - 7,00% Rupiah
125
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at fair
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: value through profit or loss are as follows:
2024 2023
Unit penyertaan reksa dana 2.704.136 3.085.506 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 423.698 649.348 Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) 111.321 97.972 Equity securities (shares)
Sukuk 27.771 35.206 Sukuk
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 3.266.926 3.868.032 quoted market price
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
2024 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 59) (Note 59)
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin IDX 30 227.054.219 192.821 423.228.847 399.757 Panin IDX 30
Panin Dana Utama Panin Dana
Plus II Utama Plus II
Reksa Dana Reksa Dana
Indeks Panin Sri Indeks Panin Sri
Kehari Kelas A 87.810.580 76.364 - - Kehari Kelas A
Panin Dana Likuid 33.989.584 60.300 - - Panin Dana Likuid
Panin Dana Panin Dana
Maksima 659.461 55.661 659.461 54.944 Maksima
Panin Dana Panin Dana
Prima 13.829.432 44.316 13.829.432 49.458 Prima
Panin Gebyar Panin Gebyar
Indonesia II 4.062.759 11.543 2.874.992 8.059 Indonesia II
Panin Dana Panin Dana
Unggulan 4.236 36 4.236 39 Unggulan
Sub-total 441.041 512.257 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Bahana Investasi PT Bahana
Manajemen Investasi
Manajemen
Bahana ETF Bisnis Bahana ETF
- 27 476.000.000 265.007 189.800.000 115.641 Bisnis - 27
Bahana Likuid Bahana Likuid
Plus 136.461.302 195.232 302.514.095 410.805 Plus
ABF Indonesia ABF Indonesia
Bond Index 1.535.726 82.739 3.258.234 169.517 Bond Index
Bahana Likuid Bahana Likuid
Syariah - S 5.055.326 8.339 16.718.065 26.155 Syariah - S
126
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2024 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties
(continued)
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Paribas BNP Paribas
Sri-Kehati 77.207.420 79.508 17.923.395 20.780 Sri-Kehati
BNP Paribas Sukuk BNP Paribas
Negara 14.652.134 18.394 9.350.605 11.304 Sukuk Negara
BNP Paribas BNP Paribas
Pesona - - 2.475.589 66.328 Pesona
BNP Paribas BNP Paribas
Prima II - - 11.089.558 33.255 Prima II
BNP Paribas
Greater China BNP Paribas
Equity Syariah Greater China
Unit - - 263.228 2.236 Equity Syariah Unit
Trimegah Asset Trimegah Asset
Management Management
Trim Kas 2 109.443.367 207.484 180.053.625 324.444 Trim Kas 2
Trimegah Kas Trimegah Kas
Syariah 1.276.329 1.819 8.279.381 11.207 Syariah
PT Batavia PT Batavia
Prosperindo Aset Prosperindo Aset
Manajemen Manajemen
Batavia Sri-
Batavia Sri-Kehati Kehati
ETF 322.900.000 141.246 - - ETF
Batavia Smart Likuid Batavia Smart
ETF 286.000.000 134.598 361.100.000 186.862 Likuid ETF
Batavia Dana Batavia Dana
Saham Optimal 13.679.296 42.518 13.679.296 44.367 Saham Optimal
Reksa Dana Index Reksa Dana Index
Batavia IDX30 - - 246.100.000 136.318 Batavia IDX30
Batavia Dana Batavia Dana
Saham - - 1.161.397 74.053 Saham
Batavia Dana Kas Batavia Dana
Maxima - - 19.906.417 34.127 Kas Maxima
127
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2024 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Mandiri
PT Mandiri Manajemen
Manajemen Investasi Investasi
Mandiri Investa Mandiri Investa
Pasar Uang Pasar Uang
Kelas B 141.270.410 245.868 - - Kelas B
Mandiri Investa Dana Mandiri Investa
Obligasi Seri Ii 18.022.749 28.392 - - Dana Obligasi Seri Ii
Mandiri Investa Mandiri Investa
Cerdas Bangsa 10.453.529 23.095 - - Cerdas Bangsa
Mandiri Investa Mandiri Investa
Cerdas Bangsa - - 25.006.666 60.211 Cerdas Bangsa
Mandiri Investasi
Mandiri Investasi Obligasi
Obligasi Nasional - - 14.628.565 22.693 Nasional
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 001 - - 15.000.000 20.772 Road Mandiri - 001
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 002 - - 15.000.000 20.772 Road Mandiri - 002
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 004 - - 15.000.000 20.772 Road Mandiri - 004
PT Indo Premier PT Indo Premier
Investment Investment
Management Management
Premier ETF Pefindo Premier ETF Pefindo
I-Grade 1.097.300.000 237.303 1.119.800.000 270.789 I-Grade
Indo Premier ETF Sri Indo Premier
Kehati 544.900.000 234.997 449.600.000 217.247 ETF Sri Kehati
Premier ETF FTSE Premier ETF
Indonesia FTSE Indonesia
ESG 303.200.000 32.587 - - ESG
Reksa Dana Premier Reksa Dana
ETF LQ45 (R- Premier ETF LQ45
LQ45) - - 22.500.000 24.524 (R-LQ45)
PT Pinnacle Persada PT Pinnacle
Investama Persada Investama
Pinnacle FTSE Pinnacle FTSE
Indonesia ETF 421.700.000 239.468 226.100.000 166.646 Indonesia ETF
Pinnacle Money Pinnacle Money
Market Fund 26.584.337 41.079 51.390.867 75.200 Market Fund
Sub-total 2.259.673 2.567.025 Sub-total
128
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2024 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan Fair
Unit * Value / Unit * Value
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi Related party
(Catatan 59) (Note 59)
PT Panin
PT Panin Asset
Asset
Management
Management
Panin Global Panin Global
Sharia Equity Sharia Equity
Fund 117.937 2.414 - - Fund
Pihak ketiga Third parties
PT BNP
PT BNP Paribas
Paribas
Investment
Investment
BNP Paribas BNP Paribas
Prima USD Prima USD
Kelas RK 1 65.374 630 - - Kelas RK 1
BNP Cakra
BNP Cakra
Syariah
Syariah USD
1.873 60 179.336 4.858 USD
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Schroder
Schroder Global
Global
Sharia Equity
Sharia
Fund
10.834 318 55.373 1.366 Equity Fund
Sub-total 3.422 6.224 Sub-total
Total 2.704.136 3.085.506 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at
wajar melalui laba rugi dicatat dalam "Keuntungan fair value through profit or loss are recorded
(kerugian) yang belum direalisasi dari efek dan in “Unrealized gain (loss) on securities and
reksa dana diukur pada nilai wajar melalui laba mutual fund at fair value through profit or
rugi" dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss” in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. or loss and other comprehensive income.
129
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
2024 2023
Nilai wajar / Nilai wajar /
Fair value Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik
Pemerintah Republik Indonesia 325.380 486.867 Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Obligasi Berkelanjutan I
Karya Tahap III Tahun 2017 Hutama Karya Tahap III
Seri B 16.026 31.259 Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Indosat
Tahap II Tahun 2017 Seri E 16.455 26.150 Tahap II Tahun 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II Bank Bank
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Mandiri Tahap I Tahun 2020
Seri A 14.040 14.143 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III PLN
Obligasi Berkelanjutan III PLN Tahap VI Tahun 2020 Seri
Tahap VI Tahun 2020 Seri A 10.004 10.025 A
Obligasi Berkelanjutan IV Bak Obligasi Berkelanjutan IV Bak
Panin Tahap II Tahun 2024 5.000 - Panin Tahap II Tahun 2024
Obligasi ROI 45 4.673 - Obligasi ROI 45
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank IV
Eximbank IV Tahap IV Tahun Tahap IV Tahun 2019 Seri
2019 Seri C - 25.156 C
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Adira Finance V Tahun
Finance V Tahun 2019 Seri C - 10.066 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III
Obligasi Berkelanjutan III Bank Bank
CIMB Niaga Tahap I Tahun CIMB Niaga Tahap I Tahun
2019 Seri C - 8.569 2019 Seri C
Sub-total 391.578 612.235 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik
Pemerintah Republik Indonesia 32.120 37.113 Indonesia
Total 423.698 649.348 Total
130
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
3. Sukuk 3. Sukuk
2024 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Perolehan / Wajar / Perolehan / Wajar /
Acquisition Fair Acquisition Fair
Cost Value Cost Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Axiata Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 10.000 10.458 10.000 10.700 2017 Seri E
SBSN Seri PBSG001 4.619 4.492 4.619 4.512 SBSN Seri PBSG001
Sub-total 14.950 15.212 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 34 12.930 12.821 - - INDOIS 34
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 - 7.708 7.716 INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 - 7.708 7.667 INDOIS 25
SBSN Indonesia SBSN Indonesia
INDOIS 24 - 4.654 4.611 INDOIS 24
Sub-total 12.821
¤ 19.994 Sub-total
Nilai wajar
Fair value based on
berdasarkan harga
quoted market price
kuotasi pasar 27.771 35.206
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
2024
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT PT Greenwood Sejahtera PT PT Greenwood
Tbk 164.750.000 133 21.912 21.779 Sejahtera Tbk
PT Bintang Mitra Semestaraya PT Bintang Mitra
Tbk 52.000.000 17.472 16.536 (936) Semestaraya Tbk
PT Mitra Investindo Tbk 15.400.500 2.926 2.449 (477) PT Mitra Investindo Tbk
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk 3.549.300 13.032 9.619 (3.413) (Persero) Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.141.900 466 1.087 621 Minerals Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1.999.300 3.265 2.719 (546) PT Kalbe Farma Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.427.200 6.914 5.823 (1.091) (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.229.400 7.006 7.008 2 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 1.106.451 1.940 1.687 (253) PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 996.300 4.862 4.334 (528) Indonesia Tbk
131
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery
Materials Tbk 920.100 641 421 (220) Materials Tbk
PT Barito Pacific Timber 845.900 897 778 (119) PT Barito Pacific Timber
PT Bank Central Asia Tbk 815.000 7.449 7.885 436 PT Bank Central Asia Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 788.700 1074 1254 180 Negara Tbk
PT Astra International Tbk 607.300 4.039 2.976 (1.063) PT Astra International Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 601.600 2.201 1.134 (1.067) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Adaro Energy Tbk 466.200 1.451 1.133 (318) PT Adaro Energy Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 461.200 3.050 3.551 501 Makmur Tbk
PT Merdeka Copper PT Merdeka Copper
Gold Tbk 431.800 1.320 697 (623) Gold Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk 375.000 479 428 (51) Negara (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 357.600 2.077 1.177 (900) PT Semen Gresik Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 343.600 465 667 202 Indonesia Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 326.400 429 359 (70) Internasional Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 307.300 42 51 9 PT Surya Citra Media Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 287.900 466 406 (60) PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 272.600 388 305 (83) PT AKR Corporindo Tbk
PT Indofood CBP Sukses PT Indofood CBP Sukses
Makmur Tbk 254.200 2.609 2.892 283 Makmur Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 253.100 164 200 36 Indonesia Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 239.600 2.946 2.031 (915) Internasional Tbk
PT Adaro PT Adaro
Minerals Indonesia 231.300 329 278 (51) Minerals Indonesia
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 229.500 157 218 61 Nusantara Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 223.300 1.176 808 (368) PT Vale Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 206.400 1.176 982 (194) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Avia Avian Tbk 183.300 87 73 (14) PT Avia Avian Tbk
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia Tbk 176.600 283 482 199 Indonesia Tbk
PT Elang Mahkota PT Elang Mahkota
Teknologi 164.700 83 81 (2) Teknologi
PT XL Axiata Tbk 161.500 398 363 (35) PT XL Axiata Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 145.800 667 631 (36) (Persero) Tbk
PT Bukit Asam Tbk 145.400 556 400 (156) PT Bukit Asam Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 128.200 145 167 22 Sarana Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 127.400 155 119 (36) Energy Tbk
PT Industri Jamu dan PT Industri Jamu dan
Farmasi Sido Farmasi Sido
Muncul Tbk 114.600 73 68 (5) Muncul Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 106.200 633 900 267 Karyasehat Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 104.000 879 770 (109) Prakarsa Tbk
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 100) 359.988 3.891 3.462 (429) Other (each below Rp 100)
Total 257.363.639 100.891 111.321 10.430 Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
132
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT Bintang Mitra PT Bintang Mitra
Semestaraya Tbk 52.000.000 40.040 17.472 (22.568) Semestaraya Tbk
PT Mitra Investindo Tbk 15.400.500 2.618 2.926 308 PT Mitra Investindo Tbk
PT Greenwood
PT Greenwood Sejahtera Tbk 164.750.000 24.877 25.372 495 Sejahtera Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.077.800 456 523 67 Minerals Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 2.108.500 8.830 8.329 (501) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.248.500 2.149 2.010 (139) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 694.600 4.605 3.924 (681) International Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 680.100 3.314 3.894 580 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 639.700 3.150 3.870 720 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 819.451 1.585 1.397 (188) PT Aneka Tambang Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 453.300 2.124 2.436 312 Indonesia Tbk
PT Merdeka PT Merdeka Copper
Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) Gold Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Petrochemical Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 415.600 1.787 1.467 (320) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 405.600 3.395 3.813 418 PT Bank Central Asia Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 798.100 1.341 902 (439) Negara Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 307.400 2.031 1.983 (48) Makmur Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 Indonesia Tbk
PT Charoen PT Charoen
Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) Pokphand Tbk
PT Semen Gresik Tbk 247.800 1.642 1.586 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Adaro Minerals PT Adaro Minerals
Indonesia 227.000 322 309 (13) Indonesia
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 191.900 510 547 37 Karyasehat Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 176.100 1.737 1.862 125 Makmur Tbk
PT Bank BRI Syariah 172.500 273 300 27 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 170.600 213 213 (0) Negara
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 155.500 197 183 (14) Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 152.500 905 657 (248) PT Vale Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 116.100 1.127 1.092 (35) Prakarsa Tbk
PT Indika Energy Tbk 100.000 273 144 (129) PT Indika Energy Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 90.100 50 50 0 Nusantara Tbk
PT Timah Tbk 80.300 66 52 (14) PT Timah Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 72.500 579 604 25 Paper Tbk
133
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 66.700 272 325 53 (Persero) Tbk
PT United Tractors Tbk 61.600 1.911 1.394 (517) PT United Tractors Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 61.400 77 64 (13) Sarana Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 29.800 75 70 (5) PT Astra Otoparts Tbk
PT Dharma Polimetal Tbk 22.600 31 32 1 PT Dharma Polimetal Tbk
PT PP (Persero) Tbk 16.300 10 7 (3) PT PP (Persero) Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 15.300 577 393 (184) Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 100) 27.788 153 132 (21) Other (each below Rp 100)
Total 248.795.439 120.627 97.972 (22.655) Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
2024 2023
Efek utang (obligasi) 3.599.049 2.576.773 Debt securities (bonds)
Sukuk 872.087 437.829 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 1.521.295 178.303 Equity securities (shares)
Total 5.992.431 3.192.905 Total
1. Efek ekuitas (saham) 1. Equity securities (shares)
2024 2023
Pihak ketiga - Rupiah Pihak ketiga - Rupiah
PT Multipolar Technology Tbk 1.478.375 119.933 PT Multipolar Technology Tbk
PT Greenwood Sejahtera Tbk 26.063 30.179 PT Greenwood Sejahtera Tbk
PT Bank National Nobu Tbk 8.141 - PT Bank National Nobu Tbk
PT Rukun Raharja TBK 6.686 - PT Rukun Raharja TBK
PT Arkora Hydra Tbk 2.030 - PT Arkora Hydra Tbk
PT Lippo Karawaci Tbk - 28.191 PT Lippo Karawaci Tbk
Total 1.521.295 178.303 Total
134
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
2024 2023
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Dana jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 128.425 125.955 134.011 123.195 Indonesia
Sub-total 125.955 123.195 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 2.383.377 2.372.787 1.716.409 1.764.294 Indonesia
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indonesia Infratructure Indonesia Infratructure
Finance Tahap II Tahun Finance Tahap II Tahun
2024 Seri C 120.000 115.548 - - 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Bank SMBC Indonesia Bank SMBC Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Seri Tahap II Tahun 2024 Seri
B 99.975 99.761 - - B
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Adira Finance Tahap IV Adira Finance Tahap IV
Tahun 2024 Seri C 80.000 77.864 - - Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan V
Obligasi Berkelanjutan V BFI BFI Finance Indonesia
Finance Indonesia Tahap Tahap IV Tahun 2023 Seri
IV Tahun 2023 Seri C 70.000 69.497 90.000 88.992 C
Obligasi Keberlanjutan Obligasi Keberlanjutan
Berkelanjutan I Bank BJB Berkelanjutan I Bank BJB
Tahap I Tahun 2024 Tahap I Tahun 2024
Seri B 59.000 58.841 - - Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Indomobil Finance Dengan Indomobil Finance Dengan
Tingkat Bunga Tetap Tingkat Bunga Tetap
Tahap III Tahun 2024 Tahap III Tahun 2024 Seri
Seri C 55.055 53.510 - - C
Obligasi Berkelanjutan V Astra Obligasi Berkelanjutan V
Sedaya Finance Tahap IV Astra Sedaya Finance Tahap
Tahun 2022 Seri B 50.000 49.865 50.000 49.460 IV Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Jasa Marga Tahap I Tahun Jasa Marga Tahap I Tahun
2024 Seri C 50.000 46.230 - - 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Bunga Tetap Tahap II Tahun
Tahun 2023 Seri B 40.000 39.752 40.000 39.500 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Bank Berkelanjutan IV Bank
UOB Indonesia Tahap I UOB Indonesia Tahap I
Tahun 2024 38.000 36.795 - - Tahun 2024
Obligasi VIII Danareksa Obligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 35.000 35.014 - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Tahun Indosat Tahap II Tahun
2017 Seri E 35.999 34.972 26.700 26.153 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Tahap II Angkasa Pura II Tahap II
Tahun 2020 Seri C 31.965 31.258 31.965 31.866 Tahun 2020 Seri C
135
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt Securities (bonds) (continued)
2024 2023
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance
Tahap III Tahun 2024 Tahap III Tahun 2024
Seri B 30.300 29.760 - 2.000.265 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Tahap II Tahun 2024
Seri C 27.000 26.530 - - Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank BTN Tahap I Tahun Bank BTN Tahap I Tahun
2015 Seri D 20.000 20.340 20.000 20.902 2015 Seri D
KB Finansia Multi Finance 20.000 20.036 20.000 20.124 KB Finansia Multi Finance
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun 2015
2015 Seri D 13.000 16.849 13.000 17.399 Seri D
Obligasi Subordinasi III PLN Obligasi Subordinasi III PLN
Tahap VI Tahun 2020 Tahap VI Tahun 2020
Seri A 15.000 15.006 15.000 15.038 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap III Hutama Karya Tahap III
Tahun 17 Seri B 14.414 14.024 - - Tahun 17 Seri B
Obligasi BKLJT VI Tower Obligasi BKLJT VI Tower
Bersama Infrastructure Bersama Infrastructure
Tahap II Tahun 2024 12.968 12.991 - - Tahap II Tahun 2024
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Bond) Lingkungan (Green Bond) I
I Bank BNI Tahun 2022 Bank BNI Tahun 2022 Seri
Seri B 12.000 11.930 12.000 11.812 B
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
PLN Tahap III Tahun PLN Tahap III Tahun 2019
2019 Seri F 10.000 11.265 10.000 11.680 Seri F
Obligasi Subordinasi II PLN
Tahap II Tahun 2017 Seri Obligasi Subordinasi II PLN
D 10.000 10.612 10.000 10.841 Tahap II Tahun 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
PLN Tahap I Tahun 2017 PLN Tahap I Tahun 2017
Seri C 10.000 10.187 10.000 10.435 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun 2015
2015 Seri B 10.000 10.153 10.000 10.459 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank Mandiri Tahap I Bank Mandiri Tahap I Tahun
Tahun 2020 Seri A 10.000 10.029 10.000 10.102 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Oto Obligasi Berkelanjutan I Oto
Multiartha Tahap I Tahun Multiartha Tahap I
2023 Seri A 9.800 9.882 - - Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 6.042 6.109 6.042 6.178 Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri C 5.000 5.682 - 5.849 2015 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Oto Obligasi Berkelanjutan I Oto
Multiartha Tahap I Tahun Multiartha Tahap I Tahun
2023 Seri B 3.808 3.896 - - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom Tahap I Global Mediacom Tahap I
Tahun 2023 Seri A - - 50.000 50.350 Tahun 2023 Seri A
136
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt Securities (bonds) (continued)
2024 2023
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank CIMB Niaga Tahap I Bank CIMB Niaga Tahap I
Tahun 2019 Seri C - - 25.000 25.203 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun
2014 Seri D Obligasi - - 20.000 20.698 2014 Seri D Obligasi
Obligas BKLJT VI Tower Obligas BKLJT VI Tower
Bersama Infrastructure Bersama Infrastructure Tahap
Tahap II Tahun 2023 - - 19.950 20.018 II Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap IV Tahun Pegadaian Tahap IV Tahun
2021 Seri B - - 20.000 19.966 2021 Seri B
Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Obligasi II Kereta Api
Seri A - - 14.000 14.105 Indonesia Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance
Astra Sedaya Finance Tahap III Tahun 2019
Tahap III Tahun 2019 Seri C - - 10.000 10.081 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Bank Obligasi Berkelanjutan III
BRI Tahap I Tahun 2019 Bank BRI Tahap I Tahun
Seri C - - 10.000 10.068 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap VI Adira Finance Tahap VI
Tahun 2019 Seri C - - 5.000 5.044 Tahun 2019 Seri C
Obligasi I Angkasa Pura I Obligasi I Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C - - 5.225 5.132 Tahun 2016 Seri C
Sub-total 3.366.975 2.331.749 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 105.610 90.296 113.579 106.759 Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15.874 15.823 15.142 15.070 Negara
Sub-total 106.119 121.829 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on quoted
harga kuotasi pasar 3.599.049 2.576.773 market price
2. Sukuk 2. Sukuk
2024 2023
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Dana Jaminan Compulsory Fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS017 3.137 2.977 3.137 2.974 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS029 3.002 2.925 3.002 2.919 SBSN Seri PBS029
Sub-total 6.139 5.902 5.893 Sub-total
137
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Sukuk (lanjutan) 2. Sukuk (continued)
2024 2023
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Pihak ketiga Pihak ketiga
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS038 430.048 424.412 - - SBSN Seri PBS038
SBSN Seri PBS037 87.237 86.602 87.237 87.289 SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 57.850 60.082 57.850 60.935 SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 42.216 48.930 42.216 49.167 SBSN Seri PBS005
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan III Berkelanjutan III
Global Mediacom Global Mediacom
Tahap I Tahun Tahap I Tahun 2022
2022 Seri B 40.200 40.376 - - Seri B
SBSN Seri PBS029 36.615 36.071 36.615 36.001 SBSN Seri PBS029
Sukuk Wakalah Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar I Bi Al-Istitsmar I
CIMB Niaga Auto CIMB Niaga Auto
Finance Tahun Finance Tahun 2023
2023 Seri B 20.000 19.970 20.000 19.892 Seri B
SBSN Seri PBS033 15.078 15.618 15.078 15.907 SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap III Tahun Tahap III Tahun
2020 Seri C 15.000 15.014 15.000 15.053 2020 Seri C
SBSN Seri PBS034 12.981 12.532 12.981 12.749 SBSN Seri PBS034
SBSN Seri PBS017 12.263 11.906 12.263 11.896 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS026 4.904 5.012 SBSN Seri PBS026
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
SBSN Seri SNI0627 48.486 47.818 46.248 46.066 SBSN Seri SNI0627
SBSN Seri SNI0632 48.486 46.854 46.248 46.622 SBSN Seri SNI0632
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 24 - - 20.824 20.748 INDOIS 24
Eurobonds Indonesia Eurobonds
2024-4 - - 4.572 4.599 Indonesia 2024-4
Sub-total 866.185 431.936 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 872.087 437.829 quoted market price
138
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Efek Utang (Obligasi) Debt Securities (Bonds)
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia valuation from PT Pemeringkat Efek Indonesia
(“Pefindo”), kecuali obligasi Pemerintah Republik (“Pefindo”), except for the bonds issued by the
Indonesia tidak diperingkat, peringkat obligasi yang Government of the Republic of Indonesia are
dimiliki Grup adalah sebagai berikut: unrated, the Group’s bonds are rated as
follows:
2024 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 2.824.122 - 2.374.356 - Indonesia
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II
Indonesia
Indonesia Infrastructure
Infrastructure Finance
Finance Tahap II Tahun
Tahap II Tahun 2024
2024 Seri C
Seri C 25/10/2031 115.548 AAA - -
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Bank SMBC Indonesia Bank SMBC Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Tahap II Tahun 2024
Seri B 17/12/2029 99.761 AAA - - Seri B
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Adira Finance Tahap Adira Finance Tahap IV
IV Tahun 2024 Seri C 10/10/2029 77.864 AAA - - Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V BFI
BFI Finance Indonesia Finance Indonesia Tahap
Tahap IV Tahun 2023 IV Tahun 2023
Seri C 14/04/2026 69.497 AA- 88.992 AA- Seri C
Obligasi Keberlanjutan Obligasi Keberlanjutan
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank BJB
BJB Tahap I Tahun Tahap I Tahun 2024
2024 Seri B 10/12/2029 58.841 AA - - Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Indomobil Finance Indomobil Finance Dengan
Dengan Tingkat Tingkat Bunga Tetap
Bunga Tetap Tahap III Tahap III Tahun 2024
Tahun 2024 Seri C 2106/2029 53.510 AA- - - Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Indosat Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 09/11/2027 51.427 AAA 52.303 AAA 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2022 Tahap IV Tahun 2022
Seri B 22/03/2025 49.865 AAA 49.460 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Jasa Marga Tahap I Jasa Marga Tahap I Tahun
Tahun 2024 Seri C 05/07/2034 46.230 AA - - 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan
IV SANF Dengan Obligasi Berkelanjutan IV
Tingkat Bunga Tetap SANF Dengan Tingkat
Tahap II Tahun 2023 Bunga Tetap Tahap II
Seri B 16/03/2026 39.752 AA+ 39.500 AA+ Tahun 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Bank Berkelanjutan IV Bank
UOB Indonesia UOB Indonesia Tahap I
Tahap I Tahun 2024 26/06/2031 36.795 AA - - Tahun 2024
Obligasi VIII Danareksa Obligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 09/01/2027 35.014 AA - - Tahun 2023 Seri B
139
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2024 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Angkasa Pura II
Tahap II Tahun 2020 Tahap II Tahun 2020 Seri
Seri C 13/08/2027 31.258 AAA 31.866 AA+ C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap III
III Tahun 2017 Seri B 26/09/2027 30.050 AAA 31.259 AAA Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan Vi
Vi Mandiri Tunas
Mandiri Tunas Finance
Finance Tahap III
Tahap III Tahun 2024
Tahun 2024
Seri B
Seri B 28/05/2029 29.760 AAA - -
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Tahap II Tahun 2024
Seri C 09/08/2031 26.530 AAA - - Seri C
Obligasi Subordinasi III Obligasi Subordinasi III PLN
PLN Tahap VI Tahun Tahap VI Tahun 2020
2020 Seri A 18/02/2025 25.010 AAA 25.063 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan
II Bank Mandiri Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I Tahun 2020 Bank Mandiri Tahap I
Seri A 12/05/2025 24.069 AAA 24.245 AAA Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan II
II Bank BTN Tahap I Bank BTN Tahap I Tahun
Tahun 2015 Seri D 08/07/2025 20.340 AA 20.902 AA 2015 Seri D
Obligasi KB Finansia Obligasi KB Finansia Multi
Multi Finance 27/06/2026 20.036 AAA 20.124 AAA Finance
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Telkom Tahap I Tahun
Tahun 2015 Seri D 23/06/2045 16.849 AAA 17.399 AAA 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan VI
VI Tower Bersama Tower Bersama
Infrastructure Tahap II Infrastructure Tahap II
Tahun 2024 16/03/2026 12.991 AA+ - - Tahun 2024
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Lingkungan (Green Bond) I
Bond) I Bank BNI Bank BNI Tahun 2022
Tahun 2022 Seri B 21/06/2027 11.930 AAA 11.812 AAA Seri B
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun Indonesia Tahun 2019 Seri
2019 Seri A Obligasi A Obligasi
Berkelanjutan IV 19/02/2039 11.265 AAA 11.680 AAA Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II
PLN Tahap II Tahun Obligasi Subordinasi II PLN
2017 Seri D 03/11/2032 10.612 AAA 10.841 AAA Tahap II Tahun 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Telkom Tahap I Tahun
Tahun 2015 Seri B 23/06/2025 10.153 AAA 10.459 AAA 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Indosat Tahap I Tahun
Tahun 2014 Seri C 11/07/2027 10.187 AAA 10.435 AAA 2014 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I Oto
Oto Multiartha Tahap Multiartha Tahap I
I Tahun 2023 Seri A 07-07-2026 9.882 AAA - - Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap II
II Tahun 2017 06/06/2027 6.109 AAA 6.178 AAA Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Telkom Tahap I Tahun 2015
Tahun 2015 Seri C 23/06/2030 5.682 AAA 5.849 AAA Seri C
140
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2024 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I Oto
Oto Multiartha Tahap Multiartha Tahap I Tahun
I Tahun 2023 Seri B 07/07/2028 3.896 AAA - - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Global Mediacom Global MediacomTahap I
Tahap I Tahun Tahun 2023
2023 Seri A 16/07/2024 - - 50.350 A+ Seri A
Obligasi Berkelanjutan
III Bank CIMB Niaga Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I Tahun 2019 Bank CIMB Niaga Tahap I
Seri C 19/12/2024 - - 33.772 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank IV
IV Tahap IV Tahun Tahap IV Tahun 2019
2019 Seri C 23/04/2024 - - 25.156 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Obligasi Berkelanjutan I
Tahun 2014 Seri D Indosat Tahap I Tahun
Obligasi 12/12/2024 - - 20.698 AA+ 2014 Seri D Obligasi
Obligasi Berkelanjutan
IV Tower Bersama Obligasi Berkelanjutan IV
Infrastructure Tahap Tower Bersama
II Tahun 2023 Infrastructure Tahap II
16/03/2026 - - 20.018 AA Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV pegadaian Tahap pegadaian Tahap IV Tahun
IV Tahun 2021 Seri B 06/04/2024 - - 19.966 AAA 2021 Seri B
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun Indonesia Tahun 2019
2019 Seri A 13/12/2024 - - 14.105 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Astra Sedaya Astra Sedaya Finance
Finance Tahap III Tahap III Tahun 2019
Tahun 2019 Seri C 23/10/2024 - - 10.081 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III
III Bank BRI Tahap I Bank BRI Tahap I Tahun
Tahun 2019 Seri C 07/11/2024 - - 10.068 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Adira Finance V Adira Finance V Tahun
Tahun 2019 Seri C 16/04/2024 - - 10.066 AAA 2019 Seri C
Obligasi Angkasa Pura I Obligasi Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 22/11/2026 - - 5.132 AA+ Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan
IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap VI Tahun 2019 Adira Finance Tahap VI
Seri C 23/06/2030 - - 5.044 AAA Tahun 2019 Seri C
Sub-total Rupiah 3.874.835 3.067.179 Sub-total Rupiah
141
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2024 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 107.338 - 123.286 - Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15/05/2027 15.823 BBB 15.070 BBB Negara
Obligasi ROI 45 15/01/2045 7.600 - 7.987 - Obligasi ROI 45
ROI 42 Exchange 17/01/2042 4.672 - 4.839 - ROI 42 Exchange
Indon 43 15/04/2043 3.047 - 3.037 - Indon 43
Pertamina 43 Exchange 20/05/2043 2.875 - 3.110 - Pertamina 43 Exchange
Indon 42 17/01/2042 1.557 - 1.613 - Indon 42
Sub-total Dolar Amerika Sub-total Dolar Amerika
Serikat 142.912 158.942 Serikat
Total 4.017.747 3.226.121 Total
Sukuk Sukuk
2024 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
SBSN Seri PBS038 15/06/2047 424.412 - - - SBSN Seri PBS038
SBSN Seri PBS037 15/03/2036 86.602 - 87.289 - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 15/10/2046 60.082 - 60.935 - SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 15/04/2043 48.930 - 49.167 - SBSN Seri PBS005
SBSN Seri SNI0627 06/06/2027 47.818 BBB 46.066 BBB SBSN Seri SNI0627
SBSN Seri SNI0632 06/06/2032 46.854 BBB 46.622 BBB SBSN Seri SNI0632
Sukuk Ijarah Berkelanjutan Sukuk Ijarah
III Global Mediacom Berkelanjutan III Global
Tahap I Tahun 2022 Seri Mediacom Tahap I
B 05/07/2025 40.376 A+ - - Tahun 2022 Seri B
SBSN Seri PBS029 15/03/2024 38.996 - 38.920 - SBSN Seri PBS029
Sukuk Wakalah Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar I CIMB Bi Al-Istitsmar I CIMB
Niaga Auto Finance Niaga Auto Finance
Tahun 2023 Seri B 08/02/2026 19.970 AA+ 19.892 AAA Tahun 2023 Seri B
SBSN Seri PBS033 15/06/2047 15.618 - 15.907 - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank
CIMB Niaga Tahap III CIMB Niaga Tahap III
Tahun 2020 Seri C 27/03/2025 15.014 AAA 15.053 AAA Tahun 2020 Seri C
SBSN Seri PBS017 15/10/2025 14.883 - 14.870 - SBSN Seri PBS017
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 34 10/09/2024 12.821 BBB - - INDOIS 34
SBSN Seri PBS034 15/06/2039 12.532 - 12.749 - SBSN Seri PBS034
142
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Sukuk (lanjutan) Sukuk (continued)
2024 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL Axiata
Axiata Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017
2017 Seri E 28/04/2027 10.458 AAA 10.700 AAA Seri E
SBSN Seri PBSG001 15/09/2029 4.492 - 4.512 - SBSN Seri PBSG001
Sukuk Indonesia
Sukuk Indonesia INDO24 10/09/2024 - - 20.748 BBB INDO24
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 29/03/2026 - - 7.716 BBB INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 28/05/2025 - - 7.667 BBB INDOIS 25
SBSN Seri PBS026 15/10/2024 - - 5.012 - SBSN Seri PBS026
SBSN Indonesia SBSN Indonesia INDOIS
INDOIS 24 10/09/2024 - - 4.611 BBB 24
Eurobonds Indonesia Eurobonds Indonesia
2024-4 20-08-2024 - - 4.599 BBB 2024-4
Total 899.858 473.035 Total
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the form of
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan debt securities (bonds) and sukuk. The
dalam bentuk efek utang (obligasi) dan compulsory funds in the form of debt securities
sukuk tersebut mulai ditempatkan sejak (bonds) and sukuk were placed starting on
tanggal 2 November 2016 melalui surat November 2, 2016 based on
persetujuan OJK No. S-032/NB.211/2016, OJK approval letter No. S-032/NB.211/2016, with
dengan perubahan terakhir berdasarkan its latest amendment based on
surat No. S-162/PD.111/2024 dan letter No. S-162/PD.111/2024 and
No. S-342/PD.111/2024 masing-masing No. S-342/PD.111/2024 dated April 26, 2024 and
tertanggal 26 April 2024 dan 1 Oktober 2024. October 1, 2024, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Grup As of December 31, 2024 and 2023, the Group
tidak memiliki dana jaminan dalam bentuk has no compulsory funds in form of time deposits.
deposito berjangka.
Pembentukan deposito dan obligasi wajib tersebut The establishment of these compulsory deposits
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa and obligations is in compliance with the Regulation
Keuangan (“POJK”) No. 71/POJK.5/2016 tanggal of Financial Services Authority (“POJK”)
28 Desember 2016 untuk unit konvesional dan No. 71/POJK.5/ 2016 dated December 28, 2016 for
POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal conventional unit and POJK No. 72/POJK.05/ 2016
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah dated December 28, 2016 for sharia business unit
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan regarding Financial Soundness of Insurance and
Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi. Reinsurance Companies.
143
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Dana Jaminan (lanjutan) Statutory Fund (continued)
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah dana In accordance with those regulations, the total
jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya compulsory fund to be established must be the
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri higher amount between 20% of the minimum
pada PT PDL, entitas anak yang dipersyaratkan dan required paid-up share capital of PT PDL, the
hasil penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk subsidiary and the sum of 2% of premium reserve
Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi, for Insurance Product Related With Investment,
ditambah dengan 5% dari cadangan premi untuk plus 5% of premium reserve for products other than
produk selain Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Insurance Product Related with Investment and
Investasi dan cadangan atas premi yang belum unearned premium reserve of PT PDL, the
merupakan pendapatan pada PT PDL, entitas anak. subsidiary.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
2024 2023
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6.595.794 489.245 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.618.786 3.891.856 Bonds
Surat utang jangka
menengah 3.513 3.290 Medium term notes
Surat Perbendaharaan
Negara - 496.164 Government Treasury Bills
Sukuk Negara 2.375.026 3.151.094 Government Sukuk
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 12.593.119 8.031.649 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 19.175.115 18.651.686 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 18.302.372 - Securities
Sukuk Negara 5.987.682 4.530.207 Government Sukuk
Saham 145.501 129.963 Shares
Obligasi lainnya 109.196 707.589 Other bonds
Surat utang jangka
menengah 62.533 58.562 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 43.782.399 24.078.007 income
144
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
2024 2023
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi cost
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 2.611.700 3.029.342 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 2.380.679 2.164.808 Securities
Sukuk Negara 909.900 1.539.218 Government Sukuk
Obligasi lainnya 79.723 268.573 Other bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Based on Interbank Sharia
Syariah Antarbank (SiPA) 50.000 - Principles (SiPA)
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other sukuk
Wesel tagih 2.203 4.039 Export drafts
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 6.059.205 7.030.980 cost
Total efek-efek 62.434.723 39.140.636 Total securities
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (21) (39) losses
Total 62.434.702 39.140.597 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average annual effective interest
untuk efek-efek adalah sebagai berikut: rates of the above securities are as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Wesel tagih 7,59% 9,03% Expore draft
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6,74% 6,20% Securities
Obligasi 6,12% 6,10% Bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Based on Interbank Sharia
Antarbank (SiPA) 6,20% - Principles (SiPA)
Sukuk 5,97% 5,65% Sukuk
Surat utang jangka menengah 1,38% 1,20% Medium term notes
Surat Perbendaharaan Negara - 6,60% Government Treasury Bills
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5,92% 5,79% Bonds
Sukuk 4,29% 4,28% Sukuk
Euro Euro
Obligasi 3,75% 2,63% Bonds
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian hingga The terms of the above securities from acquisition
tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Obligasi 10 bulan - 30 tahun/ 2 bulan - 28 tahun/ Bonds
10 months - 30 years 2 months - 28 years
Sukuk 2 bulan - 26 tahun/ 3 bulan - 26 tahun/ Sukuk
2 month - 26 years 3 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun/ years 9 tahun/ years Medium term notes
145
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Sekuritas Rupiah Bank 6 hari - 1 tahun/ Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6 days - 1 year 6 - 9 bulan/ months Securities
Wesel tagih 89 - 180 hari/ days 59 - 181 hari/ days Expore draft
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Based on Interbank Sharia
Antarbank (SiPA) 2 hari/ days - Principles (SiPA)
Surat Perbendaharaan Negara - 2 bulan/ months Government Treasury Bills
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5 - 50 tahun/ years 1 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 5 - 10 tahun/ years 10 tahun/ years Sukuk
Wesel tagih - - Expore draft
Euro Euro
Obligasi 12 tahun/ years 7 - 12 tahun/ years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on December 31, 2024 were 6.57% dan 7.02% per
sebesar 6,57% dan 7,02% per tahun pada tanggal annum and on December 31, 2023 were 7.65%
31 Desember 2024 dan 7,65% dan 6,43% per tahun and 6.43% per annum, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2023.
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 of December 31, 2024 and 2023 were as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat / Carrying Peringkat
Amount Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 27.278.845 - 2.654.053 - Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Government Treasury
Negara - - 496.164 - Bills
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 33.506.328 BBB 33.542.861 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT KB Finansia PT KB Finansia Multi
Multi Finance 109.196 AAA 110.589 AAA Finance
PT Indosat Ooredoo 25.000 AA+ 25.000 AA+ PT Indosat Ooredoo
PT Bank KB
Bukopin - - 597.000 AAA PT Bank KB Bukopin
146
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
2024 2023
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat / Carrying Peringkat
Amount Rating Amount / Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara Enterprises
PT Barata Indonesia PT Barata Indonesia
Seri B 34.428 - 32.242 - Seri B
PT Barata Indonesia PT Barata Indonesia
Seri A 31.618 - 29.610 - Seri A
Sertifikat
Pengelolaan Dana Certificate of Fund
Berdasarkan Management Based on
Prinsip Syariah Interbank Sharia
Antarbank (SiPA) Principles (SiPA
Bank Muamalat 50.000 - - - Bank Muamalat
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 2.203 - 4.039 - Other Companies
Saham Shares
Perusahaan lainnya 145.501 - 129.963 - Other Companies
Sub-total 61.183.119 37.621.521 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 1.121.864 BBB 1.080.513 BBB Republic of Indonesia
Badan Usaha Milik State owned
Negara Enterprises
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia 79.723 BBB 76.210 BBB Indonesia
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara - 192.363 BBB- Negara
Sub-total 1.201.587 1.349.086 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 50.017 BBB 170.029 BBB Republic of Indonesia
Total 62.434.723 39.140.636 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (21) (39) impairment losses
Bersih 62.434.702 39.140.597 Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang tidak Securities are rated by third parties that are not
terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan PT Fitch Ratings related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin
Pemerintah. kepada Pemerintah.
147
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya perolehan Cost of securities measured at amortized cost as
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 of December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 6.070.171 dan Rp 6,070,171 and Rp 7,084,841, respectively.
Rp 7.084.841. Diskonto yang belum diamortisasi bersih Unamortized net discount as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- 2024 and 2023 amounted to Rp 45,817 and
masing sebesar Rp 45.817 dan Rp 53.860. Rp 53,860, respectively.
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan nilai Unrealized loss from increase in fair value of
wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tanggal income tax on December 31, 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar amounting to Rp 655,943 and Rp 572,911,
Rp 655.943 dan Rp 572.911, yang dicatat sebagai respectively, are recorded as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, efek-efek As of December 31, 2024 and 2023, securities
yang dijadikan sebagai efek yang dijual dengan janji which serve as collateral for securities sold with
dibeli kembali (Catatan 22), adalah Obligasi Pemerintah agreements to repurchase (Note 22), are
Indonesia masing-masing sebesar Rp 17.600.000 dan Indonesia Government Bank amounted to
Rp 10.360.000, Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Rp 17,600,000 and Rp 10,360,000, Bank
sebesar Rp 1.560.000 dan nihil dan Sukuk Negara Indonesia Rupiah Securites amounted to
sebesar Rp 3.550.000 dan nihil. Rp 1,560,000 and nil and Government Sukuk
amounted to Rp 3,550,000 and nil respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak On December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Grup. securities that serve as collateral to the Group.
Pada tahun 2024 dan 2023, terdapat beberapa efek- In 2024 and 2023, certain securities that are
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost has matured and
yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya dengan were settled with nominal value as follows:
nilai nominal sebagai berikut:
2024 2023
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 5.107.714 - Securities
Sukuk Negara 639.660 50.000 Government Sukuk
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 442.614 519.287 Bonds
Obligasi lainnya 198.188 - Other bonds
Total 6.388.176 569.287 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
2024 2023
Efek-efek 6.059.205 7.030.980 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 68.171 88.046 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (21 ) (39 ) losses
Total 6.127.355 7.118.987 Total
148
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment
Name Maturity Date Frequency 2024 2023
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
FR 0087 15 Februari/ February 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 7.902.197 8.114.305
FR 0086 15 April/ April 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 7.847.559 7.885.903
FR 0090 15 April/ April 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 3.152.583 3.153.503
FR 0081 15 Juni/ June 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.119.245 896.706
FR 0040 15 September/ September 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 603.861 609.188
FR 0045 15 Mei/ May 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 544.665 544.416
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/ Semi-annually 537.928 516.938
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 379.036 180.514
FR 0098 15 Juni/ June 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 359.879 111.888
FR 0095 15 Agustus/ August 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 321.380 253.570
FR 0062 15 April/ April 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 311.539 311.464
FR 0083 15 April/ April 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 300.513 309.434
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 277.792 301.947
FR 0103 15 Juli/ July 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 133.737 -
FR 0097 15 Juni/ June 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 132.378 292.882
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 105.442 106.577
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 102.800 105.220
FR 0089 15 Agustus/ August 15, 2051 Semesteran/ Semi-annually 82.393 214.631
FR 0080 15 Juni/ June 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 51.692 32.898
FR 0065 15 Mei/ May 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 48.121 47.963
FR 0059 15 Mei/ May 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 37.838 68.959
FR 0104 15 Juli/ July 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 34.374 -
FR 0075 15 Mei/ May 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 20.555 -
FR 0073 15 Mei/ May 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 16.278 -
FR 0102 15 Juli/ July 15, 2054 Semesteran/ Semi-annually 12.372 -
FR 0091 15 April/ April 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 10.853 132.656
FR 0074 15 Agustus/ August 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 10.218
FR 0072 15 Mei/ May 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 7.593
FR 0076 15 Mei/ May 15, 2048 Semesteran/ Semi-annually 3.369
FR 0092 15 Juni/ June 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 1.396 829
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 951 -
FR 0088 15 Juni/ June 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 469
FR 0044 15 September/ September 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 320.124
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually - 24.256
FR 0070 15 Maret/ March 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 6.321
FR 0077 15 Mei/ May 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 4.626
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
ORI 025 T3 15 Februari/ February 15, 2027 Bulanan/ Monthly 3.312 -
ORI 024 T3 15 Oktober/ October 15, 2026 Bulanan/ Monthly 1.348 -
ORI 023 T3 15 Juli/ July 15, 2026 Bulanan/ Monthly 242 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/ Monthly 35 -
ORI 025 T6 15 Februari/ February 15, 2030 Bulanan/ Monthly 5 -
ORI 019 15 Februari/ February 15, 2024 Bulanan/ Monthly - 3.366
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 Bulanan/ Monthly - 1.415
ORI 020 15 Oktober/ October 15, 2024 Bulanan/ Monthly - 771
ORI 024 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/ Monthly - 27
149
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment
Name Maturity Date Frequency 2024 2023
Rupiah (lanjutan/
continued)
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
PBS 032 15 Juli/ July 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 3.236.786 1.061.839
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.310.003 1.331.070
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/ Semi-annually 1.282.507 622.415
PBS 017 15 Oktober/ October 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.104.933 1.099.102
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/ Semi-annually 660.493 679.141
PBS 028 15 Oktober/ October 15, 2046 Semesteran/ Semi-annually 348.003 348.051
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/ Semi-annually 326.209 326.694
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 273.814 19.208
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 251.490 349.192
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 225.455 216.789
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 4.575 76.664
PBS 031 15 Juli/ July 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 1.723.406
PBS 026 15 Oktober/ October 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 1.130.445
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 018 T3 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly 4.138 -
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/ Monthly 864 1.275
SR 019 T5 10 September/ September 10, 2028 Bulanan/ Monthly 588 -
SR 021 T3 10 September/ September 10, 2027 Bulanan/ Monthly 409 -
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/ Monthly 99 -
SR 019 T3 10 September/ September 10, 2026 Bulanan/ Monthly 14 -
SR 014 10 Maret/ March 10, 2024 Bulanan/ Monthly - 3.405
SR 015 10 September/ September 10, 2024 Bulanan/ Monthly - 866
SR 018 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly - 2
Total Rupiah/ Total
Rupiah 33.506.328 33.542.861
Valuta asing/
Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035
8,5 REGS 12 Oktober/ October 12, 2035 Semesteran/ Semi annually 337.223 322.562
ROI 120331
1,85 12 Maret/ March 12, 2031 Semesteran/ Semi annually 227.760 221.561
ROI 170237
6,625 REGS 17 Februari/ February 17, 2037 Semesteran/ Semi annually 220.388 209.858
ROI 170138
7,75 REGS 17 Januari/ January 17, 2038 Semesteran/ Semi annually 93.291 89.115
ROI 120371
3,35 12 Maret/ March 12, 2071 Semesteran/ Semi-annually 500 565
ROI 200927
4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/ Semi-annually 473 456
150
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment
Name Maturity Date Frequency 2024 2023
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
(lanjutan/
continued)
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
(lanjutan/
continued)
ROI 150125
4.125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/ Semi annually - 3.815
ROI 110153
5.65 11 Januari/ January 11, 2053 Semesteran/ Semi annually - 842
ROI 110133
4.85 11 Januari/ January 11, 2033 Semesteran/ Semi-annually - 784
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)
ROI SUKUK
290327 4,15
REGS 29 Maret/ March 29, 2027 Semesteran/ Semi-annually 160.950 153.970
ROI SUKUK
290326 4,55
REGS 29 Maret/ March 29, 2026 Semesteran/ Semi-annually 80.475 76.985
ROI SUKUK
020729 5.1
REGS 2 Juli/ July 2, 2096 Semesteran/ Semi-annually 804 -
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1.121.864 1.080.513
151
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2024 2023
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 140628
3,75 REGS 14 Juni/ June 14, 2028 Tahunan/ Annually 50.017 50.786
ROI 180724
2,15 REGS 18 Juli/ July 18, 2024 Tahunan/ Annually - 119.243
Total Euro/ Total
Euro 50.017 170.029
Total / Total 34.678.209 34.793.403
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
152
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: The details of export drafts are as follows:
2024
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 3 Maret/ March 3, 2025 497 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 7 April/ April 7, 2025 493 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 28 April/ April 28, 2025 491 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 10 Juni/ June, 2025 486 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 10 Maret/ Macrh 10, 2025 192 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 7,00% 11 Februari/ February 11, 2025 44 Indonesia (Persero)
Total 2.203 Total
2023
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 12 Februari/ February 12, 2024 1.505 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,50% 7 Februari/ February 7, 2024 1.381 Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10,00% 6 Mei/ May 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 18 Maret/ March 18, 2024 172 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 Indonesia (Persero)
Total 4.039 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 berasal dari transaksi 2023 are from business transaction.
usaha.
Saham Shares
Rincian saham adalah sebagai berikut: The details of shares are as follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 2024 2023 2024 2023
PT Asuransi Multi Artha Asuransi / 7,76% 7,76% 128.040 112.520 PT Asuransi Multi Artha
Guna Insurance Guna
PT Bank ANZ Perbankan / 1,00% 1,00% 16.500 16.500 PT Bank ANZ
Indonesia Banking Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / 2,50% 2,50% 750 750 PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities Indonesia
153
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Rincian saham adalah sebagai berikut: (lanjutan) The details of shares are as follows: (continued)
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 2024 2023 2024 2023
PT Sarana Kalsel Modal 1,04% 1,04% 211 193 PT Sarana Kalsel
Ventura ventura / Ventura
Ventura
capital
Total 145.501 129.963 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga market price as of reporting date. The unrealized
pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. gain on increase in value of investment, net of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan deferred income tax, as of December 31, 2024 and
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak 2023 amounted to Rp 52,357 and Rp 40,251,
penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Desember respectively, and is recorded as other
2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp 52.357 comprehensive income in the current year.
dan Rp 40.251 yang dicatat sebagai penghasilan
komprehensif lain tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak On December 31, 2024 and 2023, there is no
terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
Saldo awal tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto 35.660 - - 185 35.845 carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 2.382.882 - - 50.000 2.432.882 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3.440.502) - - - (3.440.502) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan (1.021.960) - - 50.185 (971.775) current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 5.688.733 - - 370.472 6.059.205 of the year
154
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 39 - - - 39 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (4) - - - (4) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (14) - - - (14) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (18) - - - (18) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 21 - - - 21 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239
PSAK 239 (sebelumnya PSAK 55) dan PPAP BI (formerly PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
155
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 53 - - - 53 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (12) - - - (12) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1 - - - 1 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3) - - - (3) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (14) - - - (14) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 14. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
PT BPI melakukan transaksi derivatif dalam bentuk PT BPI derivative instruments, principally consist of
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward foreign exchange contracts and swap
(forward) dan swap untuk tujuan trading. contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs are commitments to settle in cash on a future date
yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise from
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi potential changes in value due to fluctuations in
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam foreign exchange rates, while credit risk is the
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada possibility that a loss may occur due to the failure of
PT BPI. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan a counterparty to fulfill its obligations. According to
berjangka valuta asing pada tanggal 31 Desember 2024 the terms of the contracts as of December 31, 2024
dan 2023 masing-masing berkisar antara 2 hari sampai and 2023, PT BPI derivative instruments have terms
370 hari dan 5 hari sampai 180 hari. range from 2 days to 370 days and 5 days to 180
days, respectively.
156
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 14. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut as of December 31, 2024 and 2023 are as follows
2024
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.682.683 1.210.784 14.653 11.988 contract
Swap 1.994.170 2.513.452 25.357 31.320 Swap
Total 3.676.853 3.724.236 40.010 43.308 Total
2023
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Total 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Desember 2024 adalah dalam mata uang Rupiah denominated in Rupiah and Chinese Yuan as of
dan Yuan Cina dan pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2024 and and in Rupiah and Chinese
adalah dalam mata uang Rupiah dan Yuan Cina. Yuan as of December 31, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As of December 31, 2024 and 2023, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun payables recognized in profit or loss under “gain
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- on foreign exchange transactions - net” amounted
masing sebesar Rp 59.469 dan Rp 58.017. to Rp 59,469 and Rp 58,017, respectively.
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA TO RESELL - THIRD PARTIES
2024 2023
PT Bina Bangun Mandiri 115.023 115.023 PT Bina Bangun Mandiri
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (115.023) (115.023) impairment loss
Total - - Total
157
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses
usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara on trade receivables which were wholly based on
individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
2024 2023
Saldo awal tahun 115.023 115.023 Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai
tahun berjalan - - Provisions during the year
Total 115.023 115.023 Total
Pada tanggal 31 Desember 2019, rincian akun ini As of December 31, 2019, details of this account is
adalah sebagai berikut: as follows:
Pendapatan Piutang
Diterima Beli Efek
Nilai Beli Di muka / Dengan Janji
Tanggal Nilai Beli / Kembali / Unearned Jual Kembali /
Efek / Pihak / Transaksi / Jatuh Tempo / Purchase Reverse Interest Reverse Repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date Amount Amount Income Receivable
PT Lippo Karawaci PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 23/10/2019 23/04/2020 145.313 166.766 9.092 157.674
PT Multifiling Mitra PT Bina Bangun
Indonesia Tbk Mandiri 23/10/2018 23/04/2020 28.000 32.155 1.773 30.382
PT Multipolar PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 20.000 22.968 1.267 21.701
PT Multipolar PT Bina Bangun
Technology Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 56.687 65.100 3.590 61.510
250.000 286.989 15.722 271.267
Rata-rata tingkat bunga piutang beli efek dengan janji Average interest on reverse repo receivables is
jual kembali adalah 11,50% per tahun untuk 2019. 11.50% per annum in 2019.
Pada tahun 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) tidak In 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) has not
melaksanakan kesepakatan untuk membeli kembali fulfill the agreement to repurchase the shares as
saham-saham tersebut di atas, sehingga pada tanggal mentioned above, so that on December 31, 2020,
31 Desember 2020, Perusahaan mengakui seluruh the Company recognized all of the above shares
saham-saham tersebut di atas sebagai investasi efek as investment available for sale securities
yang tersedia untuk dijual, yaitu sebesar Rp 156.244, amounting to Rp 156,244, so that the remaining
sehingga sisa piutang menjadi sebesar Rp 115.023. receivables amounting to Rp 115,023.
158
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak Subsidiary
2024
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ 19 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 19, 2024 January 2, 2025 951.734 169 951.565
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 29 hari/ 9 Desember/ 7 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 9, 2024 January 7, 2025 48.778 53 48.725
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ 31 Desember/ 14 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 31, 2024 January 14, 2025 47.720 110 47.610
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ 24 Desember/ 7 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 24, 2024 January 7, 2025 47.618 51 47.567
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 1.095.467
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (693)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell - Net 1.094.774
2023
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 14, 2023 January 2, 2024 943.868 166 943.702
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 hari/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 18, 2023 January 4, 2024 848.970 444 848.526
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 11, 2023 January 3, 2024 788.679 278 788.401
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 486.386 597 485.789
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 hari/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 18, 2023 January 4, 2024 471.094 246 470.848
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 287.303 352 286.951
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 283.053 347 282.706
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 14, 2023 January 2, 2024 282.887 50 282.837
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 11, 2023 January 3, 2024 248.851 88 248.763
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 188.829 232 188.597
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 4.827.120
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (329)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell - Net 4.826.791
159
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 6,25% - 6,60% pada 31 Desember 2024 agreements to resell are ranged between
dan berkisar antara 6,30% - 6,38% pada 31 Desember 6.25% - 6.60% on December 31, 2024 and between
2023. 6.30% - 6.38% on December 31, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, nilai wajar As of December 31, 2024 and 2023, the fair value of
efek yang dijadikan sebagai jaminan efek yang dibeli securities used to secure the securities purchased
dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi Pemerintah with agreements to resell is Indonesian Government
Indonesia masing-masing sebesar Rp 1.153.143 dan Bonds amounted to Rp 1,153,143 and
Rp 5.113.375. Rp 5,113,375, respectively.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 4.827.120 - - 4.827.120 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.095.467 - - 1.095.467 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (4.827.120) - - (4.827.120) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (3.731.653) - - (3.731.653) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.095.467 - - 1.095.467 of the year
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) the current year
Balance at
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 329 - - 329 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 693 - - 693 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (329) - - (329) have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan 364 - - 364 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 693 - - 693 of the year
160
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal - - - - Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 329 - - 329 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya - - - - have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 329 - - 329 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 329 - - 329 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 2024 2023 2024 2023
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas Tbk
208.800.000 saham Securities 29,00% 29,00% 443.630 448.339 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 saham Financing 25,06% 25,06% 186.473 188.099 1.425.455.604 saham
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham Property 36,00% 36,00% 59.829 60.155 108,000,000 shares
Total 689.932 696.593 Total
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 are as follows:
2023 sebagai berikut:
2024 2023
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 448.339 460.819 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 32.823 37.822 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi 52 1.898 of associate
Pengurangan (37.584 ) (52.200 ) Deduction
Saldo akhir tahun 443.630 448.339 Balance at end of the year
161
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 are as follows:
2023 sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2024 2023
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 188.099 172.916 Beginning balance
Bagian rugi neto entitas asosiasi (540 ) 15.327 Share in net loss of associate
Bagian rugi Share in other comprehensive
komprehensif lainnya loss
dari entitas asosiasi (1.086 ) (141 ) of associate
Pengurangan - (3 ) Deduction
Saldo akhir tahun 186.473 188.099 Balance at the end of the year
2024 2023
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 60.155 61.136 Beginning balance
Bagian rugi neto Share in net loss
entitas asosiasi (1.030 ) (981 ) of associate
Saldo akhir tahun 59.125 60.155 Balance at the end of the year
Total 689.228 696.593 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
2024 2023
Total aset 2.000.891 2.235.129 Total assets
Total liabilitas (445.558 ) (668.943 ) Total liabilities
Aset neto 1.555.333 1.566.186 Net assets
Pendapatan 369.158 396.662 Revenue
Laba neto 118.112 138.014 Net income
Penghasilan Other
komprehensif lain 192 6.495 comprehensive income
Total laba komprehensif 118.304 144.509 Total comprehensive income
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
2024 2023
Total aset 3.208.148 2.793.351 Total assets
Total liabilitas (2.465.691 ) (2.042.866 ) Total liabilities
Aset neto 742.457 750.485 Net assets
162
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (lanjutan) PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (continued)
2024 2023
Total aset 3.208.148 2.793.351 Total assets
Total liabilitas (2.465.691 ) (2.042.866 ) Total liabilities
Aset neto 742.457 750.485 Net assets
Pendapatan 468.654 401.687 Revenue
Laba neto (2.156 ) 61.150 Net income
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif lain (4.333 ) (563 ) comprehensive income (loss)
Total laba komprehensif (6.489 ) 60.587 Total comprehensive income
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
2024 2023
Total Aset 449.166 477.914 Total Assets
Total Liabilitas (157.042 ) (182.336 ) Total Liabilities
Aset neto 292.124 295.578 Net assets
Pendapatan 25.302 - Revenue
Rugi neto (2.860 ) (2.727 ) Net loss
Total laba komprehensif (2.860 ) (2.727 ) Total comprehensive income
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing adalah sebesar Rp 335.124 dan Rp 337.212. Rp 335,124 and Rp 337,212, respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar 2023 amounted to Rp 125,440 and Rp 122,589,
Rp 125.440 dan Rp 122.589. respectively..
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, unquoted As of December 31, 2024 and 2023, unquoted
equity instruments, yang nilai wajarnya tidak dapat equity instruments whose fair value cannot be
ditentukan dengan andal, diklasifikasikan sebagai determined reliably are classified as measured at
instrumen yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income that
penghasilan komprehensif lain yang dicatat pada biaya are recorded at cost net of allowance for impairment
perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian losses.
penurunan nilai.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak membentuk As of the reporting date, management has not
penyisihan penurunan nilai atas investasi pada entitas provided provision for impairment losses of
asosiasi karena manajemen berkeyakinan bahwa tidak investment in associates, as the management
terdapat bukti objektif penurunan nilai. believes that there is no objective evidence of
impairment.
163
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP 17. FIXED ASSETS
2024
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.011.931 1.870 - (132.064) 114.834 5.996.571 Land
Bangunan 3.540.649 23.746 1.242 (105.798) (318.215) 3.139.140 Buildings
Kendaraan 222.571 35.445 26.201 - (7.979) 223.836 Vehicles
Peralatan Office
kantor 831.267 244.132 2.639 - (28.342) 1.044.418 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 30.049 6.293 706 (25.002) - 10.634 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.877 7.008 6.924 - - 10.961 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.917 6.134 5.581 - - 41.470 machines
Perabot Furniture
kantor 3.575 123 27 - - 3.671 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - 5 - - 383 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 40.141 205 14.694 7.385 - 33.037 Land
Ruangan 173.198 50.063 36.562 - - 186.699 Rooms
Kendaraan 10.019 4.404 4.523 - - 9.900 Vehicles
Bangunan 25.719 1.557 - - - 27.276 Buildings
Lainnya 5.925 1.235 - - - 7.160 Others
Sub-total 10.947.226 382.215 99.104 (255.479) (239.702) 10.735.156 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 290.655 139.189 1.242 (9.321) (396.957) 22.324 Buildings
Kendaraan 52.176 41.388 8.924 - (29.098) 55.542 Vehicles
Peralatan Office
kantor 154.576 177.764 558 - (31.812) 299.970 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.964 1.184 4.844 - - 1.304 Vehicles
Mesin Office
kantor 30.683 8.365 5.577 - - 33.471 machines
Perabot Furniture and
kantor 2.923 198 27 - - 3.094 fixtures
Peralatan Office
kantor 382 4 5 - - 381 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 19.233 5.127 14.694 - - 9.666 Land
Ruangan 82.907 85.641 68.964 - - 99.584 Rooms
Kendaraan 3.599 5.129 3.917 - - 4.811 Vehicles
Bangunan 20.197 5.084 - - - 25.281 Buildings
Lainnya 1.382 1.596 - - - 2.978 Others
Sub-total 663.677 470.669 108.752 (9.321) (457.867) 558.406 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.283.549 10.176.750 Value
164
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
2023
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.006.636 1.870 - (1.504) 4.929 6.011.931 Land
Bangunan 3.531.006 8.924 6.875 6.120 1.474 3.540.649 Buildings
Kendaraan 211.605 16.315 5.349 - - 222.571 Vehicles
Peralatan Office
kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184) - 30.049 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.848 1.415 1.386 - - 10.877 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.647 2.445 2.175 - - 40.917 machines
Perabot Furniture
kantor 3.060 763 248 - - 3.575 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 52.191 15.409 3.359 - 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - - 173.198 Rooms
Kendaraan 7.572 4.130 1.683 - - 10.019 Vehicles
Bangunan 23.573 2.146 - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 - - - - 5.925 Others
Sub-total 10.803.106 249.936 114.010 1.791 6.403 10.947.226 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 159.004 142.607 2.693 - (8.263) 290.655 Buildings
Kendaraan 16.894 36.956 1.674 - - 52.176 Vehicles
Peralatan Office
kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.318 1.158 512 - - 4.964 Vehicles
Mesin Office
kantor 28.710 4.122 2.149 - - 30.683 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.024 147 248 - - 2.923 fixtures
Peralatan Office
kantor 368 14 - - - 382 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 15.637 19.005 15.409 - - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - - 82.907 Rooms
Kendaraan 1.697 3.519 1.617 - - 3.599 Vehicles
Bangunan 15.130 5.067 - - - 20.197 Buildings
Lainnya 196 1.186 - - - 1.382 Others
Sub-total 339.123 426.147 93.330 - (8.263) 663.677 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.463.983 10.283.549 Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent the
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai sale and write-off of premises and equipment with
berikut: details as follows:
2024 2023
Nilai tercatat 22.148 13.052 Net book value
Harga jual dan penghapusan 27.934 5.996 Selling price and disposal
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sale and write-
penjualan dan off of premises and
penghapusan aset tetap equipment - net
- bersih 5.786 7.056
165
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 470.669 dan profit or loss amounted to Rp 470,669 and
Rp 426.147, masing-masing untuk tahun yang Rp 426,147, for the year ended December 31, 2024
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 and 2023, respectively.
dan 2023.
PT CFI menghapuskan aset tetap dengan harga PT CFI deducts the premises and equipment with
perolehan di bawah Rp 5 juta ke beban umum dan acquisition cost below Rp 5 million to general and
administrasi pada pos peralatan dan kebutuhan adminstration expenses in office supplies and
kantor sebesar Rp 1.717 pada tahun 2024 dan stationaries expense post amounted to Rp 1,717 in
Rp 3.976 pada tahun 2023. 2024 and Rp 3,976 in 2023.
Sepanjang tahun 2024 dan 2023, nilai buku aset Along the year of 2024 and 2023, the book value of
tetap yang dihapus PT BPI masing-masing adalah premises and equipment owned by PT BPI has been
sebesar Rp 710 dan Rp 4.182, yang dibebankan written of amounting to Rp 710 and Rp 4,182,
pada beban operasional lainnya. respectively, and has been recognized in other
operating expense.
Pada tahun 2024, PT BPI melakukan penilaian In 2024, PT BPI revalued its fair value of land and
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan yang buildings were performed by independent appraisers
dilakukan oleh penilai independen yang telah registered in OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi
teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in the report dated
Apriyanti & Rekan dengan laporan tertanggal December 13, 2024 with partner in charge Muhammad
13 Desember 2024 dengan penanggung jawab Haikal, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based on the
Muhammad Haikal, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). appraisal report, the valuation was determined in
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan accordance with the regulation POJK
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) yang No. 28/POJK.04/2021 on the assessment and
ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam presentation of property valuation reports in the capital
ketentuan yang wajar dan peraturan market and Circular Letter No.33/SEOJK.04.2021 on
POJK No. 28/POJK.04/2021 tentang penilaian dan the guidelines for the valuation and presentation of
penyajian laporan penilaian properti di pasar modal property valuation reports in the capital market.
dan Surat Edaran No.33/SEOJK.04.2021 tentang
pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian
properti di pasar modal.
Nilai wajar tanah dan bangunan ditentukan The fair value of the land and buildings were
berdasarkan tiga metode, yaitu pendekatan pasar determined using three methods, which are based on
yang dapat dibandingkan yang mencerminkan harga the market comparable approach that reflects recent
transaksi terkini untuk properti serupa, pendekatan transaction prices for similar properties, income
pendapatan dengan metode Gross Income Multiplier approach with Gross Income Multiplier (GIM) method
(GIM) yang menggunakan rasio harga sewa dan that used the ratio rental price and sales price of the
harga jual dari data pasar untuk memeroleh indikasi market data to obtain the indicative market value of
nilai pasar dari obyek yang dinilai, pendekatan valuation object, income approach with Direct
pendapatan dengan metode Direct Capitalization Capitalization is determined by dividing the projected
yang didapatkan dengan membagi proyeksi annual income, which reflects and represents future
pendapatan tahunan yang mencerminkan dan annual income, by a certain capitalization rate and
mewakili pendapatan tahunan dimasa yang akan cost approach which used the market price of
datang dengan tingkat kapitalisasi tertentu dan comparable for land valuation and used the cost of
pendekatan biaya yang menggunakan nilai pasar reproduction new on the valuation date, adjusted by
yang dapat dibandingkan untuk penilaian tanah dan obsolescence for the valuation of buildings.
metode biaya reproduksi baru pada tanggal penilaian
setelah dikurangi dengan penyusutan untuk penilaian
bangunan.
166
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal efektif
Rekan Tanggal Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 15 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 15, and cost September 30,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 29 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 4 Desember/
Rekan M.Bus., MAPPI December 29, and cost December 4,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 15 Februari/ Pasar dan biaya/ Market 15 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI February 15, and cost December 15,
(Cert.) 2024 2023
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 13 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 13, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 30 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 30, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 23 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 23, and cost September 30,
(Cert.) 2024 2024
Pada tahun 2024 dan 2023, selisih lebih nilai wajar In 2024 and 2023, the difference between the fair
aset dengan nilai tercatat dikurangi dengan pajak value and carrying amount of the assets net of tax
penghasilan masing-masing adalah sebesar amounting to Rp 183,735 and Rp 18,065,
Rp 183.735 dan Rp 18.065, dibukukan dalam respectively, is recorded in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi income and accumulated in equity as “Revaluation of
dalam ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset premises and equipment”.
Tetap”.
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured using
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: the cost model, the carrying amount would be as
follows:
2024 2023
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan Accumulated perolehan/ Accumulated
/ Cost depreciation Total/ Total Cost depreciation Total/ Total
Tanah 1.098.352 - 1.098.352 1.109.257 - 1.109.257 Land
Bangunan 2.411.646 1.754.227 657.419 2.478.303 1.714.135 764.168 Building
Kendaraan 299.736 208.547 91.189 297.965 202.306 95.659 Vehicle
Peralatan Office
kantor 2.022.817 1.675.883 346.934 1.781.167 1.545.762 235.405 equipment
Total 5.832.551 3.638.657 2.193.894 5.666.692 3.462.203 2.204.489 Total
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan hak PT BPI owns several pieces of land with Building Use
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up to 2052.
waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo PT BPI owns several buildings with Strata Title
sampai dengan 2052. PT BPI memiliki beberapa Ownership Right (“HMASRS”) for 20 (twenty) years
bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas expiring in 2041. Management believes that there will
Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang berjangka be no difficulty in the extension of the land rights
waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and supported
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat tidak by sufficient evidence of ownership.
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
167
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah yang berdiri PT BPI owns several pieces of land upon Land
di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan (“HPL”), Management Right (“HPL”), which the certificates of
dengan sertifikatnya Hak Guna Bangunan (“HGB”) Building Use Right (“HGB”) are valid for 30 (thirty)
berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) yang akan years expiring up to 2039. These land are depreciated
jatuh tempo sampai dengan 2039. Tanah ini over the period of their Building Use Right (“HGB”).
disusutkan sepanjang masa berlaku sertifikat hak Management believes that there will be no difficulty in
guna bangunannya. Manajemen berpendapat tidak the extension of the land rights since all the land are
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas acquired legally and supported by sufficient evidence
tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, terdapat As of December 31, 2024 and 2023, land and buildings
tanah dan bangunan milik PT BPI dengan nilai buku owned by PT BPI with net book value amounting to
masing-masing sebesar Rp 32.104 dan Rp 33.305 Rp 32,104 and Rp 33,305, respectively, are still in
yang masih dalam proses balik nama atau atas nama process of transferring the name of the owner or are
pihak lain. still under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua Management believes that the carrying amount of
aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai yang premises and equipment is lower than the recoverable
dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak diperlukan value, as such there is no impairment in value of
penurunan nilai aset tetap. premises and equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak On December 31, 2024 and 2023, there is no premises
terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Grup. and equipment that serve as collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap Premises and equipment, except for land, are insured
risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada against fire, theft and other possible risks with
PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), PT Asuransi PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), PT Asuransi
Central Asia dan China Taiping Insurance Central Asia and China Taiping Insurance (Singapore)
(Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya merupakan pihak Pte. Ltd, third parties, with coverage amount of
ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 6,088,378 and SGD 280,000 as of December 31,
Rp 6.088.378 dan SGD 280.000 pada tanggal 2024 and Rp 6,029,456 and SGD 280,000 as of
31 Desember 2024 dan Rp 6.029.456 dan SGD December 31, 2023. Management believes that the
280.000 pada tanggal 31 Desember 2023. insurance coverage is adequate to cover possible
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan losses on the assets insured.
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including building,
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan motor vehicles, and other equipment with an average
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. lease periode of 5 years.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada 2024 dan 2023 The amount recognized in profit or loss in 2024 and
yang timbul dari sewa adalah beban penyusutan aset- 2023 arising from leases, are depreciation expense of
hak-guna setelah dikurangi beban penyusutan aset- right-of-use assets after deducting depreciation
hak-guna yang direklasifikasi sebesar Rp 102.578 expense of reclassified right-of-use assets amounting
dan Rp 108.813 yang diakui sebagai penyusutan dan to Rp 102,578 and Rp 108,813, respectively, which is
amortisasi pada Catatan 53, dan beban bunga atas recognized as depreciation and amortization in Note
liabilitas sewa sebesar Rp 4.471 dan Rp 4.662 yang 53, and interest expense on lease liabilities amounting
dicatat sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada to Rp 4,471 and Rp 4,662, respectively, which is
Catatan 45. recorded as interest expense on lease liability on
Note 45.
168
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TAKBERWUJUD 18. INTANGIBLE ASSETS
2024 2023
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 869.025 738.154 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 126.985 142.099 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan (6.694) (11.228 ) Disposals during the year
Akhir tahun 989.316 869.025 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (346.543) (312.180 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (52.917) (45.590 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan 6.694 11.227 Disposals during the year
Akhir tahun (392.766) (346.543 ) End of the year
Total tercatat 596.550 522.482 Carrying value
19. ASET LAIN-LAIN 19. OTHER ASSETS
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.217.358 3.181.406 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle
digunakan 970.017 735.601 properties
Piutang lain-lain 369.547 391.544 Other receivables
Biaya pengembangan System development
sistem 62.386 2.521 cost
Pendapatan yang masih Accrued income
akan diterima receivables
Kredit 567.690 597.236 Loans
Efek-efek 551.310 548.145 Securities
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 12.804 16.223 banks
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 22.413 31.017 Purchases of fixed assets
Pihak ketiga 16.812 30.834 Third parties
Pendirian cabang - 6.664 New branches
Jaminan sewa 520 385 Rent deposits
Lain-lain 2.580.998 2.554.738 Others
Sub-total 8.371.855 8.096.314 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
Jaminan sewa 3.269 3.278 Rent deposits
Total 8.375.124 8.099.592 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (366.436 ) (365.811 ) losses
Bersih 8.008.688 7.733.781 Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit dan Foreclosed collaterals represent collaterals on loan
pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, bangunan and consumer financing collaterals in the form of
dan kendaraan yang telah diambil alih oleh PT BPI. land, buildings and vehicles that have been
foreclosed by PT BPI.
169
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 19. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) Foreclosed Collaterals (continued)
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan PT BPI has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, PT BPI foreclosed collaterals as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collaterals are as follows:
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 296.595 308.277 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (6.756) (11.682 ) the year
Penghapusan (1.880) - Write-off
Saldo akhir tahun 287.959 296.595 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah cukup impairment losses on foreclosed collaterals is
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. adequate to cover potential losses.
Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek- placement with Bank Indonesia and other banks,
efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan penurunan securities and loans minus impairment and cash
nilai dan tagihan atas dividen tunai dari penyertaan dividend receivables from investment in shares of
saham senilai Rp 5.147 dan Rp 5.086 pada tanggal stock amounting to Rp 5,147 and Rp 5,086 as of
31 Desember 2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pendapatan The changes in the allowance for the impairment
bunga yang masih akan diterima adalah sebagai losses on accrued interest receivables are as
berikut: follows:
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 5.086 5.840 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan 50 (737 ) the year
Selisih kurs 11 (17 ) Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 5.147 5.086 Balance at the end of the year
Piutang lain-lain Other Receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember Other receivables as of December 31, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 terdiri dari PT CFI, December 31, 2023 represents PT CFI, the
entitas anak PT BPI dengan perincian berikut: subsidiary of PT BPI with details as follows:
170
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 19. OTHER ASSETS (continued)
Piutang lain-lain (lanjutan) Other Receivables (continued)
2024 2023
Piutang dalam proses Receivables in settlement
penyelesaian 334.636 345.144 process
Lain-lain 34.911 46.400 Others
Total 369.547 391.544 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (73.330) (64.130 ) loss
Total 296.217 327.414 Total
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount or
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi penyisihan principal amount minus impairment of market value.
penurunan nilai pasar.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to settle
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi kewajiban receivable from customer after going through the
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan process stipulated in financing agreement. Particularly
dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal piutang factoring receivable reclassified to receivable in the
pembiayaan khususnya untuk anjak piutang process of settlement when mortgage rights from
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses additional collateral is used to fulfill customers
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan obligation through the process stipulated in financing
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun The changes in the allowance for impairment losses in
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follows:
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 64.130 55.849 the year
Penyisihan tahun berjalan 100.263 51.688 Provision during the year
Penghapusan (91.063) (43.407 ) Write-off
Saldo akhir tahun 73.330 64.130 Balance at the end of the year
Manajemen PT CFI, entitas anak PT BPI berpendapat Management of PT CFI, the subsidiary of PT BPI
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang believes that the allowance for impairment losses on
dalam proses penyelesaian adalah cukup untuk receivable in settlement process is adequate to cover
menutupi kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
2024 2023
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 7.460 7.717 Loans (Note 5)
171
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 19. OTHER ASSETS (continued)
Aset keuangan lainnya (lanjutan) Other financial assets (continued)
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 606.584 627.567 Loans (Note 5)
Efek-efek (Catatan 13) 108.270 128.013 Securities (Note 13)
Penempatan pada BI dan Placement with BI and other
Bank lain (Catatan 4) 12.966 17.044 Banks (note 4)
Piutang lain 369.547 391.544 Other receivables
Setoran jaminan 5.815 5.935 Security deposits
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at value through other
peghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 373.430 351.342 Securities
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at value through
laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 116.106 115.115 Securities
Total 1.600.178 1.644.277 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (78.477) (69.216 ) losses
Bersih 1.521.701 1.575.061 Net
20. SIMPANAN 20. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate
risk).
2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Tabungan 691.282 50.054.767 50.746.049 Saving deposits
Deposito berjangka 568.904 76.624.824 77.193.728 Time deposits
Giro 104.866 11.797.842 11.902.708 Demand deposits
Giro Wadiah - 366.992 366.992 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.353.150 1.353.150 Wadiah saving deposits
Total 1.365.052 140.197.575 141.562.627 Total
172
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (lanjutan) 20. DEPOSITS (continued)
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Deposito berjangka 628.722 68.986.654 69.615.376 Time deposits
Tabungan 558.650 50.571.593 51.130.243 Saving deposits
Giro 64.942 11.535.347 11.600.289 Demand deposits
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah saving deposits
Total 1.252.314 133.611.552 134.863.866 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Simpanan Deposits
Giro 12.269.700 11.889.527 Demand deposits
Tabungan 52.099.199 53.358.963 Saving deposits
Deposito berjangka 77.193.728 69.615.376 Time deposits
Sub-total 141.562.627 134.863.866 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Giro 476 367 Demand deposits
Tabungan 1.717 2.721 Saving deposits
Deposito berjangka 252.384 178.678 Time deposits
Sub-total 254.577 181.766 Sub-total
Total 141.817.204 135.045.632 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 94.869 42.423 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 9.964 22.482 United States Dollar
Lainnya 33 37 Others
Sub-total 104.866 64.942 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9.508.935 8.889.131 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.119.721 2.471.515 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 536.178 463.939 Others (below 5% each)
Sub-total 12.164.834 11.824.585 Sub-total
Total 12.269.700 11.889.527 Total
173
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (lanjutan) 20. DEPOSITS (continued)
a. Giro terdiri atas: (lanjutan) a. Demand deposits consist of: (continued)
2024 2023
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,60% 1,46% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 2,30% 0,80% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit As of December 31, 2024 and 2023, demand
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- deposits which are earmarked and pledged as
masing sebesar Rp 177.738 juta dan Rp 182.169 juta. loan collateral amounted to Rp 177,738 million
and Rp 182,169 million, respectively.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 38.420.383 37.699.948 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize Saving
Prize 3.506.950 3.930.147 Deposits
Tabungan Wadiah 1.353.150 2.228.720 Wadiah Saving Deposit
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 2.559.998 2.656.475 Others (below 5% each)
Sub-total 45.840.481 46.515.290 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.091.823 4.798.581 United States Dollar
Dolar Australia 1.024.657 911.807 Australian Dollar
Dolar Singapura 481.410 497.861 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 660.828 639.711 Others (below 5% each)
Sub-total 6.258.718 6.847.960 Sub-total
Total 52.099.199 53.363.250 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,70% 0,72% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 5,43% 5,02% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan As of December 31, 2024 and 2023, blocked savings
kredit pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 deposits which pledged as loan collateral amounted to
masing-masing sebesar Rp 1.561.917 juta dan Rp 1,561,917 million and Rp 2,303,345 million,
Rp 2.303.345 juta. respectively.
174
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (lanjutan) 20. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 487.730 542.729 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 78.479 83.329 United States Dollar
Lainnya 2.695 2.664 Others
Sub-total 568.904 628.722 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 74.447.191 66.820.644 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.086.611 2.060.553 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 91.022 105.457 Others (below 5% each)
Sub-total 76.624.824 68.986.654 Sub-total
Total 77.193.728 69.615.376 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,67% 4,23% Rupiah
Valuta asing 0,47% 0,17% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are
adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 38.028.442 1.685.090 39.713.532 42.742.665 1.590.519 44.333.184 1 month
3 bulan 20.233.910 253.601 20.487.511 14.608.486 228.794 14.837.280 3 months
6 bulan 8.337.049 274.800 8.611.849 4.411.048 275.514 4.686.562 6 months
12 bulan 6.698.309 45.316 6.743.625 4.904.782 56.975 4.961.757 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 1.637.211 - 1.637.211 796.593 - 796.593 12 months
Total 74.934.921 2.261.522 77.193.728 67.463.574 2.252.003 69.615.376 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan As of December 31, 2024 and 2023, blocked
jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2024 dan time deposits which pledged as loan collateral
2023 masing-masing sebesar Rp 5.108.236 dan are amounted to Rp 5,108,236 and
Rp 5.255.833. Rp 5,255,833, respectively.
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both fixed
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko and floating interest rate, thus exposing the Group to
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) fair value interest rate risk and cash flow interest
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk.
rate risk).
175
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
2024 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
PASBI 402.305 - 402.305 1.359.143 - 1.359.143 PASBI
Deposito Time
berjangka 38.930 - 38.930 52.986 - 52.986 deposits
Demand
Giro 27.471 220 27.691 24.429 212 24.641 deposits
Wadiah demand
Giro Wadiah 78.499 - 78.499 33.958 - 33.958 deposits
Tabungan Wadiah saving
Wadiah 2.000 - 2.000 - deposits
Call money - 740.370 740.370 950.000 - 950.000 Call money
Total 549.205 740.590 1.289.795 2.420.516 212 2.420.728 Total
2024 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,22% 0,00% 0,24% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 4,15% - 3,76% - Time deposits
Call money - 4,63% 5,81% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 2,30% - 0,80% - Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 5,34% - - - Wadiah saving deposits
Tabungan Mudharabah 6,25% - 6,50% - Mudharabah saving deposit
Jumlah simpanan dari bank lain yang diblokir dan As of December 31, 2024 and 2023, blocked deposits
dijadikan jaminan kredit pada tanggal from other banks which pledged as loan collateral are
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp 3,853 million and nil, respectively.
Rp 3.853 juta dan nihil.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 14 - 365 hari/ days 30 - 366 hari/days Time deposits
Call money 2 hari/ days 14 - 32 hari/days Call money
PASBIS 7 hari/ days 28 hari/ days PASBIS
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2024 2023
Simpanan Deposits
Call money 740.370 950.000 Call money
PASBI 402.305 1.359.143 PASBI
Giro 106.190 58.599 Demand deposits
Deposito berjangka 38.930 52.986 Time deposits
Tabungan wadiah 2.000 - Wadiah saving deposits
Sub-total 1.289.795 2.420.728 Sub-total
176
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows: (continued)
(lanjutan)
2024 2023
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
PASBI 140 2.343 PASBI
Call money 94 3.545 Call money
Deposito berjangka 55 100 Time deposits
Sub-total 289 5.988 Sub-total
Total 1.290.084 2.426.716 Total
22. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 22. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements
to resell are as follows:
2024
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember 2024/ 3 Januari 2025 /
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 27, 2024 January 3, 2025 7.536.428 2.614 7.533.814
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 hari/ days 30 Desember 2024/ 6 Januari 2025 /
Indonesian Government Bonds December 30, 2024 January 6, 2025 6.080.291 5.272 6.075.019
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 hari/ days 27 Desember 2024/ 3 Januari 2025 /
Indonesian Government Bonds December 27, 2024 January 3, 2025 2.760.525 956 2.759.569
Sukuk Negara/ Government 7 hari/ days 27 Desember 2024/ 3 Januari 2025 /
Sukuk December 27, 2024 January 3, 2025 1.662.893 577 1.662.316
Sukuk Negara/ Government 7 hari/ days 30 Desember 2024/ 6 Januari 2025 /
Sukuk December 30, 2024 January 6, 2025 1.140.613 989 1.139.624
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 23 Desember 2024/ 6 Januari 2025 /
Securities 14 hari/ days December 23, 2024 January 6, 2025 997.184 884 996.300
Sukuk Negara/ Government 30 Desember 2024/ 6 Januari 2025 /
Sukuk 7 hari/ days December 30, 2024 January 6, 2025 494.529 428 494.101
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 17 Desember 2024 14 Januari 2025 /
Securities 28 hari/ days December 17, 2024 January 14, 2025 473.091 1.113 471.978
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 12 Desember 2024/ 10 Januari 2025 /
Securities 29 hari/ days December 12, 2024 January 10, 2025 28.359 47 28.312
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 11 Desember 2024/ 9 Januari 2025 /
Securities 29 hari/ days December 11, 2024 January 9, 2025 18.904 28 18.876
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 18 Desember 2024/ 2 Januari 2025 /
Securities 15 hari/ days December 18, 2024 January 2, 2025 9.430 2 9.428
Total/Total 21.202.247 12.910 21.189.337
2023
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
177
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 22. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) REPURCHASE - THIRD PARTIES (continued)
2023
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Total/Total 9.772.477 10.532 9.761.945
Suku bunga efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Interest rate of securities sold with agreements to
berkisar 6,25% - 6,60% pada 31 Desember 2024 dan repurchase are ranged 6.25% - 6.60% on December
berkisar antara 6,10% - 6,75% pada 31 Desember 31, 2024 and between 6.10% - 6.75% on December
2023. 31, 2023.
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. SECURITIES ISSUED
2024
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Continuous Bonds IV Bank Panin
Tahap II Tahun 2024 Phase II Year 2024
Pihak berelasi 105.372 Related parties
Pihak ketiga 3.787.600 Third parties
3.892.972
Diskonto yang belum diamortiasi (25.787) Unamortized discount
Total 3.867.185 Total
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pada tahun Weighted average interest rate of these securities in
2024 untuk obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 2024 is 7.42% per annum, respectively.
7,42% per tahun.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di Bursa All securities issued and recorded at Indonesia Stock
Efek Indonesia, Jakarta. Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup tidak All securities issued by Group are not secured by a
dijamin dengan jaminan khusus berupa benda atau specific collateral, whether tangible or income or
pendapatan atau aset lain PT BPI dalam bentuk other assets of any kind of PT BPI and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah nihil pada tanggal 12 months are nihil on December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at amortized
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: cost are as follows:
2024
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3.867.185 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar 66.282 Accrued interest payable
Total 3.933.467 Total
178
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 23. SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi yang diterbitkan oleh PT BPI ditawarkan Bonds issued by PT BPI offered at 100% of nominal
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan value, with details are as follows:
rincian sebagai berikut:
Tanggal
jatuh Tingkat bunga
Jangka Tanggal tempo/ teta per tahun/
waktu/ mulai/ Maturity Fixed interest Peringkat/
Term Start date date rate per annum Rating 2024
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank Panin 8 Oktober/ 8 Oktober/ IV Bank
Tahap II 5 Tahun/ October 8, October 8, Panin Tahap
Tahun 2024 years 2024 2029 7,25% IdAA *) 3.892.972 II Tahun 2024
Obligasi yang Outstanding
beredar 3.892.972 bonds
Diskonto yang
belum Unamortized
diamortisasi (25.787) discount
Total 3.867.185 Total
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-173/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-173/PEFDIR/ III/2024, dated
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai 1 Maret 2025. March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1, 2025.
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
PT BPI dapat melakukan pembelian kembali (buy back) PT BPI has the option to buy them back in full or in
untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan yang di part as a reserve for future resale or redemption, in
kemudian hari dapat dijual kembali atau sebagai accordance with the applicable regulations.
pelunasan dengan memperhatikan peraturan yang
berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh PT BPI adalah The purpose of issuing securities by PT BPI is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan usaha working capital in the context of business
terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict BPI to, among others:
BPI dimana BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi modal ditempatkan dan modal disetor. • Reduce its issued and paid up capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority regulation
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan yang or authorized financial institution.
berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan, atau • Engaging in mergers, consolidations, or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganizations with other companies that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict the regulations or policies of the OJK or
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga keuangan relevant financial authorities.
yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah tangankan • Selling, transferring, or otherwise disposing of, in
dengan cara apapun juga Sebagian atau seluruh aset any manner, part or all of the Company's Fixed
tetap berupa tanah dan bangunan di atasnya, baik Assets, including land and buildings on it, whether
yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian currently existing or to be acquired in the future, to
hari, kepada pihak ketiga manapun kecuali untuk any third party, except for foreclosed
agunan yang diambil alih/harta eks jaminan dan collateral/assets and other Fixed Assets whose
Aktiva Tetap lainnya yang nilainya dalam 1 (satu) value, in a single transaction or a combination of
transaksi atau gabungan transaksi yang dalam tahun transactions within the current year during the
berjalan selama masa Obligasi tidak melebihi 4% Bond period, does not exceed 4% (four percent) of
(empat persen) dari total aktiva Perseroan the Company's total assets based on the
berdasarkan laporan keuangan terakhir Perseroan Company's latest audited financial statements by a
yang telah diaudit oleh kantor akuntan publik. public accounting firm.
179
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 23. SECURITIES ISSUED (continued)
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun • Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
harta kekayaan PT BPI, baik yang sekarang ada existing or future to any third parties. This
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada restriction does not apply to:
pihak ketiga manapun. Pembatasan ini tidak berlaku
untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan sebelum i. Assets pledged before the signing date of the
tanggal ditandatanganinya Perjanjian Trustee Agreement.
Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan usaha ii. Collateral provided as part of the Company’s
sehari-hari, termasuk pinjaman antar bank untuk daily business operations, including interbank
kebutuhan likuiditas, pinjaman pemerintah atau loans for liquidity needs, government or
terkait pemerintah, dan/atau pinjaman luar negeri governmentrelated loans, and/or foreign loans
untuk pengembangan usaha serta transaksi repo. for business expansion, as well as repo
transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk pinjaman iii. Assets pledged for new loans as a
baru sebagai pengganti pinjaman lama replacement for old loans (refinancing).
(refinancing).
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan surat breaches of any loan covenants with respect to
berharga yang diterbitkan selama tahun 2024. securities issued in 2024.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga
pertama/ First Kupon bunga
coupon terakhir/ Last
Jenis payment coupon payment Type
Obligasi Berkelanjutan IV Bank 8 January 2025/ 8 Oktober 2029/ Continuous Bonds IV Bank Panin
Panin Tahap II Tahun 2024 January 8, 2025 October 8, 2029 Phase II Year 2024
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
2024
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,09% 791.117 Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 7,38% 650.063 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,40% 483.698 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,32% 326.534 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,38% 265.937 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 135.417 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,83% 146.866 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/ years 7,10% 128.125 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 6,65% 10.000 International Tbk
Total 2.937.757 Total
180
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
2023
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,31% 417.954 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,98% 404.157 Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 6,40% 300.000 International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/ years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 185.417 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Total 2.803.373 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
2024 2023
Pinjaman yang diterima 2.937.757 2.803.373 Borrowing
Beban bunga yang masih harus
dibayar 9.621 9.443 Accrued interest payables
Total 2.947.378 2.812.816 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh tempo Loans received that will due within 12 months from
dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan adalah the reporting date are amounting to Rp 1,627,850
sebesar Rp 1.627.850 dan Rp 1.860.053 pada tanggal and Rp 1,860,053 on December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023. 2023, respectively.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
CFI CFI
PT Bank Mandiri Tbk 744.363 165.746 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Tbk 738.958 158.125 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 475.000 185.000 International Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 285.000 149.583 Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 271.458 704.792 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 235.000 380.000 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 166.667 140.764 Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - - PT Bank Permata Tbk
Lainnya 449.218 174.097 Others
Total 3.365.664 2.058.107 Total
181
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
PT CFI PT CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh PT CFI digunakan All PT CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from PT CFI on December 31, 2024
berasal dari PT CFI pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023 are as follows:
dan 2023 dengan perincian sebagai berikut:
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Maybank Pinjaman Berjangka 28 September 2022/ 28 September 2026/ PT Maybank
Indonesia Tbk VI/ Term Loan VI 500.000 September 28, 2022 September 28, 2026 Indonesia Tbk
Pinjaman Berjangka 11 September 2024/ 28 Oktober 2029/
VII/ Term Loan VII 1.000.000 September 11, 2024 October 28, 2029
PT Bank Mandiri Modal Kerja IV/ 8 Februari 2023/ 22 Mei 2027/ PT Bank Mandiri
Tbk Working Capital IV 500.000 February 8, 2023 May 22, 2027 Tbk
Modal Kerja V/ 24 November 2023/ 5 April 2027/
Working Capital V 500.000 Nopember 24, 2023 April 5, 2027
Modal Kerja VI/ 1 Desember 2024/ 1 November 2025/
Working Capital VI 500.000 December 1, 2024 Nopember 1, 2025
PT Bank Pinjaman Berjangka 3 Juli 2020/ 22 Mei 2027/ PT Bank
Danamon Tbk VII/ Term Loan VII 500.000 July 3, 2020 May 22, 2027 Danamon Tbk
Modal Kerja/Working 27 Maret 2024/ 27 Januari 2025/
Capital 150.000 March 27, 2024 January 27, 2025
PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk,
Niaga Tbk, PT PT Bank Central
Bank Central Pinjaman Asia and
Asia dan PT Sindikasi/Syndicated 5 Maret 2021/ 4 September 204/ PT Bank
Bank Permata Loan 1.000.000 March 5, 2021 September 4, 2024 Permata
Pinjaman Berjangka 21 November 2022/ 30 November 2027/
PT Bank DKI Tbk III/Term Loan III 350.000 Nopember 21, 2022 Nopember 30, 2027 PT Bank DKI Tbk
Pinjaman Berjangka 21 Juni 2024/ 24 Jui 2029/
IV/Term Loan IV 400.000 June 21, 2024 July 24, 2029
Uncommited Money 21 Juni 2024/ 21 Juni 2025/
Market 100.000 June 21, 2024 June 21, 2025
PT Bank Central 15 November 2019/ 1 Juli 2025/ PT Bank Central
Asia Installment Loan XI 650.000 Nopember 15, 2019 Juy 1, 2025 Asia
6 Agustus 2024/ 8 November 2027/
Installment Loan XII 500.000 August 6, 2024 Nopember 8, 2027
Pinjaman Rekening 17 Agustus 2024/ 17 Agustus 2025/
Koran/Overdraft 30.000 August 17, 2024 August 17, 2025
PT Bank KEB PT Bank KEB
Hana Indonesia Money Market Line 15 April 2024/ 15 April 2025/ Hana Indonesia
Tbk (Uncommited) 50.000 April 15, 2024 April 15, 2025 Tbk
Pinjaman Berjangka 16 Agustus 2023/ 14 September 2027/
VII/ Term Loan VII 200.000 August 16, 2023 September 14, 2027
PT Bak Victoria Demand Loan - Non PT Bak Victoria
International Revolving 28 Oktober 2024/ 28 Oktober 2025/ International
Tbk (Uncommited) 300.000 October 28, 2024 October 28, 2025 *) Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit Modal Kerja 23 Agustus 2023/ 12 Januari 2028/ Barat dan
Banten Tbk IX/Working Capital IX 500.000 August 23, 2023 January 12, 2028 Banten Tbk
Kredit Modal Kerja 21 Mei 2024/ 2 Desember 2028/
X/Working Capital X 500.000 May 21, 2024 December 2, 2028
Pinjaman Berjangka II/ 13 Mei 2024/ 13 Mei 2028/
PT Bank Shinhan Term Loan II 150.000 May 13, 2024 May 13, 2028 PT Bank Shinhan
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
182
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
PT CFI (lanjutan) PT CFI (continued)
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, PT CFI In relation to these bank loans, PT CFI is required to
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. PT CFI keep its gearing ratio value between 8x - 10x. PT CFI
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan is also required to keep its non-performing loan ratio
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% value for arrears exceeding 30 days not more than
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 5% and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. PT CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. PT CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in PT CFI
perubahan bentuk PT CFI, komposisi permodalan dan structure, composition of capital and PT CFI profit
pembagian laba PT CFI. sharing arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata Tbk
dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai mandated act as mandated lead arrangers and bookrunners,
lead arrangers and bookrunners, PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk act as facility agent and
Tbk bertindak sebagai facility agent dan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk act as security agent.
Central Asia Tbk bertindak sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh PT CFI sesuai dengan jadwal dan by PT CFI on schedule and the syndicated term-loan
terkait atas pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi facility have been fully paid on September 4, 2024.
telah dibayarkan sepenuhnya pada tanggal
4 September 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, PT CFI As of December 31, 2024 and 2023, PT CFI has
telah memenuhi semua pembatasan yang disebutkan complied with all covenants mentioned in loan
dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, Bank loans are arranged at both fixed and floating
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus, exposing PT CFI to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
PT CFI memberikan piutang sewa pembiayaan PT CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada pihak consumer financing receivables to third parties as
ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai fiduciary collateral, with details as follows:
berikut:
Bank Jaminan/ Collateral
PT Bank Maybank Tbk Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka VI
dan VII (Catatan 7)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
outstanding balance of term loan credit facility VI (Note 7).
PT Bank Mandiri Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja IV dan sebesar minimal 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit
modal kerja V dan VI (Catatan 6 dan 7)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables
at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility IV and
70% of the outstanding balance of working capital credit facility V and VI (Notes 6 and 7).
PT Bank Danamon Tbk Piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan tidak ada agunan untuk modal kerja / Finance lease receivables
and consumer financing receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding balance of term
loan VII and clean basis collateral for working capital facility
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
Central Asia Tbk dan PT Bank Permata utang pokok fasilitas kredit sindikasi (Catatan 6 dan 7)/ Finance lease receivables and/or consumer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of syndicated
loan (Notes 7 and 8).
PT Bank DKI Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka III, IV dan Uncommited Money Market (Catatan 6 and 7)/
Finance leases receivables and/ or customer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70%
of the outstanding balance of term loan credit facility III, IV and Uncommited Money Market (Notes 6 and 7).
PT Bank Central Asia Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment loan XI ,dan XII dan pinjaman rekening koran (Catatan 6 and 7)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70%
of the outstanding balance of installment loan XI and XII and overdraft (Notes 7 and 8)
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka VII/
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit facility
VII.
183
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
PT CFI (lanjutan) PT CFI (continued)
Bank Jaminan/ Collateral
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja IX dan X (Catatan 6 and 7)/ Finance lease receivables and/or
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
Barat dan Banten Tbk working capital credit facility IX and X (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka I (Catatan 7)/ Finance lease receivables and/or consumer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of term loan credit
PT Bank Shinhan Indonesia facility I (Note 7).
25. OBLIGASI SUBORDINASI 25. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds issued
PT BPI dengan rincian sebagai berikut: by PT BPI with details as follows:
Tingkat
bunga
tetap per
tahun/
Tanggal Fixed
Jangka Tanggal jatuh interest
waktu/ mulai/ tempo/ Due rate per Peringkat/
Jenis/ Type Term Starting Date date annum Rating 2024 2023
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin
tahap I tahun 2018/
Continous
subordinated
bonds III Bank Panin
phase I 7 tahun/ 3 Juli/ July 3, 3 Juli/ July
year 2018 years 2018 3, 2025 9,50% idA+*) 1.302.000 1.302.000
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III
Bank Panin tahap I
tahun 2017/
Continous
subordinated bonds
III Bank Panin 17 Maret/ 17 Maret/
phase I 7 tahun/ March 3, March 3,
year 2017 years 2017 2024 10,25% idA+*) - 2.400.000
Obligasi yang
beredar/
Outstanding bonds 1.302.000 3.702.000
Diskonto yang belum
diamortisasi/
Unamortized
discount (2.826) (2.724)
Bersih/ Net 1.299.174 3.699.276
Tingkat bunga rata-
rata per tahun/
Average annual
interest rate 9,46% 9,99%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-174/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-174/PEF-DIR/III/2024, dated
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 1 Maret 2025. March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1, 2025.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-175/PEF- ***) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-175/PEF-DIR/III/2024, dated
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 17 Maret 2024. March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 17, 2024.
184
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS - NET (continued)
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada Amortization of discount for the period ended
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing sebesar December 31, 2024 and 2023 amounted to
Rp 2.046 dan Rp 3.806. Rp 2,046 and Rp 3,806, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku risk. The average effective interest rate in these
bunga efektif rata-rata pada tahun 2024 dan 2023 dari subordinated bonds in 2024 and 2023 were
obligasi subordinasi yang diterbitkan ini adalah sebesar 9.61% and 10,09% per annum, respectively.
9,61% dan 10.09% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga
Kupon bunga pertama/ terakhir/Last coupon
Jenis/Type First coupon payment payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2017/ 17 Juni/ 7 Maret/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2017 June 17, 2017 March 7, 2024
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults on payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2024 and 2023.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap II Tahun 2017 telah jatuh tempo pada 17 Maret Phase II Year 2017 have matured on March 17,
2024 dan dilunasi pada tanggal 15 Maret 2024. 2024 and repaid on on March 15, 2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi The carrying amount of subordinated bonds at
subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2024 2023
Obligasi subordinasi 1.299.174 3.699.276 Subordinated bonds
Beban bunga yang masih
harus dibayar 31.239 39.802 Accrued interest payable
Total 1.330.413 3.739.078 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT BPI tidak mempunyai hak untuk melakukan PT BPI has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
185
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan PT BPI hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due to
jumlah terutang oleh PT BPI kepada pemegang obligasi the subordinated bondholders after all payment of
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah dipenuhinya obligation to senior debts have been made. Claims
seluruh liabilitas pembayaran PT BPI kepada utang in regard to subordinated bonds are ranked
senior. Hak tagih sehubungan dengan obligasi paripassu without any preferences among
subordinasi menempati peringkat paripassu tanpa subordinated bondholders.
preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
PT BPI dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of PT BPI and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Disetor. • Reduce its Issued and Paid - Up Capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan atau • Engaging in mergers, consolidations, or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganizations with other companies that
bertentangan dengan ketentuan/ contradict the regulations or policies of the OJK
kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau or relevant financial authorities.
lembaga yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Selling, transferring, or otherwise disposing of,
tangankan dengan cara apapun juga Sebagian atau in any manner, part or all of the Company's
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di Fixed Assets, including land and buildings on it,
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan ada whether currently existing or to be acquired in
di kemudian hari, kepada pihak ketiga manapun the future, to any third party, except for
kecuali untuk agunan yang diambil alih/harta eks foreclosed collateral/assets and other Fixed
jaminan dan Aktiva Tetap lainnya yang nilainya Assets whose value, in a single transaction or a
dalam (satu) transaksi atau gabungan transaksi yang combination of transactions within the current
dalam tahun berjalan selama masa Obligasi tidak year during the Bond period, does not exceed
melebihi 4% (empat persen) dari total aktiva 4% (four percent) of the Company's total assets
Perseroan berdasarkan laporan keuangan terakhir based on the Company's latest audited
Perseroan yang telah diaudit oleh kantor akuntan financial statements by a public accounting
publik. firm.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun
harta kekayaan Bank, baik yang sekarang ada • Pledge or encumber in any way the Bank’s
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada assets, existing or future to any third parties.
pihak ketiga manapun. Pembatasan ini tidak berlaku This restriction does not apply to:
untuk:
- Harta kekayaan yang telah dijaminkan sebelum - Assets pledged before the signing date of
tanggal ditandatanganinya Perjanjian the Trustee Agreement.
Perwaliamanatan.
- Jaminan yang diberikan dalam kegiatan usaha
sehari-hari, termasuk pinjaman antar bank untuk - Collateral provided as part of the
kebutuhan likuiditas, pinjaman pemerintah atau Company’s daily business operations,
terkait pemerintah, dan/atau pinjaman luar negeri including interbank loans for liquidity needs,
untuk pengembangan usaha serta transaksi government or governmentrelated loans,
repo. and/or foreign loans for business
- Harta kekayaan yang dijaminkan untuk pinjaman expansion, as well as repo transactions.
baru sebagai pengganti pinjaman lama - Assets pledged for new loans as a
(refinancing). replacement for old loans (refinancing)
186
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2024 and 2023.
26. UTANG REASURANSI 26. REINSURANCE PAYABLE
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 119.134 125.052 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 27.266 24.549 Indonesia Tbk
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 2.251 1.558 Gasellschaft
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 2.085 2.044 Syariah Indonesia
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara
Makmur 115 42 Makmur
Metlife Insurance Ltd. 61 433 Metlife Insurance Ltd.
Total 150.912 153.678 Total
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance payable based on currency are as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Rupiah 149.940 152.696 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 972 982 United States Dollar
Total 150.912 153.678 Total
27. UTANG KOMISI 27. COMMISSION PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Insentif 24.242 30.652 Incentive
Komisi 16.169 15.257 Commission
Total 40.411 45.909 Total
28. UTANG KLAIM 28. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, (participants) related to benefit claims, death claims,
klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis periodical claims and maturity claims which were
kontrak yang telah disetujui, namun masih dalam already approved for payment, including cancellation
proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis of policy and redemption of cash surrender value.
dan penebusan nilai tunai.
187
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. UTANG KLAIM (lanjutan) 28. CLAIMS PAYABLES (continued)
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payables, which entirely to third parties, by
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
2024 2023
Unit-linked 32.309 17.676 Unit-linked
Dwiguna 15.811 22.013 Endowment
Universal life 9.429 18.257 Universal life
Seumur hidup 3.198 7.733 Whole life
Dwiguna kombinasi 2.797 15.183 Endowment combined
Kesehatan 800 301 Health
Anuitas - 70 Annuity
Kematian - 2 Term
Total 64.344 81.235 Total
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The details of claims payable based on currency are
sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Rupiah 45.380 58.885 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 18.964 22.350 United States Dollar
Total 64.344 81.235 Total
29. TITIPAN PREMI 29. POLICYHOLDERS’ DEPOSIT
2024 2023
Individu 28.584 25.954 Individual
Grup 1.324 860 Group
Total 29.908 26.814 Total
30. BEBAN AKRUAL 30. ACCRUED EXPENSES
2024 2023
Beban bunga yang masih
harus dibayar 351.931 223.927 Accrued interest payable
Setoran jaminan 195.481 212.687 Marginal deposits
Pendapatan diterima
dimuka 166.658 203.084 Income received in advance
Liabilitas titipan setoran
nasabah 66.150 78.803 Customer deposit liabilities
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 59.340 75.700 contingencies
Liabilitas pada pihak ketiga 50.131 265.298 Liabilities to third parties
Promosi dan hadiah 47.333 30.184 Promotion and gifts
Provisi pajak 36.636 13.895 Tax provision
Gaji dan kesejahteraan Employees' salaries and
karyawan 16.800 11.498 wages
Provisi hukum 10.368 Legal provision
Jasa tenaga ahli 8.022 5.096 Professional fee
Pendidikan dan pelatihan 2.859 2.278 Education and training
Jamuan dan representasi 239 115 Entertainment and representation
Lain-lain 60.841 112.986 Others
Total 1.072.789 1.235.551 Total
188
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN AKRUAL 30. ACCRUED EXPENSES
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on deposits,
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits from other banks, securities sold with
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, agreements to repurchase, borrowings, securities
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit rentals.
Pendapatan Diterima Di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima di Income received in
muka 100.197 123.773 advance
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 397.294 271.909 payable
Setoran jaminan 195.628 212.829 Security deposits
Pendapatan diterima di Income received in
muka 66.461 79.311 advance
Sub-total 659.383 564.049 Sub-total
Total 759.580 687.822 Total
31. DANA SYIRKAH TEMPORER 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in the
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, form of Mudharabah saving deposits, Mudharabah time
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat deposits and Mudharabah Interbank Investment
Investasi Mudharabah Antarbank. Certificate.
189
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 dengan PT PDSB as of December 31, 2024 and 2023 with
perincian sebagai berikut: details as follows:
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty bank Bank couterparties
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 770.000 350.000 investment certificate
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund
berdasarkan prinsip management based on
syariah antarbank 150.000 - interbank sharia principles
Deposito berjangka
mudharabah 37.300 43.180 Mudharabah time deposits
Tabungan mudharabah 27.771 24.582 Mudharabah saving deposits
Sub-total 985.071 417.762 Sub-total
Counterparty bukan bank Non bank counterparties
Deposito berjangka
mudharabah 10.127.486 9.737.772 Mudharabah time deposits
Tabungan mudharabah 548.297 392.209 Mudharabah saving deposits
Sub-total 10.675.783 10.129.981 Sub-total
Total-Rupiah 11.660.854 10.547.743 Total-Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty bukan bank Non bank counterparties
Deposito berjangka
mudharabah 1.109 787 Mudharabah saving deposits
Total dana syirkah temporer 11.661.963 10.548.530 Total temporary syirkah funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Tabungan mudharabah 4,41% 3,15% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 6,47% 5,70% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antar bank 6,67% 6,50% investment
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2024 2023
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka
mudharabah 10.165.895 9.781.739 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 770.000 350.000 Investment Certificate
Tabungan mudharabah 576.068 416.791 Mudharabah Saving Deposits
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund management
berdasarkan prinsip based on interbank sharia
syariah antarbank 150.000 - principles
Sub-total 11.661.963 10.548.530 Sub-total
190
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
2024 2023
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 31) (Note 31)
Deposito berjangka
mudharabah 32.910 33.462 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 1.329 885 investment certificate
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund management
berdasarkan prinsip based on interbank sharia
syariah antarbank 489 - principles
Sub-total 34.728 34.347 Sub-total
Total 11.696.691 10.582.877 Total
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya adalah Mudharabah savings deposits by types are as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Tabungan Bisnis 229.654 261.472 Tabungan Bisnis
Tabungan Pas Flexible 133.078 5.044 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel
Gadget 129.466 97.866 Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 29.770 24.581 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Rencana 21.199 4.874 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 14.217 8.730 Karyawan
Tabungan Tazam 11.698 10.505 Tabungan Tazam
Tabungan Bagi Hasil Harian 3.870 - Tabungan Bagi Hasil Harian
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.116 3.719 Tabungan Mudharabah Pas IB
Total 576.068 416.791 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
2024 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total / Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 4.131.196 - 4.131.196 4.454.027 - 4.454.027 1 month
3 bulan 3.443.491 - 3.443.491 2.304.093 - 2.304.093 3 months
6 bulan 2.466.575 - 2.466.575 2.937.427 - 2.937.427 6 months
12
12 bulan 124.633 - 124.633 85.405 787 86.192 months
Total 10.165.895 - 10.165.895 9.780.952 787 9.781.739 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As of December 31, 2024 and 2023, mudharabah
deposito berjangka mudharabah yang diblokir dan time deposits that are blocked and served as
dijadikan jaminan pembiayaan murabahah dan collateral for mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah sebesar Rp 446.939 dan musyarakah financing are amounting to Rp 446,939
Rp 429.006. and Rp 429,006.
191
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat investasi mudharabah antarbank merupakan Mudharabah interbank investment certificate
instrumen yang diterbitkan PT PDSB dalam bentuk represents instrument issued by PT PDSB in the
sertifikat investasi mudharabah yang diperdagangkan form of mudharabah investment certificate which are
antar bank pada pasar uang antar bank. traded on the interbank money market.
Jangka waktu sertifikat investasi mudharabah As of December 31, 2024 and 2023, mudharabah
antarbank pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 interbank investment certificate have terms range
masing-masing berkisar antara 3 hari sampai 22 hari from 3 days to 22 days and 13 days to 31 days.
dan 13 hari sampai 31 hari.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Bank Pembangunan Daerah
Sumatra Selatan Bangka Bank Pembangunan Daerah
Belitung (BPD Sumsel Sumatra Selatan Bangka
Babel) 400.000 250.000 Belitung (BPD Sumsel Babel)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan Barat
Barat (BPD Sulserbar) 140.000 - (BPD Sulserbar)
Bank Victoria Syariah 130.000 100.000 Bank Victoria Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur dan Utara
Utara (BPD Kaltimtara) 100.000 - (BPD Kaltimtara)
Total 770.000 350.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank Interbank Sharia Principles
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on Interbank
Syariah Antarbank merupakan instrumen yang Sharia Principles represents instrument issued by
diterbitkan PDSB dalam bentuk sertifikat pengelolaan PDSB in the form of Certificate of Fund
dana sesuai prinsip syariah yang diperdagangkan antar Management with sharia principles which are traded
bank pada pasar uang antar bank. on the interbank money market.
Jangka waktu Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan As of December 31, 2024, PDSB’s Certificate of
Prinsip Syariah Antarbank pada tanggal 31 Desember Fund Management Based on Interbank Sharia
2024 berkisar antara 21 har sampai 28 hari. Principles have terms range from 21 days to 28
days.
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on Interbank
Syariah Antarbank diperoleh dari: Sharia Principles are obtained from:
2024
Pihak ketiga Third Parties
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Bank Pembangunan Daerah
Barat 150.000 Kalimantan Barat
Total 150.000 Total
192
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned portion
merupakan bagian yang belum merupakan of premiums already paid under short-term
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas polis insurance contract. The calculation is made yearly
asuransi kontrak jangka pendek. Perhitungannya for each policy on a proportional basis. Unearned
dilakukan setiap akhir tahun atas setiap polis secara premiums by type of insurance are as follows:
proporsional. Premi yang belum merupakan
pendapatan menurut jenis asuransi adalah sebagai
berikut:
2024 2023
Perorangan: Individual:
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 48.945 43.989 Unit-linked
Kesehatan 45.148 16.607 Health
Kematian berjangka 40 59 Term
Dwiguna 8 8 Endowment
Kecelakaan diri - 4
Sub-total 94.141 60.667 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 271 303 Term
Kesehatan - 2 Health
Sub-total 271 305 Sub-total
Total 94.412 60.972 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 60.972 9.858 51.114 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 331.127 348.234 (17.107) year
Premi yang diakui tahun Premium earned
berjalan (297.687) (344.963) 47.276 during the year
Saldo akhir 94.412 13.129 81.283 Ending balance
2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 45.054 10.561 34.493 Beginning balance
Premi bruto yang diterima Gross written
tahun berjalan premium during the
367.374 247.662 119.712 year
Premi yang diakui tahun Premium earned
berjalan (351.456 ) (248.365 ) (103.091) during the year
Saldo akhir 60.972 9.858 51.114 Ending balance
193
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents amounts
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from inforce insurance
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (inforce policies as of consolidated statement of
policies) pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date. The liability includes
konsolidasian. Liabilitas ini meliputi baik klaim yang both reported and incurred but not yet reported
dilaporkan dan klaim yang telah terjadi namun belum claims (IBNR).
dilaporkan (IBNR).
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by type
asuransi adalah sebagai berikut: of insurance are as follows:
2024 2023
Unit-linked 176.860 156.079 Unit-linked
Kematian berjangka 27.303 26.328 Term
Kesehatan 12.029 2.429 Health
Dwiguna kombinasi 1.042 1.074 Endowment combined
Kecelakaan 20 35 Accident
Total 217.254 185.945 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah sebagai The movement in estimated claims liabilities are
berikut: as follows:
2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 185.945 75.898 110.047 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the year
berjalan 482.709 179.591 303.118
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated claim
berjalan (494.776) (195.782) (298.994)
Penyesuaian atas IBNR 43.376 14.293 29.083 Adjustment to IBNR
Saldo akhir 217.254 74.000 143.254 Ending balance
2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 145.229 59.911 85.318 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the year
berjalan 356.211 133.130 223.081
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated claim
berjalan (354.949) (146.119) (208.830)
Penyesuaian atas IBNR 39.454 28.976 10.478 Adjustment to IBNR
Saldo akhir 185.945 75.898 110.047 Ending balance
194
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type of
asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
2024 2023
Perorangan: Individual:
Unit-linked 2.153.513 2.492.127 Unit-linked
Dwiguna 334.291 173.104 Endowment
Universal life 295.954 336.269 Universal life
Dwiguna kombinasi 295.796 170.797 Endowment combine
Seumur hidup 181.130 181.137 Whole life
Kematian berjangka 30.909 13.353 Term
Kesehatan 4 5 Health
Sub-total 3.291.597 3.366.792 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 157.439 147.115 Term
Unit-linked 275 487 Unit-linked
Sub-total 157.714 147.602 Sub-total
Total 3.449.311 3.514.394 Total
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future policy
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: benefits by type of insurance are as follows:
2024
Aset Reasuransi /
Liabilitas Bruto / Reinsurance Liabilitas Neto /
Gross Liability Assets Net Liability
Saldo awal 3.514.394 1.257 3.513.137 Beginning balance
Bisnis baru tahun berjalan 92.016 463 91.553 New business during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (361.110) (200) (360.910) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan harga unit (74.143) - (74.143) changes in unit prices
Penyesuaian lainnya 278.154 (254) 278.408 Other adjustments
Saldo akhir 3.449.311 1.266 3.448.045 Ending balance
2023
Aset Reasuransi /
Liabilitas Bruto / Reinsurance Liabilitas Neto /
Gross Liability Assets Net Liability
Saldo awal 3.539.116 901 3.538.215 Beginning balance
Bisnis baru tahun berjalan 108.063 816 107.247 New business during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (448.290 ) (147 ) (448.143 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan harga unit 216.053 - 216.053 changes in unit prices
Penyesuaian lainnya 99.452 (313) 99.765 Other adjustments
Saldo akhir 3.514.394 1.257 3.513.137 Ending balance
195
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES (continued)
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability Adequacy
Liabilitas Test
Pada tanggal 31 Desember 2024, PT PDL, entitas On December 31, 2024, PT PDL, the subsidiary
anak melakukan tes kecukupan liabilitas dengan has conducted liability adequacy test using
menggunakan tingkat suku bunga pasar masa kini current interest market rate 6.31% (2023:
sebesar 6,31% (2023: 6,16%) untuk Rupiah dan 6.16%) for Rupiah and 5.32% (2023: 4.87%) for
5,32% (2023: 4,87%) untuk Dolar Amerika Serikat. United States Dollar.
Berdasarkan hasil tes kecukupan liabilitias kontrak Based on the evaluation of Insurance Contract
asuransi tersebut, manajemen PT PDL, entitas liability adequacy test, the PT PDL, the
anak berpendapat bahwa nilai tercatat liabilitias subsidary management is of the opinion that the
kontrak asuransi pada tanggal 31 Desember 2024 carrying value of insurance contract liabilities as
dan 2023 telah cukup. of December 31, 2024 and 2023 are adequate.
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of assumptions
yang digunakan untuk menghitung liabilitas kontrak used to calculate insurance contract liabilities as
asuransi pada tanggal 31 Desember 2024 dan of December 31, 2024 and 2023.
2023.
2024 2023
CSO1980, TMI CSO1980, TMI-2011,
2011,Morbiditas Morbiditas
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality morbidity rates
Reasuransi/Morbidity reasuransi/ Morbidity
of Reinsurance of reinsurance
Bervariasi tiap
produk/Various
Tingkat pembatalan bervariasi tiap produk Lapse and surrenders rates
depending on the
product
Tingkat diskonto rata-rata IDR 6,36% IDR 5,97% Average discount rates
(per tahun) USD 5,42% USD 4,48% (per annum)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, PT PDL,
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode arus a subsidiary, used cash flows methodology to
kas untuk menghitung liabilitas kontrak asuransi calculate insurance contract liabilities on products
pada produk-produk sebagai berikut: kematian as follows: term death, endowment, endowment
berjangka, dwiguna, dwiguna kombinasi, seumur combined, whole life, whole life combined, and
hidup, seumur hidup kombinasi, dan kematian. death.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, PT PDL, the
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode arus subsidiary, use cash flows methodology plus
kas ditambah nilai investasi untuk menghitung investment value to calculate insurance contract
liabilitas kontrak asuransi pada produk universal liabilities on universal life product.
life.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, PT PDL, the
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode UPR subsidiary, use UPR methodology plus investment
ditambah nilai investasi untuk menghitung liabilitas value to calculate insurance contract liabilities on
kontrak asuransi pada produk unit-linked. unit-linked product.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan pada tanggal premium as of December 31, 2023 has been
31 Desember 2023 telah mendapat pengesahan approved by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dalam suratnya through its letter No.S-35/PD.111/2025 dated
No.S-35/PD.111/2025 tanggal 15 Januari 2025. January 15, 2025. Up to the date of completion of
Sampai tanggal penyelesaian laporan keuangan this consolidated financial statements, the
konsolidasian ini, perhitungan liabilitas manfaat computation of liability for future policy benefits and
polis masa depan dan premi yang belum unearned premium as of December 31, 2024 is still
merupakan pendapatan pada tanggal in the process of OJK approval.
31 Desember 2024 masih dalam proses
persetujuan oleh OJK.
196
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, akun As of December 31, 2024 and 2023, this account
ini seluruhnya merupakan Pajak Pertambahan Nilai entirely represents Value Added Tax each
masing-masing sebesar Rp 686 dan Rp 579. amounting to Rp 686 and Rp 579, respectively.
b. Taksiran Tagihan Pajak b. Estimated Claim for Income Tax Refund
Pada tanggal 31 Desember 2024, akun ini As of December 31, 2024, this account entirely
seluruhnya merupakan taksiran tagihan pajak represents estimated claims for income tax refund
PT BPI tahun 2024 sebesar Rp 614.674. PT BPI for year 2024 amounting to Rp 614,674.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
2024 2023
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 29 625 - Article 29
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 7.071 6.752 Article 4 (2)
Pasal 21 7.486 37.191 Article 21
Pasal 23 96.883 77.086 Article 23
Pasal 25 32.733 11.768 Article 25
Pasal 26 13.780 230 Article 26
Pasal 29 30.666 122.619 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 2.035 3.211 Value Added Tax
Sub-total 190.654 258.857 Sub-total
Total 191.279 258.857 Total
d. Beban Pajak Penghasilan d. Income Tax Expenses
2024 2023
Perusahaan Company
Beban pajak penghasilan Current income tax expense -
kini - Perusahaan 625 - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Manfaat pajak tangguhan - Current income tax expense -
Entitas Anak 798.042 798.267 Subsidiaries
Neto 798.667 798.267 Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before income tax per
penghasilan konsolidasian menurut laporan laba consolidated statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income to estimated taxable
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena income for the current year are as follows:
pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expenses based on
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 4.528.585 4.340.418 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Profit before income tax of the
yang dikonsolidasikan (4.255.488) (4.405.601 ) consolidated subsidiaries
Eliminasi 1.129.184 1.024.949 Eliminations
Laba sebelum beban pajak Income before Company’s
penghasilan Perusahaan 1.402.281 959.766 income tax expense
197
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) d. Income Tax Expenses (continud)
2024 2023
Beda tetap: Permanent differences
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 4.075 - Non deductible expenses
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak yang Income that has been
bersifat final (1.403.516) (959.766) subject to final tax
Total (1.399.441) (959.766) Total
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income -
pajak - Perusahaan 2.840 - the Company
Beban pajak penghasilan Current income tax -
kini - Perusahaan 625 - the Company
Taksiran utang pajak Estimated income tax
penghasilan Pasal 29 payable Article 29 (28A) -
(28A) - Perusahaan 625 - the Company
Estimated income tax
Taksiran utang (tagihan) payable
pajak penghasilan (claims) Article 29 (28A) -
Pasal 29 (28A) - PT BPI (614.674) 88.893 PT BPI
Taksiran utang pajak Estimated income tax
penghasilan Pasal 29 payable Article 29 -
- selain PT BPI 30.666 33.726 other than PT BPI
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
2024
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 8.302 13.995 - - 22.297 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (7.383) 620 (4.725) - (11.488) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban bunga and interest
atas aset guna expense of right
usaha (34.468) 1.608 - - (32.860) use assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 46.502 3.116 (815) - 48.803 liability
Beban bunga atas Interest expense
liabilitas sewa (741) 305 - - (436) from lease liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses dan outstanding claims
IBNR 38.943 5.358 - - 44.301 and IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (17.931) 846 - - (17.085) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (8.233) 108 4.127 - (3.998) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 1.016 (564) - - 452 maintenance
Cadangan kerugian Allowance for
kredit 21.444 - - - 21.444 credit losses
198
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax (continued)
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
(lanjutan) (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Dibebankan
ke penghasilan Dibebanka
Dibebankan komprehensif lain / n ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 702.696 (636.880) - - 65.816 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 6.463 (567) - - 5.896 allowance
Beban pensiun 176.819 (46.299) 43.989 - 174.509 Pension costs
Aset takberwujud (1.838) 182 - - (1.656) Intangable assets
Properti investasi 8 (11) - - (3) Investment properties
Aset sewa operasi (114) 194 (803) - (723) Operating lease asset
Beban lainnya - 3.219 - - 3.219 Other expenses
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (343.102) - (33.668) - (376.770) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (601) (22) - - (623) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi - (5.673) - - (5.673) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 9.061 1.410 - - 10.471 equipment
Penurunan Unrealized loss
(kenaikan) (gain) from
perubahan nilai changes in fair
aset keuangan value financial
yang diukur pada assets measured
nilai wajar at fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
kompehensif lain 184.395 23.806 40.848 - 249.049 income
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 781.238 (635.249) 48.953 - 194.942 assets - net
199
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax (continued)
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
(lanjutan) (continued)
2023
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 11.287 (2.985) - - 8.302 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (8.158) (716) 1.491 - (7.383) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban bunga and interest
atas aset guna expense of right
usaha (35.914) 1.446 - - (34.468) use assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 43.020 4.793 (1.311) - 46.502 liability
Beban bunga atas Interest expense
liabilitas sewa (1.236) 495 - - (741) from lease liabilities
Penyisihan klaim
dalam proses Provision of
dan IBNR 30.673 8.270 - - 38.943 outstanding claims
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (14.992) (2.939) - - (17.931) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (4.875) (67) (3.291) - (8.233) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 2.437 (1.421) - - 1.016 maintenance
Cadangan kerugian Allowance for
kredit 22.489 (1.045) - - 21.444 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 625.928 76.768 - - 702.696 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 8.955 (2.492) - - 6.463 allowance
Other
Kompensasi lainnya 3.891 (3.891) - - - compensation
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 - 176.819 Pension costs
Aset takberwujud (1.500) (338) - - (1.838) Intangable assets
Properti investasi 43 (35) - - 8 Investment properties
Aset sewa operasi (832) (157) 875 - (114) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (344.137) - 1.035 - (343.102) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (1.435) 834 - - (601) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (219) 219 - - costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 10.426 (1.365) - - 9.061 equipment
Penurunan Unrealized loss
(kenaikan) (gain) from
perubahan nilai changes in fair
aset keuangan value financial
yang diukur pada assets measured at
nilai wajar fair value through
melalui other
penghasilan comprehensive
kompehensif lain 231.993 (9.415) (38.183) - 184.395 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - neto 642.650 73.075 65.513 - 781.238 assets - net
200
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
mengesahkan Rancangan Undang-Undang approved the Bill on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) Regulations (“RUU HPP”) into Law Number 7
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang Year 2021 which stipulates, among others, the
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak increase of Value Added Tax (“VAT”) from
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula 10% previously 10% to become 11% effective on
menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% April 1, 2022 and 12% effective on January 1,
mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, 2025. In addition, the bill revokes the reduction
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan of the tax rates for entitled corporate income
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha taxpayers and permanent establishments from
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap previously decrease to 20% to remain at 22%
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak for fiscal year 2022 onwards.
2022.
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah In December 2024, the Government of
Indonesia mengesahkan Peraturan Menteri Indonesia enacted the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia No. 131 Tahun Regulation of the Republic of Indonesia No. 131
2024 tentang Perlakuan Pajak Pertambahan Nilai Year 2024 related to the Treatment of Value
atas Impor Barang Kena Pajak, Penyerahan Added Tax on the Import of Taxable Goods,
Barang Kena Pajak, Penyerahan Jasa Kena Delivery of Taxable Goods, Delivery of Taxable
Pajak, Pemanfaatan Barang Kena Pajak Tidak Services, Utilization of Intangible Taxable
Berwujud dari Luar Daerah Pabean di Dalam Goods from Outside the Customs Area within
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan Jasa Kena the Customs Area, and Utilization of Taxable
Pajak dari Luar Daerah Pabean di Dalam Daerah Services from Outside the Customs Area within
Pabean yang mengubah cara perhitungan pajak Customs Area, which changes the of the
pertambahan nilai yang terutang dihitung dengan method of calculating the value added tax
cara mengalikan tarif 12% dengan dasar payable by multiplying the rate of 12% (twelve
pengenaan pajak berupa nilai lain sebesar percent) with the tax base in the form of another
11/12 (sebelas per dua belas) dari harga jual value of 11/12 (eleven twelfths) of the selling
mulai tanggal 1 Januari 2025. price, effective from January 1, 2025.
Pajak Penghasilan Pilar Dua Pillar Two income taxes
Berbagai negara telah memberlakukan atau Various countries have enacted or intend to
bermaksud memberlakukan undang-undang enact tax legislation to comply with Pillar Two
perpajakan untuk mematuhi aturan model Pilar model rules, including Indonesia. The Group is
Dua, termasuk Indonesia. Grup berada dalam within the scope of PMK 136/2024, which did
lingkup PMK 136/2024, yang tidak berdampak not impact 2024 (consolidated) financial
pada laporan keuangan (konsolidasian) 2024 statements but may impact the Group’s
tetapi mungkin akan mempengaruhi laporan consolidated financial statements from January
keuangan konsolidasian Grup mulai 1 Januari 1, 2025 onward.
2025 dan seterusnya.
PMK 136/2024 menerapkan mekanisme PMK 136/2024 applies new taxing mechanisms
perpajakan baru yang mensyaratkan Perusahaan under which a Multinational Enterprises
Multinasional ("PMN") untuk membayar pajak (“MNE”) would pay a top-up tax in a jurisdiction
tambahan di suatu yurisdiksi ketika tarif pajak whenever the efective tax rate, determined on a
efektif, yang ditentukan berdasarkan yurisdiksi jurisdictional basis under the Pillar Two rules is
menurut aturan Pilar Dua, lebih rendah dari tarif below a 15% minimum rate. PMK 136/2024
minimum 15%. PMK 136/2024 menetapkan sets out the mechanics for determining which
mekanisme untuk menentukan entitas mana (atau entity (or entities) in an MNE Group should
entitas-entitas mana) dalam Grup PMN yang harus apply the top-up tax and the portion of such tax
menerapkan pajak tambahan tersebut dan porsi that is charged to each relevant entity.
pajak yang dibebankan kepada setiap entitas
terkait.
201
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) f. Changes in Tax Regulations (continued)
Pajak Penghasilan Pilar Dua (lanjutan) Pillar Two income taxes (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2024, the Group
31 Desember 2024, Grup telah menerapkan has applied amendment to SFAS 212: Income
amandemen PSAK 212: Pajak Penghasilan, yang Taxes, which provides mandatory temporary
memberikan pengecualian wajib sementara dari exception from recognizing or disclosing deferred
pengakuan atau pengungkapan pajak tangguhan taxes related to Pillar Two rules such that there is no
terkait aturan Pilar Dua sehingga tidak ada impact to the 2024 consolidated financial
dampak terhadap Laporan Keuangan statements.
konsolidasian 2024.
Aturan model Pilar Dua adalah kompleks dan Grup The Pillar Two model rules are complex and the
sedang dalam proses untuk mengestimasi dampak Group is still in the process of assessing potential
potensialnya terhadap laporan keuangan impact to the (consolidated) financial statements, if
(konsolidasian), jika ada. Berdasarkan informasi any. Based on currently available information, the
yang tersedia saat ini, Grup tidak mengharapkan Group does not expect any material impact to the
adanya dampak material terhadap laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
g. Pemeriksaan Pajak g. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of PT
PT Panin International (“PI”) Panin International (“PI”)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima surat PT Panin International (“PI”) received the inspection
perintah pemeriksaan No. PRIN- notification letter No. PRIN-118/PJ.04/RIK.SIS/2018
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus dated August 6, 2018, from DGT to test compliance
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan with the fulfillment of tax obligations for the 2016 tax
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpaid Tax Assessement Letter (“SKPKB") with
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga On April 22, 2022, PDL has also
menerima Keputusan Direktur Jenderal received Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP-
KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP- 00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which stated
menyatakan penolakan atas keberatan terkait rejection of objection related to tax underpayment
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan (PPh) for several Income Taxes article 21, Corporate
pasal 21, PPh badan, dan PPN. Income Tax, and VAT.
202
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) (lanjutan) PT Panin International (“PI”) (continued)
PDL telah mengajukan banding kepada Pengadilan PDL has submitted an appeal to the Tax Court on
Pajak atas SKPKB diatas di tahun 2022 melalui the above SKPKB in 2022 through the Letter
Surat No. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22, No. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
010/Dir/002/07.22 terkait kekurangan pembayaran 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
pajak PPh badan, Pajak Penghasilan (PPh) pasal Income Taxes article 21, and VAT. As of
21, dan PPN. Sampai dengan tanggal penyelesaian completion date of this consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini, belum ada statements, no decision from the Tax Court on
keputusan dari Pengadilan Pajak atas banding pajak PDL’s tax appeal.
PDL.
PDL menerima Surat Pemberitahuan pemeriksaan PDL received the inspection Notification Letter
No. PRIN-79/RIKSIS/KPP.0508/2024 tertanggal No. PRIN-79/RIKSIS/KPP.0508/2024 dated May
3 Mei 2024 dari DJP untuk menguji kepatuhan 03, 2024, from DGT to test compliance with the
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun pajak fulfillment of tax obligations for the 2020 tax year.
2020. Sampai tanggal penyelesaian Laporan Up to the completion date of this consolidated
konsolidasian ini, pemeriksaan untuk tahun pajak Financial Statements, the audit for the 2020 tax
2020 masih berlangsung dan belum ada keputusan. year remains in progress and no decisions has
been made
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
PT BPI menerima SKPKB pajak penghasilan badan PT BPI received corporate income SKPKB from
dari Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation
No. 00013/206/16/091/18 tanggal 29 Agustus 2018 No. 00013/206/16/091/18 dated August 29, 2018
atas pajak penghasilan tahun 2016 sebesar Rp regarding income tax year 2016 amounting to
216.430 dan denda sebesar Rp 86.572. PT BPI Rp 216,430 and penalty amounting to Rp 86,572.
telah membayar dan mencatat kekurangan PT BPI has paid and recorded the underpayment
pembayaran pajak berikut dendanya. and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted a
mengajukan permohonan pengurangan atau request for reduction or cancellation of 2016 tax
pembatalan surat ketetapan pajak tahun 2016 assessment letter through the letter
melalui surat No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
permohonan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak submitted by PT BPI, Directorate General of
telah mengabulkan pengurangan sebesar Taxation has approved the reduction of 2016 tax
Rp 160.387 atas surat ketetapan pajak tahun 2016 assessment letter by Rp 160,387 through
melalui Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter of Directorate General of Taxation
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8,
PT BPI telah menerima pengembalian kelebihan 2020. PT BPI received the refund of in June 2020.
pembayaran pajak tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, PT BPI mengajukan On August 4, 2020, PT BPI submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan Surat request of reduction or cancellation for 2016 tax
Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui surat assessment letter to Directorate General of
No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Rp 134.308. Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on
Permohonan tersebut, telah ditolak melalui Surat the remaining Rp 134,308. Such request has
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- been rejected by Decision Letter of Directorate
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember General of Taxation No. KEP-
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated December 29,
nomor 017/DIR/EXT/21, PT BPI telah mengajukan 2020. On January 20, 2021, through letter No.
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar 017/DIR/EXT/21, PT BPI has filed a lawsuit for
Rp 134.308 ke Pengadilan Pajak atas Surat 2016 corporate income tax amounting to Rp
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- 134,308 to the Tax Court based on the Director
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember General of Taxes decision letter No. KEP
2020, dengan proses sidang pada tanggal 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
14 Desember 2021. PT BPI telah menerima Salinan 2020, with a trial on December 14, 2021. PT BPI
Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang diterbitkan has received official decision statement from the
tanggal 10 Maret 2022 dengan keputusan menolak Tax Court, issued on March 10, 2022, rejecting
Gugatan PT BPI. PT BPI objection.
203
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 9 Juni 2022, PT BPI mengajukan On June 9, 2022, PT BPI submitted Letter of
Surat Permohonan Peninjauan Kembali dan Application for Judicial Review and Memorandum
Memori Peninjuan Kembali atas Putusan of Review on Tax Court Decision
Pengadilan Pajak Nomor PUT- No. PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022
000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 mengenai regarding Lawsuit against the Decision Letter of
Gugatan terhadap surat Keputusan the Director General of Taxes No. KEP-01332/
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- NKEB/ WPJ.19/ 2020 dated December 29, 2020
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal regarding Deduction of Tax Assesment of SKPKB,
29 Desember 2020 tentang Pengurangan in Accordance with Article 36 paragraph (1b) of the
Ketetapan Pajak atas SKPKB Berdasarkan Pasal KUP. On February 20, 2023, Supreme Court has
36 ayat (1) huruf b KUP. Pada tanggal 20 Februari filed a decision with registered number
2023, Mahkamah Agung telah memberikan 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to the decision
keputusan dengan nomor register above, PT BPI believes that there will be no impact
195B/PJ/PJK/2023. Atas keputusan di atas, on consolidated financial statements.
PT BPI berkeyakinan tidak ada dampak terhadap
laporan keuangan konsolidasian.
PT BPI menerima SKPKB pajak penghasilan PT BPI received corporate income SKPKB from
badan dari Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation
No. 00014/206/17/091/19 tanggal 30 September No. 00014/206/17/091/19 dated September 30,
2019 atas pajak penghasilan tahun 2017 sebesar 2019 regarding income tax year 2017 amounting to
Rp 368.257. PT BPI telah membayar dan Rp 368,257. PT BPI has paid and recorded the
mencatat kekurangan pembayaran pajak tersebut. underpayment.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted an
mengajukan keberatan atas surat ketetapan pajak objection letter on the 2017 tax assessment letter
tahun 2017 tersebut kepada Direktorat Jenderal to Directorate General of Taxation through letter
Pajak melalui surat No. 699/DIR/EXT/2019. Atas No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate General of
surat keberatan tersebut, Direktorat Jenderal Taxation granted the objection of Rp 360,586 in full
Pajak mengabulkan seluruhnya keberatan PT BPI through Decision Letter of Directorate General of
sejumlah Rp 360.586 melalui Surat Keputusan Taxation No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/ 2020
Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- dated December 17, 2020. PT BPI received the
01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 17 Desember refund on March 23, 2021.
2020. PT BPI telah menerima pengembalian
kelebihan pembayaran pajak tersebut pada
23 Maret 2021.
Pada tanggal 30 September 2019, PT BPI On September 30, 2019, PT BPI received
menerima SKPKB PPh pasal 4 (2) tahun 2017 PPh article 4 (2) underpayment assessment letter
dari Direktorat Jenderal Pajak. PT BPI melakukan (“SKPKB”) from Directorate General of Taxation.
pembayaran atas SKPKB tersebut pada tanggal PT BPI paid for the SKPKB on October 29, 2019.
29 Oktober 2019. Pada tanggal 20 Desember On December 20, 2019, through letter number
2019, melalui surat nomor 700/DIR/EXT/2019, 700/DIR/EXT/2019, PT BPI submitted an objection
PT BPI mengajukan surat keberatan dan ditolak letter and was rejected by the
oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui surat Directorate General of Taxation through Decision
keputusan nomor KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 Letter No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
tanggal 20 November 2020. November 20, 2020.
204
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, the Bank submitted an
mengajukan keberatan atas surat ketetapan pajak objection to the 2017 tax assessment letter to the
tahun 2017 tersebut kepada Direktorat Jenderal Directorate General of Taxes. Based on the
Pajak. Atas surat keberatan tersebut, Direktorat objection letter, the Directorate General of Taxes
Jenderal Pajak mengabulkan seluruhnya granted all of the Bank's objections regarding
keberatan Bank atas Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax amounting to Rp 360,586
sejumlah Rp 360.586 juta melalui Surat million through the Decision Letter of Directorate
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- General of Taxation No. KEP-
01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 17 Desember 01454/KEB/WPJ.19/2020 dated December 17,
2020 dan menolak keberatan Bank atas Pajak 2020 and rejected the Bank's objection to Income
Penghasilan Pasal 4 ayat (2) melalui Surat Tax Article 4 paragraph (2) through Decision
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Letter of Directorate General of Taxation No.
No KEP- 01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated November
20 November 2020. PT BPI telah menerima 20, 2020. The Bank received the refund of the tax
pengembalian kelebihan pembayaran pajak overpayment on March 23, 2021.
tersebut pada 23 Maret 2021.
Pada tanggal 15 Februari 2021, PT BPI On February 15, 2021, PT BPI filed an appeal to
mengajukan banding ke pengadilan pajak atas the tax court related to the rejection of submission
penolakan terhadap pengajuan keberatan atas of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
SKPKB PPh Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
No. 039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 ke Rp 59,706, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated November 20,
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan 2020. As of the issuance date of the December
tanggal penerbitan laporan keuangan 31, 2024 consolidated financial statements, PT
konsolidasian tahun 31 Desember 2024, PT BPI BPI is still waiting for the decision of the appeal.
masih menunggu putusan sidang tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the Field Audit Notification Letter No.
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23,
tanggal 23 April 2021 PT BPI dilakukan 2021, PT BPI has been re-examined by the
pemeriksaan ulang oleh Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxes for 2016 Income
atas Pajak Penghasilan tahun 2016. Pada tanggal Tax. On December 28, 2021 the Directorate
28 Desember 2021 Direktorat Jenderal Pajak General of Taxes issued an Additional
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKBT)
Tambahan (SKPKBT) sebesar Rp 681.966 dan amounting to Rp 681,966 and an administrative
sanksi administrasi sebesar Rp 681.966. PT BPI sanction of Rp 681,966. PT BPI has made
telah melakukan pembayaran atas seluruh payments for all SKPKBT on March 18, 2022.
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the additional underpaid tax, PT BPI did not
Tambahan tersebut PT BPI tidak menyetujui baik agree either formally or materially, and would file
secara aspek formal maupun material, dan an objection through letter No. 094/DIR/EXT/22
mengajukan keberatan melalui surat dated March 21, 2022, after making payments for
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, all the SKPKBT on March 18, 2022. On March
setelah melakukan pembayaran atas seluruh 17, 2023, Directorate General of Taxation issued
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. Pada the Decision Number KEP-
tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
menerbitkan Keputusan Nomor KEP- objection of Rp 84,022. For the decision,
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 mengabulkan management believes that there will be no
sebagian keberatan permohonan PT BPI sebesar significant impact on PT BPI financial condition
Rp 84.022. Atas keputusan di atas, manajemen and consolidated financial statements.
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan
keuangan konsolidasian.
205
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter number
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, PT BPI 203/DIR/EXT/23 dated June 8 2023, PT BPI
telah mengajukan surat Permohonan Banding submitted an Appeal Letter against the Decision of
terhadap Keputusan Direktur Jenderal Pajak the Director General of Taxes No. KEP-
No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 dated March 17, 2023
17 Maret 2023 tentang Keberatan Wajib Pajak concerning Taxpayer Objection to the Additional
atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
Tambahan (“SKPKBT”) Pajak Penghasilan Badan (“SKPKBT”) for Corporate Income Tax
No. 00001/306/16/091/21 tanggal 28 Desember No. 00001/306/16/091/21 dated December 28, 2021
2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Pengadilan Tax Year 2016 to the Chairman of the Tax Court. As
Pajak. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan of the issuance date of the December 31, 2024
keuangan konsolidasian 31 Desember 2024, consolidated financial statements, PT BPI is still
PT BPI masih menunggu hasil sidang banding waiting for for the decision of the appeal.
tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Based on Field Inspection Notification Letter number
Pemeriksaan Lapangan nomor PEMB- Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 tanggal 2 Agutus August 2, 2022, Inspection of PT BPI for 2018 taxes
2022. Pemeriksaan terhadap PT BPI untuk tahun were carried out by the Regional Office of DJP Large
pajak 2018 yang dilakukan oleh Kantor Wilayah Taxpayer One. On June 9, 2023, the Directorate
DJP Wajib Pajak Besar Satu. Pada tanggal General of Taxes issued a SKPKB amounting to Rp
9 Juni 2023, Direktorat Jenderal Pajak telah 483,846.
menerbitkan SKPKB sebesar Rp 483.846.
Atas SKPKB tersebut PT BPI telah mengajukan On the SKPKB, PT BPI did not approve in part, both
permohonan keberatan melalui surat in formal and material aspects. PT BPI has submitted
No. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat an objection request via letter
No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September No. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
2023, setelah PT BPI melakukan pembayaran dated September 4, 2023, after PT BPI made
atas seluruh SKPKBT pada tanggal 25 Agustus payment for all SKPKBT on August 25, 2023. For the
2023. Atas pembayaran SKPKBT di atas, PT BPI SKPKBT payments above, PT BPI believes there will
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan be no significant impact on
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan PT BPI financial condition and consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Terhadap SKPKB PPh Pasal 23, Pasal 26, Pasal Regarding the SKPKB for Income Tax Article 23,
4 ayat (2) dan PPN tahun 2018 yang diajukan Article 26, Article 4 paragraph (2) and
Keberatan oleh PT BPI sebesar Rp 59.985 VAT submitted for objection by PT BPI
dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui amounting to Rp 59,985 was granted by the
surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxes through the Directorate
No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.19/2024 sampai General of Taxes Decree
dengan No. KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024, No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ. 19/2024 up to
dan terhadap SKPKB PPh Badan sebesar No. KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024, and the
Rp 155.370 dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Corporate Income Tax SKPKB amounting to
Pajak melalui surat Keputusan Direktorat Jenderal Rp 155,370 was granted by the Directorate General
Pajak No. KEP-00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024. of Taxes through Decree of the
Directorate General of Taxes
No. KEP-00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024.
206
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 14 Agustus 2024 PT BPI On August 14 2024, PT BPI submitted an appeal to
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas the Tax Court regarding the 2018 VAT SKPKB through
SKPKB PPN tahun 2018 melalui surat nomor letters No. 723/DIR/EXT/24 and 724/DIR/EXT/24
723/DIR/EXT/24 dan 724/DIR/EXT/24 tanggal dated August 12 2024 amounting to Rp 70,714. On
12 Agustus 2024 sebesar Rp 70.714. Pada September 5 2024, PT BPI submitted an appeal to the
tanggal 5 September 2024 PT BPI mengajukan Tax Court regarding the 2018 Income Tax Article 4(2)
banding ke Pengadilan Pajak atas SKPKB PPh SKPKB via letters No. 798/DIR/EXT/24 to No.
Pasal 4(2) tahun 2018 melalui surat 804/DIR/EXT/24 dated September 3, 2024 amounting
No. 798/DIR/EXT/24 sampai dengan to Rp 5,770. PT BPI has submitted an appeal against
No. 804/DIR/EXT/24 tanggal 3 September 2024 the SKPKB for Corporate Income Tax, Final Income
sebesar Rp 5.770. PT BPI telah mengajukan Tax and VAT.
Banding atas SKPKB PPh Badan, PPh Final dan
PPN.
Pada tanggal 22 Desember 2023 PT BPI On December 22, 2023, PT BPI received a Tax Audit
menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Letter from the Directorate General of Taxes No.
Direktorat Jenderal Pajak No. PRIN- PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated December
418/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember 12, 2023 for the tax year 2019. On October 29, 2024,
2023 untuk tahun pajak 2019. Tanggal 29 Oktober PT BPI received the SKPKB for Corporate Income
2024 PT BPI menerima SKPKB PPh Badan, PPh Tax, tax Article 21, tax Article 23, tax Article 4
Pasal 21, PPh Pasal 23, PPh Pasal 4 ayat (2) dan paragraph (2) and VAT with a total of Rp 58,690. PT
PPN dengan total sebesar Rp 58.690. PT BPI BPI has paid in full and now is preparing an Objection
telah melunasi seluruhnya dan sedang letter.
mempersiapkan surat permohonan Keberatan.
Pada tanggal 22 Desember 2023 PT BPI On December 22, 2023 PT BPI received a Tax Audit
menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Letter from the Directorate General of Taxes PRIN-
Direktorat Jenderal Pajak No. PRIN- 419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated December 12,
419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember 2023 for the tax year 2021. As of the date of
2023 untuk tahun pajak 2021. Sampai dengan publication of the consolidated financial statements 31
tanggal penerbitan laporan keuangan December 2024 the tax audit process is still ongoing.
konsolidasian 31 Desember 2024 proses
pemeriksaan pajak masih berlangsung.
Pada tanggal 29 Oktober 2024 PT BPI menerima On October 29 2024, PT BPI received SKPKB for
SKPKB PPh Badan, PPh Pasal 21, PPh Pasal 23, Corporate Income Tax, Income Tax Article 21, Income
PPh Pasal 4 ayat (2) dan PPN dengan total Tax Article 23, Income Tax Article 4 paragraph (2) and
sebesar Rp 58.690. PT BPI telah melunasi VAT with a total of Rp 58,690.
seluruhnya dan sedang mempersiapkan surat PT BPI has paid in full and is preparing an objection
Keberatan. letter.
Pada tanggal 21 Mei 2024 PT BPI mengajukan On May 21, 2024, PT BPI filed a lawsuit via letter
Gugatan melalui surat No. 397/DIR/EXT/24 No. 397/DIR/EXT/24 dated May 17, 2024 regarding
tanggal 17 Mei 2024 perihal Gugatan Terhadap the lawsuit against the decision of the
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Director General of Taxes
No. S-800001/WPJ.19/KP.0103/2024 tanggal No. S-800001/WPJ.19/KP.0103/2024 dated April 23,
23 April 2024 tentang Pemberitahuan Surat 2024 regarding Notification of Decree on the Granting
Keputusan Pemberian Imbalan Bunga (SKPIB) of Interest Rewards (SKPIB) that cannot be issued
Tidak Dapat Diterbitkan atas sengketa pajak tahun regarding the 2016 tax dispute.
2016.
Pada tanggal 11 September 2024 PT BPI On September 11, 2024 PT BPI received a Tax Audit
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Letter for the 2020 tax year from the Directorate
Lapangan untuk tahun pajak 2020 dari Direktorat General of Taxes
Jenderal Pajak No. S-516/RIKSIS/KPP.1901/2024 No. S-516/RIKSIS/KPP.1901/2024 dated September
tertanggal 6 September 2024. Sampai dengan 6, 2024. As of the date of publication of the
tanggal penerbitan laporan keuangan consolidated financial statements December 31, 2024,
konsolidasian 31 Desember 2024 proses the tax audit process is still ongoing.
pemeriksaan pajak masih berlangsung.
207
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
(lanjutan)
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan In accordance with the Regulation of the Minister of
Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2024 (“PMK- Finance of the Republic of Indonesia No. 74 of 2024
74”) tentang Pembentukan Cadangan Piutang Tak ("PMK-74") concerning the Establishment of Reserves
Tertagih Yang Boleh Dikurangkan Dari for Uncollectible Receivables That May Be Deducted
Penghasilan Bruto, perhitungan penyisihan from Gross Income, the calculation of the allowance
piutang tak tertagih yang boleh dikurangkan dari for uncollectible receivables that may be deducted
penghasilan bruto PT BPI mulai tahun pajak 2024 from PT BPI gross income starting in the 2024 tax
menggunakan PMK-74. Terhadap penerapan year uses PMK-74. For the initial implementation
awal yang menyebabkan selisih saldo awal tahun which causes the difference between the balance at
2024 dan saldo akhir tahun 2023 dapat the beginning of 2024 and the balance at the end of
dibebankan pada tahun fiskal 2024 dan 2025. PT 2023 to be charged to the fiscal year 2024 and 2025.
BPI berpendapat bahwa aset pajak tangguhan PT BPI believes that deferred tax assets arising from
yang timbul karena perbedaan temporer dapat temporary differences can be realized in future years.
direalisasikan pada tahun-tahun mendatang.
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Grup As of December 31, 2024 and 2023, the Group provides
menyediakan imbalan kerja pasti kepada defined employee benefits to their employees in
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah accordance with Implementing Regulation (“PP”)
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) Law) enacted in November 2020, as changed to Law of
yang diundangkan pada November 2020, the Republic of Indonesia No. 6 of 2023 concerning
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Government Regulation in lieu of Law Number 2 of 2022
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang concerning Job Creation to become Law. The defined
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang benefit plan is unfunded.
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi
Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang The balance of long-term employee benefits liability as of
telah dibentuk pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023, amounted to
2023 adalah masing-masing sebesar Rp 987.615 Rp 987,615 and Rp 988,150, respectively.
dan Rp 988.150.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was calculated
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. using “Projected Unit Credit” method. The calculation of
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang long-term employee benefits liability for PT Panin
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak Internasional and it’s subsidiary as of December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dilakukan oleh aktuaris 2024 is performed by an independent actuary, KAA Enny
independen, KAA Enny Diah Awal melalui Diah Awal through its report
laporannya No. 24057/PDIL/AP/01/2025 tanggal No.24057/PDIL/AP/01/2025 dated January 20, 2025 and
20 Januari 2025 dan untuk tanggal 31 Desember as of December 31, 2023 is performed by KAA Enny
2023 dilakukan oleh KAA Enny Diah Awal melalui Diah Awal through its report
laporannya No. 22083/PDL/AP/02/2024 tanggal No. 22083/PDL/AP/02/2024 dated February 6, 2024. The
6 Februari 2024. Perhitungan liabilitas imbalan kerja calculation of long-term employee benefits liability for PT
jangka panjang untuk PT BPI dan entitas anak BPI and its subsidiary as of December 31, 2024 is
tanggal 31 Desember 2024 dilakukan oleh aktuaris performed by an independent actuary, KKA Steven &
independen, KKA Steven & Mourits melalui Mourits through its report No. 0235/MR-DA-PSAK219-
laporannya No. 0235/MR-DA-PSAK219- BNKP/II/2025 dated February 6, 2025 and as of
BNKP/II/2025 tanggal 6 February 2025 dan untuk December 31, 2023 is performed by KKA Steven &
tanggal 31 Desember 2023 dilakukan oleh KKA Mourits through its report No. 0514/MR-DA-PSAK24-
Steven & Mourits melalui laporannya No. 0514/MR- BNKP/II/2024 dated February 12, 2024.
DA-PSAK24-BNKP/II/2024 tanggal 12 Februari 2024.
2024 2023
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per tahun) 6,80% - 7,15% 6,80% - 6,90% Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% - 11,0% 7,0% - 11,0% Salary increase rate (per annum)
208
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Rincian liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui Details of employee benefits liability recognized in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah the consolidated statement of financial position are
sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Nilai kini liabilitas imbalan Present value defined benefit
pasti 4.951.487 4.313.342 obligation
Nilai wajar aset program (4.158.397) (3.509.750 ) Fair value of plan assets
Liabilitas yang diakui pada Liabilities recognized in
laporan posisi keuangan consolidated statement of
konsolidasian 793.090 803.592 financial position
Mutasi nilai kini aset program adalah sebagai berikut: Movements in the fair value of the plan assets
were as follows:
2024 2023
Saldo awal nilai wajar aset Beginning fair value of
program 3.509.750 3.289.102 plan assets
Kontribusi pemberi kerja 459.278 194.475 Contribution from the employer
Pendapatan bunga atas aset Interest income on
program 255.669 240.341 plan assets
Imbal hasil aset program 1.768 (164.301 ) Return on plan assets
Kontribusi dari Contribution from plan
peserta program 29.162 25.872 Participants
Pembayaran manfaat (97.230) (75.739 ) Benefit paid
Saldo akhir nilai wajar aset Ending fair value of
program 4.158.397 3.509.750 plan assets
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai Movements in the present value of defined benefit
berikut: liability were as follows:
2024 2023
Saldo awal 4.313.342 3.583.540 Beginning balance
Biaya jasa kini kotor 239.116 238.954 Gross current service cost
Pembayaran manfaat (97.230) (75.739) Benefits paid
Beban bunga 293.599 253.034 Interest cost
Pengaruh perubahan asumsi Effect of changes in actuarial
aktuarial 201.719 312.506 assumption
Penyesuaian liabilitas akibat Liability assumed due to
pengakuan masa kerja lalu 941 1.047 recognition of past services
Saldo akhir 4.951.487 4.313.342 Ending balance
Beban imbalan kerja karyawan, yang diakui dalam Employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2024 2023
Biaya jasa kini 245.508 244.696 Current service cost
Biaya bunga 305.384 264.212 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi (344 ) 344 attribution method
Kurtailmen - 1.178 Curtailment
Biaya jasa lalu (371 ) (279 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian
investasi (255.669 ) (240.341 ) Expected return on assets
209
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Beban imbalan kerja karyawan, yang diakui dalam Employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: (lanjutan) comprehensive income are as follows: (continued)
2024 2023
Kerugian atas penyelesaian 1.482 1.385 Loss on settlements
Kelebihan pembayaran 59 2.274 Excess payment
Pengakuan masa kerja 1.194 1.589 Recognition of past services
Selisih imbalan kerja Difference of defined benefits
yang dicatat pada beban costs recognized in profit or
1.761 - loss
Biaya yang diakui di laba Expense recognized in
rugi konsolidasian (Catatan 53) consolidated profit or loss
299.004 275.058 (Note 53)
Beban imbalan kerja karyawan, yang diakui dalam Employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2024 2023
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan employee benefits
kerja karyawan 190.062 474.621 liability
Total 489.066 749.679 Total
Mutasi liabilitas neto di laporan posisi keuangan The movements of the net liabilities in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo pada awal tahun 988.150 460.939 the year
Biaya jasa kini 245.508 244.696 Current service cost
Biaya bunga 305.384 264.212 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi (344 ) 344 attribution method
Kurtailmen 1.178 Curtailment
Biaya jasa lalu (371 ) (279 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian investasi (255.669 ) (240.341 ) Expected return on assets
Kerugian atas penyelesaian 1.482 1.385 Loss on settlements
Kelebihan pembayaran 59 2.274 Excess payment
Pengakuan masa kerja 1.194 1.589 Recognition of past services
Imbalan yang dibayar (487.782 ) (220.194 ) Benefit paid
Kelebihan pembayaran manfaat (59 ) (2.274 ) Excess benefit paid
Pengukuran kembali yang Remeasurements recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain 190.062 474.621 income
Saldo Balance at the end
pada akhir tahun 987.614 988.150 of the year
210
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall provision of employee
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah benefits to changes in the weighted principal
sebagai berikut (tidak diaudit): assumptions is as follows (unaudited):
2024 2023
Dampak Dampak
pada kewajiban pada kewajiban
keseluruhan - keseluruhan -
Kenaikan kenaikan Kenaikan kenaikan
(penurunan) (penurunan) / (penurunan) (penurunan) /
dalam asumsi / Impact on dalam asumsi / Impact on
Increase overall liability - Increase overall liability -
(decrease) in increase (decrease) in increase
assumption (decrease) assumption (decrease)
Tingkat bunga diskonto -1% 277.596 -1% 242.664 Discount rate
+1% (243.803) +1% (212.665)
Tingkat kenaikan gaji -1% (234.349) -1% (203.686) Salary growth rate
+1% 261.205 +1% 227.774
35. LIABILITAS SEWA 35. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
2024 2023
Saldo awal tahun 6.564 9.530 Balance at beginning of year
Penambahan 1.557 2.146 Addition
Pertambahan bunga 236 746 Accretion of interest
Pembayaran (6.945) (5.858) Payments
Saldo akhir tahun 1.412 6.564 Balance at end of year
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit
or loss:
2024 2023
Beban penyusutan aset hak- Depreciation expense of
guna (Catatan 53) 5.084 5.067 right-of-use assets (Note 53)
Pertambahan bunga 236 746 Accretion of interest
Total total yang diakui Total amount recognized in
dalam laba rugi 5.320 5.813 profit or loss
36. MODAL SAHAM 36. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The details of the shareholders and their
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 berdasarkan respective shares ownership as of December 31,
catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro 2024 and 2023 based on the report prepared by
Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: PT Sinartama Gunita, Securities Administration
Bureau, are as follows:
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 PT Famlee Invesco
Crystal Chain Holding Crystal Chain
Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Holding Ltd
Dana Pensiun Dana Pensiun
Karyawan Panin Karyawan Panin
Bank 245.077.142 6,02% 61.269 Bank
Omnicourt Group Omnicourt Group
Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Limited
Masyarakat lainnya Public
(masing-masing di (each below 5%
bawah 5%) 1.227.857.620 30,18% 306.965 ownership)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
211
Page 318
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SAHAM TREASURI 37. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, PT BPI has
PT BPI telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, PT BPI membeli kembali On March 26, 2020, PT BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of share premium.
sebagai pengurang agio saham.
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: This account consists of:
2024 2023
Agio Saham Capital paid-in excess of par
Penjualan saham Sale of shares
Tahun 1983 115 115 Year 1983
Tahun 1989 1.618 1.618 Year 1989
Dividen saham pada Share dividends
tahun 1990 208 208 in 1990
Swap share pada Swap shares transaction
tahun 1991 83.250 83.250 in 1991
Pembagian saham Distribution of
Bonus pada tahun 1992 (60.072 ) (60.072 ) bonus shares in 1992
Saham treasuri 3.472 3.472 Treasury shares
Penjualan kembali Resale of
saham treasuri 14.334 14.334 treasury shares
Sub-total 42.925 42.925 Sub-total
Biaya emisi saham Shares issuance costs
Biaya Penawaran Umum
Terbatas (PUT) Dalam
Rangka Penerbitan Hak Limited Public Offering (LPO)
Memesan Efek Terlebih Through Preemptive
Dahulu (HMETD) kepada Right Issue to
pemegang saham (1.500) (1.500) Shareholders
Balance at
Saldo awal tahun beginning of year
PUTV tahun 2006 (528) (528) PUTV of year 2006
Sub-total (2.028) (2.028) Sub-total
Difference arising from
Selisih nilai transaksi business combination
kombinasi bisnis transaction of entries
entitas sepengendali 61.330 61.330 under common control
Dampak pelepasan entitas anak (54.559) (54.559) Effect from disposal of subsidiary
Total 47.668 47.668 Total
212
Page 319
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Pada bulan Juni 2016, PT Panin Insurance telah In June 2016, PT Panin Insurance has merged into
bergabung ke dalam PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. the PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. This merger
Penggabungan usaha ini merupakan kombinasi bisnis is a business combination under common control,
sepengendali, oleh karena itu dicatat dengan therefore accounted for using the pooling of interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. This transaction has resulted to a
Transaksi ini telah mengakibatkan perbedaan yang difference arising from business combination under
timbul dari kombinasi bisnis entitas sepengendali common control amount to Rp 54,559. In 2017,
sebesar Rp 54.559. Pada tahun 2017, kepemilikan ownership on PT Asuransi Multi Artha Guna has
saham perusahaan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk been disposed.
telah dilepaskan.
Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan tambahan In 1997, the Company increased its investment in
pembelian saham PDL dari 29,42% menjadi PDL from 29.42% to 50.88% which was owned by
50,88% yang dimiliki oleh PT Panin Korp, PT Panin PT Panin Korp, PT Panin Investment Enterprises
Investment Enterprises Ltd, Dana Pensiun Karyawan Ltd, Dana Pensiun Karyawan Panin Bank,
Panin Bank, PT Usasli dan PT Panforex (pihak berelasi) PT Usasli and PT Panforex (related parties) at a
seharga Rp 36.475. Pembelian tersebut merupakan total purchase price of Rp 36,475. This transaction
transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali dan represents restructuring transaction among entitities
diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode under common control and was accounted using
penyatuan dan kepemilikan. pooling of interests method.
39. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 39. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2022, Perusahaan, telah meningkatkan In 2022, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 62.47% to 67.86%. This
62,47% menjadi 67,86%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of PT PF from 37.53% to
PT PF dari semula 37,53% menjadi 32,14%, tanpa become 32.14%, without loss controlling. All effect
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait from this dilution presented as “Difference Arising
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai from Transaction with Non-controling Interest”
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. account.
Pada tahun 2018, Perusahaan, telah meningkatkan In 2018, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 54.25% to 61.00%. This
54,25% menjadi 61,00%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of PT PF from 45.75% to
PT PF dari semula 45,75% menjadi 39,00%, tanpa become 39.00%, without loss controlling. All effect
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait from this dilution presented as “Difference Arising
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai from Transaction with Non-controling Interest”
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. account.
Pada tahun 2014, PT PF, entitas anak, telah In 2014, PT PF, a subsidiary, has increase its
mengkonversi sejumlah waran menjadi modal saham. authorized and issued share capital from conversion
Hal ini berdampak terhadap dilusi kepemilikan of warrants. This resulted with dilution in the
Perusahaan atas PT PF dari semula 56,74% menjadi Company’s ownership of PT PF from 56.74% to
54,80%, tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh become 54.80%, without loss controlling. All effect
dampak yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat from this dilution presented as “Difference Arising
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak from Transaction with Non-controling Interest”
Nonpengendali”. account.
213
Page 320
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 39. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI (lanjutan) WITH NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan share capital several times which subscribed and fully
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh paid by the Company and Dai-ichi Life Holdings, Inc.
Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd)
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd) in different proportion. This resulted in the dilution of
dalam proporsi yang berbeda. Hal ini berdampak the Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan atas PT PI dari become 63.16%, without losing control. All impact
semula 99,99% menjadi 63,16%, tanpa kehilangan resulted from this dilution are presented in “Difference
pengendalian. Seluruh dampak yang terkait dengan Arising from Transaction with Non-controling Interest”
dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai account.
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, BPI telah beberapa kali In 2013, BPI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan share capital several times which subscribed and fully
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh paid by the Company in different proportion. This
Perusahaan dalam proporsi yang berbeda. Hal ini resulted in the dilution of the Company’s ownership of
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan BPI from 34.34% to become 46.04%, without losing
atas BPI dari semula 34,34% menjadi 46,04%, tanpa control. All impact resulted from this dilution are
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait presented in “Difference Arising from Transaction with
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai Non-controling Interest” account.
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”.
Merupakan selisih antara ekuitas bagian BPI di ekuitas Represents the difference between BPI interest in the
entitas anak sebelum dan sesudah pengeluaran saham equity of subsidiaries, before and after issuance of
dengan nilai ekuitas entitas anak sebelum pengeluaran shares in relation with CFI limited public offering V of
saham, sehubungan dengan Penawaran Umum 1,171,488,567 shares with 911,157,774 warrants in
Terbatas V saham CFI sejumlah 1.171.488.567 saham 2011, and the exercise of warrants Series V to
disertai sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011 209,723,040 shares in 2014 and the PDSB Initial
dan pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Public Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham disertai exercise of warrants Series I to 275,809,846 shares in
sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada tahun 2014, 2017, perform to increase of Capital through PDSB
pelaksanaan waran Seri I sejumlah 275.809.846 tahun Limited Public Offering I with Pre-emptive Rights
2017, dan penambahan modal melalui Penawaran Issued (HMETD) of 13,763,702,595 shares in 2018.
Umum Terbatas I PDSB dengan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 13.763.702.595
saham pada tahun 2018.
40. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 40. OTHER EQUITY COMPONENTS OF EQUITY
2024 2023
Surplus revaluasi Revaluation surplus of fixed
aset tetap - neto 288.399 224.154 assets - net
Bagian penghasilan
komprehensif lainnya dari Portion of other comprehensive
entitas asosiasi 2.051.401 2.035.058 income of an associate
Keuntungan yang belum
direalisasi dari kenaikan nilai Unrealized gain from adjustment
wajar efek tersedia untuk in fair value of available-for-sale
dijual 401.414 402.724 securities
Keuntungan yang belum
direalisasi dari kenaikan nilai Unrealized gain from increase
wajar melalui penghasilan in fair value through other
komprehensif lain 5.535 (115.115) comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti 1.089.003 28.182 benefit obligation
Total 3.835.752 2.575.003 Total
214
Page 321
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 41. NON-CONTROLLING INTERESTS
2024 2023
Non-controlling interest in net asset
Kepentingan non-pengendali in
atas aset bersih entitas anak: net assets of subsediaries:
PT Panin Financial Tbk 45.977.381 43.845.256 PT Panin Financial Tbk
PT Panin Geninholdco - - PT Panin Geninholdco
Total 45.977.381 43.845.256 Total
Kepentingan non-pengendali Non-controlling interest in net income
atas laba bersih entitas anak: of subsediaries:
PT Panin Financial Tbk 2.338.835 2.653.340 PT Panin Financial Tbk
PT Panin Geninholdco - - PT Panin Geninholdco
Total 2.338.835 2.653.340 Total
Kepentingan non-pengendali Non-controlling interest in
atas jumlah penghasilan total comprehensive income of
komprehensif entitas anak: subsediaries:
PT Panin Financial Tbk 2.258.284 2.472.525 PT Panin Financial Tbk
PT Panin Geninholdco - - PT Panin Geninholdco
Total 2.258.284 2.472.525 Total
42. CADANGAN UMUM 42. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 27 Juni 2024, para pemegang saham Shareholders dated June 27, 2024, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2023 dan menetapkan cadangan the financial year 2023 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to
Rp 2,000.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para pemegang saham Shareholders dated June 19, 2023, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2022 dan menetapkan cadangan the financial year 2022 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to
Rp 2,000.
43. PENGELOLAAN MODAL 43. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham continue as a going concern and to maximize
dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, based on changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan conditions. To maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan structure, the Company may adjust the dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, return capital to
imbalan modal kepada pemegang saham atau shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
215
Page 322
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) 43. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital. The
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan untuk companies in the industry in order to secure funds
mengamankan pendanaan terhadap biaya yang at a reasonable cost.
rasional.
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, titipan Net debt is calculated as all insurance payables,
premi, beban akrual dan utang lain-lain ditambah policyholders’ deposits, accrued expenses and
dengan liabilitas kontrak asuransi dikurangi kas dan other payables and insurance contract liabilities
setara kas. Jumlah modal mencakup seluruh ekuitas less cash and cash equivalents. The total capital
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi is calculated as equity as shown in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
2024 2023
Liabilitas kontrak asuransi 3.760.974 3.761.311 Insurance contract liabilities
Utang asuransi 255.667 280.822 Insurance payables
Titipan premi 29.908 26.814 Policyholder’s deposits
Beban akrual 1.072.789 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 255.123 214.149 Other payables
Total 5.374.461 5.518.647 Total
Dikurangi kas dan setara kas 23.250.831 21.766.237 Less cash and cash equivalents
Utang neto 17.876.370 16.247.590 Net liabilities
Total ekuitas 68.501.918 63.717.769 Total equity
Rasio pengungkit 0,26 0,25 Gearing ratio
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED
2024 2023
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 450.252 262.830 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 198.725 8.766 Security
Surat Perbendaharaan Government
Negara 273 373 Treasury Bills
Surat utang jangka
menengah 50 50 Medium Term Notes
Sub total - Diukur pada Sub Total - Measured at fair
nilai wajar melalui laba value through profit and
rugi 649.300 272.019 loss
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif Measured at fair value through
lain other comprehensive income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.423.869 1.294.702 Bonds/sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 349.781 - Security
216
Page 323
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH (lanjutan) 44. INTEREST EARNED (continued)
2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Surat utang jangka
menengah 890 890 Medium term notes
Reksadana - 56.141 Mutual funds
Sub total - Diukur pada Sub Total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain 1.774.540 1.351.733 income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 84.503 87.408 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Call money 33.805 48.323 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 31.249 34.236 deposit facility
Sertifikat Bank Bank Indonesia Sharia
Indoensia Syariah 6.589 6.763 Certificates
Deposito berjangka 4.397 6.406 Time deposits
Tabungan Savings
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 387.538 338.707 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 170.904 35.984 Security
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 18.304 268.114 agreements to resell
Sertifikat Pengelolaan Interbank Fund Management
Dana Berdasarkan Certificate based on
Prinsip Syariah Sharia
Antarbank 6.006 18 Principle
Wesel tagih 368 704 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 7.084.751 7.233.378 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 1.869.111 1.719.648 Demand loans
Pembiayaan bersama 655.029 535.057 Syndicated loans
Kredit program 124.096 134.200 Program loans
Kredit lainnya 146.561 140.399 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 1.317.351 1.231.620 Consumer financing
Sewa pembiayaan 68.303 56.363 Finance lease
Piutang jual dan sewa- Sale and lease-back
balik 6.907 4.497 receivables
Sub Total - Diukur pada
biaya perolehan Sub Total - Measured at
diamortisasi 12.015.772 11.881.825 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned - Rupiah
Rupiah 14.439.612 13.505.577
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 5.796 5.136 Bonds/Sukuk
217
Page 324
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH (lanjutan) 44. INTEREST EARNED (continued)
2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized cost
diamortisasi Giro 14.503 13.480 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Call money 151.616 175.975 Call money
Deposito berjangka 7.921 40.865 Time deposits
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 74.017 79.400 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 54 69 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 258.892 241.721 Fixed loans
Pembiayaan bersama 63.238 73.486 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 1.433 1.248 Demand loans
Kredit lainnya - 7 Other loans
Sub total - Diukur pada
biaya perolehan Sub Total - Measured
diamortisasi 571.674 626.251 at amortized cost
Total Pendapatan Bunga- Valuta Total Interest Earned - Foreign
asing 577.470 631.387 currencies
Total 15.017.082 14.136.964 Total
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit yang Interest income from the effect of discounting of
mengalami penurunan nilai sebesar Rp 136.692 juta impaired loans are amounting to Rp 136,692
dan Rp 70.779 juta pada tanggal 31 Desember 2024 million and Rp 70,779 million as of December 31,
dan 2023. 2024 and 2023.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 1.158.747 juta transactions amounted to Rp 1,158,747 million and
dan Rp 1.117.842 juta masing-masing untuk tahun- Rp 1,117,842 million for the years ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023, respectively.
45. BEBAN BUNGA 45. INTEREST EXPENSES
2024 2023
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 3.281.093 2.780.654 Time deposits
Tabungan 1.099.545 1.058.134 Saving deposits
Giro 146.475 127.994 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 95.505 52.256 Call money
Deposito berjangka 1.622 855 Time deposits
Giro 40 575 Demand deposits
Tabungan - 134 Saving deposits
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali 683.202 85.543 agreements to repurchase
Obligasi subordinasi 179.722 378.216 Subordinated bonds
Obligasi 68.372 51.131 Bonds
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
218
Page 325
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. BEBAN BUNGA (lanjutan) 45. INTEREST EXPENSES (continued)
2024 2023
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pinjaman yang diterima 237.462 191.411 Borrowings
Liabilitas sewa 4.471 4.662 Lease liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 640.600 595.399 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 50.947 23.667 certificate
Tabungan 23.512 14.894 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund management
prinsip syariah certificate vased on
antarbank 7.271 102 sharia principle
Sub-total 6.519.839 5.365.627 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 7.731 9.153 Saving deposits
Deposito berjangka 10.581 4.164 Time deposits
Giro 2.514 2.886 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 4.765 75 Call money
Sub-total 25.591 16.278 Sub-total
Total 6.545.430 5.381.905 Total
Jumlah beban syariah sebesar Rp 830.184 juta dan Sharia expense amounted to Rp 830,184 million
Rp 717.578 juta masing-masing untuk tahun 2024 dan and Rp 717,578 million in 2024 and 2023,
2023. respectively.
46. PENDAPATAN PREMI 46. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi merupakan premi yang diperoleh Premium revenues represents premium received
dari tertanggung atau pemegang polis baik untuk from insured or policyholders either on short-term or
kontrak jangka pendek maupun kontrak jangka long-term contracts.
panjang.
Pendapatan premi bruto terdiri atas: Premium revenues consist of:
2024 2023
Premi tunggal 368.342 335.963 Single premium
Premi berkala Reguler premium
Premi tahun pertama 350.937 469.753 First year premium
Premi tahun berjalan 1.627.165 1.396.180 Renewal premium
Total 2.346.444 2.201.896 Total
219
Page 326
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 46. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi adalah: Premium revenues by type of insurance are as
follows:
2024
Kenaikan
(Penurunan) Premi
yang Belum
Kenaikan Merupakan
(Penurunan) Pendapatan yang
Premi Disesikan kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Increase Unearned Pendapatan
Premi Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Bruto / Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Gross Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Unit-linked 1.479.000 (207.160) (4.969) 2.226 1.269.097 Unit-linked
Dwiguna Endowment
kombinasi 528.392 (4.321) - 190 524.261 combined
Kematian 181.538 (21.411) 52 414 160.593 Death
Kesehatan 112.738 (9.343) (28.540) 396 75.251 Health
Whole
Seumur hidup 26.272 (2.006) - 26 24.292 life
Dwiguna 18.504 (1.420) - 17 17.101 Endowment
Personal
Kecelakaan diri - - 4 - 4 accident
Neto 2.346.444 (245.661) (33.453) 3.267 2.070.599 Net
2023
Kenaikan
(Penurunan) Premi
yang Belum
Kenaikan Merupakan
(Penurunan) Pendapatan yang
Premi Disesikan kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Increase Unearned Pendapatan
Premi Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Bruto / Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Gross Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Unit-linked 1.632.959 (170.851) (4.552) (611) 1.456.945 Unit-linked
Dwiguna Endowment
kombinasi 348.193 (87) 1 (13) 348.094 combined
Kematian 122.847 (12.106) 616 (470) 110.887 Death
Kesehatan 50.522 (3.856) (11.968) 273 34.971 Health
Whole
Seumur hidup 26.304 (1.840) 3 (6) 24.461 life
Dwiguna 21.060 (1.476) 1 67 19.652 Endowment
Personal
Kecelakaan diri 11 - (4) - 7 accident
Neto 2.201.896 (190.216) (15.903) (760) 1.995.017 Net
220
Page 327
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. HASIL INVESTASI 47. INVESTMENT INCOME
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka dan Time deposits and
kas dan setara kas 368.734 355.472 cash and cash equivalents
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 309.752 117.320 securities
Keuntungan selisih Gain on
kurs investasi foreign exchange
mata uang asing - neto 14.277 (6.841) from investment - net
Pendapatan dividen 23.928 18.823 Dividend income
Lain-lain - neto (6.365) (5.343) Others - net
Neto 710.326 479.431 Net
48. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEK 48. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
2024 2023
Efek utang (obligasi) 141.228 157.265 Debt securities (bonds)
Unit penyertaan reksa dana 117.973 148.438 Mutual funds
Efek lainnya 13.558 2.459 Other securities
Efek sekuritas 434 3.115 Equity securities
Neto 273.193 311.277 Net
49. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 49. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES AND
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA MUTUAL FUNDS AT FAIR VALUE THROUGH
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA PROFIT OR LOSS
RUGI
2024 2023
Unit penyertaan reksa dana 5.543 17.287 Mutual funds
Efek utang (obligasi) (17.687) 15.619 Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) (9.625) 1.107 Equity securities (shares)
Neto (21.770) 34.013 Net
50. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 50. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
2024 2023
Asuransi 69.024 68.732 Insurance
Transaksi ekspor - impor 40.259 46.680 Export - import transactions
Kiriman uang 1.961 2.153 Money transfers
Lainnya - bersih 33.414 32.494 Others - net
Total 144.658 150.059 Total
221
Page 328
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. LAIN-LAIN - NETO 51. OTHERS - NET
2024 2023
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and consumer
piutang pembiayaan financing receivables previously
konsumen yang dihapus buku 780.672 1.291.636 written-off
Pendapatan jasa administrasi 507.995 501.041 Administration fees
Jasa bank lainnya 89.275 86.907 Other service fees
Pendapatan komisi 23.576 23.576 Commissions revenue
Lainnya 321.330 207.197 Others
Total 1.722.848 2.110.357 Total
52. KLAIM DAN MANFAAT 52. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim dan manfaat berdasarkan jenis klaim: Claims and benefits based on type of claims
consist of:
2024 2023
Klaim nilai tunai 737.176 610.804 Surrender claims
Klaim rawat inap 513.428 685.537 Hospital claims
Klaim kematian 186.716 171.930 Death claims
Klaim tahapan 20.141 10.914 Periodical claims
Klaim jatuh tempo 10.777 8.404 Maturity claims
Klaim kecelakaan 324 147 Accident claims
Lain-lain 32.889 33.937 Others
Total 1.501.451 1.521.673 Total
2024
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Total Klaim
Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada dan
Increase in Decrease in Reasuradur / Manfaat -
Klaim dan Liability for Provision Decrease Neto /
Manfaat Klaim Future Arising in Insurance Total
Bruto / Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities Claims and
Gross Claims Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
and Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Unit-linked 1.356.660 (230.678) (338.827) - (2) 787.153 Unit-linked
Universal
life 45.896 (6.929) (35.946) - - 3.021 Universal life
Kesehatan 35.222 (7.253) 39.253 - (7.821) 59.401 Health
Kematian 27.453 (16.017) 7.957 - 14.879 34.272 Death
Dwiguna 20.904 2.399 (11.839) - - 11.464 Endowment
Whole
Seumur hidup 10.845 (586) (1.166) - - 9.093 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 4.467 (50) 297.940 (3) - 302.354 combined
Anuitas 4 - - - - 4 Annuity
Kecelakaan Personal
diri - - 130 - 56 186 accident
Neto 1.501.451 (259.114) (42.498) (3) 7.112 1.206.948 Net
222
Page 329
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 52. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
2023
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Total Klaim
Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada dan
Increase in Decrease in Reasuradur / Manfaat -
Klaim dan Liability for Provision Decrease Neto /
Manfaat Klaim Future Arising in Insurance Total
Bruto / Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities Claims and
Gross Claims Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
and Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 1.339.788 (230.699) (65.564) - 1 1.043.526 Universal life
Unit-linked 122.066 (3.509) (112.588) - 1 5.970 Unit-linked
Kematian 10.975 (106) 122.425 - - 133.294 Death
Dwiguna 12.840 (3.569) 1.367 - - 10.638 Endowment
Whole
Seumur hidup 18.623 (5.006) 57.020 - (12.334) 58.303 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 8.085 (244) (1.509) - - 6.332 combined
Kecelakaan Personal
diri 9.296 (1.284) 11.585 - (1.804) 17.793 accident
Kesehatan - - (57) - 16 (41) Health
Neto 1.521.673 (244.417 ) 12.679 - (14.120) 1.275.815 Net
53. UMUM DAN ADMINISTRASI 53. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
2024 2023
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 2.346.375 2.185.059 wages
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 34) 299.004 275.058 benefits (Note 34)
Gratifikasi dan bonus 257.001 264.971 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 36.546 33.290 Training and education
Sub-total 2.938.926 2.758.378 Sub-total
Penyusutan
(Catatan 17 dan 18) 523.586 471.737 Depreciation (Notes 17 and 18)
Beban premi penjaminan 299.608 284.780 Deposit insurance premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 235.541 234.576 Repairs and maintenance
Komunikasi 173.777 160.399 Communication
Pajak 151.819 120.115 Taxes
Beban pungutan Otoritas Financial Service Authority fee
Jasa Keuangan 113.941 100.341 expenses
Administrasi kantor 108.778 109.308 Office administration
Sewa 79.713 77.415 Rent
Iklan 67.282 64.607 Advertising
Premi asuransi 59.663 52.314 Insurance premium
Honorarium 52.557 56.754 Honorarium
Jasa tenaga ahli 27.251 25.291 Professional fees
Representasi dan Representation and
sumbangan 26.583 23.664 donations
Jamuan dan representasi 7.141 7.033 Entertainment and representation
Pendidikan dan pelatihan 6.855 3.267 Education and training
Administrasi bank 3.493 3.239 Bank charges
Listrik, air dan gas 2.878 2.568 Electricity, water and gas
223
Page 330
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 53. GENERAL AND ADMINISTRATIVE (continued)
2024 2023
Perjalanan dinas 2.551 2.327 Travelling
Lisensi - 13.305 Licences
Lain-lain 1.144.290 1.035.788 Others
Total 6.026.233 5.607.206 Total
54. BIAYA AKUISISI 54. ACQUISITION COST
2024 2023
Komisi 290.626 353.452 Commission
Insentif 26.896 46.495 Incentives
Biaya fasilitas 17.523 17.522 Facilitation fees
Total 335.045 417.469 Total
55. PEMASARAN 55. MARKETING
2024 2023
Promosi dan hadiah 79.239 68.786 Promotion and gifts
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 16.739 23.922 wages
Pemeriksaan kesehatan Policyholders medical
nasabah 1.522 2.325 checkup
Pendidikan dan pelatihan 53 249 Education and training
Total 97.553 95.282 Total
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI IMPAIRMENT LOSSES
2024 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain (Catatan 4) (2.067) 1.042 banks (Note 4)
Efek-efek (Catatan 13) 12.231 (14) Securities (Note 13)
Kredit (Catatan 5) 1.078.628 2.347.482 Loans (Note 5)
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
(Catatan 6) - (4.241) (Note 6)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
(Catatan 15) 364 329 (Note 15)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 8) (33.601) 36.595 receivables (Note 8)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 6) 15.996 (8.530) (Note 6)
Piutang pembiayaan
konsumen Consumer financing
(Catatan 7) 525.808 342.257 receivables (Note 7)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
(Catatan 9) (1.394) 1.031 (Note 9)
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima 50 (737) Accrued interest receivables
Sub-total 1.596.015 2.715.214 Sub-total
224
Page 331
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI (lanjutan) IMPAIRMENT LOSSES
2024 2023
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 13) 2.863 (1.746) Securities (Note 13)
Total 1.598.878 2.713.468 Total
Aset Lain-lain (Catatan 19) Other Assets (Note 19)
Piutang lain-lain 100.263 51.688 Other receivables
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and
(Catatan 64) (16.413) 4.430 Contigencies (Note 64)
Total 1.682.728 2.769.586 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 19) (6.756) (11.682) (Note 19)
Total 1.675.972 2.757.904 Total
57. JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICE
PT BPI memeroleh persetujuan sebagai bank PT BPI has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan No. KEP- Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February
01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. 28, 2002. The securities which are administered
Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam by the Bank, consist of scriptless bonds, Bank
bentuk obligasi tanpa warkat, Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Rupiah Securities, and script-less
Indonesia, dan saham tanpa warkat per tanggal stocks in the form of scriptless shares as of
31 Desember 2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian PT BPI The custodial services offered by PT BPI consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek serta securities transaction, safekeeping and
jasa-jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and payments
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran of coupon, dividends, bonus payments, payments
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
225
Page 332
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. LABA PER SAHAM 58. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share
tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah as of December 31, 2024 and 2023 are as follow:
sebagai berikut:
2024 2023
Laba neto tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Net profit for the year
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk 1.391.191 888.811 the parent
Rata-rata tertimbang total Weighted average number of
saham yang beredar dan shares for basic and diluted
dasar selama tahun berjalan 4.068.323.920 4.068.323.920 earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in full
penuh) 341,96 218,47 amount of Rupiah)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
− PT Panin Sekuritas Tbk − PT Panin Sekuritas Tbk
− PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk − PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
− PT Amana Jaya − PT Amana Jaya
− PT Terminal Builders − PT Terminal Builders
− PT Panin Asset Management − PT Panin Asset Management
− PT Panin Financial Tbk − PT Panin Financial Tbk
− PT Famlee Invesco − PT Famlee Invesco
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are the
merupakan perusahaan-perusahaan yang companies with the same majority stockholder
pemegang saham utamanya sama dengan BPI. as BPI.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of BPI.
saham BPI.
d. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh d. DPK PIB is an entity established by BPI to
BPI untuk mengelola program pensiun manfaat manage BPI defined benefit pension program,
pasti BPI, seperti yang dibahas pada Catatan 34. as discussed in Note 34.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 4 dan 44). receipt of interest (Notes 4 and 44).
2. Penempatan kepada bank lain dan 2. Placement with other banks and receipt of
penerimaan bunga (Catatan 4 dan 44). interest (Notes 4 and 44).
3. Pemberian kredit dan tagihan bunga (Catatan 3. Granting of loans, interest receivable (Notes
5 dan 44). 5 and 44).
4. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 4. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan (Catatan 20 the form of deposits (Notes 20 and 45).
dan 45).
226
Page 333
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the
(lanjutan) following: (continued)
5. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 5. Sales of securities issued and subordinated
obligasi subordinasi (Catatan 23 dan 25). bonds (Notes 23 and 25).
6. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 6. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 34. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 34.
7. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan Pan 7. The Group provides rentals of buildings
Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
8. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 8. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk spaces from PT Mizuho Leasing Indonesia
menyewa ruang-ruang kantor. Tbk, PT Paninvest Tbk and PT Panin
Sekuritas Tbk.
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi dengan entered into certain transactions with related
pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan persyaratan parties. Related party transactions are made
yang disepakati oleh para pihak, yang meliputi antara based on term and condition agreed by the
lain: parties, these transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Entitas induk tidak langsung Penempatan kas dan deposito berjangka,
yang sama (Pan Indonesia kerjasama pemasaran produk
Grup)/ Bancassurance/ Placement of cash
Under the same indirect parent deposits and time deposits,
entity (Pan Indonesia Group) Bancassurance product marketing
cooperation.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui laba
Grup)/ rugi, kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect parent Bancassurance/ Placement of investment
entity (Pan Indonesia Group) in securities and mutual fund at fair value
through profit or loss, Bancassurance
product marketing cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa Gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental
owned by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci/ Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
227
Page 334
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59 RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
2024 2023
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Grup Panin 227.950 225.398 Panin Group
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.280.761 1.350.018 Panin Group
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 7.460 7.717 Panin Group
Total 1.516.171 1.583.133 Total
Persentase terhadap total
aset 0,58% 0,67% Percentage from total assets
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.375.446 1.260.888 Panin Group
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Grup Panin 102.700 - Panin Group
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin 3.659 19.092 Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 63 66 Panin Group
Pendapatan diterima
di muka Income received from customer
Grup Panin 100.197 123.773 Panin Group
Total 1.582.065 1.403.819 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 0,98% 0,90% Percentage from total liabilities
Pendapatan bunga Interest income
Grup Panin 155.725 88.194 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 6.495 7.486 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 22.595 20.549 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 441 338 Panin Group
Total 185.256 116.567 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan neto 1,33% 0,81% neto sales
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 273.235 259.904 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas komitmen 0,67% 0,66% commitment liabilities
228
Page 335
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: (lanjutan) parties is as follows: (continued)
2024 2023
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Grup Panin 253 - Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 343.478 407.855 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,13% 0,17% Percentage from total assets
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Grup Panin 2.561 14 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 3.443 3.278 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Utang komisi Commission payables
Grup Panin 354 569 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas 0,00% 0,00% liabilities
Premi bruto Gross premiums
Grup Panin 70.176 78.173 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total gross
premi bruto 2,99% 3,55% premiums
Pendapatan lain-lain Other income
Grup Panin 2.662 3.641 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total pendapatan 0,02% 0,03% revenues
Biaya akuisisi Acquisition cost
Grup Panin 75.542 70.487 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total biaya akuisisi 22,55% 16,88% acquisition cost
Beban umum dan General and
Administrasi Grup Panin 15.225 14.379 administrative Panin Group
Persentase terhadap Percentage from general
total beban umum and administrative
dan administrasi 0,25% 0,26% expenses
229
Page 336
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang seluruhnya The compensation for key management personnel
meliputi anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan includes all Commissioners and Directors. The key
adalah sebagai berikut: management employee benefits are as follows:
2024 2023
Imbalan kerja jangka pendek 14.542 15.205 Short term employee benefits
Imbalan pascakerja - - Post-employement benefits
Total 14.542 15.205 Total
Persentase terhadap total Percentage to operating and
beban usaha dan marketing
pemasaran 0,24% 0,27% expenses
Imbalan kerja jangka panjang tersebut merupakan Long-term employee benefits above are part of
bagian dari total imbalan kerja jangka panjang yang estimated long-term employee benefits as
diungkapkan dalam Catatan 34 atas laporan keuangan disclosed liability in Note 34 to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
60. KONTRAK REASURANSI 60. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis-polis For the purpose of managing risk exposure on
asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi insurance policies in excess of own retention risk,
retensi sendiri (own retention), PT PDL mengadakan the PT PDL has entered into life reinsurance
kontrak reasuransi jiwa dengan perusahaan reasuransi contracts. For local reinsurance companies,
lokal maupun Internasional. Untuk perusahaan namely PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero),
reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi Indonesia Utama PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,
(Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk, PT Reasuransi Syariah Indonesia, and
PT Reasuransi Syariah Indonesia dan PT Tugu PT Tugu Reasuransi Indonesia, and with
Reasuransi Indonesia dan dengan perusahaan international reinsurance companies, namely
reasuransi internasional yaitu Münchener Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft,
Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance Company Ltd and Metlife Life
Company Ltd dan Metlife Life Insurance Ltd. Insurance Ltd.
61. DANA TABARRU 61. TABARRU FUND
Sebagai bagian dari bisnis asuransinya, Grup As part of its insurance business, Grup enters into
melakukan kontrak manajemen dengan peserta management contracts with sharia insurance
asuransi syariah untuk mengelola dana tabarru yang participants to manage the tabarru fund arising
timbul dari kontrak asuransi syariah. from sharia insurance contracts.
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 year ended December 31, 2024 and 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Saldo awal 16.861 15.121 Beginning balance
Surplus underwriting Underwriting surplus
dana tabarru 9.072 2.015 tabarru fund
Distribusi ke peserta (719) (220) Distribution to participants
Distribusi ke pengelola (179) (55 ) Distribution to operator
Surplus yang
tersedia untuk dana tabarru 8.174 1.740 Tabarru fund surplus
Saldo akhir 25.035 16.861 Ending balance
230
Page 337
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
61. DANA TABARRU (lanjutan) 61. TABARRU FUND (continued)
Rincian surplus underwriting dana tabarru untuk tahun Details of underwriting surplus of tabarru fund for
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan the years ended December 31, 2024 and 2023
2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 25.758 22.556 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola (3.114) (2.788) Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (6.256) (6.694) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak 13 (15 ) contribution
Kenaikan kontribusi yang belum Increase in
menjadi hak yang disesikan unearned contribution
kepada reasuradur 2 57 ceded to reinsurer
Total pendapatan asuransi 16.403 13.116 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 18.488 15.100 Claim paid
Kenaikan Increase in
estimasi liabilitas klaim 6.949 3.123 estimated claims liability
Penurunan liabilitas Decrease in liability for
manfaat polis masa depan 517 192 future policy benefits
Klaim reasuransi (12.770) (4.585) Reinsurance claims
Penurunan Decrease
liabilitas kontrak asuransi in insurance
yang disesikan kepada contract liabilities ceded to
reasuradur (5.225) (2.223) reinsurers
Total beban asuransi 7.959 11.607 Total insurance expenses
Surplus neto asuransi 8.444 1.509 Net surplus insurance
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 657 469 Investment income
Penghasilan lain-lain,
neto 27 37 Other income - net
Investment administration
Beban pengelolaan investasi (56) - expenses
Total Hasil Investasi - neto 628 506 Total Investment Income - net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 9.072 2.015 From Tabarru Fund
62. DANA INVESTASI PESERTA 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, dana As of December 31, 2024 and 2023, the details of
investasi peserta produk syariah di bawah akad participant’s investments funds of sharia products
wakalah yang telah diinvestasikan oleh Grup adalah under akad wakalah that have been invested by
sebagai berikut: Group are as follows:
231
Page 338
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
2024 2023
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 249 151 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.278 1.178 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.527 1.329 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Syariah Bukopin 5.105 4.535 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank BTPN Syariah 605 535 PT Bank BTPN Syariah
PT Bank Victoaria
Syariah 605 535 PT Bank Victoaria Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 595 495 Syariah
Total deposito berjangka 6.910 6.100 Total time deposits
Total cash and cash
Total kas dan setara kas 8.437 7.429 equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivables
2024 2023
Pihak ketiga 87 86 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Dana Investasi Peserta 199 455 Participants’ investment
232
Page 339
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham Shares
2024
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources Minerals PT Bumi Resources Minerals
Tbk 3.141.900 466 1.087 621 Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia
Tbk 1.386.400 5.626 3.757 (1.869) Tbk
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery Materials
Materials Tbk 920.100 640 421 (219) Tbk
PT Barito Pacific Tbk 847.253 897 779 (118) PT Barito Pacific Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 686.300 1.153 933 (220) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra International Tbk 607.300 4.039 2.976 (1.063) PT Astra International Tbk
PT Alamtri Resources PT Alamtri Resources
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(sebelumnya PT Adaro (formerly PT Adaro Energy
Energy Indonesia Tbk) 466.200 1.451 1.133 (318) Indonesia Tbk)
PT Merdeka Copper Gold Tbk 431.800 1.320 697 (623) PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Perusahaan Gas Negara
Tbk 388.700 622 618 (4) PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 351.600 685 536 (149) PT Aneka Tambang Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 326.400 429 359 (70) Internasional Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 287.900 466 406 (60) PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 272.600 388 305 (83) PT AKR Corporindo Tbk
PT Aspirasi Hidup PT Aspirasi Hidup
Indonesia Tbk (sebelumnya Indonesia Tbk
Ace Hardware (formerly Ace Hardware
Indonesia Tbk) 253.100 164 200 36 Indonesia Tbk)
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 239.600 2.946 2.031 (915) Internasional Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia PT Adaro Minerals Indonesia
Tbk 231.300 329 278 (51) Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 228.600 1.019 431 (588) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 206.400 1.176 982 (194) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 176.600 283 482 199 (Persero) Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 167.200 1.097 1.287 190 Makmur Tbk
PT XL Axiata Tbk 161.500 398 363 (35) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 145.400 556 400 (156) PT Bukit Asam Tbk
PT Semen Indonesia PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk 135.000 905 444 (461) (Persero) Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 127.400 155 119 (36) Energy Tbk
PT Adaro Andalan PT Adaro Andalan
Indonesia Tbk 106.200 633 900 267 Indonesia Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 96.400 895 1.097 202 Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 85.500 523 310 (213) PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 69.900 561 475 (86) PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT United Tractors Tbk 58.500 1.754 1.568 (186) PT United Tractors Tbk
PT Indo Tambangraya Mega
Tbk 14.700 548 392 (156) PT Indo Tambangraya Mega Tbk
Total 12.617.753 32.124 25.766 (6.358) Total
233
Page 340
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Shares (continued)
2023
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources Minerals PT Bumi Resources Minerals
Tbk 3.077.800 456 523 67 Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 1.131.000 4.893 4.467 (426) PT Telekomunikasi Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 655.500 1.112 1.055 (57) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra International Tbk 595.600 3.987 3.365 (622) PT Astra International Tbk
PT Alamtri Resources PT Alamtri Resources
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(sebelumnya PT Adaro (formerly PT Adaro Energy
Energy Indonesia Tbk) 501.400 1.568 1.193 (375) Indonesia Tbk)
PT Merdeka Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical PT Chandra Asri Petrochemical
Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Tbk
PT Perusahaan Gas Negara
Tbk 398.100 637 450 (187) PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 373.200 733 636 (97) PT Aneka Tambang Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Aspirasi Hidup PT Aspirasi Hidup
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(sebelumnya Ace (formerly Ace Hardware
Hardware Indonesia Tbk) 259.600 167 187 20 Indonesia Tbk)
PT Charoen Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 245.600 1.104 867 (237) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia PT Adaro Minerals Indonesia
Tbk 227.000 322 309 (13) Tbk
PT Mitra Keluarga Karyasehat PT Mitra Keluarga Karyasehat
Tbk 191.900 510 547 37 Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 173.200 1.139 1.117 (22) PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 172.500 273 300 27 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Semen Indonesia PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk 146.500 994 938 (56) (Persero) Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 104.000 963 1.100 137 Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 90.200 553 389 (164) PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 72.500 579 604 25 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 68.500 668 644 (24) Prakarsa Tbk
PT United Tractors Tbk 53.900 1.682 1.220 (462) PT United Tractors Tbk
PT Indo Tambangraya Mega
Tbk 15.300 577 392 (185) PT Indo Tambangraya Mega Tbk
Total 10.534.200 28.507 26.561 (1.946) Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
2024 2023
Nilai
Nilai Perolehan/ Perolehan/
Acquisition Nilai wajar/ Acquisition Nilai wajar/
Cost Fair Value Cost Fair Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia Government of the
4.619 4.492 4.619 4.512 Republic of Indonesia
Nilal wajar berdasarkan harga Fair value based on
kuotasi pasar 4.619 4.492 4.619 4.512 quotedmarket price
234
Page 341
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh products under akad wakalah that have been
PT Panin Dai-ichi Life untuk tahun yang berakhir pada invested by PT Panin Dai-ichi Life for the years
tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah ended December 31, 2024 and 2023, are as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Kas dan setara kas 8.437 7.429 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 87 86 Investment income receivables
Piutang lain-lain 199 455 Other receivable
Penyertaan saham 25.766 26.561 Shares
Efek utang (obligasi) 4.492 4.512 Debt securities (bonds)
Total dana investasi peserta 38.981 39.043 Total participants’ investments fund
63. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 63. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As of December 31, 2024 and 2023, the notional
nosional pembelian dan penjualan tunai valuta asing amount outstanding of unsettled spot exchange
yang belum diselesaikan terdiri atas: contracts are as follows:
2024 2023
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta asing purchase transactions
Dolar Amerika Serikat 505.383 1.139.378 United States Dollar
Dolar Singapura 32.167 - Singapore Dollar
Yuan China 4.819 - Chinese Yuan
Total 542.369 1.139.378 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta asing transactions
Dollar Amerika Serikat 264.736 538.895 United States Dollar
Dolar Singapura 32.175 - Singapore Dollar
Yuan China 5.232 - Chinese Yuan
Total 302.143 538.895 Total
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 40.381.138 37.861.547 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan dalam Letters of Credit (L/C)
rangka ekspor dan impor 679.377 1.415.309 for export and import
Total Liabilitas Komitmen 41.060.515 39.276.856 Total Commitment Liabilities
235
Page 342
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2024 2023
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 286.074 282.989 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.209.001 1.387.672 Bank Guarantee
Total Liabilitas Kontinjensi - Total Contingent Liabilities
Bersih 922.927 1.104.683 Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 5) 12.137.511 11.442.161 Loans written off (Note 5)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 stage basis for the year ended December 31,
sebagai berikut: 2024 and 2023:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 2 (2) - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (26.603) 26.603 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (22.415) (100) 22.515 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.053.148 30.428 161.689 2.419.263 40.664.528 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (4.445.004) (16.883) (21.840) (197.963) (4.681.690) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 11.232.516 - - 1.064.960 12.297.476 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (4.880.893) - (62.022) (1.067.883) (6.010.798) derecognized
Total
Total pengurangan tahun deductions for the
berjalan 1.906.619 (16.883) (83.862) (200.886) 1.604.988 Current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 39.959.767 13.545 77.827 2.218.377 42.269.516 of the year
236
Page 343
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 863 (628) (235) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (13.071) 13.071 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (6.987.909) (502) (12) (1.523.572) (8.511.995) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) Current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 of the year
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 73.890 323 1.487 75.700 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) - - - - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (95) 95 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaire
nilai (stage 3) (124) (6) 130 - (stage 3)
Total pengalihan 73.671 412 1.617 75.700 Total transfer
237
Page 344
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2024 (lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (16.903) 1.047 (1.571) (17.427) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 13.298 - - 13.298 contingencies
Commitments and
Komitmen dan kontijensi yang contingencies
dihentikan pegakuannya (12.072) (138) (21) (12.231) derecognized
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total additions (deductions)
berjalan *) (15.677) 909 (1.592) (16.360) for the current year *)
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 57.994 1.321 25 59.340 year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (38) 38 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaire
nilai (stage 3) (39) - 39 - (stage 3)
Total pengalihan 70.668 395 223 71.286 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 contingencies
Commitments and
Komitmen dan kontijensi yang contingencies
dihentikan pegakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) derecognized
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total additions (deductions)
berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 for the current year *)
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 year
*) Tidak menerapkan PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) *) Not applying PSAK 109 (formerly PSAK 71)
**) Termasuk selisih kurs **) Include difference in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and contigencies
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul is adequate to cover the losses which might arise
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. from uncollectible commitments and contigencies.
238
Page 345
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
PT BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, PT BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan ordinary course of its business. It is not possible to
usaha PT BPI. Tidak memungkinkan untuk predict with certainty whether or not PT BPI will
memastikan apakah PT BPI akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal matters
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau or, if not, what the impact might be. However, PT BPI
dampaknya jika PT BPI kalah. Namun demikian, management does not expect that the results in any
manajemen PT BPI yakin bahwa hasil keputusan of these proceedings will have a material adverse
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan effect on PT BPI results of operations, financial
membawa dampak yang signifikan pada hasil usaha, position or liquidity. In running its operations, PT BPI
posisi keuangan atau likuiditas PT BPI. Dalam faced several claims of tax and legal cases as
menjalankan kegiatan operasionalnya, PT BPI disclosed in Notes 33.
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 33.
65. INFORMASI SEGMEN 65. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
3. Perdagangan dan jasa 3. Trade and services
4. Pariwisata 4. Tourist
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
2024
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaia
Bisnis / Life dan n dan
Insurance Pembiayaan/ Perdagangan Eliminasi /
and Business Banking and dan jasa/ Elimination
Consulting Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.631.677 17.854.977 833.740 60.440 (130.003) 23.250.831 equivalents
Investment
Piutang income
hasil
investasi 64.619 - 3.350 196 - 68.165 receivables
Piutang Insurance
asuransi receivables
Premium
Piutang premi 92.002 - - - - 92.002 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 218.352 - - - - 218.352 receivables
Total
Total piutang insurance
asuransi - - - - 310.354 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 88.395 - - - - 88.395 assets
Total
Total investasi 7.817.162 63.529.476 2.262.668 5.261 (712.639) 72.901.928 investment
Kredit - neto - 132.505.581 - - - 132.505.581 Loans - net
Finance
Piutang sewa lease
pembiayaan - receivables -
neto - 588.263 - - - 588.263 net
Tagihan anjak Factoring
piutang - receivables -
neto - 44.049 - - - 44.049 net
Piutang Finance
pembiayaan lease
konsumen - receivables -
neto - 8.565.748 - - - 8.565.748 net
Sales and
Piutang jual dan Lease-back
sewa balik - 97.877 - - - 97.877 receivables
239
Page 346
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance Pembiayaa Perdagangan Eliminasi /
and Business n/ Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.408.721 - - - 1.408.721 receivable
Pinjaman polis 2.050 - - - - 2.050 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 200.614 - 15.290 - (189.592) 26.312 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 40.010 - - - 40.010 receivables
Investasi
penyertaan Investment in
saham - - 67.418 - - 67.418 share
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 26.806.604 630.103 21.775.113 - (48.522.592) 689.228 associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 34.439 110.096 - - - 144.535 expenses
Pajak dibayar di
muka 686 - - - - 686 Prepaid taxes
Estimated claim
Taksiran tagihan for
pajak income tax
penghasilan - 614.674 - - - 614.674 refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 58.914 136.028 - - - 194.942 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 194.536 9.898.262 83.952 - - 10.176.750 net
Aset takberwujud, Intangible
- neto 162.083 596.550 - (162.083) 596.550 assets - net
Aset lain-lain 68.859 7.338.160 4.500 - 595.647 8.007.166 Other assets
Total aset Total asset
segmen 40.440.992 243.958.575 25.046.031 65.897 (49.121.262) 260.390.233 segment
Liabilitas Segment
segmen liabilities
Simpanan - 141.692.631 - - (130.004) 141.562.627 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 1.289.795 - - - 1.289.795 other banks
Insurance
Utang asuransi payables
Utang Reinsurance
reasuransi 150.912 - - - - 150.912 payables
Commission
Utang komisi 40.765 - - - (354) 40.411 payables
Claims
Utang klaim 64.344 - - - - 64.344 payables
Total utang Total insurance
asuransi 256.021 - - - (130.358) 255.667 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 94.412 - - - - 94.412 premiums
Estimated
Estimasi claims
liabilitas klaim 217.254 - - - - 217.254 liabilities
Liabilitas
manfaat Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.449.308 - - - - 3.449.308 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.760.974 - - - - 3.760.974 liabilities
Efek yang dijual Securities sold
dengan janji with
dibeli agreements to
kembali - 21.189.337 - - - 21.189.337 repurchase
Liabilitas derivatif - 43.308 - - - 43.308 Derivative payables
Liabilitas Acceptances
akseptasi - 1.418.048 - - - 1.418.048 payable
Surat berharga
yang Securities
diterbitkan - 3.934.213 - - (67.028) 3.867.185 issued
240
Page 347
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaa Perdagangan Eliminasi /
Business n/ Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Pinjaman yang
diterima - 2.937.757 - - - 2.937.757 Borrowings
Obligasi
subordinasi - 1.349.174 - - (50.000) 1.299.174 Subordinated bonds
Utang pajak 45.732 144.922 625 - - 191.279 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 29.908 - - - - 29.908 deposits
Beban akrual 129.422 1.105.085 362 - (162.080) 1.072.789 Accrued expenses
Utang lain-lain 323.296 169.356 422 - (237.951) 255.123 Other payables
Liabilitas imbalan Employee
kerja 34.244 953.370 - - - 987.614 benefits liability
Liabilitas sewa 1.412 - - - - 1.412 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.581.009 176.226.996 1.409 - (647.417) 180.161.997 liabilities
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 985.071 - - - 985.071 Bank
Bukan bank - 10.676.892 - - - 10.676.892 Non-bank
Total dana
syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 11.661.963 - - - 11.661.963 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 38.981 - - - - 38.981 fund
Dana tabarru 25.035 - - - - 25.035 Tabarru's fund
Dana tanahud 339 - - - - 339 Tanahud fund
Total segment
Total dana participants’
peserta segmen 64.355 - - - - 64.355 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.645.364 187.888.959 1.409 - (647.418) 191.888.315 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi Premiums
- neto 2.070.599 - - - - 2.070.599 revenue - net
Pendapatan bunga Interest
- neto 8.908.540 - - - 8.908.540 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 633.246 - 73.260 3.820 - 710.326 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 111.978 161.215 - - - 273.193 securities
Keuntungan yang
belum
direalisasi dari Unrealized
efek dan reksa gain on securities
dana diukur and mutual funds
pada nilai wajar at fair value
melalui laba through profit or
rugi - neto (218.914) - 197.144 - - (21.770) loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 129.609 - - - 129.609 transactions - net
Commissions and
Provisi dan komisi fees from
selain kredit - transactions
neto - 144.658 - - - 144.658 other than loans
Lain-lain - neto 502 1.719.360 2.986 - - 1.722.848 Others - net
Total pendapatan Interest
- neto 2.597.411 11.063.382 273.390 3.820 - 13.938.003 revenues - net
241
Page 348
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat Claims and
- neto (1.206.950) - - - - (1.206.950) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (305.409) (5.716.711) (4.078) (34) - (6.026.232) administrative
Biaya akuisisi (335.045) - - - - (335.045) Acquisition cost
Pemasaran (97.553) - - - - (97.553) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (1.675.972) - - - (1.675.972) losses
beban non- Non-operating
operasional - (48.088) - - - (48.088) expenses
Beban pajak final (50.830) - - - - (50.830) Final tax expenses
Total beban lain- Total other
lain (788.837) (7.440.771) (4.078) (34) - (8.233.720) expenses
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (1.995.787) (7.440.771) (4.078) (34) - (9.440.670) other expenses
Laba sebelum
bagian atas Profit before share
laba neto dari in net profit of
entitas asosiasi 601.624 3.622.611 269.312 3.786 - 4.497.333 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.482.486 32.283 1.132.969 - (2.616.486) 31.252 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.084.110 3.654.894 1.402.281 3.786 (2.616.486) 4.528.585 expenses
Beban pajak
penghasilan - Income tax
neto (9.911) (788.131) (625) - - (798.667) expenses
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.074.199 2.866.763 1.401.656 3.786 (2.616.486) 3.729.918 the year
Penghasilan Other
komprehensif comprehensive
lain - setelah income
pajak (164.737) (109.632) - - 1.454.567 1.180.198 (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.909.462 2.757.131 1.401.656 3.786 (1.161.919) 4.910.116 year
2023
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaia
Bisnis / Life dan Perdagang n dan
Insurance Pembiayaan/ an dan Eliminasi /
and Business Banking and jasa/ Trade Elimination
Consulting Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.660.778 16.501.339 768.098 61.637 (225.615) 21.766.237 equivalents
Investment
Piutang income
hasil
investasi 58.029 - 3.374 208 - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Piutang Premium
premi 116.307 - - - - 116.307 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 243.957 - - - - 243.957 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 360.264 - - - - 360.264 receivables
242
Page 349
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaa Perdagangan Eliminasi /
Business n/ Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Reinsurance
Aset reasuransi 87.013 - - - - 87.013 assets
Total
Total investasi 7.251.546 43.967.388 724.425 303 (387.492) 51.556.170 investment
Kredit - neto - 131.498.273 - - - 131.498.273 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - receivables -
neto - 528.480 - - - 528.480 net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 44.049 - - - 44.049 receivables - net
Piutang
pembiayaan
konsumen - Finance lease
neto - 8.429.005 - - - 8.429.005 receivables - net
Sales and
Piutang jual dan Lease-back
sewa balik - 33.148 - - - 33.148 receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.630.129 - - - 1.630.129 receivable
Pinjaman polis 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 20.884 - 15.261 - (9.158) 26.987 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 20.437 - - - 20.437 receivables
Investasi
penyertaan Investment in
saham - - 67.418 - - 67.418 share
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 25.596.403 636.438 20.621.482 - (46.157.730) 696.593 associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 57.956 114.353 - - - 172.309 expenses
Pajak dibayar di
muka 579 - - - - 579 Prepaid taxes
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 33.366 747.872 - - - 781.238 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 196.968 10.002.144 84.437 - - 10.283.549 net
Aset takberwujud, Intangible
- neto 179.606 522.482 - - (179.606) 522.482 assets - net
Aset lain-lain 7.276 7.334.513 4.500 - 387.492 7.733.781 Other assets
Total aset Total asset
segmen 38.512.320 222.010.050 22.288.995 62.148 (46.572.109) 236.301.404 segment
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 135.089.481 - - (225.615) 134.863.866 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 2.420.728 - - - 2.420.728 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Utang Reinsurance
reasuransi 153.678 - - - - 153.678 payables
Commission
Utang komisi 46.478 - - - - 45.909 payables
Claims
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 payables
Total utang Total insurance
asuransi 281.391 - - - - 280.822 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 60.972 - - - - 60.972 premiums
Estimated
Estimasi claims
liabilitas klaim 185.945 - - - - 185.945 liabilities
Liabilitas
manfaat - - - - - - Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.514.394 - - - - 3.514.394 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.761.311 - - - - 3.761.311 liabilities
243
Page 350
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan
Konsultasi dan Penyesuaian
Bisnis / Life Pembiaya dan
Insurance and an/ Perdagangan Eliminasi /
Business Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Efek yang dijual Securities sold
dengan janji with
dibeli agreements
kembali - 9.761.945 - - - 9.761.945 to repurchase
Liabilitas derivatif - 16.432 - - - 16.432 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.641.363 - - - 1.641.363 payable
Pinjaman yang
diterima - 2.803.373 - - - 2.803.373 Borrowings
Obligasi
subordinasi - 3.699.276 - - - 3.699.276 Subordinated bonds
Utang pajak 37.122 221.735 - - - 258.857 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 26.814 - - - - 26.814 deposits
Beban akrual 67.768 1.347.101 288 - (179.606) 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 34.675 186.926 7.452 (14.904) 214.149 Other payables
Liabilitas imbalan Employee
kerja 27.475 960.675 - - - 988.150 benefits liability
Liabilitas sewa 6.564 - - -- - 6.564 Lease liabilities
Total liabilitas - Total segment
segmen 4.243.120 158.149.035 7.740 - (420.694) 161.979.201 liabilities
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 417.762 - - - 417.762 Bank
Bukan bank - 10.130.768 - - - 10.130.768 Non-bank
Total dana syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 10.548.530 - - - 10.548.530 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 39.043 - - - - 39.043 fund
Dana tabarru 16.861 - - - - 16.861 Tabarru's fund
Total segment
Total dana participants’
peserta segmen 55.904 - - - - 55.904 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.299.024 168.697.565 710 - (420.125) 172.583.635 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 1.995.017 - - - - 1.995.016 revenue - net
Pendapatan bunga Interest
- neto - 9.206.476 - - - 9.206.476 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 539.755 - (63.723) 3.399 - 479.431 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 168.304 142.973 - - - 311.277 securities
Keuntungan yang
belum direalisasi Unrealized
dari efek dan gain on securities
reksa dana and mutual funds
diukur pada nilai at fair value
wajar melalui through profit or
laba rugi - neto 34.013 - - - - 34.013 loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 124.581 - - - 124.582 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - other than
neto - 150.059 - - - 150.059 loans
Lain-lain - neto 6.207 2.105.527 (1.377) - - 2.110.357 Others - net
Total pendapatan Interest
- neto 2.743.296 11.729.616 (65.100) 3.399 - 14.411.211 revenues - net
244
Page 351
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat Claims and
- neto (1.275.815) - - - - (1.275.815) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (258.211) (5.345.511) (3.460) (24) - (5.607.206) administrative
Biaya akuisisi (417.469) - - - - (417.469) Acquisition cost
Pemasaran (95.282) - - - - (95.282) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (2.757.904) - - - (2.757.904) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - 96.378 - - - 96.378 revenues
Beban pajak final (65.664) - - - - (65.664) Final tax expenses
Total pendapatan
(beban) lain- Total other income
lain (836.626) (8.007.037) (3.460) (24) - (8.847.147) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (2.112.441) (8.007.039) (3.460) (24) - (10.122.962) other expenses
Laba sebelum
bagian atas Profit before share
laba neto dari in net profit of
entitas asosiasi 630.856 3.722.577 (68.559) 3.375 - 4.288.249 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.417.224 53.148 53.149 1.028.324 (2.499.676) 52.169 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.048.080 3.775.725 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 4.340.418 expenses
Manfaat (beban)
pajak
penghasilan - Income tax benefit
neto (28.077) (770.190) - - - (798.267) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.020.003 3.005.535 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 3.542.151 the year
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif comprehensive
lain - setelah income
pajak (41.426) (215.835) 124.638 4 (66.891) (199.510) (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.978.577 2.789.700 109.228 1.031.703 (2.566.567) 3.342.641 year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. BPI hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang BPI owns a representative office in Singapor`e
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. whose operations are insignificant.
245
Page 352
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 66. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as enhanced
Simpanan yang telah disempurnakan dengan by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated March 9,
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 2006 that stated, since September 22, 2005, the
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee bank
2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin deposits including demand deposits, time deposits,
simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, certificate of deposits, savings deposit, and other
sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain forms of deposits, including deposits from other
yang dipersamakan dengan itu yang merupakan banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting October
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13, 2008, the “Lembaga Penjamin Simpanan”
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin guarantee deposits for each customer in a bank which
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah was previously set at a maximum of Rp 100 million
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 diubah was changed to maximum of Rp 2,000 million.
menjadi maksimal Rp 2.000.
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The Deposit insurance premium paid up to December
sampai dengan 31 Desember 2024 dan 2023 masing- 31, 2024 and 2023 amounted to Rp 299,780 and
masing sebesar Rp 299.608 dan Rp 284.780. Rp 284,780, respectively.
67. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 67. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in BPI liabilities
liabilitas BPI yang timbul dari aktivitas pendanaan, arising from financing activities, including both cash
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan and non-cash changes. Liabilities arising from
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari financing activities are those for which cash flows
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, were, or future cash flows will be, classified in the
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan dalam Group’s consolidated statement of cash flows as cash
laporan arus kas konsolidasian sebagai arus kas dari flows financing activities.
aktivitas pendanaan.
2024
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2024 Cash flow changes 2024
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih - 3.866.064 1.121 3.867.185 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
pihak ketiga 2.803.373 134.336 48 2.937.757 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.699.276 (2.402.147) 2.045 1.299.174 bonds - net
Liabilitas sewa 6.564 (6.945) 1.793 1.412 Lease liabilties
Total 6.509.213 1.591.308 5.007 8.105.528 Total
246
Page 353
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS (lanjutan) 67. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
(continued)
2023
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2023 Cash flow changes 2023
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.948.875 (4.000.000) 51.125 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
pihak ketiga 2.144.195 656.363 2.815 2.803.373 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.795.470 (100.000) 3.806 3.699.276 bonds - net
Liabilitas sewa 9.530 (5.858) 2.892 6.564 Lease liabilties
Total 9.898.070 (3.449.495) 60.638 6.509.213 Total
68. INSTRUMEN KEUANGAN 68. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat dan The table below sets forth the carrying amounts and
estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup yang estimated fair values of the Group’s financial
dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2024 dan statement of financial position as at December 31,
2023: 2024 and 2023:
2024 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan Cash and
setara kas 23.250.831 23.250.831 21.766.237 21.766.237 cash equivalents
Kredit 132.505.581 132.505.581 131.498.273 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 588.263 588.263 528.480 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 44.049 44.049 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.565.748 8.565.748 8.429.005 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 97.877 97.877 33.148 33.148 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 68.196 68.165 61.611 61.611 receivables
Piutang asuransi 310.354 310.354 360.264 360.264 Insurance receivables
Investasi 71.807.154 71.807.154 46.729.379 46.729.379 Investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 1.094.774 1.094.774 4.826.791 4.826.791 agreements to resell
Pinjaman polis 2.050 2.050 1.652 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 26.312 26.312 26.987 26.987 Other receivables
Total aset keuangan 238.361.189 238.361.158 214.305.876 214.305.876 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 141.562.627 141.562.627 134.863.866 134.863.866 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 1.289.795 1.289.795 2.420.728 2.420.728 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli
kembali agreements to repurchase
- pihak ketiga 21.189.337 21.189.337 9.761.945 9.761.945 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih 3.867.185 3.867.185 - - - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 2.937.757 2.937.757 2.803.373 2.803.373 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 1.299.174 1.299.174 3.699.276 3.699.276 Subordinated bonds - net
Beban akrual 1.072.789 1.072.789 1.235.551 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 255.123 255.123 214.149 214.149 Other payables
Liabilitas sewa 1.412 1.412 6.564 6.564 Lease liabilities
Total liabilitas keuangan 173.475.199 173.475.199 155.005.452 155.005.452 Total financial liabilities
247
Page 354
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 68. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used by
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok the Group to estimate the fair value of each
instrumen keuangan: category of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, kredit, piutang - The carrying amounts of cash and cash
sewa pembiayaan, piutang jual dan sewa balik, equivalents, loans, finance lease receivables,
piutang hasil investasi, piutang premi, piutang sales and lease-back, investment income
reasuransi, pinjaman polis, piutang lain-lain, aset receivables, premium receivables, reinsurance
lain-lain, tagihan anjak piutang, piutang pembiayaan receivables, policy loans, other receivables,
konsumen, utang reasuransi, utang komisi, utang other assets, factoring receivables, consumer
klaim, beban akrual dan utang lain-lain, mendekati financing, reinsurance payables, commission
nilai wajarnya karena merupakan jangka pendek dari payables, claim payables, accrued expenses,
akun tersebut. and other payables, approximate their fair
values due to the short-term nature of the
transactions.
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui - The fair values of financial assets at fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain through profit or loss and other comprehensive
menggunakan harga pasar yang diterbitkan pada income quoted in active markets are
tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen market transactions for instruments with similar
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo terms, credit risk and remaining maturities.
yang sama.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan yang The following table provides financial assets that are
diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 ke dalam tingkat and 2023, grouped into Levels 1 to 3 based on the
1 sampai tingkat 3 berdasarkan tingkat dimana nilai degree to which the fair value is observable.
wajar dinilai.
2024
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa dana Securities and
diukur pada nilai mutual fund at
wajar melalui laba fair value through
rugi profit or loss
Reksa dana - 2.704.136 - 2.704.136 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 6.707.115 - - 6.707.115 (shares)
Efek utang 3.622.299 423.698 - 4.045.997 Debt securities
Sukuk 2.375.026 27.771 - 2.402.797 Sukuk
Securities at fair
Efek diukur pada nilai value through
wajar melalui other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Efek utang 19.346.844 3.599.049 - 22.945.893 Debt securities
Sukuk 5.987.682 872.087 - 6.859.769 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 19.951.707 - 17.461 19.969.168 (shares)
Total 57.990.673 7.626.741 17.461 65.634.875 Total
248
Page 355
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 68. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
2023
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana - 3.085.506 - 3.085.506 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 587.217 - - 587.217 (shares)
Efek utang 3.895.146 649.348 - 4.544.494 Debt securities
Sukuk 3.151.094 35.206 - 3.186.300 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 19.417.837 2.576.773 - 21.994.610 Debt securities
Sukuk 4.530.207 437.829 - 4.968.036 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 290.823 - 17.443 308.266 (shares)
Total 31.872.324 6.784.662 17.443 38.674.429 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas in active markets for identical assets and liabilities.
yang identik. Suatu pasar dianggap aktif jika harga A market is regarded as active if quoted prices are
kuotasi siap dan secara teratur tersedia untuk readily and regularly available from an exchange,
pertukaran, agen, broker, kelompok industri, harga dealer, broker, industry group, pricing service, or
layanan, atau badan pengawas, dan harga tersebut regulatory agency, and those prices present
tersedia secara aktual dan teratur transaksi pasar actual and regularly occurring market transactions
yang terjadi secara wajar. Instrumen keuangan on an arm’s length basis. Financial instruments
yang termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari included in Level 1 comprise primarily of equity
efek ekuitas dan efek utang yang tercatat di Bursa securities and debt securities listed in Indonesian
Efek Indonesia. Stock Exchange.
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are observable
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau for the asset and liability, either directly or
secara tidak langsung. Nilai wajar ditentukan indirectly. The fair values are determined by using
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik- valuation techniques. These valuation techniques
teknik penilaian tersebut memaksimalkan maximize the use of observable market data
penggunaan data pasar yang dapat diobservasi where it is available and rely as little as possible
dimana tersedia dan sesedikit mungkin on entity’s specific estimates. If all significant
mengandalkan estimasi yang spesifik terkait dengan inputs required to value an instrument are
entitas. Jika semua masukan yang signifikan observable, the instrument is included in this level.
diperlukan untuk menilai suatu instrumen dapat
diobservasi, instrumen tersebut juga termasuk
dalam tingkat ini.
249
Page 356
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 68. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang market data, the instrument is included in this
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk level.
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember During the years ended December 31, 2024 and
2024 dan 2023, tidak ada perpindahan nilai wajar 2023, there are no transfers between Level 1 and
antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 2 fair values.
69. MANAJEMEN RISIKO 69. RISK MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul karena Insurance risk is the risk of loss due to actual
adanya perbedaan antara hasil aktual dan asumsi experience emerging differently than assumed when
yang digunakan pada suatu produk asuransi a product was designed and priced with respect to
didesain dan ditetapkan preminya yang terkait mortality and morbidity claims, policyholder behavior
dengan klaim mortalitas dan morbiditas serta and expenses.
perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko Grup adalah menelaah The Group’s management strategy is to periodically
secara periodik asumsi yang digunakan dalam examine the assumptions used in the determination
penentuan liabilitas yang dapat berakibat pada of liability which may result in an increase in policy
peningkatan liabilitas polis dan penurunan laba neto liabilities and a decrease in net income attributed to
yang diatribusikan kepada pemegang saham. shareholders. These assumptions require significant
Asumsi-asumsi tersebut memerlukan pertimbangan professional judgment, especially if there is a
profesional yang signifikan, terutama jika terdapat material difference between assumptions and actual
perbedaan yang material antara asumsi dan hasil results that occur.
aktual yang terjadi.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk the Group faces under
Grup adalah klaim aktual dan pembayaran manfaat insurance contracts is the actual claims and
pada saat tertentu berbeda dengan yang telah benefit payments or the timing thereof, differ from
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi expectations. This is influenced by the frequency
klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat aktual yang of claims, severity of claims, actual benefits paid
dibayarkan dan pengembangan selanjutnya dari and subsequent development of long term claims.
klaim dalam jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari Grup adalah untuk Therefore, the objective of the Group is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan nonproporsional. based on both proportional and non-propotional
Reasuransi proporsional adalah pembagian kuota basis. The majority of proportional reinsurance is
reasuransi untuk mengurangi jumlah eksposur Grup quota-share reinsurance which is taken to reduce
atas suatu bisnis tertentu. the overall exposure of the Group to certain
classes of business.
250
Page 357
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to mitigate
mengurangi eksposur Grup terhadap kerugian. the Group’s net exposure to losses. Retention
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss limits for the excess-of-loss reinsurance vary by
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan strategi product line and underwriting strategies are
underwriting yang digunakan. used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten dengan estimated in a manner consistent with the
penentuan provisi atas klaim yang belum dibayar outstanding claims provision and are in
dan sesuai dengan kontrak reasuransinya. accordance with the reinsurance contracts.
Meskipun PT PDL memiliki perjanjian reasuransi, Although the PT PDL has reinsurance
bukan berarti dibebaskan dari kewajiban langsung agreement, it is not relieved of its direct
kepada pemegang polis sehingga dengan demikian obligations to its policyholders and thus, a credit
eksposur kredit tetap ada berkenaan dengan exposure exists with respect to ceded insurance,
asuransi yang disesikan, sejauh diasumsikan to the extent that any reinsurer is unable to meet
bahwa setiap reasuradur tidak dapat memenuhi its obligations assumed under such reinsurance
kewajibannya di bawah perjanjian reasuransi agreements. The PT PDL’s placement of
tersebut. PT PDL melakukan penempatan reinsurance is diversified such that it is neither
reasuransi adalah untuk diversifikasi sedemikian dependent on a single reinsurer nor are the
rupa sehingga tidak tergantung pada reasuradur operations of the PT PDL substantially
tunggal ataupun operasional PT PDL secara dependent upon any single reinsurance contract.
substansial tergantung pada kontrak reasuransi
tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal life,
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are conventional
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk product with regular premium payment, in which
konvensional dengan pembayaran premi regular will be paid lump sum benefits are payable on
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas death or permanent disability. Some contracts
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa have a surrender value.
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to are
sebagai berikut: as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai akibat - Mortality risk - risk of loss arising due to
klaim meninggal dunia yang terjadi melebihi dari policyholder death experience being different
jumlah yang diperkirakan than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai akibat - Longevity risk - risk of loss arising due to
tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss arising
kerugian akibat jumlah polis yang putus kontrak due to policyholder experiences (lapses and
(lapse atau surrender) melebihi nilai yang surrenders) being different than expected
diperkirakan
251
Page 358
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by the Group, type
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan detailed claims’ handling procedures.
premi yang dikenakan atas produk, serta Underwriting limits are in place to enforce
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit appropriate risk selection criteria. Insurance
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria contracts also entitle the Group to pursue third
risiko yang tepat. Kontrak asuransi memberikan parties for payment of some or all costs. The
hak kepada Grup untuk meminta pihak ketiga Group further enforces a policy of actively
melakukan pembayaran atas beberapa atau managing and promptly pursuing claims, in order
seluruh beban. Grup selanjutnya menerapkan to reduce its exposure to unpredictable future
kebijakan yang secara aktif mengelola dan developments that can negatively impact the
memproses klaim tepat pada waktunya dengan Group.
tujuan untuk mengurangi eksposur terhadap
perkembangan masa depan yang tidak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim increase the overall frequency of claims are
adalah epidemi penyakit, perubahan yang epidemics, widespread changes in lifestyle and
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, natural disasters, resulting in earlier or more
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant factor
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis is continued improvement in medical science and
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang social conditions that would increase longevity.
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. The Group reinsures its annuity contracts on a
Grup mereasuransikan kontrak anuitasnya quota share basis to mitigate its risk.
dengan dasar pembagian kuota untuk
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
252
Page 359
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past experience,
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, current internal data, external market indices and
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang benchmarks which reflect current observable
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan market prices and other published information.
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi Assumptions and prudent estimates are
dan estimasi yang cermat ditentukan pada determined at the date of valuation and no credit
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk is taken for possible beneficial effects of voluntary
kemungkinan mengambil keuntungan dari withdrawals. Assumptions are further evaluated on
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi a continuous basis in order to ensure realistic and
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus reasonable valuations.
untuk memastikan penilaian yang realistis dan
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Asumsi-asumsi according to the Group’s past experience. They
tersebut merefleksikan data historis terbaru dan reflect recent historical experience and are
disesuaikan pada saat yang tepat untuk adjusted when appropriate to reflect the Group’s
menggambarkan pengalaman Grup. Cadangan own experiences. An appropriate, but not
atas liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh excessive, prudent allowance is made for
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk expected future improvements. Assumptions are
perbaikan yang di ekspektasikan di masa differentiated by sex, underwriting class and
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut contract type.
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis
kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number of
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi claims (and claims could occur sooner than
lebih cepat daripada yang diantisipasi), yang anticipated), which will increase the expenditure
akan meningkatkan pengeluaran dan and reduce profits for the shareholders.
mengurangi keuntungan bagi para pemegang
saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables, adjusted
dengan pengalaman Grup. Cadangan atas when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh the Group’s own risk experience. An appropriate
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk but not excessive prudent allowance is made for
perbaikan yang di ekspektasikan di masa expected future improvements. Assumptions are
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut differentiated by sex, underwriting class and
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments made,
anuitas dimana akan meningkatkan pengeluaran which will increase the expenditure and reduce
dan mengurangi keuntungan bagi para profits for the shareholders.
pemegang saham.
253
Page 360
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISK MANAGEMENT (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived
diturunkan berdasarkan model portofolio yang based on a model portfolio that is assumed to back
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten dengan liabilities, consistent with the long-term asset
strategi alokasi aset jangka panjang. Perkiraan ini allocation strategy. These estimates are based on
didasarkan pada imbal hasil pasar saat ini serta current market returns as well as expectations about
harapan tentang perkembangan ekonomi dan future economic and financial developments.
keuangan di masa depan.
Peningkatan imbal hasil investasi akan mengakibatkan An increase in investment return would lead to a
penurunan pengeluaran dan peningkatan keuntungan reduction in expenditure and an increase in profits
bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi dari Operating expenses assumptions reflect
biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan biaya the projected costs of maintaining and servicing in-
overhead yang terkait. Biaya yang telah terjadi force policies and associated overhead expenses.
digunakan sebagai dasar asumsi yang tepat, The current level of expenses is taken as an
disesuaikan dengan inflasi yang diharapkan, manakala appropriate expense base, adjusted for expected
lebih tepat. expense inflation if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result in
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi an increase in expenditure thereby reducing profits
keuntungan bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis karena Lapses relate to the termination of policies due to
tidak terbayarnya premi. Surrender berhubungan non-payment of premiums. Surrenders relate to the
dengan penghentian sukarela polis oleh pemegang voluntary termination of policies by policyholders’.
polis. Asumsi pemberhentian polis ditentukan dengan Policy termination assumptions are determined
menggunakan pengukuran statistik berdasarkan using statistical measures based on the Group’s
pengalaman Grup, dan berbeda-beda untuk jenis experience and vary by product type, policy
produk dan durasi umur polis. duration.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun awal An increase in lapse rates early in the life of
polis akan cenderung mengurangi keuntungan bagi the policy would tend to reduce profits for
pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto untuk keperluan pelaporan ke Discount rate for reporting purpose to Financial
Otoritas Jasa Keuangan ditentukan berdasarkan Services Authority is determined based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Financial Services Authority
No.71/POJK.05/2016. Penurunan tingkat diskonto No. 71/POJK.05/2016. A decrease in the discount
akan meningkatkan nilai liabilitas kontrak asuransi dan rate will increase the value of the insurance contract
karenanya mengurangi keuntungan bagi pemegang liability and therefore, reduce profits for the
saham. shareholders.
254
Page 361
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar terhadap The assumptions that have the greatest effect
laporan posisi keuangan konsolidasian dan laporan on the Group’s consolidated statement of
laba rugi komprehensif lain konsolidasian Grup financial position and profit or loss are listed
terdapat pada daftar di bawah ini: below:
2024 2023
CSO1980, TMI 2011,
CSO1980, TMI 2011,
Morbiditas Mortality and morbidity
Tingkat mortalitas dan morbiditas Morbiditas Reasuransi/
Reasuransi/Morbidity rates
Morbidity of Reinsurance
of Reinsurance
Bervariasi tiap produk/ Bervariasi tiap produk/
Tingkat pembatalan Various depending on Various depending on Lapse and surrender rates
the product the product
IDR 6,36% IDR 5,97%
Tingkat diskonto Discount rates
USD 5,42% USD 4,48%
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan atas The analysis (unaudited) which that follow is
perubahan yang paling mungkin terjadi dalam performed for reasonably possible movements
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya in key assumptions with all other assumptions
dianggap konstan, untuk menunjukkan dampak held constant, showing the impact on gross and
terhadap liabilitas bruto dan neto, laba sebelum net liabilities, profit before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan liabilitas klaim, tetapi significant effect in determining the ultimate
untuk menunjukkan dampak akibat perubahan claims liabilities, but to demonstrate the impact
asumsi, harus diubah secara individual. due to changes in assumptions, assumptions
Perubahan dalam asumsi tidak terjadi secara had to be changed on an individual basis. It
linear. Informasi sensitivitas juga akan bervariasi should be noted that movements in these
sesuai dengan asumsi ekonomi saat ini, terutama assumptions are non-linear. Sensitivity
terkait dengan dampak perubahan biaya intrinsik information will also vary according to the
dan nilai waktu dari opsi dan jaminan. Opsi dan current economic assumptions, mainly due to
jaminan (jika ada) adalah penyebab utama the impact of changes to both the intrinsic cost
timbulnya asimetris dalam sensitivitas. and time value of options and guarantees.
When options and guarantees exist, they are
the main reason for the asymmetry of
sensitivities.
2024
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 60.091 60.091 (60.091) (60.091) Morbidity
Longevity -25% (40.875) (40.875) 40.875 40.875 Longevity
Tingkat diskonto -1% 186.631 186.631 (186.631) (186.631) Discount rate
2023
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan +25% 49.078 49.078 (49.078) (49.078) Mortality and
Morbiditas Morbidity
Longevity -25% (36.563) (36.563) 36.563 36.563 Longevity
Tingkat diskonto -1% 136.506 136.506 (136.506) (136.506) Discount rate
255
Page 362
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market risk,
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. and liquidity risk arising in the normal course of
Manajemen terus memantau proses manajemen business. The management continually monitors
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan yang the Group’s risk management process to ensure
sesuai antara risiko dan pengendalian yang the appropriate balance between risk and control
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko is achieved. Risk management policies and
dipantau secara berkala untuk mencerminkan systems are reviewed regularly to reflect
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk primarily
berasal dari simpanan di bank, investasi from deposits with banks, investment in
dalam reksa dana dan efek, investasi dalam mutual fund and securities, investment in
pinjaman polis yang diberikan kepada policy loans given to policyholders and
pemegang polis, serta piutang dari pemegang receivables from policyholders and
polis dan reasuradur, piutang lain-lain serta reinsurers, other receivables and other
aset lain-lain. Grup mengelola risiko kredit assets. The Group manages credit risk from
yang terkait dengan simpanan di bank, its deposits with banks, investment
investasi dalam efek dan piutang dengan jalan securities and receivables by monitoring
memantau reputasi peringkat dan membatasi reputation, credit ratings and limiting the
risiko agregat pada masing-masing pihak aggregate risk to any individual
individu. counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly from
besar berasal dari asuransi konvensional, conventional insurance, the Group applies
Grup menerapkan kebijakan pemberian prudent loan acceptance policies, performs
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, ongoing credit portfolio monitoring as well
melakukan pemantauan terhadap portofolio as manages the collection of policy loans in
kredit dan senantiasa mengupayakan order to minimize the credit risk exposure.
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk
meminimalisir risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit
polis kepada pemegang polis yang telah component (cash surrender) when
memiliki nilai tunai polis atas asuransi jiwa reviewing the policy loans applications.
sebagai jaminan, dengan maksimum pinjaman Policy loans given are up to 80% of the
sebesar 80% dari nilai tunai tersebut. Dengan cash surrender. Therefore the maximum
demikian eksposur maksimum atas risiko exposure for policy loans is nil as these are
pinjaman polis tersebut nihil karena dijamin guaranteed by the related cash surrender
oleh nilai tunai yang telah menjadi hak value owned by the policyholders.
pemegang polis.
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit karena There is no concentration of credit risk as
Grup memiliki banyak pemegang polis tanpa the Group has a large number of
adanya pemegang polis individu yang policyholders without any significant
signifikan. individual policyholders.
256
Page 363
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
2024 2023
Kas dan Cash and
setara kas 23.250.831 21.766.237 cash equivalents
Kredit 132.505.581 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 588.263 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.565.748 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 97.877 33.148 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 68.196 61.611 receivables
Piutang asuransi 310.354 360.264 Insurance receivables
Investasi 71.807.154 46.729.379 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 1.094.774 4.826.791 agreements to resell
Pinjaman polis 2.050 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 26.312 26.987 Other receivables
Total 238.361.189 214.305.876 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, the
kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset credit quality per class of financial assets
keuangan berdasarkan pada peringkat yang based on the Group’s rating is as follows:
disusun oleh Grup adalah sebagai berikut:
2024
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
Tingkat namun tidak
Tingkat Sub-standar mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 23.250.831 - - - - - 23.250.831 equivalents
Kredit 132.505.581 - - - - - 132.505.581 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 588.263 - - - - - 588.263 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.565.748 - - - - - 8.565.748 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 97.877 - - - - - 97.877 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 68.196 - - - - - 68.196 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 310.354 - - 310.354 receivables
Investasi 71.807.154 - - - - - 71.807.154 Investments
257
Page 364
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
2024 (lanjuta/continued)
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali 1.094.774 - - - - - 1.094.774 resell
Pinjaman polis - 2.050 - - - - 2.050 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 26.312 - - - - 26.312 receivables
Total 238.022.473 28.362 - 310.354 - - 238.361.189 Total
2023
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / Tingkat Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standar / Sub- Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade standard Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan setara cash
kas 21.766.237 - - - - - 21.766.237 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 61.611 - - - - - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 360.264 - - 360.264 receivables
Investasi 46.729.379 - - - - - 46.729.379 Investments
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali 4.826.791 - - - - - 4.826.791 resell
Pinjaman polis - 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 26.987 - - - - 26.987 receivables
Total 213.916.973 28.639 - 360.264 - - 214.305.876 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based on
pengalaman Grup atas penagihan aset the Group’s collection experience with related
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as of
tanggal laporan keuangan konsolidasian reporting date, accounts of good paying
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan policyholders, reinsurance and other parties,
pihak lain yang membayar tepat waktu, with good credit standing and with no history
dengan saldo kredit yang baik dan tidak of account treatment for a defined period.
memiliki riwayat gagal bayar selama Settlements are obtained from
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari counterparties following the terms of the
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya contracts without much collection effort.
penagihan yang signifikan.
258
Page 365
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset keuangan on the Group’s collection experience with
tersebut baik dengan pihak berelasi dan pihak related and third parties as follows:
ketiga sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, reasuradur accounts of standard paying
dan pihak-pihak lain yang membayar policyholders, reinsurance and other
sesuai dengan jangka waktu kredit, serta parties, those whose payments are
pemegang polis baru, reasuradur baru within the credit term, and new
dan pihak-pihak baru lainnya dimana policyholders, reinsurance and other
riwayat kreditnya belum mencukupi. parties for which sufficient credit
Beberapa peringatan dilakukan untuk history has not been established.
memeroleh pelunasan dari pihak Some reminder follow-ups are
tertagih. performed to obtain settlements from
counterparties.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables
akun-akun pemegang polis, reasuradur include accounts of slow paying
dan pihak-pihak lain yang terlambat policyholders, reinsurance and other
bayar serta pihak-pihak yang melakukan parties and those whose payments are
pembayaran setelah ditagih. Ada upaya received upon demand at report date.
khusus dari pihak Grup untuk menagih There is a persistent effort from the
saldo piutang. Namun demikian, Grup Group to collect the balances.
tetap yakin bahwa piutang akan tertagih. However, the Group believes that
- Piutang yang telah jatuh tempo namun these are still collectible.
tidak mengalami penurunan nilai timbul - Past due but not impaired receivables
pada saat pihak yang berutang gagal arise when the counterparties failed to
untuk melakukan pembayaran saat jatuh make payment when contractually due.
tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan nilai
dan aset keuangan tersedia untuk dijual
meliputi akun-akun yang memiliki bukti - Impaired receivables and available-for-
objektif penurunan nilai, sehingga sale financial assets include items with
dengan demikian Grup memiliki objective evidence of impairment in
cadangan yang cukup memadai. value, therefore appropriate allowances
have been provided by the Group.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis umur The table below shows the aging analysis
aset keuangan yang dimiliki oleh Grup yang of past due but not impaired financial
telah jatuh tempo namun tidak mengalami assets that the Group held as of
penurunan nilai pada tanggal December 31, 2024 and 2023:
31 Desember 2024 dan 2023:
259
Page 366
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
2024
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 23.250.831 - - - - - - 23.250.831 equivalents
Kredit 132.505.581 - - - - - - 132.505.581 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 588.263 - - - - - - 588.263 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.565.748 - - - - - - 8.565.748 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 97.877 - - - - - - 97.877 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 68.196 - - - - - - 68.196 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 113.206 53.390 38.884 104.874 - - 310.354 receivables
Investasi 71.807.154 71.807.154 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements to
dijual kembali 1.094.774 - - - - - - 1.094.774 resell
Pinjaman polis 2.050 - - - - - - 2.050 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 26.312 - - - - - - 26.312 receivables
Total 238.050.835 113.206 53.390 38.884 104.874 - - 238.361.189 Total
2023
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 21.766.237 - - - - - - 21.766.237 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 61.611 - - - - - - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 360.264 receivables
Investasi 46.729.379 - - - - - - 46.729.379 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 4.826.791 - - - - - - 4.826.791 to resell
Pinjaman polis 1.652 - - - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 26.987 - - - - - - 26.987 receivables
Total 213.945.612 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 214.305.876 Total
260
Page 367
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its business.
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis asuransi, As part of the insurance operations, the Group
Grup menerima premi dari para pemegang polis collects premiums from the policyholders and
dan menginvestasikan dana tersebut dalam invests them in a wide variety of investment
berbagai jenis portofolio investasi. Hasil portfolios. These investment portfolios
portofolio investasi inilah yang pada akhirnya ultimately cover the future claims by the
menutup klaim para pemegang polis di policyholders. As the fair values of the
kemudian hari. Oleh karena nilai wajar dari investment portfolios depend on financial
portofolio investasi tergantung pada pasar markets, which may change over time, the
keuangan, yang mana dapat berubah dari Group is exposed to market risks.
waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur risiko
pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang tidak For example, an unexpected overall increase
diharapkan atas suku bunga atau penurunan in interest rates or an unanticipated drop in
indeks saham yang tidak diantisipasi dimana equity markets may generally result to
secara umum mungkin mengakibatkan significant decrease in value of the portfolios.
penurunan signifikan nilai portofolio. Guna In order to limit the impact of any of these
meminimalkan dampak perubahan pasar financial market changes, the Group applied a
keuangan Grup, menerapkan sistem monitoring system which is based on a variety
pemantauan berdasarkan berbagai pengukuran of different risk measures including
risiko, termasuk sensitivitas, durasi aset dan sensitivities, asset durations as well as
tolak ukur portofolio, sebagaimana disetujui benchmark portfolio approved by the
oleh Direksi. Directors.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa the fair value or future cash flows of a
datang dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar of changes in foreign exchange rates.
mata uang asing. Risiko yang dihadapi oleh Risks faced by the Group as a result of
Grup sebagai akibat fluktuasi nilai tukar fluctuations in exchange rates derived
berasal dari rasio aset terhadap liabilitas from the ratio of assets compared with
dalam mata uang asing. liabilities denominated in foreign
currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan dampak risiko yang minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rate is by balancing value of
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset assets and liabilities denominated in
dan liabilitas dalam mata uang asing foreign currencies in order to avoid loss
dengan tujuan untuk menghindari risiko due to changes in foreign currency
kerugian dari perubahan nilai tukar mata exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah pada financial assets and liabilities and their
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. Rupiah equivalents as of December 31,
2024 and 2023.
261
Page 368
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2024 2023
Aset Assets
Kas 81.747 62.141 Cash on hand
Bank 124.921 98.072 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek 30.551 - Short-term time deposits
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 558.638 568.354 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 642.383 1.254.955 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3.543.553 2.672.411 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 2.529 2.747 receivables
Piutang premi 24 17 Premium receivables
Piutang reasuransi 44 169 Reinsurance receivables
Pinjaman polis 200 271 Policy loans
Investasi 1.485.680 1.803.960 Investment
Kredit 6.095.740 6.421.882 Loans
Tagihan akseptasi 743.709 708.382 Acceptances receivable
Aset lain-lain 48.852 56.088 Other assets
Sub-total 13.358.571 13.649.449 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (114.622) (240.909) losses
Total Aset 13.243.949 13.408.540 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi 972 982 Reinsurance payables
Utang klaim 18.964 22.350 Claims payables
Beban akrual 325 310 Accrued expenses
Utang lain-lain 5 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera 37.538 56.332 immediately
Simpanan 11.186.136 12.057.936 Deposits
Simpanan dari bank lain 740.590 212 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 745.692 710.485 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 144.133 196.140 Other liabilities
Total Liabilitas 12.874.355 13.044.752 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 1.109 787 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih 368.485 363.001 Funds
262
Page 369
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 817.290 9.680 Cash on hand
USD 4.477.609 72.067
Bank USD 640.082 10.345 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek USD 1.890.298 30.551 Short-term time deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 34.689.802 558.638 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 7.882.411 78.930 Related parties
NZD 2.465.807 22.360
Pihak ketiga JPY 486.293.335 50.103 Third parties
USD 8.393.986 135.101
SGD 8.067.482 95.556
EUR 4.449.939 74.573
CAD 1.224.350 13.715
CNY 51.107.366 112.360
GBP 1.789.534 36.182
AUD 332.468 3.328
HKD 6.058.598 12.560
CHF 427.405 7.615
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 80.000.000 1.287.600 banks
AUD 100.000.000 1.001.351
SGD 44.000.000 521.161
JPY 3.500.000.000 360.605
EUR 15.000.000 251.372
GBP 3.000.000 60.655
CAD 3.000.000 33.605
NZD 3.000.000 27.204
Investment income
Piutang hasil investasi USD 156.462 2.529 receivables
Piutang premi USD 1.471 24 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 2.700 44 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 12.362 200 Policy loans
Investasi USD 88.829.538 1.435.663 Investment
EUR 2.968.192 50.017
Kredit USD 376.397.280 6.058.114 Loans
SGD 3.176.631 37.626
Tagihan akseptasi USD 37.907.888 610.127 Acceptances receivable
JPY 1.228.443.239 126.567
CNY 3.190.731 7.015
Aset lain-lain USD 2.766.382 44.525 Other assets
EUR 70.705 1.185
AUD 243.333 2.437
Lainnya/
Others 705
Sub-total 13.243.995 Sub-total
263
Page 370
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (7.044.868) (113.387) losses
Lainnya/
Others (120.652) (1.235)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (114.622) Impairment losses
Total Aset 13.129.373 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 60.144 972 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.173.363 18.964 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 325 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 304 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 1.573.257 25.322 immediately
CNY 2.537.383 5.578
AUD 240.200 2.405
EUR 137.560 2.305
Lainnya/
Others 1.928
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 31.825.300 471.936 Related parties
AUD 1.924.247 19.268
SGD 754.649 8.939
GBP 131.112 2.651
Lainnya/
Others 263
Pihak ketiga USD 491.915.437 7.917.377 Third parties
AUD 105.958.030 1.061.013
SGD 54.933.786 650.668
JPY 3.765.987.593 388.010
EUR 21.517.976 360.601
CNY 46.109.452 101.372
GBP 4.589.004 92.783
NZD 5.456.696 49.481
CAD 4.186.660 46.897
HKD 3.993.230 8.278
CHF 370.408 6.599
Simpanan dari bank lain USD 46.013.539 740.590 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 38.003.605 611.668 Acceptances payable
JPY 1.232.739.837 127.009
CNY 3.190.731 7.015
264
Page 371
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Other
Liabilitas lain-lain USD 7.383.839 118.842 liabilities
JPY 182.462.475 18.799
EUR 378.073 6.336
Lainnya/
others 156
Total Liabilitas 12.874.355 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 68.927 1.109 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan (Liabilities and
Dana Syirkah Temporer) Temporary Syirkah
Bersih 253.909 Funds)
2023
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 2.687.910 31.385 Cash on hand
USD 1.997.504 30.756
Lainnya/
Bank others 5.977 Cash in banks
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 36.913.262 568.354 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 18.824.828 198.052 Related parties
NZD 2.361.256 23.059
Pihak ketiga JPY 3.620.755.81 394.228 Third parties
USD 19.853.734 305.688
SGD 7.588.011 88.600
EUR 4.931.254 84.020
CAD 3.798.269 44.172
CNY 20.062.703 43.526
GBP 1.712.190 33.604
AUD 1.906.151 20.054
HKD 7.838.139 15.447
CHF 246.212 4.505
265
Page 372
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain USD 75.000.000 1.154.775 banks
AUD 75.000.000 789.058
SGD 41.000.000 478.730
EUR 7.000.000 119.268
GBP 4.000.000 78.506
CNY 15.000.000 32.543
NZD 2.000.000 19.531
Investment income
Piutang hasil investasi USD 178.193 2.747 receivables
Piutang premi USD 1.097 17 Premium receivables
Reinsurance
Piutang reasuransi USD 10.994 169 receivables
Pinjaman polis USD 17.598 271 Policy loans
Investasi USD 106.097.346 1.633.931 Investment
EUR 9.979.231 170.029
Kredit USD 414.435.92 6.381.070 Loans
SGD 3.495.307 40.812
Tagihan akseptasi USD 34.503.455 531.250 Acceptances receivable
JPY 1.110.847.03 120.949
EUR 2.853.420 48.617
CNY 3.487.666 7.566
Aset lain-lain USD 3.296.264 50.753 Other assets
EUR 145.650 2.482
AUD 130.403 1.372
SGD 96.335 1.125
Lainnya/
others 356
Sub-total 13.557.354 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (15.500.327) (238.659) losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/
Others (971)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (240.909) Impairment losses
Total Aset 13.316.445 Total Assets
266
Page 373
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 63.703 982 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.449.771 22.350 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 310 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 293 5 Other payables
Liabilities
payable
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/
others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 30.258.334 464.173 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/
others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
Other
Liabilitas lain-lain USD 10.004.242 154.035 liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/
others 525
Total Liabilitas 13.044.752 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan (Liabilities and
Dana Syirkah Temporer) Temporary Syirkah
Bersih 270.906 Funds)
267
Page 374
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam perhitungan liabilities to policyholders with the interest
liabilitas kepada pemegang polis dengan earned from the investment portfolio,
tingkat suku bunga yang diperoleh dari especially for products whose values are
portofolio investasi, khususnya atas guaranteed by the Group.
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the
mempertimbangkan strategi investasi interest rate that is expected in
guna mencapai tingkat suku bunga yang accordance with the investment product
diharapkan sesuai dengan profil produk profiles and portfolios. This strategy is
investasi dan portofolionya. Strategi ini carried out regularly and adopted using the
dilakukan secara berkala dan menerapkan prudent principles.
prinsip kehati-hatian.
Selain PT BPI, Grup tidak memiliki Except PT BPI, The Group has no
instrumen keuangan bunga mengambang significant exposure to interest rate risk as
yang berdampak terhadap arus kas risiko it has no financial instrument with floating
suku bunga. interest rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi by the Group and classified on the
keuangan konsolidasian baik sebagai yang consolidated statement of financial
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. position either as at fair value through
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. profit or loss. The Group is not exposed to
Untuk mengelola risiko harga yang timbul commodity price risk. To manage its price
dari investasi pada efek, Grup melakukan risk arising from investments in securities,
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi The Group diversifies its portfolio.
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan Diversification of the portfolio is done in
batasan yang ditetapkan oleh Grup. accordance with the limits set by the
Group.
268
Page 375
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko harga (lanjutan) (iii) Price risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan sensitivitas The following table demonstrates the
atas indeks perubahan harga yang sensitivity to a reasonably possible
memungkinkan, dengan semua variabel change in price, with all other variables
lain dianggap konstan, terhadap laba dan held constant, of the profit and equity after
ekuitas Grup setelah pajak untuk tahun tax for the years ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023:
2024 dan 2023:
2024
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 3,00% 2.069 3.177 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 2,31% 44.142 44.142 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 2,70% 4.157 197.477 Debt securities (bonds)
2023
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 1,90% 980 1.442 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 2,27% 66.387 66.387 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 1,50% 7.839 133.315 Debt securities (bonds)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi ini condition (mass withdrawal). This situation can
terjadi apabila ada faktor-faktor negatif seperti occur when there are unusual negative factors,
situasi politik dan ekonomi makro yang such as worsening political and macroeconomic
memburuk yang memengaruhi pemegang polis affecting the policyholders that resulted in the
untuk melakukan penebusan nilai investasi atau policyholders’ request to withdraw cash
nilai tunai atau menghentikan investasi. Strategi surrender or terminate the investment. The
manajemen risiko Grup untuk meminimalkan Group’s risk management strategy to minimize
risiko likuiditas melalui prosedur penyeimbangan liquidity risk is by implementing procedures for
(matching concept) antara aset dan liabilitas, asset and liability in matching concept, in which
dimana Grup memperkirakan manfaat yang akan Group estimates the benefits that will be due
jatuh tempo dan bagaimana aset dialokasikan and how the assets are allocated to the
untuk pembayaran manfaat tersebut, baik dari payment of these benefits, both from the number
jumlah dana maupun jangka waktu. of funds and time frames.
269
Page 376
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal activity
penarikan dana secara besar-besaran dalam of funds in a given period of time, such as
periode waktu yang sama, dengan cara perform the sensitivity analysis of the factors
melakukan analisis sensitivitas terhadap faktor- that affect the liquidity risk either in normal or
faktor yang memengaruhi risiko likuiditas Grup abnormal conditions, developing an accurate
baik dalam kondisi normal ataupun tidak normal, information systems for decision-making,
mengembangkan sistem informasi yang akurat prepare future projections of funding and
bagi pengambilan keputusan Grup dan obligations.
menyusun proyeksi pendanaan dan kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity profile
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan of the Group’s financial liabilities based on
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of
31 Desember 2024 dan 2023: December 31, 2024 and 2023:
2024
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
Payables
reasuransi 150.912 - - - - 150.912 150.912 Commission
Utang komisi 40.411 - - - - 40.411 40.411 payables
Utang klaim 64.344 - - - - 64.344 64.344 Claims payables
Accrued
Beban akrual 1.072.787 1.072.787 1.072.787 expenses
Liabilitas sewa - 601 - 811 - 1.412 1.412 Lease liabilities
Utang lain-lain 255.123 - - - - 255.123 255.123 Others payables
Total 1.583.577 601 - 811 - 1.584.989 1.584.989 Total
2023
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 92.173 61.505 - - - 153.678 153.678 payables
Commission
Utang komisi 45.909 - - - - 45.909 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 81.235 Claims payables
Beban akrual 1.235.551 - - - - 1.235.551 1.235.551 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 3.253 2.642 669 - 6.564 6.564 Lease liabilities
Utang lain-lain 214.149 - - - - 214.149 214.149 Others payables
Total 1.669.017 64.758 2.642 669 - 1.737.086 1.737.086 Total
270
Page 377
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko PT BPI melibatkan The organization of the PT BPI’s risk
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. management involves oversight from the Board
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko of Commissioners and the Board of Directors.
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang The Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’ level
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan and policies and evaluate implementation of
satuan kerja manajemen risiko Bank dan Entitas duties of the Risk Management Committee and
Anak. risk management working unit in the Bank and
Subsidiaries.
Dewan Komisaris PT BPI mendelegasikan The Board of Commissioners of PT BPI
wewenang kepada Direksi untuk delegate authority to the Board of Directors to
mengimplementasikan strategi manajemen risiko. implement the risk management strategy. The
Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat Risk Management Committee is established at
Direksi dan bertanggungjawab untuk memberikan the Board of Directors’ level and is responsible
rekomendasi kepada Direktur Utama dalam in providing recommendation to the President
mengembangkan strategi dan kebijakan Director for developing the risk management
manajemen risiko, mengelola risiko secara strategy and policy, managing overall risk in the
keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta Bank and Subsidiaries, and improving the
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan implementation of strategies, policies and
dan evaluasi atas permasalahan risiko yang evaluating significant risk issues.
signifikan.
Komite Audit PT BPI memiliki tanggung jawab BPI’s Audit Committee is responsible for
untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan monitoring compliance with risk management
dan prosedur manajemen risiko dan untuk policies and procedures and for reviewing the
menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko adequacy of the risk management framework in
yang terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi relation to the risks faced by the Bank. In
oleh Bank. Dalam menjalankan fungsinya ini, performing the role, the Audit Committee is
Komite Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit assisted by internal audit working unit.
Internal.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial instruments
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya are financial risks, which include credit and
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar financing risk, liquidity risk, market risk and
dan risiko operasional. operational risk.
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko, PT BPI has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
secara operasional dilakukan terpisah dari unit operating separately from the business unit and
bisnis dan menjalankan fungsinya secara conducting its function independently. To
independen. Untuk mendukung penerapan support the implementation of risk management,
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas the Subsidiary has established Audit Committee
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki in its organizational structure, which has
tanggung jawab untuk memantau Kepatuhan responsibility to monitor the compliance of risk
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen management policies and procedures on a
risiko secara berkala, dan untuk menelaah regular basis, and to analyse the adequacy of
kecukupan kerangka manajemen risiko yang risk management framework which related to
terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh the risks faced by Subsidiary of PT BPI.
Entitas Anak PT BPI.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of PT BPI actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls,
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan through the reports, as a basis in formulating
sebagai dasar untuk merumuskan dan and developing appropriate policies for
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Subsidiary of PT BPI.
Entitas Anak PT BPI .
271
Page 378
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko PT BPI has implemented consolidated risk
konsolidasian sesuai ketentuan OJK. Penerapan management in accordance with OJK regulation.
manajemen risiko konsolidasian antara lain The Implementation of consolidated risk
mencakup laporan perhitungan Kecukupan management among others include report of
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) consolidated minimum Capital Adequacy Ratio
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit (CAR), Legal Lending Limit (LLL), risk profile,
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko Risk-Based Bank Rating and Internal Capital
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other parties
kegagalan pihak lain dalam memenuhi to meet its obligation to BPI and/or Subsidiaries,
kewajibannya kepada BPI dan/atau Entitas Anak, including credit risk due to debtor failure, credit
termasuk risiko kredit akibat kegagalan debitur, concentration risk, counterparty credit risk,
terkonsentrasinya penyediaan dana (risiko settlement risk and country risk. Credit risk
konsentrasi kredit), kegagalan pihak lawan exposure at the Bank primarily arises from
(counterparty credit risk), kegagalan settlement lending activities as well as other activities such
(settlement risk), dan country risk. Eksposur risiko as trade finance, treasury and investment. Credit
kredit pada Bank terutama muncul dari kegiatan risk exposure can also increase due to the
perkreditan maupun aktivitas lainnya seperti concentration of credit on certain debtor,
pembiayaan perdagangan (trade finance), tresuri geographic region, products, type of financing or
dan investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat business field. The objective of credit risk
meningkat karena adanya konsentrasi kredit pada management is to control and manage credit risk
debitur, wilayah geografis, produk, jenis exposures within acceptable limits in accordance
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. to risk appetite, while optimizing the risk adjusted
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah untuk returns.
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam indaka yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination, approval,
persetujuan kredit, penetapan pricing, pricing, monitoring, problem loan management
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan and portfolio management.
manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function operates
berjalan dengan efektif, PT BPI telah membentuk effectively, PT BPI has established Risk
Direktorat Manajemen Risiko yang memiliki peran Management Directorate which has role and
dan tanggung jawab sebagai Satuan Kerja responsibility as the Risk Management Working
Manajemen Risiko (SKMR) yang merupakan unit Unit (SKMR) and as a separate and independent
kerja yang terpisah dan independen dari risk working unit from the risk taking unit and internal
taking unit dan unit kerja pengendalian internal. control working unit.
PT BPI juga memantau perkembangan portofolio PT BPI also closely monitors the performance of
kredit yang memungkinkan untuk melakukan its loan portfolios,that enable to initiate preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
272
Page 379
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measurement
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis PT BPI dalam on PT BPI business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan PT BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). PT BPI financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
pada PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71). Calculation of allowance for impairment loss
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) refers to PSAK 109 (formerly PSAK 71).
memperkenalkan metode kerugian kredit PSAK 109 (formerly PSAK 71) introduces
eksptektasian dalam mengukur kerugian the expected credit loss method in
instrumen keuangan akibat penurunan nilai measuring financial instrument losses, which
instrumen, berbeda dengan PSAK 239 changes from the previous PSAK 239
(sebelumnya PSAK 55) sebelumnya yang (PSAK 55) which recognized credit losses
mengakui kerugian kredit pada saat when the credit loss event occurred,
peristiwa kerugian kredit terjadi, PSAK 109 PSAK 109 (PSAK 71) required the
(sebelumnya PSAK 71) mensyaratkan immediate recognition of the effect of
pengakuan segera atas dampak perubahan changes in expected credit losses after the
kerugian kredit ekspektasian setelah initial recognition of the financial asset.
pengakuan awal aset keuangan.
PT BPI juga telah telah menerapkan PT BPI has also implemented the calculation
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian of Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 109 principles of PSAK 109 (formerly PSAK 71)
(sebelumnya PSAK 71) sesuai ketentuan that is in accordance with the Regulators'
Regulator, dimana menghitung provisions, which calculates the allowance
pencadangan Kerugian Kredit Ekspektasian for Expected Credit Loss in a forward-looking
secara forward-looking, PT BPI approach, PT BPI uses 2 (two) calculation
menggunakan 2 (dua) metode perhitungan, methods, as follow:
yaitu:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of BPI. In this
bisnis. Pada metode ini, BPI method, BPI uses the rating/age of
menggunakan rating/umur tunggakan arrears as the basis for determining the
sebagai basis dalam penentuan model PD (Probability of Default) model for each
PD (Probability of Default) untuk debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.
balance sheet and off balance sheet.
273
Page 380
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measurement (continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) PSAK 109 (formerly PSAK 71) requires
mensyaratkan BPI untuk mengelompokkan BPI to classify financial assets into three
aset keuangan ke dalam tiga tahapan stages of impairment (stage 1, stage 2, and
penurunan nilai (tahap1, tahap 2, dan stage 3) by determining whether there is a
tahap 3) dengan menentukan apakah significant increase in credit risk
terjadi peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
PT BPI mengukur cadangan kerugian PT BPI measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian impairment losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting
pelaporan (tahap1) dan kerugian kredit date (stage 1) and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur untuk aset loss for financial assets that experience a
keuangan yang mengalami peningkatan significant increase in credit risk (stage 2 and
risiko kredit yang signifikan (tahap 2 dan stage 3).
tahap 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, BPI menilai At each reporting date, BPI assesses
apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam initial recognition. In conducting this
melakukan penilaian tersebut, BPI assessment, BPI compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar pada default at initial recognition and considers
saat pengakuan awal serta reasonable and supportable information that
mempertimbangkan informasi yang wajar is available without undue cost or effort,
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya which is an indication of a significant
atau upaya berlebihan, yang merupakan increase in credit risk (SICR) since initial
indikasi peningkatan risiko kredit secara recognition.
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be
dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan (SICR). increase in credit risk (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses are
kredit ekspektasian sepanjang umurnya recognized throughout their life, if there is
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan observable objective evidence of
nilai yang dapat diobservasi, termasuk impairment, such as default (having arrears
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan of more than 90 days) or experiencing
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan significant financial difficulties.
keuangan yang signifikan.
274
Page 381
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measurement (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of BPI customers' ability to
nasabah BPI untuk memenuhi kewajiban fulfill their obligations as they become due. It
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip is a basic principle of PSAK 109 (formerly
dasar PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) PSAK 71) that potential future losses must
bahwa potensi kerugian di masa depan depend not only on the current economic
harus bergantung tidak hanya pada health, but must also consider the possible
kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga changes in the economic environment. For
harus memperhitungkan kemungkinan example if BPI anticipates a sharp slowdown
perubahan pada lingkungan ekonomi. in the world economy, BPI should create
Misalnya jika BPI mengantisipasi more allowance for the current time to
perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, absorb possible credit losses in the near
BPI harus membentuk lebih banyak future.
cadangan saat ini untuk menyerap kerugian
kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, the PD model is
untuk menghitung kerugian kredit used to calculate expected credit losses, by
ekspektasian, dengan memasukkan including forward looking information in the
informasi forward looking dalam bentuk form of estimated values of economic
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang variables that are likely to have an impact on
kemungkinan akan berdampak pada the repayment ability of Bank debtors.
kemampuan pembayaran kembali debitur
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu the parameters/components in calculating
parameter/komponen pada perhitungan expected credit loss using a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian secara approach. BPI also determines
pendekatan forward-looking. BPI juga macroeconomic variables on a regular basis
menetapkan variabel makro ekonomi and correlates them with the PSAK 109
secara berkala dan mengkorelasikan (formerly PSAK 71) models. The MEV used
terhadap model-model PSAK 109 by BPI includes Indonesian GDP, inflation, 7
(sebelumnya PSAK 71). MEV yang days repo rate, USDIDR exchange rate,
digunakan BPI antara lain GDP Indonesia, world oil price and the USD 3-month LIBOR
Inflasi, 7 days repo rate, kurs USDIDR, interest rate.
harga minyak dunia dan suku bunga USD
3-month.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. BPI believes that sensitivity should
ekspektasian terhadap perubahan dalam be applied to all variables, not just single
MEV. BPI berkeyakinan bahwa sensitivitas variables, as this is in line with the multi-
harus dilakukan terhadap seluruh variabel, variable nature of ECL calculations.
bukan hanya variabel tunggal, karena hal
ini sejalan dengan sifat multi-variabel dari
perhitungan ECL.
275
Page 382
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measurement (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To assess the suitability of the model with
kondisi bisnis dan ekonomi, Bank business and economic conditions, the Bank
melakukan kajian berkala setiap tahun atas conducted annual evaluations of the ECL
model ECL yang mencakup kajian model, which include comprehensive
menyeluruh / backtesting dan melakukan reviews / backtesting and remodeling if the
remodeling apabila hasil backtesting backtesting result show that ECL used is no
menunjukan bahwa model ECL yang longer accurate (does not meet the specified
digunakan sudah tidak akurat (tidak statistical limits).
memenuhi batasan statistik yang
ditetapkan).
Seiring dengan telah berlalunya pandemi As the Covid-19 pandemic has passed and
Covid-19 dan semakin stabilnya faktor- macroeconomic factors have become more
faktor makroekonomi pasca pandemi, Bank stable in a new post-pandemic equilibrium
mengembangkan model yang baru dengan position, the Bank has developed a new
periode data 2024. Perlakuan atas akun- model with 2024 data period. Regarding the
akun yang direstrukturisasi, bank restructured accounts, the Bank conduct a
melakukan pendekatan konservatif untuk conservative approach to reflect the credit
mencerminkan profil risiko kredit dari akun- risk profile of these accounts through credit
akun tersebut melalui parameter risiko risk parameters that impact the formation of
kredit yang berdampak pada pembentukan allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Agunan Collateral
PT BPI menerapkan kebijakan dan praktik PT BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. PT BPI
agunan sebagai jaminan. PT BPI implements guidelines on the acceptability of
menerapkan berbagai panduan atas jenis- specific collateral that can be accepted to
jenis agunan yang dapat diterima dalam mitigate the credit risk. The types of
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis collateral accepted includes; mortgage, land
agunan yang diterima antara lain adalah and building, inventories, account receivable
hipotek, tanah dan bangunan, persediaan, and financial instruments.
piutang usaha dan instrumen keuangan.
276
Page 383
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measurement (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Berikut adalah tabel eksposur kredit The credit exposure compared with the value
dibanding dengan nilai jaminan: of collateral are as follows:
2024
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 29.644.746 49.893.849 26.521.754 33.339.998 66.195 139.466.542 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian Value based
yang on Group's
dilakukan
oleh Grup 179.074.117 148.207.716 51.653.734 24.555.777 82.894 403.574.238 assessment
Jumlah
eksposur Total
kredit unsecured
tanpa credit
jaminan - - - 8.784.221 - 8.784.221 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 26,35% - 6,30% exposure
Jenis Types of
agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 70.422.744 125.435.786 50.740.805 2.320.183 28.407 248.947.925 buldings
Personal
Garansi - 98.953 - 1.616.183 - 1.715.136 guarantee
Mesin-mesin 13.246.723 949.621 802 - - 14.197.146 Machineries
Kendaraan 120.191 1.182.553 2.028 6.487.135 1.414 7.793.321 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 504.802 4.862.758 49.413 28.400 - 5.445.373 and savings
Kapal 1.607.978 - - - - 1.607.978 Vessels
Lainnya 93.171.679 15.678.045 860.686 14.103.876 53.073 123.867.359 Others
Total 179.074.117 148.207.716 51.653.734 24.555.777 82.894 403.574.238 Total
277
Page 384
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
2023
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 34.293.686 46.218.611 24.917.259 33.679.538 72.546 139.181.640 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan
penilaian Collateral
yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 162.897.974 137.884.877 48.484.879 23.126.234 93.847 372.487.811 assessment
Jumlah
eksposur Total
kredit unsecured
tanpa credit
jaminan - - - 10.553.304 - 10.553.304 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 31,33% - 7,58% exposure
Jenis Types of
agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 80.985.483 116.329.254 47.670.279 2.986.789 35.464 248.007.269 buldings
Personal
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 guarantee
Mesin-mesin 10.751.690 995.866 802 - - 11.748.358 Machineries
Kendaraan 600 1.177.340 2.030 7.805.807 1.284 8.987.061 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 373.250 4.895.347 50.745 30.730 60 5.350.132 and savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 66.932.136 14.417.673 761.023 10.700.288 57.039 92.868.159 Others
Total 162.897.974 137.884.877 48.484.879 23.126.234 93.847 372.487.811 Total
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
PT BPI mengelola, membatasi dan PT BPI manages, limits and controls the
mengendalikan konsentrasi risiko kredit credit risk’s concentrations wherever the risk
dimanapun risiko tersebut teridentifikasi - is identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. PT BPI determined the
PT BPI menentukan tingkat risiko kredit levels of credit risk by applying limits on the
yang dimiliki dengan menetapkan batas amount of risk that can be accepted related
jumlah risiko yang bisa diterima yang terkait to a debtor or a group of debtors, and based
dengan satu debitur, atau beberapa on geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan lending limits are reviewed by following the
segmen geografis dan industri. Batas change in the market and economic
pemberian kredit ditelaah mengikuti conditions and periodically credit reviews and
perubahan pada kondisi pasar dan assessment of the default probability.
ekonomi dan telaahan kredit secara
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
278
Page 385
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents PT BPI and its
maksimum PT BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies
(rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
jaminan kredit lainnya. enhancement.
2024 2023
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
Kas 1.809.940 1.297.547 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 9.286.821 7.870.438 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 683.853 1.297.706 banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank Indonesia
bersih 6.074.363 6.035.648 and other banks - net
Efek-efek - bersih 332.147 1.067.013 Securities - net
Tagihan derivatif 40.010 20.437 Derivative receivables
Kredit - bersih 132.035.403 130.978.772 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 44.049 44.049 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 1.094.774 4.826.791 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 97.877 33.148 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 588.263 528.480 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables -
konsumen - bersih 8.565.748 8.429.005 net
Tagihan akseptasi - bersih 1.408.721 1.630.129 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 61.957.054 37.943.621 Government bonds
Aset lain-lain 1.521.703 1.575.061 Other assets
Sub-total 225.540.726 203.577.845 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 40.381.138 37.861.547 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.209.001 1.387.672 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit
yang masih berjalan 679.377 1.415.309 Outstanding irrevocable L/C
Sub-total 42.269.516 40.664.528 Sub-total
Total 267.810.242 244.242.373 Total
279
Page 386
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents BPI and its
konsentrasi kredit BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s credit concentration on its
pada nilai tercatat sebelum cadangan carrying value before deducted by the
kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan sektor industri: categorized based on its industry sector:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rumah tangga 25.841.092 414.420 424.326 800.129 27.479.967 Household
Perdagangan
besar dan eceran 21.614.009 162.794 552.778 1.543.371 23.872.952 Trading
Industri
pengolahan 21.317.840 135.291 437.546 2.355.866 24.246.543 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 18.516.021 205 238.260 1.510.046 20.264.532 and insurance
Real estate,
usaha persewaan
dan jasa Property,
Perusahaan 5.893.163 1.729.985 930.507 1.159.979 9.713.634 residential and other
Konstruksi 6.915.191 773.451 2.806.091 1.061.277 11.556.010 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 3.902.543 345.193 424.134 929.315 5.601.185 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 3.044.168 25.447 1.857.514 981.257 5.908.386 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen
perjalanan, Rental
dan penunjang activities and lease
usaha lainnya 2.303.159 7.422 55.359 312.156 2.678.096 without
Listrik, gas dan Electricity,
air 1.937.691 - - - 1.937.691 gas and water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.099.305 3.009 250.640 10.269 2.363.223 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 983.295 25.624 64.033 55.816 1.128.768 science and
Pertambangan
dan penggalian 204.004 191.071 96.616 14.299 505.990 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 293.265 257 26.037 251.932 571.491 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 343.891 627 2.028 114.807 461.353 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 381.842 2.820 7.553 3.453 395.668 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 247.177 - 20.187 15.696 283.060 and recreation
Education
Jasa pendidikan 128.835 45.786 106 61.607 236.334 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah, Water
pengelolaan management, wastewater
dan daur ulang management, waste
sampah management and
dan aktivitas recycling, and remediation
remediasi 90.808 231 181 170.439 261.659 activities
Total 116.057.299 3.863.633 8.193.896 11.351.714 139.466.542 Total
280
Page 387
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rumah tangga 24.438.766 460.448 554.018 862.504 26.315.736 Household
Perdagangan
besar dan eceran 19.996.882 168.013 489.910 1.803.516 22.458.321 Trading
Industri
pengolahan 19.864.048 107.187 221.260 1.704.023 21.896.518 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 17.987.084 252 275.295 1.893.551 20.156.182 and insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential and
Perusahaan 12.063.209 12.759 409.405 1.233.958 13.719.331 other
Konstruksi 6.691.519 19.562 3.573.354 1.214.174 11.498.609 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 4.297.858 12.676 715.427 970.496 5.996.457 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 4.997.679 19.094 51.653 507.810 5.576.236 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen
perjalanan, Rental
dan penunjang activities and
usaha lainnya 1.821.148 6.900 81.167 211.740 2.120.955 lease without
Listrik, gas dan Electricity,
air 2.298.030 - 11.986 165.999 2.476.015 gas and water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.061.330 9.743 351.474 16.245 2.438.792 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 967.662 1.254 76.706 37.304 1.082.926 science and
Pertambangan
dan penggalian 535.582 92.824 101.923 - 730.329 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 362.528 179 308.169 140.271 811.147 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 623.740 1.784 - 91.956 717.480 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 355.644 5.265 11.569 7.571 380.049 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 320.480 - 4.047 95 324.622 and recreation
Education
Jasa pendidikan 120.602 47.713 2.532 67.221 238.068 services
Pengelo laan air,
pengelolaan Water
air limbah, management,
pengelolaan wastewater
dan daur ulang management, waste
sampah management and
dan aktivitas recycling, and
remediasi 74.946 119 - 168.802 243.867 remediation activities
Total 119.878.737 965.772 7.239.895 11.097.236 139.181.640 Total
281
Page 388
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of
eksposur kredit BPI dan entitas anaknya PT BPI and its subsidiaries’s credit exposure
pada nilai tercatat sebelum cadangan at their carrying amounts before allowance
kerugian penurunan nilai, yang for impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada Desember 2024 dan December 2024 and 2023:
2023.
2024 2023
DKI Jakarta 98.618.944 101.149.691 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 12.882.470 12.186.632 Jawa Timur dan Bali
Sumatera 10.699.626 9.640.891 Sumatera
Jawa Barat 6.870.492 6.653.840 Jawa Barat
Jawa Tengah dan
Yogyakarta 3.753.025 3.556.338 Jawa Tengah dan Yogyakarta
Sulawesi 2.898.946 2.607.066 Sulawesi
Kalimantan 1.950.106 1.794.687 Kalimantan
Lain-lain 1.792.933 1.592.495 Other
Saldo akhir 139.466.542 139.181.640 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type od debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai) losses)
2024
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 9.286.821 683.870 - - 9.970.691 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 1.531.439 4.543.565 - - 6.075.004 other banks
Investasi 170.769 - 161.399 - - 332.168 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 8.699 254 31.057 - - 40.010 receivable
Kredit yang
diberikan 57.094.698 - 1.208.926 10.505.250 70.657.668 139.466.542 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.402.688 - 11.788 603 - 1.415.079 receivable
Obligasi Government
pemerintah 61.957.054 - - - 61.957.054 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.338.344 595.504 1.112.540 8.115.810 1.091.389 12.253.587 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.577.124 - 467.403 7.511.176 12.713.813 42.269.516 contingencies
Total 81.592.322 73.371.072 8.220.548 26.132.839 84.462.870 273.779.651 Total
282
Page 389
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis debitur e. Credit concentration by type od debtors
(sebelum dikurangi cadangan kerugian (gross of allowance for impairment losses)
penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
2023
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 other banks
Investasi 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 receivable
Kredit yang
diberikan 58.796.398 - 16.990 11.029.885 69.338.367 139.181.640 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.587 15.783.657 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 contingencies
Total 83.396.302 48.869.304 10.368.435 25.808.738 83.062.458 251.505.237 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring
piutang sewa pembiayaan, piutang receivables, finance leases receivable,
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli consumer financing receivables, securities
dengan janji dijual kembali dan aset purchased with agreements to resell and
keuangan lainnya. other financial assets.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
2024
Piutang Piutang jual
pembiayaan dan sewa- Tagihan Aset
Piutang sewa konsumen/ balik/ Sales anjak lain-
pembiayaan/ Consumer and lease - piutang/ lain/
Kredit/ Finance lease financing back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari 33 - - - - - 33 days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 168 - - - - - 168 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 201 - - - - - 201 Total
283
Page 390
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
2023
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari - 1.036 - - - - 1.036 days
31 - 60 31 - 60
hari - 6.096 - - - - 6.096 days
61 - 90 61 - 90
hari - 17 - - - - 17 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total - 7.149 - - - - 7.149 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan is constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut BPI menggunakan Guava Treasury system which is integrated in the front
Treasury System yang telah terintegrasi antara office, middle office and back office.
front office, middle office, dan back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu:
Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko which has foreign exchange positions. Bank’s
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi exchange rate risks are reflected within the
Devisa Neto (PDN). Net Open Position.
284
Page 391
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, PT BPI menggunakan book, PT BPI utilize several methods besides
beberapa metode selain Posisi Devisa Net Open Position, PT BPI also measures
Neto, yaitu dengan menggunakan Value at market risk by using Value at Risk (VaR),
Risk (VaR), Present Value of Basis Point Present Value of Basis Point (PVBP) and
(PVBP) dan Stop Loss Limit, serta Stop Loss Limit as well as exchange value
sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. and interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by PT BPI is the parametric
Metodologi VaR yang digunakan PT BPI method (variance covariance) with the
adalah metode parametric (variance confidence level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan Banking Book (IRRBB) applied by the PT BPI
PT BPI pada tingkat entitas maupun pada on the entity level as well as on the
tingkat konsolidasi dengan memperhatikan consolidated level by considering the
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas purpose, policy, size and the complexity of
bisnis PT BPI. Penerapan manajemen the business. PT BPI IRRBB management
IRRBB PT BPI bertujuan untuk mengukur, practice is intended to measure, monitor and
memantau, dan mengendalikan risiko control interest rate movement risk that may
pergerakan suku bunga yang berdampak impact the Economic Value of Equity (EVE)
terhadap nilai ekonomis (Economic Value as well as the Net Interest Income (NII).
of Equity - EVE) maupun pendapatan Measurement of IRRBB exposure is to
bunga bersih (Net Interest Income - NII). include present as well as the future asset,
Pengukuran eksposur IRRBB pada masa liabilities and administrative transaction
kini maupun masa depan meliputi aset, accounts that are sensitive to interest rate
liabilitas, dan transaksi rekening movements.
administrative yang sensitif terhadap
perubahan suku bunga.
285
Page 392
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi PT BPI terkait IRRBB adalah PT BPI strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows PT BPI
tersebut memungkinkan PT BPI mengambil to take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall.
perubahan suku bunga baik pada saat suku In addition, PT BPI prepares an IRRBB
bunga naik maupun turun. Selain itu strategy in line with the business strategy by
PT BPI menyusun strategi IRRBB sejalan taking into account risk appetite and risk
dengan strategi bisnis dengan tolerance.
memperhatikan risk appetite dan risk
tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, PT BPI
manajemen PT BPI akan mengambil management will take preventive steps
langkah-langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB loss, control of profit and loss and
yang lebih besar, pengendalian terhadap compliance with regulations. The Risk
laba rugi serta kepatuhan terhadap Management Work Unit related to IRRBB is
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko the Market & Liquidity Risk Department under
terkait IRRBB adalah Departement Market Risk and Compliance Directorate which
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk carries out monitoring including IRRBB
and Compliance yang melakukan reporting. ALCO is the committee responsible
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. for IRRBB management including setting
ALCO adalah komite yang bertanggung policies and limits. The IRRBB strategy is in
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk line with the business strategy and consistent
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi with the risk appetite and risk tolerance of the
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan PT BPI as a whole (bank-wide).
konsisten dengan risk appetite dan risk
tolerance PT BPI secara keseluruhan
(bank-wide).
Perhitungan IRRBB dilakukan secara IRRBB calculation is done quarterly in
triwulanan sesuai dengan pelaporan Profil correspond with the Bank Risk Profile
Risiko Bank. Sensitivitas Bank terhadap reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
IRRBB diukur menggunakan ΔEVE/Modal measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan Repricing projection and Repricing Profile Gap with
Profile Gap dengan berbagai skenario various interest rate movement shock
shock perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE
dan EVE, PT BPI menggunakan skenario PT BPI uses the standard scenario referred
standar yang sesuai dalam Surat Edaran in the Financial Services Authority Circular
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor Letter (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018),
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari which consists of 6 interest rate shock
6 shock skenario suku bunga untuk EVE. scenarios for EVE.
Rata - rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period
bunga (repricing maturity) yang diterapkan applied is the re-price period in the time
yaitu jangka waktu reprice pada time bucket of 1-3 months and 3-6 months.
bucket 1-3 bulan dan 3-6 bulan. Meanwhile, the longest period of interest rate
Sementara itu, jangka waktu terpanjang adjustment (repricing maturity) is 6-12
untuk penyesuaian suku bunga (repricing months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
286
Page 393
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from PT BPI that
akibat PT BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(counterparty) secara tepat waktu dengan biaya reasonable cost. Liquidity risk management is
yang wajar . Manajemen risiko likuiditas very important because it can have a significant
merupakan hal yang sangat penting karena impact on the business sustainability. PT BPI
dapat berdampak signifikan terhadap strives to ensure that every need of liquidity and
keberlangsungan bisnis. PT BPI senantiasa funding at this time and the foreseeable future
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan can be met both in normal and crisis market
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa condition.
yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam
kondisi pasar normal maupun krisis.
PT BPI mengelola risiko likuiditas secara hati- PT BPI manages liquidity risk carefully (prudent)
hati (prudent) dengan memastikan kecukupan to ensure sufficient funds on a daily basis and in
dana secara harian maupun di masa datang the future both during normal time and crisis
baik pada saat kondisi normal maupun kondisi condition in the fulfillment of obligation in a
krisis dalam pemenuhan liabilitas secara tepat timely manner from various sources of available
waktu dari berbagai sumber dana yang funds, including ensuring the availability of high-
tersedia, termasuk memastikan ketersediaan quality liquid assets. Contingency funding plan
aset likuid berkualitas tinggi. Rencana has been made to prepare PT BPI if there is a
pendanaan darurat (contingency funding plan) crisis.
telah disusun untuk mempersiapkan PT BPI jika
terjadi krisis
PT BPI mengukur dan memantau risiko PT BPI measures and monitors liquidity risk
likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh through the difference in the maturity of liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah and liquidity ratios analysis. One liquidity ratio
satu rasio likuiditas yang digunakan adalah used is the ratio of liquid assets to current
rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. liabilities. PT BPI has also to implement Liquidity
PT BPI juga telah mengimplementasi Coverage Ratio (LCR) calculation in accordance
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) with the LCR provisions of the Financial
sesuai dengan ketentuan LCR dari Otoritas Services Authority (OJK). In Quarter IV 2023 PT
Jasa Keuangan (OJK). Pada triwulan IV 2023 BPI liquidity has been maintained very well with
likuiditas PT BPI masih terjaga sangat baik a quarterly average LCR of 227%.
dengan rata-rata LCR triwulan IV 2023 sebesar
227% turun dibandingkan triwulan sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
2024 2023
Kas 1.809.940 1.297.547 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 10.818.260 10.336.352 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 61.957.054 37.943.621 Government bonds
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dikurangi dengan simpanan less deposits from other
dari bank lain 3.937.640 2.449.435 banks
Total aset likuid bersih 78.522.894 52.026.955 Total net liquid assets
Simpanan 141.692.631 135.089.481 Deposits
Rasio 55,42% 38,51% Ratio
287
Page 394
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
2024
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 169.356 - - - - - 169.356 immediately
Simpanan - 50.563 3.135 292 - - - 53.990 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 180.674 - - - - - 180.674 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 17.941 19.984 5.383 - - - 43.308 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 327.514 730.771 359.763 - - - 1.418.048 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 285.392 138.949 65.898 4.989 173.206 196.306 864.740 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan 64.693.459 - - - - - 64.693.459 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain 429.996 - - - - - 429.996 other banks
Liabilitas lain-lain 39.475 - - - - - 39.475 Other liabilities
Simpanan - 48.766.524 19.048.714 9.898.935 51.245 - - 77.765.418 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 1.882.063 8.542 511 - - - 1.891.116 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 21.214.692 - - - - - 21.214.692 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 113.673 192.009 851.066 1.048.667 732.342 - 2.937.757 Borrowings
Obligasi
Subordinated
subordinasi - 1.302.000 - - 50.000 1.352.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 3.960.000 - 3.960.000 issued
Liabilitas lain-
lain - 70.070 573 129 605 - - 71.377 Other liabilities
Sub-total - 138.241.392 20.142.677 12.483.977 1.105.506 4.865.548 246.306 177.085.406 Sub total
288
Page 395
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
2024 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap - 7.082.277 2.779.478 1.157.896 66.244 - - 11.085.895 rate
Suku bunga Variable
variabel - 576.068 - - - - - 576.068 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan 38.340.622 110.041 139.981 495.714 189.327 976.091 129.362 40.381.138 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 165.701 441.087 69.700 2.889 - - 679.377 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 38.340.622 275.742 581.068 565.414 192.216 976.091 129.362 41.060.515 liabilities
Liabilitas
kontinjensi Contigent
bank liabilities
garansi 288.814 243.098 544.529 126.561 5.999 - 1.209.001 bank guarantee
Total 38.340.622 146.464.293 23.746.321 14.751.816 1.490.527 5.847.638 375.668 231.016.885 Total
2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 186.926 - - - - - 186.926 immediately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 19.658 - - - - - 19.658 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 65.395.215 - - - - - 65.395.215 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 38.967 - - - - - 38.967 other banks
289
Page 396
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 50.073.945 13.149.918 6.706.976 56.008 - - 69.986.847 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 2.359.914 5.832 2.535 - - - 2.368.281 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 9.772.476 - - - - - 9.772.476 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 389.516 268.273 859.222 836.441 997.025 - 3.350.477 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.451.410 - 1.486.144 - - 3.937.554 bonds
Sub-total - 129.099.244 16.497.758 8.111.565 2.378.593 1.200.109 212.829 157.500.098 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap 5.634.424 2.437.513 2.149.135 557 - - 10.221.629 rate
Suku bunga Variable
variabel - 416.802 - - - - - 416.802 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan - 3.205.231 4.117.495 19.538.907 2.480.596 6.640.292 1.879.026 37.861.547 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 348.094 662.935 404.190 90 - - 1.415.309 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen - 3.553.325 4.780.430 19.943.097 2.480.686 6.640.292 1.879.026 39.276.856 liabilities
Liabilitas Contigent
kontinjensi
bank liabilities bank
garansi 218.615 226.123 723.745 108.635 110.454 100 1.387.672 guarantee
Total - 138.922.410 23.941.824 30.927.542 4.968.471 7.950.855 2.091.955 208.803.057 Total
290
Page 397
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure, and/or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, external events that affect PT BPI operations.
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal
yang memengaruhi operasional PT BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi PT BPI sebagai tindakan pencegahan essential to PT BPI as a preventive measure to
untuk meminimalkan terjadinya insiden kerugian lower down the occurrence of financial and non-
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial loss incidents, including fraud incidents.
fraud. Serta menghindarkan PT BPI dari As well as preventing PT BPI from subsequent
terjadinya jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang occurence of other risk types being triggered by
dipicu oleh risiko operasional. PT BPI yang the operational risks. PT BPI that can manage
dapat mengelola risiko operasionalnya secara their operational risks effectively will deliver
efektif akan menghasilkan kualitas dari aktivitas quality operations and efficient business
operasional dan bisnis yang efisien sehingga activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya objektif PT BPI. achievement of the PT BPI objectives..
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional PT BPI, sehingga functional activities of PT BPI, so that the
mekanisme pengendaliannya wajib untuk required control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh understood and implemented by all PT BPI
Pejabat dan Karyawan PT BPI, dan khususnya Officials and Employees, and especially to those
yang terkait dengan risiko-risiko baru (emerging related to emerging risks, such as cyber security
risks) seperti pemaparan risiko yang terkait risks inherent to the adoption of information
dengan ketahanan dan keamanan siber dalam technology in accordance with OJK Regulation
pemanfaatan teknologi informasi sesuai (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
POJK No. 11 /POJK.03/2022 tentang Implementation of Information Technology by
Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Bank Umum dan SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Resilience and Security for Commercial Banks
Keamanan Siber bagi Bank Umum serta also regarding to Personal Data Protection
Pelindungan Data Pribadi sesuai UU No.27 according to UU No. 27 year 2022. The rapid
tahun 2022. Potensi emerging risks cenderung development of information technology and
meningkat seiring dengan pesatnya digital business has increased the potential for
perkembangan teknologi informasi dan bisnis emerging risks, especially those related to data
digital saat ini dimana pencurian dan theft and misuse, which is a significant concern
penyalahgunaan data pribadi menjadi hal for the financial services industry.
penting yang harus menjadi perhatian bagi
industri jasa keuangan.
PT BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya PT BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional PT BPI sesuai Peraturan Otoritas PT BPI, in concurrence to Otoritas Jasa
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Keuangan Regulation (POJK)
18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
291
Page 398
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas praktik Overseeing Functions on PT BPI's risk
manajemen risiko PT BPI yang dilakukan management practices are carried out with by
oleh Direksi dan Dewan Komisaris. the Board of Directors and Board of
Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan
prosedur manajemen risiko operasional b) Adequacy of operational risk management
yang lengkap, kerangka policies and standard operating procedures,
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang comprehensive framework/clear segregation
yang jelas (segregation of duties) disertai of accountability/duties and authorities as well
limit risiko mengenai pengelolaan risiko as definitions of operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and effectiveness
proses dan berjalannya mekanisme of the process and practices of
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Controling/Mitigation mechanisms for
risiko operasional pada setiap Unit Kerja. operational risk exposure in all operational
PT BPI juga telah memanfaatkan sistem Work Unit. PT BPI has been deploying an
informasi manajemen risiko operasional operational risk management information
yang disesuaikan dengan karakteristik, system which well suit to Bank’s business
kegiatan dan kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational
manajemen risiko operasional pada risk management opinions over inceptions
penerbitan produk baru dengan cakupan of new products and services, with more
potensi risiko yang lebih komprehensif comprehensive and in-depth coverage of
sesuai dengan pedoman dan standarisasi potential risks in concurrence to guidelines
mengenai tata kelola yang berdasarkan and standardization of governance based
ketentuan-ketentuan regulator maupun on regulatory provisions and industry
standar industri. standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Measurement Approach in concurrence to
Standard (Standard Measurement OJK Circular (SEOJK) Number
Approach) sesuai SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan f) Conduct monitoring and recording incidents
insiden kesalahan operasional PT BPI baik of PT BPI operational errors that result in
yang menimbulkan kerugian finansial (loss financial losses (nearmisses), as well as
event management/LEM) maupun yang mitigation steps taken.
hampir menimbulkan kerugian finansial
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang
dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada deployed in all Head Office Units and
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor Branch Offices. Operational risk
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko management tools featured in the
operasional yang tersedia pada Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
292
Page 399
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
• Risk and Control Self-Assessment (R- • Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures for the next 6 months period,
berdasarkan data historis dan efektifitas based on historical data baselining and
kontrol yang tersedia. the effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi PT BPI. losses for PT BPI.
• Risk and Control Self-Assessment (R- • Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA
mengukur pemaparan risiko, serta
• Nearmiss, yaitu insiden risiko • Nearmisses, are operational risk
operasional yang tidak/hampir incidents that do not/nearly cause
menimbulkan kerugian finansial bagi financial losses for PT BPI, and must still
PT BPI, namun tetap harus menjadi be considered as an early warning signal
peringatan dini (early warning signal) to prevent future occurrence or
agar tidak terulang di kemudian hari dan operational loss event incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators (KRI), which are
• Key Risk Indicators, yang merupakan indicators previously defined together
indikator yang disusun sebagai bagian with the repective thresholds, as part of
dari upaya memantau risiko-risiko yang continuous monitoring over the state of
ada secara risk-based dengan tujuan existing risk exposures with the objective
agar tindak lanjut dapat segera diambil to enable early follow-up actions prior to
sebelum terjadinya risiko. occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, • Information Technology Risk Register,
yang terdiri dari register risiko yang which consists of process-based and
berbasis proses dan aset, serta dapat asset-based risk registers, and can
memberikan informasi risiko TI provide the mapping of IT risk
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units information, so that Risk Owners/Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Taking Units and other related parties
melakukan pemantauan maupun can carry out monitoring and mitigation
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap actions, in ensuring continuous IT
terjaga dan mendukung operasional, services to support operations, business
bisnis dan layanan nasabah secara and customer service.
berkelanjutan.
293
Page 400
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Bank Panin juga telah mengembangkan h) Panin Bank has as well developed a web-
Aplikasi Integrated Reporting System (IRS) based Integrated Reporting System (IRS) to
yang berbasis web untuk mendukung automate the monitoring and management
pemantauan dan pengelolaan risk of the Bank's risk appetite and risk profile.
appetite/risk tolerance dan profil risiko Bank
secara otomatis.
i) Terus menyempurnakan program i) Continuously improving the risk awareness
kesadaran akan risiko dengan tagar program with the hashtag
#PeduliKeamanan, untuk target internal #PeduliKeamanan, targeting at both internal
(karyawan Bank) maupun eksternal (bank employees) and external
(nasabah dan konsumen), yang dilakukan stakeholders (customers and consumers).
secara sistematis dan terukur Effectiveness is measured systematically
efektivitasnya, diantaranya dengan through various initiatives such as risk
mengadakan Workshop Penguatan Risk awareness workshops for branch managers
Awareness bagi pejabat dan karyawan and employees, and hybrid data privacy
kantor cabang, dan Workshop Pelindungan workshops attended by all employees and
Data Pribadi yang diadakan secara hybrid branch managers. Measurement over
dan diikuti oleh seluruh Karyawan dan program effectiveness was also conducted
Pimpinan Kantor Cabang. Pengukuran through different methodologies eg. Email
efektivitas dari program dilaksanakan pula phising test of Bank’s staff, controlled
melalui beberapa metode seperti email quizzes/ questionnaires, readiness
phising test karyawan, controlled simulation/table top exercises, etc.
quizzes/questionnaires, simulasi kesiapan/
table top exercises, dll.
j) Memperluas cakupan dan meningkatkan j) Improving the coverage and quality of risk
kualitas dari pengelolaan risiko terkait management over risks related to IT and
Teknologi Informasi dan Digital melalui Digital through effective operational of
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola functions that manage security aspects of
aspek-aspek keamanan dari Layanan Digital Services consisting of CISO Office
Digital diantaranya operasionalisasi dari which carries out the functions of CISO-
CISO Office yang menjalankan fungsi
Chief Information Security Officers, DPO-
CISO-Chief Information Security Officers,
DPO-Data Protection Officer, dan eskalasi Data Protection Officer, and escalation of
CSIRT-Cyber Security Incident Response CSIRT-Cyber Security Incident Response
Team; serta operasionalisasi dari CSOC- Team; as well as the operationalization of
Cyber Security Operation Center sebagai CSOC-Cyber Security Operation Center as
infrastruktur pendukung keamanan siber part of PT BPI cyber security supporting
PT BPI. infrastructure.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over PT BPI's Operational Risk
Operasional PT BPI, maka secara konsisten Management practices, the Bank is providing
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Operational Risk Profile Reports and Risk
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Appetite/Risk Tolerance Monitoring being
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko consistently submitted to the Risk Management
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Committee (Board of Directors) and Risk
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Commissioners), and then subsequently
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank reported to the Regulators (OJK/Bank
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Indonesia) in the form of Risk Profile Report and
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Bank’s Soundness Level Report (Risk Based
laporan pengelolaan risiko operasional yang Bank Rating). Additionally, in the context of
disampaikan kepada manajemen sebagai sound operational risk management practices,
sarana monitoring dan bahan pertimbangan more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
294
Page 401
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan by the absence of supporting laws and
peraturan perundang-undangan yang regulations or weaknesses in the agreement
mendukung atau kelemahan perikatan seperti such as not fulfilling the conditions for the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan validity of the contract and inadequate
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak completeness of binding documents. As
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis business develops and the scope of
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem cooperation/ecosystem with third parties
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko expands, legal risk management becomes
hukum menjadi penting. important.
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian a comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu PT BPI parties. In addition, PT BPI must review and
harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan update agreements that have been previously
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan created by including new clauses that yet to be
memasukan klausula-klausula baru yang belum covered, such as the Personal Data Protection
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data clause (according to Law No. 7 of 2022),
Pribadi (sesuai UU No.7 tahun 2022), Consumer Protection (Law No. 8 of 1999) and
Pelindungan Konsumen (UU No.8 tahun 1999) derivative regulations. To ensure completeness
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan of the clauses in the PKS, all working Units in
kelengkapan klausula dalam PKS PT BPI dapat PT BPI might request consultation and having
meminta kajian dan opini hukum kepada legal reviews and opinions from PT BPI legal
Bagian/Departemen hukum PT BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum quarterly Legal Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicators / risk parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang accordance to applicable Regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran so as to obtain an overview of the potential level
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara of bankwide Legal Risk state.
bankwide.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in
ketidaktepatan PT BPI dalam mengambil PT BPI’s decision making processes and/or
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu while implementing strategic decisions as well
keputusan stratejik serta kegagalan dalam as failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan PT BPI's operations and businesses in facing
bisnis PT BPI dalam menghadapi kondisi dynamics of internal and external business
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta environmental conditions as well as global
perkembangan global yang dapat mengganggu developments which can disrupt PT BPI's
tujuan objektif PT BPI. objectives.
295
Page 402
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk Management (continued)
PT BPI senantiasa melakukan analisis PT BPI consistently carries out analysis over the
kesesuaian bisnis internal dengan lingkungan suitability of its internal business directions with
eskternal serta menganalisa realisasi the external environment, as well as periodically
pencapaian target rencana bisnis PT BPI yang analyzing the realization of the achievement of
telah ditetapkan secara periodik, melakukan bank business plan/ targets which have been
pengukuran realisasi pencapaian target aset, previously set, measuring the realization of the
aset produktif, sumber dana, permodalan, laba achievement of targets for assets, productive
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor assets, sources of funds, capital, profit before
dan lainnya dibanding proyeksi yang tercantum tax, new products, office networks and others,
dalam Rencana Bisnis PT BPI. and compared them to the projections stated in
PT BPI's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik quarterly Strategic Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicator/ parameters in accordance
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang with applicable regulatory provisions so as to
berlaku sehingga diperoleh gambaran obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara Strategic Risk exposures on a bankwide basis.
bankwide.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to negative
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi perceptions over PT BPI, whether due to
negatif terhadap PT BPI, baik yang disebabkan operational defect or violations of business
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. ethics. PT BPI continues to improve service
PT BPI senantiasa meningkatkan kualitas quality through coordination and
layanan melalui koordinasi dan redefinition/clear division of functions related to
redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan ie. Customer Service, Customer Complaint
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Customer Service, Customer Complaint Secretary, and other related Working Units.
Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Secretary, dan unit kerja terkait lainnya.
PT BPI telah menyediakan Contact Center PT BPI has established a 24/7 Contact Center to
sebagai sarana bagi nasabah untuk melakukan provide customers with a communication
komunikasi/ memperoleh informasi dan channel for inquiries, information, and
melakukan pengaduan secara daring dalam complaints. Additionally, PT BPI has partnered
periode 24/7. Selain itu PT BPI melakukan with a media listening vendor to monitor news
kerjasama dengan vendor media listening untuk and social media for any mentions of the Bank,
memantau berita-berita terkait PT BPI pada enabling prompt and accurate responses.
media elektronik maupun media sosial agar
dapat respon secara cepat dan akurat.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi quarterly Reputation Risk Profile assessments
secara triwulanan atas beberapa parameter on several risk indicator/ parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang accordance to applicable regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran to obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi bankwide Reputation Risk.
secara bankwide.
296
Page 403
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat PT BPI Compliance risk is the risk resulted from PT BPI
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan of not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. PT BPI
bisnisnya. PT BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed
menindaklanjuti semua temuan Audit dari by Regulators and follows up on all audit
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang findings from external/regulators according to
telah ditetapkan. PT BPI menyampaikan the specified time. PT BPI submits a report on
laporan hasil tindak lanjut Laporan Hasil the results of the follow-up Audit Result Report
Pemeriksaan (LHP), melakukan pemantauan (LHP), monitors the fines and penalties imposed
atas sanksi denda kewajiban membayar yang on PT BPI by the regulator.
dikenakan kepada PT BPI dari regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, PT BPI Compliance Risk Management practices, PT
melaksanakan penilaian Profil Risiko BPI carries out quarterly Compliance Risk
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa Profile assessments on several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan parameters in accordance to applicable
regulator yang berlaku sehingga diperoleh regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s
Kepatuhan secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis of Financial
Liabilitas Keuangan Asset and Financial Liabilities
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal analysis of the Group on December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023, berdasarkan and 2023 arranged by remaining days until
jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh maturity date and behavioral assumptions:
tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral
assumptions):
2024
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.809.940 - - - 1.809.940 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 9.286.821 - - - 9.286.821 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - - - - - - other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 16.368 18.233 5.409 40.010 receivables
Kredit (796) 366 345 1.996 534 696 3.141 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (6.358) 327.357 729.424 358.298 1.408.721 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 775.604 775.604 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (78.477) 627.021 597.798 - 360.418 - 5.815 1.512.575 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (17) 683.870 - - - - - 683.853 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 12 - - - - - 12 banks
Kredit (6.787.119) 4.945.401 9.591.997 27.333.014 5.242.288 31.872.601 25.316.273 97.514.455 Loans
297
Page 404
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis of Financial
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Asset and Financial Liabilities (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (641) 5.821.759 253.233 6.074.351 banks
Efek-efek (21) 7.512.739 2.134.111 20.931.098 11.170.562 4.920.744 15.619.968 62.289.201 Securities
Kredit (643.367) 600.280 669.257 3.600.496 2.824.414 8.754.244 19.182.661 34.987.985 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (693) 1.095.467 - - - - - 1.094.774 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (210) 4.927 38.743 29.433 19.314 5.670 - 97.877 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (14.953) 48.650 64.595 233.649 190.087 66.235 - 588.263 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (215.888) 405.087 563.578 2.485.581 2.618.825 2.707.682 883 8.565.748 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 382 751 3.071 3.412 1.248 264 9.128 net
Total Aset (7.779.491) 33.261.447 14.662.065 54.982.045 22.429.854 48.329.120 60.901.468 226.786.508 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 169.356 - - - - - 169.356 tely
Simpanan - 50.563 3.135 790 - - - 54.488 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 35.104 - - - - - 35.104 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 17.941 19.984 5.383 - - - 43.308 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 327.514 730.771 359.763 - - - 1.418.048 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 264.031 133.263 - - 166.658 195.628 759.580 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 7.224.707 2.346.526 54.907.871 5.817 10.486 587 64.495.994 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 475.391 - - - - - 475.391 banks
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Simpanan - 48.619.951 18.877.332 9.596.040 48.826 77.142.149 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 770.300 8.500 500 - - - 779.300 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 21.189.337 - - - - - 21.189.337 third parties
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 3.934.213 - 3.934.213 issued
Pinjaman
yang
diterima - 113.674 192.010 851.066 1.048.666 732.341 - 2.937.757 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 1.301.212 - 47.962 1.349.174 bonds
Total Total
Liabilitas - 79.257.869 22.311.521 67.022.625 1.103.309 4.843.698 244.177 174.783.199 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 576.068 - - - - - 576.068 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 7.082.277 2.779.478 1.224.140 - - - 11.085.895 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 7.658.345 2.779.478 1.224.140 - - - 11.661.963 Funds
Selisih (7.779.491) (53.654.767) (10.428.934) (13.264.720) 21.326.545 43.485.422 60.657.291 40.341.346 Difference
298
Page 405
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis of Financial
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Asset and Financial Liabilities (continued)
2023
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 2 - - - - - 2 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 766.401 766.401 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (35) 1.297.741 - - - - - 1.297.706 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (2.688) 5.576.426 461.910 - - - - 6.035.648 banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 net
Total Aset (8.560.411) 28.541.668 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.975 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 186.926 - - - - - 186.926 tely
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 23.204 - - - - - 23.204 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
299
Page 406
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis of Financial
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Asset and Financial Liabilities (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 third parties
Pinjaman
yang
diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 bonds
Total Total
Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 416.791 - - - - - 416.791 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Funds
Selisih (8.560.411) (48.262.792) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.099 Difference
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
a. BPI mengadakan Perjanjian Induk Bancassurance a. BPI entered into Master Bancassurance
dengan PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 27 Juni (AMAG) based on joint agreement dated
2016 mengenai persetujuan PT BPI untuk June 27, 2016 regarding PT BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s products
mempromosikan, memperkenalkan dan to BPI’s customers in Indonesia based on
menjelaskan produk-produk AMAG kepada para agreement with upfront facilitation fee amounting
nasabah BPI di Indonesia berdasarkan perjanjian to Rp 601,976 million. Among others, the
yang telah disepakati dengan nilai fasilitas awal promotion of AMAG’s product is in motor vehicle
adalah sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk insurance funded by KPM facility in all BPI’s
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk branches and BPI’s authorized representative with
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai dengan terms and procedures of coverage determine by
fasilitas KPM di seluruh kantor cabang dan AMAG.
perwakilan yang menjadi wewenang
BPI, dengan syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, PT BPI On December 31, 2020 PT BPI has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian kerjasama Bancassurance agreement, whereby the payment
Bancassurance, dimana pembayaran atas komisi of commission is made annually with 20 years
dilakukan setiap tahun dengan jangka waktu tenor start from July 1, 2020.
perjanjian 20 tahun terhitung dari tanggal 1 Juli 2020.
300
Page 407
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Magna sehat Magna Sehat
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
Pada tanggal 8 November 2019 PT BPI On November 8, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas Perjanjian amendment of Bancassurance Agreement Magna
Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, Sehat, whereby both parties agree to to the
dimana kedua pihak sepakat untuk menambahkan additional of terms regarding marketing process to
ketentuan yang mengatur proses pemasaran individual customers.
kepada Nasabah Individu.
Pada tanggal 26 Maret 2024 PT BPI mengadakan On March 26 2024, PT BPI made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment to the Magna Sehat Insurance
Bancassurance Asuransi Magna Sehat, dimana Bancassurance Product Agreement, where both
kedua pihak sepakat untuk perpanjangan jangka parties agreed to extend the term, add provisions
waktu, menambah ketentuan prosedur pemasaran to insurance marketing procedures, change the
asuransi, merubah kewajiban dan hak para pihak, obligations and rights of the parties, and change
dan merubah pernyataan dan jaminan. representations and warranties.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 9 April agreement dated on April 9, 2019.
2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 PT BPI mengadakan On August 1, 2019 PT BPI has its first
perubahan pertama atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of Bancassurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, dimana Product Self Accident Insurance, whereby both
kedua pihak sepakat untuk menambahkan parties agreed to add some policies regarding the
ketentuan yang mengatur proses penutupan polis process of the closure of insurance policy of KEP
kepada nasabah KEP dan menambahkan customers and add some policies to article 17
ketentuan pada ayat 1 pasal 17. verse 1.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of Bancassurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, dimana Product Asuransi Kecelakaan Diri, whereby both
kedua pihak sepakat untuk mengubah fitur produk, parties agreed to modified product feature, policy
proses penutupan polis dan proses klaim. closing process and claim process.
Pada tanggal 2 April 2024 Bank mengadakan On April 2 2024, the Bank made the third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to the Personal Accident Insurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, dimana Bancassurance Product Agreement, where both
kedua pihak sepakat untuk perpanjangan jangka parties agreed to extend the term, add provisions
waktu, menambah ketentuan prosedur pemasaran to insurance marketing procedures, change the
asuransi, merubah kewajiban dan hak para pihak, obligations and rights of the parties, and change
dan merubah pernyataan dan jaminan. representations and warranties.
Magna Properti Magna Property
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan PT Insurance with PT Panin Insurance based on Joint
Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Kerjasama Agreement dated June 21, 2011.
tanggal 21 Juni 2011.
301
Page 408
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Magna Property (lanjutan) Magna Property (continued)
Pada tanggal 17 Oktober 2017, PT BPI On October 17, 2017 PT BPI has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-Vehicle
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Insurance, whereby the both parties has agreed
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, PT BPI On March 29, 2019 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment of the agreement of Bancassurance
perjanjian kerjasama pemasaran referensi product reference marketing of Non-Vehicle
produk Bancassurance Asuransi Non Insurance, where both parties agree to the
Kendaraan Bermotor, dimana kedua pihak additional of terms regarding insurance
sepakat untuk menambah ketentuan perluasan offerings.
penawaran asuransi.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November dated November 1, 2023.
2023.
Magna Secure Magna Secure
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, PT BPI On November 15, 2019 PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Product Magna Secure Insurance, whereby both
Secure, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
Precious Medicare Insurance Precious Medicare Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Precious
Precious Medicare Insurance dengan AMAG Medicare Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
4 September 2024.
302
Page 409
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Magna Wisata Domestik Magna Wisata Domestik
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Domestik dengan AMAG Wisata Domestik with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
Magna Wisata Overseas Magna Wisata Overseas
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Overseas dengan AMAG Wisata Overseas with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
Asuransi Magna Usaha Mikro Asuransi Magna Usaha Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Asuransi Magna Usaha Mikro dengan AMAG Usaha Mikro with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated October 7, 2024.
tanggal 7 Oktober 2024.
b. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. BPI entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI act as
sebagai agen pemasaran dengan memeroleh marketing agent and obtains compensation such
kompensasi berupa komisi, dengan jangka as commission, for 5 years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, PT BPI On May 20, 2013, PT BPI amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the mechanism of the
mekanisme penarikan nilai tunai Produk withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Asuransi Panin Dana Pasti. Pada tanggal 4 Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
November 2013, PT Panin Life berubah nama Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
menjadi PT Panin Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, PT BPI On September 26, 2016 PT BPI has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to extend the period of the agreement up
memperpanjang jangka waktu perjanjian to June 21, 2021 and the changes of the
sampai dengan tanggal 21 Juni 2021 dan commision earned by PT BPI to 0.33%.
perubahan komisi yang diterima PT BPI
menjadi sebesar 0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT BPI On June 22, 2021, PT BPI has entered into
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, addendum of joint agreement, whereas both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties are willing to extend tenor agreement for
memperpanjang waktu perjanjian selama 5 years until June 21, 2026.
5 tahun sampai tanggal 21 Juni 2026.
303
Page 410
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Pada tanggal 16 Desember 2022 On December 16, 2022, the Termination
ditandatangani Pengakhiran Perjanjian atas Agreement was signed for the Distribution Joint
Perjanjian Kerjasama Distribusi Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
(Bancassurance) Produk Panin Dana Pasti. Fund Products. Termination of the intended
Pengakhiran kerjasama dimaksud adalah untuk collaboration is for new sales, while existing
penjualan baru, sementara polis-polis yang policies will continue to be managed by
sedang aktif (existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan general terms and conditions that apply.
ketentuan yang berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 PT BPI On August 6, 2019 PT BPI has the twelfth
mengadakan perubahan kedua belas atas amendment of Agreement of Bancassurance,
Perjanjian Produk Bancassurance, dimana whereby the both parties has agreed to amend
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal the article about compliance and customer data
mengenai kepatuhan dan data nasabah dan and product specification.
spesifikasi produk.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illnes Infinite Protection Critical Illnes Infinite Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 PT BPI On October 26, 2016 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Bancassurance Marketing Product, Critical
Illness Infinite Protection, dimana kedua pihak Illness Infinite Protection, whereby both parties
sepakat untuk mengubah seluruh Standard agreed to amend all Standard Operating
Operating Procedure dan menambahkan pasal Procedures and add the article about twisting/
mengenai twisting/churning. churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 PT BPI On February 5, 2021, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
304
Page 411
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Critical Illnes Infinite Protection (lanjutan) Critical Illnes Infinite Protection (continued)
Pada tanggal 2 Februari 2022 PT BPI On February 2, 2022, PT BPI has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garuda Asuransi Prima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 PT BPI On November 1, 2017 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of Bancassurance
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Prima, whereby both parties has agreed to
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. change the product specification appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 PT BPI On November 20, 2020, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Prima, whereby both parties has agreed to
mengubah pasal mengenai jangka waktu change tenor of the agreement.
perjanjian.
Primer Maxima Protection Primer Maxima Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to Bancassurance product
Bancassurance Premier Maxima Protection, agreement of Premier Maxima Protection
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah whereby both parties agreed to have additional
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. product specification on Premier Maxima
Protection.
305
Page 412
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Primer Maxima Protection (lanjutan) Primer Maxima Protection (continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Credit
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Life Insurance Bancassurance with PT Panin
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the Cooperation
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember Agreement No. 275/Dir/006.12.21 dated
2021. December 10, 2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 PT BPI On January 3, 2022 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama pemasaran referensi marketing reference of bancassuranse product,
produk Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance with PT Panin Dai-ichi Life,
dengan PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua whereby both parties agreed to ammend the
pihak sepakat untuk mengubah pasal mengenai articles about definition, marketing joint
definisi, cara kerjasama pemasaran, hak dan procedures, rights and obligations of both
kewajiban para pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Pada tanggal 18 Januari 2024 Bank On January 18, 2024 Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak whereby both parties agreed to ammend the
sepakat untuk mengubah pasal mengenai articles about premium, rights and obligations of
pembayaran premi, hak dan kewajiban para both parties, marketing substance and Appendix
pihak, materi pemasaran dan Lampiran II SOP. II regarding SOP.
Pada tanggal 28 November 2024 Bank On November 28, 2024 Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak whereby both parties agreed to ammend the
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi Appendix I regarding product spesification and
Produk dan Lampiran II SOP. Appendix II regarding SOP.
Smart Term Protection Smart Term Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai- product, Smart Term Protection with PT Panin
ichi Life berdasarkan perjanjian kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT Panin
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 5 April 2022. April 5, 2022.
306
Page 413
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Panin Global Health Plan (lanjutan) Panin Global Health Plan (continued)
Pada tanggal 1 November 2024 PT BPI telah On November 1 2024, PT BPI has terminated
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi the Agreement for The Reference Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Reference of Bank Products (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Panin Global Health Panin Global Health Plan Products.
Plan.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
tanggal 15 September 2022. agreement dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated March 6, 2023.
6 Maret 2023.
Panin Proteksi Terjamin Panin Proteksi Terjamin
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Proteksi the reference of bancassurance product Panin
Terjamin dengan Panin Dai-ichi Life Proteksi Terjamin with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated February 1,
2024.
1 Februari 2024.
Panin Flexi Health Plan Panin Flexi Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Flexi the reference of bancassurance product Panin
Health Plan dengan Panin Dai-ichi Life Flexi Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated December
12, 2024.
12 Desember 2024.
Panin Credit Life Panin Credit Life
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the
distribusi produk Bancassurance Panin Credit distribution of bancassurance product Panin
Life dengan Panin Dai-ichi Life berdasarkan Credit Life with PT Panin Dai-ichi Life based on
Perjanjian Kerjasama tanggal 9 September the joint agreement dated September 9, 2014.
2014.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its fifth
mengadakan perubahan kelima atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama distribusi produk Bancassurance distribution of bancassuranse product, Panin
Panin Credit Life dengan Panin Dai-ichi Life, Credit Life with PT Panin Dai-ichi Life, whereby
both parties agreed to extend the agreement,
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan ammend the Appendix I regarding product
perpanjangan jangka waktu, perubahan spesification and Appendix II regarding SOP.
Lampiran I Spesifikasi Produk dan Lampiran II
SOP.
307
Page 414
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Asuransi Jiwa Kredit Mikro Asuransi Jiwa Kredit Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the reference
referensi produk Bancassurance Asuransi Jiwa of bancassurance product Asuransi Jiwa Kredit
Kredit Mikro dengan Panin Dai-ichi Life Mikro with PT Panin Dai-ichi Life based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal joint agreement dated July 20, 2016.
20 Juli 2016.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama referensi produk reference of bancassuranse product, Asuransi
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Mikro Jiwa Kredit Mikro with PT Panin Dai-ichi Life,
whereby both parties agreed to extend the
dengan Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak agreement, ammend the Appendix I regarding
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi product spesification and Appendix II regarding
Produk dan Lampiran II SOP. SOP.
Asuransi Jiwa Kredit (referensi tidak dalam Asuransi Jiwa Kredit (not in the reference of
rangka produk bank) bank’s product)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
pemasaran referensi produk Bancassurance the reference of bancassurance product
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit n with PT Panin Dai-ichi
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Life based on the joint agreement dated
February 9, 2015.
9 Februari 2015.
Pada tanggal 4 Desember 2024, PT BPI On December 4, 2024 PT BPI has its sixth
mengadakan perubahan keenam atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
whereby both parties agreed to ammend the
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak Appendix I regarding product spesification and
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi Appendix II regarding SOP.
Produk dan Lampiran II SOP.
d. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 2021.
tanggal 15 Juli 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, PT BPI On June 26, 2023, PT BPI has first amendment
mengadakan perubahan pertama atas for product reference marketing of
perjanjian kerjasama pemasaran referensi Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
both parties agreed to adjust with POJK and add
Kredit Ultima dengan PT Asuransi Ciputra some customer complain procedures.
Indonesia, dimana kedua pihak sepakat untuk
melakukan penyesuaian POJK dan menambah
prosedur pengaduan nasabah.
308
Page 415
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 28 November 2024, Bank On November, 2024, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian amendment for product reference marketing of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
both parties agreed to adjust with POJK.
Ultima dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia,
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan
penyesuaian POJK.
e. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan Mortgage Protector product with PT Avrist
PT Avrist Assurance berdasarkan Perjanjian Assurance based on the Cooperation
Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
Kerjasama No.111/LEG-AVR/XII/2021 tanggal December 10, 2021.
10 Desember 2021.
f. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. PT BPI entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Management based of Agreement Letter
No.014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 August 22, 2008.
tanggal 22 Agustus 2008.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI acts as the
sebagai agen penjual dengan memeroleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 PT BPI On August 25, 2011 PT BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, and AXVIII.
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, PT BPI mengadakan On July 20, 2012 PT BPI made changes on the
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran joint agreement in marketing, wherein both sides
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the period of the agreement
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana . Bahana Mutual Funds
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement with PT
dengan PT Bahana TCW Investment Bahana TCW Investment Management based
Management berdasarkan Perjanjian on the agreement dated October 28, 2014 in
Kerjasama tanggal 28 Oktober 2014 dalam marketing Ganesha Abadi Mutual Funds,
Bahana Dana Infrastruktur Mutual Funds and
memasarkan Reksa Dana Ganesha Abadi, Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Reksa Dana Bahana Dana Infrastruktur dan
Reksa Dana Dana Ekuitas Prima.
309
Page 416
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Reksadana Bahana (lanjutan) Bahana Mutual Funds (continued)
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama g. PT BPI entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, PT BPI On October 3, 2016 PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Adendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, PT BPI On February 9, 2017, PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum II No.
melalui Adendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum III No.
melalui Adendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum IV
melalui Adendum IV No. 045/BTIM- No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama h. PT BPI entered into a joint agreement with
dengan PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 15, 2014 in
15 September 2014 dalam memasarkan Reksa marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Panin Dana Utama Plus II, Reksa Dana Panin Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Dana Prioritas, Reksa Dana Panin Dana Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Unggulan dan Reksa Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
310
Page 417
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Pada tanggal 17 Juni 2015 PT BPI On June 17, 2015 PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas amendment to the Cooperation Agreement, in
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak which both parties agreed to change the
sepakat untuk mengubah biaya Administrasi Administration fee paid to the Selling Agent as
yang dibayarkan kepada Agen Penjual stated in Appendix C of the Agreement on Fees
sebagaimana tercantum dalam Lampiran C for Services to a Commission on Management
Perjanjian mengenai Imbal Jasa menjadi Komisi Fee.
atas Management Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 PT BPI mengadakan On May 20, 2019 PT BPI made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama amendment to the Cooperation Agreement in
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix A
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 PT BPI On September 13, 2019 PT BPI has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama i. PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Management, in which PT BPI acts as a
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah Government Distribution Partner in the context
dalam rangka penjualan Surat Berharga Ritel of selling Government Retail Bonds on the
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. Domestic Primary Market. The joint agreement
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal is retroactive from January 1, - December 31,
1 Januari - 31 Desember 2023. 2023.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context
rangka penjualan Surat Berharga Ritel of selling Government Retail Bonds on the
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. Domestic Primary Market. The joint agreement
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal is retroactive from January 1, - December 31,
1 Januari - 31 Desember 2024. 2024.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context
rangka penjualan Surat Berharga Syariah of selling Government Retail Sharia Bonds on
Negara Ritel Pemerintah di Pasar Perdana the Domestic Primary Market. The joint
Domestik. Perjanjian kerjasama berlaku surut agreement is retroactive from January 1, -
dari tanggal 1 Januari - 31 Desember 2024. December 31, 2024.
311
Page 418
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
j. Pada tanggal 30 Juli 2024, PT BPI mengadakan j. On July 30 2024, PT BPI entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Evergreen agreement with PT Evergreen Sekuritas
Sekuritas Indonesia (Evergreen) dimana Bank Indonesia (Evergreen) where the Bank acts as a
bertindak sebagai Mitra Pemasaran Pedagang Securities Dealer Marketing Partner, by offering
Efek, dengan menawarkan nasabah atau calon customers or prospective Bank customers to
nasabah Bank untuk membuka rekening efek di open a securities account at Evergreen. This
Evergreen. Perjanjian ini berlaku selama agreement is valid for 5 years from signing date.
5 tahun sejak ditandatangani.
k. Pada tanggal 30 Juli 2024, PT BPI mengadakan k. On July 30 2024, PT BPI entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Panin agreement with PT Panin Sekuritas where the
Sekuritas dimana Bank bertindak sebagai Mitra Bank acts as a Securities Dealer Marketing
Pemasaran Pedagang Efek, dengan Partner, by offering customers or prospective
menawarkan nasabah atau calon nasabah Bank customers to open a securities account at
Bank untuk membuka rekening efek di Panin Panin Sekuritas. This agreement is valid for 5
Sekuritas. Perjanjian ini berlaku selama 5 tahun years from signing date.
sejak ditandatangani.
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing agreement
penyaluran pembiayaan bersama (joint with PT BPI, related party, based on deed
financing) dengan PT BPI, pihak berelasi, No. 32 dated November 22, 2017, made by
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Nanny Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta.
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, In that agreement, noted that PT BPI will finance
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian receivables owned by PT CFI from third parties
tersebut, disebutkan bahwa PT BPI akan that buys new and used car that financed by
mendanai piutang-piutang yang dimiliki PT CFI PT CFI. The purpose of this agreement is to
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah finance the purchase of vehicles by third parties,
membeli mobil baik baru maupun bekas yang by proportion. PT CFI will finance 10% of the
dibiayai oleh PT CFI. Tujuan dari kerjasama/ outstanding and PT BPI will finance 90% from
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk the outstanding of the joint finance. The purpose
pembiayaan pembelian kendaraan pihak ketiga of this agreement is to finance the purchase of
(konsumen) secara porsi pembiayaan bersama vehicles by third parties, by proportion. PT CFI
adalah PT CFI sebesar 10% dari nilai will finance 10% of the outstanding and PT BPI
pembiayaan bersama dan PT BPI sebesar 90% will finance 90% from the outstanding of the joint
dari nilai pembiayaan bersama. finance.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. PT CFI memeroleh Jakarta. PT CFI obtain additional joint finance
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan facility with maximum principle amount Rp 6,000
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok billion until November 22, 2027. Fund availability
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka for this facility are 72 months for financing
waktu pinjaman sampai dengan 22 November passanger vehicle and 60 months for financing
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas commercial vehicle.
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing receivable
sehubungan dengan perjanjian kerjasama under Joint Financing Agreement was
pembiayaan bersama sebesar Rp 2.420.667 Rp 2,420,667 million as of September 30, 2024
pada tanggal 30 September 2024 dan and Rp 2,932,620 million as of December 31,
Rp 2.932.620 juta pada 31 Desember 2023. 2023.
312
Page 419
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
(lanjutan) (continued)
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan actions, administrative proceedings, and claims
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan possible to predict with certainty whether or not
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti the PT CFI will ultimately be successful in any of
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam these legal matters or, if not, what the impact
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak, might be.
dampak yang mungkin timbul.
PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”) PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”)
PT PDSB menghadapi berbagai kasus hukum PT PDSB is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan administrasi, actions, administrative proceedings, and claims in
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
PT PDSB. Tidak memungkinkan bagi PT PDSB to predict with certainty whether or not the
untuk memperkirakan dengan pasti apakah PT PDSB will ultimately be successful in any of
PT PDSB akan berhasil dalam setiap kasus hukum these legal matters or, if not, what the impact might
tersebut, atau jika tidak, dampak yang mungkin be.
timbul.
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance agreement (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
(“Bancassurance agreement”) agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat Bancassurance Agreement entered into between
antara PT PDL dan BPI tanggal 3 Juni 2013 PT PDL and BPI on June 3, 2013 as a condition
sebagai suatu syarat penyelesaian dalam in fulfilling the Shares Subscription Agreement.
Shares Subscription Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan insurance business on how to market and
cara memasarkan dan mempromosikan setiap promote every insurance product that is
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan guaranteed. made and sold by PT PDL based on
dijual oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance Agreement with BPI. to
Bancassurance Agreement oleh BPI kepada BPI clients and selling of PT PDL’s products
para nasabah BPI dan penjualan Produk oleh through distribution channels used by BPI in
PT PDL melalui saluran distribusi referensi accordance with Bancassurance Agreement to
yang digunakan oleh BPI sesuai dengan market, promote or sell any product in
Bancassurance Agreement untuk accordance with the Bancassurance Agreement.
memasarkan, mempromosikan atau menjual
setiap produk sesuai dengan Bancassurance
Agreement.
313
Page 420
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70.CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) (lanjutan) agreement”) (continued)
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above is
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian meant to be a master agreement which will be
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis applicable to all types of distribution channels
saluran distribusi dan semua jenis produk yang and all kinds of products that are marketed
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance through bancassurance with BPI.
dengan BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product
Product Agreement yang merupakan Agreement will be signed which is an
implementasi dari Bancassurance Agreement implementation of the Bancassurance
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan Agreement which contains the specific product
secara spesifik. to be marketed.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee)
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan will be formed in accordance with the
ketentuan peraturan perundang-undangan yang provisions of the applicable laws and
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia regulations including Bank Indonesia Circular
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, Letter No. 12/35/DPNP dated December 23,
Keputusan Menteri Keuangan 2010, the Minister of Finance Decree
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September No. 426/KMK.06/2003 dated September 30,
2003 dan setiap perubahannya. 2003 and any changes there in.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended from
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur 15 years of contract to 20 years of contract.
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak.
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak significant agreements with related parties as
berelasi sebagai berikut: follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan Group Insurance and Group Insurance products with related
dengan beberapa pihak berelasi, yaitu parties such as PT Bank Pan Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk., PT Bank Panin Tbk., PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.,
Dubai Syariah Tbk., dan PT Panin Asset and PT Panin Asset Management. Based
Management. Dalam perjanjian tersebut Grup on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai agen appointed these parties as marketing
pemasaran yang mendapatkan kompensasi agents entitled to commissions.
berupa komisi.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places for
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- PT Panin Dai-ichi Life’s operational and
tempat untuk kantor-kantor operasional dan marketing offices and for the installation of
pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan billboard of Panin Life Centre with related
pemasangan reklame Panin Life Centre parties, such as PT Famlee Invesco and
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Famlee PT Panin Financial Tbk.
Invesco dan PT Panin Financial Tbk.
(c) Grup mengadakan perjanjian pengelolaan (c) The Group entered into agreement relating
investasi dengan PT Panin Asset to investment management with PT Panin
Management (PAM). Dalam perjanjian Asset Management (PAM). Based on the
tersebut Grup menunjuk PAM sebagai agreements, the Group appointed PAM
manajer investasi atas investasi-investasi party as the investment manager for its
dalam bentuk reksa dana dan kontrak investments in a form of mutual funds and
pengelolaan dana. discretionary funds.
314
Page 421
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70.CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (lanjutan) (B) Other Significant Agreements (continued)
PT Panin Dai-ichi Life memiliki perjanjian- PT Panin Dai-ichi Life has significant
perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai agreements with third parties as follows:
berikut:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan/ atau Group and/ or Group Insurance products
Insurance dengan beberapa pihak ketiga, with several third parties such
yaitu PT Bank DBS Indonesia, as PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
PT Bank Commonwealth, PT Bank Central Commonwealth, PT Bank Central Asia
Asia Tbk., PT Multi Artha Guna Tbk., Tbk., PT Multi Artha Guna Tbk.,
PT Bank Shinhan Indonesia, PT Bank Shinhan Indonesia,
PT Proline Indonesia, dan MUFG Bank, LTD., PT Proline Indonesia,
Cabang Jakarta., Koperasi Pegawai Otoritas and MUFG Bank, LTD., Jakarta Branch.,
Jasa Keuangan, PT Kopojeka Daya Employee Cooperative of Financial
Indonesia, dan PT Roy Weston Indonesia. Services Authority, PT Kopojeka Daya
Dalam perjanjian tersebut, Indonesia, and PT Roy Weston Indonesia.
PT Panin Dai-ichi Life menunjuk pihak-pihak Based on these agreements,
tersebut sebagai agen pemasaran yang PT Panin Dai-ichi Life appointed those
mendapatkan kompensasi berupa komisi. parties as marketing agents entitled to
compensation in the form of commissions.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian kustodian dengan, custodian agreements with Deutsche Bank
Deutsche Bank AG dan PT Bank DBS AG and PT Bank DBS Indonesia. Based
Indonesia. Dalam perjanjian tersebut Grup on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai appointed these parties as investment
kustodian atas investasi-investasi yang custodians.
dimiliki oleh Perusahaan.
(c) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi into agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder Investment
Management Indonesia, PT BNP Paribas Management Indonesia,
Investment Partners, PT Bahana TCW PT BNP Paribas Investment Partners,
Investment Partners, PT Batavia Prosperindo PT Bahana TCW Investment Partners,
Aset Manajemen, PT Pinnacle Persada PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen,
Investama, PT Sucorinvest Asset PT Pinnacle Persada Investama,
Management, PT Indo Premier Investment PT Sucorinvest Asset Management,
Management, dan PT Mandiri Manajemen PT Indo Premier Investment Management,
Investasi. Dalam perjanjian tersebut and PT Mandiri Manajemen Investasi.
PT Panin Dai-ichi Life menunjuk pihak-pihak Based on these agreements, the PT Panin
tersebut sebagai manajer investasi atas Dai-ichi Life appointed these parties on as
investasi-investasi dalam bentuk reksa dana investment managers for its investments in
yang dimiliki oleh PT Panin Dai-ichi Life. a form of mutual funds.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual parties
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor for the rental of marketing offices.
pemasaran dengan beberapa pihak
perorangan.
315
Page 422
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 71. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media about
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, a case that was linked to Bank Panin, as well as the
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik searches carried out by KPK investigators at PT
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret BPI's Head Office on March 23, 2021, it can be
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen PT BPI explained that PT BPI Management respects the
menghormati proses hukum dan prosedur kerja yang legal process and work procedures that are being
sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus carried out by KPK. If it is true that the case is related
tersebut tekait dengan pajak PT BPI, maka PT BPI to PT BPI taxes, PT BPI confirms that it will comply
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan as long as the tax findings are in accordance with the
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan yang applicable tax regulations. PT BPI is cooperative and
berlaku. PT BPI bersikap kooperatif dan sangat very open and provide the widest possible
terbuka, serta memberikan kesempatan dan akses opportunity and access for KPK investigators to
yang seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk perform their duties according to the provisions of
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama proses regulations. During the 2016 tax assessment
pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, telah diikuti process, all the proper mechanisms and procedures
seluruh mekanisme dan prosedur yang benar. Selama had been followed. During the examination process
proses pemeriksaan dan upaya hukum perpajakan and tax legal efforts in 2016, PT BPI was also
tahun 2016, PT BPI juga didampingi oleh lembaga accompanied by a competent and credible institution.
yang berkompeten dan kredibel. PT BPI sebagai PT BPI as a public listed company runs the company
perusahaan terbuka menjalankan perusahaan sesuai according to the correct principles of Good Corporate
prinsip Good Corporate Governance yang benar. Governance.
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak PT BPI dalam statements, the summons of PT BPI parties in the
proses penyidikan dan persidangan permasalahan process of investigation and trial of the legal issues
hukum tersebut di KPK maupun Pengadilan Tindak at the KPK and the Corruption Court at the Central
Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Jakarta District Court are as witnesses to complete
adalah sebagai saksi untuk melengkapi berkas the case file and/or provide information as part of the
perkara dan/atau memberikan keterangan yang legal process, which must be followed and
menjadi bagian dari proses hukum yang harus diikuti accompanied by a competent and credible institution.
dan didampingi oleh Lembaga yang berkompeten dan Management believes that as of issuance date of the
kredibel. Manajemen berkeyakinan sampai dengan consolidated financial statements, there is no legal
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, case faced by the Group and/or Board of Directors or
tidak terdapat perkara hukum yang dihadapi oleh Grup Commissioners and that which have material impact
dan/atau anggota Dewan Direksi dan Komisaris Grup to the Group and that the media report will not have
yang berdampak material kepada Grup dan bahwa significant impacts to the Group's operational
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang activities and the consolidated financial statements.
signifikan terhadap kegiatan operasional Grup dan
laporan keuangan konsolidasian.
PT BPI dan konsultan hukum Bank berkeyakinan tidak PT BPI and Pt BPI legal consultant believes, that
ada dampak hukum dan kemungkinan adanya klaim there will be no legal impact and the possibility of any
apapun terhadap Bank dan entitas anak, Dewan claims against the Bank and subsidiaries, the Board
Komisaris dan Direksi, Manajemen Kunci dan of Commissioners and Directors, Key Management
pemegang saham pengendali sampai tanggal and controlling shareholders until December 31,
31 Desember 2024 dan setelahnya atas pemberitaan 2024 and thereafter and based on the latest news.
terakhir.
316
Page 423
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN
a. Giro pada Bank Indonesia a. Demand deposits with Bank Indonesia
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia
No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam Regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018 and its latest
PBI No. 24/4/PBI/2022 tentang Giro Wajib Minimum amendment in PBI
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum No. 24/4/PBI/2022 concerning Statutory
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Reserves Requirement (GWM) in Rupiah and
Syariah. BPI wajib melakukan pemenuhan GWM Foreign Currency for Conventional Bank, Sharia
dalam mata uang Rupiah yang ditetapkan sebesar Bank, and Sharia Unit. BPI is required to fulfill the
persentase tertentu dari dana pihak ketiga dalam GWM in Rupiah in certain percentage from total
Rupiah yang dipenuhi secara harian sebesar 0% third party funds in Rupiah which is set daily at
dan secara rata-rata sebesar 9%. GWM dalam 0% and on an average at 9%. GWM in foreign
valuta asing ditetapkan sebesar 4% dari dana pihak currencies is set at 4% of total third party funds in
ketiga dalam valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG foreign currencies. Furthermore, in accordance
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG with PADG No. 24/8/PADG/2022 and its last
No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan amendment in PADG No. 12 year 2023
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan concerning Incentives for Banks Providing Funds
Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, for Certain and Inclusive Economic Activities,
Bank Indonesia memberikan insentif kepada Bank Bank Indonesia provides incentives for Banks
yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan that provide funds for certain and inclusive
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran economic activities in the form of easing of the
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah obligation to fulfill the GWM in rupiah which must
yang wajib dipenuhi secara rata-rata paling tinggi be fulfilled on average at a maximum of 4%. In
sebesar 4%. Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 dan accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and its
perubahan terakhirnya dalam PBI No.24/16/ latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and
PBI/2022 dan PADG No. 21/22/PADG/2019 dan PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
perubahan terakhirnya sesuai PADG No. 18 tahun amendment in PADG No. 18 year 2023 regarding
2023 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
(RIM) dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Syariah dan Unit Usaha Syariah, Penyangga Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
Likuiditas Makroprudensial (PLM) ditetapkan (PLM) is set at 5% of total third party funds in
sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah. Rupiah.
2024 2023
Minimal / Minimal /
(%) Minimum (%) (%) Minimum (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 6,44 0,00 5,68 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 6,52 9,00 7,32 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 47,47 5,00 34,55 5,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,02 2,00 4,03 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,02 2,00 4,03 2,00 Average GWM
Entitas Anak Syariah dari Sharia Subsidiary of
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 5,40 5,10 5,61 5,20 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 15,19 3,50 18,07 3,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 7,08 1,00 6,59 1,00 Daily GWM
317
Page 424
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Demand deposits with Bank Indonesia
(continued)
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif inclusive economic activities will receive incentives in the
berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and change
September 2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. to 2% since September 1, 2022, according to PADG No.
24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami perubahan 24/8/PADG/2022. This incentive has amended, amounting
menjadi 4% sejak 1 Oktober 2023 sesuai PADG No. 12 Tahun to 4% since October 1, 2023 according to PADG No. 12
2023. Parameter kebijakan insentif makroprudensial diatur dalam year 2023. The macroprudential incentive policy parameters
PADG No. 4 Tahun 2024 yang berlaku mulai 1 Juni 2024. are regulated in PADG No. 4 Year 2024 effective from June
1.
1, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, PT BPI As of December 31, 2024 and 2023, PT BPI has
telah memenuhi giro wajib minimum yang harus complied with the required minimum deposit
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. balances under the Bank Indonesia regulation.
b. Kredit b. Kredit
Sektor Ekonomi By Economic Sector
2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 33.697.910 3.335.678 16.423 20.631 880.725 37.951.367 Services
Konstruksi 13.706.026 5.082.434 51.374 131.210 1.059.268 20.030.312 Construction
Industri 22.838.171 625.102 373.799 9.808 370.586 24.217.466 Industry
Perdagangan 22.731.938 519.321 71.651 29.470 495.228 23.847.608 Trading
Lain-lain 26.113.677 1.092.765 75.724 110.637 401.567 27.794.370 Others
Total - Rupiah 119.087.722 10.655.300 588.971 301.756 3.207.374 133.841.123 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.956.376 - - - 60.271 3.016.647 Industry
Jasa 1.564.312 121.435 - - - 1.685.747 Services
Konstruksi 1.367.202 - - - - 1.367.202 Construction
Perdagangan 26.144 - - - - 26.144 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.914.034 121.435 - - 60.271 6.095.740 Currencies
Total 125.001.756 10.776.735 588.971 301.756 3.267.645 139.936.863 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (7.431.282) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 132.505.581 Net
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
Konstruksi 17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Construction
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagangan 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310 Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Total - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
Konstruksi 1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Construction
Perdagangan 38.011 - - - - 38.011 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 131.498.273 Net
318
Page 425
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi dan Other economic sectors consist of administration
rumah tangga. and household.
Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang The ratio of small business loans to total loans as
diberikan adalah sebesar 8,73% dan of December 31, 2024 and 2023 are
9,22% masing-masing pada tanggal 31 Desember 8.73% and 9.22%, respectively.
2024 dan 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rincian As of December 31, 2024 and 2023, the details of
kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman restructured loans classified based on types of
adalah sebagai berikut: loans are as follows:
2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 3.817.400 6.612.951 316 2.558 1.024.785 11.458.010 loans
Kredit modal Working
kerja 713.394 509.858 390.422 12.260 614.734 2.240.668 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 642.059 256.458 17.672 22.413 158.056 1.096.658 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 449.989 174.635 40.111 5.824 199.236 869.795 loans
Total - Rupiah 5.622.842 7.553.902 448.521 43.055 1.996.811 15.665.131 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Kredit Investment
investasi 908.580 121.435 - - - 1.030.015 loans
Total -
Total - Valuta Foreign
asing 908.580 121.435 - - - 1.030.015 currencies
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 6.531.422 7.675.337 448.521 43.055 1.996.811 16.695.146 Net
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 5.156.279 7.474.540 13.952 312.272 510.772 13.467.815 loans
Kredit modal Working
kerja 1.408.081 1.093.513 25.497 9.074 775.045 3.311.210 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.005.200 415.594 34.250 56.886 294.669 1.806.599 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 712.991 220.934 24.455 41.016 424.805 1.424.201 loans
Total - Rupiah 8.282.551 9.204.581 98.154 419.248 2.005.291 20.009.825 Total - Rupiah
319
Page 426
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rincian As of December 31, 2024 and 2023, the details of
kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman restructured loans classified based on types of
adalah sebagai berikut: (lanjutan) loans are as follows: (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Foreign
Valuta Asing Currencies
Kredit Investment
investasi 1.889.198 119.374 - - - 2.008.572 loans
Kredit modal Working
kerja 3.849 - - - - 3.849 capital loans
Total -
Total - Valuta Foreign
asing 1.893.047 119.374 - - - 2.012.421 currencies
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 10.175.598 9.323.955 98.154 419.248 2.005.291 22.022.246 Net
Sepanjang tahun 2024 dan 2023, PT BPI telah During the year of 2024 and 2023, BPI has
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk restructured loans for some debtors, which
beberapa debitur masing-masing sebesar amounted to Rp 5,514,918 and Rp 9,765,936,
Rp 5.514.918 dan Rp 9.765.936. respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai dengan to Covid-19 pandemic, according to OJK
Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 Advance Stimulus Package Policy
No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28,
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal 2020 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami perubahan March 16, 2020 which has been amended
dua kali atas POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
1 Desember 2020 tentang Perubahan atas December 1, 2020 concerning Amendments to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Ekonomi No.11/POJK.03/2020 concerning National
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
terhadap Dampak Penyebaran Corona on the Impact of the Spread of Corona Virus
Virus Disease 2019 dan POJK Disease 2019 and POJK No. 17/POJK.03/2021
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 dated September 10, 2021 concerning the
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Second Amendment to the Financial Services
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 tentang Authority Regulation No 11/POJK.03/2020
Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Concerning National Economic
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers Impact of the Spread of Coronavirus Disease
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal 2019, as well as OJK press release
28 November 2022 tentang Perpanjangan No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Kredit November 28, 2022 concerning Extension of
Secara Terukur dan Sektoral untuk Mengatasi Credit Restructuring and Financing Policies on
Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Kredit tersebut a Targeted and Sectoral Basis to Address the
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
have restructured with current collectibility.
320
Page 427
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sampai dengan 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the details of
rincian kredit yang direstrukturisasi sesuai restructured loan based on Covid-19 Stimulus
Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai Policy are as follows:
berikut:
2024 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Foreign
Rupiah currency Jumlah/ Total Rupiah currency Total/ Total
Lancar 1.334.451 132.748 1.467.199 5.254.282 1.117.675 6.371.957 Current
Dalam
perhatian Special
khusus 1.176.761 - 1.176.761 4.375.918 - 4.375.918 mention
Kurang
lancar 328.067 - 328.067 43.122 - 43.122 Substandard
Diragukan 30.583 - 30.583 74.132 - 74.132 Doubtful
Macet 969.113 - 969.113 1.771.930 - 1.771.930 Loss
Total 3.838.975 132.748 3.971.723 11.519.384 1.117.675 12.637.059 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rincian As of December 31, 2024 and 2023, the details of
kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah non-performing loans based on economic sector
sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Perdagangan 1.241.852 708.616 590.048 523.424 Trading
Jasa 917.779 858.789 1.542.533 1.440.872 Services
Industri 754.193 489.780 699.630 572.901 Industry
Konstruksi 596.349 490.757 760.150 484.251 Construction
Lain-lain 587.928 409.769 682.719 529.852 Others
Foreign
Valuta asing currency
Industri 60.271 33.284 - - Industry
Total - Net 4.158.372 2.990.995 4.275.080 3.551.300 Total - net
321
Page 428
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung Non-performing loan (NPL) ratio calculated based
berdasarkan Surat Edaran OJK on Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 dated
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016 September 28, 2016 are as follows:
adalah sebagai berikut
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated BPI Consolidated BPI
NPL Bruto 3,05% 2,92% 3,09% 2,97% Gross NPL
NPL Neto 0,90% 0,69% 0,57% 0,29% Net NPL
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 dihitung (“CAR”) on December 31, 2024 and 2023 is
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan calculated based on Financial Services Authority
(“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK February 2, 2016 and its amendment
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, No. 27 dated December 28, 2022 regarding
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Concerning Capital Adequacy Ratio of
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Commercial Bank where as is mandatory for the
Capital Conservation Buffer secara bertahap mulai bank to establish Capital Conservation Buffer
1 Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2019. gradually starting from January 1, 2016 until
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Capital January 1, 2019. On December 31, 2024 and
Conservation Buffer yang wajib dibentuk oleh 2023, Capital Conservation Buffer which should be
PT BPI masing-masing adalah sebesar 2,500% established by PT BPI amounted to 2.500%
dari ATMR. respectively from Risk Weighted Assets.
Berdasarkan profil risiko PT BPI pada tanggal Based on PT BPI risk profile, which is level
31 Desember 2024 dan 2023, yaitu masing-masing 2 (two) respectively as of December 31, 2024 and
peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum 2023, therefore minimum CAR is set to 9% to less
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai than 10% as of December 31, 2024 and
dengan kurang dari 10% pada 31 Desember 2024 December 31, 2023.
dan 31 Desember 2023.
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with consideration
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko for credit, operational and market risks as of
operasional dan risiko pasar pada tanggal December 31, 2024 and 2023, are as follows:
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing
dihitung sebagai berikut:
2024 2023
PT BPI and its
PT BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 50.388.636 47.287.667 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.622.176 1.948.888 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 52.010.812 49.236.555 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 135.278.961 139.667.479 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 6.378.565 3.349.635 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.946.359 8.949.435 for operational risk ***)
Total ATMR 150.603.885 151.966.549 Total risk weighted assets
322
Page 429
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(lanjutan)
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with consideration
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko for credit, operational and market risks as of
operasional dan risiko pasar pada tanggal December 31, 2024 and 2023, are as follows:
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing (continued)
dihitung sebagai berikut: (lanjutan)
2024 2023
PT BPI dan Entitas Anak PT BPI and its
(lanjutan) Subsidaries (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 33,46% 31,12% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 33,46% 31,12% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,08% 1,28% Ratio Tier 2
Rasio Total 34,54% 32,40% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,56% 9,70% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 24,98% 22,70% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh BPI must be fulfilled by the BPI
Capital Conservation Buffer 2,50% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,00% 1,00% Bank
PT BPI PT BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 44.848.501 41.784.263 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.438.221 1.761.068 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 46.286.722 43.545.331 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 117.429.776 120.669.494 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 6.379.183 3.353.746 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 7.955.960 8.016.975 for operational risk ***)
Total ATMR 131.764.919 132.040.215 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 34,04% 31,65% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 34,04% 31,65% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,09% 1,33% Ratio Tier 2
Rasio Total 35,13% 32,98% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,53% 9,74% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 25,60% 23,24% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh BPI must be fulfilled by the BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,00% Bank
323
Page 430
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, PT BPI On December 31, 2024 and 2023, PT BPI has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh complied with required ratio set by Bank Indonesia
Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. for capital adequacy ratio.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Jasa Keuangan No.24/SEOJK.03/2021
7 Oktober 2021. dated October 7, 2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.23/SEOJK.03/2022 tanggal Jasa Keuangan No.23/SEOJK.03/2022
7 Desember 2022. dated December 7, 2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational
dihitung berdasarkan Surat Edaran risk is calculated based on Surat Edaran
Otoritas Jasa Keuangan Otoritas Jasa Keuangan
No.6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020.
2020.
Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap The ratio of classified earning assets to total
total aset produktif dan non produktif pada tanggal earning assets and non-earning assets as of
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing December 31, 2024 and 2023 are 2.42% and
sebesar 2,42% dan 2,95%. 2.95%, respectively.
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there was
terdapat pelampauan BMPK kepada pihak terkait no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan Peraturan LLL calculation is prepared based on regulation
OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang Penerapan No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi PT BPI implementation of consolidated risk management
yang Melakukan Pengendalian terhadap to the subsidiaries which are controlled by the
Perusahaan Anak dalam perhitungan BMPK PT BPI in its LLL calculation which is effective
BPI yang mulai berlaku tanggal 1 Januari 2020. starting on January 1, 2020.
Batas maksimum penyediaan dana diatur sebagai The maximum lending limit is as follows:
berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed
10% dari modal PT BPI. 10% from PT BPI capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of BPI’s tier 1
BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed 25% of PT BPI’s tier 1
modal inti PT BPI. capital.
324
Page 431
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL) (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts with
pihak berelasi per tanggal 31 Desember 2024 dan affiliates as of December 31, 2024 and 2023 in
2023 sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit regulation of Bank Indonesia:
(BMPK):
2024 2023
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 101.290 221.111 banks
Kredit 2.213.591 2.343.570 Loans
Penyertaan dalam bentuk
saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 125.468 107.098 Administrative accounts
Saldo akhir 2.456.849 2.688.279 Ending balance
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 4.628.672 dan Rp 4,628,672 and Rp 4,354,533 (10% of
Rp 4.354.533 (10% dari modal PT BPI). PT BPI’s capital), respectively.
e. Posisi Devisa Neto (PDN) e. Net Open Position
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, To manage and mitigate exchange rate risk, the
batas maksimum posisi devisa neto yang dapat maximum net open position that Bank can
dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% dari withhold is as much as 20% from the Bank’s
modal, mengikuti aturan dari regulator. Pada capital, adhering to the regulator’s provision. In
Triwulan IV 2024 Posisi devisa neto Bank sebesar the fourth quarter of 2024 the bank’s Net Open
Rp 214.670 juta atau 0,47% dan berada dalam Position is Rp 214,670 million or 0.47% and
kisaran antara Rp 37.730 juta - Rp 379.600 juta within the range of Rp 37,730 million -
(0,08% - 0.84% dari modal Bank). Value at Risk Rp 379,600 million (0.08% - 0.84% of the Bank’s
per 31 Desember 2024 yaitu sebesar Rp 1.890 capital). Value at Risk as of December 31, 2024
juta atau sebesar 0,88% dari posisi devisa neto. is Rp 1,890 million or 0.88% of Net Open
Position.
2024
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 22.676.928 22.862.230 185.302 United States Dollar
Dolar Australia 2.169.193 2.165.869 3.324 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.311.190 1.315.830 4.640 Singapore Dollar
Euro 748.107 740.218 7.889 Euro
Yen Jepang 946.247 944.547 1.700 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 193.256 191.795 1.461 Great Britain Poundsterling
Yuan China 231.731 226.822 4.909 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 21.251 17.182 4.069 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 94.720 94.440 280 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 99.266 99.179 87 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14.435 13.420 1.015 Swiss Franc
Total 28.506.324 28.671.532 214.676 Total
Total modal 45.469.154 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,47% capital
325
Page 432
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
e. Posisi Devisa Neto (PDN) (lanjutan) e. Net Open Position (continued)
2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dolar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Total 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
Total modal 43.603.939 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,18% capital
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that
rasio PDN sebesar 0,47%, cenderung rendah the NOP Ratio is as much as 0.47%, it is still
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank below the Bank Indonesia regulation which is
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada under 20% from capital. At the end of fourth
akhir triwulan IV 2024, komposisi PDN terbesar quarter 2024, the largest NOP composition held
yang dimiliki oleh bank adalah mata uang USD by the bank is USD currency as much as
sebesar 86,32% dari total PDN, diikuti oleh 86.32% from the total NOP, followed by EUR
mata uang EUR yaitu sebesar 3,67% dari total currency which is 3.67% and CNY currency is
PDN dan CNY sebesar 2,29%. 2.29%.
f. Manajemen RIsiko f. Risk Management
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR BPI Net Open
devisa neto BPI sepanjang Triwulan IV position throughout fourth Quarter of 2024
tahun 2024 dan 2023. and 2023.
2024
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 37,59 69,81 13,07 29,90 Australian Dollar
Dolar Kanada 6,78 9,39 2,22 2,22 Canadian Dollar
Franc Swiss 5,33 10,23 1,91 10,23 Swiss Franc
Euro 42,03 69,18 8,60 69,18 Euro
Poundsterling Inggris 16,20 20,59 11,74 16,26 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 28,38 39,71 10,90 39,71 Hongkong Dollar
Yen Jepang 90,76 242,81 8,56 20,92 Japanese Yen
Yuan China 52,56 73,04 42,00 42,65 China Yuan
Dolar Selandia Baru 11,36 27,49 0,81 0,81 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 88,24 147,90 29,43 29,43 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.111,71 1.768,96 4,35 1.768,96 United States Dollar
326
Page 433
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen RIsiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
2023
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dolar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Berikut tabel hasil repricing terhadap The following is the repricing results table for
perubahan shock suku bunga pada banking changes in interest rate shocks in the banking
book dengan 6 (enam) shock scenarios book with 6 (six) interest rate shocks for EVE
suku bunga untuk EVE dan 2 (dua) shock and 2 (two) interest rate shocks for NII.
scenarios suku bunga untuk NII.
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (786.848) (1.637.204) 3.463.016 (961.036) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 1.413.722 2.589.974 (1.529.575) 3.304.264 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (145.193) (171.535) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 357.362 282.883 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (542.507) (787.887) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) (147.243) 112.719 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (786.848) (1.637.204) (1.529.575) (961.036) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 52.285.395 52.167.067 9.700.618 9.210.608 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 1,50% 3,14% 15,77% 10,43% projected income
327
Page 434
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen RIsiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut: (lanjutan) (continued)
2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) 244.224 109.057 - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) (278.789) (98.220) - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period
Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 2024 and 2023 is as follows:
berikut:
2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 181.423 232.612 (12.774) 91.192 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (183.637) (239.129) 85.955 (31.883) Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (47.851) (48.943) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 92.001 105.173 - - bps)
Short rate up (300 bps) 152.435 185.134 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (165.768) (200.976) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (183.637) (239.129) (12.774) (31.883) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 52.285.395 52.167.067 2.571.252 2.081.242 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,35% 0,46% 0,50% 1,53% projected income
328
Page 435
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen RIsiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period
Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 2024 and 2023 is as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (53.600) (55.833) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 107.549 115.067 - - bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 197.823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (196.751) (213.899) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% projected income
PT BPI juga menganalisis kemungkinan PT BPI also analyzes the possibility of
perubahan tingkat suku bunga yang interest rate changes which have an impact
berdampak pada laba rugi portofolio on the Bank’s portfolio of profit and loss. The
PT BPI. Tabel di bawah ini menyajikan table below presents the interest rate
perubahan tingkat suku bunga posisi changes for trading book and banking book
trading book dan banking book dan position and its effect on PT BPI income and
pengaruhnya terhadap laba rugi maupun equity.
ekuitas PT BPI.
2024
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 350 bps - - 4.106.016 (3.282.208)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 595 bps 694.139 (535.148) - - and loss
Kredit 3 bps (35.730) 35.730 - - Loans
329
Page 436
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen RIsiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
3. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 3. Interest Rate Risk (continued)
2024 (lanjutan/ continued)
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 2 bps 2.865 (2.865) - - deposits
Tabungan 1 bps 7.791 (7.791) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
2023
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 93 bps - - 681.239 (647.417)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
g. Manajemen Risiko Likuiditas g. Liquidity Risk Management
Pada triwulan IV 2024 likuiditas PT BPI masih In Quarter IV 2024 the Bank's liquidity has been
terjaga sangat baik dengan rata-rata Liquidity maintained very well with a quarterly average LCR
Coverage Ratio (LCR) sebesar 289,79%, naik of 289,79%, increase compared to the previous
dibandingkan triwulan sebelumnya. PT BPI quarter. The Bank has meet the minimum LCR
telah memenuhi kewajiban minimum requirement in accordance with OJK regulations,
pemenuhan LCR sesuai dengan ketentuan dari which are set at 100%.
OJK sebesar 100%.
330
Page 437
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
73. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 73. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal berikut:
(a) 1 Januari 2025 (a) January 1, 2025
• Amendemen PSAK 221 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 10: The Effects of
10): Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing - Changes in Foreign Exchanges Rates -
Kekurangan Ketertukaran Lack of Exchangeability
• PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): Kontrak • PSAK 117 formerly PSAK 74): Insurance
Asuransi Contract
• Amendemen PSAK 117 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 117 (formerly PSAK
74): Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal 74): Insurance Contracts regarding Initial
PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74) dan PSAK Application of PSAK 117 (formerly PSAK
109 (sebelumnya PSAK 71) - Informasi 74) and PSAK 109 (formerly PSAK 71) -
Komparatif Comparative Information
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which were
merupakan amendemen konsekuensial karena consequential amendments due to the
berlakunya PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): enactment of PSAK 117 (formerly PSAK 74):
Kontrak Asuransi, yaitu: Insurance Contracts, as follows:
• PSAK 103 (sebelumnya PSAK 22): Kombinasi • PSAK 103 (formerly PSAK 22): Business
Bisnis Combinations
• PSAK 105 (sebelumnya PSAK 58): Aset Tidak • PSAK 105 (formerly PSAK 58): Non-current
Lancar yang Dikuasai untuk Dijual dan Operasi Assets Held for Sale and Discontinued
yang Dihentikan Operations
• PSAK 107 (sebelumnya PSAK 60): Instrumen • PSAK 107 (formerly PSAK 60): Financial
Keuangan: Pengungkapan Instruments: Disclosures
• PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71): Instrumen • PSAK 109 (formerly PSAK 71): Financial
Keuangan Instruments
• PSAK 115 (sebelumnya PSAK 72): Pendapatan • PSAK 115 (formerly PSAK 72): Income from
dari Kontrak dengan Pelanggan Contracts with Customers
• PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): Penyajian • PSAK 201 (formerly PSAK 1): Presentation
Laporan Keuangan of Financial Statements
• PSAK 207 (sebelumnya PSAK 2): Laporan Arus • PSAK 207 (formerly PSAK 2): Statement of
Kas Cash Flows
• PSAK 216 (sebelumnya PSAK 16): Aset Tetap • PSAK 216 (formerly PSAK 16): Fixed
• PSAK 219 (sebelumnya PSAK 24): Imbalan Assets
Kerja • PSAK 219 (formerly PSAK 24): Employee
• PSAK 228 (sebelumnya PSAK 15): Investasi Benefits
pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama • PSAK 228 (formerly PSAK 15): Investment
• PSAK 232 (sebelumnya PSAK 50): Instrumen in Associated Entities and Joint Ventures
Keuangan: Penyajian • PSAK 232 (formerly PSAK 50): Financial
• PSAK 236 (sebelumnya PSAK 48): Penurunan Instruments: Presentation
Nilai Aset • PSAK 236 (formerly PSAK 48): Impairment
• PSAK 237 (sebelumnya PSAK 57): Provisi, of Assets
Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontinjensi • PSAK 237 (formerly PSAK 57): Provisions,
• PSAK 238 (sebelumnya PSAK 19): Aset Contingent Liabilities and Contingent Assets
Takberwujud • PSAK 238 (formerly PSAK 19): Intangible
• PSAK 240 (sebelumnya PSAK 13): Properti Assets
Investasi • PSAK 240 (formerly PSAK 13): Investment
Property
331
Page 438
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
73. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 73. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
(lanjutan) (continued)
(b) 1 Januari 2026 (b) January 1, 2026
• Amendemen PSAK 107 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 107 (formerly
60): Instrumen Keuangan: Pengungkapan - PSAK 60): Financial Instrument:
Klasifikasi dan Pengungkapan Instrumen Disclosures - Classification and
Keuangan Measurement of Financial Instruments
• Amendemen PSAK 109 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 109 (formerly
71): Instrumen Keuangan - Klasifikasi dan PSAK 71): Financial Instrument -
Pengungkapan Instrumen Keuangan Classification and Measurement of
• Amendemen PSAK 207 (sebelumnya PSAK Financial Instruments
2): Laporan Arus Kas - Metode Biaya • Amendments to PSAK 207 (formerly
Perolehan PSAK 2): Statement of Cash - Flows Cost
Method
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements to PSAK. new
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul PSAK and ISAK, and has not yet determined the
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan related effects on the financial statements.
secara keseluruhan.
332
Page 439
Page 440
Panin Bank Pusat Lantai 8 Jl. Jend. Sudirman Kav. 1 Jakarta 10270 Telp. 5741747 Website: www.paninvest.co.id Email: panin@paninvest.co.id
Names mentioned 117 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Panin Insurance Tbk
p.3 ×12
unresolved
org
PT Pan Union Insurance
p.3 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia
p.8 ×5
unresolved
org
Financial Services Authority
p.9 ×5
unresolved
person
DI BAWAH
· KOMISARIS
p.10
unresolved
org
Anwar & Rekan
p.17 ×10
unresolved
org
Financial Statements Financial Tbk
p.17
unresolved
org
PT Panin Geninholdco. Mayoritas
p.17
unresolved
org
PT Panin Financial Panin Dai-ichi Life
p.17
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.17 ×3
unresolved
org
Minister of Finance Regulation
p.25 ×3
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.25 ×2
unresolved
org
Directorate General of Taxes.
p.27
unresolved
org
Bank Problems.
p.27
unresolved
org
Bank Perantara.
p.27
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin Putra.
p.35 ×2
unresolved
person
Based Berdasarkan Akta Notaris Erni Rohaini
p.35
unresolved
person
Notarial Deed Erni Rohaini
p.35
unresolved
org
PT Panin Life
p.35 ×2
unresolved
org
PT Anugerah Life Insurance
p.35 ×2
unresolved
org
PT Panin Geninholdco
p.36 ×10
unresolved
org
PT Panin Lifeholdco
p.36
unresolved
person
Richard Budi Gunawan
p.40 ×7
unresolved
person
Sugeng Purwanto
· Komisaris
p.40
unresolved
org
Pratama Tbk
p.45
unresolved
person
Jane Pratama
· Audit
p.45
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.49 ×2
unresolved
—
menyebarluaskan
· informasi
p.49
unresolved
person
Akijat Lukito
p.49
unresolved
person
Budi Warga Negara
p.52
unresolved
org
Bank Center
p.64 ×2
unresolved
org
PT Panin Paninvest
p.65
unresolved
org
Financial Tbk
p.65
unresolved
org
PT Panin Geninholdco. Geninholdco
p.65
unresolved
—
Institusi Asing / Institution Foreign
p.82
unresolved
—
Institusi Lokal / Institution Domestic
p.82
unresolved
org
PT Panin Internasional Dai-ichi Life Holdings
p.83
unresolved
org
PT Panin Daichi
p.86 ×2
unresolved
person
New York
· President Commissioner
p.86 ×2
unresolved
org
PT Grahaniaga Tatautama
p.87 ×2
unresolved
org
Bhakti Investama Tbk
p.87 ×4
unresolved
org
PT Mitrasari Kartikatama
p.87 ×2
unresolved
org
PT Oceania Development
p.87 ×2
unresolved
org
PT Triniti Menara Serpong
p.87 ×2
unresolved
org
PT Mitra Pemuda Steel
p.87 ×2
unresolved
org
PT Multicipta Perkasa Nusantara
p.87 ×2
unresolved
org
PT Menteng Prada Huni
p.87 ×2
unresolved
org
PT Amana Jaya
p.87 ×2
unresolved
org
PT Terminal Builders
p.87 ×2
unresolved
org
PT Wisma Jaya Artek
p.87 ×2
unresolved
org
PT Bank Panin. Promoted
p.88
unresolved
org
PT Panin Insurance A K I JAT LU
p.88
unresolved
org
K I JAT LU K I TO Tbk
p.88
unresolved
person
Vice
· President Director
p.88 ×2
unresolved
org
PT Deloitte Konsultan Indonesia
p.88
unresolved
org
Share Registrar Anwar & Rekan
p.89
unresolved
org
PT Sinartama Gunita Permata Kuningan Building
p.89
unresolved
org
Anwar
p.89 ×2
unresolved
org
Financial Statements dan Rekan
p.89
unresolved
person
Benny Kristianto
p.90 ×3
unresolved
person
Kristianto
p.90
unresolved
org
Dana Pensiun Karyawan Panin Bank
p.90
unresolved
org
Bank Penyalur KPR
p.92
unresolved
org
Bank Indonesia Collaborative
p.92
unresolved
org
Bank Berpredikat
p.92
unresolved
org
Kementerian Keuangan Republik Indonesia
p.92
unresolved
org
PT Paninvest Tbk's
p.97
unresolved
org
Bapepam-LK
p.120 ×4
unresolved
person
Christine Dewi
· Direktur
p.125
unresolved
person
FRM
· Ketua
p.125
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.125
unresolved
org
PT PDL
p.336 ×2
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
p.336 ×2
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.336
unresolved
org
PT Tugu
p.336
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia
p.336
unresolved
org
Swiss Reinsurance Company Ltd
p.336
unresolved
org
Metlife Life Company Ltd
p.336
unresolved
org
Metlife Life Insurance Ltd.
p.336
unresolved
org
PT BPI
p.377 ×31
unresolved
org
PT BPI’s
p.377 ×2
unresolved
org
PT BPI. Entitas Anak
p.377 ×2
unresolved
org
PT BPI. Disamping
p.377
unresolved
org
PT BPI's Operational Risk Operasional
p.400
unresolved
org
PT KPK
p.422
unresolved
org
PT BPI Management
p.422
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.422
unresolved
org
District Court
p.422
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.