Back to announcement
FINAL_signed_FS Bank SMBCI_31 Maret 2025.pdf
Financial statement Text extracted BTPNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 256
Page 1
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk (DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk) DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET 2025/ 31 MARCH 2025 DAN/AND UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2025/ FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2025
Page 2
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 MARET 2025: YEAR ENDED 31 MARCH 2025:
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ------------------------------------------ 1-4 ---------------------------- FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 5-6 ------------------- COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 7-8 ---------------------------- CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 9 - 10 --------------------------------------- CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 11 - 244 ---------------------- FINANCIAL STATEMENTS
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN ----------------- 245 - 253 ---SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Page 3
Page 4
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 31 MARET 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2025 2024
ASET ASSETS
Kas 2h, 4 1,316,228) 1,379,647) Cash
Giro pada Bank Indonesia 2h, 2j, 5 8,071,377) 9,443,461) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 682,790) 509,209) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 850,061) 525,792) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (47) (37) losses
2h, 2j, 6 1,532,804) 1,034,964)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 5,815,326) 12,694,705) and other banks
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 1,629) 1,033) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i -) (582) losses
2h, 2k, 7 5,816,955 ) 12,695,156)
Efek-efek 24,584,831) 27,981,308) Securities
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 152,855) 193,642) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (153) (593) losses
2h, 2l, 8 24,737,533) 28,174,357)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) 190,666) 468,188) agreements (reverse repo)
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2i 336) 594) Accrued interest income
2h, 2m, 9 191,002) 468,782)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 1,629,495) 1,372,880) Third parties -
- Pihak berelasi 2g,40 334,675) 375,245) Related parties -
2h, 2o, 10 1,964,170) 1,748,125)
Tagihan akseptasi 3,783,991) 3,334,619) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (2,224) (17,078) losses
2h, 2p, 11 3,781,767) 3,317,541)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 147,881,892) 139,362,461) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 356,852) 437,775) Related parties -
Pembiayaan/piutang syariah: ) Sharia financing/receivables:
- Pihak ketiga 10,250,681) 10,171,759) Third parties -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 818,693) 762,335) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (3,707,564) (3,922,680) losses
2h, 2q, 12 155,600,554) 146,811,650)
Piutang pembiayaan: Financing receivables:
- Pihak ketiga 29,600,490) 29,432,622) Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (2,049,727) (1,970,930) losses
2r,13 27,550,763) 27,461,692)
Dipindahkan 230,563,153) 232,535,375) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
1
Page 5
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2025 2024
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 230,563,153) 232,535,375) Carried forward
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 51,595) 52,785) Third parties -
- Pihak berelasi 2g,40 22,500) 22,500) Related parties -
2h, 2s 74,095) 75,285)
Beban dibayar dimuka 2t, 2ak, 14 1,564,108) 1,075,266) Prepayments
Klaim pengembalian pajak 2ae, 15a 589,570) 525,930) Claims for tax refund
Aset pajak tangguhan 2ae, 15f 302,569) 370,403) Deferred tax assets
Aset tetap 6,050,057) 6,058,147) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (3,826,282) (3,773,725) Less: Accumulated depreciation
2u, 2aj, 16 2,223,775) 2,284,422)
Aset takberwujud dan goodwill Intangible assets and goodwill
- Aset tak berwujud 5,209,058) 5,097,520) Intangible assets -
- Goodwill 1,098,209) 1,098,209) Goodwill -
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (3,505,109) (3,386,613) Less: Accumulated amortization
2v, 17 2,802,158) 2,809,116)
Aset lain-lain 2,208,233) 1,609,959) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (210,795) (189,329) losses
2h, 2w, 18 1,997,438) 1,420,630)
JUMLAH ASET 240,116,866) 241,096,427) TOTAL ASSETS
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2h, 19 61,327) 48,898) Obligations due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 2af 20,492) 18,825) Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 107,500,078) 111,396,668) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 325,156) 321,791) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 250,410) 267,398) Accrued interest expenses
2h, 2x, 20 108,075,644) 111,985,857)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 232,600) 58,472) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 9,244,503) 699,242) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 15,214) -) Accrued interest expenses
2h, 2x, 21 9,492,317) 757,714)
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under agreements to
kembali 4,991) -) repurchase
Beban bunga yang masih harus dibayar 6) -) Accrued interest expenses
2h, 2n 4,997) -)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,162,450) 1,537,568) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 26,391) 21,273) Related parties -
2h, 2o, 10 1,188,841) 1,558,841)
Dipindahkan 118,843,618) 114,370,135) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
2
Page 6
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2025 2024
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pindahan 118,843,618) 114,370,135) Carried forward
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 3,078,092) 2,998,823) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 98,733) 163,558) Related parties -
2h, 2p, 11 3,176,825) 3,162,381)
Utang pajak: Taxes payables:
- Pajak penghasilan badan 66,217) 78,170) Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 350,863) 147,690) Other taxes -
2ae, 15b 417,080) 225,860)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 22 3,738,976) 2,939,924) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 21,679) 21,117) Accrued interest expenses
1d, 2h, 2y 3,760,655) 2,961,041)
Pinjaman yang diterima: Borrowings:
- Pihak ketiga 24,653,277) 27,074,681) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 17,719,200) 22,452,525) Related parties -
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (97,531) (113,321) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 177,805) 244,342) Accrued interest expenses
2h, 2z, 23 42,452,751) 49,658,227)
Akrual 2h, 24 532,630) 561,383) Accruals
Pinjaman subordinasi 3,312,000) 3,219,000) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 9,869) 10,069) Accrued interest expenses
2g, 2h,
2ab, 25, 40 3,321,869) 3,229,069)
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 354,531) 613,452) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits and -
imbalan kerja jangka panjang lainnya 463,145) 452,955) other long-term employee benefits))
2aa, 26 817,676) 1,066,407)
Liabilitas sewa 2ai 304,272) 335,275) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 2h, 2i, 27 1,590,973) 1,181,258) Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 175,218,349) 176,751,036) TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 848,703) 972,327) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 3,977) 4,295) Related parties -
852,680) 976,622)
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 8,673,409) 8,593,793) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 40 26,345) 28,937) Related parties -
8,699,754) 8,622,730)
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 2ac, 28 9,552,434) 9,599,352) TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
3
Page 7
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2025 2024
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners
entitas induk of the parent
Modal saham: Share capital:
Modal dasar Rp 300.000 Authorized capital of Rp 300,000
terdiri dari: 15.000.000.000 saham consists of: 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid-up capital
sebesar 10.645.945.748 saham of 10,645,945,748 shares
(31 Desember 2024: 10.645.945.748 (31 December 2024: 10,645,945,748
saham) 2ad, 29 212,919) 212,919) shares)
Tambahan modal disetor 1b 17,562,271) 17,561,631) Additional paid-in capital
Reserve on revaluation of fixed
Cadangan revaluasi aset tetap 2s 940,515) 940,515) assets
Lindung nilai arus kas (29,683) 9,266) Cash flow hedge
Cadangan nilai wajar - bersih 2l 31,988) 12,646) Fair value reserve - net
Transaksi dengan kepentingan-non- Transaction with non-controlling
pengendali 1f (24,267) (24,267) interest
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 42,953) 42,953) Appropriated -
- Belum dicadangkan 29,260,492) 28,750,910) Unappropriated -
29,303,445) 28,793,863)
Komponen ekuitas lainnya 2ac 260,801) 260,801) Other equity components
Saham tresuri 1c, 2ad -) -) Treasury shares
48,257,989) 47,767,374)
Kepentingan non-pengendali 2f 7,088,094) 6,978,665) Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 55,346,083) 54,746,039) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS 240,116,866) 241,096,427) SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
4
Page 8
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2025 2024*)
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 4,874,341) 3,464,445) Interest income
Pendapatan syariah 1,296,888) 1,372,604) Sharia income
2g, 2af,
31, 40 6,171,229) 4,837,049)
Beban bunga (1,993,822) (1,639,976) Interest expenses
Beban syariah (122,562) (125,734) Sharia expenses
2g, 2af,
32, 40 (2,116,384) (1,819,710)
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST
SYARIAH BERSIH 4,054,845) 3,017,339) AND SHARIA INCOME
Provisi dan komisi: Fee and commission:
Pendapatan provisi dan komisi 2ag,33 468,300) 295,450) Fee and commission income
Beban provisi dan komisi 2ag,34 (139,757) (230,899) Fee and commission expense
328,543) 64,551)
Pendapatan operasional: Operating income:
Pendapatan operasional lainnya 2ag, 35 140,226) 54,159) Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi Net gains on foreign exchange and
derivatif bersih 2e, 2o 66,788) 107,291) derivative transactions
207,014) 161,450)
Beban operasional: Operating expenses:
2g, 2y, 36,
Beban kepegawaian 40 (1,399,211) (998,039) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 37 (933,728) (780,941) General and administrative expenses
Pembentukan cadangan kerugian
penurunan nilai 2i, 38 (1,275,792) (630,660) Allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya 39 (170,520) (42,383) Other operating expenses
(3,779,251) (2,452,023)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 811,151) 791,317 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOME
NON-OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 1,919) 6,038) Non-operating income
Beban non-operasional (969) (503) Non-operating expenses
950) 5,535)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 812,101) 796,852) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ae, 15c (178,322) (173,805) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 633,779) 623,047) NET INCOME
*) *)
Setelah reklasifikasi (Catatan 51) After reclassification (Note 51)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
5
Page 9
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/ OPERATING INCOME
C Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2025 2024*)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Lindung arus kas: Cash flow hedge:
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar (46,028) -) Effective portion of changes in fair value
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi (16,028) -) Amount transferred to profit or loss
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gains on fair value
perubahan nilai wajar efek-efek yang changes of securities measured
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 2l 24,763) 28,005) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 2ae,15f 2,894) (6,162) reclassified to profit or loss
(34,399) 21,843)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN, SETELAH PAJAK INCOME FOR THE
PENGHASILAN (34,399) 21,843) YEAR, NET OF INCOME TAX
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN INCOME FOR THE
BERJALAN, SETELAH PAJAK 599,380) 644,890) YEAR, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA: NET PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 509,582) 543,851) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 124,197) 79,196) Non-controlling interest
633,779) 623,047)
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 489,975) 565,804) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 109,405) 79,086) Non-controlling interest
599,380) 644,890)
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(NILAI PENUH) 2ah, 43 (FULL AMOUNT)
Dasar 48) 65) Basic
Dilusian 48) 65) Diluted
*) *)
Setelah reklasifikasi (Catatan 51) After reclassification (Note 51)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
6
Page 10
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal Transaksi
ditempatkan Cadangan dengan
dan disetor revaluasi kepentingan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ Lindung non-pengendali/ sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai nilai arus Transaction penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas Saham pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ kas/ with non- Appropriated Unappropriated lainnya/ tresuri/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value Cash flow controlling retained retained Other equity Treasury Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net hedge interest earnings earnings components shares Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2025 212,919) 17,561,631) 940,515) 12,646 9,266) (24,267) 42,953) 28,750,910) 260,801 -) 47,767,374) 6,978,665) 54,746,039) Balance as of 1 January 2025
Laba bersih periode berjalan -) -) -) -) -) -) -) 509,582 ) -) -) 509,582) 124,197) 633,779) Net profit for the period
Penghasilan komprehensif lainnya, Other comprehensive income,
bersih setelah pajak: net of tax:
Lindung nilai arus kas -) -) -) -) (38,949) -) -) -) -) -) (38,949) (14,765) (53,714) Cash flow hedge
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada assets measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l -) -) -) 19,342 -) -) -) -) -) -) 19,342) (27) 19,315) income
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
periode berjalan -) -) -) 19,342 (38,949) -) -) -) -) -) 489,975) 109,405) 599,380) income during the period
Pembayaran kompensasi dari Payments of compensation from
saham tresuri 1c,2ad treasury shares
Entitas Anak -) 640) -) -) -) -) -) -) -) -) 640) 24) 664) Subsidiary
212,919) 17,562,271) 940,515) 31,988 (29,683) (24,267) 42,953 29,260,492 260,801 - 48,257,989) 7,088,094) 55,346,083)
Saldo tanggal 31 Maret 2025 Balance as of 31 March 2025
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
7
Page 11
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal
ditempatkan Cadangan Transaksi
dan disetor revaluasi dengan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ kepentingan sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai non-pengendali/ penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas Saham pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ Transaction with Appropriated Unappropriated lainnya/ tresuri/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value non-controlling retained retained Other equity Treasury Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net interest earnings earnings components shares Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2024 162,982) 11,162,238) 954,224) 2,906) (24,267) 32,596) 26,369,641) 260,801) (254,695) 38,666,426 2,616,678) 41,283,104) Balance as of 1 January 2024
Laba bersih periode berjalan - - - -) - - 543,851) -) -) 543,851) 79,196) 623,047) Net profit for the period
Penghasilan komprehensif lainnya, Other comprehensive income,
bersih setelah pajak: net of tax:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l -) -) -) 21,953) -) -) -) -) -) 21,953) (110) 21,843) income
Keuntungan revaluasi aset tetap 2r,16 -) -) (19,179) -) -) -) 19,179) -) -) -) -) -) Gain on revaluation of fixed assets
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
periode berjalan -) -) (19,179) 21,953) -) -) 563,030) -) -) 565,804) 79,086) 644,890) income during the period
Penambahan cadangan wajib 30 -) -) -) -) -) 10,357) (10,357) -) -) -) -) -) Addition of appropriate retained earnings
Pembayaran dividen 30 -) -) -) -) -) -) (417,667) -) -) (417,667) (162,107) (633,774) Dividend payment
Akuisisi Entitas Anak -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) 4,151,860) 4,151,860) Acquisition of Subsidiaries
Right issues 1c 51,783) 6,654,201) -) -) -) -) -) -) -) 6,705,984) -) 6,705,984) Right issues
Penarikan saham tresuri 1c (1,846) (252,849) -) -) -) -) -) -) 254,695) -) -) -) Withdrawal of treasury shares
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from treasury
tresuri 1c,2ad shares
Entitas Anak -) 1,181) -) -) -) -) -) -) -) 1,181) 37) 1,218) Subsidiary
212,919) 17,564,771) 935,045) 24,859) (24,267) 42,953) 26,450,647) 260,801) -) 45,467,728 6,685,554) 52,153,282)
Saldo tanggal 31 Maret 2024 Balance as of 31 March 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
8
Page 12
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2025 2024
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 4,837,507) 3,633,936) Receipt from interest
Penerimaan dari pendapatan syariah 1,317,219) 1,421,820) Receipt from sharia income
Pembayaran beban bunga (664,483) (988,040) Payments of interest expense
Pembayaran hak pihak ketiga atas bagi hasil Payments of third parties’ shares on return of
dana syirkah temporer (120,895) (127,497) temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 692,626) 481,855) Receipt from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah
dihapusbukukan 63,019) 46,426) Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (1,647,942) (1,340,708) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (1,853,393) (209,086) Payments of other operating expenses
Penerimaan (Pembayaran) lain-lain 516) (19,859) Other receipts (payments)
Pembayaran pajak penghasilan badan (183,243) (76,147) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset Cash flows before changes in operating
operasi, liabilitas operasi dan dana syirkah assets, operating liabilities and
temporer 2,440,931) 2,822,700) temporary syirkah funds
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi, Changes in operating assets, operating
dan dana syirkah temporer: liabilities, and temporary syirkah funds:
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Tagihan derivatif (277,970) (274,716) Derivative receivables
Tagihan akseptasi (449,372) (411,321) Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan (9,141,341) (3,283,900) Loans
Pembiayaan/piutang syariah (326,998) 3,315) Sharia financing/receivables
Piutang pembiayaan (564,405) -) Financing receivables
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 12,429) 45,203) Obligations due immediately
Simpanan nasabah (3,893,225) 12,409,756) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 8,719,389) (9,580,669) Deposits from other banks
Liabilitas derivatif (370,000) 234,394) Derivative payables
Liabilitas akseptasi 14,444) 754,803) Acceptance payables
(Penurunan) dana syirkah temporer (46,918) (337,099) (Decrease) in temporary syirkah funds
Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh Net cash flows (used in) provided from
dari aktivitas operasi (3,883,036) 2,382,466) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (5,015,456) (8,813,116) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 8,550,551) 5,139,868) Proceeds from sale of securities
Akuisisi entitas anak – setelah dikurangi kas Acquisition of subsidiaries - net of cash
yang diperoleh -) (5,519,887) obtained
Pembelian aset tetap (47,234) (33,623) Purchases of fixed assets
Perolehan aset hak guna -) (3,063) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud 17 (112,971) (75,855) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 16 600) 29,314) Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided from (used in)
untuk) aktivitas investasi 3,375,490) (9,276,362) investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
9
Page 13
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2025 2024
)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan atas efek yang diterbitkan 800,000) -) Proceeds of securities issued
Pembayaran biaya emisi atas surat berharga Payments of emission cost of securities
yang diterbitkan (1,744) -) issued
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 2,854,535) 2,628,567) Proceeds from borrowings
Pembayaran angsuran dan pelunasan Installment payments and settlement
pinjaman yang diterima (11,389,960) (170,787) of borrowings
Hasil right issues 1c -) 6,705,984) Proceeds from right issues
Penjualan saham tresuri ke publik 664) 1,218) Sales of treasury shares to public
Pembayaran pokok liabilitas sewa (21,716) (26,971) Payments of lease liabilities principals
Arus kas bersih (digunakan untuk) Net cash flows (used in) provided from
diperoleh dari aktivitas pendanaan (7,758,221) 9,138,011) financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND
DAN SETARA KAS (8,265,767) 2,244,115) CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS 19,217) 24,581) ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
PERIODE 26,168,004) 23,472,990) BEGINNING OF THE PERIOD
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
PERIODE 17,921,454) 25,741,686) END OF THE PERIOD
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 1,316,228) 1,596,005) Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 8,071,377) 9,517,195) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 6 1,532,851) 1,200,557) )Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 7a 5,815,326) 11,861,725) other banks
Efek-efek 8i 1,185,672) 1,566,204) Securities
17,921,454) 25,741,686)
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS INFORMATION
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI
ARUS KAS ACTIVITIES NOT AFFECTING CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang Purchases of fixed assets which are still
masih terutang (31) (1,506) payable
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
10
Page 14
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank SMBC Indonesia Tbk (secara individu PT Bank SMBC Indonesia Tbk (individually referred
disebut ”SMBCI” atau “Bank”) yang berdomisili di to as ”SMBCI” or the “Bank”) domiciled in South
Jakarta Selatan sebelumnya bernama PT BANK Jakarta formerly under the name of PT Bank
BTPN Tbk. Perubahan nama ini dituangkan dalam Tabungan Pensiunan Nasional formerly under the
akta notaris No. 43 tanggal 29 Agustus 2024 yang name of PT BANK BTPN Tbk. This name change is
dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn dan stated in notarial deed No. 43 dated 29 August 2024
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi made by Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn and has
Manusia melalui Surat Keputusan Nomor AHU- been approved by the Minister of Law and Human
0054625.AH.01.02.Tahun 2024 tanggal Rights through Decree Number
29 Agustus 2024, di mana Bank resmi mengubah AHU-0054625.AH.01.02.Year 2024 dated
namanya menjadi PT Bank SMBC Indonesia Tbk 29 August 2024, where the Bank formally changed
efektif pada tanggal 2 Oktober 2024. its name to PT Bank SMBC Indonesia Tbk, effective
on 2 October 2024.
PT BANK BTPN Tbk sebelumnya bernama PT BANK BTPN Tbk, formerly under the name of
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional based on
berdasarkan akta notaris No. 31 tanggal 16 Februari notarial deed No. 31 dated 16 February 1985 of
1985 dari Notaris Komar Andasasmita, S.H. Akta ini Notary Komar Andasasmita, S.H. The deed was
telah diubah dengan akta notaris No. 12 tanggal amended by notarial deed No. 12 dated 13 July 1985
13 Juli 1985 dari Notaris Dedeh Ramdah Sukarna, of Notary Dedeh Ramdah Sukarna, S.H. The
S.H. Anggaran Dasar telah disahkan oleh Menteri Articles of Association was approved by the Minister
Kehakiman Republik Indonesia dengan surat No. of Justice of the Republic of Indonesia in its decision
C2-4583HT01.01TH.85 tanggal 25 Juli 1985, dan letter No. C2-4583HT01.01TH.85 dated 25 July
diumumkan dalam Tambahan No. 1148 Berita 1985 and published in Supplement No. 1148 to State
Negara Republik Indonesia No. 76 tanggal Gazette No. 76 dated 20 September 1985.
20 September 1985.
Bank diberikan izin untuk melanjutkan usaha bank The Bank was given permission to carry on the bank
sebagai kelanjutan usaha dari Perkumpulan Bank business as a continuity from Association of Bank
Pegawai Pensiunan Militer (”BAPEMIL”) yang telah Pegawai Pensiunan Militer ("BAPEMIL") which
beroperasi secara komersial pada tanggal commenced its commercial operations on
16 Februari 1959. Bank memperoleh izin usaha 16 February 1959. The Bank obtained its license to
sebagai bank umum berdasarkan Keputusan operate as a commercial bank based on the Decree
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. Kep- of Ministry of Finance of the Republic Indonesia No.
955/KM.17/1993 tanggal 22 Maret 1993 dan surat Kep-955/KM.17/1993 dated 22 March 1993 and the
Bank Indonesia No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd tanggal letter of Bank Indonesia No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd
22 April 1993. Bank juga memperoleh izin untuk dated 22 April 1993. The Bank also obtained a
menjalankan Unit Usaha Syariah melalui surat Bank license to operate its Sharia Business Unit by the
Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd tanggal 17 Januari letter of Bank Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd dated
2008 yang telah dipindahkan ke PT Bank Tabungan 17 January 2008 which has been transferred to
Pensiunan Nasional Syariah Tbk (anak perusahaan PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
Bank) setelah pemisahan pada tanggal 14 Juli 2014. Tbk (the Bank’s subsidiary) after a spin-off on 14 July
2014.
Bank memperoleh izin melakukan kegiatan usaha The Bank obtained its license to conduct foreign
dalam valuta asing berdasarkan surat Keputusan exchange activities based on the Decree of Otoritas
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. Jasa Keuangan (“OJK”) No. 382/PB.12/2015 dated
382/PB.12/2015 tanggal 22 Desember 2015 tentang 22 December 2015 regarding approval in conducting
pemberian izin melakukan kegiatan usaha dalam foreign exchange activities. The Bank started to
valuta asing. Bank mulai melakukan kegiatan usaha operate as a foreign exchange bank on 16 February
sebagai bank devisa pada tanggal 16 Februari 2016. 2016.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank’s Articles of Association have been
kali perubahan. Perubahan Anggaran Dasar terakhir amended several times. The last amendment as
dituangkan dalam Akta Nomor 43 tanggal specified into the Deed Number 43 dated 29 August
29 Agustus 2024 yang dibuat oleh Ashoya Ratam, 2024 made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
SH, MKn, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Administrative City of South Jakarta and has been
Selatan dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human Rights
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat of the Republic of Indonesia through Decree Letter
Keputusan Nomor AHU-0054625.AH.01.02. Tahun Number AHU-0054625.AH.01.02. Tahun 2024
2024 tanggal 29 Agustus 2024. dated 29 August 2024.
11
Page 15
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan Anggaran Dasar Bank dalam The amendment of Articles of Association of the
rangka Peningkatan Modal Disetor dan Bank in order to Increase of the Issued and Paid
Ditempatkan Bank sehubungan dengan Up Capital in relation with the implementation
Pelaksanaan Penambahan Modal dengan of the Capital Increase Plan by Granting Pre-
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih emptive Rights II according to the Resolution of
Dahulu II sesuai dengan Keputusan RUPS Luar the Extraordinary GMS dated 7 December 2023
Biasa Bank tanggal 7 Desember 2023 as specified in the Deed of the Board of
sebagaimana dituangkan dalam Akta Commissioners Resolution Number 55 dated
Pernyataan Keputusan Rapat Dewan 21 March 2024 made by Ashoya Ratam, SH,
Komisaris Nomor 55 tanggal 21 Maret 2024 MKn, Notary in Administrative City of South
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Jakarta and has been received and recorded in
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan Legal Entity Administration System through
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Decree Letter of Minister of Law and Human
Administrasi Badan Hukum melalui Surat right of the Republic of Indonesia No. AHU-
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi AH.01.03-0069408 dated 21 March 2024
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- regarding Acceptance of Notification of
AH.01.03-0069408 tanggal 21 Maret 2024 Amendment of Articles of Association of
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan PT BANK BTPN Tbk.
Anggaran Dasar PT BANK BTPN Tbk.
Susunan Dewan Komisaris terakhir Bank The latest composition of the Board of
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Commissioners of the Bank as specified into
Nomor 02 tanggal 3 September 2024 yang the Deed Number 02 dated 3 September 2024
dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Kota Administrasi Jakarta Selatan dan telah Administrative City of South Jakarta and has
diterima dan dicatat di dalam Sistem been received and recorded in Legal Entity
Administrasi Badan Hukum melalui Surat Administration System through Decree Letter of
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Laws and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia Nomor Republic of Indonesia Number AHU-AH.01.09-
AHU-AH.01.09-0248269 tanggal 4 September 0248269 dated 4 September 2024 regarding
2024 perihal Penerimaan Pemberitahuan Acceptance of Notification of the Company’s
Perubahan Data Perseroan PT Bank SMBC Data Changes of PT Bank SMBC Indonesia
Indonesia Tbk. Tbk.
Susunan Direksi terakhir Bank sebagaimana The latest composition of the Board of Directors
dituangkan ke dalam Akta Nomor 58 tanggal of the Bank as specified into the Deed Number
27 Juli 2023 yang dibuat oleh Yumna Shabrina, 58 dated 27 July 2023 made by Yumna
SH, MKn, selaku Notaris Pengganti dari Ashoya Shabrina, SH, MKn, as Subsitute Notary of
Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Administrasi Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Jakarta Selatan dan telah diterima dan dicatat Administrative City of South Jakarta and has
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum been received and recorded in Legal Entity
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan Administration System through Decree Letter of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor Minister of Laws and Human Rights of the
AHU-AH.01.09-0145163 tanggal 27 Juli 2023 Republic of Indonesia Number AHU-AH.01.09-
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan 0145163 dated 27 July 2023 regarding
Data Perseroan PT BANK BTPN Tbk. Acceptance of Notification of the Company’s
Data Changes of PT BANK BTPN Tbk.
12
Page 16
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank’s
maksud dan tujuan serta kegiatan Bank adalah Articles of Association, the Bank’s scope of
melakukan kegiatan dalam jasa bank umum activities is to engage in general banking
termasuk melakukan penyertaan modal pada services including capital investment in bank
bank yang melaksanakan kegiatan usaha conducting business based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, sesuai dengan principles, in accordance with the prevailing
undang-undang dan peraturan yang berlaku di laws and regulations in Indonesia.
Indonesia.
Pemegang Saham Utama Bank adalah Majority Shareholder’s of the Bank is Sumitomo
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Mitsui Banking Corporation (“SMBC”). SMBC
(“SMBC”). SMBC didirikan pada bulan April was established in April 2001. Sumitomo Mitsui
2001. Sumitomo Mitsui Financial Group, Inc. Financial Group, Inc. (“SMFG”) was established
(“SMFG”) didirikan pada bulan Desember 2002 in December 2002 and SMBC became a
dan SMBC menjadi anak perusahaan yang subsidiary fully owned by SMFG. SMFG is the
sepenuhnya dimiliki oleh SMFG. SMFG controlling shareholder and ultimate
merupakan pemegang saham pengendali dan shareholder of SMBCI.
pemegang saham terakhir (ultimate
shareholder) dari SMBCI.
SMBC berkantor pusat di Tokyo, Jepang dan SMBC’s Head Office is in Tokyo, Japan and
saat ini merupakan salah satu bank terbesar di currently one of the biggest banks in Japan with
Jepang dengan jaringan usaha yang telah a business network vastly spread throughout
menyebar ke beberapa wilayah di dunia. the world.
Berkantor Pusat di Tokyo, Jepang, SMFG With the Head Office in Tokyo, SMFG operates
bergerak dalam bidang manajemen anak in the management of banking subsidiaries and
perusahaan perbankan dan perusahaan lain other companies that can be treated as
yang dapat diperlakukan sebagai anak subsidiaries based on the provisions of
perusahaan berdasarkan ketentuan Undang- Japanese Banking Laws. In addition, SMFG
Undang Perbankan Jepang. Selain itu, SMFG carries out ancillary functions, as well as
melakukan fungsi-fungsi terkait (ancillary functions that can be executed by banking
functions), serta fungsi-fungsi yang dapat holding companies under the regulations of the
dilakukan oleh perusahaan holding perbankan Japanese Banking Laws.
di bawah ketentuan Undang-Undang
Perbankan Jepang.
Perusahaan-perusahaan yang tergabung Companies within the SMFG business group
dalam kelompok usaha SMFG terutama are mainly operating in commercial banking
bergerak di bidang perbankan komersial through such financial services as follows:
melalui layanan keuangan berikut: leasing, leasing, securities, consumer financing,
sekuritas, pembiayaan konsumen, keuangan, finance, system development data processing
pemrosesan data pengembangan sistem, dan and asset management.
manajemen aset.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara SMBC, The Bank’s head office is located at Menara
CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung SMBC, CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak
Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta
12950. Selatan 12950.
13
Page 17
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Jumlah karyawan PT Bank SMBC Indonesia Tbk As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
dan entitas anaknya (secara bersama-sama PT Bank SMBC Indonesia Tbk and its
disebut “Grup”) pada tanggal 31 Maret 2025 dan subsidiaries (together referred to as “the
31 Desember 2024, masing-masing adalah Group”) had 21,261 and 29,382 employees,
21.261 dan 29.382 karyawan. respectively.
Jaringan distribusi Bank dan entitas anak pada The Bank and subsidiaries’ distribution network
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 as of 31 March 2025 dan 31 December 2024
diungkapkan pada Catatan 52. was disclosed in Note 52.
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia Indonesia
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal General Meeting of Shareholders dated
5 Oktober 2018 sebagaimana dinyatakan 5 October 2018 as stipulated in the Deed of
dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Minutes of Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa No. 09 tertanggal 5 Oktober Shareholders No. 09 dated 5 October 2018
2018 yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
MKn, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Administrative City of South Jakarta, it has
Selatan, telah disetujui Rencana approved the Proposed Merger of PT Bank
Penggabungan Usaha PT Bank Sumitomo Sumitomo Mitsui Indonesia (“BSMI”) and the
Mitsui Indonesia (“BSMI”) dengan Bank, Bank whereby BSMI acted as the Merging Bank
dimana BSMI bertindak sebagai bank yang and the Bank acted as the Merger-Recipient
menggabungkan diri dan Bank bertindak Bank or surviving bank, effective as of all the
sebagai bank penerima penggabungan, yang required approval being obtained (“Effective
berlaku sejak seluruh persetujuan yang Merger Date”).
disyaratkan diperoleh (“Tanggal Efektif
Penggabungan”).
Penggabungan menjadi efektif pada tanggal The Merger became effective on 1 February
1 Februari 2019, setelah diperolehnya 2019, after obtaining the approval from (i) OJK
persetujuan dari (i) OJK melalui surat through Decree of Board of Commissioners of
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor OJK Number 35/KDK.03/2018 dated
35/KDK.03/2018 tanggal 20 Desember 2018 20 December 2018 regarding the Merger
tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha Approval of BSMI into the Bank; (ii) Japan
(Merger) BSMI ke dalam Bank; (ii) Japan Financial Services Agency (JFSA) through the
Financial Services Agency (JFSA) melalui surat Banking Supervisory letter No. 1788 and
Pengawas Perbankan No. 1788 dan No. 1789 No. 1789 dated 18 January 2019 regarding the
tertanggal 18 Januari 2019 perihal Persetujuan approval of Subsidiarization; and (iii) Minister
Subsidiarization; dan (iii) Menteri Hukum dan of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia Directorate of Administration of
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum General Law by letter dated 22 January 2019
melalui surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor Number AHU-0006169.AH.01.10.Year 2019
AHU-0006169.AH.01.10. Tahun 2019 regarding the Approval of Amendment of
mengenai Persetujuan Perubahan Anggaran Articles of Association of Limited Liability
Dasar Perseroan Terbatas PT BANK BTPN Tbk Company PT BANK BTPN Tbk and letter dated
dan surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor 22 January 2019 Number AHU-AH.01.03-
AHU-AH.01.03-0044411 mengenai 0044411 regarding the Acceptance of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Notification of Company Data Submission of
Perseroan PT BANK BTPN Tbk serta surat PT BANK BTPN Tbk as well as letter dated
tertanggal 22 Januari 2019 Nomor 22 January 2019 Number
AHU-AH.01.10-0006176 mengenai AHU-AH.01.10-0006176 regarding
Penerimaan Pemberitahuan Penggabungan Acceptance on Notification of Merger of
Perseroan PT BANK BTPN Tbk. PT BANK BTPN Tbk.
14
Page 18
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia (lanjutan) Indonesia (continued)
Sehubungan dengan penggabungan usaha In relation with merger between PT Bank
antara PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tabungan Pensiunan Nasional Tbk ("BTPN")
Tbk (“BTPN”) dan PT Bank Sumitomo Mitsui and PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
Indonesia (“BSMI”), penggabungan usaha ("BSMI"), the merger was conducted through
dilakukan melalui penerbitan instrumen ekuitas the issuance of equity instrument of BTPN to
BTPN kepada Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking Corporation (the
Corporation (pemegang saham BTPN dan shareholder of both BTPN and BSMI) of
BSMI) sebesar 2.296.846.112 lembar saham 2,296,846,112 fully paid ordinary shares of
biasa disetor penuh dengan nilai nominal BTPN with nominal value amounting to Rp 20
sebesar Rp 20 (nilai penuh) per saham. (full amount) per share.
Nilai wajar saham BTPN pada tanggal The fair value of BTPN’s shares as of
1 Februari 2019 adalah Rp 4.282 (nilai penuh) 1 February 2019 was Rp 4,282 (full amount)
per lembar saham. Rasio konversi atas per share. Conversion ratio of the conversion
konversi saham BSMI menjadi saham BTPN of BSMI’s share into BTPN’s share was
adalah sebesar 799,1971. 799.1971.
Penggabungan usaha antara BTPN dan BSMI The merger between BTPN and BSMI is a
merupakan transaksi penggabungan usaha business combination under common control
entitas sepengendali. Pada tanggal efektif transaction. As at the effective date of merger,
merger, baik BTPN dan BSMI merupakan both BTPN and BSMI are entites under
entitas sepengendalian dan hubungan common control and the common control
sepengendalian tersebut tidak bersifat relationship is not transitory. Business
sementara. Transaksi kombinasi bisnis antara combination transaction between entites under
entitas sepengendali dilakukan dalam rangka common control is done in the event of
reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam reorganisation of entities under the same
suatu kelompok yang sama dan bukan group which does not constitute change in
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti ownership by economic substance. Therefore,
substansi ekonomi. Oleh karena itu, transaksi the transaction is recognized at carrying
ini diakui pada jumlah tercatat berdasarkan amount under pooling of interest method.
metode penyatuan kepemilikan (pooling of
interest).
Selisih nilai transfer entitas sepengendali Net transfer under common control entities
di atas dicatat sebagai tambahan modal disetor. above was recorded as additional paid-in
Atas transaksi ini, Bank mencatat tambahan capital. As a result of this transaction, the Bank
modal disetor dan agio saham masing-masing recorded additional share capital and paid-in
sebesar Rp 45.937 dan Rp 9.708.197. capital amounting to Rp 45,937 and
Rp 9,708,197, respectively.
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
Actions
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 8 Juni 2007, para Shareholders (EGMS) dated 8 June 2007, the
pemegang saham menyetujui rencana shareholders approved the Initial Public
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa Offering of Ordinary Shares plan to public
kepada masyarakat melalui pasar modal serta through capital market and listing of the Bank’s
melakukan pencatatan saham Bank di Bursa shares at Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
15
Page 19
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Penawaran Umum Perdana Saham (lanjutan) Initial Public Offering (continued)
Bank melakukan penawaran umum perdana The Bank undertook an initial public offering of
atas 267.960.220 saham dengan nilai nominal 267,960,220 shares with a nominal value of
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham Rp 100 (full amount) per share with offering
dengan harga penawaran setiap saham price of Rp 2,850 (full amount) per share to the
sebesar Rp 2.850 (nilai penuh) kepada public in Indonesia. The shares were listed at
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut Indonesia Stock Exchange on 12 March 2008.
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal
12 Maret 2008.
Persetujuan atas Penawaran Umum Perdana Approval of the Initial Public Offering based on
Saham berdasarkan Surat dari Bapepam Letter from Bapepam No.S-1253/BL/2008
No. S-1253/BL/2008 tanggal 29 Februari 2008 dated 29 February 2008 regarding Notification
perihal Pemberitahuan Efektifnya Penyataan of the Effectiveness of the Registration
Pendaftaran. Statement.
Penambahan modal melalui Hak Memesan Increase of capital through Pre-Emptive
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) Right (“HMETD”)
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 November Based on the EGMS dated 25 November 2010,
2010, para pemegang saham menyetujui the shareholders approved the Bank’s plan to
rencana Bank untuk menambah modal increase the Bank’s share capital through the
sahamnya melalui penerbitan Hak Memesan issuance of Pre-Emptive Right I (“HMETD I”),
Efek Terlebih Dahulu I (“HMETD I”), dengan by issuing shares from the Bank’s portfolio
cara mengeluarkan saham dari portepel Bank. shares.
Pada tanggal 10 Desember 2010 telah On 10 December 2010, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange
sebanyak 188.787.238 saham baru dengan with 188,787,238 new registered shares with
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham value of Rp 100 (full amount) per share;
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan accordingly, the number of shares issued and
disetor penuh yang semula sebesar fully paid changed from 943,936,190 shares to
943.936.190 saham menjadi sejumlah 1,132,723,428 shares.
1.132.723.428 saham.
Persetujuan atas Penerbitan HMETD I Approval of the Issuance of HMETD I based on
berdasarkan Surat dari Bapepam Letter from Bapepam No.S-10615/BL/2010
No.S-10615/BL/2010 tanggal 24 November dated 24 November 2010 regarding Notification
2010 perihal Pemberitahuan Efektifnya of the Effectiveness of the Registration
Penyataan Pendaftaran. Statement.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 18,878 additional share
sebesar Rp 18.878 dan agio saham sebesar capital and Rp 1,293,458 additional paid-in
Rp 1.293.458. capital.
16
Page 20
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Penambahan modal melalui Hak Memesan Increase of capital through Pre-Emptive
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) (lanjutan) Right (“HMETD”) (continued)
Berdasarkan RUPSLB tanggal 7 Desember Based on the EGMS dated 7 December 2023,
2023, para pemegang saham menyetujui the shareholders approved the Bank’s plan to
rencana Bank untuk melakukan Penambahan increase the Bank’s share capital by granting
Modal dengan Memberikan Hak Memesan Efek pre-emptive rights II ("PMHMETD II"). The
Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II”). Bank telah Bank has obtained an effective statement
memperoleh pernyataan efektif atas regarding PMHMETD II from the Financial
PMHMETD II tersebut dari Otoritas Jasa Services Authority with letter Number S-
Keuangan melalui surat Nomor S-29/D.04/2024 29/D.04/2024 dated 19 February 2024. Based
tanggal 19 Februari 2024. Berdasarkan on the disclosure of information to shareholders
keterbukaan informasi kepada pemegang regarding PMHMETD II on 11 December 2023,
saham dalam rangka PMHMETD II pada the Bank has disclosed its plan to use the
tanggal 11 Desember 2023, Bank telah proceed from the PMHMETD II fund to expand
mengungkapkan rencana penggunaan dana and invest through the acquisition of financing
PMHMETD II tersebut adalah untuk melakukan business companies namely PT Oto Multiartha
ekspansi dan investasi usaha melalui and PT Summit Oto Finance, from SMBC and
pengambilalihan perusahaan-perusahaan yang PT Summit Auto Group (which was a joint
bergerak di kegiatan usaha pembiayaan yaitu venture of PT Summit Auto Group, SMBC and
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance, PT Sinar Mas Multiartha Tbk).
dari SMBC dan PT Summit Auto Group (yang
saat itu merupakan joint venture dari PT Summit
Auto Group, SMBC dan PT Sinar Mas
Multiartha Tbk).
Pada tanggal 26 Februari 2024 telah dicatatkan On 26 February 2024, the Bank’s shares were
pada Bursa Efek Indonesia sebanyak listed at the Indonesia Stock Exchange with
2.589.131.077 saham baru dengan nominal 2,589,131,077 new registered shares with
Rp20,00 (nilai penuh) per saham sehingga value of Rp20.00 (full amount) per share;
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor accordingly, the number of shares issued and
penuh yang semula sebesar 8.056.814.671 fully paid changed from 8,056,814,671 shares
saham menjadi sejumlah 10.645.945.748 to 10,645,945,748 shares. The Bank obtained
saham. Bank mendapatkan tambahan modal Rp 51,783 additional share and Rp 6,651,061
disetor sebesar Rp 51.783 dan agio saham additional paid-in capital.
sebesar Rp 6.651.061.
Pemecahan saham Stock split
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 Februari j Based on EGSM dated 25 February 2011, the
2011, para pemegang saham menyetujui n shareholders approved the Bank’s plan to split
rencana Bank untuk melakukan pemecahan n share from nominal value of Rp 100 (full
nilai nominal saham dari Rp 100 (nilai penuh) n amount) per share to Rp 20 (full amount) per
per saham menjadi Rp 20 (nilai penuh) per j share; accordingly, it changed the number of
saham, sehingga jumlah saham yang n shares issued and fully paid from
ditempatkan dan disetor penuh yang semula j 1,132,723,428 shares with nominal value of
sebesar 1.132.723.428 saham dengan nilai n Rp 100 (full amount) per share to
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham akan s 5,663,617,140 shares with nominal value of
menjadi sejumlah 5.663.617.140 saham j Rp 20 (full amount) per share.
dengan nilai nominal Rp 20 (nilai penuh) per n
saham.
Pada tanggal 28 Maret 2011, saham Bank On 28 March 2011, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange for
sebanyak 5.606.980.970 saham dengan nilai 5,606,980,970 shares with nominal value of
nominal Rp 20 (nilai penuh) per saham. Rp 20 (full amount) per share.
17
Page 21
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Pemecahan saham (lanjutan) Stock split(continued)
Peningkatan modal melalui Convertible Capital increase through Convertible Loan
Loan
Pada tanggal 14 Maret 2012, Bank telah On 14 March 2012, the Bank obtained
mendapatkan persetujuan untuk meningkatkan an approval to increase issued and paid-up
modal ditempatkan dan modal disetor dengan capital by issuing 176,670,117 shares from the
mengeluarkan 176.670.117 saham baru dari Bank’s unissued shares to International
portepel kepada International Finance Finance Corporation (“IFC”) in accordance with
Corporation (“IFC”) sesuai dengan syarat dan terms and condition in the Convertible Loan
ketentuan Convertible Loan Agreement. Agreement. Afterwards, those Bank’s shares
Setelah itu, saham tersebut telah tercatat pada were listed at Indonesia Stock Exchange. Total
Bursa Efek Indonesia. Total modal disetor dan issued and paid-up capital of the Bank after the
ditempatkan Bank setelah Penambahan Modal Capital Increases without Pre-Emptive Rights
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu was 5,840,287,257 shares.
menjadi 5.840.287.257 saham.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 3,533 additional share
sebesar Rp 3.533 dan agio saham sebesar capital and Rp 135,927 additional paid-in
Rp 135.927. capital.
Pembelian kembali saham Shares buyback
Melalui surat OJK No. S-20/PB.31/2016 The Bank was approved by OJK to conduct
tanggal 18 Februari 2016, Bank telah shares buyback by letter No. S-20/PB.31/2016
memperoleh persetujuan OJK untuk melakukan dated 18 February 2016. In the implementation
pembelian kembali (buyback) saham. Dalam of shares buyback by the Bank, the allocated
pelaksanaan pembelian kembali saham yang fund up to Rp 535,500 to buy up to 150,000,000
dikeluarkan oleh Bank, jumlah alokasi dana shares or 2.57% of the Bank’s issued and fully
tidak melebihi Rp 535.500 untuk membeli paid-up capital shall be done between
sebanyak-banyaknya 150.000.000 saham atau 23 February 2016 and 23 May 2016. Up to
2,57% dari modal ditempatkan dan disetor 23 May 2016, the Bank had repurchased
penuh Bank, yang akan dilakukan dalam 95,198,900 shares using total purchasing fund
periode dari tanggal 23 Februari 2016 sampai amounting to Rp 262,874.
dengan 23 Mei 2016. Sampai dengan tanggal
23 Mei 2016, Bank telah membeli kembali
saham Bank sebanyak 95.198.900 lembar
saham dengan total dana pembelian sebesar
Rp 262.874.
Tujuan dari pembelian kembali saham adalah The objective of conducting shares buyback is
untuk memberikan fleksibilitas untuk mencapai to provide flexibility to achieve an efficient
struktur permodalan yang efisien dan capital structure and enable the Bank to lower
memungkinkan untuk menurunkan keseluruhan the overall cost of capital, increasing the
biaya modal, meningkatkan laba per saham Earnings per Share (EPS) and Return on Equity
(EPS), serta Return on Equity (ROE) secara (ROE) on an on-going basis.
berkelanjutan.
18
Page 22
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Pengalihan Saham Tresuri Transfer of Treasury Shares
Di dalam rangka memenuhi Peraturan OJK In compliance with OJK Regulation
No.02/POJK.04/2013 tanggal 26 Agustus 2013 No.02/POJK.04/2013 dated 26 August 2013
mengenai Pembelian Kembali Saham yang regarding the Buyback of Issued Shares by
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Issuers or Public Companies in Significantly
Publik dalam Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Fluctuating Market Conditions and the
secara signifikan dan keputusan Rapat Umum resolution of the Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 22 April Shareholders dated 22 April 2021 on the sixth
2021 atas agenda keenam mengenai agenda regarding the transfer of shares
pengalihan saham hasil pembelian kembali resulted from the buy back which are retained
yang disimpan sebagai saham tresuri untuk as treasury shares to be utilized for variable
pemberian remunerasi yang bersifat variable, remuneration, hence on 31 August 2021, the
maka pada tanggal 31 Agustus 2021, Bank Bank has transferred 2,633,202 shares
telah mengalihkan sebanyak 2.633.202 saham registered under treasury shares to Material
yang dicatat sebagai saham tresuri kepada Risk Takers. While the remaining 92,565,698
para Material Risk Takers. Sementara itu, shares registered under treasury shares will be
sebanyak 92.565.698 sisa saham yang dicatat sold back to the market through Stock
sebagai saham tresuri akan dijual kembali ke Exchange starting 14 October 2021.
pasar melalui Bursa Efek mulai tanggal
14 Oktober 2021.
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 7 Desember 2023 telah menyetujui dated 7 December 2023 approved the
penarikan 92.292.198 saham tresuri atau withdrawal of 92,292,198 treasury shares or
sebesar Rp 1.846 (untuk nominal Rp 20 (nilai amounted Rp 1,846 (for nominal Rp 20 (full
penuh) per saham) dan karenanya akan amount) per share) and therefore will reduce
mengurangi modal Diterbitkan serta Modal the Issued as well as Paid-up Capital and
Disetor Bank dan menambah Modal Dalam increase the Portfolio Capital, subject to the
Portepel, apabila Kreditur tidak keberatan Creditor’s objection within particular time limit
dengan rencana ini dalam batas jangka waktu according to the Law of Republic of Indonesia
tertentu sesuai dengan Undang-undang on Limited Liability Company No.40 year 2007.
Republik Indonesia tentang Perseroan
Terbatas No.40 tahun 2007.
Dengan lewatnya jangka waktu penyampaian By the lapsing of the time period on Creditor’s
keberatan dari Kreditur atas perubahan modal objection filing in regards to the capital changes
sebagaimana dimaksud dalam Undang- as meant by the Law No. 40 of 2007 on Limited
undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Liability Company, the changes in the articles
Terbatas, maka perubahan anggaran dasar of association has been stipulated in the Deed
sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 07 No. 7 dated 7 December 2023 which was made
tanggal 7 Desember 2023 yang dibuat oleh by Notary Ashoya Ratam SH, MKn,
Ashoya Ratam, SH, MKn, telah mendapat and has been approved by the Minister of Law
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak and Human Rights No.AHU-
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat 0082757.AH.01.02.Tahun 2023 dated
nomor AHU 0082757.AH.01.02 tahun 2023 7 February 2024.
tanggal 7 Februari 2024.
d. Efek-efek yang diterbitkan d. Securities issued
Utang obligasi Bonds payable
Bank Bank
Tanggal Tingkat
Pernyataan Jumlah jatuh bunga
efektif/ pokok/ Jangka tempo/ setahun/
Effective Persetujuan/ Nominal waktu/ Maturity Interest rate
Nama/Name registration Approval value Tenor date per annum
Obligasi Berkelanjutan IV 27 Dinyatakan efektif oleh OJK, Seri/Series 26 7.55%
Seri/Series
Bank BTPN Tahap I Tahun November/ melalui suratnya A: 3 November/
A: 799,000
2019 Dengan Tingkat November No. S-168/D.04/2019 tanggal tahun/years November
Bunga Tetap (“Obligasi 2019 15 November 2019/ 2022
Berkelanjutan IV Tahap I”)/ Became effective by OJK
Bank BTPN Shelf through its letter No.S-
Seri/Series 26 7.75%
Registered Bonds IV 168/D.04/2019 dated Seri/Series
B: 5 November/
Phase I Year 2019 with a 15 November 2019 B: 201,000
tahun/years November
fixed interest rate (“Shelf
2024
Registered Bonds IV
Phase I”)
19
Page 23
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) d. Securities issued (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payable (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Tanggal Tingkat
Pernyataan Jumlah jatuh bunga
efektif/ pokok/ Jangka tempo/ setahun/
Effective Persetujuan/ Nominal waktu/ Maturity Interest rate
Nama/Name registration Approval value Tenor date per annum
Obligasi Berkelanjutan V 27 Juni/ Dinyatakan efektif oleh OJK, Seri/Series
Seri/Series
Bank BTPN Tahap I Tahun June 2024 melalui suratnya A: 3 tahun/ 5 Juli/ July 7.00%
A: 114,755
2024 Dengan Tingkat No. S-82/D.04/2024 tanggal years 2027
Bunga Tetap (“Obligasi 27 Juni 2024/
Berkelanjutan V Tahap I”)/ Became effective by OJK
Bank BTPN Shelf through its letter No.
Registered Bonds V S-82/D.04/2024 dated Seri/Series
Seri/Series
Phase I Year 2024 with a 27 June 2024 B: 5 tahun/ 5 Juli/ July 7.10%
B: 240,305
fixed interest rate (“Shelf years 2029
Registered Bonds V
Phase I”)
Obligasi Berkelanjutan V 27 Juni/ Dinyatakan efektif oleh OJK, Seri/Series 17
Seri/Series
Bank SMBC Indonesia June 2024 melalui suratnya A: 3 tahun/ Desember/ 6,70%
A: 429,910
Tahap II Tahun 2024 No. S-82/D.04/2024 tanggal years December
Dengan Tingkat Bunga 27 Juni 2024/ 2027
Tetap (“Obligasi Became effective by OJK
Berkelanjutan V Tahap II”)/ through its letter No.
Bank SMBC Indonesia S-82/D.04/2024 dated Seri/Series 17
Seri/Series
Shelf Registered Bonds V 27 June 2024 B: 5 tahun/ Desember/ 6.95%
B: 966,505
Phase II Year 2024 with a years December
fixed interest rate (“Shelf 2029
Registered Bonds V
Phase II”)
Seluruh utang obligasi yang diterbitkan Bank All bonds issued by the Bank were listed at the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan Indonesia Stock Exchange and the funds are
dananya dipergunakan untuk pertumbuhan used for business growth in form of credit
usaha dalam bentuk ekspansi kredit. expansion.
PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai Wali PT Bank Mega Tbk acts as the Trustee for Shelf
Amanat atas Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Registered Bonds IV Phase I Year 2019 and
Tahun 2019 dan Obligasi Berkelanjutan V Shelf Registered Bonds V Phase I and II Year
Tahap I dan II Tahun 2024. 2024.
PT Oto Multiartha PT Oto Multiartha
Tanggal Tingkat
Pernyataan Jumlah jatuh bunga
efektif/ pokok/ Jangka tempo/ setahun/
Effective Persetujuan/ Nominal waktu/ Maturity Interest rate
Nama/Name registration Approval value Tenor date per annum
Obligasi Berkelanjutan I 26 Juni/June Dinyatakan efektif oleh OJK, Seri/Series
Seri/Series
Oto Multiartha Tahap I 2023 melalui suratnya A: 3 tahun/ 7 Juli/July
A: 315,000 6.35%
Tahun 2023/ Oto No.S-142/D.04/2023 tanggal years 2026
Multiartha Shelf 26 Juni 2023 / Became
Registered Bonds I Phase effective by OJK through its Seri/Series
Seri/Series
I Year 2023 letter No.S-142/D.04/2023 B: 5 tahun/ 7 Juli/July
B: 185,000 6.50%
dated 26 June 2023 years 2028
Obligasi Berkelanjutan I Oto 26 Juni/June Dinyatakan efektif oleh OJK, Seri/Series 14
Multiartha Tahap II Tahun 2023 Seri/Series
melalui suratnya A: 370 hari/ September/
2024/ Oto Multiartha Shelf A: 255,270 6.55%
No.S-142/D.04/2023 tanggal days September
Registered Bonds I Phase II 26 Juni 2023 / Became 2025
Year 2024 effective by OJK through its Seri/Series 4
Seri/Series
letter No.S-142/D.04/2023 B: 3 tahun/ September/
B: 114,705 6.90%
dated 26 June 2023 years September
2027
Seri/Series 4
Seri/Series
C: 5 tahun/ September/
C: 330,025 7.10%
years September
2029
20
Page 24
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) d. Securities issued (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payable (continued)
PT Oto Multiartha (lanjutan) PT Oto Multiartha (continued)
Tanggal Tingkat
Pernyataan Jumlah jatuh bunga
efektif/ pokok/ Jangka tempo/ setahun/
Effective Persetujuan/ Nominal waktu/ Maturity Interest rate
Nama/Name registration Approval value Tenor date per annum
Obligasi Berkelanjutan I Oto 26 Juni/June Dinyatakan efektif oleh OJK, Seri/Series
Multiartha Tahap III Tahun 2023 Seri/Series
melalui suratnya A: 370 hari/ 7 April/
2025/ Oto Multiartha Shelf A: 438,300 April 2026
6.40%
No.S-142/D.04/2023 tanggal days
Registered Bonds I Phase III 26 Juni 2023 / Became
Year 2025 effective by OJK through its Seri/Series
Seri/Series
letter No.S-142/D.04/2023 B: 3 tahun/ 27 Maret/
B: 29,500 March 2028
6.80%
dated 26 June 2023 years
Seri/Series
Seri/Series
C: 5 tahun/ 27 Maret/
C: 332,200 7.00%
years March 2030
Semua obligasi yang beredar telah terdaftar di All of the bonds issued were listed at the
Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk bertindak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk acts as the
sebagai Wali Amanat atas Obligasi Trustee for Oto Multiartha Shelf Registered
Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap I Tahun Bonds I Phase I Year 2023, Oto Multiartha Shelf
2023, Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Registered Bonds I Phase II Year 2024 and
Tahap II Tahun 2024 dan Obligasi Oto Multiartha Shelf Registered Bonds I Phase
Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap III Tahun III Year 2025.
2025.
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Board of
Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Directors, Audit Committee, Corporate
Audit Internal Secretary and Internal Audit Unit
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, susunan Dewan Komisaris dan Direksi the composition of Board of Commissioners and
Bank adalah sebagai berikut: Board of Directors was as follows:
31 Maret/March 31 Desember/December
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chow Ying Hoong Chow Ying Hoong President Commissioner
Komisaris Takeshi Kimoto Takeshi Kimoto Commissioner
Komisaris Independen Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Independent Commissioner
Komisaris Independen Onny Widjanarko Onny Widjanarko Independent Commissioner
Komisaris Independen Edmund Tondobala Edmund Tondobala Independent Commissioner
Komisaris Ongki Wanadjati Dana Ongki Wanadjati Dana Commissioner
Komisaris Independen Marita Alisjahbana Marita Alisjahbana Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Henoch Munandar Henoch Munandar President Director
Wakil Direktur Utama Kaoru Furuya Kaoru Furuya Deputy President Director
Wakil Direktur Utama Darmadi Sutanto Darmadi Sutanto Deputy President Director
Direktur Kepatuhan Dini Herdini Dini Herdini Compliance Director
Direktur Atsushi Hino Atsushi Hino Director
Direktur Keishi Kobata Keishi Kobata Director
Direktur Merisa Darwis Merisa Darwis Director
Direktur Hanna Tantani Hanna Tantani Director
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 terdiri 31 March 2025 and 31 December 2024 was as
dari: follows:
31 Maret/March 31 Desember/December
2025 2024
Ketua Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Chairman
Anggota Edmund Tondobala Edmund Tondobala Member
Anggota Aria Kanaka Aria Kanaka Member
Anggota Ivan Purnama Sanoesi Ivan Purnama Sanoesi Member
21
Page 25
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Board of
Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Directors, Audit Committee, Corporate
Audit Internal (lanjutan) Secretary and Internal Audit Unit (continued)
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 31 March 2025 and 31 December 2024 was
Eneng Yulie Andriani. Eneng Yulie Andriani.
Satuan Kerja Audit Internal Internal Audit Unit
Kepala Satuan Kerja Audit Internal pada Head of Internal Audit as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 31 March 2025 and 31 December 2024 was
adalah Anke Subandy. Anke Subandy.
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Bank mempunyai kepemilikan pada entitas The Bank has ownership in the following
anak sebagai berikut: subsidiaries:
Tahun
Persentase kepemilikan/ mulai operasi Jumlah aset/
Percentage of ownership komersial/ Total assets
year of
Bidang usaha/ starting
Entitas Anak/ Domisili/ Business 31 Maret/ 31 Desember/ commercial 31 Maret/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile activities March 2025 December 2024 operations March 2025 December 2024
Perbankan/
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk Jakarta Banking 70.0% 70.0% 2014 21,701,384 21,736,656
PT BTPN SYARIAH Modal Ventura/
VENTURA* Jakarta Venture Capital 70.3% 70.3% 2022 309,503 308,421
Pembiayaan/
PT Oto Multiartha Jakarta Financing 51.0% 51.0% 1994 16,045,853 15,680,599
Pembiayaan/
PT Summit Oto Finance Jakarta Financing 51.0% 51.0% 1990 15,438,845 15,065,078
Kepemilikan tidak langsung melalui PT BANK BTPN SYARIAH Tbk Indirect ownership through PT BANK BTPN SYARIAH Tbk of 69.3% and
sebesar 69,3% dan kepemilikan langsung sebesar 1,0%. direct ownership of 1.0%.
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (”BTPNS”) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (“BTPNS”)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk berkantor pusat PT BANK BTPN SYARIAH Tbk’s head office is
di Menara SMBC, lantai 12, CBD Mega located at Menara SMBC 12th floor, CBD Mega
Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950. Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950.
Pada tanggal 19 Juli 2013, Bank Indonesia On 19 July 2013, Bank Indonesia approved the
menyetujui rencana Bank untuk melakukan Bank’s plan to acquire 70% shares of PT Bank
akuisisi sebesar 70% saham PT Bank Sahabat Sahabat Purba Danarta (“BSPD”) through its
Purba Danarta (”BSPD”) melalui suratnya letter No. 15/10/DPBI/PBI-5/rahasia which is
No. 15/10/DPBI/PBI-5/Rahasia dengan syarat subject to the change of BSPD’s business
dilakukan perubahan atas kegiatan usaha dari activites from a conventional bank into a
BSPD yang semula merupakan bank commercial bank under sharia principles.
konvensional menjadi bank umum berdasarkan
prinsip syariah.
Berdasarkan Akta Notaris No. 26 dan No. 27 Based on Notarial Deed No. 26 and No. 27
tanggal 30 Januari 2014 yang dibuat di dated 30 January 2014 before Hadijah S.H.,
hadapan Hadijah S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, M.Kn., notary in Jakarta, the Bank has acquired
Bank telah melakukan akuisisi atas BTPNS dan BTPNS and has become the majority
menjadi pemegang saham mayoritas. Hal ini shareholder. It was acknowledged by the
telah diketahui oleh Kementerian Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of Republic
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Indonesia through its letter No. AHU-AH.01.10-
surat No. AHU-AH.01.10-04338 tertanggal 04338 dated 12 February 2014.
12 Februari 2014.
22
Page 26
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Pemisahan Unit Usaha Syariah Spin off of Sharia Business Unit
Pada tanggal 20 Januari 2014, Rapat Umum On 20 January 2014, the Bank’s Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang General Meeting of Shareholders which was
diaktakan dengan Akta Notaris No. 8 tanggal notarised by Notarial Deed No. 8 dated 4 July
4 Juli 2014 di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., 2014 before Hadijah, S.H., M.Kn., notary in
notaris di Jakarta dan telah menyetujui Jakarta approved the spin-off of the sharia
pemisahan Unit Usaha Syariah PT Bank business unit of PT Bank Tabungan Pensiunan
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“UUS Nasional Tbk (“UUS BTPN”) from PT Bank
BTPN”) dari PT Bank Tabungan Pensiunan Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“BTPN”).
Nasional Tbk (“BTPN”). Pemisahan dilakukan The spin-off was made with reference to Bank
dengan mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia Regulation No.11/10/PBI/2009 which
Indonesia No. 11/10/PBI/2009 yang telah has been amended by PBI No. 15/14/PBI/2013
diubah dengan PBI No. 15/14/PBI/2013 tentang regarding Sharia Business Unit. The
Unit Usaha Syariah. Pendirian tersebut telah establishment has been approved by Bank
disetujui oleh Bank Indonesia melalui dua Indonesia in two stages, i.e. the approval of the
tahap, yaitu persetujuan izin konversi dan izin conversion permit and spin-off permit.
pemisahan.
Proses Konversi Izin Usaha Conversion of business license
Pada tanggal 22 Mei 2014, Bank mendapatkan On 22 May 2014, the Subsidiary received its
izin dari Bank Indonesia untuk melaksanakan permit from Bank Indonesia regarding
konversi BSPD berdasarkan Surat Keputusan conversion of BSPD based on the Decision
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Letter of Board of Commissioner of Otoritas
(“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014. Izin tersebut Jasa Keuangan (“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014.
mengubah kegiatan usaha BTPNS dari bank The permit changed BTPNS’s business
umum konvensional menjadi bank umum yang activities from conventional commercial bank to
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan commercial bank which conducts business
prinsip syariah. activities based on sharia principles.
Pada tanggal 23 Juni 2014, BTPNS On 23 June 2014, BTPNS received its spin-off
memperoleh izin pemisahan dari OJK permit from OJK based on the Letter
berdasarkan Surat No: S-17/PB.1/2014. No: S - 17/PB.1/2014. The spin-off of UUS
Pemisahan UUS BTPN dilakukan dengan Akta BTPN was made under Spin-off Deed No. 8
Pemisahan No. 8 tanggal 4 Juli 2014 yang dated 4 July 2014 and was notarised by
dibuat di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., notaris Hadijah, S.H., M.Kn., notary in Jakarta.
di Jakarta. Selanjutnya, pemisahan terjadi Furthermore, the spin-off became effective on
secara efektif pada tanggal 14 Juli 2014 dan 14 July 2014 and BTPNS started its operational
BTPNS memulai kegiatan usaha berdasarkan activity based on sharia principles, as reported
prinsip syariah, sebagaimana yang dilaporkan to Bank Indonesia through
kepada Bank Indonesia dengan surat its letter No. S.031/DIR/LG/VII/2014 dated
No. S.031/DIR/LG/VII/2014 tanggal 17 Juli 17 July 2014 regarding the Report on the
2014 perihal Laporan Pelaksanaan Pembukaan Implementation of the Opening of Sharia
Bank Umum Syariah Hasil Pemisahan. Commercial Bank Resulting from the Spin-Off.
23
Page 27
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Perubahan Nama PT BANK BTPN SYARIAH PT BANK BTPN SYARIAH Tbk’s Change of
Tbk Name
Berdasarkan Akta Notaris No. 25 tanggal Pursuant to the Notarial Deed No. 25 dated
27 Agustus 2013 juncto Akta Notaris No. 30 27 August 2013 juncto Notarial Deed No. 30
tanggal 25 September 2013 keduanya dibuat di dated 25 September 2013 before Hadijah, S.H.,
hadapan Notaris Hadijah, S.H., M.Kn., BSPD M.Kn., BSPD changed its name to PT Bank
mengubah namanya menjadi PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. The
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. above change was approved by the Minister of
Perubahan di atas telah mendapat persetujuan Law and Human Rghts of the Republic of
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia through its letter No.
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan AHU-50529.AH.01.02 Year 2013 dated
No. AHU-50529.AH.01.02 Tahun 2013 tanggal 1 October 2013 and has been published in State
1 Oktober 2013 dan telah diumumkan dalam Gazette No.94 year 2013, in supplement of the
Berita Negara Republik Indonesia Nomor 94 State Gazette No. 124084 dated
tahun 2013, tambahan Berita Negara Republik 22 November 2013.
Indonesia No. 124084 tanggal
22 November 2013.
BTPNS mengubah kembali namanya menjadi BTPNS further changed its name to
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk sebagaimana PT BANK BTPN SYARIAH Tbk pursuant to the
didasarkan pada Akta No. 26 tanggal 16 April Notarial Deed No. 26 dated 16 April 2020,
2020, yang dibuat di hadapan Ashoya Ratam, before Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, yang Administrative City of South Jakarta, which was
telah mendapat persetujuan dari Kementerian approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia through its
Indonesia berdasarkan Surat letter No. AHU- 0034666.AH.01.02.TAHUN
No. AHU-0034666.AH. 01.02.TAHUN 2020 2020 dated 8 May 2020 and the Letter of
tanggal 8 Mei 2020, dan Surat Penerimaan Acceptance of the amendment to the Articles of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Association No. No. AHU-AH.01.03-0214020
No. AHU-AH.01.03-0214020 tanggal 8 Mei dated 8 May 2020, The change of name of the
2020, dan telah mendapatkan persetujuan BTPNS has been approved based on the letter
Perubahan Nama ini berdasarkan Surat dari from the Financial Services Authority (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor number S-66/PB.101/2020 dated 4 June 2020
S-66/PB.101/2020 tanggal 4 Juni 2020 perihal concerning the determination of the use of
Permohonan Penetapan Penggunaan Izin Business License on behalf PT Bank Tabungan
Usaha karena Perubahan Nama PT Bank Pensiunan Nasional Syariah Tbk into PT BANK
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk BTPN SYARIAH Tbk and the Copy of Approval
menjadi PT BANK BTPN SYARIAH Tbk dan of Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I
Salinan Keputusan Deputi Komisioner OJK Number KEP-99/PB.1/2020 dated 4 June
Pengawas Perbankan I OJK Nomor KEP- 2020.
99/PB.1/2020 tanggal 4 Juni 2020.
Anggaran Dasar Articles of Association
Setelah menjadi Bank Umum Syariah, BTPNS Upon becoming Sharia Commercial Bank, of
telah melakukan beberapa kali perubahan BTPNS had amended its Articles of Association
Anggaran Dasar. Perubahan terakhir Anggaran several times. The latest amendment to the
Dasar BTPNS sebagaimana tercantum dalam Articles of Association of BTPNS is stated in deed
Akta No. 46 tanggal 20 Maret 2024, yang dibuat No. 46 dated 20 Maret 2024, which was notarised
di hadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta
di Jakarta, penyesuaian dengan POJK No. 17 adjustment to OJK Regulation No. 17 year 2023
tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Regarding the implementation of governance for
Bank Umum. Akta tersebut telah memperoleh commercial banks. The deed was approved by
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat of Indonesia through its Letter of Acceptance of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan the amendment to the Articles of Association No.
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0089433 AHU-AH.01.03-0089433 dated 19 April 2024.
tanggal 19 April 2024.
24
Page 28
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Susunan Direksi, Dewan Komisaris dan Board of Directors, Board of Commissioners
Dewan Pengawas Syariah and Sharia Supervisory Board
Susunan terkini Direksi, Dewan Komisaris dan The latest composition of the Board of Directors,
Dewan Pengawas Syariah BTPNS the Board of Commissioners and the Sharia
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Supervisory Board of BTPNS as specified in the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT BANK BTPN General Meeting of Shareholders of PT BANK
SYARIAH Tbk Nomor 46 tanggal 27 April 2023 BTPN SYARIAH Tbk Number 46 dated 27 April
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, 2023 made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan in Administrative City of South Jakarta and has
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem been received and recorded in Legal Entity
Administrasi Badan Hukum melalui Surat Administration System through Decree Letter of
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia Nomor No. Republic of Indonesia No.
AHU-AH.01.09-0112846 tanggal 27 April 2023 AHU-AH.01.09-0112846 dated 27 April 2023
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan regarding Receipt of Notification on the Change
Data Perseroan PT BANK BTPN SYARIAH of Data of Company of PT BANK BTPN
Tbk. SYARIAH Tbk.
Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha The Objectives and Scope of Activities
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Articles of
BTPNS, maksud dan tujuan serta kegiatan Association of BTPNS, the objective and scope
BTPNS adalah melakukan kegiatan usaha di of activities of BTPNS is to engage in banking
bidang perbankan berdasarkan prinsip syariah. industry based on sharia principles.
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Pursuant to the Circular Resolution of the
Luar Biasa (RUPSLB) BTPNS yang dilakukan Shareholders in lieu of the Extraordinary
melalui surat edaran resolusi pemegang saham General Meeting of Shareholders (EGMS) of
pada tanggal 16 November 2017, para BTPNS dated 16 November 2017, the
pemegang saham menyetujui rencana shareholders approved the plan to conduct
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa Initial Public Offering of Ordinary Shares to
kepada masyarakat melalui pasar modal serta public through capital market and listing of the
melakukan pencatatan saham Bank di Bursa Subsidiary’s shares at the Indonesia Stock
Efek Indonesia. Pada tanggal 25 April 2018, Exchange. On 25 April 2018, BTPNS obtained
BTPNS memperoleh pernyataan efektif dari the effective notification from OJK through letter
OJK dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk No. S-36/D-04/2018 for this initial public
penawaran umum saham perdana tersebut. offering.
BTPNS melakukan penawaran umum perdana BTPNS undertook an initial public offering of
atas 770.370.000 saham dengan nilai nominal 770,370,000 shares with a nominal value of
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham Rp 100 (full amount) per share with offering
dengan harga penawaran setiap saham price of Rp 975 (full amount) per share to the
sebesar Rp 975 (nilai penuh) kepada public in Indonesia. The shares were listed at
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut the Indonesia Stock Exchange on
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 8 May 2018. The funds received by BTPNS
8 Mei 2018. Dana yang diterima oleh BTPNS from the initial public offering amounting to
atas penawaran umum perdana adalah sebesar Rp 735,020 (net of issuance costs and tax).
Rp 735.020 (setelah biaya emisi dan pajak).
Atas tambahan saham yang diterbitkan In relation to the additional shares issued in
sehubungan dengan penawaran umum connection with the initial public offering of the
perdana BTPNS kepada publik, jumlah BTPNS to the public, the Bank's ownership in
kepemilikan Bank atas BTPNS menurun dari BTPNS decreased from 70% to 63%.
70% menjadi 63%.
25
Page 29
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Akuisisi dari kepentingan non-pengendali Acquisition of non-controlling interest of PT
pada PT BANK BTPN SYARIAH Tbk BANK BTPN SYARIAH Tbk
Pada tanggal 11 Mei 2018, Bank mengakuisisi On 11 May 2018, the Bank acquired 7% shares
7% saham atas BTPNS dengan imbalan of BTPNS for a purchase consideration of
pembelian sebesar Rp 550.045. Kepentingan Rp 550,045. The non-controlling interest in
non-pengendali BTPNS pada tanggal akuisisi BTPNS on the date of acquisition was
adalah Rp 525.778. Dengan demikian, Rp 525,778. Therefore, the Bank’s ownership in
kepemilikan Bank atas BTPNS kembali menjadi BTPNS became 70%. The effect of changes in
70%. Dampak perubahan atas kepemilikan the ownership interest of BTPNS was as follows:
saham BTPNS adalah sebagai berikut:
2018
Kepentingan non-pengendali yang diakuisisi 525,778) Non-controlling interest acquired
Imbalan yang dibayarkan kepada kepentingan
non-pengendali (550,045) Consideration paid to non-controlling interest
Selisih lebih imbalan uang dibayarkan yang Excess of consideration
(24,267)
diakui pada ekuitas Bank paid as recorded in the Bank’s equity
Dampak transaksi dengan kepentingan non- Effects of transactions with non-controlling
pengendali pada ekuitas adalah sebagai interests on the equity was as follows:
berikut:
2018
Perubahan pada ekuitas: ) Changes in equity:
- Dampak atas penawaran umum
Perdana 209,242) Effect on initial public offering -
- Akuisisi saham tambahan pada Acquisition of additional interest in -
BTPNS (24,267) BTPNS
Dampak bersih pada ekuitas 184,975) Net effect in equity
Pembagian dividen tunai oleh PT BANK Cash dividend distribution by PT BANK
BTPN SYARIAH Tbk BTPN SYARIAH Tbk
BTPNS membagikan dividen untuk tahun buku BTPNS distributed dividend for financial year
2023 kepada para pemegang saham sebesar 2023 to shareholders amounting Rp 540,397 or
Rp 540.397 atau Rp 70,15 (nilai penuh) per Rp 70.15 (full amount) per share. Cash dividend
lembar saham. Dividen tunai yang dibayarkan was paid at the amount of Rp 525,231 with tax
senilai Rp 525.231 dengan pajak dividen on dividend amounting to Rp 15,166. On 19 April
sebesar Rp 15.166. Pada tanggal 19 April 2024, 2024, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia has
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia telah distributed cash dividends to Shareholders
melakukan distribusi dividen tunai kepada based on the recording date of 2 April 2024.
Pemegang Saham berdasarkan tanggal
pencatatan tanggal 2 April 2024.
BTPNS membagikan dividen untuk tahun buku BTPNS distributed dividend for financial year
2022 kepada para pemegang saham sebesar 2022 to shareholders amounting Rp 712,535 or
Rp 712.535 atau Rp 92,50 (nilai penuh) per Rp 92.50 (full amount) per share. Cash dividend
lembar saham. Dividen tunai yang dibayarkan was paid at the amount of Rp 681,151 with tax
senilai Rp 681.151 dengan pajak dividen on dividend amounting to Rp31,384. On 12 May
sebesar Rp 31.384. Pada tanggal 12 Mei 2023, 2023, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia has
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia telah distributed cash dividends to Shareholders
melakukan distribusi deviden tunai kepada based on the recording date of 2 May 2023.
Pemegang Saham berdasarkan tanggal
pencatatan tanggal 2 Mei 2023.
26
Page 30
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BTPN SYARIAH VENTURA PT BTPN SYARIAH VENTURA
PT BTPN SYARIAH VENTURA (BTPNS PT BTPN SYARIAH VENTURA (BTPNS
Ventura) berkantor di Jl. Radio Dalam No.100, Ventura)’s office is located at Jl. Radio Dalam
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140. No.100, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140.
Berdasarkan Akta Pendirian Nomor 36 tanggal Based on the Deed of Establishment Number
21 Oktober 2021 yang dibuat dihadapan Notaris 36 dated 21 October 2021, drawn up before
Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notaris di Jakarta Notary Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notary in
dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Jakarta and has received approval from the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan No. Republic of Indonesia in Decree No.
AHU-0066702.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal AHU-0066702.AH.01.01.Year 2021 dated
22 Oktober 2021, telah dibentuk entitas anak 22 October 2021, a subsidiary of PT BANK
dari PT BANK BTPN SYARIAH Tbk. BTPN SYARIAH Tbk.
Susunan Pemegang Saham terakhir BTPNS The latest composition of the Shareholders of
Ventura adalah sebagaimana dituangkan ke BTPNS Ventura is as specified in the Deed No.
dalam Akta No. 10 tanggal 10 Maret 2022 yang 10 dated 10 March 2022 made by Ashoya
dibuat oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta and has
di Jakarta dan telah diterima dan dicatat di dalam been received and recorded in Legal Entity
Sistem Administrasi Badan Hukum melalui Surat Administration System through Decree Letter of
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia No. Republic of Indonesia Number No.
AHU-AH.01.03-0158924 tanggal 10 Maret 2022. AHU-AH.01.03-0158924 dated 10 March 2022.
Sedangkan Susunan Dewan Komisaris, Direksi Whereas the latest composition of the Board of
dan Dewan Pengawas Syariah BTPNS Ventura Commissioners, the Board of Directors and the
terakhir adalah sebagaimana dituangkan Sharia Supervisory Board of BTPNS Ventura is as
kedalam akta Pernyataan Keputusan diluar Rapat specified in the in the Deed of Circular Resolution of
Umum Pemegang Saham nomor 49 tanggal the General Meeting of Shareholders number 49
20 Maret 2024 yang dibuat oleh Ashoya Ratam, dated 20 March 2024, made by Ashoya Ratam, S.H.,
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta dan telah diterima M.Kn., notary in Jakarta and has been received and
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan recorded in Legal Entity Administration System
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Hukum through Decree Letter of Ministry of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Rights of the Republic of Indonesia Number No.
AHU-AH.01.09-0135500 tanggal 3 April 2024. AHU-AH.01.09-0135500 dated 3 April 2024.
BTPNS Ventura telah mendapatkan perijinan BTPNS Ventura has obtained operational
operasional dari Otoritas Jasa Keuangan melalui permits from the Financial Services Authority by
Surat Keputusan Anggota Dewan Komisaris means of letter Number KEP-23/D.05/2022
Nomor KEP-23/D.05/2022 tanggal 20 Mei 2022 dated 20 May 2022, regarding the Granting of
tentang Pemberian Izin Usaha Perusahaan Modal Business Permit of Sharia Venture Capital
Ventura Syariah kepada PT BTPN SYARIAH Company to PT BTPN SYARIAH VENTURA
VENTURA dan efektif menjalankan kegiatan and effectively carried out its operational
operasionalnya pada tanggal 30 Mei 2022. activities on 30 May 2022.
Tujuan pendirian BTPNS Ventura adalah untuk The purpose of establishing BTPNS Ventura is
menunjang kegiatan usaha dan aspirasi Entitas to support the business activities and aspiration
Anak dalam mewujudkan digital ekosistem bagi of the Subsidiary in realizing a digital ecosystem
segmen yang dilayaninya. for the segment it served.
BTPNS Ventura merupakan perusahaan yang BTPNS Ventura is a company that carries out
melakukan kegiatan usaha modal ventura the sharia venture capital business activities,
syariah, pengelolaan dana ventura, dan venture fund management, and other business
kegiatan usaha lain dengan persetujuan activities upon approval from relevant
Otoritas terkait yang seluruhnya dilaksanakan authorities, all of which are carried out based on
berdasarkan prinsip syariah. sharia principles.
27
Page 31
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Oto Multiartha PT Oto Multiartha
PT Oto Multiartha (”OTO") berkantor di Gedung PT Oto Multiartha (“OTO”) is located at
Summitmas II, Lantai 18, Jl. Jendral Sudirman Summitmas Tower II, Floor 18, Jl. Jendral
Kav.61-62, Jakarta, Indonesia Sudirman Kav.61-62, Jakarta, Indonesia
OTO didirikan dengan nama PT Manunggal OTO, formerly PT Manunggal Multi Finance,
Multi Finance berdasarkan akta No. 245 was established by virtue of notarial deed
tanggal 28 Maret 1994 yang dibuat di hadapan No. 245 dated 28 March 1994 of Wiwiek
Widjajanti, S.H., candidate notary, a substitute
Wiwiek Widjajanti, S.H., selaku notaris notary of Ny. Erly Soehandjojo, S.H., notary
kandidat, pengganti dari Ny. Erly Soehandjojo, public in Jakarta. This notarial deed was
S.H., notaris di Jakarta. Akta notaris ini telah approved by Minister of Justice of the Republic
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik of Indonesia (currently Minister of Law and
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Human Rights) in its Decision Letter
Asasi Manusia) melalui Surat Keputusan No. C2-6033.HT.01.01.Th.94 dated 16 April
1994, and was published in Supplement
No. C2-6033.HT.01.01.Th.94 tanggal 16 April No. 4902 to State Gazette of the Republic of
1994, dan telah diumumkan dalam Tambahan Indonesia No. 60 dated 29 July 1994.
No. 4902 pada Berita Negara Republik
Indonesia No. 60 tanggal 29 Juli 1994.
OTO memperoleh izin usaha sebagai lembaga OTO obtained its business license as a
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik financing company from the Minister of Finance
Indonesia melalui Surat Keputusan of the Republic Indonesia in its Decision Letter
No. 556/KMK.017/1994 dated 10 November
No. 556/KMK.017/1994 tanggal 10 November 1994, which has been changed based on letter
1994, yang telah diubah berdasarkan surat No. No. S-6316/LK/1995 dated 5 December 1995.
S-6316/LK/1995 tanggal 5 Desember 1995. OTO OTO commenced its commercial operations in
memulai kegiatan komersialnya pada tahun 1994, 1994, and is currently engaged in consumer
dan saat ini bergerak dalam bidang pembiayaan financing.
konsumen.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar yang Based on the latest amendment Articles of
terakhir sebagaimana disebutkan dalam akta Association as stated in the notarial deed No.
No. 23 tanggal 27 Maret 2024 yang dibuat di 23 dated 27 March 2024 of Aryanti Artisari,
hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.KN, notaris di S.H., M.KN, notary public in Jakarta, concerning
Jakarta, mengenai perubahan pemegang the change shareholder of OTO, therefore the
saham OTO sehingga komposisi pemegang shareholder composition is consist of PT BANK
saham OTO menjadi PT BANK BTPN Tbk BTPN Tbk (currently PT Bank SMBC Indonesia
(sekarang PT Bank SMBC Indonesia Tbk) Tbk) with ownership of shares series B
dengan kepemilikan saham seri B sebanyak amounted 473,640,735 shares or 51%,
473.640.735 lembar atau 51%, PT Summit PT Summit Auto Group with ownership of
Auto Group dengan kepemilikan saham seri B shares series B amounted 315,760,490 shares
sebanyak 315.760.490 lembar atau 34% dan or 34% and PT Sinar Mas Multiartha Tbk with
PT Sinar Mas Multiartha Tbk dengan ownership of shares series A amounted
kepemilikan saham seri A sebanyak 139,306,099 shares or 15%. This Articles of
139.306.099 atau 15%. Pada anggaran dasar Association also change the term of office of
ini juga terdapat perubahan masa jabatan Board of Directors to 3 years and changes in
direksi menjadi 3 tahun dan perubahan interim dividend. This amendment has been
ketentuan dividen interim. Akta perubahan ini informed and received by the Minister of Law
telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik based on Receipt Letter No. AHU-AH.01.03-
Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan 0075020 and AHU-AH.01.09-124682, both
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0075020 dated 27 March 2024.
dan AHU-AH.01.09-124682, keduanya masing-
masing tertanggal 27 Maret 2024.
28
Page 32
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Oto Multiartha (lanjutan) PT Oto Multiartha (continued)
Akuisisi PT Oto Multiartha Acquisition of PT Oto Multiartha
Pada tanggal 27 Maret 2024, Bank mengakuisisi On 27 March 2024, the Bank acquired 51% of
51% saham biasa (saham seri B) OTO dengan OTO’s ordinary shares (series B shares) for a
nominal pembelian sebesar Rp 3.926.955. purchase amounted to Rp 3,926,955.
Saham preferen tidak diperhitungkan dalam The preference shares are not taken into account in
pembagian laba bersih antara entitas induk dengan the distribution of net profit between the parent entity
kepentingan non-pengendali sehingga pembagian and non-controlling interests so that the distribution
laba bersih hanya untuk 85% saham biasa (saham of net profit is only for 85% ordinary shares (series
seri B). Oleh karena itu, Bank berhak atas laba B shares). Therefore, the Bank is entitled for OTO’s
bersih OTO sebesar 60% (yang merupakan hasil net profit of 60% (which represents the divided
pembagian antara 51% kepemilikan dari total 85% amount of 51% ownership of total 85% ordinary
saham biasa). Dampak perubahan atas shares). The effect of changes in the ownership
kepemilikan saham OTO adalah sebagai berikut: interest of OTO was as follows:
2024
Jumlah aset bersih yang teridentifikasi 5,598,214) Total identifiable net assets
Kepentingan non pengendali (2,325,485) Non-controlling interests
Total nilai aset neto yang diakuisisi 3,272,729) Total net asset acquired
Penyesuaian nilai wajar: Fair value adjustment:
Piutang pembiayaan 20,916) Financing receivables
Aset takberwujud: Intangible assets:
- Merek dagang 33,827) Trademarks -
- Hubungan pelanggan 55,418) Customer relationship -
- Piranti lunak 32,929) Software -
Aset pajak tangguhan (31,480) Deferred tax asset
Nilai wajar aset neto 3,384,339) Fair value of net assets
Imbalan yang dibayarkan (3,926,955) Consideration paid
Goodwill - posisi bersih (542,616) Goodwill - net basis
Tabel berikut ini merangkum jumlah aset yang The following table summarized the amounts of
diperoleh dan liablitas yang diambil alih pada the assets required and liabilities assumed on
tanggal akuisisi: the acquisition date:
2024
ASET ) ASSETS
Kas 5,554 Cash
Giro pada bank-bank lain 267,593 Curent accounts with other banks
Penempatan pada bank-bank lain 281,414 Placement with other banks
Tagihan derivatif 144,200 Derivative receivables
Piutang pembiayaan 13,841,631 Financing receivables - net
Beban dibayar dimuka 44,531 Prepaid expense
Pajak dibayar dimuka 140,863 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 9,344 Deferred tax assets
Aset tetap 369,192 Fixed assets
Aset takberwujud 176,009 Intangible assets
Aset lain-lain 279,617 Other assets
Jumlah aset 15,559,948 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liablitas derivatif 110,017 Derivative payables
Utang pajak 32,127 Taxes payables
Efek-efek yang diterbitkan 994,355 Securities issued
Pinjaman yang diterima 8,432,707 Borrowings
Akrual 22,028 Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan 156,592 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa 34,131 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 179,777 Other liabilities
Jumlah liabilitas 9,961,734 Total liabilities
Jumlah aset bersih yang teridentifikasi 5,598,214 Total identifiable net assets
29
Page 33
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Oto Multiartha (lanjutan) PT Oto Multiartha (continued)
Pembagian dividen tunai oleh PT Oto Multiartha Cash dividend distribution by PT Oto Multiartha
OTO memiliki 2 jenis saham yaitu saham seri A OTO has 2 types of shares, which are series A
dan saham seri B. Saham seri A adalah jenis share and series B share. Series A shares are
saham preferen sedangkan saham seri B preference shares while series B shares are
adalah jenis saham biasa. Pemegang saham common shares. The shareholders of series A
seri A berhak untuk menerima dividen non- shares are entiled to receive a non-cumulative
kumulatif lebih dahulu dari pemegang saham dividend earlier than other shareholders in the
klasifikasi lain dalam jumlah yang akan amount that will be determined by the general
ditentukan oleh Rapat Umum Pemegang meeting of shareholders.
Saham.
Berdasarkan Keputusan Secara Sirkuler Based on the Circular Resolution In Lieu of The
Menggantikan Rapat Umum Pemegang Saham Annual General Meeting of the Shareholders of
Tahunan PT Oto Multiartha tanggal 20 Juni PT Oto Multiartha on 20 June 2024, the
2024, pemegang saham setuju untuk shareholders approved to declare and
mengumumkan dan membagikan dividen kas distributes cash dividends amounting to
sebesar Rp 27.890. Rp 27,890.
PT Summit Oto Finance PT Summit Oto Finance
PT Summit Oto Finance (“SOF”) berkantor di PT Summit Oto Finance (“SOF”)’s office is located
Gedung Summitmas II, Lantai 8, Jl. Jendral at Summitmas Tower II, Floor 8, Jl. Jendral
Sudirman Kav.61-62, Jakarta, Indonesia. Sudirman Kav.61-62, Jakarta, Indonesia.
SOF didirikan dengan nama PT Summit Sinar SOF was established formerly under name of
Mas Finance, berdasarkan akta No. 214 PT Summit Sinar Mas Finance based on notarial
tanggal 20 September 1990, yang diubah deed No. 214 dated 20 September 1990 as
dengan akta No. 194 tanggal 22 Oktober 1990
yang keduanya dibuat di hadapan Mudofir Hadi, amended by notarial deed No. 194 dated
S.H., notaris di Jakarta. Akta notaris ini telah 22 October 1990 of Mudofir Hadi, S.H., notary
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik public in Jakarta. This notarial deed of
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by the Ministry of
Asasi Manusia) dengan Surat Keputusan Justice of the Republic of Indonesia (currently
No..C2-6214.HT.01.01.TH.90 tanggal Ministry of Law and Human Rights) in its Decision
30 Oktober 1990, didaftarkan di Kantor
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah Letter No. C2-6214.HT.01.01.TH.90 dated
No..865/Not/1990/PN.JKT.SEL tanggal 30 October 1990, registered at the South Jakarta
7 November 1990 serta telah dimuat dalam District Court under No. 865/Not/1990/
Tambahan No. 5041 pada Berita Negara PN.JKT.SEL dated 7 November 1990 and was
Republik Indonesia No. 99 tanggal published in Supplement No. 5041 to State
11 Desember 1990. Gazette of the Republic of Indonesia No. 99 dated
11 December 1990.
SOF memperoleh izin usaha sebagai lembaga SOF obtained its business license as a
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik financing company from the Ministry of Finance
Indonesia melalui Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its Decision
No. 1601/KMK.013/1990 tanggal 28 Desember
1990 yang telah diubah dengan Surat Letter No. 1601/KMK.013/1990 dated
Keputusan No. KEP-243/KM.6/2003 tanggal 28 December 1990 which was changed with
30 Juni 2003. SOF saat ini bergerak dalam Decision Letter No. KEP-243/KM.6/2003 dated
bidang pembiayaan konsumen, dan memulai 30 June 2003. SOF is currently engaged in
kegiatan pembiayaan sepeda motor pada tahun consumer financing, and commenced
2003. motorcycles financing operation in 2003.
30
Page 34
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Summit Oto Finance (lanjutan) PT Summit Oto Finance (continued)
Berdasarkan perubahan anggaran dasar Based on the latest amendment of Articles of
terakhir sebagaimana disebutkan dalam akta Association which was effected by notarial deed
No. 22 tanggal 27 Maret 2024 yang dibuat di No. 22 dated 27 March 2024 of Aryanti Artisari,
hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.KN, notaris di S.H., M.KN, notary public in Jakarta, concerning
Jakarta, mengenai perubahan pemegang the change shareholder of SOF, therefore the
saham SOF sehingga komposisi pemegang shareholder composition is consist of PT BANK
saham SOF menjadi PT BANK BTPN Tbk BTPN Tbk (currently PT Bank SMBC Indonesia
(sekarang PT Bank SMBC Indonesia Tbk) Tbk) with ownership of shares series B
dengan kepemilikan saham seri B sebanyak amounted 2,490,901 shares or 51%,
2.490.901 lembar atau 51%, PT Summit Auto PT Summit Auto Group with ownership of
Group dengan kepemilikan saham seri B shares series B amounted 1,660,601 shares or
sebanyak 1.660.601 lembar atau 34% dan 34% and PT Sinar Mas Multiartha Tbk with
PT Sinar Mas Multiartha Tbk dengan ownership of shares series A amounted
kepemilikan saham seri A sebanyak 732.618 732,618 shares or 15%. This Articles of
atau 15%. Pada anggaran dasar ini juga Association also change the term of office of
terdapat perubahan masa jabatan direksi Board of Directors to 3 years and changes in
menjadi 3 tahun dan perubahan ketentuan interim dividend provisions. This amendment
dividen interim. Akta perubahan ini telah has been informed and received by the Minister
diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum of Law and Human Rights of the Republic of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia based on Receipt Letter No.
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan AHU-AH.01.03-0075025 dan AHU-AH.01.09-
No. AHU-AH.01.03-0075025 dan 124689, both dated 27 March 2024.
AHU-AH.01.09-124689, keduanya masing-
masing tertanggal 27 Maret 2024.
Akuisisi PT Summit Oto Finance Acquisition of PT Summit Oto Finance
Pada tanggal 27 Maret 2024, Bank mengakuisisi On 27 March 2024, the Bank acquired 51% SOF’s
51% saham biasa (saham seri B) SOF dengan ordinary shares (series B shares) for a purchase
imbalan pembelian dengan nominal sebesar amounted to Rp 2,623,788.
Rp 2.623.788.
The preference shares are not taken into account in
Saham preferen tidak diperhitungkan dalam the distribution of net profit between the parent entity
pembagian laba bersih antara entitas induk dengan and non-controlling interests so that the distribution
kepentingan non-pengendali sehingga pembagian of net profit is only for 85% ordinary shares (series B
laba bersih hanya untuk 85% saham biasa (saham shares). Therefore, the Bank is entitled for SOF’s net
seri B). Oleh karena itu, Bank berhak atas laba profit of 60% (which represents the divided amount
bersih SOF sebesar 60% (yang merupakan hasil
pembagian antara 51% kepemilikan dari total 85% of 51% ownership of total 85% ordinary shares). The
saham biasa). Dampak perubahan atas effect of changes in the ownership interest of SOF
kepemilikan saham SOF adalah sebagai berikut: was as follows:
2024
Jumlah aset bersih yang teridentifikasi 4,009,775) Total identifiable net assets
Kepentingan non pengendali (1,827,005) Non-controlling interests
Total nilai aset neto yang diakuisisi 2,182,770) Total net asset acquired
Penyesuaian nilai wajar: Fair value adjustment:
Piutang pembiayaan (351,719) Financing receivables
Aset takberwujud: Intangible assets:
- Merek dagang 27,233) Trademarks -
- Hubungan pelanggan 269,643) Customer relationship -
- Piranti lunak (13,691) Software -
Aset pajak tangguhan 15,078) Deferred tax asset
Nilai wajar aset neto 2,129,314) Fair value of net assets
Imbalan yang dibayarkan (2,623,788) Consideration paid
(494,474)
Goodwill - posisi bersih Goodwill - net basis
31
Page 35
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Summit Oto Finance (lanjutan) PT Summit Oto Finance (continued)
Akuisisi PT Summit Oto Finance (lanjutan) Acquisition of PT Summit Oto Finance
(continued)
Tabel berikut ini merangkum jumlah aset yang The following table summarized the amounts of
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada the assets acquired and liabilities assumed on
tanggal akuisisi: the acquisition date:
2024
ASET ASSETS
Kas 6,354 Cash
Giro pada bank-bank lain 188,115 Curent accounts with other banks
Penempatan pada bank-bank lain 282,157 Placement with other banks
Tagihan derivatif 187,006 Derivative receivables
Piutang pembiayaan - bersih 12,770,844 Financing receivables - net
Beban dibayar dimuka 87,678 Prepayments
Aset pajak tangguhan 93,919 Deferred tax assets
Aset tetap 90,757 Fixed assets
Aset takberwujud 205,313 Intangible assets
Aset lain-lain 260,671 Other assets
Jumlah aset 14,172,814 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas derivatif 136,504 Derivative payables
Utang pajak 21,286 Taxes payable
Pinjaman yang diterima 9,358,270 Borrowings
Akrual 23,571 Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan 288,823 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa 37,122 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 297,463 Other liabilities
Jumlah liabilitas 10,163,039 Total liabilities
Jumlah aset bersih teridentifikasi 4,009,775 Total identifiable net assets
Pembagian dividen tunai oleh PT Summit Oto Cash dividend distribution by PT Summit Oto
Finance Finance
SOF memiliki 2 jenis saham yaitu saham seri A SOF has 2 types of shares, which are series A
dan saham seri B. Saham seri A adalah jenis share and series B share. Series A shares are
saham preferen sedangkan saham seri B preference shares while series B shares are
adalah jenis saham biasa. Pemegang saham common shares. The shareholders of series A
seri A berhak untuk menerima dividen non- shares are entiled to receive a non-cumulative
kumulatif lebih dahulu dari pemegang saham dividend earlier than other shareholders in the
klasifikasi lain dalam jumlah yang akan amount that will be determined by the general
ditentukan oleh Rapat Umum Pemegang meeting of shareholders.
Saham.
Berdasarkan Keputusan Secara Sirkuler Based on the Circular Resolution In Lieu of The
Menggantikan Rapat Umum Pemegang Saham Annual General Meeting of the Shareholders of
Tahunan PT Summit Oto Finance tanggal 20 PT Summit Oto Finance on 20 June 2024, the
Juni 2024, pemegang saham setuju untuk shareholders approved to declare and
mengumumkan dan membagikan dividen kas distributes cash dividends amounting to
sebesar Rp 66.730. Rp 66,730.
Biaya terkait Akuisisi PT Oto Multiartha dan Cost related to acquisition of PT Oto Multiartha
PT Summit Oto Finance and PT Summit Oto Finance
Biaya yang terkait dengan akuisisi telah Acquisition-related cost are charged to general
dibebankan pada beban umum dan and administrative expenses in the consolidated
administrasi pada laporan laba rugi statements of profit or loss amounted of
konsolidasian masing-masing sebesar Rp 7,543 and Rp 63,952 for the years ended
Rp 7.543 dan Rp 63.952 untuk tahun-tahun 31 December 2024 and 2023, respectively.
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024
dan 2023.
32
Page 36
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Penggunaan informasi keuangan PT Oto Use of financial information PT Oto
Multiartha and PT Summit Oto Finance Multiartha and PT Summit Oto Finance for
untuk laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Bank menggunakan laporan keuangan OTO dan The Bank use the OTO and SOF financial
SOF pada tanggal 31 Maret 2024 sebagai saldo statements as of 31 March 2024 as the beginning
awal untuk keperluan penyusunan laporan balance for the purposes of preparing the
keuangan konsolidasian. Manajemen berpendapat consolidated financial statements. Management
bahwa dampak atas penggunaan periode believes that the impact of using this reporting period
pelaporan ini tidak material jika dibandingkan is immaterial when compared to using the
dengan penggunaan tanggal akuisisi sebagai saldo acquisition date as the beginning balance.
awal.
Penghasilan yang termasuk dalam laporan laba Revenue includes in the consolidated statement of
rugi komprehensif konsolidasian yang profit or loss and other comprehensive income
dikontribusikan oleh PT Oto Multiartha dan which contributed by PT Oto Multiartha dan
PT Summit Oto Finance masing-masing sebesar PT Summit Oto Finance amounted Rp 1,838,560
Rp 1.838.560 dan Rp 3.037.849. PT Oto Multiartha and Rp 3,037,849, respectively. PT Oto Multiartha
dan PT Summit Oto Finance juga dan PT Summit Oto Finance also contributed net
mengkontribusikan laba bersih sebesar Rp 30.940 income in the same period amounted Rp 30,940
dan Rp 181.238 selama periode yang sama. and Rp 181,238, respectively.
Jika PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance If PT Oto Multiartha and PT Summit Oto Finance
telah dikonsolidasikan sejak 1 Januari 2024, maka have been consolidated since 1 January 2024, then
penghasilan yang termasuk dalam laporan laba the revenue includes in the consolidated statement
rugi komprehensif konsolidasian yang of profit or loss and other comprehensive income
dikontribusikan oleh PT Oto Multiartha dan which contributed by PT Oto Multiartha and
PT Summit Oto Finance masing-masing sebesar PT Summit Oto Finance will be Rp 2,456,502 and
Rp 2.456.502 dan Rp 3.982.714 dan laba bersih Rp 3,982,714, respectively and the net income will
masing-masing sebesar sebesar Rp 53.509 dan be Rp 53,509 and Rp 252,062, respectively.
Rp 252.062.
Akuisisi PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto The acquisition of PT Oto Multiartha and
Finance telah dilaksanakan sesuai Peraturan PT Summit Oto Finance has been conducted in
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal accordance with Bapepam-LK Regulation No.
25 Juni 2012 yaitu Peraturan VIII.G.7 tentang KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012,
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Regulation No. VIII.G.7 regarding “Presentation
Emiten atau Perusahaan Publik”. and Disclosure of Public Company’s Financial
Statements”.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang material, yang The material accounting policies, applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian Bank dan Entitas Anaknya (secara statements of the Bank and its subsidiaries
bersama-sama disebut “Grup”) adalah sebagai (together referred to as the “Group”) are as follows:
berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Group has been prepared and presented in
Keuangan (“SAK”) Indonesia. accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards (“SAK”).
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun These consolidated financial statements have also
dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan been prepared and presented in accordance with
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institutions
Keuangan (“BAPEPAM-LK” yang fungsinya Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, whose
dialihkan kepada OJK sejak tanggal function has been transferred to OJK starting 1
1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang merupakan January 2013) rule No. VIII.G.7, Appendix of the
lampiran keputusan ketua BAPEPAM-LK No. Decree of the Chairman of the BAPEPAM-LK No.
KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012 regarding
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan “Financial Statements Presentation and
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Disclosure of the Issuer or Public Company”.
33
Page 37
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) a. Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian ini yang These consolidated financial statements which
merupakan konsolidasian dari laporan represent the consolidation of the financial
keuangan Grup telah disetujui untuk diterbitkan statements of the Group, were authorized for
oleh direksi pada tanggal 25 April 2025. issuance by the Board of Directors on 25 April 2025.
Laporan keuangan konsolidasi ini disajikan These consolidated financial statements are
dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal presented in Indonesian and English languages.
terdapat perbedaan penafsiran akibat Should there be any difference in interpretation
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan due to translation, the Indonesian version shall
sebagai acuan adalah dalam Bahasa Indonesia. prevail.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan Figures in these consolidated financial
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang statements are presented in Rupiah, which is
fungsional Grup. Kecuali dinyatakan secara the Group’s functional currency. Unless
khusus, informasi keuangan yang disajikan otherwise stated, financial information
telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah presented in Rupiah has been rounded to the
terdekat. nearest million.
Laporan keuangan konsolidasian disusun atas The consolidated financial statements have been
basis akrual dengan menggunakan konsep nilai prepared on the accrual basis using the historical
historis, kecuali jika standar akuntansi cost concept, except where the accounting
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. standards require fair value measurement.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
perubahan dalam kas dan setara kas dari present the changes in cash and cash equivalents
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. from operating, investing and financing activities.
Laporan arus kas disusun dengan metode The statements of cash flows are prepared using
langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas the direct method. For the purpose of the
dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank statements of cash flows, cash and cash
Indonesia, giro pada bank-bank lain, equivalents consist of cash, current accounts with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- Bank Indonesia, current accounts with other
bank lain, dan efek-efek yang jatuh tempo banks, placements with Bank Indonesia and
dalam waktu tiga bulan sejak tanggal other banks, and securities that mature within
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai three months from the date of acquisition, as long
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak as they are not being pledged as collateral for
dibatasi penggunaannya. borrowings nor restricted.
c. Penggunaan pertimbangan dan estimasi c. Use of judgments and estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with SAK requires
manajemen untuk membuat pertimbangan dan management to make judgments and estimates
estimasi yang mempengaruhi penerapan that affect the application of accounting policies
kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, and the reported amounts of assets, liabilities,
pendapatan dan beban yang dilaporkan. income and expenses. Although these
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan estimates are based on management’s best
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian knowledge of current events and activities,
dan kegiatan saat ini, hasil aktual dapat berbeda actual results may differ from those estimates.
dari estimasi tersebut.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana estimasi accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan periods in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
34
Page 38
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penggunaan pertimbangan dan estimasi c. Use of judgments and estimates (continued)
(lanjutan)
Informasi mengenai hal-hal penting yang terkait Information about significant areas of
dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainty and critical judgments in
pertimbangan-pertimbangan penting dalam applying accounting policies that have
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki significant effect on the amount recognized in
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang the consolidated financial statements are
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian described in Note 3.
dijelaskan di Catatan 3.
d. Perubahan kebijakan akuntansi d. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah standar dan interpretasi The following standards and interpretation of
standar yang berlaku efektif tanggal standards became effective on
1 Januari 2025, memiliki pengaruh atas laporan 1 January 2025, have an effect on the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin consolidated financial statements, and may
akan membutuhkan penerapan secara require retrospective application under
retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK 208, “Accounting Policies, Changes in
PSAK 208, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Accounting Estimates, and Errors”:
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”:
- Amandemen PSAK 221 “Pengaruh - Amendments to PSAK 221 “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing: Changes in Foreign Exchange Rates:
Kekurangan Ketertukaran” Lack of Exchangeability”
- PSAK 117 “Kontrak Asuransi” - PSAK 117 “Insurance Contract”
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan di The implementation of the above-mentioned
atas tidak memiliki dampak yang signifikan accounting standards did not have significant
terhadap laporan keuangan konsolidasian. impacts to the consolidated financial
statements.
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam e. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Group’s functional
mata uang fungsional Grup, dengan currency, at the exchange rates prevailing at
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the transaction date.
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas Year-end balances monetary assets and
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal translated into Rupiah using exchange rate as
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank of the reporting date (closing) as determined by
Indonesia, yaitu kurs tengah yang merupakan Bank Indonesia, i.e. middle rates which are the
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan average of buying rates and selling rates per
Reuters pada pukul 16.00 WIB. Reuters at 16.00 WIB.
35
Page 39
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta e. Foreign Currency Transactions and
Asing (lanjutan) Balances Translation (continued)
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major exchange rates used as of the
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut (nilai reporting date were as follows (full amount):
penuh):
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 16,560.00 16,095.00 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Australia (AUD) 10,441.08 10,013.51 1 Australian Dollar (AUD)
1 Dolar Singapura (SGD) 12,358.67 11,844.58 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Dolar Hong Kong (HKD) 2,129.67 2,073.11 1 Hong Kong Dollar (HKD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 21,383.11 20,218.54 1 British Poundsterling (GBP)
1 Yen Jepang (JPY) 110.01 103.03 1 Japanese Yen (JPY)
1 Euro (EUR) 17,825.19 16,758.12 1 Euro (EUR)
1 Franc Swiss (CHF) 18,731.98 17,815.04 1 Swiss Franc (CHF)
1 Yuan China (CNY) 2,277.00 2,198.50 1 China Yuan (CNY)
1 Baht Thailand (THB) 488.14 469.79 1 Thailand Baht (THB)
1 Ringgit Malaysia (MYR) 3,735.62 3,597.86 1 Malaysian Ringgit (MYR)
1 Rupee India (INR) 192.97 187.98 1 Indian Rupee (INR)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari transactions in foreign currencies and from the
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter translation of monetary assets and monetary
dalam valuta asing diakui pada laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies are
recognized in profit or loss.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya monetary assets and liabilities are the
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal difference between amortized cost in Rupiah at
tahun, disesuaikan dengan tingkat suku bunga the beginning of the year, adjusted for effective
efektif dan pembayaran selama tahun berjalan, interest rate and payments during the year, and
dan biaya perolehan diamortisasi dalam valuta the amortized cost in foreign currency
asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan translated into Rupiah using the exchange rate
menggunakan kurs pada akhir tahun. at the end of the year.
f. Prinsip Konsolidasi f. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan entitas anak. the accounts of the Bank and its subsidiaries.
Suatu pengendalian atas entitas anak dianggap Control over a subsidiary is presumed to exist if
ada bilamana Bank terekspos atau memiliki hak the Bank is exposed to, or has rights to, variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the subsidiaries
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan and has the ability to affect those returns through
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui its power over the subsidiaries. The Bank
kekuasaannya atas entitas anak. Bank akan reassesses whether it has control if there are
menilai kembali apakah memiliki kendali jika ada changes to one or more of the elements of the
perubahan atas satu atau lebih unsur control. This includes circumstances in which
pengendalian. Ini termasuk situasi dimana hak protective rights held (e.g. those resulting from a
protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan lending relationship) become substantive and
dari hubungan pinjaman) menjadi substantif dan lead to the Bank having power over a subsidiary.
mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas
entitas anak.
Laporan keuangan dari entitas anak dimasukkan The financial statements of the subsidiaries are
ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak included in the consolidated financial statements
tanggal pengendalian dimulai sampai dengan from the date on which control commences until
tanggal pengendalian berakhir. the date when control ceases.
36
Page 40
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Prinsip Konsolidasi (lanjutan) f. Basis of Consolidation (continued)
Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas anak, When the Bank loses control over a subsidiary,
Bank menghentikan pengakuan aset dan it derecognises the assets and liabilities of the
liabilitas entitas anak, dan kepentingan non- subsidiary, and any related non-controlling
pengendali terkait dan komponen ekuitas lainnya. interests and other components of equity. Any
Laba atau rugi yang timbul diakui dalam laba rugi. resulting gain or loss is recognized in profit or
Kepentingan yang dipertahankan di entitas anak loss. Any interest retained in the former
sebelumnya diukur sebesar nilai wajar ketika subsidiary is measured at fair value when the
pengendalian hilang. control is lost.
Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan All inter-company transactions and balances are
dieliminasi dalam laporan keuangan eliminated in the consolidated financial
konsolidasian, sehingga laporan keuangan statements; accordingly, the consolidated
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan financial statements include only transactions and
saldo dengan pihak lain. balances with other parties.
Akuisisi entitas anak oleh Bank dicatat dengan The acquisition method is used to account for the
menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan acquisition of subsidiary by the Bank. The cost of
akuisisi diukur pada nilai wajar aset yang acquisition is measured at the fair value of the
diberikan, instrumen ekuitas yang diterbitkan, assets given, equity instruments issued, liabilities
liabilitas yang terjadi atau diambil dan incurred or assumed and contingent
penyesuaian harga beli kontinjensi, jika ada, consideration, if any, at the transaction date.
pada tanggal transaksi. Goodwill yang timbul dari Goodwill arising from the acquisition of subsidiary
akuisisi entitas anak diuji penurunan nilainya is tested at least annually for impairment. Any
minimal secara tahunan. Keuntungan yang gain on bargain purchase is recognized in profit
dihasilkan atas pembelian dengan diskon diakui or loss immediately. Transaction costs incurred in
langsung pada laba rugi. Biaya-biaya transaksi the acquisition of Subsidiary are directly
yang timbul dari akuisisi entitas anak dibebankan expensed in the current year profit or loss.
langsung pada laba rugi tahun berjalan.
Kepentingan non-pengendali diakui pada Non-controlling interest is recognized at the date
tanggal kombinasi bisnis dan selanjutnya of initial business combination and subsequently
disesuaikan dengan proporsi atas perubahan adjusted by proportion of change in identifiable
aset bersih teridentifikasi entitas anak. net assets of subsidiaries.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank Changes in ownership interest in subsidiary that
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan do not result in a loss of control are treated as
hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai transaction between equity holders and are
transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat accounted for as equity transactions.
sebagai transaksi ekuitas.
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas Non-controlling interest is presented as part of
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian equity in the consolidated statements of financial
dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang position and represents the non-controlling
saham non-pengendali atas laba tahun berjalan shareholders’ proportionate share in the net
dan ekuitas entitas anak tersebut berdasarkan income for the year and equity of the subsidiary
persentase kepemilikan pemegang saham non- based on the percentage of ownership of the non-
pengendali pada entitas anak tersebut. controlling shareholders in the subsidiary.
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai term related parties is used as defined in PSAK
dengan PSAK No. 224 mengenai No. 224 regarding “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
37
Page 41
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada The Group’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- accounts with other banks, placements with Bank
bank lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli Indonesia and other banks, securities, securities
dengan janji dijual kembali (reverse repo), purchased under resale agreements (reverse
tagihan derivatif, tagihan akseptasi, pinjaman repo), derivative receivables, acceptance
yang diberikan, pembiayaan/piutang syariah, receivables, loans, sharia financing/receivables,
piutang pembiayaan, penyertaan saham dan financing receivables, investment in shares and
tagihan lainnya (yang disajikan sebagai bagian other receivables (presented as part of other
dari aset lain-lain). assets).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas The Group’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari obligations due immediately, deposits from
bank-bank lain, efek-efek yang dijual dengan customers, deposits from other banks, securities
janji dibeli kembali (repo), liabilitas derivatif, sold under repurchase agreements (repo),
liabilitas akseptasi, efek-efek yang diterbitkan, derivative payables, acceptance payables,
pinjaman yang diterima, akrual, liabilitas sewa, securities issued, borrowings, accruals, lease
pinjaman subordinasi, dan liabilitas lain-lain. liabilities, subordinated loans, and other liabilities.
h.1. Klasifikasi h.1. Classification
Aset keuangan Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classified its financial assets into
keuangannya ke dalam kategori sebagai the following categories on initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. At amortized cost;
ii. Nilai wajar melalui penghasilan ii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”); income (“FVOCI”);
iii. Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) iv. iii. Fair value through profit or loss
(“FVTPL”)
v.
Aset keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial asset is classified into one of
salah satu dari kategori ini pada saat these categories on initial recognition based
pengakuan awal berdasarkan model bisnis on the business model within which it is
dimana aset keuangan tersebut dimiliki held, and its contractual cash flow
serta karakteristik arus kas kontraktualnya. characteristics. The business model reflects
Model bisnis merefleksikan bagaimana how groups of financial assets are managed
kelompok aset keuangan dikelola untuk to achieve a particular business objective.
mencapai tujuan bisnis tertentu.
vi.
Aset keuangan diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan untuk tujuan mendapatkan hold the asset to collect contractual cash
arus kas kontraktual (hold to collect); dan flows (hold to collect); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of the financial
keuangan yang pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to
menghasilkan arus kas yang merupakan cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga semata principal and interest on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
38
Page 42
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada FVOCI hanya A financial asset is measured at FVOCI only
jika memenuhi kedua kondisi berikut dan if it meets both of the following conditions
tidak ditetapkan sebagai FVTPL: and is not designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (hold to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (hold to collect and sell); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of financial asset
keuangan yang pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
menghasilkan arus kas yang merupakan that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga semata interest on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya measured at amortized cost or FVOCI as
perolehan diamortisasi atau FVOCI described above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur
dengan FVTPL.
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified
pengakuan awal, kecuali dalam periode subsequent to their initial recognition, except
setelah Bank mengubah model bisnis yang in the period after the Bank changes its
mengelola aset keuangan. business model for managing financial
assets.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis Bank ditentukan pada level The Bank's business model is defined at a
yang mencerminkan bagaimana kelompok level that reflects how group of financial
aset keuangan dikelola bersama-sama assets are managed together to achieve
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Model certain business objectives. The Bank’s
bisnis Bank tidak bergantung pada intensi model does not depend on management's
manajemen untuk instrumen individu. intention for individual instruments.
Sejalan dengan hal tersebut, kondisi ini Accordingly, this condition is not an
bukan merupakan pendekatan instrumen- instrument-by-instrument approach to
per-instrumen untuk klasifikasi dan classification and is determined at a higher
ditentukan pada level agregasi yang lebih level of aggregation, which is at portfolio
tinggi yaitu pada level portfolio. level.
Model bisnis Bank mengacu pada The Bank’s business model refers to
pengelolaan aset keuangan untuk managing financial assets to generate cash
menghasilkan arus kas. Arus kas akan flows. Cash flows will result from obtaining
dihasilkan dari memperoleh arus kas contractual cash flows, selling financial
kontraktual, menjual aset keuangan atau assets or both. This assessment is not made
keduanya. Penilaian ini tidak dilakukan atas based on a scenario where the Bank does
dasar skenario bahwa Bank tidak not expect a “worst condition” scenario or a
mengharapkan terjadinya skenario “kondisi “stress condition” scenario to occur. In a
terburuk” atau skenario “kondisi stres”. situation where the Bank sells certain
Dalam kondisi Bank menjual portofolio aset portfolios of financial assets in a worst-case
keuangan tertentu dalam skenario kondisi scenario, that scenario will not affect the
terburuk, skenario itu tidak akan assessment of the business model for that
mempengaruhi penilaian terhadap model asset if the Bank reasonably expects that
bisnis untuk aset tersebut jika Bank secara such a scenario will not occur.
wajar mengharapkan bahwa skenario
seperti itu tidak akan terjadi.
39
Page 43
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Akan tetapi, ketika Bank menilai model bisnis However, when the Bank assesses the
untuk aset keuangan yang baru diterbitkan business model for newly issued or recently
atau baru dibeli, Bank harus purchased financial assets, it must consider
mempertimbangkan informasi tentang information about how cash flows were
bagaimana arus kas direalisasikan di masa realized in the past, along with all other
lalu, bersama dengan semua informasi yang relevant information.
relevan lainnya.
Model bisnis untuk mengelola aset The business model for managing financial
keuangan adalah kenyataan dan bukan assets is a reality and not just an assertion.
hanya sebuah asersi. Hal ini biasanya This is usually observed through the
diobservasi melalui aktivitas yang dilakukan activities the entity carries out to achieve the
Bank untuk mencapai tujuan dari model objectives of the business model. The Bank
bisnis. Bank mempertimbangkan semua considers all relevant evidence available at
bukti yang relevan yang tersedia pada the valuation date. The relevant evidence
tanggal penilaian. Bukti yang relevan includes, but is not limited to:
tersebut termasuk, tetapi tidak terbatas
pada:
- kebijakan dan tujuan yang dinyatakan - the stated policies and objectives for the
untuk portofolio dan pengoperasian portfolio and the operation of those
kebijakan tersebut dalam praktiknya. policies in practice. In particular, whether
Secara khusus, apakah strategi management’s strategy focusses on
manajemen berfokus pada menghasilkan earning contractual interest income,
pendapatan bunga kontraktual, maintaining a particular interest rate
mempertahankan profil suku bunga profile, matching the duration of the
tertentu, mencocokkan durasi aset financial assets to the duration of the
keuangan dengan durasi liabilitas yang liabilities that are funding those assets or
mendanai aset tersebut atau mewujudkan realising cash flows through sale of the
arus kas melalui penjualan aset; assets;
- bagaimana kinerja portofolio dievaluasi - how the performance of the portfolio is
dan dilaporkan kepada personil evaluated and reported to key
manajemen kunci Bank; management personnel of the Bank;
- risiko yang memengaruhi kinerja dari - the risks that affect the performance of
model bisnis (dan aset keuangan yang the business model (and the financial
dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan assets held within that business model)
strategi mengenai bagaimana risiko and its strategy for how those risks are
tersebut dikelola; dan managed; and
- bagaimana manajer bisnis dikompensasi - how the business manager is
(sebagai contoh, apakah kompensasi compensated (for example, whether the
berdasarkan nilai wajar dari aset yang compensation is based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual yang of assets under management or the
diperoleh). contractual cash flows obtained).
40
Page 44
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok dan flows are solely payments of principal and
bunga semata (SPPI) interest (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. ‘Bunga’ financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g. liquidity risk and administrative
administrasi), serta marjin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instrument. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam condition. In making the assessment, the
melakukan penilaian, Bank Bank considers:
mempertimbangkan:
- Peristiwa kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Ketentuan percepatan pelunasan dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of
waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g. periodical
ulang suku bunga berkala). reset of interest rates).
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut following measurement categories at initial
pada saat pengakuan awal berdasarkan recognition based on their nature and
sifat dan tujuannya: purpose:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, i. Fair value through profit or loss, which has
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, 2 (two) sub-classifications, i.e. financial
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal dan recognition and financial liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan classified as held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada ii. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
41
Page 45
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki trading if it is acquired or incurred principally
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli for the purpose of selling or repurchasing it
kembali dalam waktu dekat atau jika in the near term or if it is part of a portfolio of
merupakan bagian dari portofolio instrumen identified financial instruments that are
keuangan tertentu yang dikelola bersama managed together and for which there is
dan terdapat bukti mengenai pola ambil evidence of a recent actual pattern of short-
untung dalam jangka pendek (short-term term profit-taking. Derivatives are also
profit-taking) yang terkini. Derivatif categorised as held for trading instrument
diklasifikasikan sebagai instrumen unless they are designated and effective as
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan hedging instruments.
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan value of financial liabilities are recognized in
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas cost consist of non-derivative financial
keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki liabilities that are not held for trading purpose
Bank untuk diperdagangkan dan tidak and not designated at fair value through
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
h.2. Pengakuan h.2. Recognition
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is initially
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai measured at fair value plus/less (for financial
wajar ditambah/dikurangi (untuk instrumen instruments not subsequently measured at
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss) transaction
melalui laba rugi setelah pengakuan awal) costs that are directly attributable to the
biaya transaksi yang dapat diatribusikan acquisition of a financial asset or issuance of
secara langsung atas perolehan aset a financial liability. The subsequent
keuangan atau penerbitan liabilitas measurement of financial assets and
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan financial liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan
dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not have been incurred if the instrument had
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut not been acquired or issued. In the case of
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset financial assets, transaction costs are added
keuangan, biaya transaksi ditambahkan to the amount recognized initially, while for
pada jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs are
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas deducted from the amount of debt
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari recognized initially. Such transaction costs
jumlah utang yang diakui pada awal are amortized over the terms of the
pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut instruments based on the effective interest
diamortisasi selama umur instrumen method and are recorded as part of interest
berdasarkan metode suku bunga efektif dan income for transaction costs related to
dicatat sebagai bagian dari pendapatan financial assets or interest expense for
bunga untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to financial
dengan aset keuangan atau sebagai bagian liabilities.
dari beban bunga untuk biaya transaksi
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
42
Page 46
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.2. Pengakuan (lanjutan) h.2. Recognition (continued)
Grup pada awalnya mengakui The Group initially recognizes
pinjaman/pembiayaan yang diberikan dan loans/financing and deposits on the date of
simpanan pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (reguler) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the trade
perdagangan dimana Grup memiliki date at which the Group commits to
komitmen untuk membeli atau menjual aset purchase or sell those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at
perdagangan dimana Grup menjadi suatu which the Group becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen contractual provisions of the instrument.
tersebut.
h.3. Biaya perolehan diamortisasi dan nilai h.3. Amortized cost and gross carrying
tercatat bruto amount
‘Biaya perolehan diamortisasi’ aset keuangan The ‘amortized cost’ of a financial asset or
atau liabilitas keuangan merupakan suatu financial liability is the amount at which the
nilai dimana aset keuangan atau liabilitas financial asset or financial liability is measured
keuangan diukur pada saat pengakuan awal on initial recognition minus the principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan amortization using the effective interest methof
metode suku bunga efektif atas selisih antara of any difference between that initial amount
nilai awal dan nilai jatuh temponya dan, untuk and the maturity amount and, for financial
aset keuangan, disesuaikan dengan assets, adjusted for any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. ‘Nilai impairment losses. The ‘gross carrying
tercatat bruto aset keuangan’ merupakan amount of financial asset’ is the amortized cost
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan of a financial asset before adjusting for any
sebelum dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
h.4. Penghentian pengakuan h.4. Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire, or when the
tersebut kadaluwarsa, atau Grup mentransfer Group transfers the rights to receive the
seluruh hak untuk menerima arus kas contractual cash flows on the financial asset in
kontraktual dari aset keuangan dalam a transaction in which substantially all the risks
transaksi dimana Grup secara substansial and rewards of ownership of the financial
telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat asset are transferred. Any interest in
atas kepemilikan aset keuangan yang transferred financial assets that is created or
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset retained by the Group is recognized as a
keuangan yang ditransfer yang timbul atau separate asset or liability.
yang masih dimiliki oleh Grup diakui sebagai
aset atau liabilitas secara terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes a financial liability
keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan when its contractual obligations are
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan discharged or cancelled or expired.
atau kadaluwarsa.
43
Page 47
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.4. Penghentian pengakuan (lanjutan) h.4. Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Grup secara In transactions in which the Group neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of a financial asset,
kepemilikan aset keuangan, Grup the Group derecognizes the asset if it does not
menghentikan pengakuan aset tersebut jika retain control over the asset. The rights and
Grup tidak lagi memiliki pengendalian atas aset obligations retained in the transfer are
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki recognized separately as assets and liabilities
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah as appropriate. In transfers in which control over
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer the asset is retained, the Group continues to
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, recognise the asset to the extent of its
Grup tetap mengakui aset yang ditransfer continuing involvement, determined by the
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, extent to which it is exposed to changes in the
dimana tingkat keberlanjutan Grup dalam aset value of the transferred asset.
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Grup menghapusbukukan aset keuangan dan The Group writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Grup menentukan bahwa aset the Group determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih. uncollectible. This determination is reached
Keputusan ini diambil setelah after considering information such as the
mempertimbangkan informasi seperti telah occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the credit exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
h.5. Saling hapus h.5. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount reported in the statements of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
konsolidasian ketika terdapat hak yang enforceable right to offset the recognized
berkekuatan hukum untuk melakukan saling amounts and there is an intention to settle on
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut a net basis, or realise the asset and settle the
dan adanya niat untuk menyelesaikan liability simultaneously. The legally
liabilitas secara bersamaan. Hak saling enforceable right must not be contingent on
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa future events and must be enforceable in the
depan dan dapat dipaksakan secara hukum normal course of business and in the event of
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam default insolvency or bankruptcy of the Group
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa or the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Grup atau pihak
lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
44
Page 48
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi
Dalam mengestimasi cadangan kerugian To estimate impairment loss allowance on
penurunan nilai atas aset keuangan, Bank financial assets, the Bank has implemented
telah menerapkan PSAK 109 sejak tanggal PSAK 109 since 1 January 2020. PSAK 109
1 Januari 2020. PSAK 109 mengharuskan requires a loss allowance to be recognized at
cadangan kerugian diakui sebesar kerugian an amount equal to either 12-month Expected
kredit ekspektasian (“KKE”) 12 bulan atau Credit Losses (“ECL”) or lifetime ECL.
kerugian kredit ekspektasian sepanjang Lifetime ECL is the ECL that results from all
umur aset keuangan (KKE lifetime). KKE possible default events over the expected life
lifetime adalah kerugian ekspektasian yang of a financial instrument, whereas 12-month
berasal dari semua kemungkinan kejadian ECL is the portion of ECL that results from
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian default events that are possible within the 12-
suatu instrumen keuangan, sedangkan month after reporting date.
KKE 12 bulan adalah porsi dari kerugian
kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are a probability-
estimasi probabilitas tertimbang dari weighted estimate of credit losses (i.e the
kerugian kredit (yaitu nilai kini dari seluruh present value of all cash shortfalls) over the
kekurangan kas) selama perkiraan umur expected life of the financial instrument. A
instrumen keuangan. Kekurangan kas cash shortfall is the difference between the
adalah selisih antara arus kas yang cash flows that are due to an entity in
diperkirakan akan diterima entitas. Karena accordance with the contract and the cash
kerugian kredit ekspektasian flows that the entity expects to receive.
mempertimbangkan jumlah dan waktu Because expected credit losses consider the
pembayaran, kerugian kredit tetap timbul amount and timing of payments, a credit loss
meskipun entitas mengharapkan untuk arises even if the entity expects to be paid in
dibayar penuh namun setelah jatuh tempo full but later than when contractually due.
kontraktual.
KKE diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognized for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect atau hold to collect and sell dan collect or hold to collect and sell and have
memiliki arus kas SPPI. KKE tidak diakui SPPI cash flows. ECL is not recognized for
untuk instrumen keuangan yang detetapkan financial instruments designated as FVTPL
sebagai FVTPL dan instrumen ekuitas yang and equity instruments designated as FVOCI.
ditetapkan sebagai FVOCI.
Sesuai dengan ISAK 102, khusus untuk In accordance to ISAK 102, particularly for
transaksi berbasis syariah, pengukuran sharia-based transactions, the allowance for
penurunan nilai dari aset keuangan tidak impairment losses of financial assets does
mengadopsi PSAK 109. not adopt PSAK 109.
45
Page 49
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank akan At each reporting date, the Bank shall
mengukur cadangan kerugian instrumen measure the loss allowance for a financial
keuangan sebesar kerugian kredit instrument at an amount equal to the lifetime
sepanjang umur (lifetime) instrumen credit losses, except in the following
keuangan, kecuali dalam kondisi berikut, condition, for which the amount recognized
dimana cadangan kerugian yang akan diakui will be 12-month ECL:
sebesar KKE 12 bulan:
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments with low credit risk;
rendah; dan and
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments for which credit risk
yang belum meningkat secara signifikan has not increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. recognition.
Estimasi eksposur kredit untuk tujuan The estimation of credit exposure for risk
manajemen risiko adalah kompleks dan management purpose is complex and
membutuhkan penggunaan model, requires the use of models, as the exposure
dikarenakan eksposur yang bervariasi varies with changes in market conditions,
terkait dengan perubahan kondisi pasar,
arus kas yang diharapkan dan berjalannya expected cash flows and the passage of time.
waktu. Penilaian risiko kredit dari portofolio The assessment of credit risk of a portfolio of
aset memerlukan estimasi lebih lanjut assets entails further estimations as to the
mengenai kemungkinan terjadinya gagal likelihood of defaults occurring, of the
bayar, dari rasio kerugian yang terkait dan associated loss ratios and of default
korelasi gagal bayar antar pihak. Bank correlations between counterparties. The
mengukur risiko kredit menggunakan Bank measures credit risk using Probability of
Probability of Default (PD), Exposure at Default (PD), Exposure at Default (EAD),
Default (EAD), Loss Given Default (LGD) Loss Given Default (LGD) and
dan variabel makroekonomi untuk estimasi
yang bersifat perkiraan masa depan macroeconomic variables for forward looking
(forward-looking). perspective.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss (ECL),
ekspektasian (KKE), komponen-komponen these components are multiplied together
tersebut akan diperhitungkan bersama- and discounted to the reporting date using
sama dan didiskontokan ke tanggal the effective interest rate. The basis of inputs,
pelaporan menggunakan suku bunga efektif.
Dasar input, asumsi dan teknik estimasi assumptions and the estimation technique
diungkapkan di Catatan 3. are disclosed in Note 3.
Untuk portofolio korporasi, risiko kredit For corporate portfolio, credit risk is
diukur berdasarkan pada pengelompokkan measured based on grouping grade of
tingkat peringkat internal. internal grading.
Untuk portofolio tresuri, risiko kredit diukur For the treasury portfolio, credit risk is
berdasarkan pada pengelompokkan tingkat measured based on grouping grade of
peringkat internal. Apabila tidak terdapat internal grading. If there is no information of
informasi peringkat internal untuk pihak internal grading for counterparty, the
lawan, pengelompokkan didasarkan pada
peringkat kredit dari pihak lawan. Untuk categorizing is based on credit rating from
perhitungan PD, Bank menggunakan counterparty issuer. For PD calculation, the
struktur jangka waktu (term structure) PD Bank uses PD term structure issued by
yang dikeluarkan oleh peringkat eksternal. external rating.
46
Page 50
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Untuk kategori portofolio ritel, risiko kredit For retail portfolio category, the credit risk is
diukur berdasarkan pada kelompok hari measured based on days past due buckets to
tunggakan untuk membentuk term structure create PD term structure used to compute
PD yang akan digunakan untuk menghitung ECL calculation by statistical model
perhitungan KKE dengan pendekatan model approach.
statistik.
Bank menganggap efek-efek investasi yang The Bank considers a Rupiah denominated
diterbitkan oleh pemerintah (seperti obligasi government investment securities (such as
pemerintah) dalam mata uang Rupiah dan government bonds) and funds placed with
dana yang ditempatkan pada Bank Bank Indonesia are having low credit risk,
Indonesia memiliki risiko kredit yang rendah, since the principal and interest of
karena pokok dan bunga efek-efek government investment securities are
pemerintah tersebut dijamin oleh pemerintah guaranteed by the government and there is
dan tidak ada kerugian yang pernah terjadi. no historical loss experience. The Bank does
Bank tidak menerapkan pengecualian risiko not apply the low credit risk exemption to any
kredit yang rendah atas instrumen keuangan other financial instruments.
lainnya.
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian
Sesuai PSAK 109, Bank menerapkan model In accordance with PSAK 109, the Bank
"Tiga-Tahap" untuk penurunan nilai applied “Three-Stage” model for impairment
berdasarkan perubahan kualitas kredit sejak based on changes in credit quality since initial
pengakuan awal seperti dirangkum di bawah recognition as summarised below:
ini:
- Instrumen keuangan yang tidak - A financial instrument that is not credit-
mengalami penurunan nilai kredit sejak impaired since initial recognition is
pengakuan awal diklasifikasikan dalam classified in “Stage 1”.
“Tahap 1”.
- Jika peningkatan signifikan dalam risiko - If a significant increase in credit risk
kredit ("SICR") sejak pengakuan awal (“SICR”) since initial recognition is
diidentifikasi, instrumen keuangan identified, the financial instrument is
dipindahkan ke "Tahap 2" tetapi belum moved to “Stage 2” but is not yet deemed
dianggap mengalami penurunan nilai to be credit-impaired.
kredit.
- Jika instrumen keuangan mengalami - If the financial instrument is credit-
penurunan nilai kredit/memburuk, impaired, the financial instrument is then
instrumen keuangan kemudian moved to “Stage 3”.
dipindahkan ke "Tahap 3"
47
Page 51
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan - Tahap 1 Financial instruments - Stage 1
Kerugian kredit ekspektasian instrumen Stage 1 expected credit losses are
keuangan Tahap 1 diakui sebesar recognized at the amount of cash shortfalls
kekurangan kas yang timbul dari arising from possible default events up to 12
kemungkinan gagal bayar di masa depan months into the future from the reporting
dalam kurun waktu 12 bulan sejak tanggal date. Expected credit losses continue to be
pelaporan. Kerugian kredit ekspektasian determined on this basis until there is either
terus ditentukan oleh dasar ini sampai a significant increase in the credit risk of an
terjadi peningkatan risiko kredit yang instrument or the instrument becomes credit-
signifikan pada instrumen tersebut atau impaired where the expected credit losses
instrumen tersebut telah mengalami will be determined based on lifetime. If an
penurunan nilai kredit dimana kerugian instrument is no longer considered to exhibit
kredit ekspektasian akan dihitung a significant increase in credit risk, expected
berdasarkan basis lifetime. Jika suatu credit losses will revert to being determined
instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan on a 12-month basis.
peningkatan risiko kredit yang signifikan,
maka kerugian kredit ekspektasian dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (SICR) -
(SICR) - Tahap 2 Stage 2
Bank menganggap instrumen keuangan The Bank considers a financial instrument to
telah mengalami peningkatan risiko kredit have experienced a significant increase in
yang signifikan ketika kriteria di bawah ini credit risk when the below criteria have been
telah dipenuhi: met:
- Untuk segmen korporasi menggunakan - For corporate segments use watchlist
parameter daftar pantauan (watchlist) parameters and 12-month PD change by
dan perubahan nilai PD 12 bulan 100% resulted from internal grading
sebesar 100% sebagai akibat movement from its initial recognition.
perpindahan peringkat internal sejak
pengakuan awal.
- Untuk instrumen keuangan di tresuri - For treasury financial instruments use 3
menggunakan pergerakan 3 titik (notch) notch movements from origination rating
dari peringkat pada saat pengakuan at its initial recognition.
awal.
- Untuk segmen ritel menggunakan - For retail segment use days past due
informasi jumlah hari tunggakan dalam information in month in arrears grouping.
sebulan dalam kelompok tunggakan. SICR incurred if the days past due
SICR terjadi ketika jumlah hari reached more than 30 days.
tunggakan mencapai lebih dari 30 hari.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or in
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih days past due in respect of principal and/or
dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset interest. Financial assets are also considered
keuangan juga dianggap mengalami to be credit impaired where the debtors are
penurunan nilai kredit dimana debitur unlikely to pay on the occurrence of one or
kemungkinan besar tidak akan membayar more observable events that have a
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian detrimental impact on the estimated future
yang teramati yang memiliki dampak cash flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
48
Page 52
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Expected credit loss measurement
(lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3 (continued)
(lanjutan)
Pinjaman korporasi Corporate loans
Pinjaman korporasi yang dikategorikan Corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans from debtors with internal
dari debitur dengan peringkat internal 7R atau grading at 7R or lower.
lebih rendah.
Pinjaman non-korporasi Non-corporate loans
Pinjaman non-korporasi yang dikategorikan Non-corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans that satisfy at least one of
yang memenuhi setidaknya satu dari kriteria the following criteria:
berikut:
a. Hari tunggakan lebih dari 90 hari a. Days past due over 90 days
b. Kolektibilitas OJK 3, 4 dan 5 b. OJK Grading 3, 4 and 5
Cadangan kerugian penurunan nilai Loss provisions against credit-impaired
terhadap aset keuangan yang mengalami financial assets are determined based on an
penurunan nilai ditentukan berdasarkan assessment of the recoverable cash flows
penilaian terhadap arus kas yang dapat under a range of scenarios with weighted
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario probabilities, including the realisation of any
dengan probabilitas tertimbang, termasuk collateral held where appropriate. The loss
realisasi jaminan yang dimiliki jika provisions held represent the difference
memungkinkan. Cadangan kerugian between the present value of the cash flows
penurunan nilai merupakan selisih antara expected to be recovered, discounted at the
nilai sekarang dari arus kas yang instrument’s original effective interest rate, and
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan the gross carrying value of the instrument prior
pada suku bunga efektif awal, dan nilai to any credit impairment.
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan
nilai kredit.
Pengukuran KKE di seluruh tahapan aset The measurement of ECL across all stages is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang required to reflect an unbiased and probability-
tidak bias dan probabilitas tertimbang yang weighted amount that is determined by
ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat outcomes using reasonable and supportable
terjadi menggunakan informasi yang wajar information about past events, current
dan terdukung dengan peristiwa masa conditions and forecasts of future economic
lampau, kondisi saat ini, dan proyeksi terkait conditions.
dengan kondisi ekonomi di masa depan.
49
Page 53
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3 (continued)
(lanjutan)
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring ECL
mengukur KKE adalah periode yang lebih is the shorter of the expected life and the
pendek antara umur ekspektasian dan contractual term of the financial asset. The
periode kontrak aset keuangan, Umur expected life may be impacted by
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh prepayments and the maximum contractual
pembayaran dimuka dan periode kontrak term by extension options. For certain
maksimum melalui opsi perpanjangan revolving portfolios, the expected life is
kontrak. Untuk portfolio revolving tertentu, assessed over the period that the Bank is
umur ekspektasian dinilai sepanjang periode exposed to credit risk, not the contractual term
dimana Bank terekspos dengan risiko kredit, of contract.
bukan sepanjang periode kontrak.
KKE atas komitmen pinjaman dan jaminan ECL on loan commitments and financial
keuangan diakui pada liabilitas lain-lain. Jika guarantees is recognized as other liabilities.
intrumen keuangan mencakup komponen Where a financial instrument includes both a
yang telah ditarik dan yang belum ditarik, drawn and an undrawn component, and the
dan Bank tidak dapat mengidentifikasi KKE Bank cannot identify the ECL on the loan
pada komponen pinjaman secara terpisah commitment component separately from
dari komponen yang telah ditarik, Bank those on the drawn component, the Bank
menyajikan cadangan kerugian gabungan presents a combined loss allowance for both
untuk kedua komponen. Jumlah gabungan components. The combined amount is
cadangan kerugian disajikan sebagai presented as a deduction from the gross
pengurang dari nilai tercatat bruto carrying amount of the drawn component. Any
komponen yang telah ditarik. Kelebihan dari excess of the loss allowance over the gross
cadangan kerugian atas nilai tercatat carrying amount of the drawn component is
komponen yang telah ditarik disajikan presented as other liabilities.
sebagai liabilitas lain-lain.
Penyajian kerugian kredit ekspektasian Presentation of expected credit losses
Untuk aset keuangan yang diukur pada For financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, saldo di cost, the balance at consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian financial position reflects the gross carrying
mencerminkan nilai tercatat bruto dikurangi amount less ECL. Changes in expected credit
KKE. Perubahan atas kerugian kredit losses are recognized in the current year profit
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun or loss.
berjalan.
50
Page 54
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.2. Aset keuangan yang diukur pada nilai i.2. Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain
Pengukuran KKE untuk aset keuangan The ECL measurement for debt instrument
instrumen utang yang diukur pada nilai wajar financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income uses the same
(FVOCI) menggunakan pendekatan dan approach and calculation model in measuring
model perhitungan yang sama dengan ECL for financial assets carried at amortized
pengukuran KKE untuk aset keuangan yang cost. For debt instrument financial assets in
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. FVOCI category, the balance in consolidated
Untuk aset keuangan instrumen utang dalam statement of financial position reflects the
kategori FVOCI, saldo di laporan posisi instrument’s fair value, with the ECL held as a
keuangan konsolidasian mencerminkan nilai separate reserve within other comprehensive
wajar instrumen, dengan KKE dibukukan income. Changes in expected credit losses are
terpisah sebagai cadangan pada penghasilan recognized in the current year profit or loss.
komprehensif lain. Perubahan atas kerugian
kredit ekspektasian diakui pada laba rugi
tahun berjalan.
i.3. Piutang murabahah i.3. Murabahah receivables
Entitas Anak melakukan evaluasi penurunan The Subsidiary performs impairment
nilai secara kolektif karena seluruh piutang evaluation collectively as all murabahah
murabahah memiliki nilai tidak signifikan receivables have individually insignificant
secara individu. value.
Untuk penurunan nilai secara kolektif ini, For this collective impairment, the Subsidiary
Entitas Anak mengelompokkan portofolio classifies the receivables portfolio based on
piutang berdasarkan kesamaan karakteristik the similarity of credit risk characteristics, that
risiko kredit yaitu antara nasabah yang is between customers who were given
diberikan restrukturisasi dan nasabah yang restructuring and customers who were not
tidak direstrukturisasi, dimana metode yang restructured, where the method used follows
digunakan mengikuti incurred loss atau the incurred losses or reporting regulations.
regulatory reporting.
Entitas Anak menggunakan model analisa The Subsidiary uses statistical analysis
statistik dalam perhitungan cadangan models in determining the collective
kerugian penurunan nilai secara kolektif, yaitu impairment loss allowance, that is the
metode migration analysis. migration analysis method.
Pada metode migration analysis, Entitas Anak In the migration analysis method, the
menentukan tingkat kerugian dari portofolio Subsidiary determines the loss rate of the
selama periode antara terjadinya peristiwa portfolio from the period between the
gagal bayar dengan saat kerugian occurrence of an default event and the
teridentifikasi untuk setiap portofolio yang identification of a loss for each identified
teridentifikasi dalam jangka waktu portfolio witthin 12 months. Impairment losses
12 bulan. Kerugian penurunan nilai atas on murabahah receivables are measured at
piutang murabahah diukur sebesar selisih the difference between the carrying amount of
antara nilai tercatat piutang murabahah the murabahah receivables and present value
dengan nilai kini estimasi arus kas masa of estimated future cash flows.
datang.
51
Page 55
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.3. Piutang murabahah (lanjutan) i.3. Murabahah receivables (continued)
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-
tertagih, pembiayaan tersebut off against the related allowance for
dihapusbukukan dengan menjurnal balik impairment losses. Such financing is written-
cadangan kerugian penurunan nilai. off after all necessary procedures have been
Pembiayaan tersebut dapat dihapusbuku completed and the amount of the loss has
setelah semua prosedur yang diperlukan telah been determined.
terpenuhi dan jumlah kerugian telah
ditentukan.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan in the current year are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognized as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya.
j. Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank j. Current accounts with Bank Indonesia and
lain other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya accounts with Bank Indonesia and other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at amortized cost using the
metode bunga efektif. effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia termasuk giro wadiah Current accounts with Bank Indonesia include
Entitas Anak yang disajikan sebesar biaya the Subsidiary’s wadiah current accounts which
perolehan. Giro pada bank-bank lain termasuk are stated at acquisition cost. Current accounts
giro pada bank-bank lain Entitas Anak yang with other banks include the Subsidiary’s current
dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan accounts with other banks which are stated at
cadangan kerugian penurunan nilai. their outstanding balances, net of allowance for
impairment losses.
52
Page 56
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank- k. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Subsequent to initial recognition, placements
Bank Indonesia dan bank-bank lain disajikan with Bank Indonesia and other banks are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif. method.
Penempatan pada Bank Indonesia termasuk Placements with Bank Indonesia include
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa placements of funds with Bank Indonesia in the
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), form of Bank Indonesia Deposit Facilities
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (“FASBI”), Bank Indonesia Sharia Deposit
(“FASBIS”), Deposito Berjangka Bank Indonesia Facilities (“FASBIS”), Bank Indonesia Term
dan call money. FASBIS merupakan sertifikat Deposit and call money. FASBIS are certificates
yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti issued by Bank Indonesia as a proof of short-
penitipan dana berjangka pendek dengan akad term fund deposits under wadiah agreements.
adalah wadiah. Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank-bank lain dari Entitas Anak banks of the Subsidiaries are stated at
disajikan sebesar biaya perolehan. acquisition cost.
l. Efek-efek l. Securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Investasi Securities consist of Certificate of Interbank
Mudharabah Antar bank (“SIMA”), Sukuk Bank Mudharabah Investment (“SIMA”), Bank
Indonesia, sukuk korporasi, obligasi korporasi, Indonesia Sukuk, corporate sukuk, corporate
Surat Berharga Syariah Negara, reksa dana bonds, Sovereign Sharia Securities, sharia
syariah, obligasi pemerintah yang mutual funds, government bonds traded in the
diperdagangkan di pasar uang dan pasar modal, money market and capital market, and export
dan wesel ekspor. bills.
Efek-efek (selain sukuk, SIMA, reksa dana Securities (other than sukuk, SIMA, sharia
syariah, dan surat berharga lainnya berdasarkan mutual funds and other securities based on
prinsip syariah) pada awalnya dinilai sharia principles) are initially measured at fair
berdasarkan nilai wajar ditambah dengan (untuk value plus (for securities not subsequently
efek-efek yang tidak diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss)
melalui laba rugi) biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan pengukuran subsequent measurement will depend on their
selanjutnya tergantung pada klasifikasinya. Lihat classification. Refer to Note 2h.3 for the
Catatan 2h.3 untuk kebijakan akuntansi aset accounting policy of financial assets measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Untuk efek-efek yang diukur dengan FVOCI, For securities measured at FVOCI, gains and
keuntungan dan kerugian diakui dalam losses are recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk income, except for the following, which are
beberapa hal di bawah ini yang diakui dalam recognized in profit or loss in the same manner
laba rugi sama seperti aset keuangan yang as for financial asset measured at amortized
diukur dengan biaya perolehan amortisasi: costs:
- pendapatan bunga menggunakan metode - interest amount using effective interest rate
suku bunga efektif; method;
- kerugian kredit ekspektasian dan pemulihan; - expected credit losses and reversal; and
dan
- keuntungan dan kerugian selisih kurs. - foreign exchange gain and losses.
53
Page 57
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Ketika efek-efek yang diukur pada FVOCI When securities measured at FVOCI are
dihentikan pengakuannya, keuntungan dan derecognized, the cumulative gain or loss
kerugian yang terakumulasi yang sebelumnya previously recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain di income is reclassified from equity to profit or
reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi. loss.
Efek-efek yang diukur dengan FVTPL saat Securities measured at FVTPL are initially
pengakuan awal dan setelah pengakuan awal recognized and subsequently measured at fair
diakui dan diukur pada nilai wajar di laporan value in the statement of financial position, with
posisi keuangan, dengan biaya transaksi yang transaction costs recognized directly in profit or
terjadi diakui langsung pada laba rugi. loss.
Seluruh perubahan nilai wajar diakui sebagai All changes in fair value are recognized as part
bagian dari pendapatan operasional lainnya of other operational income in the statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian Gains or losses which are realized when the
yang direalisasi pada saat penjualan atau securities measured at FVTPL are sold or settled
penyelesaian efek-efek yang diukur dengan are recognized in profit or loss.
FVTPL diakui pada laba rugi.
Premi dan/atau diskonto diamortisasi dan Premium and/or discount is amortized and
dilaporkan sebagai pendapatan bunga dengan reported as interest income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable are proof of investments
investasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim based on sharia principles that are commonly
diperdagangkan di pasar uang syariah dan/atau traded in the sharia money market and/or sharia
pasar modal syariah antara lain obligasi syariah capital markets, including sharia bonds (sukuk),
(sukuk), Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank Mudharabah Investment
Antarbank (SIMA), reksa dana syariah, investasi (SIMA), sharia mutual funds, investment in
pada efek ekuitas dan surat berharga lainnya equity securities and other securities based on
berdasarkan prinsip syariah. sharia principles.
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk dan efek lain berprinsip syariah yang investments in sukuk and other securities under
mempunyai karakteristik yang serupa dengan sharia principles which have similar
sukuk, sesuai dengan PSAK characteristic with sukuk, in accordance with
No. 410 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai PSAK No. 410 regarding “Accounting for Sukuk”
berikut: as follows:
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. The
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha investment is held in a business model
yang bertujuan utama untuk memperoleh whereby the primary goal is to collect
arus kas kontraktual dan terdapat contractual cash flows and has contractual
persyaratan kontraktual dalam menentukan terms in determining the specific date of
tanggal tertentu atas pembayaran pokok principal payments and or the margin. At the
dan atau hasilnya. Pada saat pengakuan initial recognition, investments in sukuk are
awal, investasi pada sukuk diukur pada nilai measured at fair value plus directly
wajar termasuk biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs. Subsequent to
diatribusikan secara langsung untuk initial recognition, investments in sukuk are
memperoleh investasi tersebut. Setelah stated at acquisition cost, plus unamortized
pengakuan awal, investasi pada sukuk portion of transaction costs that are amortized
dinyatakan sebesar biaya perolehan, using straight-line method, minus allowance
ditambah biaya transaksi yang belum for impairment losses, if any.
diamortisasi dengan menggunakan metode
garis lurus, dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai, jika ada.
54
Page 58
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk dan efek lain berprinsip syariah yang investments in sukuk and other securities under
mempunyai karakteristik yang serupa dengan sharia principles which have similar
sukuk, sesuai dengan PSAK characteristic with sukuk, in accordance with
No. 410 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai PSAK No. 410 regarding “Accounting for Sukuk”
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain. Investasi tersebut dimiliki comprehensive income. The investment is
dalam suatu model usaha yang bertujuan held in a business model whereby the primary
utama untuk memperoleh arus kas goal is to obtain contractual cash flows and to
kontraktual dan melakukan penjualan sell the sukuk, and has contractual terms in
sukuk, dan terdapat persyaratan determining the specific date of principal
kontraktual dalam menentukan tanggal payments and/or the results.
tertentu atas pembayaran pokok dan/atau
hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar termasuk are measured at fair value plus directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs. Subsequent to
secara langsung untuk memper investasi initial recognition, investments in sukuk are
tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi stated at fair value. All changes in fair value
pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. are recognized in other comprehensive
Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada income. When sukuk is derecognized,
penghasilan komprehensif lain. Ketika accumulated gain or loss which has
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, previously recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau kerugian yang income is reclassified to profit or loss.
sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dipindahkan ke laba rugi.
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 3) Measured at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar tidak termasuk are measured at fair value excluding
biaya transaksi. Biaya transaksi langsung transaction costs. Transaction costs are
diakui pada laba rugi. Setelah pengakuan directly recognized in profit or loss.
awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar Subsequent to initial recognition, investments
nilai wajar. Seluruh perubahan nilai wajar in sukuk are stated at fair value. All changes
diakui pada laba rugi tahun berjalan. in fair value are recognized in the current year
profit or loss.
Investasi dalam unit reksa dana syariah Investment in sharia mutual funds are presented
dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan at fair value which is measured based on net
berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana asset value of mutual funds at reporting date. All
pada tanggal pelaporan. Seluruh perubahan changes in net asset value are recognized in
nilai aset bersih diakui pada penghasilan other comprehensive income. Investments in
komprehensif lain. Investasi dalam unit reksa protected sharia mutual funds are presented at
dana syariah terproteksi dinyatakan sebesar acquisition cost.
biaya perolehan.
55
Page 59
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) agreement (reverse repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under resale agreements
kembali (reverse repo) disajikan sebagai aset (reverse repo) are presented as an asset in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position at the
sebesar harga beli ditambah dengan purchase price added with interest income
pendapatan bunga yang sudah diakui tapi belum recognised but not yet received, less allowance
diterima, dikurangi dengan cadangan kerugian for impairment losses, where appropriate.
penurunan nilai, jika diperlukan.
Pada pengukuran awal, efek-efek yang dibeli Securities purchased under resale agreement
dengan janji dijual kembali (reverse repo) (reverse repo) are initially measured at fair value
disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan plus directly attributable transaction costs.
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreement
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai aset (reverse repo) are classified as financial asset at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortised cost. Refer to Note 2h for the
diarmotisasi. Lihat Catatan 2h untuk kebijakan accounting policy of financial assets and financial
akuntansi aset keuangan dan liabilitas liabilities.
keuangan.
n. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli n. Securities sold under repurchase agreement
kembali (repo) (repo)
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreement are
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam presented as an liability in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar statement of financial position at initial
biaya perolehan atas kewajiban repo yang recognition minus principal payments, added or
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi reduced by cumulative amortization using the
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi effective interest rate method.
dengan amortisasi kumulatif menggunakan
metode suku bunga efektif.
Pada pengukuran awal, efek-efek yang dijual Securities sold under repurchase agreement
dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan (repo) are initially measured at fair value plus or
sebesar nilai wajar ditambah atau dikurangi minus directly attributable transaction costs.
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung.
Efek-efek yang dijual tetap dicatat sebagai aset Securities sold are still recorded as assets in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
karena secara substansi kepemilikan efek tetap because the securities ownership remains
berada pada pihak Bank sebagai penjual. substantially with the Bank as a seller.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreement
(repo) diklasifikasikan sebagai liabilitas (repo) are classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortised cost. Refer to Note 2h for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2h untuk kebijakan accounting policy of financial assets and financial
akuntansi aset keuangan dan liabilitas liabilities.
keuangan.
56
Page 60
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Tagihan dan liabilitas derivatif o. Derivative receivables and payables
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank In the normal course of business, the Bank enters
melakukan transaksi instrumen keuangan into transactions involving derivative financial
derivatif seperti swap mata uang asing, cross instruments such as foreign currency swap, cross
currency swap, dan swap suku bunga. currency swap, and interest rate swap.
Instrumen keuangan derivatif diakui pada nilai Derivative financial instruments are recognized
wajar, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui at their fair value, with transaction costs
langsung pada laba rugi. Derivatif dicatat recognized directly in profit or loss. Derivative are
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif carried as assets when the fair value is positive
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar and as liabilities when the fair value is negative.
negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba rugi are recognized as current year profit or loss.
tahun berjalan.
Instrumen derivatif yang dimiliki Entitas Anak Derivative instruments held by the Subsidiaries
digunakan untuk tujuan manajemen risiko. are for risk management purposes. These
Instrumen derivatif ini digunakan untuk lindung derivative instruments are used to hedge the
nilai terhadap eksposur Entitas Anak terhadap Subsidiaries’ exposures to variability in cash
variabilitas arus kas yang diatribusikan dari flows that is attributable to interest rate risk and
risiko tingkat suku bunga dan risiko mata uang currency risk associated with recognized
yang timbul dari liabilitas yang dapat liabilities that could affect profit or loss. Derivative
mempengaruhi laba rugi. Instrumen derivatif instruments are recognized in the financial
diakui dalam laporan keuangan pada nilai wajar. statements at fair value. To qualify for hedge
Untuk memenuhi persyaratan akuntansi lindung accounting, certain criteria are to be met,
nilai, beberapa kriteria tertentu harus dipenuhi, including formal documentation to be in place at
termasuk adanya dokumentasi formal pada awal the inception of the hedge.
lindung nilai.
Pada penetapan awal lindung nilai, Entitas Anak On initial designation of the hedge, the
mendokumentasikan secara formal hubungan Subsidiaries formally documents the relationship
antara instrumen lindung nilai dan item yang between the hedging instruments and hedged
dilindung nilai, termasuk tujuan manajemen items, including the risk management objective
risiko dan strategi dalam melaksanakan and strategy in undertaking the hedge
transaksi lindung nilai, bersamaan dengan transaction, as well as the method to be used to
metode yang akan digunakan untuk menilai assess the effectiveness of the hedging
efektivitas hubungan lindung nilai. Entitas Anak relationship. The Subsidiaries make an
menilai, pada awal hubungan lindung nilai dan assessment, both at the inception of the hedge
juga secara berkesinambungan, apakah relationship as well as on an ongoing basis, as to
instrumen lindung nilai diharapkan akan sangat whether the hedging instruments are expected to
efektif dalam rangka saling hapus atas be ‘highly effective’ in offsetting the changes in
perubahan nilai wajar atau perubahan arus kas the fair value or cash flows of the respective
dari item yang dilindung nilai sepanjang periode hedged items during the period for which the
di mana lindung nilai tersebut ditetapkan, dan hedge is designated, and whether the
apakah efektivitas dari setiap lindung nilai effectiveness of each hedge is within a range of
berada dalam kisaran 80-125 persen. 80-125 percent.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang Changes in fair value of derivative instruments
tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat that do not qualify for hedge accounting are
dalam laba rugi tahun berjalan. Jika instrumen recognized in the current year profit or loss. If
derivatif dirancang dan memenuhi syarat derivative instruments are designated and qualify
akuntansi lindung nilai, perubahan nilai wajar for hedge accounting, changes in fair value of
instrumen derivatif lindung nilai diakui sebagai derivative instruments designated for hedging
penyesuaian terhadap item yang dilindungi are recorded as adjustments to the items being
nilainya dalam laba rugi tahun berjalan atau hedged in the current year profit or loss or in the
disajikan dalam ekuitas, tergantung pada jenis equity, depending on the type of hedge
transaksi dan efektivitas dari lindung nilai transactions represented and the effectiveness
tersebut. of the hedge.
57
Page 61
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Tagihan dan liabilitas derivatif (lanjutan) o. Derivative receivables and payables
(continued)
Entitas Anak menetapkan derivatif sebagai The Subsidiaries designate derivatives as
instrumen lindung nilai atas arus kas. Bagian hedging instruments of cash flow hedges. The
efektif dari perubahan nilai wajar derivatif yang effective portion of changes in the fair value of the
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai atas derivatives designated as hedging instruments of
arus kas dalam hubungan lindung nilai yang cash flows hedges in qualifying hedging
memenuhi persyaratan, diakui pada relationships is recognized in other
penghasilan komprehensif lain sebagai comprehensive income as cumulative gains
keuntungan (kerugian) kumulatif atas instrumen (losses) on derivative instruments for cash flows
derivatif untuk lindung nilai arus kas yang hedges which are part of equity. The amount
merupakan bagian dari ekuitas. Jumlah yang recognized in other comprehensive income is
diakui pada penghasilan komprehensif lain reclassified to profit or loss as a reclassification
direklasifikasi ke dalam laba rugi sebagai adjustment in the same period as the hedged
penyesuaian reklasifikasi dalam periode yang cash flows affect profit or loss, and in the same
sama dimana arus kas yang dilindung nilai line item in the statement of profit or loss and
mempengaruhi laba rugi, dan pada line item other comprehensive income. Any ineffective
yang sama dalam laporan laba rugi dan portion of changes in the fair value of the
penghasilan komprehensif lain. Bagian yang derivatives is recognized immediately in the profit
tidak efektif atas perubahan nilai wajar or loss
instrumen derivatif diakui segera pada laba rugi.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluwarsa atau If the hedging derivative expires or is
dijual, dihentikan atau dilaksanakan, atau tidak sold,terminated or exercised, or the hedge no
lagi memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai longer meets the criteria for cash flow hedge
atau lindung nilai dibatalkan, akuntansi lindung accounting, or the hedge designation is revoked,
nilai tidak dilanjutkan secara prospektif. then hedge accounting is discontinued
Keuntungan (kerugian) kumulatif atas instrumen prospectively. The cumulative gains (losses) on
derivatif untuk lindung nilai arus kas tetap diakui derivative instruments for cash flows hedges
di ekuitas, dan direklasifikasi ke laba rugi remain in the equity, and is subsequently
sebagai penyesuaian reklasifikasi ketika item reclassified to profit or loss as a reclassification
yang dilindung nilai diakui dalam laba rugi. adjustment when the hedged item affects profit or
loss.
p. Tagihan dan liabilitas akseptasi p. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi disajikan sebesar biaya Acceptance receivables are stated at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest method less
metode bunga efektif dikurangi cadangan allowance for impairment losses, where
kerugian penurunan nilai, jika diperlukan. appropriate.
Liabilitas akseptasi pada awalnya diakui sebesar Acceptance payables are recognized initially at
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya fair value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode bunga efektif. method.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2h amortized cost. Refer to Note 2h for the
untuk kebijakan akuntansi mengenai biaya accounting policy of amortized cost.
perolehan diamortisasi.
58
Page 62
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ q. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent disbursement of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent based on agreements with borrowers,
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau where borrowers are required to repay their debts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with interest after a specified period.
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang All joint financing contracts entered by the Bank
dilakukan oleh Bank merupakan pembiayaan are joint financing without recourse in which joint
bersama tanpa tanggung renteng (without financing is recorded according to the proportion
recourse) di mana pembiayaan bersama dicatat of risks borne by the Bank and stated at
sesuai dengan porsi kredit yang risikonya amortized cost.
ditanggung oleh Bank, dan dinyatakan sebesar
biaya perolehan diamortisasi.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as amortized cost. Refer to
sebagai biaya perolehan diamortisasi. Lihat Note 2h for the accounting policy of amortized
Catatan 2h untuk kebijakan akuntansi mengenai cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Termasuk dalam pinjaman yang diberikan Included in the loans are sharia financing/
adalah pembiayaan/piutang syariah yang terdiri receivables which consist of murabahah
dari piutang murabahah, pembiayaan receivables, musyarakah financing and funds of
musyarakah dan pinjaman qardh. qardh.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Entitas Anak, dimana Entitas between the customer and the Subsidiary,
Anak membiayai kebutuhan barang untuk whereby the Subsidiary finances the goods for
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah, consumption, investment and working capital
yang dijual dengan harga pokok ditambah needs of the customer, sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah net realisable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs and additional costs to obtain
secara langsung dan biaya tambahan untuk the respective murabahah receivables.
memperoleh piutang murabahah tersebut. Subsequent to the initial recognition, they are
Setelah pengakuan awal, piutang murabahah measured at amortized cost using the effective
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate of return method less deferred margin
menggunakan metode imbal hasil efektif income and allowance for impairment losses.
dikurangi pendapatan margin yang
ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement between
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk two or more parties for a particular business, in
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing which each party contributes funds with the terms
pihak memberikan kontribusi dana dengan that profits are shared according to the
ketentuan bahwa keuntungan dibagi agreement, while losses are borne by each party
berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian proportionate to the amount of fund contributions.
berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana The fund consists of cash or non-cash assets
tersebut meliputi kas atau aset non-kas yang allowed by sharia.
diperkenankan oleh syariah.
59
Page 63
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ q. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Entitas The Subsidiary provides allowance for
Anak menetapkan cadangan kerugian impairment losses based on the financing quality
penurunan nilai sesuai dengan kualitas as determined by a review of each account.
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas
masing-masing saldo pembiayaan.
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh agreement.
Pinjaman qardh adalah penyediaan dana atau Funds of qardh represent funds provided or
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu similar claims based on an agreement or contract
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan between the borrower and the Subsidiary,
antara peminjam dan Entitas Anak yang wherein the borrower should repay the loan after
mewajibkan peminjam melunasi utangnya a specified period of time.
setelah jangka waktu tertentu.
Pinjaman qardh diakui sebesar total dana yang Funds of qardh are recognized in the amount lent
dipinjamkan pada saat terjadinya. Entitas Anak to the borrower at the transaction date. The
dapat menerima imbalan namun tidak Subsidiary may receive a fee, however, this
diperkenankan untuk dipersyaratkan di dalam should not be stated in the agreement. The fee is
perjanjian. Imbalan tersebut diakui pada saat recognized upon receipt.
diterima.
Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya Funds of qardh are stated at its outstanding
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. balance less allowance for impairment losses.
Modifikasi pinjaman yang diberikan Modification of loans
Skema modifikasi pinjaman yang diberikan Modification schemes for loans can be in the
dapat berupa penyesuaian pada suku bunga, form of adjustment on interest rate, loan principal
pokok bunga dan tunggakan bunga, and past due interest, extension of repayment
perpanjangan jangka waktu jatuh tempo, period, rescheduling of installments and other
penjadwalan kembali pembayaran angsuran modification of the terms of the loans.
serta modifikasi persyaratan kredit lainnya.
Jika persyaratan perjanjian suatu pinjaman If the terms of a loan are modified, then the Bank
dimodifikasi, maka Bank mengevaluasi apakah evaluates whether the contractual cash flows of
arus kas kontraktual dari pinjaman yang the modified asset are substantially different.
termodifikasi berbeda secara signifikan.
60
Page 64
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ q. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Modifikasi pinjaman yang diberikan (lanjutan) Modification of loans (continued)
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortized cost does not result in derecognition
mengakibatkan penghentian pengakuan aset of the financial asset, then the Bank first
keuangan, maka Bank terlebih dahulu recalculates the gross carrying amount of the
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset financial asset using the original effective interest
keuangan menggunakan suku bunga efektif rate of the asset and recognizes the resulting
awal aset tersebut dan mengakui selisih adjustment as modification gain or loss in profit
penyesuaian sebagai keuntungan atau kerugian or loss. Any costs or fees incurred and
modifikasi di dalam laba rugi. Biaya atau imbalan modification fees received are adjusted to the
yang terjadi dan imbalan modifikasi yang gross carrying amount of the modified financial
diterima disesuaikan ke nilai tercatat bruto dan asset and are amortized over the remaining term
diamortisasi selama sisa jangka waktu aset of the modified financial asset.
keuangan yang dimodifikasi.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases,
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan it is presented as interest income calculated
sebagai pendapatan bunga yang dihitung using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Dalam keadaan yang tidak biasa, setelah In some unusual circumstances, after changes or
perubahan atau modifikasi yang mengakibatkan modifications that result in de-recognition of the
penghentian pengakuan aset keuangan awal, original financial asset, there may be evidence
mungkin terdapat bukti bahwa aset modifikasian that the modified asset is credit-impaired at initial
memburuk pada pengakuan awal. Dengan recognition. Accordingly, the financial asset
demikian, aset keuangan tersebut diakui should be recognized as an originated credit-
sebagai aset keuangan yang memburuk pada impaired financial asset.
pengakuan awal.
61
Page 65
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ q. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Modifikasi pinjaman yang diberikan (lanjutan) Modification of loans (continued)
Perubahan atau modifikasi yang dilakukan Changes or modifications that were made on the
karena resiko kredit, dapat dipertimbangkan basis of credit risk reason can be considered as
sebagai indikasi aset keuangan yang berasal an indication of originated credit-impaired
dari aset keuangan yang memburuk pada financial assets. Meanwhile changes or
pengakuan awal. Sedangkan perubahan atau modifications that were made on the basis of
modifikasi yang dilakukan dengan dasar business’ considerations, may not be recognized
pertimbangan bisnis, mungkin tidak diakui as originated credit-impaired financial assets.
sebagai aset keuangan yang memburuk pada However, comprehensive valuation should be
pengakuan awal. Namun, penilaian ini perlu performed to determine whether initial
dilakukan secara menyeluruh untuk recognition of financial assets has deteriorated at
menentukan apakah pengakuan awal aset initial recognition.
keuangan telah memburuk pada saat
pengakuan awal.
r. Piutang pembiayaan r. Financing receivables
Setelah pengakuan awal, piutang pembiayaan Subsequest to initial recognition, financing
dicatat pada biaya perolehan diamortiasai receivables are stated to amortized cost using
dengan menggunakan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui Unearned financing revenue represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan difference between total installment to be
pembayaran angsuran yang akan diterima dari received from borrower and the principal amount
debitur dan jumlah pokok pembiayaan, yang financed, which is recognized as revenue over
diakui sebagai pendapatan sepanjang jangka the term of the contract, based on the effective
waktu kontrak berdasarkan tingkat suku bunga interest rate of the related financing contract.
efektif dari kontrak pembiayaan.
Penyelesaian sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as cancellation of the
berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing financing contract and resulting gains or
kontrak pembiayaan dan keuntungan atau losses are recognized in the current year profit
kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi or loss.
tahun berjalan.
Modifikasi piutang pembiayaan Modification of financing receivables
Skema modifikasi putang pembiayaan dapat Modification schemes for financing receivables
berupa penyesuaian pada suku bunga, pokok can be in the form of adjustment on interest rate,
bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan loan principal and past due interest, extension of
jangka waktu jatuh tempo, penjadwalan kembali repayment period, rescheduling of installments
pembayaran angsuran serta modifikasi and other modification of the terms of the
persyaratan piutang pembiayaan lainnya. financing receivables.
Jika persyaratan perjanjian suatu piutang If the terms of a loan are modified, then the
dimodifikasi, maka Grup mengevaluasi apakah Group evaluates whether the contractual cash
arus kas kontraktual dari pinjaman yang flows of the modified asset are substantially
termodifikasi berbeda secara signifikan. different.
62
Page 66
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Piutang pembiayaan (lanjutan) r. Financing receivables (continued)
Modifikasi piutang pembiayaan (lanjutan) Modification of financing receivables
(continued)
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortized cost does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset, then the
keuangan, maka Entitas Anak terlebih dahulu Subsidiary first recalculates the gross carrying
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate of the asset and
awal aset tersebut dan mengakui selisih recognizes the resulting adjustment as
penyesuaian sebagai keuntungan atau kerugian modification gain or loss in profit or loss. Any
modifikasi di dalam laba rugi. Biaya atau costs or fees incurred and modification fees
imbalan yang terjadi dan imbalan modifikasi received are adjusted to the gross carrying
yang diterima disesuaikan ke nilai tercatat bruto amount of the modified financial asset and are
dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset amortized over the remaining term of the
keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases,
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan it is presented as interest income calculated
sebagai pendapatan bunga yang dihitung using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
63
Page 67
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Piutang pembiayaan (lanjutan) r. Financing receivables (continued)
Pembiayaan bersama Joint financing
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang All joint financing contracts entered by the
dilakukan oleh Entitas Anak merupakan Subsidiary are joint financing without recourse in
pembiayaan bersama tanpa tanggung renteng which only the Subsidiary’s financing portion of
(without recourse) di mana hanya porsi jumlah the total installments is recorded as consumer
angsuran piutang yang dibiayai Entitas Anak financing receivables in the statement of
yang dicatat sebagai piutang pembiayaan financial position. Consumer financing income is
konsumen di laporan posisi keuangan. presented in the income statement net of the
Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan portion attributable to other parties participating
pada laporan laba rugi setelah dikurangi dengan in the joint financing.
bagian yang merupakan hak pihak-pihak lain
yang berpartisipasi pada pembiayaan bersama
tersebut.
Dalam pembiayaan bersama, Entitas Anak For joint financing, the Subsidiary has the right
berhak menentukan tingkat bunga yang lebih to set higher interest rates to customers than
tinggi kepada pelanggan dari tingkat bunga those as stated in the joint financing agreements
yang ditetapkan dalam perjanjian dengan with joint financing providers. The difference is
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, recognized as part of unearned consumer
diakui sebagai pendapatan pembiayaan financing income and recognized as consumer
konsumen yang belum diakui dan diakui financing income over the term of the contract
sebagai pendapatan pembiayaan konsumen using the effective interest rate method.
sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
s. Penyertaan saham s. Investment in shares
Penyertaan saham dengan persentase Investment in shares with an ownership interest
kepemilikan di bawah 20% dan tidak memiliki below 20% and have no significant influence is
pengaruh signifikan pada awalnya diakui initially recognized at fair value and
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada subsequently measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Dividen kas yang diterima dari penyertaan Cash dividend received from investment in
saham diakui sebagai pendapatan. shares is recognized as income.
t. Beban dibayar dimuka t. Prepayments
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dibayarkan tetapi belum diakui sebagai beban paid but not yet recognized as an expense in the
pada periode terjadinya. Beban dibayar dimuka related period. Prepayments are recognized as
akan diakui sebagai beban pada laba rugi pada expenses in the profit or loss when it is
saat diamortisasi sesuai dengan masa amortized in accordance with the expected
manfaatnya. period of benefit.
64
Page 68
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Aset tetap u. Fixed assets
Tanah disajikan sebesar nilai wajar, Land is presented at fair value based on
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh valuations performed by certified external
penilai independen eksternal yang telah independent valuers which are registered with
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut OJK. Valuations are performed on a regular
dilakukan secara berkala dan apabila terdapat basis and if there is significant change in fair
perubahan nilai wajar yang signifikan untuk value to ensure that the fair value of a revalued
memastikan bahwa nilai wajar aset yang asset does not differ materially from its carrying
direvaluasi tidak berbeda secara material amount.
dengan jumlah tercatatnya.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi The increases in the carrying amount arising
tanah dikreditkan pada “cadangan revaluasi aset from revaluation of land is credited to the
tetap” sebagai bagian dari penghasilan “reserve on revaluation of fixed assets” as part
komprehensif lainnya. Penurunan yang of other comprehensive income. The decreases
menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya that offset the previous increases are debited
atas aset tetap yang sama dibebankan terhadap against “reserve on revaluation of fixed assets”
“cadangan revaluasi aset tetap” sebagai bagian as part of other comprehensive income; all other
dari penghasilan komprehensif lainnya; decreases are charged to the current year profit
penurunan lainnya dibebankan pada laba rugi or loss.
tahun berjalan.
Tanah tidak disusutkan. Jika aset yang Land is not depreciated. When revalued assets
direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di dalam are sold, the amounts included in equity are
ekuitas dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Aset tetap selain tanah diakui sebesar harga Fixed assets other than land are recognized at
perolehan setelah dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan termasuk pengeluaran yang Acquisition cost includes expenditure that is
dapat diatribusikan secara langsung atas directly attributable to the acquisition of the
perolehan aset tersebut. assets.
Aset tetap, selain tanah, disusutkan selama Fixed assets, except land, are depreciated over
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap their expected useful lives using straight-line
dengan metode garis lurus dan diakui sebesar method and are stated at cost less accumulated
harga perolehan setelah dikurangi dengan depreciation.
akumulasi penyusutan.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The expected useful lives of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Kendaraan bermotor 3-5 Vehicles
Perlengkapan kantor 4 - 10 Office equipment
sesuai masa sewa/according to
Leasehold improvement lease period Leasehold improvement
65
Page 69
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Aset tetap (lanjutan) u. Fixed assets (continued)
Kendaraan bermotor adalah sepeda motor, Motor vehicles are motorcycles, operational
kendaraan operasional dan kendaraan dinas vehicles and office vehicles for directors or
untuk direktur atau komisaris. commissioners.
Perlengkapan kantor adalah mebel dan Office equipment are furniture and office
peralatan dari kayu dan rotan, mesin kantor equipment made from wood, office machine
seperti mesin tik, mesin fotokopi, komputer, such as typing machine, photocopy machine,
laptop, alat komunikasi, alat dapur dan computer, laptop, communication tools, kitchen
perlengkapan lain seperti CCTV, mebel dan set and other equipment such as CCTV,
peralatan dari logam seperti brankas, pendingin furniture and office equipment made from metal
ruangan, dan generator listrik. such as safes, air conditioning and electrical
generator.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognized as a separate
sebagai aset yang terpisah sebagaimana asset, as appropriate, only when it is probable
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Grup that future economic benefits associated with the
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa item will flow to the Group and the cost of the
depan berkenaan dengan aset tersebut dan item can be measured reliably. The carrying
biaya perolehan aset dapat diukur dengan amount of the replaced part is derecognized.
handal. Nilai tercatat komponen yang diganti Repairs and maintenance costs are charged to
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan the current year profit or loss.
dibebankan ke dalam laba rugi tahun berjalan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are no longer in use or
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi disposed of, their costs and the related
penyusutannya dihapuskan dari laporan accumulated depreciation are written off in the
keuangan konsolidasian. Keuntungan atau consolidated financial statements. Net gains or
kerugian bersih atas pelepasan aset tetap losses on disposals are determined by
ditentukan dengan membandingkan hasil yang comparing the proceeds with the carrying
diterima dengan nilai tercatat dan diakui pada amount and are recognized in the current year
laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan serta The accumulated costs of the construction of
pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi buildings and the installation of office equipment
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya are capitalized as construction in progress.
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada These costs are reclassified to fixed assets
saat proses konstruksi atau pemasangan accounts when the construction or installation is
selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset completed. Depreciation is charged from the
tersebut siap untuk digunakan dengan tujuan date the assets are ready for use in the manner
yang diinginkan manajemen. intended by management.
Nilai tercatat aset segera diturunkan menjadi S The asset’s carrying amount is written down
sebesar jumlah yang dapat dipulihkan ketika e immediately to its recoverable amount when the
nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi asset’s carrying amount is greater than its
jumlah yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap akhir periode pelaporan. if appropriate, at the end of each reporting
period.
66
Page 70
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Aset takberwujud dan goodwill v. Intangible assets and goodwill
Goodwill Goodwill
Goodwill dinyatakan sebesar nilai perolehan Goodwill is carried at cost less accumulated
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses. Goodwill impairment reviews
Peninjauan atas penurunan nilai pada goodwill are undertaken annually or more frequently if
dilakukan setahun sekali atau lebih sering events or changes in circumstances indicate a
apabila terdapat peristiwa atau perubahan potential impairment.
keadaan yang mengindikasikan adanya potensi
penurunan nilai.
Merek Dagang Trademarks
Merek dagang memiliki masa manfaat yang Trademarks have a finite useful life and
terbatas dan diakui sebesar nilai perolehan, recognized at acquisition cost, subsequently
selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan carried at cost less accumulated amortization
dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian and accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat merek dagang tersebut, sejak of the trademarks, from the date it is acquired.
tanggal merek dagang tersebut diperoleh. The estimated useful life of trademarks is up-to
Estimasi masa manfaat dari merek dagang 20 years.
adalah sampai dengan 20 tahun.
Peninjauan atas penurunan nilai pada merek Trademarks impairment reviews are undertaken
dagang dilakukan setahun sekali atau lebih annually or more frequently if events or changes
sering apabila terdapat peristiwa atau in circumstances indicate a potential impairment.
perubahan keadaan yang mengindikasikan
adanya potensi penurunan nilai.
Hubungan Pelanggan Customer Relationship
Hubungan pelanggan memiliki masa manfaat Customer relationship have a finite useful life
yang terbatas dan diakui sebesar nilai and recognized at acquisition cost, subsequently
perolehan, selanjutnya dicatat sebesar harga carried at cost less accumulated amortization
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan and accumulated impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat hubungan pelanggan tersebut, of the customer relationship, from the date it is
sejak tanggal hubungan pelanggan tersebut acquired. The estimated useful life of customer
diperoleh. Estimasi masa manfaat dari relationship is 5-9 years.
hubungan pelanggan adalah 5-9 tahun.
Peninjauan atas penurunan nilai pada hubungan Customer relationship impairment reviews are
pelanggan dilakukan setahun sekali atau lebih undertaken annually or more frequently if events
sering apabila terdapat peristiwa atau or changes in circumstances indicate a potential
perubahan keadaan yang mengindikasikan impairment.
adanya potensi penurunan nilai.
Piranti lunak Software
Piranti lunak memiliki masa manfaat yang Software have a finite useful life and recognized
terbatas dan diakui sebesar harga perolehan, at acquisition cost, subsequently carried at cost
selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan less accumulated amortization and accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
67
Page 71
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Aset takberwujud dan goodwill (lanjutan) v. Intangible assets and goodwill (continued)
Piranti lunak (lanjutan) Software (continued)
Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh The costs incurred to acquire software license
lisensi piranti lunak dan mempersiapkan piranti and bring that software to use are capitalized.
lunak tersebut siap untuk digunakan
dikapitalisasi.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognized as expense when
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan dalam attributable to the design and testing of
pembuatan dan pengujian produk piranti lunak identifiable and unique software products
yang dapat diidentifikasi dan unik yang controlled by the Group is recognized as
dikendalikan oleh Grup diakui sebagai aset intangible assets.
takberwujud.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs that are capitalized as
dan dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti part of the software product include the software
lunak mencakup beban pekerja pengembang development employee costs and an
piranti lunak dan bagian overhead yang relevan. appropriate portion of relevant overheads.
Pengeluaran pengembangan lain yang tidak Other development expenditures that do not
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada meet these criteria are recognized as expense
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang when incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognized as expense are not recognized as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. asset in a subsequent period.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat piranti lunak tersebut, sejak of the software, from the date it is ready for use.
tanggal piranti tersebut siap untuk dipakai. The estimated useful life of software is 4-10
Estimasi masa manfaat dari piranti lunak adalah years.
4-10 tahun.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya Intangible assets shall be derecognized or
atau dilepas ketika tidak lagi terdapat manfaat disposed when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal.
atau pelepasannya.
w. Aset lain-lain w. Other assets
Aset lain-lain sebagian besar terdiri dari tagihan Other assets mainly consists of other credit
kredit lainnya, wesel ekspor lainnya, agunan receivables, other export bills, foreclosed
yang diambil alih, jaminan kontrak, uang muka, collaterals, security deposits, advance payment,
transaksi ATM dan transfer, persediaan ATM transaction and transfer, office supplies,
keperluan kantor, dan tagihan kepada asuransi. and receivables from insurance company.
68
Page 72
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset lain-lain (lanjutan) w. Other assets (continued)
Grup mengakui kerugian penurunan nilai untuk The Group recognizes impairment losses of
aset lain-lain apabila taksiran jumlah yang dapat other assets if the recoverable amount of the
diperoleh kembali dari suatu aset lebih rendah assets is lower than the carrying value. At each
dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal reporting date, the Group evaluates the
pelaporan, Grup melakukan penelaahan untuk recoverable amount of the assets to determine
menentukan apakah terdapat indikasi whether there is an indication of impairment.
penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai Reversal of impairment losses is recognized as
diakui sebagai keuntungan dalam laba rugi pada gain in the profit or loss when incurred.
saat terjadinya.
x. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- x. Deposits from customers and deposits from
bank lain other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat kepada Grup customers to the Group based on fund deposits
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. agreements. Included in these accounts are
Termasuk didalamnya adalah giro, tabungan, current accounts, saving deposits, time deposits,
deposito berjangka, deposito on call dan deposits on call and sharia deposits from
simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah. customers.
Simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah Sharia deposits consist of wadiah demand
terdiri dari giro dan tabungan wadiah. Giro deposits and saving deposits. Wadiah demand
wadiah merupakan giro wadiah yadh-dhamanah deposits are wadiah yadh-dhamanah demand
yakni titipan dana pihak lain dimana pemilik dana deposits in which the funds owner will get a
mendapatkan bonus berdasarkan kebijakan bonus based on the Subsidiary’s policy. Wadiah
Entitas Anak. Giro wadiah dicatat sebesar saldo demand deposits are stated at the amount
titipan pemegang giro wadiah. Tabungan wadiah entrusted by depositors. Wadiah saving deposits
merupakan simpanan pihak lain yang bisa represent third party funds which can be taken at
diambil kapan saja (on call) atau berdasarkan any time (on call) or by an agreement which
kesepakatan dimana tidak ada imbalan yang required no reward except in the form of
disyaratkan kecuali dalam bentuk pemberian voluntary bonus (‘Athaya’) on the part of the
(‘Athaya’) sukarela dari Entitas Anak. Subsidiary.
Simpanan dari bank-bank lain terdiri dari Deposits from other banks represent liabilities to
liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk call other domestic banks, in the form of call money,
money, giro, dan deposito berjangka. current accounts, and time deposits.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- Deposits from customers and deposits from
bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas other banks are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost. Incremental costs
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat directly attributable to the acquisition of deposits
diatribusikan secara langsung dengan from customers and deposits from other banks
perolehan simpanan nasabah dan simpanan are deducted from the amount of deposits from
dari bank-bank lain dikurangkan dari jumlah customers and deposits from other banks.
simpanan nasabah dan simpanan dari bank-
bank lain.
Simpanan dari bank-bank lain disajikan sebesar Deposits from other banks are stated at the
jumlah liabilitas terhadap bank-bank lain. amounts due to other banks.
69
Page 73
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Efek-efek yang diterbitkan y. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari utang Securities issued consist of bonds payable.
obligasi.
Utang obligasi dicatat sebesar nilai nominal Bonds payable are stated at nominal value net
dikurangi dengan biaya emisi yang belum of unamortized bond issuance cost. Costs
diamortisasi. Biaya emisi adalah biaya yang incurred in connection with the bonds payable,
terjadi sehubungan dengan utang obligasi, are recognized as a deferred expense and offset
diakui sebagai beban yang ditangguhkan dan directly from the proceeds derived from such
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan offerings and amortized over the period of the
diamortisasi selama jangka waktu utang obligasi bonds payable using the effective interest
tersebut dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
z. Pinjaman yang diterima z. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognized at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at amortized cost; any
pinjaman yang diterima diukur sebesar biaya difference between the proceeds (net of
perolehan diamortisasi; selisih antara transaction costs) and the redemption value is
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai recognized in the profit or loss over the period of
pelunasan dicatat pada laba rugi selama periode the borrowings using the effective interest
pinjaman dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognized as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. of the facility will be drawdown. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawdown, the fee is capitalised as a pre-
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh payment for liquidity services and amortized
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi
selama periode fasilitas yang terkait.
aa. Imbalan kerja karyawan aa. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are payable to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja dihitung sebesar The post-employment benefits liabilities are
nilai kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan calculated at present value of estimated future
pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa benefits that the employees have earned in
yang telah diberikan oleh karyawan tersebut return for their services in the current and prior
pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan periods. The calculation is performed by an
dilakukan oleh aktuaris berkualifikasi dengan qualified actuary using the projected unit credit
metode projected unit credit. method.
70
Page 74
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) aa. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti neto diakui segera dalam liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of a
suatu program diubah atau terjadi kurtailmen, plan are changed or when a plan is curtailed, the
perubahan manfaat yang terkait dengan jasa resulting change in benefit that relates to past
lalu atau keuntungan atau kerugian dari service or the gain or loss on curtailment is
kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Pada 31 Desember 2024 dan 2023, liabilitas As of 31 December 2024 and 2023, Specific
imbalan pascakerja untuk karyawan Time Employment Agreements (PKWT)
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) Entitas employee post-employment benefit obligations
Anak dihitung secara internal dengan metode of the Subsidiary are calculated internally using
historical stay rate. the historical stay rate method.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya berupa cuti Other long-term benefits such as long service
berimbalan jangka panjang dihitung dengan leave are calculated using the projected unit
menggunakan metode projected unit credit dan credit method and discounted to present value.
didiskontokan ke nilai kini. Keuntungan dan Actuarial gains and losses arising from
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian experience adjustments and changes in
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumption are recognized to the
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
ab. Pinjaman subordinasi ab. Subordinated loans
Pinjaman subordinasi pada awalnya diakui Subordinated loans are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada value and subsequently measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
ac. Dana syirkah temporer ac. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah dana yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Entitas Anak. received by Subsidiary.
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/ owners of the funds (shahibul maal) grant
Entitas Anak) dalam pengelolaan investasinya freedom to the fund manager
sesuai prinsip syariah dengan keuntungan (mudharib/Subsidiary) in the management of
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah their investments according to sharia principle
temporer terdiri dari tabungan mudharabah dan with profit distributed based on the agreement.
deposito mudharabah. Temporary syirkah funds consist of mudharabah
saving deposits and mudharabah time deposits.
Tabungan mudharabah merupakan investasi Mudharabah saving deposits represent
yang bisa ditarik kapan saja (on call) atau sesuai investment which could be withdrawn anytime
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. (on call) or can be withdrawn based on certain
Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar agreed terms. Mudharabah saving deposits are
saldo tabungan nasabah di Entitas Anak. stated based on the customer’s savings deposit
balance at the Subsidiary.
71
Page 75
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Dana syirkah temporer (lanjutan) ac. Temporary syirkah funds (continued)
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent investment
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu which can only be withdrawn at a certain time
sesuai dengan perjanjian antara pemegang based on the agreement between the customer
deposito mudharabah dengan Entitas Anak. and the Subsidiary. Mudharabah time deposits
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai are stated at nominal amount as agreed
nominal sesuai dengan perjanjian antara between the deposit holder and the Subsidiary.
pemegang deposito dengan Entitas Anak.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas karena Entitas Anak tidak liability because the Subsidiary does not have
berkewajiban untuk menjamin pengembalian any obligation to return the initial funds to the
jumlah dana awal dari pemilik dana bila Entitas owners if the Subsidiary experiences losses,
Anak merugi kecuali kerugian akibat kelalaian except for losses due to the Subsidiary’s
atau wanprestasi. Di sisi lain, dana syirkah management negligence or default. On the other
temporer tidak dapat digolongkan sebagai hand, temporary syirkah fund cannot be
ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo classified as equity because of the maturity
dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realised gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives a
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
ad. Modal saham ad. Share capital
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Tambahan biaya yang secara langsung terkait Incremental costs directly attributable to the
dengan penerbitan saham biasa atau opsi baru issuance of new ordinary shares or options are
disajikan pada bagian ekuitas sebagai shown in equity as a deduction, net of tax, from
pengurang, sebesar jumlah yang diterima bersih the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
Saham tresuri Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas When the Bank purchases the equity share capital
(saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid,
biaya tambahan yang secara langsung dapat including any directly attributable incremental
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) costs (net of income taxes) is deducted from
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan equity attributable to the Bank’s equity holders
kepada pemilik ekuitas Bank sampai saham until the shares are cancelled or reissued. Where
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. such ordinary shares are subsequently reissued,
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya any consideration received, net of any directly
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, attributable incremental transaction costs and the
dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait related income tax effects, is included in equity
dan dampak pajak penghasilan yang terkait attributable to the Bank’s equity holders.
dimasukkan kepada ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank.
ae. Perpajakan ae. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini Income tax expense consists of current and
dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan deferred tax. Income tax expenses are recognized
diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen in profit or loss except to the extent that they relate
yang diakui secara langsung di ekuitas atau di to items recognized directly in equity or in other
comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
72
Page 76
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year
pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan using tax rates substantively enacted as of the
menggunakan tarif pajak yang secara substantif reporting date. Current tax also includes true-up
adjustments made to the previous years’ tax
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini provisions either to reconcile them with the
juga termasuk penyesuaian yang dibuat untuk income tax reported in annual tax returns, or to
penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk account for differences arising from tax
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak assesments.
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan,
atau untuk memperhitungkan perbedaan yang
muncul dari pemeriksaan pajak.
Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi Current tax expense is measured using the best
terbaik atas jumlah yang diperkirakan akan estimate of the amount expected to be paid or
dibayar atau diterima, dengan received, taking into consideration the
mempertimbangkan ketidakpastian terkait uncertainty associated with the complexity of tax
dengan kompleksitas peraturan pajak. regulations.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between the carrying
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan amounts of assets and liabilities for financial
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur reporting purposes and the amounts used for
dengan menggunakan tarif pajak yang taxation purposes. Deferred tax is measured at
diharapkan untuk ditetapkan atas perbedaan the tax rates that are expected to be applied to
temporer pada saat pembalikan, berdasarkan temporary differences when they reverse, based
peraturan yang telah berlaku atau secara on the laws that have been enacted or
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. substantively enacted as of the reporting date.
Kebijakan akuntansi ini juga mengharuskan This accounting policy also requires the
pengakuan manfaat pajak, seperti rugi fiskal yang recognition of tax benefits, such as tax loss
belum dikompensasi, yang timbul dari periode carryforwards, which are originated in the current
berjalan yang diharapkan akan direalisasi pada period that are expected to be realized in the
masa mendatang, apabila besar kemungkinan future periods, to the extent that realisation of
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
atas manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting date.
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada setiap Deferred tax assets are reviewed at each
tangal pelaporan dan dikurangkan dengan reporting date and are reduced to the extent that
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar it is no longer probable that the related tax benefit
kemungkinan yang tidak dapat terealisasi; will be realised; such reductions are reversed
pengurangan tersebut akan dibalik ketika when the probability of their realisation through
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di future taxable profits improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reassessed at each reporting date and
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak recognized to the extent that it has become
masa depan akan tersedia untuk digunakan. probable that future taxable income will be
available against which they can be used.
73
Page 77
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Grup telah menentukan bahwa bunga dan penalti The Group has determined that interest and
sehubungan dengan pajak penghasilan, penalties related to income taxes, including those
termasuk yang mungkin diterima dalam kaitannya that may materialize in connection with uncertain
dengan posisi pajak yang mengandung tax positions, do not meet the definition of income
ketidakpastian, tidak memenuhi definisi pajak taxes, and therefore are accounted for in
penghasilan, dan dengan demikian diperlakukan accordance with PSAK 237, Provisions,
sesuai dengan PSAK 237, Provisi, Liabilitas Contingent Liabilities and Contingent Assets.
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan atau banding, maka and or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas objection or the appeal are received.
keberatan atau banding itu diterima.
af.((Pendapatan dan beban bunga dan af. Interest income and expense and sharia
((pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
((atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds
(i). Pendapatan dan beban bunga (i). Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income on financial assets held at
yang diukur dengan nilai wajar melalui either fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortized cost,
perolehan diamortisasi, dan beban bunga and interest expense on financial liabilities
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan held at amortized cost are recognized in
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada profit or loss using the effective interest
laba rugi menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset atau financial asset or liability and of allocating
liabilitas keuangan dan metode untuk the interest income or expense over the
mengalokasikan pendapatan atau beban relevant period. The effective interest rate
bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated
bunga efektif adalah suku bunga yang future cash payments or receipts through
secara tepat mendiskontokan estimasi the expected life of the financial instrument,
pembayaran atau penerimaan kas masa to the gross carrying amount of the financial
depan sepanjang umur yang diperkirakan asset or to the amortized cost of the
atas instrumen keuangan, pada nilai tercatat financial liability. When calculating the
bruto dari aset keuangan atau pada biaya effective interest rate for financial
perolehan diamortisasi untuk liabilitas instruments other than purchased or
keuangan. Saat menghitung suku bunga originated credit-impaired assets, the Bank
efektif intrumen keuangan selain aset yang estimates future cash flows considering all
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan contractual terms of the financial instrument
memburuk, Bank melakukan estimasi arus but not expected credit losses.
kas masa depan dengan
mempertimbangkan seluruh perjanjian
kontraktual atas instrumen keuangan tapi
tidak mempertimbangkan kerugian kredit
ekspektasian.
74
Page 78
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
af.(Pendapatan dan beban bunga dan af. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(i). Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) (i). Interest income and expense (continued)
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, financial assets, a credit-adjusted effective
suku bunga efektif yang disesuaikan interest rate is calculated using estimated
dengan risiko kredit dihitung dengan future cash flows including expected credit
menggunakan estimasi arus kas masa losses. The calculation of the effective
depan termasuk kerugian kredit interest rate includes transaction costs and
ekspektasian. Perhitungan suku bunga fees that are an integral part of the effective
efektif termasuk biaya transaksi dan interest rate.
imbalan yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Suku bunga efektif aset atau liabilitas The effective interest rate of a financial
keuangan dihitung pada saat pengakuan asset or financial liability is calculated on
awal aset atau liabilitas keuangan tersebut. initial recognition of a financial asset or
Dalam menghitung pendapatan dan beban financial liability. In calculating interest
bunga, suku bunga efektif diterapkan atas income and expense, the effective interest
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika rate is applied to the gross carrying amount
aset tidak mengalami penurunan nilai) atau of the asset (when the asset is not credit-
atas biaya perolehan diamortisasi dari impaired) or to the amortized cost of the
liabilitas keuangan. Suku bunga efektif financial liability. The effective interest rate
direvisi sebagai hasil dari perhitungan ulang is revised as a result of periodic re-
estimasi arus kas dari instrumen dengan estimation of cash flows of floating-rate
suku bunga mengambang secara berkala instruments to reflect movements in market
untuk merefleksikan perubahan suku bunga rates of interest. For financial assets that
pasar. Untuk aset keuangan yang telah have become credit-impaired subsequent
mengalami penurunan nilai setelah to initial recognition, interest income is
pengakuan awal, pendapatan bunga calculated by applying the effective interest
dihitung dengan menerapkan suku bunga rate to the amortized cost of the financial
efektif atas biaya perolehan diamortisasi asset. If the asset is no longer credit-
aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut impaired, then the calculation of interest
tidak lagi mengalami penurunan nilai, maka income reverts to the gross carrying
perhitungan pendapatan bunga kembali amount.
menggunakan nilai tercatat bruto.
(ii). Pendapatan syariah (ii). Sharia income
Pendapatan pengelolaan dana oleh Entitas Income from fund management by the
Anak sebagai mudharib terdiri atas Subsidiary as mudharib consist of income
pendapatan dari jual beli-margin from sales and purchases-murabahah
murabahah, pendapatan bagi hasil- margin, income from profit sharing-
pembiayaan musyarakah, dan pendapatan musyarakah financing and other main
usaha utama lainnya. operating income.
Pengakuan pendapatan atas piutang The revenue recognition of murabahah
murabahah yang tidak memiliki risiko yang receivables, which do not have significant
signifikan terkait dengan kepemilikan risk in relation with the ownership of
persediaan diakui pada laba rugi dengan inventory, are recognized in profit or loss
menggunakan metode tingkat imbal hasil using the effective rate of return method.
efektif.
75
Page 79
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
af.(Pendapatan dan beban bunga dan af. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(ii). Pendapatan syariah (lanjutan) (ii). Sharia income (continued)
Tingkat imbal hasil efektif merupakan Effective rate of return is an allocation method
metode alokasi pengakuan pendapatan dan of revenue recognition and the rate which
merupakan tingkat imbal hasil yang secara exactly discounts the estimated future cash
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan receipts through the expected life of the
kas di masa depan selama perkiraan umur murabahah receivables to obtain the carrying
dari piutang murabahah untuk memperoleh amount of murabahah receivables. When
nilai tercatat piutang murabahah. Pada saat calculating the effective rate of return, the
menghitung tingkat imbal hasil efektif, Subsidiary estimates future cash flows by
Entitas Anak mengestimasi arus kas di masa considering all contractual terms of the
datang dengan mempertimbangkan seluruh murabahah receivables, but does not
persyaratan kontraktual dalam piutang consider the loss of receivables in the future.
murabahah tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di provisions and other forms received by the
masa mendatang. Perhitungan ini mencakup parties in a contract which are an integral part
seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang of the effective rate of return, transaction
diterima oleh para pihak dalam akad yang costs and all other premiums or discounts.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari
tingkat imbal hasil efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Untuk pengakuan pendapatan atas piutang For the recognition of income on restructured
murabahah yang telah direstrukturisasi murabahah receivables with payment
dengan payment holiday atau skema holidays or scheme to postpone installment
penundaan pembayaran cicilan, Entitas payments, the Subsidiary will only recognise
Anak hanya mengakui pendapatan marjin margin income if the Subsidiary has a
apabila Entitas Anak cukup yakin bahwa reasonable certainty that an installment
pembayaran angsuran akan diterima sesuai payment will be received in accordance with
dengan kesepakatan dengan nasabah. the agreement with the customers.
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Income from profit sharing - musyarakah
musyarakah diakui dalam periode terjadinya financing is recognized during the period of
hak bagi hasil sesuai nisbah yang profit sharing in accordance with the pre-
disepakati. determined ratio.
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of temporary
temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Subsidiary’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Subsidiary
mereka oleh Entitas Anak. Pendapatan yang under mudharabah principles. Distributable
dibagikan adalah yang telah diterima (cash income will be distributed from the cash
basis). received (cash basis).
76
Page 80
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
af. Pendapatan dan beban bunga dan af. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds (continued)
(lanjutan)
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of
temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin atas pembiayaan yang Margin income on financing facilities and
diberikan dan atas aset produktif lainnya other earning assets (placements with
(penempatan pada Bank Indonesia, Bank Indonesia, placements with other
penempatan pada bank lain dan investasi banks and investments in securities) are
pada surat berharga) akan dibagikan distributed to fund owners and the
kepada nasabah pemilik dana dan Entitas Subsidiary based on proportion of funds
Anak sesuai dengan proporsi dana yang used in the financing and other earning
dipakai dalam pembiayaan yang diberikan assets. Likewise, the available margin
dan aset produktif lainnya. Selanjutnya, income is then distributed to fund owners
pendapatan marjin yang tersedia tersebut as shahibul maal and the Subsidiary as
kemudian didistribusikan ke nasabah mudharib based on a pre-determined ratio
pemilik dana sebagai shahibul maal dan (nisbah).
Entitas Anak sebagai mudharib sesuai
porsi nisbah bagi hasil yang telah
disepakati bersama sebelumnya.
Pendapatan marjin dari pembiayaan dan Margin income from financing facilities and
aset produktif lainnya yang memakai dana other earning assets using the Subsidiary's
Entitas Anak, seluruhnya menjadi milik funds, are entirely belong to the Subsidiary,
Entitas Anak, termasuk pendapatan dari including income from the Subsidiary’s fee-
transaksi Entitas Anak berbasis imbalan. based transactions.
ag. Pendapatan dan beban provisi dan komisi ag. Fee and commission income and expenses
Pendapatan provisi dan komisi yang dapat Fees and commissions income directly
diatribusikan secara langsung kepada aktivitas attributable to lending activity are recognized as
peminjaman diakui sebagai pengurang biaya a deduction of lending cost and will be
pinjaman dan nilai tercatat atas pinjaman recognized as interest income by amortizing the
tersebut akan diamortisasi sebagai pendapatan carrying value of loan using effective interest
bunga dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Pada umumnya pendapatan dan beban provisi Fees and commissions income and expenses
dan komisi diakui menggunakan basis akrual are generally recognized on an accrual basis
pada saat jasa telah diberikan. when the service has been provided.
Pendapatan provisi atas komitmen memberikan Loan commitment fees for loans that are likely to
pinjaman yang kemungkinan besar akan be drawn down are (together with related direct
dicairkan (bersama-sama dengan biaya costs) recognized as an adjustment to the
transaksi lain yang terkait langsung) diakui effective interest rate on the loan.
sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif
atas pinjaman yang diberikan.
Pendapatan dan beban atas transaksi jasa Income and expenses from banking service
perbankan diklasifikasikan secara gross di transactions are classified gross into fee and
dalam pendapatan provisi dan komisi dan beban commission income and fee and commission
provisi dan komisi expenses.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian directly related to lending activities are
kredit diakui sebagai pendapatan pada saat recognized as revenue on the transaction date
terjadinya transaksi dan diklasifikasikan sebagai and classified under other operating income.
pendapatan operasional lainnya.
77
Page 81
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Laba per saham ah. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan rata-rata dividing net profit with the weighted average
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during
pada tahun berjalan. the year.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi jumlah rata-rata tertimbang saham dividing the weighted average number of
biasa yang beredar dengan dampak dari semua ordinary shares outstanding plus the assumed
efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang conversion of all dilutive potential ordinary
dimiliki Bank, yaitu opsi saham. shares owned by Bank, which is stock option.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are exercised, the Bank issues
sejumlah saham baru atau menerbitkan new shares or reissues its treasury shares (if
kembali saham treasurinya (jika ada). Nilai kas any). The proceeds received, net of any directly
yang diterima, dikurangi dengan biaya transaksi attributable transaction costs, are credited to
yang dapat diatribusikan, dikreditkan ke modal share capital (nominal value) and share
saham (nilai nominal) dan agio saham. premium.
ai. Segmen operasi ai. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Grup An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Group that engages in business activities from
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur expenses,
beban, termasuk pendapatan dan beban yang including revenues and expenses that relate to
terkait dengan transaksi dengan komponen transactions with any of the Group’s other
lain Grup, dimana hasil operasinya dikaji ulang components, whose operating results are
secara berkala oleh pengambil keputusan reviewed regularly by the operating decision
operasional untuk membuat keputusan makers to make decisions about resources
mengenai sumber daya yang akan allocated to the segment and assess its
dialokasikan pada segmen tersebut dan performance, and for which discrete financial
menilai kinerjanya, serta tersedia informasi information is available. Segment results that are
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil reported to the operating decision makers
segmen yang dilaporkan kepada pengambil include items directly attributable to a segment,
keputusan operasional meliputi komponen- as well as those that can be allocated on a
komponen yang dapat diatribusikan secara reasonable basis.
langsung kepada suatu segmen, dan
komponen-komponen yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang wajar.
aj. Transaksi sewa aj. Lease transaction
Grup sebagai penyewa The Group as a lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group determines
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau if a contract is, or contains, a lease by considering
mengandung, sewa dengan whether the contract conveys the right to control
mempertimbangkan apakah kontrak tersebut the use of an identified asset for a period of time
memberikan hak untuk mengendalikan in exchange for a consideration.
penggunaan suatu aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
78
Page 82
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aj. Transaksi sewa (lanjutan) aj. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Suatu kontrak memberikan hak untuk A contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan suatu aset an identified asset if all of the following conditions
identifikasian jika semua kondisi di bawah are met:
dipenuhi:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract involves the use of substantially
secara substansial seluruh kapasitas dari all of the capacity of an identified asset that is
aset identifikasian yang secara fisik physically distinct (as specified explicitly or
berbeda (sebagaimana ditentukan secara implicitly in the contract). If the supplier has a
eksplisit atau implisit dalam kontrak). Jika substantive substitution right, then the asset
pemasok memiliki hak substitusi yang cannot be considered as identifiable;
substantif, maka aset tersebut tidak dapat
dianggap dapat diidentifikasi;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - the Group have the right to obtain
secara substansial semua manfaat substantially all of the economic benefits from
ekonomi dari penggunaan aset selama the use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - the Group have the right to direct the use of
penggunaan aset: yaitu memiliki hak the asset: i.e. they have decision-making
pengambilan keputusan yang paling rights that are most relevant to changing how
relevan untuk mengubah bagaimana dan and for what purpose the asset is used.
untuk tujuan apa aset tersebut digunakan.
Pada saat insepsi atau penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract that
sebuah kontrak yang berisi komponen sewa, contains a lease component, the Group allocates
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak the consideration in the contract to each lease
tersebut kepada setiap komponen sewa atas component on the basis of their relative stand-
dasar harga relatif yang berdiri sendiri. alone prices.
Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and a
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak lease liability at the lease commencement date.
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, The right-of-use asset is initially measured at
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari cost, which comprises the initial amount of the
liabilitas sewa disesuaikan dengan lease liability adjusted for any lease payments
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan any initial direct costs incurred and an estimate
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan of costs to dismantle and remove the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the site
memindahkan aset pendasar atau untuk on which it is located, less any lease incentives
merestorasi aset pendasar atau tempat di received.
mana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
79
Page 83
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aj. Transaksi sewa (lanjutan) aj. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak guna After commencement date, right-of-use asset is
diukur dengan model biaya. Aset hak guna measured using cost model. The right-of-use
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan asset is subsequently depreciated using the
metode garis-lurus dari tanggal permulaan straight-line method from the commencement
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir date to the earlier of the end of the useful life of
masa manfaat aset hak guna atau akhir masa the right-of-use asset or the end of the lease
sewa. Taksiran masa manfaat aset hak guna term. The estimated useful lives of right-of-use
ditentukan dengan basis yang sama dengan asset are determined on the same basis as
aset tetap. Selain itu, aset hak guna secara those of fixed asset. In addition, the right-of-use
berkala dikurangi dengan kerugian penurunan asset is periodically reduced by impairment
nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan losses, if any, and adjusted for certain
pengukuran kembali liabilitas sewa. remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan yet paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that rate cannot be readily determined, using the
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman Group’s incremental borrowing rate. Generally,
inkremental Grup. Umumnya, Grup the Group uses their incremental borrowing rate
menggunakan suku bunga pinjaman as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: the lease liability consist of:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara-substansi, dikurangi insentif payments, less lease incentives receivable;
sewa yang belum diterima;
- pembayaran sewa secara variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi, that the Group is reasonably certain to
pembayaran sewa dalam opsi periode exercise, lease payments in an option
perpanjangan jika Grup cukup pasti untuk renewal period if the Group is reasonably
melaksanakan opsi perpanjangan, dan certain to exercise an extension option, and
denda untuk penghentian sewa lebih awal penalties for early termination of a lease
kecuali Grup yakin tidak menghentikan unless the Group is reasonably certain not to
lebih awal. terminate early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method. It is
suku bunga efektif. Liabilitas sewa diukur remeasured when there is a change in future
kembali ketika ada perubahan pembayaran lease payments arising from a change in an
sewa masa depan yang timbul dari perubahan index or rate, if there is a change in the Group’s
indeks atau suku bunga, jika ada perubahan estimate of the amount expected to be payable
estimasi Grup atas jumlah yang diperkirakan under a residual value guarantee, or if the Group
akan dibayar dalam jaminan nilai residual, atau changes its assessment of whether it will
jika Grup mengubah penilaiannya apakah exercise a purchase, extension, or termination
akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan option.
atau penghentian.
80
Page 84
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aj. Transaksi sewa (lanjutan) aj. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to the
terhadap jumlah tercatat aset hak guna, atau carrying amount of the right-of-use asset or is
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset recorded in profit or loss if the carrying amount of
hak guna telah berkurang menjadi nol. the right-of-use asset has been reduced to zero.
Grup menyajikan aset hak guna dalam aset The Group presents right-of-use assets in fixed
tetap. assets.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan leases that have a lease term of 12 months or
atau kurang dan sewa atas aset bernilai less and leases of low-value assets. The Group
rendah. Grup mengakui pembayaran sewa recognize the leases payments associated with
atas sewa tersebut sebagai beban dengan these leases as an expense on a straight-line
dasar garis lurus selama masa sewa. basis over the lease term.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted for
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif as a separate lease, at the effective date of the
modifikasi sewa, Grup: lease modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasures and allocates the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determines the lease term of the modified
modifikasian; lease;
81
Page 85
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aj. Transaksi sewa (lanjutan) aj. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Modifikasi sewa (lanjutan) Lease modification (continued)
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasures the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian pada tingkat diskonto revisian using a revised discount rate on the basis of
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa the remaining lease term and the remaining
pembayaran sewa dengan melakukan lease payment with a corresponding
penyesuaian terhadap aset hak guna. adjustment to the right-of-use assets. The
Tingkat diskonto revisian ditentukan revised discount rate is determined as the
sebagai suku bunga pinjaman inkremental Group’s incremental borrowing rate at the
Grup pada tanggal efektif modifikasi; effective date of the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak guna - decreases the carrying amount of the
untuk merefleksikan penghentian right-of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau seluruh sewa untuk termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui setiap laba the lease. The Group recognizes any gain
rugi yang terkait dengan penghentian or loss relating to the partial or full
sebagian atau seluruh sewa tersebut termination of the lease in profit or loss; and
dalam laba rugi; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - makes a corresponding adjustment to the
hak guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
ak. Pengukuran nilai wajar ak. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date in the principal market
pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, or, in its absence, the most advantageous
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang market to which the Group has access at that
paling menguntungkan dimana Grup memiliki date. The fair value of a liability reflects its non-
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar performance risk.
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar di When available, the Group measures the fair
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu value in an active market for that instrument. A
pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset market is regarded as active if transactions for
dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan the asset or liability take place with sufficient
volume yang memadai untuk menyediakan frequency and volume to provide pricing
informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Grup menggunakan teknik penilaian then the Group uses valuation techniques that
dengan memaksimalkan penggunaan input maximize the use of relevant observable inputs
yang dapat diobservasi yang relevan dan and minimize the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak The chosen valuation technique incorporates all
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih of the factors that market participants would take
menggabungkan semua faktor yang into account in pricing a transaction.
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam
penentuan harga transaksi.
82
Page 86
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ak. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) ak. Fair value measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar pada saat The best evidence of the fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu recognition is normally the transaction price, i.e.,
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan the fair value of the consideration given or
atau diterima. Jika Grup menetapkan bahwa received. If the Group determines that the fair
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda value at initial recognition differs from the
dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak transaction price and the fair value is evidenced
dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di neither by a quoted price in an active market for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik an identical asset or liability nor based on a
atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial
diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the fair
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan value at initial recognition and the transaction
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal price. Subsequently, that difference is
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
berdasarkan umur dari instrumen tersebut than when the valuation is wholly supported by
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian observable market data or the transaction is
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value has
wajar memiliki harga penawaran dan harga a bid price and an ask price, then the Group
permintaan, maka Grup mengukur aset dan measures assets and liabilities at its mid price.
liabilitas berdasarkan harga tengahnya.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that are
dikelola oleh Grup berdasarkan eksposur managed by the Group on the basis of the net
netonya, baik terhadap risiko pasar ataupun exposure to either market or credit risk, are
risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang measured on the basis of a price that would be
akan diterima untuk menjual posisi net long received to sell a net long position (or paid to
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net transfer a net short position) for a particular risk
short) untuk eksposur risiko tertentu. exposure. Those portfolio-level adjustments
Penyesuaian pada level kelompok tersebut are allocated to the individual assets and
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual liabilities based on the relative risk adjustment
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari of each of the individual instruments in the
masing-masing instrumen individual di dalam portfolio.
kelompok.
al. Kombinasi bisnis al. Business combinations
Grup mencatat kombinasi bisnis menggunakan The Group accounts for business combinations
metode akuisisi. Dalam menentukan apakah under the acquisition method. In determining
serangkaian aktivitas dan aset merupakan whether a particular set of activities and assets
suatu bisnis, Grup menilai apakah serangkaian in a business, the Group assess whether the set
aktivitas dan aset yang diperoleh mencakup, of assets and activities acquired includes, at a
minimum, input dan proses substantif dan minimum, an input and substantive process and
apakah serangkaian aktivitas dan aset yang whether the acquired set has the ability to
diperoleh memiliki kemampuan menghasilkan produce outputs.
output.
83
Page 87
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
al. Kombinasi bisnis (lanjutan) al. Business combinations (continued)
Imbalan yang dialihkan dalam akuisisi The consideration transferred in the acquisition
umumnya diukur pada nilai wajar, begitu juga is generally measured at fair value, as are the
dengan aset neto teridentifikasi yang diperoleh. indentifiable net assets acquired. Any goodwill
Setiap goodwill yang timbul diuji penurunan that arises is tested annually for impairment.
nilainya setiap tahun. Keuntungan dari Any gain on a bargain purchase is recognized in
pembelian dengan diskon diakui langsung profit or loss immediately. Transaction costs are
dalam laba rugi. Biaya transaksi dibebankan expensed as incurred, except if related to the
saat terjadi, kecuali jika terkait dengan issue of debt or equity securities.
penerbitan efek utang atau ekuitas.
Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlah The consideration transferred does not include
yang terkait dengan penyelesaian hubungan amounts related to the settlement of pre-existing
yang telah ada sebelumnya. Jumlah tersebut relationships. Such amounts are generally
umumnya diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Grup mengukur goodwill pada tanggal akuisisi The Group measures goodwill at the acquisition
sebesar: date as:
- Nilai wajar dari imbalan yang dialihkan, - The fair value of the consideration
ditambah; transferred, plus;
- Jumlah setiap kepentingan - The recognized amount of any non-
nonpengendali pada pihak yang controlling interest in the acquiree, plus;
diakuisisi, ditambah;
- Untuk kombinasi bisnis yang dilakukan - If the business combination is achieved in
secara bertahap, nilai wajar pada tanggal stages, the fair value of the pre-existing
akuisisi dari kepentingan ekuitas yang equity interest in the acquiree, less;
sebelumnya dimiliki oleh pihak
pengakuisisi pada pihak yang diakuisisi,
dikurangi;
- Jumlah neto yang diakui (umumnya apda - The net recognized amount (generally fair
nilai wajar) dari aset teridentifikasi yang value) of the identifiable assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. and liablity assumed.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and estimation
estimasi dijelaskan di bawah ini dan pada catatan- uncertainties is set out below and in the following
catatan di bawah ini: notes:
• Catatan 15 – pengakuan dan pengukuran klaim • Note 15 – recognition and measurement of
pengembalian pajak: asumsi-asumsi claims for tax refund: likelihood of recoverable
kemungkinan atas jumlah yang dapat amount assumptions.
dikembalikan.
• Catatan 26 – pengukuran liabilitas imbalan • Note 26 – measurement of post-employment
pascakerja dan imbalan jangka panjang benefits liabilities and other long-term benefits:
lainnya: asumsi-asumsi aktuarial. actuarial assumptions.
84
Page 88
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Bank Bank
Grup melakukan peninjauan kembali atas aset The Group reviews their financial assets at
keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk reporting date to evaluate the allowance for
melakukan penilaian atas cadangan kerugian impairment losses. Management’s judgement is
penurunan nilai yang telah dicatat. applied in determining the level of allowance
Pertimbangan manajemen diperlukan dalam required.
menentukan tingkat cadangan yang
dibutuhkan.
Sesuai dengan PSAK 109, Bank mengestimasi In accordance with PSAK 109, the Bank
kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) atas estimated the expected credit losses (“ECL”) on
pinjaman yang diberikan. Estimasi KKE loans. The ECL estimation involves use of
melibatkan penggunaan model dan asumsi models and assumptions which are the key
yang merupakan sumber utama ketidakpastian sources of estimation uncertainty.
dalam estimasi.
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset The assessment of credit risk of an asset
memerlukan estimasi mengenai kemungkinan portfolio entails further estimations as to the
terjadinya gagal bayar, dari rasio kerugian yang likelihood of defaults occurring, of the
terkait dan korelasi gagal bayar antarpihak. associated loss ratios and of default correlations
Bank menggunakan model yang kompleks between counterparties. The Bank primarily
yaitu menggunakan matriks Probability of uses sophisticated models that utilize the
Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Probability of Default (PD), Loss Given Default
Exposure at Default (EAD), dan variabel (LGD) and Exposure at Default (EAD), and
makroekonomi untuk estimasi yang bersifat macroeconomic variables for forward looking
perkiraan masa depan, yang didiskontokan perspective, which are discounted using the
menggunakan suku bunga efektif, yang dapat effective interest rate, as described as follows:
dijelaskan sebagai berikut:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu - PD represents the probability at a point in
waktu (point in time) dimana debitur time that debtor will default, calibrated over
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan up to 12 months from the reporting date
sampai dengan periode 12 bulan dari (Stage 1) or over the lifetime of the asset
tanggal pelaporan (Tahap 1) atau (Stage 2) and incorporating the impact of
sepanjang umur aset (Tahap 2) dan forward looking economic assumptions that
memperhitungkan dampak asumsi have an effect on credit risk. PD is estimated
ekonomi masa depan yang memiliki at point in time that means it will fluctuate in
dampak terhadap risiko kredit. PD line with the economic cycle.
diestimasikan pada suatu waktu yang
berarti PD akan berfluktuasi sejalan dengan
siklus ekonomi.
85
Page 89
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
- LGD merupakan kerugian yang - LGD represents the loss that is expected to
diperkirakan akan timbul dari debitur yang arise on default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan memperhitungkan forward looking economic assumptions
dampak dari asumsi ekonomi masa depan where relevant, which represents the
yang relevan, yaitu perbedaan antara arus difference between the contractual cash
kas kontraktual yang seharusnya diterima flows due and those that the Bank expects to
dengan arus kas yang diharapkan Bank receive. The Bank estimates LGD based on
untuk diterima. Bank mengestimasikan the history of recovery rates and considers
LGD berdasarkan data historis tingkat the recovery of any collateral that is integral
pemulihan dan memperhitungkan to the loans, taking into account forward
pemulihan yang berasal dari jaminan yang looking economic assumptions where
merupakan bagian yang tidak terpisah dari relevant.
pinjaman yang diberikan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan yang relevan.
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur - EAD represents the expected exposure at
pada saat gagal bayar dengan the time of default, taking into account the
mempertimbangkan perubahan eksposur expected change in exposure over the
yang diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure. This incorporates
EAD memperhitungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas kredit (committed) yang dilakukan, facilities, repayments of principals and
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi interest, amortization and prepayments,
dan pembayaran dimuka, serta dampak together with the impact of forward looking
dari asumsi ekonomi di masa depan yang economic assumptions where relevant,
relevan, yang dipilih berdasarkan which are chosen based on the collation of
pengumpulan data makroekonomi yang macroeconomics data obtained from various
diperoleh dari berbagai sumber seperti, sources such as, but not limited to,
namun tidak terbatas pada, regulator, regulators, government as well as
pemerintah serta organisasi penelitian independent research organisation.
independen.
Variabel makroekonomi yang digunakan terdiri The macroeconomic variables used, among
dari tingkat pertumbuhan pendapatan domestik others, consisted of gross domestic product
bruto (PDB), tingkat inflasi, nilai valuta asing, (GDP) growth rate, inflation rate, foreign
tingkat bunga antarbank, dan tingkat exchange rates, interbank rate, and
pengangguran. Untuk perhitungan KKE pada unemployment rate. In the calculation of ECL as
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
Bank menggunakan variabel makroekonomi Bank used macroeconomic variables as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/March 2025
Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan Tingkat Rupiah per
PDB per Tingkat bunga 1 USD/
tahun/ inflasi per antarbank per Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ tahun/ rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate Interbank rate Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum per annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 5.3% 2.9% 4.8% 16,016 4.8%
Dasar/Base 5.0% 3.0% 5.0% 16,859 5.1%
Terburuk/Worst 4.8% 3.2% 5.3% 17,702 5.4%
86
Page 90
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
31 Desember/December 2024
Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan Tingkat Rupiah per
PDB per Tingkat bunga 1 USD/
tahun/ inflasi per antarbank per Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ tahun/ rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate Interbank rate Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum per annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 5.3% 2.9% 4.8% 16,016 4.8%
Dasar/Base 5.0% 3.0% 5.0% 16,859 5.1%
Terburuk/Worst 4.8% 3.2% 5.3% 17,702 5.4%
Dalam menentukan probabilitas tertimbang In determining the probability weighted of each
dari skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, the Bank has
Bank telah melakukan analisis berdasarkan conducted an analysis based on historical GDP
informasi historis PDB yang meliputi insiden information which includes the major incident that
besar yang terjadi pada rentang waktu happened in the last 43 years.
43 tahun terakhir.
Bank menerapkan tiga skenario makroekonomi The Bank applied the following three
berikut untuk mencerminkan jumlah yang tidak macroeconomic scenarios to reflect an unbiased
bias dan probabilitas tertimbang yang probability-weighted range of possible future
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian outcomes in estimating ECL:
hasil yang kemungkinan dapat terjadi dalam
mengestimasi KKE:
- Skenario Dasar: Skenario ini - Base scenario: This scenario reflects that
mencerminkan bahwa kondisi current macroeconomic condition continues to
makroekonomi saat ini terus berlanjut; dan prevail; and
- Skenario Terbaik dan Terburuk: Skenario - Best and Worst scenarios: These scenarios
ini ditetapkan relatif terhadap skenario are set relative to the base scenario; reflecting
dasar; mencerminkan kondisi best and worst case macroeconomic
makroekonomi terbaik dan terburuk conditions based on combination of statistical
berdasarkan kombinasi pendekatan approach and subject matter expert’s
statistik dan penilaian dari subject matter assessment from current economic conditions.
expert berdasarkan kondisi ekonomi saat
ini.
Permodelan dilakukan dengan Modelling is done by segmenting the credit
mengelompokkan portofolio kredit ke dalam portfolio into 8 categories for non-corporate loans
8 kategori untuk pinjaman non-korporasi dan and 1 category for corporate loans.
1 kategori untuk pinjaman korporasi.
Asumsi yang mendasari permodelan akan The assumptions underlying modelling is
dipantau dan ditinjau setiap tahun. Tidak ada monitored and reviewed on an annual basis.
perubahan signifikan dalam teknik estimasi There have been no significant changes on
yang dibuat selama periode pelaporan. estimation techniques made during the reporting
period.
87
Page 91
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Khusus untuk pinjaman korporasi dan mitra Specifically for corporate and certain material
bisnis tertentu yang material, ketika pinjaman business banking loans, when the loans have
yang diberikan mengalami penurunan nilai, been impaired, the allowance for credit losses is
cadangan kerugian kredit dihitung secara calculated individually. In individual assessment,
individu. Dalam penilaian individu, kondisi the specific debtors' conditions are evaluated
spesifik debitur dievaluasi secara individu individually based on management's best
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas estimate of the present value of the cash flows that
nilai kini arus kas yang diharapkan akan are expected to be received. Evaluation over the
diterima. Evaluasi penilaian individu atas arus individual assessment is determined based on
kas yang diharapkan akan diterima ditentukan probability weighted of multiple scenarios.
berdasarkan probabilitas tertimbang beberapa
skenario.
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, Probability-weighted estimation is performed by
manajemen membuat pertimbangan mengenai taking into account weighting for each scenario
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi and uses minimum of 2 (two) scenarios to reflect
bersih dari setiap agunan yang ada. Setiap at least normal scenario and worst scenario. In
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai estimating these cash flows, management makes
sesuai dengan keadaan dan strategi judgments about the debtors' financial situation
penyelesaian masing-masing. Estimasi arus and the net realizable value of any underlying
kas ekspektasian dari skenario-skenario collateral. Each impaired asset is assessed on its
estimasi disetujui secara independen oleh merits and the workout strategy. The estimated
Business Risk masing-masing segmen bisnis. expected cash flows from estimation scenarios
are independently approved by the Business Risk
from each business segment.
Entitas Anak Subsidiary
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of the
portofolio piutang murabahah BTPNS. Dalam murabahah receivables of BTPNS. In assessing
menilai kebutuhan untuk cadangan penurunan the need for collective impairment allowances,
nilai kolektif, manajemen mempertimbangkan management considers factors such as financing
faktor-faktor seperti kualitas pembiayaan, quality, characteristic of products and whether the
karakteristik produk dan apakah pembiayaan financing has been restructured.
tersebut telah direstrukturisasi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance,
diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk assumptions are made to define the way inherent
menentukan model kerugian bawaan dan losses are modeled and to determine the required
untuk menentukan parameter input yang input parameters, based on historical experience
diperlukan, berdasarkan pengalaman historis and current economic conditions. The accuracy of
dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari the calculated allowances depends on how well
cadangan yang dihitung ini tergantung pada the estimates and assumptions on the model and
seberapa tepat estimasi dan asumsi pada parameters used in determining collective
model dan parameter yang digunakan dalam allowances.
menentukan cadangan kolektif.
Basis evaluasi atas cadangan kerugian Basis of evaluation of impairment for financial
penurunan nilai aset keuangan dan piutang assets and murabahah receivables is described in
murabahah dijelaskan pada Catatan 2i. Note 2i.
88
Page 92
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto PT Oto Multiartha and PT Summit Oto Finance
Finance
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Dalam pengukuran KKE, pertimbangan In the measurement of ECL, judgment is involved
diperlukan dalam penerapan aturan untuk in setting the rules to determine whether there
menentukan apakah telah terdapat peningkatan has been a significant increase in credit risk
signifikan atas risiko kredit (SICR) sejak (SICR) since initial recognition of a loan, resulting
pengakuan awal atas pinjaman yang diberikan, the financial asset moving from "Stage 1” to
yang mengakibatkan aset keuangan berpindah “Stage 2”. In determining what constitutes SICR,
dari “Tahap 1” ke “Tahap 2”. Dalam menentukan OTO and SOF use 30 days or more past due
apa yang merupakan SICR, OTO dan SOF information and recognizes lifetime expected
menggunakan informasi tunggakan 30 hari atau credit losses. This is a key area of judgment as
lebih untuk mengakui kerugian kredit transition from Stage 1 and Stage 2 increases
ekspektasian sepanjang umurnya. Ini the ECL calculation from an allowance based on
merupakan hal yang utama dalam the probability of default in the next 12 months,
pertimbangan karena perpindahan dari Tahap 1 to an allowance for lifetime expected credit
dan Tahap 2 meningkatkan perhitungan KKE losses. Subsequent decreases in credit risk
atas penyisihan berdasarkan probability of combined with transition from Stage 2 to Stage 1
default dalam 12 bulan mendatang, menjadi may simillarly result in significant changes in the
cadangan kerugian kredit ekspektasian ECL allowance. OTO and SOF monitor the
sepanjang umur. Penurunan selanjutnya atas effectiveness of SICR criteria on an ongoing
risiko kredit yang digabungkan dengan basis.
perpindahan dari Tahap 2 ke Tahap 1 mungkin
akan memberikan hasil yang sama atas
perubahan signifikan dalam penyisihan KKE.
OTO dan SOF memantau efektivitas kriteria
SICR secara berkelanjutan.
Informasi forward looking Forward looking information
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
mencerminkan jumlah rata-rata probabilitas reflects an unbiased probability-weighted range
tertimbang yang tidak bias dari rentang hasil of possible future outcomes.
akhir masa depan yang mungkin terjadi.
Dalam menetapkan informasi forward looking In applying forward looking information in OTO
dalam model PSAK 109 OTO dan SOF and SOF’s PSAK 109 credit models, OTO and
menggunakan variabel makroekonomi dalam SOF use macroeconomics variables. The
menentukan KKE. Variabel makroekonomi yang macroeconomic variables used as of 31 March
digunakan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2025 and 31 December 2024 are Gross
31 Desember 2024 adalah pertumbuhan Domestic Products (GDP) growth and
Pendapatan Bruto Nasional (PDB) dan tingkat unemployment rate.
pengangguran.
Dalam menentukan probabilitas tertimbang dari In determining the probability weighted of each
skenario yang akan terjadi di masa depan, OTO scenario that will occur in the future, OTO and
dan SOF telah melakukan analisis berdasarkan SOF have conducted an analysis based on
informasi historis PDB dan tingkat historical GDP and unemployment rate
pengangguran yang meliputi insiden besar yang information which includes the major incidents
terjadi pada rentang waktu 5 tahun terakhir. that happened in the last 5 years.
89
Page 93
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto PT Oto Multiartha and PT Summit Oto Finance
Finance (lanjutan) (continued)
OTO dan SOF menerapkan tiga skenario OTO dan SOF applied the following three
makroekonomi berikut untuk mencerminkan macroeconomic scenarios to reflect an
jumlah yang tidak bias dan probabilitas unbiased probability-weighted range of possible
tertimbang yang ditentukan dengan future outcomes in estimating ECL:
mengevaluasi serangkaian hasil yang
kemungkinan dapat terjadi dalam mengestimasi
KKE:
- Skenario dasar: Skenario ini mencerminkan - Base scenario: This scenario reflects that
bahwa kondisi makroekonomi saat ini terus current macroeconomic condition continue
berlanjut; dan to prevail; and
- Skenario optimis dan pesimis: Skenario ini - Optimistic and pessimistic scenarios: These
ditetapkan relatif terhadap skenario dasar; scenarios are set relative to the base
mencerminkan kondisi makroekonomi scenario; reflecting best and worst case
terbaik dan terburuk berdasarkan kombinasi macroeconomic conditions based on
pendekatan statistik dan penilaian dari combination of statistical approach and
subject matter expert berdasarkan kondisi subject matter expert’s assessment from
ekonomi saat ini. current economic conditions.
Pada tanggal 31 Maret 2025, probabilitas As of 31 March 2025, probability-weighting for
tertimbang skenario dasar adalah sebesar 40% base scenario is 40% (2024: 40%), optimistic
(2024:40%), skenario optimis sebesar 10% scenario 10% (2024: 10%) and pessimistic
(2024: 10%) dan skenario pesimis sebesar scenario 50% (2024: 50%). The assumptions
50% (2024: 50%). Asumsi yang mendasari underlying the ECL calculation are monitored
perhitungan ECL akan dipantau dan ditinjau and reviewed on annual basis.
setiap tahun.
Asumsi yang mendasari pemodelan akan The assumptions underlying modelling is
dipantau dan ditinjau setiap tahun. Tidak ada monitored and reviewed on an annual basis.
perubahan signifikan dalam teknik estimasi There have been no significant changes on
yang dibuat selama periode pelaporan. estimation techniques made during the reporting
period.
• Penentuan nilai wajar • • Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak and financial liabilities for which there is no
terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, observable market price, the Group has to use
Grup harus menggunakan teknik penilaian valuation techniques as described in Note 2aj. For
seperti dijelaskan pada Catatan 2aj. Untuk financial instruments that trade infrequently and
instrumen keuangan yang jarang have little price transparency, fair value is less
diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang objective, and therefore, it requires varying
transparan, nilai wajarnya menjadi kurang degrees of judgment depending on liquidity,
obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat concentration, uncertainty of market factors,
pertimbangan yang beragam, tergantung pada pricing assumptions and other risks affecting the
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor specific instrument.
pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko
lainnya yang mempengaruhi instrumen
tersebut.
90
Page 94
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup Group’s accounting policies
• Nilai wajar atas instrumen keuangan • • Fair value of financial instruments
Kebijakan akuntansi Grup untuk pengukuran The Group’s accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas di Catatan 2aj. measurements is discussed in Note 2aj.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari Information about the determination of fair value of
instrumen keuangan diungkapkan pada financial instruments is disclosed in Note 45.
Catatan 45.
• Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan serta • • Financial assets and liabilities as well as sharia
efek-efek syariah securities classification
Kebijakan akuntansi Grup memberikan pilihan The Group’s accounting policies provides choices
untuk mengklasifikasikan aset dan liabilitas to classify financial assets and liabilities into
keuangan ke dalam berbagai kategori pada different categories at initial recognition based on
saat pengakuan awal berdasarkan kondisi certain circumstances requiring management’s
tertentu yang membutuhkan pertimbangan judgement.
manajemen.
Dalam menentukan klasifikasi aset dan In determining the classification of financial assets
liabilitas keuangan, Bank telah menetapkan and liabilities, the Bank has determined that
bahwa aset dan liabilitas keuangan telah financial assets and liabilities have already met
memenuhi persyaratan klasifikasi the requirements of such classification as set out
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2h. in Note 2h.
Dalam mengklasifikasikan investasi pada efek- In classifying investment in sharia securities as
efek syariah sebagai ”diukur pada biaya “measured at acquisition cost” and “measured at
perolehan” dan ”diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income”,
penghasilan komprehensif lain”, Entitas Anak the Subsidiary has determined that the investment
telah menetapkan bahwa investasi tersebut in sharia securities have already met the
telah memenuhi persyaratan klasifikasi requirements of such classification as set out in
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2l. Note 2l.
• Sewa • Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determining whether an arrangement is or
mengandung unsur sewa membutuhkan contains a lease requires careful judgement to
pertimbangan yang cermat untuk menilai assess whether the arrangement conveys a right
apakah perjanjian tersebut memberikan hak to obtain substantially all the economic benefits
untuk mendapatkan secara substansial seluruh from use of the asset throughout the period of use
manfaat ekonomi dari penggunaan aset and right to direct the use of the asset, even if the
identifikasian dan hak untuk mengarahkan right is not explicitly specified in the arrangement.
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di
perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management uses the Group's
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as a discount rate.
inkremental Grup sebagai tingkat diskonto.
91
Page 95
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup (lanjutan) Group’s accounting policies (continued)
• Sewa (lanjutan) • Leases (continued)
Ada beberapa faktor yang perlu There are several factors to consider in
dipertimbangkan dalam menentukan suku determining an incremental borrowing rate, many
bunga pinjaman inkremental, yang banyak di of which need judgement in order to be able to
antaranya memerlukan pertimbangan untuk reliably quantify any necessary adjustments to
dapat secara andal mengukur penyesuaian arrive at the final discount rates.
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat
diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor- Group considers the following main factors; the
faktor utama sebagai berikut; risiko kredit Grup, Group’s credit risk, the lease term, the lease
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran payment term, the economic environment, the
sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana time at which the lease is entered, and the
sewa dimasukkan, dan mata uang di mana currency in which the lease payments are
pembayaran sewa ditentukan. denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that create
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk an economic incentive to exercise an extension
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak option or not exercise a termination option.
menggunakan opsi penghentian. Opsi Extension options (or periods after termination
perpanjangan (atau periode setelah opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian kontrak kerja) hanya dimasukkan lease is reasonably certain to be extended (or not
dalam jangka waktu sewa jika sewa cukup pasti terminated).
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
• Penyesuaian nilai wajar akuisisi dan goodwill • Fair value adjustment of acquisition and goodwill
Dalam transaksi akuisisi yang dilakukan oleh In the acquisition transaction conducted by the
Bank atas Entitas Anak (PT Oto Multiartha dan Bank on Subsidiaries (PT Oto Multiartha and PT
PT Summit Oto Finance), terdapat Summit Oto Finance), there are adjustments to
penyesuaian nilai wajar dan juga goodwill. fair value and goodwill. The fair value adjustments
Penyesuaian nilai wajar yang dihasilkan adalah are on intangible assets and tangible assets.
pada aset takberwujud dan aset berwujud.
Dalam menentukan aset takberwujud yang In determining the intangible assets to be
akan diidentifikasi, dikenali, dan dinilai sebagai identified, recognized, and valued as a result of
hasil dari kombinasi bisnis, Bank telah the business combination, The Bank has
berdiskusi mengenai sifat bisnis dan discussed regarding the nature of the business
pendorong nilai utama terkait, dan juga telah and the related key drivers of value, and have also
memperoleh pandangannya tentang aset obtained its view of the potential intangible assets.
takberwujud potensial.
Bank juga melakukan penelitian dan analisis The Bank also conducted research and performed
terhadap industri, termasuk membandingkan analysis on the industry, including benchmarking
asumsi-asumsi utama tertentu dengan certain key assumptions to publicly available
informasi yang tersedia untuk umum. information.
Penyesuaian nilai wajar untuk aset takberwujud Fair value adjustments for intangible assets that
yang telah teridentifikasi, memenuhi kriteria have been identified, fulfilled the identifiability
identifikasi dan memiliki nilai yang diharapkan criteria, and possess values that are expected to
signifikan adalah merek dagang, perangkat be significant are trademarks, software, and
lunak, dan hubungan pelanggan, dan untuk customer relationships, and for tangible asset is
aset berwujud adalah piutang pembiayaan. financing receivables.
Nilai wajar piutang pembiayaan menggunakan The fair value of financing receivables is using the
nilai sekarang dari setiap kontrak pembiayaan. present value of each leasing contract.
92
Page 96
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup (lanjutan) Group’s accounting policies (continued)
• Penyesuaian nilai wajar akuisisi dan goodwill • Fair value adjustment of acquisition and goodwill
(lanjutan) (continued)
Metode valuasi yang digunakan untuk merek The valuation method used for trademarks and
dagang dan perangkat lunak adalah ”Relief from software is “Relief from Royalty”. This method
Royalty”. Metode ini memperkirakan nilai estimates the value based on the cost savings
berdasarkan penghematan biaya yang diperoleh realized as the result of not having to pay royalty to
karena tidak perlu membayar royalti kepada pihak another party for using the asset.
lain atas penggunaan aset tersebut.
Metode valuasi yang digunakan untuk hubungan The valuation method used for customer relationship
pelanggan adalah ”Multi-period Excess Earnings is “Multi-period Excess Earnings Method”. The value
Method”. Nilai hubungan pelanggan diwakili oleh of customer relationships is represented by the
manfaat ekonomi yang diharapkan diperoleh dari expected economic benefits to be earned from
hubungan pelanggan yang berulang, yang repeat customer relationship, which is expected to
diperkirakan akan mengalami penurunan seiring suffer attrition over time. The operating profit
berjalannya waktu. Laba operasi yang dihasilkan generated by the repeat customers is attributed to a
oleh pelanggan berulang diatribusikan ke set of assets. Excess earnings aim to estimate the
serangkaian aset. Laba berlebih bertujuan untuk value strictly attributable to repeat customers over
memperkirakan nilai yang secara ketat their remaining useful life by subtracting from the
diatribusikan kepada pelanggan berulang selama operating profit a contributory asset charge, which is
sisa masa manfaatnya dengan mengurangi dari required to isolate earnings to estimate the residual
laba operasi beban aset kontributor, yang or “excess earnings” attributable to such intangible
diperlukan untuk mengisolasi laba guna asset.
memperkirakan sisa atau “laba berlebih” yang
diatribusikan ke aset takberwujud tersebut.
Aset (liabilitas) pajak tangguhan timbul dari Deferred tax assets (liabilities) arise from fair value
penyesuaian nilai wajar ke atas/ke bawah dan upward/downward adjustment and recognition of
pengakuan aset takberwujud pada tanggal intangible assets as of the valuation date. The Bank
penilaian. Bank menggunakan tarif pajak sebesar uses a tax rate of 22% in computing the recognized
22% dalam menghitung pajak tangguhan yang deferred tax caused by the fair value adjustments.
diakui yang disebabkan oleh penyesuaian nilai
wajar.
• Pengujian penurunan nilai untuk Entitas Anak • Impairment testing for Subsidiaries containing
yang mengandung goodwill goodwill
Entitas Anak yang dilakukan pengujian dalam Subsidiaries tested for the impairment testing are
penurunan nilai adalah OTO dan SOF. OTO and SOF.
Pendekatan yang digunakan dalam pengujian The approach used for impairment testing is income
penurunan nilai adalah pendekatan pendapatan – approach – discounted cash flow with projection
arus kas yang didiskonto dengan periode period used is 5 years, started from 2025 until 2029.
proyeksi yang digunakan adalah 5 tahun, dimulai
sejak 2025 sampai dengan 2029.
93
Page 97
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup (lanjutan) Group’s accounting policies (continued)
• Pengujian penurunan nilai untuk Entitas Anak • Impairment testing for Subsidiaries containing
yang mengandung goodwill (lanjutan) goodwill (continued)
Asumsi ekonomi makro yang digunakan Macroeconomics assumptions used based on
berdasarkan Economist Intelligent Unit (”EIU”) Economist Intelligent Unit (”EIU”), along with other
dengan asumsi lainnya sebagai berikut general assumptions as follows:
2025F 2026F 2027F 2028F 2029F
Tingkat inflasi 2.3% 2.7% 3.0% 3.1% 3.1% Inflation rate
Pajak penghasilan badan 25% Corporate income tax
Periode kompensasi rugi fiskal 5 tahun/years Tax loss carry forward period
Pajak penghasilan badan yang digunakan Corporate income tax used amounted to 25% to
sebesar 25% agar menjaga pendekatan yang maintain a conservative approach.
konservatif.
Asumsi lainnya yang digunakan dalam pengujian The other assumptions used in impairment testing
penurunan nilai adalah sebagai berikut: were as follows:
OTO SOF
Rasio permodalan 10.0% 10.0% Capital ratio
Aset tertimbang risiko 60.0% 60.0% Risk adjusted asset
Tingkat pertumbuhan terminal 2.0% - 3.0% 2.0% - 3.0% Terminal growth rate
Tingkat diskonto 11.5% - 12.5% 11.5% - 14.5% Discount rate
Rasio permodalan sebesar 10% sesuai dengan Capital ratio amounted to 10% is in accordance
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (”SEOJK”) with Cirlcular Letter (“SEOJK”) of No. 1 Tear 2016
No. 1 Tahun 2016 dan Peraturan Otoritas Jasa and Financial Service Authority (“FSA”) Regulation
Keuangan (”OJK”) No 35 Tahun 2018. No. 35 Year 2018.
Aset tertimbang risiko merupakan aset Entitas Risk adjusted asset is the Subsidiaries’ asset
Anak dikalikan dengan risiko tertimbang menurut multiplied by the risk weighting set by the
OJK dalam SEOJK No. 1/SEOJK.05/2016. Aset Indonesian FSA in SEOJK No. 1/SEOJK.05/2016.
tertimbang risiko sebesar 60% masuk ke dalam Risk adjusted asset amounted to 60% is within the
kisaran aset tertimbang risiko dalam waktu range of risk adjusted assets in the last five years.
5 tahun terakhir.
Tingkat pertumbuhan terminal diasumsikan untuk Terminal growth rate is assumed for the terminal
tahun terminal berdasarkan rata-rata perkiraan year based on the average long-term inflation
inflasi jangka panjang dari 2025 – 2029 untuk forecast from 2025-2029 for Indonesia based on
Indonesia berdasarkan IMF dan EIU. IMF and EIU.
Tingkat diskonto berdasarkan biaya ekuitas, The discount rate is based on the cost of equity,
menggunakan rata-rata 10-15 tahun atas tingkat using the average of 10-15 years interest rate of
suku bunga surat utang negara dalam Rupiah government bonds in Rupiah as the risk-free rate.
sebagai tingkat bebas risiko.
Estimasi nilai valuasi OTO dan SOF melebihi The estimated value of OTO and SOF is above the
jumlah tercatatnya, sehingga tidak terdapat carrying amount, so there is no impairment of the
penurunan nilai atas goodwill. goodwill.
Goodwill terutama berkaitan dengan sinergi yang Goodwill is attributable mainly to synergies
diharapkan dari integrasi bisnis yang diakuisisi ke expected from integrating the business acquired
dalam bisnis Grup yang ada. Goodwill yang diakui into the Group’s existing business. The goodwill
tidak diharapkan dapat dikurangkan untuk tujuan recognized is not expected to be deductible for tax
perpajakan. purposes.
94
Page 98
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 1,276,758 1,351,013 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 34,432 25,378 United States Dollar
Yen Jepang 2,979 1,905 Japanese Yen
Dolar Singapura 2,059 1,351 Singapore Dollar
1,316,228 1,379,647
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) pada tanggal (Automatic Teller Machines) as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 31 March 2025 and 31 December 2024 amounting to
masing sebesar Rp 62.170 dan Rp 73.908. Rp 62,170 and Rp 73,908, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, cash
kas telah diasuransikan kepada perusahaan has been insured by the third-party insurance
asuransi pihak ketiga (disajikan sebesar nilai companies (presented at sum insured):
pertanggungan):
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
PT Asuransi MSIG Indonesia 661,875 661,875 PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Zurich General Takaful Indonesia 861,000 812,500 PT Zurich General Takaful Indonesia
PT Asuransi Sinarmas 3,830,573 3,541,664 PT Asuransi Sinarmas
Jumlah 5,353,448 5,016,039 Total
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan The Group believes that the insurance coverage is
asuransi cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses arising from the
kerugian dari aset tersebut. assets.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 5,876,680 7,057,619 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,194,697 2,385,842 United States Dollar
8,071,377 9,443,461
Termasuk dalam saldo giro pada Bank Indonesia Included in the balance of current accounts with
adalah giro berdasarkan prinsip syariah dengan akad Bank Indonesia are current accounts based on
wadiah masing-masing sebesar Rp 563.121 dan sharia principles under wadiah contract amounting to
Rp 669.329 pada tanggal 31 Maret 2025 dan Rp 563,121 and Rp 669,329 as of 31 March 2025
31 Desember 2024. and 31 December 2024, respectively.
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserves (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation and
Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan pada Regulation of Members of the Board of Governors
Catatan 52. (PADG) was disclosed in Note 52.
95
Page 99
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 453,781) 325,884) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 590,990) 210,159) United States Dollar
Yen Jepang 215,163) 202,300) Japanese Yen
Yuan China 92,958) 49,087) China Yuan
Dolar Australia 50,688) 32,654) Australian Dollar
Dolar Singapura 39,213) 110,267) Singapore Dollar
Euro Eropa 30,699) 42,530) European Euro
Poundsterling Inggris 28,006) 31,681) British Poundsterling
Baht Thailand 16,886) 18,460 Thailand Baht
Mata uang asing lainnya 14,467) 11,979) Other foreign currencies
1,079,070) 709,117)
Cadangan kerugian penurunan nilai (47) (37) Allowance for impairment losses
1,532,804) 1,034,964)
b. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan b. By relationship with counterparties
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 453,781) 325,884) Rupiah
Mata uang asing 229,009) 183,325) Foreign currencies
682,790) 509,209)
Pihak berelasi Related party
Mata uang asing 850,061) 525,792) Foreign currencies
Cadangan kerugian penurunan nilai (47) (37) Allowance for impairment losses
1,532,804) 1,034,964)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 140,212) 155,577) PT Bank Permata Tbk
PT Bank DBS Indonesia 102,973) 109,282) PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 111,230) 58,175) PT Bank Central Asia Tbk
Wells Fargo Bank N.A., New York 78,953) 67,493) Wells Fargo Bank N.A., New York
National Australia Bank Limited, National Australia Bank Limited,
Melbourne 50,688) 32,654) Melbourne
PT Bank CIMB Niaga Tbk 47,470) 4,725) PT Bank CIMB Niaga Tbk
Deutsche Bank AG - Cabang Deutsche Bank AG -
Indonesia 42,382) 322) Indonesia Branch
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 33,940) 17,807) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Citibank N.A., New York 25,812) 29,534) Citibank N.A., New York
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 12,641) 2,387) (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 11,390) 5,562) PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10,963) 7,602) (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 4,441) 7,798) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lain-lain 9,695) 10,291) Others
682,790) 509,209)
Pihak berelasi Related party
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 850,061 525,792) Corporation
Cadangan kerugian penurunan nilai (47) (37) Allowance for impairment losses
1,532,804) 1,034,964)
96
Page 100
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Giro pada bank-bank lain berdasarkan kolektibilitas Current accounts with other banks based on OJK
OJK diungkapkan pada Catatan 52. collectibility was disclosed in Note 52.
Tidak terdapat saldo giro pada bank-bank lain yang There were no current accounts with other banks
diblokir atau digunakan sebagai agunan untuk which were blocked or used as collateral for period
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 and year ended 31 March 2025 and 31 December
Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 2024.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas giro The average interest rates per annum of current
pada bank-bank lain untuk periode dan tahun yang accounts with other banks for period and year ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 March 2025 and 31 December 2024 were as
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 3.71% 3.80% Rupiah
Mata uang asing 0.32% 0.71% Foreign currencies
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan The movement of the allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut: losses was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Saldo awal (37) (158) Beginning balance
(Penyisihan) pemulihan selama (Provision) reversal during the
periode/tahun berjalan period/year
(Catatan 38) (10) 124) (Note 38)
Lainnya -) (3) Others
Saldo akhir (47) (37) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup impairment losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai atas losses for current accounts with other banks as of
giro pada bank-bank lain pada tanggal 31 March 2025 and 31 December 2024.
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024.
97
Page 101
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK-BANK LAIN OTHER BANKS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, all
2024, seluruh penempatan pada Bank Indonesia placements with Bank Indonesia and other banks
dan bank-bank lain ditempatkan pada pihak ketiga. were placed at third parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 3,563,166 8,719,240) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 2,252,160 3,975,465) United States Dollar
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 1,629 1,033) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai - (582)
5,816,955 12,695,156)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, jumlah penempatan pada Bank total placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank-bank lain yang banks that were classified as cash equivalents
digolongkan sebagai setara kas adalah amounted to Rp 5,815,326 and Rp 12,694,705,
masing-masing sebesar Rp 5.815.326 dan respectively.
Rp 12.694.705.
b. Berdasarkan jenis b. By type
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(“FASBI”) dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia’s Deposit Facilities
Bank Indonesia Syariah (“FASBI”) and Bank Indonesia
(“FASBIS”), bersih setelah Sharia’s Deposit Facility (“FASBIS”),
dikurangi dengan diskonto yang net of unamortized discount
belum diamortisasi 2,788,166 6,212,240)
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and mudharabah
mudharabah 3,027,160 4,222,465) time deposits
Call money - 2,260,000) Call money
5,815,326 12,694,705)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 1,629 1,033) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan nilai - (582) Allowance for impairment losses
5,816,955 12,695,156)
98
Page 102
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK-BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Deposito berjangka dan Time deposits and mudharabah
deposito mudharabah: time deposits:
Bank Indonesia 2,252,160 3,975,465) Bank Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 368,000 -) PT Bank DBS Indonesia
MUFG Bank, Ltd. - Cabang
Jakarta 86,000 -) MUFG Bank, Ltd. – Jakarta Branch
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 80,000 80,000) PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank
Indonesia 70,000 -) Standard Chartered Bank Indonesia
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 60,500 100,500) Indonesia Tbk
PT Bank Mega Syariah 47,000 47,000) PT Bank Mega Syariah
PT Bank Aceh Syariah 39,500 -) PT Bank Aceh Syariah
Lainnya 24,000 19,500) Others
3,027,160 4,222,465)
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia’s Deposit
Indonesia (“FASBI”) dan Facilities (“FASBI”) and Bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Sharia’s Deposit
Indonesia Syariah Facility (“FASBIS”):
(“FASBIS”):
Bank Indonesia - bersih setelah
dikurangi dengan diskonto Bank Indonesia - net of unamortized
yang belum diamortisasi 2,788,166 6,212,240) discount
Call money: Call money:
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 400,000) (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 400,000) PT Bank UOB Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia - 250,000) PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk - 250,000) PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Tbk - 200,000) PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 200,000) PT Bank KEB Hana Indonesia
Lainnya - 560,000) Others
- 2,260,000)
5,815,326 12,694,705)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 1,629 1,033) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan
nilai - (582) Allowance for impairment losses
5,816,955 12,695,156)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Hingga 1 bulan 5,564,326 12,447,705) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 251,000 247,000) More than 1 - 3 months
5,815,326 12,694,705)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 1,629 1,033) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan
nilai - (582) Allowance for impairment losses
5,816,955 12,695,156)
99
Page 103
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK-BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan e. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 45.
Catatan 45.
f. Tingkat suku bunga f. Interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas The average interest rates per annum of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- placements with Bank Indonesia and other
bank lain untuk periode dan tahun yang berakhir banks for the period and year ended 31 March
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2025 and 31 December 2024 were as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 5.58% 5.61% Rupiah
Mata uang asing 4.25% 5.16% Foreign currencies
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: losses was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Saldo awal (582)) -) Beginning balance
Pemulihan (penyisihan) selama Reversal (provision) during
periode/tahun berjalan the period/year
(Catatan 38) 582) (582) (Note 38)
Lainnya -) -) Others
Saldo akhir -) (582) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that no allowance for
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses was needed as of 31 March
pada tanggal 31 Maret 2025 dan cadangan 2025 and adequate to cover impairment losses
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup for placement with Bank Indonesia and other
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai banks as of 31 December 2024.
atas penempatan pada Bank Indonesia dan
bank-bank lain pada tanggal 31 Desember
2024.
100
Page 104
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer
31 Maret/March 2025
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized Nilai tercatat/
Nilai nominal/ Unrealized premium Carrying
Nominal value gains (losses) (discount) amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 1,183,908 (27,734) -) 1,156,174)
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 24,000 (514) -) 23,486)
1,207,908 (28,248) -) 1,179,660)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 13,303,853 40,982) (256,451) 13,088,384)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 295,000 314) -) 295,314)
Obligasi korporasi/Corporate bonds 100,000 (212) -) 99,788)
13,698,853 41,084) (256,451) 13,483,486)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 188,380 -) (2,766) 185,613)
188,380 -) (2,766) 185,613)
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 5,259,754 -) (26,914) 5,232,840)
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 2,200,000 -) -) 2,200,000)
Sertifikat Mudharabah Antar Bank
(SIMA)/Certificate of Interbank
Mudharabah Investment (SIMA) 640,000 -) -) 640,000)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 360,000 -) -) 360,000)
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 312,000 -) 304) 312,304)
8,771,754 -) (26,610) 8,745,144)
23,866,895 12,836) (285,827) 23,593,903)
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 15,285 (351) -) 14,934)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 989,633 -) (13,639) 975,994)
1,004,918 (351) (13,639) 990,928)
Jumlah/Total 24,584,831)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest/margin
income 152,855)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (153)
Jumlah/Total 24,737,533)
101
Page 105
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2024
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized Nilai tercatat/
Nilai nominal/ Unrealized premium Carrying
Nominal value gains (losses) (discount) amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 1,096,231 (35,665) -) 1,060,566)
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 225,000 (1,835) -) 223,165)
1,321,231 (37,500) -) 1,283,731)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 16,971,900 15,972) (355,928) 16,631,944)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 295,000 430) -) 295,430)
Obligasi korporasi/Corporate bonds 100,000 (87) -) 99,913)
17,366,900 16,315) (355,928) 17,027,287)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 164,192 -) (2,322) 161,870)
164,192 -) (2,322) 161,870)
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 4,991,472 -) (28,314) 4,963,158)
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 2,413,521 -) -) 2,413,521)
Sertifikat Mudharabah Antar Bank
(SIMA)/Certificate of Interbank
Mudharabah Investment (SIMA) 560,000 -) -) 560,000)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 360,000 -) -) 360,000)
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 257,000 -) 32) 257,032)
8,581,993 -) (28,282) 8,553,711)
27,434,316 (21,185) (386,532) 27,026,599)
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 24,577 (902) -) 23,675)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 940,416 -) (9,382) 931,034)
964,993 (902) (9,382) 954,709)
)
Jumlah/Total 27,981,308)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest/margin
income 193,642)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (593)
Jumlah/Total 28,174,357)
102
Page 106
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
Perubahan atas keuntungan yang belum The movement of unrealized gains from changes
direalisasi dari perubahan nilai wajar atas efek- in fair value of securities measured at fair value
efek yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income during the
penghasilan komprehensif lain selama periode period and year ended 31 March 2025 and 31
dan tahun yang berakhir pada tanggal December 2024 were as follows:
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Saldo awal, sebelum pajak Beginning balance,
penghasilan 16,341) 3,778) before income tax
Keuntungan yang belum direalisasi
selama periode/tahun berjalan - Unrealized gains during
bersih 24,763) 12,563) the period/year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan 41,104) 16,341) Total before income tax
Efek pajak penghasilan (Catatan 15f) (9,043) (3,595) Income tax effect (Note 15f)
32,061) 12,746)
Kepentingan non-pengendali (73) (100) Non-controlling interest
Saldo akhir, bersih 31,988) 12,646) Ending balance, net
b. Berdasarkan akad syariah b. By sharia contract
Termasuk di dalam efek-efek adalah efek-efek Included in securities are securities under sharia
dengan akad syariah: contracts:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Ijarah 5,232,840 4,963,158 Ijarah
Musyarakah muntahiyah bittamlik 2,200,000 2,413,521 Musyarakah muntahiyah bittamlik
Mudharabah 952,304 817,032 Mudharabah
Wakalah 655,314 655,430 Wakalah
9,040,458 8,849,141
Pendapatan yang masih akan diterima 115,434 147,387 Accrued income
9,155,892 8,996,528
c. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan c. By relationship with counterparties
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga 24,584,831) 27,981,308) Third parties
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 152,855) 193,642) income
Cadangan kerugian penurunan nilai (153) (593) Allowance for impairment losses
24,737,533) 28,174,357)
103
Page 107
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Sampai dengan 1 bulan 816,328) 874,123) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 369,344) 741,067) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 1,271,325) 719,950) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 1,057,304) 1,105,852) More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 759,430) 783,774) More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 20,311,100) 23,756,542) More than 12 months
24,584,831) 27,981,308)
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 152,855) 193,642) income
Cadangan kerugian penurunan nilai (153) (593) Allowance for impairment losses
24,737,533) 28,174,357)
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan e. By remaining period of maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date are disclosed in Note 45.
Catatan 45.
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per f. Average interest rate/margin per annum
tahun
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Obligasi pemerintah 5.17% 6.63% Government bonds
Obligasi korporasi 6.45% 6.45% Corporate bonds
Surat Berharga Syariah Negara 6.16% 5.98% Sovereign Sharia Securities
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank Mudharabah
Antarbank (SIMA) 6.10% 6.32% Investment (SIMA)
Reksa dana syariah 6.60% 5.87% Sharia mutual funds
Sukuk korporasi 6.52% 7.23% Corporate sukuk
Sukuk Bank Indonesia 6.84% 6.54% Bank Indonesia sukuk
g. Berdasarkan peringkat g. By rating
Peringkat penerbit obligasi dan sukuk korporasi Rating of issuers of corporate bonds and sukuk
adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Maret/March 2025
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
Obligasi korporasi/Corporate bonds
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Pefindo idAAA 99,788
Sukuk korporasi/Corporate sukuk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Pefindo id AAA 247,032
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000
31 Desember/December 2024
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
Obligasi korporasi/Corporate bonds
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Pefindo idAAA 99,913
Sukuk korporasi/Corporate sukuk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Pefindo id AAA 302,304
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000
104
Page 108
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
g. Berdasarkan peringkat (lanjutan) g. By rating (continued)
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
peringkat atas seluruh efek yang diterbitkan rating of all securities issued by Republic of
oleh pemerintah Republik Indonesia adalah Indonesia was BBB based on Fitch Ratings
BBB berdasarkan pemeringkat Fitch Ratings Indonesia agency.
Indonesia.
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian yang dibentuk cukup untuk menutup losses was adequate to cover impairment losses
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai for securities as of 31 March 2025 and
atas efek-efek pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 December 2024.
31 Desember 2024.
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai efek-efek adalah sebagai losses for securities was as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Saldo awal (593) (799) Beginning balance
(Penyisihan)/pemulihan selama (Addition)/reversal during
periode/tahun berjalan (Catatan 38) 459) 186) the period/year (Note 38)
Lainnya (19)) 20) Others
Saldo akhir (153) (593) Ending balance
i. Informasi penting lainnya sehubungan i. Other significant information relating to
dengan efek-efek securities
Selama periode dan tahun berakhir pada tanggal During the period and year ended 31 March 2025
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, Bank tidak and 31 December 2024, the Bank did not sell
melakukan penjualan atas efek-efek yang diukur securities measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income, so there were no gains or
lain, sehingga tidak ada pemindahan keuntungan losses transferred from equity to profit or loss.
atau kerugian dari ekuitas ke laba rugi.
Pada tanggal 31 Maret 2025, saldo efek-efek yang As of 31 Maret 2025, securities with total amount
dijual dengan janji untuk dibeli kembali (repo) of Rp 5,000 are sold under repurchase
adalah sebesar Rp 5.000. Pada tanggal 31 agreements (repo). As of 31 December 2024,
Desember 2024, tidak ada efek-efek yang dijual there is no securities sold under repurchase
dengan janji untuk dibeli kembali (repo). agreements (repo).
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 Maret 2025 and 31 December 2024, total
2024, jumlah efek-efek yang digolongkan sebagai securities that were classified as cash equivalents
setara kas adalah masing-masing sebesar amounted to Rp 1,185,672 and Rp 1,615,190,
Rp 1.185.672 dan Rp 1.615.190. respectively.
105
Page 109
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) AGREEMENTS (REVERSE REPO)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) adalah dalam mata uang Rupiah dan (reverse repo) were denominated in Rupiah and were
ditempatkan pada Bank Indonesia. placed at Bank Indonesia.
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Maret/March 2025
Pendapatan yang
akan diterima Harga
Tanggal jatuh Nilai pokok/ reverse repo/ Nilai tercatat/ penjualan
Tanggal mulai/ tempo/ Principal Accrued income Carrying kembali/
Starting date1) Maturity date2) amount from reverse repo amount3) Reselling price
Rupiah
21 Maret/ 11 April/
Obligasi/Bonds FR072 March 2025 April 2025 51,901 99 52,000 52,090
24 Maret/ 8 April/
Obligasi/Bonds FR086 March 2025 April 2025 48,221 68 48,289 48,348
27 Maret/ 10 April/
Obligasi/Bonds FR073 March 2025 April 2025 26,063 24 26,087 26,129
19 Maret/ 8 April/
Obligasi/Bonds FR073 March 2025 April 2025 10,518 23 10,541 10,554
17 Maret/ 8 April/
Obligasi/Bonds FR081 March 2025 April 2025 9,971 26 9,997 10,009
21 Maret/ 11 April/
Obligasi/Bonds FR081 March 2025 April 2025 9,978 19 9,997 10,014
14 Maret/ 8 April/
Obligasi/Bonds FR083 March 2025 April 2025 9,911 31 9,942 9,954
21 Maret/ 8 April/
Obligasi/Bonds FR096 March 2025 April 2025 9,343 17 9,360 9,372
18 Maret/ 8 April/
Obligasi/Bonds FR081 March 2025 April 2025 4,987 12 4,999 5,005
20 Maret/ 9 April/
Obligasi/Bonds FR081 March 2025 April 2025 4,988 10 4,998 5,005
24 Maret/ 8 April/
Obligasi/Bonds FR064 March 2025 April 2025 4,785 7 4,792 4,798
190,666 336 191,002 191,278
Jumlah/Total
31 Desember/December 2024
Pendapatan yang
akan diterima Harga
Tanggal jatuh Nilai pokok/ reverse repo/ Nilai tercatat/ penjualan
Tanggal mulai/ tempo/ Principal Accrued income Carrying kembali/
Starting date1) Maturity date2) amount from reverse repo amount3) Reselling price
Rupiah
24 Desember/ 7 Januari/
Obligasi/Bonds FR090 December 2024 January 2025 184,227 265 184,492 184,688
23 Desember/ 6 Januari/
Obligasi/Bonds FR086 December 2024 January 2025 94,206 152 94,358 94,442
31 Desember/ 14 Januari/
Obligasi/Bonds FR090 December 2024 January 2025 46,124 8 46,132 46,240
27 Desember/ 10 Januari/
Obligasi/Bonds FR090 December 2024 January 2025 46,073 41 46,114 46,188
23 Desember/ 6 Januari/
Obligasi/Bonds FR056 December 2024 January 2025 19,916 32 19,948 19,966
27 Desember/ 10 Januari/
Obligasi/Bonds FR081 December 2024 January 2025 19,612 18 19,630 19,661
31 Desember/ 14 Januari/
Obligasi/Bonds FR091 December 2024 January 2025 18,053 3 18,056 18,098
19 Desember/ 2 Januari/
Obligasi/Bonds FR078 December 2024 January 2025 10,061 23 10,084 10,087
24 Desember/ 7 Januari/
Obligasi/Bonds FR078 December 2024 January 2025 10,058 14 10,072 10,083
18 Desember/ 2 Januari/
Obligasi/Bonds FR084 December 2024 January 2025 9,795 25 9,820 9,822
20 Desember/ 3 Januari/
Obligasi/Bonds FR078 December 2024 January 2025 5,028 11 5,039 5,041
30 Desember/ 13 Januari/
Obligasi/Bonds FR078 December 2024 January 2025 5,035 2 5,037 5,048
468,188 594 468,782 469,364
Jumlah/Total
1) 1)
Tanggal dimulai merupakan tanggal yang sama dengan tanggal Start date is the same as the securities purchase date.
pembelian efek.
2) 2)
Tanggal jatuh tempo merupakan tanggal yang sama dengan Maturity date is the same as the securites resale date.
tanggal penjualan kembali efek.
3) 3)
Nilai tercatat merupakan harga pembelian efek ditambah dengan Carrying amount is securities purchase price added with interest
pendapatan bunga yang sudah diakui. income recognised.
106
Page 110
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) (lanjutan) AGREEMENTS (REVERSE REPO) (continued)
b. Berdasarkan periode jatuh tempo b. By maturity period
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
akan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari will be settled no more than 12 months after the
12 bulan setelah tanggal laporan posisi date of the consolidated financial positions.
keuangan konsolidasian.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rate per annum
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas efek- The average interest rate per annum of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased under resale agreements (reverse
(reverse repo) untuk periode dan tahun yang repo) for the period and year ended
berakhir pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 31 March 2025 and 31 December 2024 is
2024 berkisar di antara 6,17% - 6,50% dan between 6.17% - 6.50% and 6.45% - 6.50%.
6,45% - 6,50%.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Kolektabilitas efek-efek yang dibeli dengan janji The collectability of all securities purchased
dijual kembali (reverse repo) berdasarkan under resale agreements (reverse repo) based
ketentuan BI yang berlaku diungkapkan pada on the prevailing BI regulation was disclosed in
Catatan 52. Note 52.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As at 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, tidak terdapat efek-efek yang dibeli there were no impairment of securities
dengan janji dijual kembali yang mengalami purchased under resale agreements.
penurunan nilai.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
adanya cadangan penurunan nilai pada efek- impairment losses is necessary on securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased under resale agreements.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis dan hubungan dengan a. By type and relationship with counterparties
pihak lawan
31 Maret/March 2025
Nilai wajar/Fair value
Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Nilai kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties Third parties
Kontrak tunai mata
uang asing/Foreign
currency spot 3,385,170 - 2,415 5 3,232
Kontrak berjangka mata
uang asing/Foreign
currency forward 7,107,617 122 32,931 11,860 37,370
Swap mata uang asing/
Foreign currency
swap 22,242,442 2,096 171,728 2,708 122,755
Cross currency swap 38,009,480 - 1,407,931 11,814 674,762
Swap suku
bunga/Interest rate
swap 11,168,904 332,457 14,489 4 324,331
81,913,613 334,675 1,629,495 26,391 1,162,450
107
Page 111
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan hubungan dengan a. By type and relationship with counterparties
pihak lawan (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2024
Nilai wajar/Fair value
Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Nilai kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties Third parties
Kontrak tunai mata
uang asing/Foreign
currency spot 2,272,478 1,974 2,519 - 5,379
Kontrak berjangka mata
uang asing/Foreign
currency forward 5,870,994 4,025 35,510 1,948 42,922
Swap mata uang asing/
Foreign currency
swap 33,979,771 - 221,191 9,195 191,422
Cross currency swap 42,908,763 - 1,113,660 10,112 950,405
Swap suku
bunga/Interest rate
swap 8,248,512 369,246 - 18 347,440
93,280,518 375,245 1,372,880 21,273 1,537,568
Bank menyediakan produk derivatif untuk The Bank provides derivative products to its
nasabahnya seperti kontrak pembelian atau customers such as forward exchange contracts,
penjualan berjangka mata uang asing, perjanjian cross-currency swap agreements and interest rate
swap mata uang asing dan perjanjian swap/cap swap/cap agreements to enable its customers to
tingkat suku bunga yang memungkinkan transfer, modify or reduce their foreign exchange
nasabahnya untuk memindahkan, memodifikasi and/or interest rate risks. As part of its risk
atau mengurangi risiko atas kurs nilai tukar management policy, the Bank covers most of these
dan/atau risiko tingkat suku bunga. Sebagai bagian derivative contracts with customers with back-to-
dari kebijakan manajemen risiko, Bank melindungi back derivative contracts with the same notional
sebagian besar transaksi derivatif dengan amount and maturity with its foreign affiliates and
nasabahnya dengan membuat transaksi derivatif other banks. Also, the Bank uses derivative
timbal balik dengan jumlah dan waktu jatuh tempo instruments as an end-user in connection with its
yang sama dengan perusahaan afiliasi di luar risk management activities. Derivatives are used by
negeri dan bank lain. Bank juga menggunakan the Bank mainly to manage foreign exchange risk
instrumen derivatif sebagai sarana sehubungan on its foreign currency denominated assets and
dengan kegiatan manajemen risiko. Derivatif liabilities and to manage interest rate risk relating to
digunakan oleh Bank terutama untuk mengatasi specific groups of assets and liabilities in the
risiko kurs nilai tukar atas aset dan liabilitas dalam consolidated statement of financial position.
mata uang asing, dan untuk mengatasi risiko
tingkat suku bunga yang berhubungan dengan
aset dan liabilitas tertentu di dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Informasi mengenai kolektabilitas tagihan Information regarding collectability of derivative
derivatif sesuai peraturan OJK diungkapkan receivables in accordance with OJK regulations
pada Catatan 52. was disclosed in Note 52.
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 45.
Catatan 45.
108
Page 112
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Semua tagihan akseptasi adalah transaksi dengan All acceptance receivables transactions were with
pihak ketiga. third parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 2,355,724) 1,971,799) Rupiah
Mata uang asing 1,428,267) 1,362,820) Foreign currencies
3,783,991) 3,334,619)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (2,224) (17,078) losses
3,781,767) 3,317,541)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan 78,227) -) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 59,949) 46,279) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 734,197) 442,170) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 1,483,351) 1,483,350) More than 6 months
2,355,724) 1,971,799)
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan 1,168) 426) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 321,051) 292,289) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 985,058) 819,902) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 120,990) 250,203) More than 6 months
1,428,267) 1,362,820)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (2,224) (17,078) losses
3,781,767) 3,317,541)
109
Page 113
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
c. Berdasarkan kolektabilitas c. By collectability
Informasi mengenai kolektabilitas tagihan Information regarding collectability of acceptance
akseptasi sesuai peraturan OJK diungkapkan receivables in accordance with OJK regulations
pada Catatan 52. was disclosed in Note 52.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai tagihan akseptasi adalah losses for acceptance receivables was as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Saldo awal (17,078) (8,637) Beginning balance
Pemulihan (penyisihan) selama
periode/tahun berjalan Reversal (provision) during
(Catatan 38) 15,238) (7,252) the period/year (Note 38)
Lainnya (384) (1,189) Others
Saldo akhir (2,224) (17,078) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
yang dibentuk cukup untuk menutup losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai losses on acceptance receivables as of
tagihan akseptasi pada tanggal 31 March 2025 and 31 December 2024.
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024.
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
a. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan a. By relationship with counterparties and
dan mata uang currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 2,286,988 1,917,316 Third parties -
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak ketiga 791,104 1,081,507 Third parties -
- Pihak berelasi 98,733 163,558 Related parties -
889,837 1,245,065
3,176,825 3,162,381
110
Page 114
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas akseptasi (lanjutan) Acceptance payables (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan 78,227 - Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan - 5,793 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 725,410 428,171 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 1,483,351 1,483,352 More than 6 months
2,286,988 1,917,316
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan 1,168 426 Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 321,051 292,289 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 446,628 702,147 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 120,990 250,203 More than 6 months
889,837 1,245,065
3,176,825 3,162,381
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 45.
Catatan 45.
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/ PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pinjaman yang diberikan: Loans:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 104,625,902 97,506,134) Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 42,530,948 41,247,844) United States Dollar -
- Yen Jepang 418,743 454,642) Japanese Yen -
- Dolar Australia 144,134 134,080) Australian Dollar -
- Yuan China 115,614 -) China Yuan -
- Euro Eropa 46,551 19,761) European Euro -
Pihak berelasi Related parties
- Dolar Amerika Serikat 222,754 288,732) United States Dollar -
- Rupiah 134,098 149,043) Rupiah -
Pembiayaan/piutang syariah: Sharia financing/receivables:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 10,250,681 10,171,759) Rupiah -
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima Accrued interest/margin income
- Rupiah 596,625 576,130) Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 220,753 184,517) United States Dollar -
- Dolar Australia 979 1,455) Australian Dollar -
- Yen Jepang 172 230) Japanese Yen -
- Yuan China 128 -) China Yuan -
- Euro Eropa 36 3) European Euro -
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (3,707,564) (3,922,680) losses
155,600,554 146,811,650)
111
Page 115
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. Based on type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah Rupiah
Korporasi 56,207,365) 49,143,810) Corporates
Pensiunan 21,323,550) 21,552,769) Pensioners
Usaha Kecil Menengah 14,870,314) 15,574,369) Small Medium Enterprises
Pembiayaan/piutang syariah 10,250,681) 10,171,759) Sharia financing/Receivables
Kredit kendaraan bermotor 5,304,242) 4,366,360) Motor vehicle loans
Umum 3,745,313) 3,752,947) General purpose
Usaha Mikro Kecil 1,765,953) 1,686,432) Micro business
Keperluan rumah tangga 1,049,513) 1,087,323) Household goods
Pegawai instansi lain 380,780) 380,789) Other institutions’ Employees
Karyawan 112,970) 110,378) Employee loans
115,010,681) 107,826,936)
Mata uang asing Foreign Currencies
Korporasi 43,478,744) 42,145,059) Corporates
43,478,744) 149,971,995)
Pendapatan bunga/ marjin yang
masih akan diterima 818,693) 762,335) Accrued interest/ margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3,707,564) (3,922,680) impairment losses
155,600,554) 146,811,650)
Pembiayaan/piutang syariah terdiri atas Sharia financing/receivables consists of
piutang murabahah, pembiayaan musyarakah, murabahah receivables, musyarakah financing,
dan pinjaman qardh masing-masing sebesar and funds of qardh amounted to
Rp 9.667.381, Rp 583.252, dan Rp 48 pada Rp 9,667,381, Rp 583,252, and Rp 48,
tanggal 31 Maret 2025 dan masing-masing respectively, as of 31 March 2025 and
sebesar Rp 9.641.128, Rp 530.567, dan Rp 64 Rp 9,641,128, Rp 530,567, and Rp 64,
pada tanggal 31 Desember 2024. respectively, as of 31 December 2024.
Rasio pinjaman yang diberikan kepada Usaha Ratios of loans extended to Micro, Small and
Mikro, Kecil dan Menengah (“UMKM”) terhadap Medium Enterprises (“UMKM”) to total loans as
jumlah pinjaman yang diberikan pada tanggal of 31 March 2025 and 31 December 2024 was
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 disclosed in Note 52.
diungkapkan pada Catatan 52.
Informasi mengenai kolektabilias pinjaman Information regarding collectability of loans and
yang diberikan dan pembiayaan/ piutang sharia financing/receivables in accordance with
syariah sesuai dengan peraturan OJK OJK regulation was disclosed in Note 52.
diungkapkan pada Catatan 52.
112
Page 116
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 29,350,174) 29,136,625) Household
Perindustrian 25,106,847) 20,659,092) Manufacturing
Perdagangan 22,056,371) 21,277,866) Trading
Jasa lainnya 20,139,227) 17,882,767) Other services
Transportasi & komunikasi 8,134,188) 8,635,866) Transportation & communication
Konstruksi 5,113,501) 5,136,862) Construction
Pertanian 3,765,654) 3,811,880) Agriculture
Jasa akomodasi 196,652) 189,672) Accomodation services
Pertambangan 110,616) 137,846) Mining
Lainnya 1,037,451) 958,460) Others
115,010,681) 107,826,936)
Mata uang asing Foreign Currencies
Jasa lainnya 12,408,115) 13,323,689) Other services
Perindustrian 10,718,061) 9,877,160) Manufacturing
Transportasi & komunikasi 6,920,336) 6,951,779) Transportation & communication
Perdagangan 2,815,208) 2,039,278) Trading
Pertanian 2,763,490) 2,182,511) Agriculture
Pertambangan 2,332,211) 2,266,507) Mining
Konstruksi 238,406) 254,427) Construction
Lainnya 5,282,917) 5,249,708) Others
43,478,744) 42,145,059)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 818,693) 762,335) Accrued interest/ margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3,707,564) (3,922,680) impairment losses
155,600,554) 146,811,650)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Hingga 1 tahun 71,951,269) 63,458,562) Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 9,247,318) 8,952,282) More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 3 tahun 7,878,452) 9,610,984) More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 - 4 tahun 10,698,795) 9,816,427) More than 3 - 4 years
Lebih dari 4 - 5 tahun 22,301,664) 21,610,598) More than 4 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 36,411,927) 36,523,142) More than 5 years
158,489,425) 149,971,995)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 818,693) 762,335) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (3,707,564) (3,922,680) losses
155,600,554) 146,811,650)
113
Page 117
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
d. Berdasarkan sisa periode sampai dengan d. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 45.
Catatan 45.
e. Berdasarkan hubungan dengan pihak e. By relationship with counterparties/debtors
lawan/debitur
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga 158,132,573) 149,534,220) Third parties
Pihak berelasi 356,852) 437,775) Related parties
158,489,425) 149,971,995)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 818,693) 762,335) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan
nilai (3,707,564) (3,922,680) Allowance for impairment losses
155,600,554) 146,811,650)
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per f. Average interest/margin rate per annum
tahun
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Tingkat suku bunga rata-rata per
tahun: Average interest rate per annum:
Rupiah 9.61% 9.82% Rupiah
Mata uang asing 5.43% 6.26% Foreign currencies
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Tingkat marjin rata-rata per
tahun: Average margin rate per annum:
Piutang murabahah 25%-30% 25%-30% Murabahah receivables
Tingkat imbal hasil per tahun: Rate of return per annum:
Pembiayaan musyarakah 6.20%-11.00% 6.20%-11.00% Musyarakah financing
114
Page 118
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the allowance for impairment
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ losses for loans and sharia financing/receivables
piutang syariah adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Saldo awal (3,922,680) (4,618,047) Beginning balance
Penyisihan selama periode/tahun Provision during the period/year
berjalan (Catatan 38) (740,959) (2,450,103) (Note 38)
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan (5,011) (58,150) Recoveries from loans written-off
Penghapusbukuan 729,372) 2,413,271) Write-off
Kerugian modifikasi 221,537) 774,532) Modification loss
Lain-lain 10,177) 15,817) Others
Saldo akhir (3,707,564) (3,922,680) Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Bank’s allowance for
pinjaman yang diberikan Bank berdasarkan impairment losses for loans based on Stages
Tahap (Stage) adalah sebagai berikut: was as follows:
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (666,981) (281,217) (2,050,208) (2,998,406) Beginning balance
Transfer (ke)/dari Tahap 1 (94,540) 83,993) 10,547) -) Transfer (to)/from Stage 1
Transfer (ke)/dari Tahap 2 158,695) (170,024) 11,329) -) Transfer (to)/from Stage 2
Transfer (ke)/dari Tahap 3 170) 224,573) (224,743) -) Transfer (to)/from Stage 3
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur exposures
dan pengukuran kembali 6,110) (152,402) (209,991) (356,283) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (136,329) (21,456) (15,418) (173,203) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan -) -) (2,730) (2,730) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
periode berjalan -) -) 481,296) 481,296) the period
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 53,663) 33,031) (82,807) 3,887) have been repaid
Kredit modifikasian -) -) 221,537) 221,537) Modification loan
Lain-lain -) -) 10,177) 10,177) Others
Saldo akhir - kerugian Ending balance –
kredit ekspektasian expected credit losses
Bank (679,212) (283,502) (1,851,011) (2,813,725) Bank
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai – impairment
pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (893,839) financing/receivables
Saldo akhir (3,707,564) Ending balance
115
Page 119
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Bank’s allowance for
pinjaman yang diberikan Bank berdasarkan impairment losses for loans based on Stages
Tahap (Stage) adalah sebagai berikut: was as follows: (continued)
(lanjutan)
Tahun berakhir 31 Desember 2024/
Year ended 31 December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (631,482) (168,947) (2,603,702) (3,404,131) Beginning balance
Transfer (ke)/dari Tahap 1 (151,223) 122,358) 28,865) -) Transfer (to)/from Stage 1
Transfer (ke)/dari Tahap 2 449,084) (531,386) 82,302) -) Transfer (to)/from Stage 2
Transfer (ke)/dari Tahap 3 9,090) 631,056) (640,146) -) Transfer (to)/from Stage 3
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur exposures
dan pengukuran kembali 85,271) (381,659) (536,039) (832,427) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (684,251) (50,275) (448,895) (1,183,421) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan -) -) (33,171) (33,171) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
tahun berjalan -) -) 738,884) 738,884) the year
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 240,735) 99,521) 622,425) 962,681) have been repaid
Changes in model
Perubahan parameter model 15,795) (1,885) (51,080) (37,170) parameter
Kredit modifikasian 774,532) 774,532) Modification loan
Lain-lain -) -) 15,817) 15,817) Others
Saldo akhir - kerugian Ending balance –
kredit ekspektasian expected credit losses
Bank (666,981) (281,217) (2,050,208) (2,998,406) Bank
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai – impairment
pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (924,274) financing/receivables
Saldo akhir (3,922,680) Ending balance
Pergerakan cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the Bank’s allowance for
(CKPN) Bank dari Rp 2.998.406 posisi impairment losses (CKPN) from Rp 2,998,406
31 Desember 2024 menjadi Rp 2.813.725 posisi as of 31 December 2024 to Rp 2,813,725 as of
31 Maret 2025 adalah sebagai dampak dari 31 March 2025 was due to the impact of
beberapa kejadian berikut ini: following events:
- Pengurangan CKPN yang dibentuk pada - Reversal of CKPN booked for corporate
segmen korporasi sebesar Rp 30.047. segment amounted to Rp 30,047.
- Penambahan CKPN yang dibentuk pada - Additional of CKPN booked for non-corporate
segmen non-korporasi sebesar Rp 66.903. segment amounted to Rp 66,903.
- Terdapat Modifikasi pinjaman (sesuai ikhtisar - There are loan modifications (according to
kebijakan akuntansi pada catatan 2.p) the summary of accounting policies in the
sebesar Rp 221.537 yang menyebabkan Notes 2.p) amounted Rp 221,537 which
penurunan nilai CKPN dibandingkan tahun caused decrement in value of CKPN
sebelumnya. compared to the previous year.
116
Page 120
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance
yang dibentuk cukup untuk menutup for losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai losses on loans and sharia financing/
pinjaman yang diberikan dan receivables as of 31 March 2025 and
pembiayaan/piutang syariah pada tanggal 31 December 2024.
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024.
h. Pembiayaan bersama h. Joint financing
Bank mengadakan perjanjian pembiayaan The bank has entered into joint financing
bersama, antara lain dengan agreements, among others with
PT KB Finansia Multi Finance (FMF), PT PT KB Finansia Multi Finance (FMF), PT Home
Home Credit Indonesia (HCI) dan Credit Indonesia (HCI), and
PT Mandiri Utama Finance (MUF) PT Mandiri Utama Finance (MUF) (Note 44).
(Catatan 44).
i. Batas Maksimum Pemberian Kredit i. Legal Lending Limit (“LLL”)
(“BMPK”)
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Legal Lending Limit (LLL) in compliance with
sesuai dengan peraturan yang telah OJK’s regulation was disclosed in Note 52.
ditetapkan OJK diungkapkan pada Catatan
52.
j. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ j. Non-performing loans and sharia
piutang syariah bermasalah financing/receivables
Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ Non-performing loans and sharia
piutang syariah bermasalah sesuai dengan financing/receivables in compliance with OJK’s
peraturan yang telah ditetapkan OJK regulation was disclosed in Note 52.
diungkapkan pada Catatan 52.
Pinjaman yang diberikan pada umumnya Loans are generally collateralised by registered
dijamin dengan agunan yang diikat dengan mortgages, mortgages or powers of attorney to
hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk sell and other guarantees.
menjual dan jaminan lainnya.
Pada tanggal 31 Maret 2025, pinjaman As of 31 March 2025, loans secured
yang diberikan yang dijamin dengan jaminan by cash collateral were Rp 31,025,157
uang tunai adalah Rp 31.025.157 (31 December 2024: Rp 28,236,255).
(31 Desember 2024: Rp 28.236.255).
117
Page 121
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
k. Kredit penerusan k. Channeling loans
Bank juga menyalurkan fasilitas kredit yang The Bank also provides loan facilities funded by
dananya bersumber dari Pemerintah Indonesia the Government of Indonesia or Bank Indonesia
atau Bank Indonesia melalui kredit penerusan through channeling loans in the form of Kredit
(channeling loan) dalam bentuk Kredit Usaha Usaha Tani (KUT) and Kredit Pengusaha Kecil
Tani (KUT) dan Kredit Pengusaha Kecil
Menengah (KPKM). Menengah (KPKM).
Saldo dari kredit penerusan tidak diakui pada These chanelling loans are not recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. Rincian saldo consolidated financial statements.
kredit penerusan adalah sebagai berikut: The balances were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Kredit Penerusan KUT 24,687 24,687) KUT Channeling Loans
Kredit Penerusan KPKM 16,061 16,061) KPKM Channeling Loans
40,748 40,748)
l. Kredit sindikasi l. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada nasabah berdasarkan customers under syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) other banks and are generally used to support
dengan bank-bank lain dan umumnya the working capital needs and investment. In
digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal
kerja dan investasi. Dalam kredit sindikasi, syndicated loans, the Bank may act as a
Bank dapat bertindak sebagai anggota member and/or arranger and/or Facility Agent
dan/atau arranger dan/atau Agen Fasilitas and/or Security Agent. Syndication is done with
dan/atau Agen Jaminan. Sindikasi dilakukan several banks in Indonesia and/or offshore.
dengan bank-bank di Indonesia dan/atau luar
negeri.
Keikutsertaan Bank sebagai anggota dan/atau Total participation of the Bank in syndicated
arranger dalam kredit sindikasi diungkapkan loans, in which the Bank acted as a member
pada Catatan 52. and/or arranger was disclosed in Note 52.
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
PT Asuransi Allianz Life Indonesia PT Asuransi Allianz Life Indonesia
Pada tanggal 26 November 2008, Bank On 26 November 2008, the Bank entered into an
melakukan perjanjian (“PKS”) dengan agreement (“PKS”) with PT Asuransi Allianz Life
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”), Indonesia (“Allianz”), a third party, to cover the
pihak ketiga, untuk melindungi Bank dari risiko Bank from the risk of uncollectible pension and
kerugian tidak tertagihnya kredit pensiunan dan
mikro dengan asuransi jiwa. Perjanjian micro loans with life insurance. The insurance
Kerjasama ini mencakup 3 bagian (asuransi agreement consists of 3 sections (insurance for
untuk debitur Kredit Pensiun sebelum tanggal pension loan debtors before
1 Desember 2008, asuransi untuk debitur 1 December 2008, insurance for pension loan
Kredit Pensiun sejak tanggal 1 Desember 2008, debtors since 1 December 2008 onwards, and
dan asuransi untuk debitur kredit mikro) dan insurance for micro loan debtors) and is effective
berlaku hingga 5 (lima) tahun sejak tanggal for 5 (five) years since the date of the agreement,
perjanjian, dan kemudian dengan sendirinya and shall then be automatically renewed for
diperbaharui untuk jangka waktu berikutnya further successive periods of each of 5 (five)
masing-masing 5 (lima) tahun atau
sebagaimana disepakati bersama oleh para years or as mutually agreed by both parties.
pihak.
118
Page 122
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (lanjutan) PT Asuransi Allianz Life Indonesia (continued)
Pada tanggal 1 April 2013 dilakukan perubahan On 1 April 2013, the PKS has been amended in
atas PKS yang dibuat dalam bentuk PKS Induk the form of Master Agreement (Bancassurance
(Perjanjian Bancassurance untuk Kegiatan Agreement for Referral Activities) and Sub PKS
Referensi) dan PKS turunan yang dibuat untuk which were provided for each product of Pension
masing-masing produk Kredit Pensiun dan Loan and Employee Loan.
Kredit Pegawai.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.020/RLBPM/V/2022 dated
No.020/RLBPM/V/2022 pada tanggal 20 June 2022 Bank and Allianz started new
20 Juni 2022 Bank dan Allianz mulai scheme insurance product for Pension Loan.
memberlakukan skema produk asuransi yang
baru untuk Kredit Pensiun.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi With the implementation of this Pension Loan
Kredit Pensiun ini pemberian referensi produk insurance product, referencing existing Pension
asuransi Kredit Pensiun yang lama sudah tidak Loan insurance product will be discontinued
dilakukan lagi sejak tanggal 1 Juli 2022, namun starting from 1 July 2022. Existing Pension Loan
masih digunakan untuk perlindungan debitur insurance still cover the debtors existed before
yang sudah ada sebelum 1 Juli 2022. 1 July 2022.
PT Avrist Assurance PT Avrist Assurance
Pada tanggal 23 Juni 2011 Bank melakukan On 23 June 2011, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Avrist Assurance agreement with PT Avrist Assurance (“Avrist”), a
(“Avrist”), pihak ketiga, untuk melindungi Bank third party, to cover the Bank from the risk of
dari risiko kerugian tidak tertagihnya kredit uncollectible pensioners loan. The agreement is
pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini berlaku effective for one year and shall then be
selama satu tahun dan kemudian dengan automatically renewed for further successive
sendirinya diperbaharui untuk jangka waktu periods of each of one year or as mutually
berikutnya masing-masing satu tahun atau agreed by both parties.
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua
belah pihak.
Pada tanggal 17 September 2015, Bank dan On 17 September 2015, Bank and Avrist agreed
Avrist sepakat untuk memperluas kerja sama to expand the agreement for Active Employee
untuk Kredit Pegawai Aktif dan kerja sama Loan and this agreement was last emphasized
tersebut ditegaskan terakhir pada on 17 September 2019.
17 September 2019.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.017/RLBPM/III/2023 and
No.017/RLBPM/III/2023 dan No.018/RLBPM/III/2023 dated 1 February 2023
No.018/RLBPM/III/2023 pada tanggal Bank and Avrist started new scheme insurance
1 Februari 2023 Bank dan Avrist mulai product for Pension Loan..
memberlakukan skema produk Asuransi yang
baru untuk Kredit Pensiun.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi With the implementation of this Pension Loan
Kredit Pensiun ini pemberian referensi produk insurance product, referencing existing Pension
asuransi Kredit Pensiun yang lama sudah tidak Loan insurance product will be discontinued
dilakukan lagi sejak tanggal 1 Februari 2023, starting from 1 February 2023. Existing Pension
namun masih digunakan untuk perlindungan
debitur yang sudah ada sebelum Loan insurance still cover the debtors existed
1 Februari 2023. before 1 February 2023.
119
Page 123
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Heksa Solution Insurance PT Heksa Solution Insurance
Pada tanggal 22 Juni 2023, Bank melakukan On 22 June 2023, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Heksa Solution Insurance agreement with PT Heksa Solution Insurance
(“Heksa”) sesuai Perjanjian Kerja Sama (“Heksa”) as per agreement
No.037/RLBSA/VI/2023, pihak ketiga, untuk No.037/RLBSA/VI/2023, a non-related party, to
melindungi Bank dari risiko kerugian tidak cover the Bank from the risk
tertagihnya kredit pensiunan dan kredit pegawai. of uncollectible pension loan and employee loan.
Perjanjian Kerjasama ini berlaku sampai salah The agreement is effective untill either party
satu pihak menghendaki sebaliknya atau wishes otherwise or required by the regulation.
dikehendaki sesuai ketentuan yang belaku.
PT Asuransi Jiwa Generali PT Asuransi Jiwa Generali
Pada tanggal 22 Juni 2011, Bank melakukan On 22 June 2011, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Generali agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
(“Generali”), pihak ketiga, untuk melindungi (“Generali”), a third party, to cover the Bank from
Bank dari risiko kerugian tidak tertagihnya kredit the risk of uncollectible pension loans. The
pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini berlaku agreement is effective for one year and shall then
selama satu tahun dan kemudian dengan be automatically renewed for further successive
sendirinya diperbaharui untuk jangka waktu periods of each of one year or as mutually agreed
berikutnya masing-masing satu tahun atau by both parties.
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua
belah pihak.
Pada tanggal 9 Oktober 2015, Bank juga On 9 October 2015, the Bank also entered into an
melakukan perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
Generali (“Generali”), pihak ketiga, untuk (“Generali”), a third party, to cover the Bank from
melindungi Bank dari risiko kredit dari pinjaman the credit risk of active employee loans.
pegawai aktif.
Perjanjian kerjasama ini berlaku selama lima The agreement is effective for five years and will
tahun dan kemudian secara otomatis akan be automatically extended for the next five years
diperpanjang untuk 5 tahun berikutnya atau or may be terminated earlier as agreed by both
dapat dihentikan lebih awal sebagaimana parties. The agreement was automatically
disepakati bersama oleh kedua belah pihak. extended on 9 October 2021 for the next 5 years
Perjanjian kerjasama ini diperpanjang secara until 9 October 2025.
otomatis pada tanggal 9 Oktober 2021 untuk
5 tahun berikutnya sampai dengan tanggal
9 Oktober 2025.
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk
Pada tanggal 12 Januari 2022, Bank melakukan On 12 January 2022, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Sinarmas agreement with PT Asuransi Jiwa Sinarmas
MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), pihak ketiga, MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), a non-related
untuk melindungi Bank dari risiko kredit party, to cover the Bank from the risk
dari Kredit Pemilikan Rumah. Perjanjian of uncollectible mortgage loan. The agreement is
kerjasama ini berlaku selama tiga tahun dan effective for three years and can be
sewaktu-waktu dapat ditinjau kembali oleh reviewed whenever necessary by both
masing-masing pihak. Perjanjian kerja sama ini parties. The agreement was launched at
mulai diimplementasikan pada tanggal 24 March 2022. The agreement is expired on 12
24 Maret 2022. Perjanjian kerjasama ini telah January 2025.
berakhir pada tanggal 12 Januari 2025.
n. Pinjaman yang diberikan dan n. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables
direstrukturisasi
Jumlah pinjaman yang diberikan dan Total restructured loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah yang telah receivables based on OJK grading was disclosed
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas OJK in Note 52.
diungkapkan pada Catatan 52.
120
Page 124
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN 13. FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan dari PT Oto Multiartha dan Financing receivables from PT Oto Multiartha and
PT Summit Oto Finance pada tanggal 31 Maret PT Summit Oto Finance as of 31 March 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 setelah penyesuaian 31 December 2024 after fair value adjustment due
nilai wajar dampak dari akuisisi (sesuai catatan 1f) to the impact of the acquisition (as per Notes 1f) are
adalah sebagai berikut: as follow:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Piutang pembiayaan – bruto 38,978,057) 38,657,867) Gross financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (9,377,567) (9,225,245) Unearned consumer financing income
Piuatang pembiayan – sebelum Financing receivables – before allowance
cadangan kerugian penurunan nilai 29,600,490) 29,432,622) for impairment losses
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (2,049,727) (1,970,930) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 27,550,763) 27,461,692) Total
Tingkat suku bunga kontraktual setahun: Contractual interest rate per annum:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Mobil 16.65% - 22.74% 16.98% - 22.73% Cars
Motor 19.04% - 46.93% 18.97% - 44.71% Motorcycles
Berdasarkan jenis objek pembiayaan: By type of financing object:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Mobil 14,915,411 15,013,816 Cars
Motor 14,685,079 14,418,806 Motorcycles
Jumlah 29,600,490 29,432,622 Total
Entitas Anak memberikan kontrak pembiayaan The Subsidiaries extend financing contracts with
dengan jangka waktu 1 tahun sampai dengan 5 terms ranging from 1 year to 5 years.
tahun.
Untuk memastikan kelancaran penyelesaian To ensure settlement of consumer financing
piutang pembiayaan konsumen yang diberikan, receivable, the customers of Subsidiaries give the
konsumen Entitas Anak memberikan Bukti Certificates of Ownerhip (BPKB) of the motor
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atas vehicles financed.
kendaraan bermotor yang dibiayai.
Piutang pembiayaan pada tanggal 31 Maret 2025 Financing receivables as of 31 March 2025 and
dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar 31 December 2024 amounting to Rp 4,361,089 and
Rp 4.361.089 dan Rp 4.862.626, dijadikan sebagai Rp 4,862,626, respectively, were pledged as
jaminan atas pinjaman yang diterima (Catatan 23). collateral for borrowings (Notes 23).
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 45. maturity date was disclosed in Notes 45.
121
Page 125
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 13. FINANCING RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan Tahap By stage
Berikut adalah ringkasan perubahan nilai tercatat The following summarizes the movement of the
piutang pembiayaan yang diberikan (sebelum carrying amount of financing receivables (before
penyisihan kerugian kredit ekspektasian) dengan allowance for expected credit losses) based on
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stages during the period and year ended
tahap (stage) selama periode dan tahun yang 31 March 2025 and 31 December 2024:
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan
31 Desember 2024:
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 23,950,182) 854,113) 4,628,327) 29,432,622) Beginning balances
Transfer ke Tahap 1 97,437) (93,321) (4,116) -) Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (698,406) 702,538) (4,132) -) Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -) (512,717) 512,717) -) Transfer to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali (2,581,176) (56,164) 296,698) (2,340,642) measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh 3,726,989) -) -) 3,726,989) originated
Penghapusbukuan selama
periode berjalan -) -) (453,180) (453,180) Write-off during the period
Piutang pembiayaan yang Financing receivables that
telah dilunasi (724,769) (68,332) (28,794) (821,895) have been repaid
Lain-lain 25,229) 8,113) 23,254) 56,596) Others
Saldo akhir 23,795,486) 834,230) 4,970,774) 29,600,490) Ending balances
Tahun berakhir 31 Desember 2024/
Year ended 31 December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal -)) -)) -)) -)) Beginning balances
Penambahan atas akuisisi 23,702,467 1,152,477 3,451,194 28,306,138 Addition due to acquisition
Transfer ke Tahap 1 (9,700) 11,184) (1,484) -) Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 59,527) (60,163) 636) -) Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (2,494,914) (70,615) 2,565,529) -) Transfer to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali 2,402,565) 271,070) 37,311) 2,710,946) measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh 10,500,706) -) -) 10,500,706) originated
Piutang pembiayaan yang Financing receivables that
telah dilunasi (10,169,750) (413,862) (191,957) (10,775,569) have been repaid
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan -) -) (1,148,583) (1,148,583) Write-off during the year
Lain-lain (40,719) (35,978) (84,319) (161,016) Others
Saldo akhir 23,950,182) 854,113) 4,628,327) 29,432,622) Ending balances
Lain-lain termasuk penyesuaian nilai wajar dampak Others include fair value adjustments due to the
dari akuisisi dan amortisasi dari nilai wajar tersebut. impact of the acquisitions and amortization of the
Estimasi masa manfaat adalah 18 - 31 bulan. fair value. Estimated useful life is 18 - 31 months.
122
Page 126
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 13. FINANCING RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan Tahap (lanjutan) By stage (continued)
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
atas piutang pembiayaan selama periode dan tahun of financing receivables during the period and year
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan ended 31 March 2025 and 31 December 2024 was
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: as follows:
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 312,821) 87,393) 1,570,716) 1,970,930) Beginning balances
Transfer ke Tahap 1 8,929) (7,790) (1,139) -) Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2* (15,343) 16,408) (1,065) -) Transfer to Stage 2*
Transfer ke Tahap 3 -) (56,675) 56,675) -) Transfer to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali (20,059) 51,987) 479,577) 511,505) measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh 44,923) -) -) 44,923) originated
Penghapusbukuan selama
periode berjalan -) -) (453,179) (453,179) Write-off during the period
Piutang pembiayaan yang Financing receivables that
telah dilunasi (9,854) (6,085) (8,513) (24,452) have been repaid
Saldo akhir 321,417) 85,238) 1,643,072) 2,049,727) Ending balances
Tahun berakhir 31 Desember 2024/
Year ended 31 December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal -) -) -) -) Beginning balances
Penambahan atas akuisisi 352,305) 121,316) 1,220,042) 1,693,663) Addition due to acquisition
Transfer ke Tahap 1 (898) 1,495) (597) -) Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2* (28,259) 27,875) 384) -) Transfer to Stage 2*
Transfer ke Tahap 3 (310,908) (42,279) 353,187) -) Transfer to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali (63,361) (21,014) 1,146,283) 1,061,908) measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh 363,942) -) -) 363,942) originated
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan -) -) (1,148,583) (1,148,583) Write-off during the year
Saldo akhir 312,821) 87,393) 1,570,716) 1,970,930) Ending balances
*Termasuk kontrak yang direstrukturisasi Including restructured contracts*
Manajemen yakin bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah cukup. impairment losses is adequate.
123
Page 127
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 14. PREPAYMENTS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Asuransi kredit 626,527 679,889 Loans insurance
Tunjangan hari raya 230,257 - Holiday allowances
Pemeliharaan dan pembaharuan TI 189,806 139,272 IT maintenance and renewal
Asuransi kesehatan karyawan 140,284 682 Employee health insurance
Promosi 137,891 105,609 Promotion
Sewa bangunan 90,381 83,730 Building rental
Asuransi penjamin dana pihak ketiga 57,351 - Insurance of third parties guarantee
Beban lisensi dibayar dimuka 31,262 25,485 Prepaid license fee
Lainnya 60,349 40,599 Others
1,564,108 1,075,266
Beban dibayar dimuka lainnya termasuk asuransi Other prepayments primarily includes bank
restrukturisasi perbankan, beban dibayar dimuka untuk restructurisation insurance, prepayments for life
asuransi jiwa, tunjangan perumahan, asuransi uang insurance, housing allowance, cash insurance and
tunai dan asuransi gedung. building insurance.
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Klaim pengembalian pajak a. Claims for tax refund
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Bank Bank
Klaim pengembalian pajak - 2016 10,358 10,358 Claim for tax refund - 2016
Klaim pengembalian pajak - 2017 8,008 8,008 Claim for tax refund - 2017
Klaim pengembalian pajak - 2021 3,544 3,544 Claim for tax refund - 2021
Klaim pengembalian pajak - 2022 6,850 6,905 Claim for tax refund - 2022
Pajak penghasilan badan - 2024 309,934 309,934 Corporate income tax - 2024
Pajak penghasilan badan - 2025 53,376 - Corporate income tax – 2025
Pajak lainnya 95 95 Other taxes
392,165 338,844
Entitas anak Subsidiary
Klaim pengembalian pajak - 2016 119,461 119,461 Claim for tax refund - 2016
Klaim pengembalian pajak - 2017 21,402 21,402 Claim for tax refund - 2017
Klaim pengembalian pajak - 2019 17,835 17,835 Claim for tax refund - 2019
Klaim pengembalian pajak - 2020 7,066 7,066 Claim for tax refund - 2020
Klaim pengembalian pajak - 2021 10,319 - Claim for tax refund - 2021
Klaim pengembalian pajak - 2022 21,322 21,322 Claim for tax refund - 2022
197,405 187,086
589,570 525,930
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
Bank Bank
- Pasal 25 - 45,090 Article 25 -
- Pasal 29 - - Article 29 -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 25 27,583 9,710 Article 25 -
- Pasal 29 38,634 23,370 Article 29 -
66,217 78,170
Dipindahkan 66,217 78,170 Carry forward
124
Page 128
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Utang pajak (lanjutan) b. Taxes payable (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pindahan 66,217 78,170 Carried forward
Pajak lainnya: Other taxes:
Bank Bank
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 93,209 97,785 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 192,310 8,353 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 6,564 10,637 Value added tax -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 17,624 14,096 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 36,108 10,521 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 5,048 6,298 Value added tax -
350,863 147,690
417,080 225,860
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
31 Maret/March
2025 2024
Pajak penghasilan: Income taxes:
- Kini Current -
Bank 19,286 8,273 Bank
Entitas anak 88,309 43,053 Subsidiary
- Penyesuaian terhadap beban Adjustment to prior -
pajak tahun-tahun sebelumnya tax expense
Bank - - Bank
- Tangguhan – Pembentukan Deferred – Origination of temporary -
perbedaan temporer differences
Bank 39,423 93,092 Bank
Entitas anak 31,304 29,387 Subsidiary
Jumlah beban pajak penghasilan 178,322 173,805 Total income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba akuntansi The reconciliation between consolidated
konsolidasian sebelum pajak penghasilan dikali accounting profit before income tax multiplied by
tarif pajak yang berlaku dengan beban pajak the prevailing tax rate and consolidated income
penghasilan konsolidasian adalah sebagai tax expense was:
berikut:
Periode berakhir 31 Maret/
Period ended 31 March
2025 2024
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 812,102) 796,852) income tax
Ditambah: Add:
Pendapatan dividen dari Entitas Anak -) 378,290) Dividend income from Subsidiary
812,102) 1,175,142)
Tarif pajak 22%) 22%) Tax rate
Pajak dihitung dengan tarif pajak 178,662) 258,531) Tax calculated at tax rate
Perbedaan permanen dengan tarif pajak Permanent differences at tax rate:
- Bank 132) (83,144) Bank -
- Entitas anak (472) (1,582) Subsidiary -
Penyesuaian terhadap beban pajak tahun- Adjustments to prior year’s
tahun sebelumnya -) tax expense
Beban pajak penghasilan konsolidasian 178,322) 173,805) Consolidated income tax expense
125
Page 129
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasian The reconciliation between consolidated
sebelum pajak penghasilan dan penghasilan accounting profit before income tax and taxable
kena pajak Bank adalah sebagai berikut: income of the Bank was as follows:
Periode berakhir 31 Maret/
Period ended 31 March
2025 2024
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 812,102) 796,852) income tax
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Pendapatan dividen dari Entitas Anak -) 378,290) Dividend income from Subsidiary
Laba Entitas Anak sebelum pajak
penghasilan (545,842) (336,466) Subsidiary’s profit before income tax
Laba akuntansi sebelum pajak Accounting profit before income
penghasilan (Bank saja) 266,260) 838,676) tax (Bank only)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan kerugian aset produktif - Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 271) (692,672) earning assets - loans
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans contractual
pinjaman yang diberikan -) 403,009) cash flows
Beban penyusutan 2,842) 1,467) Depreciation expenses
Bonus direksi 2,811) 2,019) Bonus for directors
Beban atas imbalan pascakerja -) -) Post-employment benefit expenses
Akrual, bonus, tantiem dan imbalan Accruals, bonus, tantiem and other
jangka panjang lainnya (185,121) (199,967) long-term - employee benefits
Jumlah perbedaan temporer (179,197) (453,145) Total temporary differences
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Beban/(penghasilan) yang tidak
dapat dikurangkan/dikenakan - Non-deductible/(non-taxable)
pajak - bersih 599) (377,926) expenses/incomes - net
Penghasilan kena pajak Bank 87,662) 37,605) Taxable income of the Bank
d. Perhitungan beban pajak kini dan d. The computation of current tax expense and
kekurangan pembayaran pajak penghasilan corporate income tax underpayment was as
badan adalah sebagai berikut: follows:
Periode berakhir 31 Maret/
Period ended 31 March
2025 2024
Penghasilan kena pajak: Taxable income:
Bank 87,662) 37,605) Bank
Entitas Anak 401,405) 195,697) Subsidiary
489,067) 233,302)
Beban pajak kini: Current tax expense:
Bank 19,286) 8,273) Bank
Entitas Anak 88,309) 43,053) Subsidiary
107,595) 51,326)
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka pasal 25: Prepaid taxes article 25:
Bank 72,662) ) ) ) 101,285) Bank
Entitas Anak 41,833) 35,181) Subsidiary
114,495) 136,466)
(Kelebihan) kekurangan pembayaran Corporate income tax
pajak penghasilan badan (over) under payment
pasal (28) 29: article (28) 29:
Bank (53,376) (93,012) Bank
Entitas anak 46,476) 21,458) Subsidiary
(6,900) (71,554)
126
Page 130
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
e. Sesuai dengan peraturan perpajakan di e. Under the taxation laws of Indonesia, the Group
Indonesia, Grup menghitung dan calculates and submits individual company tax
melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap returns (submission of consolidated income tax
perusahaan sebagai suatu badan hukum yang computation is not allowed) on a
terpisah (pelaporan pajak penghasilan self-assessment basis. The tax authorities may
konsolidasian tidak diperbolehkan) assess/amend taxes within the statute of
berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus limitations under prevailing regulations.
dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak
tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai
peraturan yang berlaku.
Manajemen mempertahankan posisi Management vigorously defends the Group’s tax
perpajakan Grup yang diyakini berdasarkan positions which are believed to be grounded on
pada teknik dasar yang kuat, sesuai dengan sound technical basis, in compliance with the tax
peraturan perpajakan dan upaya manajemen regulations and management’s efforts to
dalam mengantisipasi kemungkinan risiko anticipate possible future tax exposure.
timbulnya pajak di masa depan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above calculation of income tax for the
periode yang berakhir pada tanggal period ended 31 March 2025 was a preliminary
31 Maret 2025 di atas adalah suatu perhitungan estimate made for accounting purposes.
sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi.
Laba kena pajak yang diperoleh dari laba Taxable income which was obtained from
sebelum pajak secara komersial setelah commercial profit before tax after fiscal
dilakukan koreksi fiskal sesuai dengan correction in accordance with applicable tax
ketentuan perpajakan yang berlaku akan regulation will be the basis for calculating and
menjadi dasar dalam perhitungan dan preparing the Bank’s and Subsidiaries’ Annual
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Corporate Income Tax Returns (SPT).
PPh Badan Bank dan Entitas Anak.
Peraturan Menteri Keuangan No.136 Tahun Minister of Finance Regulation No. 136 Year
2024 (“PMK-136/2024”) telah ditetapkan 2024 (“MOF-136/2024”) was enacted
31 Desember 2024 dan berlaku efektif 31 December 2024 and effective starting
1 Januari 2025. 1 January 2025.
Grup menerapkan pengecualian sementara The Group has applied a mandatory temporary
yang diwajibkan PSAK 212 sehubungan relief as per PSAK 212 from the deferred tax
dengan akuntansi pajak tangguhan yang terkait accounting for the impacts of the Pillar Two top-
dengan pajak tambahan Pilar Dua. up tax.
Grup berada dalam proses menilai eksposur The Group is in the process of assessing the
terhadap PMK- 136/2024. Karena kompleksitas exposure to the MOF-136/2024. Following the
dalam menerapkan PMK- 136/2024, dampak complexities in applying the MOF-136/2024, the
kuantitatif dari PMK-136/2024 yang telah quantitative impact of the enacted
ditetapkan belum dapat diestimasi secara PMK-136/2024 is not yet reasonably estimable.
wajar.
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang Tax calculation for the year ended
berakhir 31 Desember 2024 sesuai dengan 31 December 2024 is in accordance with Bank’s
SPT tahunan Bank. annual tax return (SPT).
127
Page 131
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan f. Deferred tax assets (liabilities)
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan Details of deferred tax assets (liabilities) of the
Grup adalah sebagai berikut: Group was as follows:
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Dikreditkan
(Dibebankan) ke Dikreditkan
laba rugi/ (Dibebankan) ke
Saldo awal/ Credited ekuitas/
Beginning (Charged) to Credited (Charged) Saldo akhir/
balance profit or loss to equity Ending balance
Bank Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
atas aset keuangan 43,196) 60) -) 43,255) losses on financial assets
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans
pinjaman yang diberikan -) -) -) -) contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 72,447) (38,358) -) 34,089) benefits
Post-employment
Imbalan pascakerja dan imbalan benefits and other long-term
kerja jangka panjang 3,414) (885) -) 2,529) employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang belum Unrealized (gains) losses
direalisasi dari efek-efek yang on securities measured at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain (3,500) -) (5,473) (8,974) comprehensive income
Fixed assets (including
Aset tetap (termasuk aset hak guna) (53,506) 2,278) -) (51,228) right-of-use assets)
Liabilitas sewa 58,959) (1,653) -) 57,306) Lease liabilities
Lain-lain 8,026) (865) -) 7,162) Others
Aset (liabilitas) pajak tangguhan – Deferred tax assets
bersih 129,036) (39,423) (5,473) 84,139) (liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank BTPN Syariah Tbk 226,709) (27,952) 26) 198,783) PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Oto Multiartha 3,796) 561) 3,338) 7,694) PT Oto Multiartha
PT Summit Oto Finance 53,406) 4,802) 5,004) 63,211) PT Summit Oto Finance
Aset (liabilitas) pajak tangguhan – Deferred tax assets
bersih 283,911) (22,590) 8,368) 269,688) (liabilities)- net
Eliminasi dampak penyesuaian nilai Elimination the impact of
wajar (42,544) (51,259) fair value adjustment
Total aset (liablitas) pajak Total deferred tax assets
tangguhan - bersih 370,403) 302,569) (liabilities)- net
128
Page 132
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan Details of deferred tax assets (liabilities) of the
Grup adalah sebagai berikut: (lanjutan) Group was as follows: (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2024/
Year ended 31 December 2024
Dikreditkan Dikreditkan
Penambahan (Dibebankan) (Dibebankan) ke
Saldo atas akuisisi/ ke laba rugi/ ekuitas/
awal/ Addition Credited Credited Saldo akhir/
Beginning due to (Charged) to (Charged) to Ending
balance acquisition profit or loss equity balance
Bank Bank
Cadangan kerugian
penurunan nilai atas aset Allowance for impairment
keuangan 267,898) -) (224,702) -) 43,196) losses on financial assets
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans
pinjaman yang diberikan 64,880) -) (64,880) -) -) contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 71,047) -) 1,400) -) 72,447) benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment
imbalan kerja jangka benefits and other long-term
panjang 28,178) -) (21,094) (3,670) 3,414) employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang
belum direalisasi dari efek- Unrealized (gains) losses
efek yang diukur pada nilai on securities measured at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain (790) -) -) (2,710) (3,500) comprehensive income
Aset tetap (termasuk aset hak Fixed assets (including
guna) (59,948) -) 6,442) -) (53,506) right-of-use assets)
Liabilitas sewa 66,043) -) (7,084) -) 58,959) Lease liabilities
Lain-lain 4,252) -) 3,774) -) 8,026) Others
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan – bersih 441,560) -) (306,144) (6,380) 129,036) (liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank BTPN Syariah Tbk 273,592) -) (44,156) (2,727) 226,709) PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Oto Multiartha -) 9,344) 1,368) (6,916) 3,796) PT Oto Multiartha
PT Summit Oto Finance -) 93,919) (32,948) (7,565) 53,406) PT Summit Oto Finance
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan – bersih 273,592) 103,263) (75,736) (17,208) 283,911) (liabilities)- net
Eliminasi dampak Elimination the impact of
penyesuaian nilai wajar -) (42,544) fair value adjustment
Total aset (liablitas) pajak Total deferred tax assets
715,152) 370,403)
tangguhan - bersih (liabilities)- net
129
Page 133
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessment letters
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), BSMI had the
1.b), BSMI memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 4 Februari 2021, Bank menerima On 4 February 2021, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notice for fiscal year 2017. On 9 August 2022, the
tahun pajak 2017. Pada tanggal 9 Agustus Directorate General of Taxes issued
2022, Direktorat Jenderal Pajak mengeluarkan Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) amounting to Rp 8,074 along with Tax
untuk seluruh jenis pajak dengan jumlah Collection Letter (STP) amounting to
sebesar Rp 8.074, dan Surat Tagihan Pajak Rp 1.5. The Bank has paid the amount on
(STP) sebesar Rp 1,5. Atas SKPKB tersebut 7 September 2022. The Bank has submitted tax
Bank telah melakukan pembayaran seluruhnya objection letter on 7 November 2022 amounting
pada tanggal 7 September 2022. Bank telah to Rp 8,008.
mengajukan permohonan surat keberatan
pajak pada tanggal 7 November 2022 dengan
jumlah Rp 8.008.
Pada tanggal 31 Agustus 2023, DJP telah On 31 August 2023, DJP has issued objection
mengeluarkan surat keputusan penolakan decision letter which rejected Bank’s objection.
keberatan. Pada tanggal 29 November 2023 On 29 November 2023, the Bank has submitted
Bank mengajukan surat banding atas appeal letter against such decsion letter to the tax
keputusan keberatan tersebut ke pengadilan court. Until now the appeal process is still on
pajak. Sampai saat ini proses banding tersebut going.
masih berlangsung.
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), SMBCI (formerly
1.b), SMBCI (dahulu BTPN) memiliki surat BTPN) had the following tax assessments:
ketetapan pajak sebagai berikut:
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 28 Januari 2021, DJP On 28 January 2021, DGT issued an
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang underpayment tax assessment (SKPKB)
Bayar (SKPKB) sebesar Rp 13.155. Pada amounting to Rp 13,155. On 26 April 2021, the
tanggal 26 April 2021, Bank mengajukan Bank submited an objection letter on the SKPKB
keberatan atas SKPKB tersebut kepada DJP. to the DGT.
Pada tanggal 10 Maret 2022, Direktorat On 10 March 2022, the Directorate General of
Jenderal Pajak telah menerbitkan 2 (dua) Taxes has issued 2 (two) decision regarding tax
putusan sehubungan dengan keberatan atas objection of tax assessment letter (SKPKB) which
SKPKB yang diajukan sebelumnya, adapun the Bank has applied, the result of the decision
hasil keputusan mengabulkan sebagian grants part of the objection therefore the amount
keberatan sehingga pajak yang terhutang yang of tax payable is reduced from
sebelumnya Rp 13.155 menjadi Rp 10.358, Rp 13,155 to Rp 10,358, with regards to the
atas keputusan ini, Bank mengajukan proses objection decision, the Bank has applied for
banding pada pengadilan pajak yang appeal process in tax court on 8 June 2022. Until
telah disampaikan pada tanggal now, the Bank has not yet received the decision
8 Juni 2022. Sampai saat ini, Bank belum from tax court.
menerima putusan dari pengadilan pajak.
Pada tanggal 26 Maret 2025, Bank menerima On 26 March 2025, the Bank received a tax
putusan pajak atas kasus banding. Hasil dari decision regarding the appeal case, in which the
putusan banding tersebut menerima sebagian outcome of the appeal decision accepted part of
besar dengan nominal sebesar Rp 10.255. it with an amount of Rp10,255.
130
Page 134
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Setelah penggabungan usaha (Catatan 1.b), After the merger (Note 1.b), SMBCI (formerly
SMBCI (dahulu BTPN) memiliki surat BTPN) had the following tax assessments:
ketetapan pajak sebagai berikut:
Tahun Pajak 2022 Fiscal Year 2022
Pada tanggal 19 Maret 2024, Kantor Pajak On 19 March 2024, Tax office issued a Corporate
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Income Tax Determination Letter (SKPLB) to
Bayar (SKPLB) PPh Badan sebesar Rp 26.542 amounting to Rp 26,542 and Value added Tax
dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar PPN Determination letter amounting of Rp 1,328 and
sebesar Rp 1.328 dan Pajak Penghasilan other income tax amounting to Rp 290 and VAT
lainnya sebesar Rp 290 serta Surat Tagihan Tax Bill (STP) amounting of Rp 25.
Pajak (STP) PPN sebesar Rp 25.
Pada tanggal 4 Juni 2024, Bank telah On 4 June 2024, the Bank has paid such tax
melakukan pembayaran pajak atas surat assessment letter (SKPKB).
ketetapan pajak kurang bayar (SKPKB)
tersebut.
Pada tanggal 7 Juni 2024, Bank mengajukan On 7 June 2024, the Bank submited objection
keberatan atas surat ketetapan pajak di atas. letters on the tax assesssments.Until now, the
Sampai saat ini proses keberatan masih objection proses is still ongoing.
berlangsung.
Pada tanggal 4 Maret 2025, Bank telah On 4 March 2025, the Bank has received a
menerima putusan keberatan, adapun hasil decision on objections, as a result of the decision
keputusan mengabulkan sebagian keberatan granting part of the objection to Corporate Income
PPh Badan sebesar Rp 31.347, PPN sebesar Tax amounting to Rp 31,347, VAT amounting to
Rp 1.979 dan mengabulkan seluruhnya Rp 1,979 and grant the entire Income Tax Article
PPh Pasal 4(2) sebesar Rp 288. 4(2) amounting to Rp 288.
Bank berencana untuk mengajukan The Bank plans to submit tax appeal application
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas to Tax Court on the amount rejection in objection
jumlah pajak yang ditolak dalam proses process.
keberatan.
Tahun Pajak 2021 Fiscal Year 2021
Pada tanggal 9 Desember 2024, Bank telah On 9 December 2024, Bank has received Tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Assessment Letter on Corporate Income Tax,
atas PPh Badan, Pemotongan PPh Pasal 4 ayat Withhodling Tax article 4 (2) and Value Added
(2) dan Pajak Pertambahan Nilai. Pada tanggal Tax. On 19 December 2024, Bank has paid the
19 Desember 2024, Bank telah membayar
kurang bayar pajak sebesar Rp 3.684. tax underpayment for amounting to Rp 3,684.
Pada tanggal 7 Maret 2025, Bank mengajukan On 7 March 2025, the Bank submitted objection
keberatan atas surat ketetapan pajak di atas. letters on the tax assesssments. Until now, the
Sampai saat ini proses keberatan masih objection proses is still ongoing.
berlangsung.
Tahun Pajak 2020 Fiscal Year 2020
Pada tanggal 7 Maret 2025, Bank telah On 7 March 2025, Bank received Notification for
menerima surat perintah pemeriksaan pajak Tax Audit for year 2020.
untuk tahun 2020.
Until now, the tax audit process is still on going.
Sampai saat ini proses pemeriksaan sedang
berlangsung.
131
Page 135
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions / Deductions Reclassification Revaluation Ending balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 1,049,011) -) -) -) - 1,049,011) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 28,023) -) -) -) - 28,023) Land
Gedung 468,977) 406) -) 266) - 469,649) Buildings
Kendaraan bermotor 511,340) 524) (6,612) (11,083) - 494,169) Motor vehicles
Perlengkapan kantor 1,960,652) 13,748) (57,603) 5,580) - 1,922,377) Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement 647,116) 4,574) -) 181) - 651,871) improvement
Aset dalam Construction in
pembangunan 36,295) 26,765) (2,493) (4,926) - 55,641) progress
3,652,403) 46,017) (66,708) (9,982) - 3,621,730)
Aset hak guna 1,356,733) 22,909) (326) -) - 1,379,316) Right-of-use assets
6,058,147) 68,926) (67,034) (9,982) - 6,050,057)
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Gedung (334,183) (4,585) -) -) - (338,768) Buildings
Kendaraan bermotor (257,124) (16,545) 6,490) -) - (267,179) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (1,645,296) (36,705) 57,468) -) - (1,624,533) Office equipments
Leasehold
Leasehold improvement (608,589) (11,527) -) -) - (620,116) improvement
(2,845,192) (69,362) 63,958) -) - (2,850,596)
Aset hak guna (928,533) (47,421) 268) -) - (975,686) Right-of-use assets
(3,773,725) (116,783) 64,226) -) - (3,826,282)
2,284,422) 2,223,775)
Nilai buku bersih Net book value
Tahun berakhir 31 Desember 2024/
Year ended 31 December 2024
Penambahan
dari akuisisi/
Saldo awal/ Additions Saldo akhir/
Beginning from Penambahan/ Pengurangan Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
balance acquisition Additions / Deductions Reclassification Revaluation balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 1,041,197) - - - - 7,814 1,049,011 Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah - 28,765 - (742) - - 28,023 Land
Gedung 418,901) 40,885 623 (2,413) 10,981 - 468,977 Buildings
Kendaraan
bermotor 254,306) 328,068 33,841 (117,344) 12,469 - 511,340 Motor vehicles
Perlengkapan
kantor 1,476,348) 430,217 78,871 (87,780) 62,996 - 1,960,652 Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement 589,914) 71,999 22,079 (40,715) 3,839 - 647,116 improvement
Aset dalam Construction in
pembangunan 43,875) - 91,915 (29,829) (69,666) - 36,295 progress
2,783,344) 899,934 227,329 (278,823) 20,619 - 3,652,403
Aset hak guna 1,215,709) 218,561 149,359 (226,896) - - 1,356,733 Right-of-use assets
5,040,250) 1,118,495 376,688 (505,719) 20,619 7,814 6,058,147
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Gedung (287,315) (30,998) (18,223) 2,353 - - (334,183) Buildings
Kendaraan
bermotor (167,309) (69,523) (63,360) 43,068 - - (257,124) Motor vehicles
Perlengkapan
kantor (1,216,486) (350,491) (165,315) 86,996 - - (1,645,296) Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement (543,069) (63,393) (42,708) 40,581 - - (608,589) improvement
(2,214,179) (514,405) (289,606) 172,998 - - (2,845,192)
Aset hak guna (778,259) (144,141) (197,217) 191,084 - - (928,533) Right-of-use assets
(2,992,438) (658,546) (486,823) 364,082 - - (3,773,725)
2,047,812) 2,284,422
Nilai buku bersih Net book value
132
Page 136
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Detail of the gain on sale of fixed assets was as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Hasil atas penjualan aset tetap 600 41,720) Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih 111 (23,170) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap 489 18,550) Gains on sale of fixed assets
Aset hak-guna meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets include the Bank’s lease
dilakukan Bank dimana Bank menyewa bangunan transactions whereby the Bank leases buildings for
untuk ruang kantor. Sewa ruang kantor secara its office. The leases of office space typically run for
umum berlaku untuk periode 3 - 10 tahun. a period of 3 - 10 years. Some leases include an
Beberapa sewa termasuk opsi untuk option to renew the lease for an additional period of
memperbaharui periode sewa dengan tambahan the same duration after the end of the contract term.
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Bank The Bank also leases vehicles and equipment with
juga menyewa kendaraan dan peralatan dengan contract terms of 2 - 5 years, apartments, and
periode kontrak 2 - 5 tahun, apartemen dan rumah employee residences with contract terms of 2 years
dinas dengan periode kontrak 2 tahun, dan and IT equipment and machinery with contract terms
peralatan IT dan mesin dengan periode kontrak of 3 - 5 years.
3 - 5 tahun.
Aset hak-guna juga meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets also include the Subsidiary’s
dilakukan Entitas Anak dimana Entitas Anak lease transactions whereby the Subsidiary
menyewa bangunan untuk ruang kantor. Sewa leases buildings for its office. The leases of
ruang kantor secara umum berlaku untuk periode office space typically run for a period of
3 - 10 tahun. Beberapa sewa termasuk opsi untuk 3 - 10 years. Some leases include an option to renew
memperbaharui periode sewa dengan tambahan the lease for an additional period of the same
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Entitas duration after the end of the contract term. The
Anak juga menyewa kendaraan dan peralatan Subsidiary also leases vehicles and equipment with
dengan periode kontrak 3 - 5 tahun dan peralatan contract terms of 3 - 5 years and IT equipment and
IT dan mesin dengan periode kontrak 3 - 5 tahun. machinery with contract terms of 3 - 5 years.
Aset dalam pembangunan pada tanggal Assets under construction as of 31 March 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 31 December 2024 amounted to Rp 55,641 and
masing sebesar Rp 55.641 dan Rp 36.295 Rp 36,295, respectively, related to buildings that
merupakan gedung yang disewa dari pihak ketiga were rented from third parties but was still in the
dan masih dalam tahap renovasi dan perlengkapan renovation progress and office equipments that were
kantor yang masih dalam tahap konstruksi. still under construction. Those constructions are
Konstruksi tersebut diperkirakan akan selesai pada estimated to be completed in 2025 with current
tahun 2025 dengan persentase penyelesaian percentages of completion between 1% - 90% as of
adalah antara 1% - 90% pada tanggal 31 Maret 31 March 2025 (31 December 2024: 15% - 93%).
2025 (31 Desember 2024: 15% - 93%).
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, fixed
2024, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan assets, except for land, have been insured by the
kepada perusahaan asuransi pihak ketiga third party insurance companies (presented at sum
(disajikan sebesar nilai pertanggungan): insured):
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
PT Asuransi MSIG Indonesia 783,778 820,156 PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Asuransi Sinar Mas 212,490 213,247 PT Asuransi Sinar Mas
PT Zurich General Takaful Indonesia 180,846 180,846 PT Zurich General Takaful Indonesia
PT Asuransi Tokio Marine - 2,602 PT Asuransi Tokio Marine
Jumlah 1,177,114 1,216,851 Total
Nilai buku untuk aset yang diasuransikan pada The book value of the assets insured as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 31 March 2025 and 31 December 2024 is Rp 525,004
masing-masing sebesar Rp 525.004 dan and Rp 540,474, respectively.
Rp 540.474.
133
Page 137
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan The Group believes that the insurance coverage is
asuransi cukup untuk menutup kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses arising from the
dari aset tetap tersebut. fixed assets.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
Grup melakukan peninjauan kembali atas masa Group performed a review on useful life, depreciation
manfaat, metode penyusutan dan nilai residu aset method and residual value of fixed assets and
tetap dan menyimpulkan bahwa tidak diperlukan concluded that no change in these method and
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. assumptions was necessary.
Penyusutan aset tetap untuk periode-periode yang The depreciation of fixed assets for the periods ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024 amounting to
masing-masing sebesar Rp 69.362 dan Rp 56.393 Rp 69,362 and Rp 56,393, was charged to general
dibebankan pada beban umum dan administrasi and administrative expenses (Note 37).
(Catatan 37).
Penyusutan aset hak guna untuk periode-periode yang The depreciation of right-of-use asset for the periods
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 ended 31 March 2025 and 2024 amounting to
masing-masing sebesar Rp 47.421 dan Rp 46.314 Rp 47,421 and Rp 46,314, respectively, was charged
dibebankan pada beban umum dan administrasi to general and administrative expenses
(Catatan 37). (Note 37).
Pada tanggal 31 Maret 2025, aset tetap yang sudah As of 31 March 2025, fixed assets that have been fully
disusutkan penuh namun masih digunakan untuk depreciated but were still in use to support the Group’s
menunjang aktivitas operasi Grup adalah sebesar operational activities amounted to Rp 2,140,410
Rp 2.140.410 (31 Desember 2024: Rp 2.140.637). (31 December 2024: Rp 2,140,637).
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
indikasi adanya penurunan nilai atas aset tetap pada indication of impairment in the value of fixed assets as
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. of 31 March 2025 and 31 December 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, there
tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai was no fixed asset pledged as collateral and no
jaminan dan semua aset tetap tidak dibatasi limitation on the ownership of fixed assets.
kepemilikannya.
Revaluasi tanah Revaluation of land
Penilaian terakhir atas tanah terakhir dilakukan oleh The latest valuations of land were last perfomed by
Bank untuk periode berakhir 30 September 2023 oleh Bank for period ended 30 September 2023 by KJPP
KJPP Susan Widjojo dan Rekan, penilai properti Susan Widjojo dan Rekan, an external independent
independen eksternal yang telah terdaftar di OJK, property appraiser which are registered with OJK, who
yang memenuhi kualifikasi profesional dan fulfills the professional qualifications and experience in
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang the location and category of the assets being valued,
dinilai, dengan nomor laporan 00341/2.0068- with report number 00341/2.0068-
00/PI/07/0525/1/XII/2023 tanggal 7 Desember 2023. 00/PI/07/0525/1/XII/2023 dated 7 December 2023.
Penilaian atas tanah dilakukan oleh Entitas Anak The valuations of land were perfomed by Subsidiary
pada tahun 2024 oleh KJPP Susan Widjojo dan for period 2024 by KJPP Susan Widjojo dan Rekan, an
Rekan, penilai properti independen eksternal yang external independent property appraiser which are
telah terdaftar di OJK, yang memenuhi kualifikasi registered with OJK, who fulfills the professional
profesional dan berpengalaman di lokasi dan kategori qualifications and experience in the location and
aset yang dinilai. Dilakukan pembukuan atas surplus category of the assets being valued. The surplus on
revaluasi aset tanah pada tahun 2024. revaluation of land will be recorded in 2024.
Penilaian dilakukan berdasarkan POJKRI No. Valuations were performed based on POJKRI No.
28/POJK.04/2021 tentang Penilaian dan Penyajian 28/POJK.04/2021 about Valuation and Presentation of
Laporan Penilaian Properti di Pasar Modal, serta Property Valuation Reports in the Capital Market, as
Kode Etik Penilai Indonesia dan Standar Penilaian well as the Indonesian Appraisal Code of Ethics and
Indonesia Edisi VII tahun 2018 (KEPI & SPI Edisi VII- Indonesian Valuation Standards VII Edition 2018
2018). Metode penilaian yang dipakai adalah metode (KEPI & SPI VII Edition-2018). The valuation method
data pasar. Elemen-elemen yang digunakan dalam used was market value approach. Elements used in
perbandingan data untuk menentukan nilai wajar aset data comparison to determine fair value of assets,
antara lain: among others were as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Types and rights attached to the property
b) Karakteristik tanah b) Land characteristics
c) Kondisi pasar c) Market condition
d) Kondisi ekonomi d) Economy condition
e) Letak dan waktu e) Location and time
134
Page 138
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi tanah (lanjutan) Revaluation of land (continued)
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair values are determined using the following
hierarki dan input-input yang digunakan dalam hierarchy of input used in the valuation techniques for
teknis penilaian untuk aset non-keuangan: non-financial assets:
- Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian - Level 1: Inputs that are derived from quoted prices
(tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical assets.
yang identik.
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar dalam - Level 2: Inputs other than quoted market price
level 1 yang dapat diobservasi baik secara langsung included in level 1 that are observable either directly
maupun tidak langsung. or indirectly.
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable
Pengukuran nilai wajar diatas dikategorikan sebagai The above fair value measurement has been
nilai wajar Level 2 berdasarkan input-input dalam categorized as Level 2 fair value based on the inputs
teknik penilaian yang digunakan. to the valuation technique used.
Selisih penilaian kembali tanah pada tanggal The differences arising on land of revaluation as of
31 Desember 2024 dicatat sebagai keuntungan 31 December 2024 were recorded as gain on
revaluasi aset tetap dan disajikan pada penghasilan revaluation of fixed assets and presented in other
komprehensif lain sebesar Rp 7.814. Sampai comprehensive income amounting to Rp 7,814,
dengan 31 Desember 2024, terdapat reklasifikasi respectively. Until 31 December 2024, there were
revaluasi aset tetap ke saldo laba sebesar reclassification from revaluation of fixed assets to
Rp 19.179 yang disebabkan oleh penjualan aset retained earnings of Rp 19,179 caused by sale of
terbengkalai. Pada tanggal 31 Maret 2025, tidak abandoned assets. As of 31 March 2025, there is no
terdapat perubahan revaluasi aset tetap. changes in land of revaluation.
Jumlah harga perolehan tanah Grup pada tanggal The acquisition cost of the Group’s land as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar 31 March 2025 and 31 December 2024 amounting to
Rp 80.254. Rp 80,254.
17. ASET TAKBERWUJUD DAN GOODWILL 17. INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 4,559,707) 48,772) -) 81,910) 4,690,389) Software
Pengembangan piranti lunak 151,692) 64,199) (332) (83,011) 132,548) Software development
Merek dagang 61,060) -) -) -) 61,060) Trademarks
Hubungan pelanggan 325,061) -) -) -) 325,061) Customer relationship
Total aset tak berwujud 5,097,520) 112,971) (332) (1,101) 5,209,058) Total intangible assets
Goodwill 1,098,209) -) -) -) 1,098,209) Goodwill
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Piranti lunak (3,339,258) (102,193) -) -) (3,441,451) Software
Merek dagang (2,290) (763) -) -) (3,053) Trademarks
Hubungan pelanggan (45,065) (15,540) -) -) (60,605) Customer relationship
(3,386,613) (118,496) -) -) (3,505,109)
2,809,116) 2,802,158)
Nilai buku bersih Net book value
135
Page 139
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD DAN GOODWILL 17. INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL
(lanjutan) (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2024/
Year ended 31 December 2024
Penambahan Saldo
Saldo awal/ dari akuisisi/ akhir/
Beginning Additions from Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance acquisition Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 3,232,014) 986,055) 97,400) (81,138) 325,376) 4,559,707) Software
Pengembangan piranti
lunak 248,025) -) 237,193) -) (333,526) 151,692) Software development
Merek dagang -) 61,060) -) -) -) 61,060) Trademarks
Hubungan pelanggan -) 325,061) -) -) -) 325,061) Customer relationship
Total aset tak berwujud 3,480,039) 1,372,176) 334,593) (81,138) (8,150) 5,097,520) Total intangible assets
Goodwill 61,116 1,037,093) -) -) -) 1,098,209) Goodwill
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Piranti lunak (2,451,771) (585,495) (376,585) 74,593) -) (3,339,258) Software
Merek dagang -) -) (2,290) -) -) (2,290) Trademarks
Hubungan pelanggan -) -) (45,065) -) -) (45,065) Customer relationship
(2,451,771) (585,495) (423,940) 74,593) -) (3,386,613)
1,089,384) 2,809,116)
Nilai buku bersih Net book value
Sisa periode amortisasi untuk piranti lunak adalah The remaining amortization period of software is
1 sampai dengan 8 tahun. 1 to 8 years.
Goodwill merupakan selisih antara nilai perolehan Goodwill represents the difference between the cost of
dengan nilai wajar dari aset Entitas Anak yang acquisition and the fair value of Subsidiary’s assets
diakuisisi. acquired.
Pada 27 Maret 2024, terdapat penambahan merek In 27 March 2024, there is additional trademarks,
dagang, hubungan pelanggan, piranti lunak dan customer relationship, software and goodwill.
goodwill. Merek dagang, hubungan pelanggan dan Trademarks, customer relationship and software
piranti lunak berasal dari nilai valuasi atas akuisisi PT derived from valuation amount of acquisition of PT Oto
Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance. Goodwill Multiartha dan PT Summit Oto Finance. Goodwill
merupakan selisih antara nilai perolehan dengan nilai represents the difference between the cost of
wajar dari aset PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto acquisition and the fair value of PT Oto Multiartha and
Finance yang masing-masing diakuisisi oleh Bank PT Summit Oto Finances assets acquired by the Bank
sebesar 51%. amounted 51%, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
indikasi adanya penurunan nilai aset takberwujud dan impairment in the value of intangible assets and
goodwill pada tanggal 31 Maret 2025 dan goodwill as of 31 March 2025 and 31 December 2024.
31 Desember 2024.
Amortisasi aset takberwujud untuk periode-periode The amortization of intangible assets for the periods
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 ended 31 March 2025 and 2024 amounted to
masing-masing sebesar Rp 118.496 dan Rp 74.640 Rp 118,496 and Rp 74,640, respectively, and was
dan dibebankan sebagai beban umum dan charged to general and administrative expenses (Note
administrasi (Catatan 37). 37).
136
Page 140
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET LAIN-LAIN – BERSIH 18. OTHER ASSETS – NET
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Jaminan kontrak 517,923) 159,467) Security deposits
Tagihan kredit lainnya 340,223) 306,328) Other credit receivables
Agunan yang diambil alih 262,548) 245,620) Foreclosed collaterals
Wesel ekspor lainnya 261,445) 260,408) Other export bills
Uang muka 184,773) 165,962) Advance payment
Transaksi ATM dan transfer 129,527) 72,881) ATM transaction and transfer
Tagihan penyelesaian surat berharga 74,841) 85,780) Receivables from sales of securities
Aset imbalan kerja 17,147) 17,147) Employee benefit assets
Tagihan kepada asuransi 12,357) 4,006) Receivables from insurance company
Aset dimiliki untuk dijual 9,686) 11,352) Asset held for sale
Lain-lain 397,763) 280,608) Others
2,208,233) 1,609,959)
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (210,795) (189,329) Less: Allowance for impairment losses
1,997,438) 1,420,630)
Jaminan kontrak merupakan pembayaran atas uang Security deposits represent security deposits
jaminan sewa gedung, sewa IT dan setoran jaminan payment on building rent, IT rent and switching agent
lembaga switching untuk transaksi real time transfer. pre-fund deposits for real time transfer transactions.
Tagihan kredit lainnya terdiri dari tagihan bunga Other credit receivables consist of overdue interest
yang masih tertunggak dari debitur sebelum receivables from debtors prior to restructuring and
restrukturisasi dan penalti keterlambatan bayar penalty for late payments of loans.
untuk pinjaman yang diberikan.
Wesel ekspor lainnya adalah tagihan yang timbul Other export bills are receivables from negotiation of
dari negosiasi dokumen wesel ekspor dalam export bills in usance L/C transactions which have
transaksi usance L/C yang belum diakseptasi. not been accepted.
Uang muka merupakan uang muka pembelian Advance payment consists of advances for purchace
inventaris, beban perjalanan dinas dan uang muka on office supplies, business trip allowances and other
operasional lainnya. operational advances.
Transaksi ATM dan transfer terdiri dari piutang atas ATM transaction and transfer consists of receivables
transaksi ATM dan transfer antar bank yang akan from ATM transaction and transfer from other banks
diselesaikan pada hari kerja berikutnya. that will be settled on the following working day.
Tagihan penyelesaian surat berharga merupakan Receivables from sales of securities represent
tagihan yang akan diterima dari pihak ketiga atas receivables from third parties for sales of securities
penjualan surat berharga yang belum diselesaikan which have not been settled at the end of the day.
pada akhir hari.
Aset imbalan kerja merupakan kelebihan Employee benefit assets derived from overfunding in
pendanaan pada aset program di mana terdapat plan asset program which provide future economic
manfaat ekonomik masa depan untuk entitas. benefit to the entity.
Lain-lain terdiri dari berbagai macam tagihan dari Others mainly consist of various receivables from
transaksi kepada pihak ketiga. transactions with third parties.
137
Page 141
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET LAIN-LAIN – BERSIH (lanjutan) 18. OTHER ASSETS – NET (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Allowance for impairment losses for other assets as
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 of 31 March 2025 and 31 December 2024 was made
dibentuk sebagian besar untuk tagihan kredit mainly made for other credit receivables. The
lainnya. Perubahan dalam cadangan kerugian movement of the allowance for impairment losses for
penurunan nilai aset lain-lain adalah sebagai other assets was as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Saldo awal (189,329) (105,572) Beginning balance
Penambahan dari akuisisi -) (59,862) Addition due to acquisition
Penyisihan selama Provision during
periode/tahun berjalan (Catatan 38) (21,466) (23,895) the period/year (Note 38)
Saldo akhir (210,795) (189,329) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan yang Management believes that the allowance for losses
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan was adequate to cover impairment losses on other
kerugian akibat penurunan nilai aset lain-lain pada assets as of 31 March 2025 and 31 December 2024.
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024.
19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Seluruh liabilitas segera dengan pihak ketiga. All obligations due immediately were to third parties.
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah: Rupiah:
Hutang kepada pihak ketiga 25,235 15,935 Payables to third parties
Titipan transaksi surat berharga 22,489 20,771 Unsettled securities transaction
Titipan bagi hasil deposito 4,509 2,142 Unsettled profit-sharing of time deposits
Titipan uang notaris 3,022 3,032 Unsettled notary transactions
Kiriman uang yang belum diselesaikan 2,356 - Unsettled remittance transactions
Lain-lain 3,477 5,976 Others
61,088 47,856
Mata uang asing: Other currencies:
Titipan transaksi surat berharga 239 946 Unsettled securities transaction
Lain-lain - 96 Others
61,327 48,898
Titipan transaksi surat berharga merupakan Unsettled securities transaction represent the
tampungan atas uang penjualan surat berharga payment of securities that have not been settled.
yang belum diselesaikan.
Titipan uang pensiun merupakan tampungan uang Unsettled pension funds represent the customer’s
pembayaran pensiun nasabah yang akan retirement payments that will be paid to the
dibayarkan ke rekening nasabah. customer’s bank account.
138
Page 142
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga: Third parties:
- Giro 19,467,286 25,495,855 Current accounts -
- Tabungan 21,437,345 18,955,433 Savings deposits -
- Deposito berjangka 48,165,800 49,265,819 Time deposit -
- Deposito on call 18,429,647 17,679,561 Deposits on call -
107,500,078 111,396,668
Pihak berelasi: Related parties:
- Giro 60,235 89,637 Current accounts -
- Tabungan 118,704 72,353 Savings deposits -
- Deposito berjangka 124,217 134,801 Time deposits -
- Deposito on call 22,000 25,000 Deposits on call -
325,156 321,791
107,825,234 111,718,459
Beban bunga yang masih harus dibayar 250,410 267,398 Accrued interest expenses
108,075,644 111,985,857
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Rupiah 87,971,166 89,872,417 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 17,365,426 19,420,933 United States Dollar
Yen Jepang 1,959,258 1,903,548 Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 529,384 521,561 Other foreign currencies
107,825,234 111,718,459
Beban bunga yang masih harus dibayar 250,410 267,398 Accrued interest expenses
108,075,644 111,985,857
a. Giro a. Current accounts
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 11,438,644 16,496,150 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,307,875 7,386,936 United States Dollar
Yen Jepang 1,649,172 1,565,974 Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 131,830 136,432 Other foreign currencies
19,527,521 25,585,492
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,051 1,986 Accrued interest expenses
19,528,572 25,587,478
Giro Wadiah yang dikelola oleh Entitas Anak Wadiah current account managed by Subsidiary
masing-masing sebesar Rp 13.010 dan amounted to Rp 13,010 and Rp 6,793 as of
Rp 6.793 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 March 2025 and 31 December 2024,
31 Desember 2024. respectively.
139
Page 143
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Giro (lanjutan) a. Current accounts (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata giro per tahun: The average interest rate per annum for current
accounts:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 1.57% 2.04% Rupiah
Mata uang asing 0.95% 1.66% Foreign currencies
Saldo giro yang diblokir masing-masing Total current accounts which were blocked
sebesar Rp 463.735 dan Rp 455.495 pada amounted to Rp 463,735 and Rp 455,495 as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 31 March 2025 and 31 December 2024,
Pemblokiran giro sebagian besar dikarenakan respectively. The blocking of current accounts is
giro tersebut diperuntukkan sebagai akun mainly because the current accounts are
tampungan untuk cicilan pinjaman yang designated as escrow accounts for loan
diberikan dan sebagai agunan pinjaman yang installments and as collaterals for loans.
diberikan.
b. Tabungan b. Saving deposits
Berdasarkan jenis: By type:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Tabungan “Jenius” 16,345,611 13,832,695 “Jenius” Savings
Tabungan “Citra Pensiun” 2,361,593 2,281,503 “Citra Pensiun” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan “Tepat Tabungan Kelompok Syariah”
Kelompok Syariah” 2,028,838 2,062,460 Savings
Tabungan “Se To” 638,520 647,240 “Se To” Savings
Tabungan “Pasti” 116,060 131,140 “Pasti” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan” 48,591 55,559 “Tepat Tabungan” Savings
Lain-lain 16,836 17,189 Others
21,556,049 19,027,786
Beban bunga yang masih harus
dibayar 2,244 1,737 Accrued interest expenses
21,558,293 19,029,523
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Simpanan nasabah Deposits from customers
Rupiah 20,141,569 17,543,742 Rupiah
Dolar Amerikat Serikat 776,381 806,392 United States Dollar
Yen Jepang 266,663 315,975 Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 371,436 361,677 Other foreign currencies
21,556,049 19,027,786
Beban bunga yang masih harus
dibayar 2,244 1,737 Accrued interest expenses
21,558,293 19,029,523
140
Page 144
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Tabungan (lanjutan) b. Saving deposits (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata tabungan per Average interest rate per annum for saving
tahun: deposits:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 3.44% 2.56% Rupiah
Mata uang asing 1.57% 1.50% Foreign currencies
Saldo tabungan yang diblokir pada tanggal Total saving deposits which were blocked as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 31 March 2025 and 31 December 2024 and 2023
masing sebesar Rp 7.023.276 dan amounted to Rp 7,023,276 and Rp 5,772,910,
Rp 5.772.910. Pemblokiran tabungan sebagian respectively. The blocking of saving accounts is
besar dikarenakan tabungan tersebut mainly because the saving accounts are
diperuntukkan sebagai dana nasabah yang designated as customer funds that cannot be
tidak dapat ditarik hingga tanggal jatuh tempo withdrawn until the specified maturity date.
yang telah ditentukan.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Deposito berjangka Time Deposits
Rupiah 41,521,367 42,661,896 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,742,506 6,705,975 United States Dollar
Dolar Singapura 26,118 23,452 Singapore dollar
Yen Jepang 26 9,297 Japanese Yen
48,290,017 49,400,620
Beban bunga yang masih harus
dibayar 205,882 194,118 Accrued interest expenses
48,495,899 49,594,738
Berdasarkan jangka waktu: By time period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Hingga 1 bulan 22,241,604 23,320,389 Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 17,562,549 16,197,359 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 4,695,093 5,872,338 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 3,775,898 3,995,992 More than 6 - 12 months
Lebih dari 1 tahun 14,873 14,542 More than 1 year
48,290,017 49,400,620
Beban bunga yang masih harus
dibayar 205,882 194,118 Accrued interest expenses
48,495,899 49,594,738
141
Page 145
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
Berdasarkan tingkat suku bunga: By interest rate:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Hingga 3% 838,045 1,466,679 Up to 3%
Lebih dari 3 - 5% 19,864,761 19,361,515 More than 3 - 5%
Lebih dari 5 - 7% 27,587,211 28,572,426 More than 5 - 7%
48,290,017 49,400,620
Beban bunga yang masih harus
dibayar 205,881 194,118 Accrued interest expenses
48,495,899 49,594,738
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for time
deposito: deposits:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 5.48% 5.30% Rupiah
Mata uang asing 4.26% 4.65% Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir atau Total time deposits blocked or pledged for
dijadikan jaminan kredit pada tanggal collaterals of loans as of 31 March 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, masing- 31 December 2024 amounted to Rp 562,586
masing sebesar Rp 562.586 dan Rp 503.134. and Rp 503,134, respectively. The blocking of
Pemblokiran deposito berjangka sebagian time deposits is mainly because the time
besar dikarenakan deposito berjangka tersebut deposits are designated as collateral for loans
diperuntukkan sebagai agunan pinjaman yang and escrow accounts for loan installments.
diberikan dan sebagai akun tampungan untuk
cicilan pinjaman yang diberikan.
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 45.
Catatan 45.
d. Deposito on call d. Deposits on call
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Deposito on call Deposits on call
Rupiah 14,869,586 13,170,629 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,538,664 4,521,630 United States Dollar
Yen Jepang 43,397 12,302 Japanese Yen
18,451,647 17,704,561
Beban bunga yang masih harus
dibayar 41,233 69,557 Accrued interest expenses
18,492,880 17,774,118
142
Page 146
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
d. Deposito on call (lanjutan) d. Deposits on call (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for deposits on call:
deposito on call:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 5.28% 5.19% Rupiah
Mata uang asing 3.77% 4.38% Foreign currencies
21. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga 232,600 58,472 Third parties
Pihak berelasi 9,244,503 699,242 Related parties
9,477,103 757,714
Beban bunga yang masih harus
dibayar 15,214 - Accrued interest expenses
9,492,317 757,714
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Giro 612,503 752,714 Current accounts
Deposito berjangka 5,000 5,000 Time deposits
Call money 8,859,600 - Call money
9,477,103 757,714
Beban bunga yang masih harus
dibayar 15,214 - Accrued interest expenses
9,492,317 757,714
Tidak ada saldo simpanan dari bank-bank lain There were no deposits from other banks which
yang diblokir atau dijadikan jaminan pada were blocked or pledged as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 31 March 2025 and 31 December 2024.
b. Berdasarkan mata uang: b. By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah 617,503 757,714 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8,859,600 - United States Dollar
9,477,103 757,714
Beban bunga yang masih harus
dibayar 15,214 - Accrued interest expenses
9,492,317 757,714
143
Page 147
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: c. Average interest rate per annum:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Rupiah Rupiah
Call money 5.99% 6.69% Call money
Deposito berjangka 4.40% 4.06% Time deposits
Giro 0.00% 0.00% Current accounts
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Call money 4.71% 6.06% Call money
d. Jangka waktu: d. Time period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Sesuai permintaan 612,503 752,714 On demand
Lebih dari 1 - 3 bulan 8,033,600 5,000 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 831,000 - More than 3 - 6 months
9,477,103 757,714
Beban bunga yang masih harus
dibayar 15,214 - Accrued interest expenses
9,492,317 757,714
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 45.
Catatan 45.
22. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 22. SECURITIES ISSUED
Utang obligasi Bonds payable
31 Maret/ 31 Desember/
Peringkat/ March December
Rating 2025 2024
Nilai nominal: Nominal value:
Bank Bank
- Obligasi Berkelanjutan V Shelf Registered Bonds V -
Tahap I AAA(idn)* 355,060) 355,060) Phase I
- Obligasi Berkelanjutan V Shelf Registered Bonds V -
Tahap II AAA(idn)* 1,396,415) 1,396,415) Phase II
1,751,475) 1,751,475)
Entitas Anak Subsidiary
- Obligasi Berkelanjutan I Oto Oto Multiartha Shelf
Multiartha Tahap I Tahun Registered Bonds I -
2023 AAA(idn)** 500,000) 500,000) Phase I Year 2023
- Obligasi Berkelanjutan I Oto Oto Multiartha Shelf
Multiartha I Tahap II Tahun Registered Bonds I -
2024 AAA(idn)** 700,000) 700,000) Phase II Year 2024
- Obligasi Berkelanjutan I Oto Oto Multiartha Shelf
Multiartha I Tahap III Tahun Registered Bonds I -
2025 AAA(idn)** 800,000) -) Phase III Year 2025
2,000,000) 1,200,000)
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum Unamortized bonds
diamortisasi (12,499) (11,551) issuance costs
3,738,976) 2,939,924)
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 21,679) 21,117 Accrued interest expenses
3,760,655) 2,961,041
*) Berdasarkan peringkat dari PT Fitch Ratings Indonesia *) Based on rating by PT Fitch Ratings Indonesia
**) Berdasarkan peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia **) Based on rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia
144
Page 148
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 22. SECURITIES ISSUED (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payable (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Utang obligasi sesuai dengan Bonds payable based on
jangka waktunya: time period:
Kurang dari 1 tahun 255,270 255,270 Less than 1 year
1 – 3 tahun 868,005 429,705 1 – 3 years
Lebih dari 3 tahun 2,628,200 2,266,500 More than 3 years
3,751,475 2,951,475
Informasi lain mengenai utang obligasi pada tanggal Other information relating to bonds payable as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai 31 March 2025 and 31 December 2024 was as
berikut: follows:
Tingkat bunga
Nilai tetap/ Tanggal
nominal/ Fixed penerbitan/
Seri/ Nominal interest Date of Jatuh tempo/ Cicilan pokok obligasi/
Series value rate issuance Due date Bonds principal installment
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I/Shelf Registered Bonds IV Phase I:
Seri/ 201,000 7.75% 27 November/ 26 November/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series B November 2019 November 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I/Shelf Registered Bonds V Phase I:
Seri/ 114,755 7.00% 5 Juli/July 2024 5 Juli/July 2027 Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series A tempo/Bullet payment on due date
Seri/ 240,305 7.10% 5 Juli/July 2024 5 Juli/July 2029 Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series B tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II/Shelf Registered Bonds V Phase II:
Seri/ 429,910 6.70% 17 Desember/ 17 Desember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series A December 2024 December 2027 tempo/Bullet payment on due date
Seri/ 966,505 6.95% 17 Desember/ 17 Desember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series B December 2024 December 2029 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap I/Oto Multiartha Shelf Registered Bonds I Phase I:
Seri/ 315,000 6.35% 7 Juli/July 2023 7 Juli/July 2026 Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series A tempo/Bullet payment on due date
Seri/ 185,000 6.50% 7 Juli/July 2023 7 Juli/July 2028 Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series B tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap II/Oto Multiartha Shelf Registered Bonds I Phase II:
Seri/ 255,270 6.55% 4 September/ 14 September/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series A September September tempo/Bullet payment on due date
2024 2025
Seri/ 114,705 6.90% 4 September/ 4 September/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series B September September tempo/Bullet payment on due date
2024 2027
Seri/ 330,025 7.10% 4 September/ 4 September/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series C September September tempo/Bullet payment on due date
2024 2029
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap III/Oto Multiartha Shelf Registered Bonds I Phase III:
Seri/ 438,300 6.40% 27 Maret/ 7 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series A March 2025 April 2026 tempo/Bullet payment on due date
Seri/ 29,500 6.80% 27 Maret/ 27 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series B March 2025 March 2028 tempo/Bullet payment on due date
Seri/ 332,200 7.00% 27 Maret/ 27 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Series C March 2025 March 2030 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap Bonds interests are paid every 3 months and bonds
3 bulan dan pembayaran pokok dilakukan pada saat principals are paid on the maturity date. The Group
jatuh tempo. Grup telah melakukan pembayaran has paid the bonds principal and interest based on
pokok dan bunga obligasi sesuai dengan jadwal. the schedule.
145
Page 149
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 22. SECURITIES ISSUED (continued)
Bank Bank
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreements provide several negative
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank, yaitu covenants that should be complied by the Bank, that
antara lain bahwa sebelum dilunasinya obligasi, among others, prior to the repayment of the bonds,
Bank tanpa ijin tertulis dari wali amanat, tidak the Bank, without the written permission from the
diperkenakan melakukan hal-hal sebagai berikut: trustee, is not allowed to do the followings:
1. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan 1. Decrease the authorized capital, issued capital
dan modal disetor, kecuali untuk kondisi and paid-up capital, except for the certain
tertentu sebagaimana yang disebutkan dalam conditions as sated in the Trustee Agreement;
Perjanjian Perwaliamanatan;
2. Melakukan penggabungan dan/atau 2. Conducting merger and/or separation and/or
pemisahan dan/atau peleburan dengan acquisition with other companies that cause the
perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya dissolution of the Bank, which will materially
Bank, yang secara material akan berdampak negatively affect the continuity of the Bank's
negatif terhadap kelangsungan usaha Bank business or the Bank's ability to fulfill the Bank's
atau kemampuan Bank dalam pemenuhan obligations to the Bonds, except for the certain
kewajiban Bank terhadap obligasi, kecuali conditions as stated in the Trustee Agreement;
untuk kondisi tertentu sebagaimana yang
disebutkan dalam Perjanjian
Perwaliamanatan;
3. Melakukan transaksi dengan pihak Afiliasi 3. Conduct transactions with affiliated parties
kecuali bila transaksi tersebut tidak melanggar except if the transaction does not comply with
ketentuan BI dan/atau ketentuan OJK; BI regulations and/or OJK regulations;
4. Menerbitkan obligasi atau instrumen surat 4. Issuing bonds or other debt instruments that is
utang lain yang sejenis dengan obligasi yang similar with bonds that have a higher position,
mempunyai kedudukan lebih tinggi, dan and the payment is prior to the bonds;
pembayarannya didahulukan dari obligasi;
5. Melakukan kegiatan usaha selain yang 5. Conducting business activities other than those
disebutkan dalan anggaran dasar Bank pada stated in the articles of association of the Bank
saat ditandatanganinya Perjanjian at the time of signing the Trustee Agreement;
Perwaliamanatan;
6. Melakukan penjualan atau pengalihan aktiva 6. To sell or transfer assets belonging to the Bank
milik Bank kepada pihak manapun, baik to any party, either in whole or in part, which
seluruhnya atau sebagian besar, yang exceeds 50% of all assets belonging to the
melebihi 50% dari seluruh aktiva milik Bank Bank based on the latest audited financial
bedasarkan laporan keuangan terakhir yang statements by a public accounting firm.
telah diaudit oleh kantor akuntan publik.
Entitas Anak Subsidiary
Obligasi Oto Multiartha tercatat di Bursa Efek Oto Multiartha Bonds were listed at the Indonesian
Indonesia dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Stock Exchange with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
sebagai wali amanat. as the trustee.
Entitas Anak tidak menyelenggarakan penyisihan The Subsidiary does not put up a sinking fund for the
dana untuk pelunasan obligasi ini. Obligasi ini repayment of bonds. Instead, these bonds are
dijamin dengan piutang pembiayaan dengan nilai secured by designated financing receivables that in
jaminan secara agregat tidak boleh kurang dari 60% aggregate should not amount to less than 60% of the
nilai pokok obligasi yang terutang sebagaimana outstanding bonds’ principal as documented in the
termuat dalam Akta Pembebanan Jaminan secara Deed of Fiduciary Collateral between PT Oto
Fidusia antara PT Oto Multiartha dan PT Bank Multiartha and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., as
Mandiri (Persero) Tbk. Sebagai wali amanat yang the trustee which was prepared by Dedy Syamri,
dibuat oleh Dedy Syamri, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta.
Entitas Anak dapat membeli kembali (buy back) The Subsidiary can buy back or sell part or all the
atau menjual obligasi baik seluruhnya maupun bonds issued in the market. Buy back can be made
sebagian di pasar terbuka. Pembelian kembali at any time 1 (one) year after the allotment date as
dapat dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) tahun mentioned in the prospectus.
setelah tanggal penjatahan sebagaimana
disebutkan dalam prospektus.
146
Page 150
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 22. SECURITIES ISSUED (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreement provides several restrictive
pembatasan termasuk pembatasan keuangan (rasio covenants as well as financial covenant (debt to equity
utang terhadap modal) yang harus dipenuhi oleh PT ratio) that should be complied by PT Oto Multiartha,
Oto Multiartha yaitu antara lain bahwa sebelum that among others, prior to the repayment of the bonds
dilunasinya obligasi, PT Oto Multiartha tanpa ijin payable, without the written consent from the trustee,
tertulis dari wali amanat, tidak diperkenankan PT Oto Multiartha is not allowed to:
melakukan hal-hal sebagai berikut:
1. Melakukan penggabungan atau peleburan atau 1. Conduct merger or acquisition or take over
pengambilalihan kecuali penggabungan, except for merger or acquisition or take overheld
peleburan atau pengambilalihan yang dilakukan by PT Summit Oto Finance or with other
dengan atau pada PT Summit Oto Finance atau company under similar business activities with no
pada perusahaan lain dengan bidang usaha negative impact to the PT Oto Multiartha’s going
yang sama dan tidak mempunyai dampak concern or its ability to pay its bonds obilgations;
negatif terhadap jalannya usaha
PT Oto Multiartha atau kemampuan
PT Oto Multiartha dalam melakukan
pembayaran kewajiban obligasinya;
2. Memperoleh pinjaman baru yang memiliki 2. Obtain a new loan which has higher ranking than
kedudukan lebih tinggi dari kedudukan utang the bonds payable, except for the borrowing for
yang timbul dalam obligasi, kecuali pinjaman financing PT Oto Multiartha’s business activities,
untuk pembiayaan kegiatan usaha PT Oto refinancing of existing borrowing and existing
Multiartha, refinancing utang yang telah ada dan borrowings from the other company that
pinjaman yang telah ada sebelumnya oleh conducted merger or acquisition or take over
perusahaan yang diambil alih, digabung atau with;
dilebur;
3. Menjaminkan dan/atau membebani dengan cara 3. Pledge and/or encumber in any manner the
apapun aset termasuk hak atas pendapatan PT assets of PT Oto Multiartha, both for the existing
Oto Multiartha, baik yang ada sekarang maupun and future assets, except for security pursuant to
yang akan diperoleh di masa yang akan datang, the trustee agreement (if any) and security
kecuali jaminan yang akan diberikan kepada related to the allowed borrowings;
Wali Amanat (jika ada) dan jaminan sehubungan
dengan pinjaman yang diperbolehkan;
4. Memberikan pinjaman kepada pihak manapun 4. Provide loan to any party except for the
kecuali pinjaman yang telah ada sebelumnya, previously existing loans receivable, loans
pinjaman yang diberikan dalam rangka receivable arising from PT Oto Multiartha’s
menjalankan kegiatan usaha PT Oto Multiartha, business activities, and loans to the employees of
dan pinjaman kepada karyawan PT Oto Multiartha for the welfare program;
PT Oto Multiartha untuk program kesejahteraan
pegawai PT Oto Multiartha;
5. Mengubah bidang usaha PT Oto Multiartha 5. Change PT Oto Multiartha’s business activities
sesuai dengan Anggaran Dasar terkecuali dalam from the Articles of Association, except in relation
kaitannya dengan perubahan undang-undang to amendment to prevailing acts or law and
atau peraturan perundang-undangan; regulations;
6. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan 6. Decrease PT Oto Multiartha’s authorized, issued
dan modal disetor; and paid-up capital;
7. Mengadakan segala bentuk kerjasama, bagi 7. Enter into any forms of cooperation, profit sharing
hasil atau perjanjian serupa lainnya diluar or other similar agreement outside daily business
kegiatan usaha PT Oto Multiartha sehari-hari, activities of PT Oto Multiartha, or conducting
atau mengadakan perjanjian manajemen atau management agreement or other similar
perjanjian serupa lainnya yang mengakibatkan agreements which cause the business operation
kegiatan/operasi PT Oto Multiartha diatur oleh of PT Oto Multiartha to be controlled by other
pihak lain. party.
Grup telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Group was in compliance with covenants in
penting sehubungan dengan perjanjian utang obligasi relation to the bonds payable agreements and
dan memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan complied with all the requirements stated in the trustee
dalam perjanjian perwaliamanatan. agreement.
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode yang The interest expenses of bonds payable for the periods
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Maret ended 31 March 2025 and 31 March 2024 amounted
2024 masing-masing sebesar Rp 51.859 dan to Rp 51,859 and Rp 4,009, respectively (Note 32).
Rp 4.009 (Catatan 32).
Informasi mengenai jatuh tempo utang obligasi Information in respect of maturities of bonds payable
diungkapkan di Catatan 45. was disclosed in Note 45.
147
Page 151
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2025 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA 23. BORROWINGS
Pinjaman yang diterima terdiri dari pinjaman bank Borrowings consists of bank borrowings and non-
dan pinjaman bukan bank yang dilakukan dengan bank borrowings with related parties and third parties.
pihak berelasi dan pihak ketiga.
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga: Third parties:
Rupiah Rupiah
Pinjaman bank: Bank borrowings:
PT Bank Central Asia Tbk 5,232,987) 5,822,569) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 500,000) 500,000) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 280,000) 180,000) PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Permata Tbk 223,611) 277,777) PT Bank Permata Tbk
Deutsche Bank AG - Cabang Deutsche Bank AG –
Indonesia 200,000) -) Indonesia branch
PT Bank DBS Indonesia 150,000) 180,000) PT Bank DBS Indonesia
6,586,598) 6,960,346)
Pinjaman bukan bank: Non-bank borrowings:
International Finance Corporation -) 1,364,600) International Finance Corporation
6,586,598) 8,324,946)
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman bank: Bank borrowings:
Sumitomo Mitsui Trust Bank Sumitomo Mitsui Trust Bank Limited –
Limited – Cabang Singapura 2,189,616) 2,165,708) Singapore Branch
MUFG Bank, Ltd. – Cabang MUFG Bank, Ltd. – Jakarta Branch
Jakarta 1,783,210) 2,141,465)
The Norinchukin Bank - Cabang The Norinchukin Bank -
Singapura 1,540,083) 1,295,661) Singapore Branch
Bank of America, N.A – Cabang Bank of America, N.A –
Tokyo 1,492,920) 1,454,580) Tokyo Branch
Mizuho Bank, Ltd. 1,455,960) 1,862,952) Mizuho Bank, Ltd.
Deutsche Bank AG - Deutsche Bank AG –
Cabang Tokyo 827,250) 1,151,550) Tokyo Branch
The Chiba Bank, Ltd. - Cabang The Chiba Bank, Ltd. –
Hong Kong 497,640) 484,860) Hong Kong Branch
Bank of America, N.A – Cabang Bank of America, N.A –
Jakarta -) 145,459) Jakarta Branch
9,786,679) 10,702,235)
Pinjaman bukan bank: Non-bank borrowings:
International Finance Corporation 8,280,000) 8,047,500) International Finance Corporation
18,066,679) 18,749,735)
Jumlah pihak ketiga 24,653,277) 27,074,681) Total third parties
Pihak berelasi: Related party:
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman bank: Bank borrowings:
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 17,719,200) 22,452,525) Corporation
42,372,477) 49,527,206)
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum
diamortisasi (97,531) (113,321) Unamortized transaction costs
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 177,805) 244,342) Accrued interest expenses
42,452,751) 49,658,227)
148
Page 152
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2025 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank a) Bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Hingga 1 tahun 4,941,371 4,605,134) Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 10,120,502 11,642,256) More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 – 3 tahun 8,753,333 15,462,900) More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 tahun 10,277,271 8,404,816) More than 3 years
34,092,477 40,115,106)
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum
diamortisasi (32,434) (45,835) Upfront fee
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 149,056 170,960) Accrued interest expenses
34,209,099 40,240,231)
Bank Bank
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
Asia Tbk
Bank memiliki 5 fasilitas Pinjaman Bilateral dari The Bank had 5 Bilateral Borrowing facilities
PT Bank Central Asia Tbk yang ditandatangani from PT Bank Central Asia Tbk which were
pada rentang waktu tahun 2009 hingga 2024, signed during 2009 to 2024, with total facilities
dengan total fasilitas sebesar Rp 4.000.000, amounted to Rp 4,000,000, with details as
dengan detil sebagai berikut: follows:
a) Perjanjian pinjaman revolving Term Loan I a) The facility agreement of revolving Term
sebesar Rp 500.000 yang ditandatangani Loan I amounting to Rp 500,000 was signed
pada tanggal 15 Mei 2009 dan telah on 15 May 2009 and had been extended
diperpanjang beberapa kali dengan several times with the latest extension was
perpanjangan terakhir kali ditandatangani signed on 12 May 2022.
pada tanggal 12 Mei 2022.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 18 (delapan belas) bulan 18 (eighteen) months from the date of
dari tanggal perjanjian kredit. agreement.
Fasilitas harus ditarik dalam 18 (delapan The facility should be fully drawndown within
belas) bulan sejak tanggal perjanjian 18 (eighteen) months from the date of
kredit. Periode bunga adalah setiap agreement. The interest period is
3 (tiga) bulan berdasarkan suku bunga 3 (three) months based on JIBOR interest
JIBOR, dengan pembayaran bunga rate and the interest will be paid every due
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. Suku date. The interest rate for this facility is
bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR JIBOR + 0.40% shall be calculated from
+ 0,40% berlaku terhitung sejak tanggal 13 May 2022 until the final maturity date.
13 Mei 2022 hingga tanggal jatuh tempo
terakhir.
Pada tanggal 28 Desember 2023, Bank On 28 December 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar Rp 500.000, withdrawal of Rp 500,000, with a maturity
dengan jatuh tempo pada 13 Mei 2025. date on 13 May 2025.
b) Perjanjian pinjaman Revolving Term Loan b) The facility agreement of Revolving Term
III sebesar Rp 1.000.000 yang Loan III amounting to Rp 1,000,000 was
ditandatangani pada tanggal 1 April 2015 signed on 1 April 2015 and had been
dan telah diperpanjang beberapa extended several times with the latest
kali dengan perpanjangan terakhir extension was signed on
kali ditandatangani pada tanggal 27 September 2023.
27 September 2023.
149
Page 153
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2025 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
b) Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas b) Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) month of the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal within 18 (eighteen) months from the date
Perjanjian Kredit. Periode bunga adalah of agreement. The interest period is
setiap 3 (tiga) bulan berdasarkan suku 3 (three) months based on JIBOR interest
bunga JIBOR, dengan pembayaran bunga rate and the interest will be paid of every
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. Suku due date. The interest rate for this facility is
bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR JIBOR + 0.40% and calculated from
+ 0,40% terhitung sejak tanggal 1 Oktober 1 October 2023 until the Final Maturity Date.
2023 hingga tanggal jatuh tempo terakhir.
Pada tanggal 22 Desember 2023, Bank On 22 December 2023, the Bank made an
melakukan penarikan kembali atas fasilitas another withdrawal amounted
ini sebesar Rp 1.000.000, dengan jatuh Rp 1,000,000, with a maturity date on 1 April
tempo pada 1 April 2025. Pinjaman ini 2025. This loan was paid off on 27 March
telah dilunasi pada 27 Maret 2025 dan 2025 and the loan was not extended.
pinjaman tidak diperpanjang.
c) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term c) The facility agreement of Non-revolving
Loan IV sebesar Rp 1.000.000 Term Loan IV amounting Rp 1,000,000 was
ditandatangani pada tanggal signed on 10 June 2015 and had been
10 Juni 2015 dan telah diperpanjang extended several times with the latest
beberapa kali dengan perpanjangan extension was signed on 24 November
terakhir kali ditandatangani pada tanggal 2024.
24 November 2024.
Berdasarkan perjanjian fasilitas terakhir, Based on the latest facility agreement, the
batas waktu penggunaan fasilitas kredit availability period will be ended within
adalah sampai dengan 1 (satu) bulan dari 1 (one) month from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit. Suku bunga The interest rate for this facility is JIBOR +
terhadap pinjaman ini adalah JIBOR + 0.4%.
0,4%.
Pada tanggal 24 November 2024, Bank On 24 November 2024, the Bank made an
melakukan penarikan kembali atas fasilitas another withdrawal on this facility amounted
ini sebesar Rp 1.000.000, dengan jatuh Rp 1,000,000, with a maturity date on
tempo pada 24 Mei 2026. 24 May 2026.
d) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term d) The facility agreement of Non-revolving
Loan II sebesar Rp 2.500.000 Term Loan II amounting Rp 2,500,000 was
ditandatangani pada tanggal 29 April 2020 signed on 29 April 2020 and had been
dan telah diperpanjang dengan amended with the latest amendment signed
perpanjangan terakhir kali ditandatangani on 4 November 2024.
pada tanggal 4 November 2024.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) months from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
150
Page 154
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2025 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
d) Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) bulan, d) The interest period is 3 (three) months and
dengan pembayaran bunga dilakukan the interest will be paid every due date. The
setiap tanggal jatuh tempo. Suku bunga interest rate for this facility is JIBOR + 0.4%.
terhadap pinjaman ini adalah
JIBOR + 0,4%.
Pada tanggal 4 November 2024, Bank On 4 November 2024, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of Rp 2,500,000, with a maturity
Rp 2.500.000, dengan jatuh tempo pada date on 4 May 2026.
4 Mei 2026.
e) Perjanjian pinjaman Revolving Term Loan e) The facility agreement of Revolving Term
VI sebesar Rp 1.000.000 ditandatangani Loan VI amounting Rp 1,000,000 was
pada tanggal 29 November 2022. signed on 29 November 2022.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) months from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown within
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal 18 (eighteen) months from the date of
Perjanjian Kredit. agreement.
Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) bulan, The interest period is 3 (three) months and
dengan pembayaran bunga dilakukan the interest will be paid every due date. The
setiap tanggal jatuh tempo. Suku bunga interest rate for this facility is JIBOR + 0.4%.
terhadap pinjaman ini adalah
JIBOR + 0,4%.
Pada tanggal 29 Mei 2023, Bank melakukan On 29 May 2023, the Bank made a
penarikan sebesar Rp 1.000.000, dengan withdrawal of Rp 1,000,000 with a maturity
jatuh tempo pada 29 Mei 2024. Pinjaman ini date on 29 May 2024. This loan was paid
telah dilunas pada 29 Mei 2024 dan off on 29 May 2024 and the loan was not
pinjaman tidak diperpanjang. extended.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, Bank telah menggunakan seluruh the Bank has utilized all borrowing facility.
fasilitas yang ada.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, tidak terdapat pembatasan-pembatasan based on the agreement there was no certain
tertentu yang dipersyaratkan. covenant which was required to be maintained.
Pinjaman Bilateral PT Bank Rakyat Bilateral Borrowing with PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Bank mendapatkan fasilitas Pinjaman Bilateral The Bank obtained a Bilateral Loan facility with
dengan PT Bank Rakyat Indonesia, dengan PT Bank Rakyat Indonesia, with a total facility of
total fasilitas sebesar IDR 500.000. fasilitas ini IDR 500,000. This facility was signed on
ditandatangani pada tanggal 20 Desember 20 December 2024.
2024.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas waktu Based on the facility agreement, the credit facility
penggunaan fasilitas kredit adalah sampai usage deadline is up to 1 (one) month from the
dengan 1 (satu) bulan dari tanggal perjanjian date of the credit agreement.
kredit.
151
Page 155
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2025 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Rakyat Bilateral Borrowing with PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk (lanjutan) Indonesia Tbk (continued)
Jangka waktu pinjaman adalah 18 (delapan The loan term is 18 (eighteen) months from the
belas) bulan sejak tanggal Perjanjian Kredit. date of the Credit Agreement.
Pada tanggal 27 Desember 2024, Bank On 27 December 2024, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar Rp 500.000, withdrawal of IDR 500,000, with an interest rate
dengan suku bunga 7,5% per tahun dan jatuh of 7.5% per annum and due on 26 June 2026.
tempo pada tanggal 26 Juni 2026. Pembayaran Interest payments are made every 3 (three)
bunga dilakukan setiap 3 (tiga) bulan, yang months, starting on 27 March 2025 and ending
dimulai pada tanggal 27 Maret 2025 dan akan on 26 June 2026.
berakhir pada tanggal 26 Juni 2026.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember On 31 March 2025 and 31 December 2024, the
2024, Bank telah menggunakan seluruh Bank has used all existing facilities.
fasilitas yang ada.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember On 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, tidak terdapat pembatasan-pembatasan there are no specific restrictions required.
tertentu yang dipersyaratkan.
Pinjaman Bilateral Sumitomo Mitsui Bilateral Borrowing with Sumitomo Mitsui
Banking Corporation - Cabang Singapura Banking Corporation - Singapore Branch
Bank mendapatkan revolving long-term The Bank entered into revolving long-term
borrowings dengan Sumitomo Mitsui Banking borrowings with Sumitomo Mitsui Banking
Corporation - Cabang Singapura, dengan total Corporation - Singapore Branch, with total facility
fasilitas setara dengan USD 3.625.000.000 amounting to equivalent of USD 3,625,000,000
(nilai penuh). Fasilitas ini dapat ditarik dalam (full amount). The facility can be drawn in US
mata uang Dolar AS atau jumlah yang setara Dollars or the amount equivalent thereof in any
dari jumlah tersebut dalam mata uang selain other currencies other than US Dollars and
dari Dolar AS dan Dolar Singapura. Singapore Dollars.
Total pinjaman yang ditarik dari fasilitas ini pada Total outstanding amount drawn from this facility
tanggal 31 Maret 2025 adalah sebesar as of 31 March 2025 amounted to
USD 1.070.000.000 (nilai penuh) (31 Desember USD 1,070,000,000 (full amount) (31 December
2024: USD 1.395.000.000 (nilai penuh)). 2024: 1,395,000,000 (full amount)).
Pinjaman ini akan jatuh tempo berkisar antara This borrowing will mature ranging from
tanggal 8 Januari 2026 sampai 26 Juni 2026. 8 January 2026 until 26 June 2026.
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas Contractual interest rate per annum on long-term
pinjaman jangka panjang ini adalah cost of fund borrowings is cost of fund plus certain margin.
ditambah margin tertentu. Untuk posisi pada For position as of 31 March 2025, the applied
tanggal 31 Maret 2025, marjin yang diterapkan margin was 0.50% (for total outstanding amount
adalah 0,50% (untuk total pinjaman USD of USD 1,070,000,000 (full amount)). For
1.070.000.000 (nilai penuh)). Untuk posisi pada position as of 31 December 2024, the applied
tanggal 31 Desember 2024, marjin yang margin was 0.50% (for total outstanding amount
diterapkan adalah 0,50% (untuk total pinjaman of USD 1,395,000,000 (full amount)).
USD 1.395.000.000 (nilai penuh)).
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, tidak terdapat pembatasan-pembatasan there was no certain covenant which was
tertentu yang disyaratkan dalam pinjaman required to be maintainted in this long-term
jangka panjang ini. borrowing.
152
Page 156
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman Bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Tipe Fasilitas/ Type
Pembayaran untuk
of facility Jumlah Fasilitas/ Facility Amount
fasilitas-fasilitas jangka
Pemberi pinjaman/ Jangka waktu penarikan/ Panjang/ Repayment for
No. Lender 2025 2024 Jaminan/ Collateral Availability Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT Oto Multiartha
1 PT Bank Permata Tbk Modal kerja tidak Rp 850,000 Rp 850,000 Piutang pembiayaan 6 Mei/May 2020 – 27 April/April 2025 – 2025: Rp 29,167
berulang/ (lihat Catatan 13)/ 29 Agustus/ 24 Mei/May 2026 2024: Rp 87,500
Non-revolving Financing receivables August 2025
working capital (see Notes 13)
2 PT Bank Central Asia Tbk Modal kerja berulang/ Rp 450,000 Rp 450,000 Piutang pembiayaan 10 April/April 2023 – 11 Desember/ 2025: Rp 31,250
Revolving working (lihat Catatan 13)/ 29 November/ December 2027 – 2024: Rp 93,750
capital Financing receivables November 2025 20 Maret/March 2028
(see Notes 13)
Cerukan/Overdraft Rp 25,000 Rp 25,000 Piutang pembiayaan
(lihat Catatan 13)/
Financing receivables
(see Notes 13)
Modal kerja tidak Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Piutang pembiayaan
berulang/Non- (lihat Catatan 13)/
Revolving working Financing receivables
capital (see Notes 13)
3 MUFG Bank, Ltd – Cabang Modal kerja tidak USD 100,000,000 USD 100,000,000 Piutang pembiayaan 5 Maret/March 2021 – 3 Oktober/October 2025: USD 7,500,000
Jakarta/Jakarta Branch berulang/ (lihat Catatan 13)/ 15 September/ 2025 – 18 Juni/June 2024: USD 32,500,000
Non-revolving Financing receivables September 2023 2026
working capital (see Notes 13)
4 Bank of America, N.A. – Modal kerja tidak USD 50,000,000 USD 50,000,000 Piutang pembiayaan 19 Mei/May 2023 – 8 Juni/June 2026 – 16 2025: -
Cabang Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 13)/ 19 November/November November/November 2024: -
Non-revolving Financing receivables 2023 2026
working capital (see Notes 13)
153
Page 157
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman Bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pembayaran untuk
Jangka waktu fasilitas-fasilitas jangka
No Pemberi pinjaman/ Tipe Fasilitas/ Type of Jumlah Fasilitas/ Facility Amount penarikan/ Availability Panjang/ Repayment for
. Lender facility 2025 2024 Jaminan/ Collateral Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT Oto Multiartha (lanjutan/continued)
5 Sumitomo Mitsui Trust Bank Modal kerja berulang/ USD 20,000,000 USD 20,000,000 Tidak dijamin oleh 4 Juni/June 2020 – 19 September/ 2025: USD 1,000,000
Limited – Cabang Revolving working apapun/Unsecured 27 Februari/February September 2025 – 2024: USD 1,000,000
Singapura/Singapore Branch capital 2026 22 April/April 2027
Modal kerja berulang/ JPY 500,000,000 JPY 500,000,000 Tidak dijamin oleh
Revolving working apapun/Unsecured
capital
Modal kerja tidak USD 140,000,000 USD 140,000,000 Tidak dijamin oleh
berulang/ apapun/Unsecured
Non-revolving working
capital
6 Mizuho Bank Ltd. Modal kerja tidak JPY 14,000,000,000 JPY 14,000,000,000 Piutang pembiayaan 30 Juli/July 2020 – 28 Juli/July 2025 – 2025: JPY 2,800,000,000
berulang/ (lihat Catatan 13)/ 15 Januari/January 15 Januari/January 2024: JPY 1,800,000,000
Non-revolving working Financing receivables 2024 2027
capital (see Notes 13)
7 The Norinchukin Bank – Modal kerja berulang/ JPY 3,000,000,000 JPY 3,000,000,000 Tidak dijamin oleh 31 Mei/May 2023 – 15 Juni/June 2026 – 2025: -
Cabang Singapura/ Revolving working apapun/Unsecured 30 September/ 21 Januari/ 2024: -
Singapore Branch capital September 2025 January 2026
Modal kerja tidak JPY 9,100,000,000 JPY 7,500,000,000 Tidak dijamin oleh
berulang/ apapun/Unsecured
Non-revolving working
capital
8 Deutsche Bank, AG – Cabang Modal kerja tidak JPY 5,000,000,000 JPY 5,000,000,000 Piutang pembiayaan 29 Maret/March 2023 – 27 Maret/March 2026 2025: JPY 1,250,000,000
Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 13)/ 29 Maret/March 2024 2024: JPY 1,250,000,000
Non-revolving working Financing receivables
capital (see Notes 13)
9 PT Bank DBS Indonesia Modal kerja berulang/ Rp 300,000 Rp 300,000 Piutang pembiayaan 26 Februari/February 24 Maret/March 2025 2025: -
Revolving working (lihat Catatan 13)/ 2024 – 28 Mei/ 2024: -
capital Financing receivables May 2025
(see Notes 13)
10 Bank of America, N.A. – Modal kerja berulang/ USD 20,000,000 USD 20,000,000 Tidak dijamin oleh 5 April/April 2024 – 21 Januari/January 2025: -
Cabang Jakarta/Jakarta Branch Revolving working apapun/Unsecured 5 April/April 2025 2025 2024: -
capital
11 The Chiba Bank,Ltd. - cabang Modal kerja tidak USD 15,000,000 USD 15,000,000 Tidak dijamin oleh 30 September 6 Desember/December 2025: -
Hongkong/Hongkong Branch berulang/ apapun/Unsecured /September 2024 – 2027 2024: -
Non-revolving working 31 Maret/March 2025
capital
154
Page 158
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman Bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pembayaran untuk
Jangka waktu fasilitas-fasilitas jangka
Pemberi pinjaman/ Tipe Fasilitas/ Type of Jumlah Fasilitas/ Facility Amount penarikan/ Availability Panjang/ Repayment for
No. Lender facility 2025 2024 Jaminan/ Collateral Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT Summit Oto Finance
1 PT Bank Central Asia Tbk Modal kerja berulang/ Rp 325,000 Rp 325,000 Piutang pembiayaan 27 Juli/July 2023 – 21 April/April 2025 – 2025: Rp 58,333
Revolving working (lihat Catatan 13)/ 29 November/ 21 Maret/ March 2028 2024: Rp 124,999
capital Financing receivables November 2025
(see Notes 13)
Cerukan/Overdraft Rp 25,000 Rp 25,000 Piutang pembiayaan
(lihat Catatan 13)/
Financing receivables
(see Notes 13)
Modal kerja tidak Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Piutang pembiayaan
berulang/Non- (lihat Catatan 13)/
Revolving working Financing receivables
capital (see Notes 13)
2 PT Bank Permata Tbk Modal kerja tidak Rp 800,000 Rp 800,000 Piutang pembiayaan 30 Maret/March 2023 – 12 April/April 2026 – 2025: Rp 25,000
berulang/ (lihat Catatan 13)/ 29 Agustus/August 26 April/April 2026 2024: Rp 75,000
Non-revolving working Financing receivables 2025
capital (see Notes 13)
3 PT Bank Mizuho Indonesia Modal kerja berulang/ Rp 280,000 Rp 280,000 Tidak dijamin oleh 31 Juli/July 2024 – 23 Januari/ 2025: -
Revolving working apapun/Unsecured 31 Juli/July 2025 January 2025 – 2024: -
capital 24 April/April 2026
4 MUFG Bank, Ltd – Cabang Modal kerja tidak USD 100,000,000 USD 100,000,000 Piutang pembiayaan 5 Maret/March 2021 – 12 September/ 2025: USD 17,500,000
Jakarta/Jakarta Branch berulang/Non- (lihat Catatan 13)/ 15 September/ September 2025 – 2024: USD 30,000,000
revolving working Financing receivables September 2023 30 April/April 2026
capital (see Notes 13)
5 Sumitomo Mitsui Trust Bank Modal kerja berulang/ JPY 500,000,000 JPY 500,000,000 Tidak dijamin oleh 23 Desember/ 19 September/ 2025: USD 1.000.000
Limited – Cabang Revolving working apapun/Unsecured December 2020 – September 2025 – 28 2024: USD 1.000.000
Singapura/Singapore Branch capital 27 Februari/February Agustus/August 2026
2026
Modal kerja berulang/ USD 20,000,000 USD 20,000,000 Tidak dijamin oleh
Revolving working apapun/Unsecured
capital
Modal kerja tidak USD 100,000,000 USD 100,000,000 Tidak dijamin oleh
berulang/Non- apapun/Unsecured
revolving working
capital
6 Bank of America, N.A. – Modal kerja tidak USD 40,000,000 USD 40,000,000 Piutang pembiayaan 19 Mei/May2023 – 8 Juni/June 2026 – 2025: -
Cabang Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 13)/ 19 November/ 24 September/ 2024: -
Non-revolving working Financing receivables November 2023 September 2026
capital (see Notes 13)
7 Bank of America, N.A. – Modal kerja berulang/ USD 10,000,000 USD 10,000,000 Tidak dijamin oleh 1 Agustus/August 2024 8 Januari/January 2025 2025: -
Cabang Jakarta/Jakarta Branch Revolving working apapun/Unsecured – 1 Agustus/August 2024: -
capital 2025
155
Page 159
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman Bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pembayaran untuk
Jangka waktu fasilitas-fasilitas jangka
Jumlah Fasilitas/ Facility Amount
Pemberi pinjaman/ Tipe Fasilitas/ Type of penarikan/ Availability Panjang/ Repayment for
No. Lender facility 2025 2024 Jaminan/ Collateral Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT Summit Oto Finance (lanjutan/continued)
8 Mizuho Bank, Ltd. Modal kerja tidak JPY 11,000,000,000 JPY11,000,000,000 Piutang pembiayaan 30 Juli/July 2020 – 26 Maret/March 2026 – 2025: JPY 2,200,000,000
berulang/ (lihat Catatan 13)/ 15 April/April 2026 15 Januari/January 2024: JPY 1,200,000,000
Non-revolving working Financing receivables 2027
capital (see Notes 13)
9 Deutsche Bank AG – Cabang Modal kerja tidak JPY 10,000,000,000 JPY10,000,000,000 Piutang pembiayaan 29 Maret/March 2023 – 27 Maret/March 2026 2025: JPY 2,500,000,000
Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 13)/ 29 Maret/March 2024 2024: JPY 2,500,000,000
Non-revolving working Financing receivables
capital (see Notes 13)
10 The Norinchukin Bank – Modal kerja berulang/ JPY 2,000,000,000 JPY 2,000,000,000 Tidak dijamin oleh 31 Mei/May 2023 – 19 Juni/June 2026 – 2025: -
Cabang Singapura/ Revolving working apapun/Unsecured 30 September/ 25 Oktober/ 2024: -
Singapore Branch capital September 2025 October 2027
Modal kerja tidak JPY 10,500,000,000 JPY 6,500,000,000 Tidak dijamin oleh
berulang/ apapun/Unsecured
Non-revolving working
capital
11 The Chiba Bank Ltd, - Cabang Modal kerja tidak USD 15,000,000 USD 15,000,000 Tidak dijamin oleh 30 September/ 25 Oktober/ 2025: -
Hong Kong/Hong Kong Branch berulang/ apapun/Unsecured September 2024 – October 2027 2024: -
Non-revolving working 31 Maret/March 2025
capital
12 PT Bank DBS Indonesia Modal kerja berulang/ Rp 150,000 Rp 150,000 Piutang pembiayaan 28 Februari/ 14 Maret/ March 2025 – 2025: -
Revolving working (lihat Catatan 13)/ February 2025 – 13 Juni/June 2025 2024: -
capital Financing receivables 28 Mei/May 2025
(see Notes 13)
13 Standard Chartered Bank Modal kerja berulang/ USD 15,000,000 USD 15,000,000 Jaminan perusahaan 31 Maret/March 2024 - 7 Februari/February 2025: -
Indonesia Revolving working dari/ Corporate 31 Maret/March 2025 2024 2024: -
capital guarantee from
Sumitomo Corporation
(SC) Jepang/Japan
Modal kerja berulang/ Rp 100,000 Rp 100,000 Piutang pembiayaan
Revolving working (lihat Catatan 13)/
capital Financing receivables
(see Notes 13)
14 Deutsche Bank, AG, Cabang Modal kerja berulang/ Rp 200,000 - Piutang pembiayaan 30 November/ 28 April/April 2025 2025: -
Jakarta/Jakarta Branch Revolving working (lihat Catatan 13)/ November 2025 2024: -
capital Financing receivables
(see Notes 13)
156
Page 160
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Untuk periode dan tahun yang berakhir pada For the period and year ended 31 March 2025
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember and 31 December 2024, the contractual interest
2024, tingkat suku bunga kontraktual setahun rates per annum for PT Oto Multiartha and PT
atas pinjaman bank yang diterima oleh PT Oto Summit Oto Finance bank borrowings ranging
Multiartha dan PT Summit Oto Finance from 1.35% - 7.90% and 1.04% - 8.50%,
masing-masing sebesar antara 1,35% - 7,90% respectively.
dan 1,04% - 8,50%.
Seluruh perjanjian pinjaman di atas mencakup y All loan agreements include certain restrictive
adanya pembatasan-pembatasan tertentu a covenants which are normally required for such
yang umumnya diharuskan untuk fasilitas- n credit facilities, such as limitations to initiate
fasilitas kredit tersebut, antara lain, g merger or consolidation with other parties,
pembatasan untuk melakukan penggabungan borrowing from other parties except in the normal
usaha atau konsolidasi dengan pihak lain, course of business, or change its capital
mengadakan perjanjian pinjaman dengan structure and/or Articles of Association without
pihak lain kecuali yang timbul dalam kegiatan prior written approval from the creditors, and
usaha yang normal atau melakukan perubahan compliance with agreed financial ratios,
atas struktur modal dan/atau Anggaran Dasar principally debt to equity ratio. As of 31 March
tanpa adanya persetujuan tertulis dari kreditur 2025 and 31 December 2024, the Subsidiaries
dan kepatuhan terhadap rasio-rasio keuangan complied with the covenants.
tertentu, terutama rasio utang terhadap modal.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember
2024, Entitas Anak telah mematuhi
pembatasan-pembatasan yang ada.
Tidak ada beban jasa penjaminan atas There were no guarantee fees on borrowings
pinjaman yang diterima oleh Entitas Anak yang which were guaranteed by corporate guarantee
dijamin oleh jaminan Perusahaan (corporate during the period and year ended 31 March 2025
guarantee) untuk periode dan tahun yang and 31 December 2024.
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan
31 Desember 2024.
Saldo pinjaman yang diterima oleh PT Oto The outstanding balance of borrowings received
Multiartha dan PT Summit Oto Finance dalam by PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto
mata uang Dolar Amerika Serikat dan Yen Finance denominated in US Dollar and Japanese
Jepang masing-masing sebesar Yen amounting to USD 708,700,000 (full
USD 708.700.000 (nilai penuh) dan amount) and JPY 31,700,000,000 (full amount)
JPY 31.700.000.000 (nilai penuh) pada as of 31 March 2025 and amounting to
tanggal 31 Maret 2025 dan sebesar USD 783,000,000 (full amount) and
USD 783.000.000 (nilai penuh) dan JPY 40,450,000,000 (full amount) as of
JPY 40.450.000.000 (nilai penuh) pada 31 December 2024, were hedged by cross
tanggal 31 Desember 2024 telah dilindung nilai currency swap contracts (see Notes 10).
oleh kontrak cross currency swap (lihat
Catatan 10).
b. Pinjaman bukan bank b. Non-bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Lebih dari 3 tahun 8,280,000) 9,412,100) More than 3 years
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum
diamortisasi (65,097) (67,486) Upfront fee
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih
harus dibayar 28,749) 73,382) Accrued interest expenses
8,243,652) 9,417,996)
157
Page 161
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
Pembayaran bunga pinjaman telah dibayarkan Payments of interest on borrowings had been
oleh Bank sesuai dengan jadwal. paid by the Bank in accordance with the
schedule.
Pinjaman bukan bank adalah fasilitas pinjaman Non-bank borrowings are borrowing facilities
dengan International Finance Corporation from International Finance Corporation (IFC),
(IFC), bukan pihak berelasi yang terdiri dari non-related party, consist of some agreements
beberapa perjanjian sebagai berikut: as follows:
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (i) Borrowing Agreement 2019
Tujuan pinjaman tersebut adalah untuk The purpose of borrowing was to finance
mendanai pembiayaan kredit mikro, usaha the Women-Owned Micro, Small Medium
kecil menengah yang dimiliki perempuan, Enterprise (MSME) loans, Green loans and
green loans, pinjaman Supply Chain Supply Chain Finance (SCF) loans. The
Finance (SCF). Bank akan melakukan Bank will use its best efforts to ensure that
upaya terbaiknya untuk memastikan the aggregated amount of the
bahwa jumlah agregat dari pencairan yang disbursements made to each loans was at
diberikan untuk setiap pinjaman setidaknya least equal to 25% of the maximum loan
sama dengan 25% dari jumlah maksimum amount.
pinjaman.
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank On 30 December 2019, the Bank
melakukan penarikan sebesar Rp 699.250, drawndown this loan at amount of
ekuivalen USD 50.000.000 (nilai penuh) Rp 699,250, equivalent to USD 50,000,000
dengan suku bunga 7,75% per tahun dan (full amount) with interest rate 7.75% per
jatuh tempo pada tanggal 3 Desember annum and maturity date on
2024. Pembayaran bunga dilakukan setiap 3 December 2024. Interest payment will be
6 (enam) bulan, yang dimulai pada tanggal paid every 6 (six) months, which is started
30 Juni 2021 dan akan berakhir pada on 30 June 2021 and will be ended on
tanggal 30 Desember 2024. Pinjaman ini 30 December 2024. This loan was paid off
telah dilunasi pada 30 Desember 2024. on 30 December 2024.
Pada tanggal 28 Januari 2020, Bank On 28 January 2020, the Bank drawndown
melakukan penarikan sebesar this at amount of Rp 1,364,600, equivalent
Rp 1.364.600, ekuivalen USD 100.000.000 to USD 100,000,000 (full amount) with
(nilai penuh) dengan suku bunga 7,30% interest rate 7.30% per annum and maturity
per tahun dan jatuh tempo pada tanggal date on 28 January 2025. Interest payment
28 Januari 2025. Pembayaran bunga will be paid every 6 (six) months, which is
dilakukan setiap 6 (enam) bulan, yang started on 28 July 2021 and will be ended
dimulai pada tanggal 28 Juli 2021 dan akan on 28 January 2025. This loan was paid off
berakhir pada tanggal 28 Januari 2025. on 28 January 2025.
Pinjaman ini telah dilunasi pada 28 Januari
2025.
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain:
- tidak diperkenankan melakukan - no substantial change is made to the
perubahan bisnis secara substansial general nature of its business without
tanpa persetujuan tertulis dari pemberi prior written consent of the lender;
pinjaman;
- tidak melakukan penggabungan - not undertake or permit any merger,
usaha, demerger, restrukturisasi demerger, corporate restructuring,
korporasi, yang dapat memberikan which has or could reasonably be
dampak merugikan yang material; expected to have material adverse
effect;
158
Page 162
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (lanjutan) (i) Borrowing Agreement 2019 (continued)
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain: (lanjutan) (continued)
- tidak menerbitkan saham tambahan - not issue any additional shares and shall
dan tidak akan melakukan transfer not have its existing shares transferred,
saham, penjualan, perjanjian yang sold, pledged or otherwise encumbered
akan mengubah SMBC menjadi such that action would make the SMBC
pemegang saham non-pengendali to become a non-controlling shareholder
sesuai dengan ketentuan Peraturan under the Indonesia’s Banking or
Perbankan atau Keuangan di Financial Regulations;
Indonesia;
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan As of 31 March 2025 and 31 December
31 Desember 2024, Bank telah memenuhi 2024, the Bank had fulfilled all the required
seluruh pembatasan yang dipersyaratkan. covenants.
(ii) Perjanjian Pinjaman 2023 (ii) Borrowing Agreement 2023
Pada tanggal 20 Juni 2023, Bank telah On 20 June 2023, the Bank has signed a
menandatangani perjanjian Fasilitas loan facility agreement of USD 500,000,000
pinjaman sebesar USD 500.000.000 (nilai (full amount). The form of this loan is a
penuh). Bentuk pinjaman ini adalah Privately Placed Senior Sustainability Bond.
Privately Placed Senior Sustainability The purpose of these loans is to finance
Bond. Tujuan pinjaman tersebut adalah small and medium enterprises owned by
untuk pembiayaan usaha kecil menengah women, construction of environmentally
yang dimiliki perempuan, pembangunan friendly buildings, and Social Bonds.
bangunan ramah lingkungan, dan Social
Bond.
Pada tanggal 25 Agustus 2023, Bank On 25 August 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of USD 300,000,000 (full
USD 300.000.000 (nilai penuh) dengan amount) with interest rates based on the
suku bunga berdasarkan suku bunga 3-month benchmark interest rate + 0.846%.
acuan 3 bulan + 0,846%. Pembayaran Interest payments are made every 3 (three)
bunga dilakukan setiap 3 (tiga) bulan, yang months, starting on 27 November 2023 and
dimulai pada tanggal 27 November 2023 ending on 25 August 2028.
dan akan berakhir pada tanggal
25 Agustus 2028.
Pada tanggal 23 Desember 2024, Bank On 23 December 2024, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar USD withdrawal of USD 200,000,000 (full
200.000.000 (nilai penuh) dengan suku amount) with an interest rate based on the
bunga berdasarkan suku bunga acuan 3 3-month benchmark interest rate + 0.846%.
bulan + 0,846%. Pembayaran bunga Interest payments are made every 3 (three)
dilakukan setiap 3 (tiga) bulan, yang months, starting on 23 March 2025 and
dimulai pada tanggal 23 March 2025 dan ending on 23 December 2029.
akan berakhir pada tanggal 23 Desember
2029.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan As of 31 March 2025 and 31 December
31 Desember 2024, Bank telah 2024, the Bank has used all existing
menggunakan seluruh fasilitas yang ada. facilities.
159
Page 163
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
(ii) Perjanjian Pinjaman 2023 (lanjutan) (ii) Borrowing Agreement 2023 (continued)
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain:
- Menyatakan atau membayarkan - Declare or pay any dividend or make
dividen apa pun atau melakukan any distributions on its share capital
pembagian apa pun atas modal (other than dividends or distributions
sahamnya (selain dividen atau payable in shares of the Issuer), unless
pembagian yang harus dibayar dalam the proposed payment or distribution is
saham Emiten), kecuali pembayaran out of net income of the relevant
atau pembagian yang diusulkan Financial Year.
diambil dari penghasilan bersih dari
Tahun Buku yang relevan.
- Membuat atau memungkinkan utang - Create or allow any indebtedness that is
apa pun yang dijamin atau berperingkat secured or ranks prior or senior to the
di atas atau senior terhadap Obligasi, Bonds, except for the leasing
kecuali untuk transaksi sewa guna transactions or other asset-backed
usaha (leasing) atau transaksi lain transactions in the ordinary course of
yang didukung aset dalam operasional banking business.
bisnis perbankan pada umumnya.
- Membentuk atau memiliki Anak - Form or have any Material Subsidiary
Perusahaan Utama apa pun (selain (other than PT BANK BTPN SYARIAH
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk, Tbk, PT BTPN SYARIAH VENTURA,
PT BTPN SYARIAH VENTURA, PT Oto Multiartha and PT Summit Oto
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance).
Finance).
- Tidak melakukan perubahan mendasar - No substantial change of its Charter in
atas Anggaran Dasar dengan cara apa any manner which would be inconsistent
pun yang dapat tidak sesuai dengan with the provisions of this Agreement.
ketentuan pada perjanjian.
- Tidak melakukan atau mengizinkan - Not undertake Merger, Consolidation or
penggabungan, pemekaran, peleburan Reorganization. Undertake or permit
atau reorganisasi apa pun; atau any merger, spin-off, consolidation or
menjual, memindahkan, menyewakan reorganization; or sell, transfer, lease or
atau dengan cara lain melepaskan otherwise dispose of all or a substantial
seluruh atau suatu bagian substansial part of its assets, other than assets
dari aset-asetnya selain aset-aset yang acquired in the enforcement of security
diambil alih dalam mengeksekusi created in Favor of the Issuer in the
jaminan yang dibuat untuk kepentingan ordinary course of its banking business,
Emiten dalam usaha perbankannya. whether in a single transaction or in a
series of transactions, related or
otherwise.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan As of 31 March 2025 and 31 December
31 Desember 2024, Bank telah memenuhi 2024, the Bank managed to fulfill the
persyaratan terkait penarikan fasilitas IFC. requirement related with disbursement of
IFC facility.
24. AKRUAL 24. ACCRUALS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Akrual beban operasional 386,956 386,205 Accrued operational expenses
Akrual beban promosi 92,269 106,444 Accrued promotion expenses
Akrual jasa profesional 53,405 68,734 Accrued professional fees
532,630 561,383
Akrual jasa profesional merupakan akrual untuk Accrued professional fees are accrual for the costs of
biaya konsultan yang bekerjasama dengan Bank consultants who collaborate with the Bank to
untuk menyelesaikan proyek tertentu, termasuk complete certain projects, including accrual for the
akrual untuk biaya konsultan hukum, konsultan costs of legal consultant, business consultant, public
bisnis, akuntan publik dan lainnya. accountant and others.
160
Page 164
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. PINJAMAN SUBORDINASI 25. SUBORDINATED LOANS
Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman The outstanding subordinated loans represent loans
dari SMBC Cabang Singapura sejumlah obtained from SMBC Singapore Branch amounted to
USD 200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen dengan USD 200,000,000 (full amount), equivalent to
Rp 3.312.000 pada tanggal 31 Maret 2025 dan Rp 3,312,000 as of 31 March 2025 and amounted to
sejumlah USD 200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen USD 200,000,000 (full amount), equivalent to
dengan Rp 3.219.000 pada tanggal 31 Desember Rp 3,219,000 as of 31 December 2024.
2024.
Pinjaman subordinasi sebesar USD 100.000.000 Subordinated loans of USD 100,000,000 (full
(nilai penuh) dan USD 100.000.000 (nilai penuh) amount) and USD 100,000,000 (full amount) were
masing-masing diperoleh pada tanggal obtained on 26 September 2018 and 23 November
26 September 2018 dan 23 November 2018 dan 2018 respectively and will mature on 31 July 2031.
akan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2031.
Untuk fasilitas USD 100.000.000 (nilai penuh) dan For the USD 100,000,000 (full amount) facility and
USD 100.000.000 (nilai penuh) yang masing-masing the USD 100,000,000 (full amount) facility obtained
diperoleh pada tanggal 26 September 2018 dan on 26 September 2018 and 23 November 2018
23 November 2018, telah terdapat Perjanjian respectively, Supplemental Agreements have been
Tambahan yang ditandatangani pada tanggal 31 Juli signed on 31 July 2024, so that the maturity date has
2024, sehingga tanggal jatuh tempo berubah dari changed from previously 26 September 2028 and 21
masing-masing tanggal 26 September 2028 dan November 2028 to 31 July 2031 for the two facilities.
21 November 2028 menjadi tanggal 31 Juli 2031
untuk kedua fasilitas tersebut.
Pinjaman subordinasi memiliki opsi pembayaran These subordinated loans have early repayment
lebih awal dengan pemberitahuan 20 hari option by 20 days notification in advance with
sebelumnya dan dengan persetujuan dari kreditur. lender’s approval.
Kisaran tingkat suku bunga pinjaman subordinasi Range of interest rate for subordinated loans per year
adalah 5,84% - 5,94% per tahun. was 5.84% - 5.94%.
Pinjaman subordinasi digunakan untuk memperkuat Subordinated loans are used to strengthen the
struktur modal Bank sebagai Modal Pelengkap Bank's capital structure as Supplementary Capital
(Tier 2). (Tier 2).
Sesuai Peraturan OJK Nomor 11/POJK.03/2016 In accordance with the Regulation of OJK Number
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 11/POJK.03/2016 and Circular Letter of OJK Number
Bank Umum dan Surat Edaran OJK Nomor 20/SEOJK.03/2016 regarding Feature of Conversion
20/SEOJK.03/2016 tentang Fitur Konversi Menjadi to Common Stock or Write Down The Instruments of
Saham Biasa atau Write Down terhadap instrumen Additional Tier 1 and Tier 2, Lender and Borrower
Modal Inti Tambahan dan Modal Pelengkap, acknowledge the trigger events that will cause the
Kreditur dan Debitur memahami bahwa terdapat loan provided under this Agreement to be converted
kondisi yang menyebabkan (trigger events) to common stock or written down, particulary in the
pinjaman yang diberikan sesuai dengan Perjanjian event when the business continuity of the debtor is
ini harus dikonversi menjadi saham biasa atau potentially disrupted (point of non viability) and
dilakukan write down, yaitu dalam hal kelangsungan therefore affecting the liabilities of borrower to the
usaha debitur berpotensi terganggu (point of non lender, in the term of:
viability) sehingga mempengaruhi kewajiban debitur
kepada kreditur, yaitu dapat berupa:
(i) rasio Modal Inti Utama (Common Equity Tier (i) Common Equity Tier 1 (CET 1) is lower than or
1/CET 1) lebih rendah atau sama dengan equal to 5.125% of Risk-Weighted Assets
5,125% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (RWA), both individually and consolidated with
(ATMR) baik secara individu maupun its Subsidiaries; and/or
konsolidasi dengan Entitas Anak; dan/atau
(ii) terdapat rencana dari otoritas yang berwenang (ii) there is a plan of the competent authority to
untuk melakukan penyertaan modal kepada make capital injection to the Borrower which
Debitur yang dinilai berpotensi terganggu continuity of its business is evaluated to have
kelangsungan usahanya; dan the potential to be disrupted; and
(iii) terdapat perintah dari OJK untuk melakukan (iii) There is an order from OJK to convert into
konversi menjadi saham biasa dan/atau write- common stock and/or write-down.
down.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
2024, Bank memenuhi seluruh persyaratan yang Bank complied with all the requirements mentioned
disebutkan dalam perjanjian pinjaman subordinasi. in the subordinated loan agreements.
161
Page 165
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja karyawan terdiri dari: Employee benefits liabilities consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Akrual bonus karyawan, THR, tantiem, dan Accrual of employee bonus,
liabilitas jangka pendek lainnya THR, tantiem, and other short-term liabilities
- Bank 165,197 339,069 Bank -
- Entitas Anak 189,334 274,383 Subsidiaries -
354,531 613,452
Imbalan pascakerja dan imbalan kerja Post-employment benefits and other
jangka panjang lainnya long-term employee benefits
- Bank 28,645 32,669 Bank -
- Entitas Anak 434,500 420,286 Subsidiaries -
463,145 452,955
817,676 1,066,407
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
2024, Bank mengalami kelebihan pendanaan pada Bank experienced funding surplus on post-
aset program untuk imbalan pascakerja, sehingga employment benefit plan assets, so the Bank
Bank mencatat aset imbalan kerja sebesar recorded employee benefit assets amounted
Rp 17.147 pada Catatan 18. Rp 17,147 in Notes 18.
Grup menerapkan kebijakan program manfaat The Group implements post-employment benefits
imbalan pascakerja sesuai dengan Undang-Undang policy based on Job Creation Law (“UUCK”) No. 11
Cipta Kerja (“UUCK”) No. 11 Tahun 2020, Peraturan Year 2020, Government Regulation No. 35 Year
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dan Perjanjian 2021 and Collective Labor Agreement applied by the
Kerjasama yang berlaku di Grup. Dasar perhitungan Group. The calculation basis of benefits is based on
manfaat ini menggunakan gaji pokok terkini. current basic salary. The Bank’s defined benefits
Program pensiun manfaat pasti ini dikelola oleh pension plan is managed by PT Asuransi Allianz Life
PT Asuransi Allianz Life Indonesia. Indonesia.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun The program calls for benefits to be paid to eligible
yang akan dibayarkan kepada karyawan yang employees at retirement or when the employees
berhak pada saat karyawan pensiun atau pada saat resign according to the prevailing regulations. The
karyawan tersebut berhenti sesuai dengan funding of the pension plan is conducted by the
peraturan yang berlaku. Pendanaan program Group through payments of annual contributions
pensiun ini dilakukan oleh Grup dengan membayar which are sufficient to meet the minimum
iuran tahunan yang setidaknya memenuhi jumlah requirements set forth in applicable laws.
minimum seperti yang diharuskan oleh peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Perhitungan imbalan kerja jangka panjang Bank dan The calculation of the long-term employee benefits of
Entitas Anak menggunakan hasil perhitungan the Bank and Subsidiary use the results of the
Aktuari periode 31 Desember 2024 dengan calculation of the Actuarial period
informasi komparatif 31 Desember 2023. 31 December 2024 with comparative information
31 December 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024, jumlah karyawan As of 31 December 2024, the total number of the
Bank yang memiliki hak atas manfaat ini adalah Bank’s employees eligible for this benefit was 6,105
6.105 karyawan (31 Desember 2023: 6.237 employees (31 December 2022: 6,237 employees).
karyawan).
Pada tanggal 31 December 2024, jumlah karyawan As of 31 December 2023, the total number of the
Entitas Anak yang memiliki hak atas imbalan ini Subisidiaries’ employees eligible for this benefit was
adalah sebanyak 11.129 karyawan (31 Desember 11,129 employees (31 December 2023: 3,628
2023: 3.628 karyawan). employees).
Selain memberikan manfaat yang disebutkan In addition to the benefits mentioned above, the Bank
di atas, Bank juga memberikan manfaat cuti panjang also provides its employees with long leave benefits.
kepada karyawannya.
162
Page 166
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation for the Bank’s employee
karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2024 benefits liabilities as of 31 December 2024 was
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria I Gde Eka performed by Kantor Konsultan Aktuaria I Gde Eka
Sarmaja, FSAI dan Rekan dan 31 Desember 2023 Saand 2023 was performed by Kantor Konsultan
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, Aktuaria Yusi dan Rekan, an independent actuary,
aktuaris independen, dengan menggunakan metode using the “Projected Unit Credit” method based on its
“Projected Unit Credit” berdasarkan laporannya reports dated 30 January 2025 (31 December 2023:
tertanggal 30 Januari 2025 (31 Desember 2023: dated 31 January 2024).
tanggal 31 Januari 2024).
Perhitungan aktuaria Bank tersebut menggunakan The Bank’s actuarial valuations were carried out
asumsi-asumsi sebagai berikut: using the following assumptions:
31 Desember/December
2024 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 7% 6.37% - 7.10% Interest discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7% 7% Salary increment rate per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 55 Normal pension age
Tabel mortalitas/ Tabel mortalitas/
Mortality table Mortality table
Indonesia 2019 Indonesia 2019
Tingkat kematian (TMI 2019) (TMI 2019) Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI 2019) 10% TMI 2019) Disability rate
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 berdasarkan 31 December 2024 and 2023 based on the actuarial
laporan aktuaria adalah sebagai berikut: reports was as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Bank Bank
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined benefits
manfaat pasti 718,722) 732,177) liabilities
Nilai wajar aset program (735,869) (634,515) Fair value of plan assets
(Surplus) defisit pendanaan (17,147) 97,662) Funding (surplus) deficit
Entitas Anak Subsidiaries
Defisit pendanaan 383,949) 24,811) Funding deficit
383,949) 24,811)
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement in the defined benefits liabilities
tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2024 2023
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti - Bank: benefits liabilities - Bank:
Nilai kini kewajiban imbalan manfaat Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 732,177 674,325) liabilities, beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 89,220 86,161) Current service cost
Beban bunga 42,266 45,241) Interest expense
Kerugian atas penyelesaian 1,371 -) Loss on settlements
Dipindahkan 865,034 805,727 Carry forward
163
Page 167
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement in the defined benefits liabilities
tahun berjalan adalah sebagai berikut: (lanjutan) during the year was as follows: (continued)
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2024 2023
Dipindahkan 865,034) 805,727 Carry forward
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/keuntungan aktuaria yang
timbul dari: Actuarial losses/gains arising from:
- Asumsi keuangan (12,683) 21,597) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman (25,361) 37,862) Experiences adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan oleh aset Benefits paid by the plan assets
program selama tahun berjalan (106,897) (133,009) during the year
Pembayaran penyelesaian dari aset
program (1,371) -) Settlement payments from plan assets
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun - Bank 718,722) 732,177) benefits liabilities, end of year - Bank
Present value of defined
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat benefits liabilities, end of year -
pasti, akhir tahun – Entitas Anak 586,496) 229,374) Subsidiaries
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined
pasti, akhir tahun 1,305,218) 961,551) benefits liabilities, end of year
Perubahan nilai wajar aset program selama tahun The movement of fair value of plan assets during the
berjalan adalah sebagai berikut: year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2024 2023
Perubahan nilai wajar aset program - Movement in the fair value of
Bank: plan assets - Bank:
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
awal tahun 634,515) 657,834) beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Pendapatan bunga atas aset
program 41,776) 46,304) Interest income on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Imbal hasil atas aset program di Return on plan assets
luar pendapatan bunga (21,363) (32,115) excluding interest income
Lain-lain Others
Kontribusi yang dibayarkan
kepada program 189,209) 95,501) Contributions paid into the plan
Imbalan yang dibayarkan oleh
program (106,897) (133,009) Benefits paid by the plan
Pembayaran penyelesaian dari
aset program (1,371) -) Settlement payments from plan assets
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
akhir tahun - Bank 735,869) 634,515) end of year - Bank
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
akhir tahun – Entitas Anak 202,547) 204,563) end of year – Subsidiaries
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
akhir tahun 938,416) 839,078) end of year
164
Page 168
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Jumlah yang diakui di laba rugi: The amounts recognised in profit/loss are as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2024 2023
Bank Bank
Biaya jasa kini 89,220) 86,161) Current service cost
Biaya bunga 42,266) 45,241) Net interest
Pembayaran penyelesaian dari aset
program 1,371) -) Settlement payments from plan assets
Pendapatan bunga atas aset program (41,776) (46,304) Interest income on plan assets
91,081) 85,098)
Entitas Anak 90,070) 34,122) Subsidiaries
Jumlah, disajikan sebagai bagian Total, included in personnel
dari beban tenaga kerja 181,151) 119,220) expenses
Jumlah yang diakui di penghasilan komprehensif The amounts recognised in other comprehensive
lain: income are as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2024 2023
Bank Bank
Kerugian/keuntungan aktuaria yang
timbul dari: Actuarial losses/gains arising from:
- Asumsi keuangan (12,683) 21,597) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman (25,361) 37,862) Experience adjustment -
Imbal hasil atas aset program di luar Return on plan assets
pendapatan bunga 21,363) 32,115) excluding interest income
(16,681) 91,574)
Entitas Anak (36,685) 688) Subsidiaries
Jumlah, disajikan sebagai bagian Total, included in personnel
dari beban tenaga kerja (53,366) 92,262) expenses
Seluruh aset program pensiun ditempatkan pada All of the pension plan assets are placed on cash with
kas di Bank Kustodian dan deposito berjangka di the Custodian Bank and time deposits with the Bank.
Bank.
Bank terekspos dengan beberapa risiko melalui The Bank is exposed to a number of risks through its
program imbalan pasti. Risiko yang paling signifikan defined benefit pension plans. The most significant
adalah sebagai berikut: risks are as follows:
Volatilitas aset Asset volatility
Liabilitas program dihitung menggunakan tingkat The plan liabilities are calculated using a discount
diskonto yang merujuk kepada tingkat imbal hasil rate set with reference to government bond yields. If
obligasi pemerintah. Jika imbal hasil aset program plan assets underperform this yield, then this will
lebih rendah, maka akan menghasilkan defisit create a deficit.
program.
Perubahan imbal hasil obligasi Changes in bond yields
Kenaikan pada liabilitas program disebabkan oleh An increase in plan liabilities is caused by the
penurunan imbal hasil obligasi pemerintah, decrease in government bond yields, although this
walaupun hal ini akan saling hapus dengan pilihan will be partially offset by the Bank’s investment
jenis investasi Bank. choices.
165
Page 169
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank terekspos dengan beberapa risiko melalui The Bank is exposed to a number of risks through its
program imbalan pasti. Risiko yang paling signifikan defined benefit pension plans. The most significant
adalah sebagai berikut: (lanjutan) risks are as follows: (continued)
Perubahan imbal hasil obligasi (lanjutan) Changes in bond yields (continued)
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset dengan mengacu pada assets underlying the current investment policy.
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada based on gross redemption yields as of the reporting
tanggal pelaporan. date.
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar The Bank’s present value of post-employment
aset program, defisit/surplus pada program dan benefits liabilities, fair value of plan assets,
penyesuaian pada liabilitas program dan aset deficit/surplus of program and adjustment on plan
program Bank untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai liabilities and plan assets for the last 5 years were as
berikut: follows:
31 Desember/December
2024 2023 2022 2021 2020
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
manfaat pasti 718,722) 732,177) 674,325)) 671,934) 640,803) benefits liabilities
Nilai wajar aset program (735,869) (634,515) (657,834) (657,951) (545,350) Fair value of plan assets
The effect of the
Dampak batas atas aset -) -) -)) -) -) asset ceiling
(17,147) 97,662) 16,491)) 13,983) 95,453)
Defisit (surplus) Deficit (surplus)
Penyesuaian pada (38,043) 59,459) 8,856)) (2,829)) 56,208) Adjustments on
liabilitas program plan liabilities
Penyesuaian pada aset
21,363) 32,115) 34,244)) 22,272)) 19,473)
program Adjustments on plan assets
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the estimated post-
atas imbalan pascakerja pada tanggal employment benefit liabilities as of
31 Desember 2024 dan 2023 telah memenuhi 31 December 2024 and 2023 have fulfilled the
persyaratan minimum UUCK. minimum requirements of UUCK.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The Bank’s weighted average duration of the defined
pensiun imbalan pasti Bank pada tanggal 31 benefit pension obligation as of 31 December 2024
Desember 2024 dan 2023 masing-masing adalah and 2023 was 6.32 years and 11.61 years,
6,32 tahun dan 11,61 tahun. respectively.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat The Bank’s expected maturity analysis of
pensiun yang tidak didiskontokan Bank adalah undiscounted pension benefits are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ December
2024 2023
Hingga 1 tahun 82,501 84,573 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 101,567 71,839 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 273,204 284,254 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2,690,632 3,528,404 More than 5 years
166
Page 170
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Sensitivitas liabilitas imbalan pascakerja untuk The Bank’s sensitivity of the post-employment
perubahan asumsi aktuarial utama Bank adalah benefits liabilities to changes in the key actuarial
sebagai berikut: assumptions was as follows:
2024
Kenaikan Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (42,690) (6,022)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 47,660) 7,160) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 42,733) 8,548)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (57,651) (7,355) Salary increase rate
2023
Kenaikan Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (48,514) (6,750)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 54,581) 7,712) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 52,384) 7,489)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (47,377) (6,669) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pascakerja atas asumsi aktuarial post-employment benefits liabilities to significant
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan value of the defined benefits liabilities calculated with
metode projected unit credit di akhir periode the projected unit credit method at the end of the
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan pascakerja. calculating the post-employment benefits liabilities.
Pada 31 Desember 2024 dan 2023, imbalan As of 31 December 2024 and 2023, post-employment
pascakerja untuk karyawan dengan Perjanjian Kerja benefits for the Subsidiary (BTPNS)'s employees
Waktu Tertentu (PKWT) Entitas Anak (BTPNS) with Fixed Time Employment Agreements (PKWT)
dihitung secara internal dengan metode historical are calculated internally using the historical stay rate
stay rate masing-masing sebesar Rp 22.685 dan method amounted to Rp 22,685 and Rp 11,556,
Rp 11.556. respectively.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term employee benefits
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang kepada The Group also provides its employees with long
karyawannya. leave benefit.
167
Page 171
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Perubahan liabilitas yang timbul dari imbalan kerja The movement in the Bank’s liabilities arising from
jangka panjang lainnya adalah sebagai berikut: other long-term employee benefits was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2024 2023
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti - Bank: benefits liabilities - Bank:
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined liabilities,
pasti, awal tahun 30,423) 26,790) beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 5,515) 5,307) Current service cost
Beban bunga 1,767) 1,746) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi keuangan (1,032) 396) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman 464 ) (386) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan dari
pemberi kerja selama tahun Benefits paid by the employer
berjalan (4,468) (3,430) during year
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun - Bank 32,669 30,423) benefits liabilities, end of year - Bank
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun – Entitas Anak benefits liabilities, end of year -
13,652) 13,716) Subsidiaries
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun 46,321) 44,139) benefits liabilities, end of year
Jumlah yang diakui di laba rugi: The amounts recognised in profit/loss are as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2024 2023
Bank Bank
Biaya jasa kini 5,515) 5,307) Current service cost
Biaya bunga 1,767) 1,746) Net interest
Pengukuran kembali manfaat jangka Remeasurement of long term
panjang (568) 10) employee benefit
6,714) 7,063)
Entitas Anak 2,131) 2,100) Subsidiaries
Jumlah, disajikan sebagai bagian Total, included in personnel
dari beban tenaga kerja 8,845) 9,163) expenses
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan The Bank’s expected maturity analysis of
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan Bank undiscounted other long-term employee benefits was
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ December
2024 2023
Hingga 1 tahun 8,583 3,877 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 4,592 7,951 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 15,584 20,644 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 25,311 63,783 More than 5 years
168
Page 172
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The Bank’s sensitivity of the other long term
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama employee benefit obligation to changes in the
Bank adalah sebagai berikut: principal actuarial assumptions was as follows:
2024
Kenaikan
(penurunan) nilai
kini kewajiban Kenaikan
imbalan kerja/ (penurunan) beban
increase jasa kini/ Increase
(decrease) in (decrease) in
Perubahan asumsi/ present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (1,223) (191)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,335) 229) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,770) 291)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (999) (251) Salary increase rate
2023
Kenaikan
(penurunan) nilai
kini kewajiban Kenaikan
imbalan kerja/ (penurunan) beban
increase jasa kini/ Increase
(decrease) in (decrease) in
Perubahan asumsi/ present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (1,335) (240)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,462) 264) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,284) 233)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (1,196) (217) Salary increase rate
27. LIABILITAS LAIN-LAIN 27. OTHER LIABILITIES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Utang kepada pihak ketiga 425,074 298,397 Payable to third parties
Transaksi ATM, transfer dan ATM transaction, transfer and
tagihan merchant 377,199 93,803 merchant bills
Beban Standby Letter of Credit Accrued Standby Letter of
yang masih harus dibayarkan 161,050 169,166 Credit fee
Pendapatan ditangguhkan 81,273 71,491 Unearned income
Setoran konsumen 71,363 39,641 Customer deposit
Transaksi kartu kredit 54,675 45,995 Credit card transaction
Utang premi asuransi lainnya 49,389 41,104 Other insurance premium payable
Loan insurance premium
Utang premi asuransi kredit 47,716 57,765 payable
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses -
- komitmen 38,450 43,266 commitment
Komisi asuransi diterima dimuka 13,738 26,276 Up-front insurance commission
Lainnya 271,046 294,354 Others
1,590,973 1,181,258
169
Page 173
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 27. OTHER LIABILITIES (continued)
Utang kepada pihak ketiga sebagian besar Payables to third parties mainly represent operational
merupakan utang operasional kepada mitra bisnis payable to the business partner of the Bank and
Bank dan Entitas Anak dalam menjalankan kegiatan Subsidiaries in carrying out operational activities.
operasional.
Transaksi ATM, transfer dan tagihan merchant ATM transaction, transfer and merchant bills consist
merupakan hutang atas transaksi ATM dan transfer of payables from Bank ATM transaction and transfer
antar bank yang akan diselesaikan pada hari kerja to other banks that will be settled on the next working
berikutnya, serta transaksi dengan merchant melalui day and transactions with merchants via payment
gerbang pembayaran. gateway.
Beban standby letter of credit yang masih harus Accrued standby letter of credit fees are expense for
dibayarkan merupakan beban yang masih harus standby letter of credit related to loans that has not
dibayar atas standby letter of credit terkait dengan been paid.
pinjaman yang diberikan.
Pendapatan ditangguhkan terdiri atas pendapatan Unearned income consists of deferred income from
dari pembelian wesel ekspor yang ditangguhkan. export bills purchase.
Utang premi asuransi lainnya merupakan premi Other insurance premium payables are employees
terutang atas asuransi karyawan Grup. insurance premium payables of the Group.
Utang premi asuransi kredit terdiri dari pembayaran Loan insurance premium payable consists of
premi asuransi yang telah diterima dari debitur insurance premium payment from debtors but not yet
namun belum dibayarkan kepada perusahaan paid to the insurance companies.
asuransi.
Komisi asuransi diterima dimuka merupakan komisi Up-front insurance commission represents
yang diterima dari Allianz atas penjualan produk- commission received from Allianz for the sales of
produk asuransi kepada nasabah Bank melalui insurance products to the Bank’s customers through
seluruh saluran distribusi Bank. all Bank’s distribution channels.
Lainnya terutama terdiri dari akun tampungan Others mainly consist of temporary account for
sementara atas penerimaan pembayaran dimuka upfront funds received from debtors, which will be
dari debitur, yang akan didebitkan pada waktu debited upon future contract settlement period.
penyelesaian kewajiban kontrak dengan debitur di
masa mendatang.
170
Page 174
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Grup menyajikan dana syirkah temporer The Group presented temporary syirkah funds in
sehubungan dengan kepemilikan Bank atas Entitas relation to the Bank’s ownership in the Subsidiary
Anak yang bergerak di bidang perbankan syariah. which engages in sharia banking industry.
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Simpanan nasabah: Deposits from customer:
Tabungan mudharabah 852,680 976,622 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 8,699,754 8,622,730 Mudharabah time deposits
9,552,434 9,599,352
a. Tabungan mudharabah a. Mudharabah savings deposits
Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan: By relationship with counterparties:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga 848,703 972,327 Third parties
Pihak berelasi 3,977 4,295 Related parties
852,680 976,622
Berdasarkan jenis produk: By product type:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Tepat Tabungan Platinum Bisnis 434,262 553,060 Tepat Tabungan Platinum Bisnis
Tepat Tabungan Platinum 400,889 410,084 Tepat Tabungan Platinum
Tepat Tabungan Payroll 12,755 8,528 Tepat Tabungan Payroll
Tepat Tabungan Rencana 4,774 4,950 Tepat Tabungan Rencana
852,680 976,622
Kisaran tingkat bagi hasil untuk tabungan The range of profit sharing rate for mudharabah
mudharabah untuk periode dan tahun yang savings deposits for the period and year ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 March 2025 and 31 December 2024 were as
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/March 2025
Tingkat bagi hasil (%) 1.00% - 4.00% Profit sharing rate (%)
31 Desember/December 2024
Tingkat bagi hasil (%) 1.00% - 4.00% Profit sharing rate (%)
Pada tanggal 31 Maret 2025, tidak ada As of 31 March 2025, there were no mudharabah
tabungan mudharabah yang diblokir dan saving deposits which were blocked and used as
dijadikan sebagai jaminan atas pembiayaan. collateral for financing. As of 31 December 2024,
Pada tanggal 31 Desember 2024, terdapat there were mudharabah saving deposits which
tabungan mudharabah yang diblokir dan were blocked and used as collateral for financing
dijadikan sebagai jaminan atas pembiayaan amounted to Rp 2,750.
sebesar Rp 2.750.
171
Page 175
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
b. Deposito mudharabah b. Mudharabah time deposits
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pihak ketiga 8,673,409 8,593,793 Third parties
Pihak berelasi 26,345 28,937 Related parties
8,699,754 8,622,730
Berdasarkan jangka waktu By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Bukan Bank Non-Bank
Lebih dari 1 - 3 bulan 8,464,453 8,362,894 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 202,351 216,247 More than 3 - 6 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 32,927 43,566 More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 23 23 More than 12 months
8,699,754 8,622,730
Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo By remaining period to maturity date
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Bukan Bank Non-Bank
Hingga 1 bulan 7,609,095 7,325,763 Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 957,484 1,127,204 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 121,528 144,231 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 5,967 18,498 More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 5,680 7,011 More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 23 More than 12 months
8,699,754 8,622,730
Kisaran tingkat bagi hasil untuk deposito The range of profit sharing rate for mudharabah time
mudharabah selama periode dan tahun berakhir deposits during the period and year ended 31 March
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2025 and 31 December 2024 were as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/March 2025
Tingkat bagi hasil (%) 3.00% - 6.25% Profit sharing rate (%)
31 Desember/December 2024
Tingkat bagi hasil (%) 2.76% - 6.51% Profit sharing rate (%)
Pada tanggal 31 Maret 2025, terdapat deposito As of 31 March 2025, there were mudharabah time
mudharabah yang diblokir dan dijadikan sebagai deposits which were blocked and used as collateral
jaminan atas pembiayaan sebesar for financing amounted to Rp 8,000
Rp 8.000 (31 Desember 2024: Rp 16.250). (31 December 2024: Rp 16,250).
172
Page 176
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM 29. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal Based on the share registrant record from Biro
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan Administrasi Efek, the composition of the Bank’s
catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek shareholders composition as of 31 March 2025 and
adalah sebagai berikut: 31 December 2024 was as follows:
31 Maret/March 2025
Lembar saham/ Persentase/
Pemegang saham Number of shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 9,692,826,975 91.047% 193,857 Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 109,742,058 1.031% 2,195 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137 0.113% 240 (Persero) Tbk
Direksi The Board of Directors
Merisa Darwis 223,858 0.002% 4 Merisa Darwis
Henoch Munandar 175,256 0.002% 3 Henoch Munandar
Hanna Tantani 149,654 0.001% 3 Hanna Tantani
Dini Herdini 120,072 0.001% 2 Dini Herdini
Darmadi Sutanto 90,620 0.001% 2 Darmadi Sutanto
Kaoru Furuya 4,500 0.000% 0 Kaoru Furuya
Atsushi Hino 1,500 0.000% 0 Atsushi Hino
Keishi Kobata 1,500 0.000% 0 Keishi Kobata
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana* 860,804 0.008% 17 )Ongki Wanadjati Dana*
Publik 829,741,814 7.794% 16,596 Public
10,645,945,748 100.000% 212,919
31 Desember/December 2024
Lembar saham/ Persentase/
Pemegang saham Number of shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 9,692,826,975 91.047% 193,857 Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 109,742,058 1.031% 2,195 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137 0.113% 240 (Persero) Tbk
Direksi The Board of Directors
Merisa Darwis 223,858 0.002% 4 Merisa Darwis
Henoch Munandar 175,256 0.002% 3 Henoch Munandar
Hanna Tantani 149,654 0.001% 3 Hanna Tantani
Dini Herdini 120,072 0.001% 2 Dini Herdini
Darmadi Sutanto 90,620 0.001% 2 Darmadi Sutanto
Kaoru Furuya 4,500 0.000% 0 Kaoru Furuya
Atsushi Hino 1,500 0.000% 0 Atsushi Hino
Keishi Kobata 1,500 0.000% 0 Keishi Kobata
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana* 860,804 0.008% 17 )Ongki Wanadjati Dana*
Publik 829,741,814 7.794% 16,596 Public
10,645,945,748 100.000% 212,919
*Kepemilikan saham berasal dari program Material Risk Taker saat yang *Share ownership comes from the Material Risk Taker program when he
bersangkutan menjabat sebagai anggota Direksi Bank served as a member of the Board of Directors of the Company.
Pemegang saham publik terdiri dari pemegang Public shareholders consist of shareholders whose
saham yang memiliki kurang dari 5% jumlah saham ownership are less than 5% of outstanding shares.
beredar. Seluruh saham yang beredar adalah All the outstanding shares are ordinary shares.
saham biasa.
173
Page 177
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM (lanjutan) 29. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan komposisi kepemilikan saham Changes in share ownership composition
Pada tanggal 20 Maret 2024, Bank telah On 20 March 2024, Bank completed the Capital
menyelesaikan proses Penambahan Modal dengan Increase process by Granting Pre-emptive Rights II
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu II (Right Issue II) which resulted in a change in the
(Right Issue II) yang menyebabkan perubahan Bank's paid-up capital to Rp 212,919 or
Modal disetor Bank menjadi Rp 212.919 atau 10,645,945,748 shares (full amount). The Bank has
10.645.945.748 saham (nilai penuh). Bank telah disclosed its plan to use the proceed from the Rights
mengungkapkan rencana penggunaan dana Rights Issue fund to expand and invest through the
Issue II tersebut adalah untuk melakukan ekspansi acquisition of financing business companies namely
dan investasi usaha melalui pengambilalihan PT Oto Multiartha and PT Summit Oto Finance, from
perusahaan-perusahaan yang bergerak di kegiatan SMBC and PT Summit Auto Group (a subsidiary of
usaha pembiayaan yaitu PT Oto Multiartha dan PT Sumitomo Corporation).
Summit Oto Finance, dari SMBC dan PT Summit
Auto Group (anak perusahaan dari Sumitomo
Corporation).
Dalam rangka pemenuhan Peraturan Bursa Efek In order to comply with the Indonesia Stock
Indonesia mengenai kepemilikan saham oleh Exchange Regulation on the shares ownership by
pemegang saham bukan pengendali dan bukan non controlling shareholders and non majority
pemegang saham utama sebesar minimum 7,5% shareholders totalling at the minimum of 7.5% of
dari jumlah saham yang diterbitkan oleh Bank total issued shares of the Bank (Free Float Shares),
(Saham Free Float), Bank telah melakukan Bank has sold back the Treasury Stock to public and
pengalihan Treasury Stock kepada publik dan then withdraw the Treasury Stock to become the
kemudian menarik saham tersebut ke dalam Modal Bank’s Issued Capital, and in addition there were
Ditempatkan Bank, dan dengan selain itu pengalihan twice shares transfer by SMBC in December 2023 to
saham yang dilakukan SMBC sebanyak 2 kali pada become 7,332,311,297 shares or around 89.977%
bulan Desember 2023 menjadi 7.332.311.297 and in January 2024 to become 7,132,311,297
saham atau sekitar 89,977% dan bulan Januari 2024 shares or around 87.522%, also by the completion
menjadi 7.132.311.297 saham atau sekitar 87,522%, of the Rights Issue II process, the total of Bank's Free
serta dengan rampungnya proses Right Issue II Float Shares as of the end of December 2024 are
Jumlah Saham Free Float Bank per akhir Desember 7.875%, therefore this Free Float Shares
2024 adalah sebesar 7,875% sehingga ketentuan requirement has been met.
Saham Free Float ini telah terpenuhi.
30. PENGGUNAAN LABA BERSIH 30. APPROPRIATION OF NET INCOME
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun buku 2023 berdasarkan akta income for the financial year of 2023 based on
notaris No. 56 tanggal 21 Maret 2024 dari Notaris notarial deed No. 56 dated 21 March 2024 of Notary
Ashoya Ratam, S.H., Mkn sebagai berikut: (1) Bank Ashoya Ratam, S.H., Mkn as follows: (1) the Bank
akan membagikan dividen kepada para pemegang shall distribute dividend to the shareholders for 20%
saham sejumlah 20% dari Laba Bersih atau kurang of Net Profit or more or less Rp 471,667 or estimated
lebih sebesar Rp 471.667 atau kurang lebih sebesar at Rp 44.3 per share (full amount); (2) the Bank
Rp 44,3 per lembar saham (nilai penuh); (2) Bank booked appropriated retained earnings amounting to
membukukan saldo laba yang sudah ditentukan Rp 10,357; and (3) the remaining balance of the net
penggunaannya sebesar Rp10.357; dan (3) sisa income earned by the Bank in financial year of 2023
dari total laba bersih yang diperoleh Bank untuk after being deducted with the allocation for Dividend
tahun buku 2023 setelah dikurangi penyisihan Dana and appropriated retained earnings shall be declared
Dividen dan saldo laba yang sudah ditentukan as unappropriated retained earnings.
penggunaannya, akan dibukukan sebagai saldo
laba yang belum ditentukan penggunaannya.
Pada tanggal 19 April 2024, distribusi dividen tunai On 19 April 2024, the Bank’s cash dividends have
Bank dibayarkan kepada pemegang saham sesuai been paid to Shareholders based on Shareholders
Daftar Pemegang Saham pada tanggal 3 April 2024 Registry as of 3 April 2024 (recording date).
(tanggal pencatatan).
174
Page 178
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENGGUNAAN LABA BERSIH (lanjutan) 30. APPROPRIATION OF NET INCOME (continued)
Para pemegang saham menyetujui penggunaan laba The shareholders approved the appropriation of net
bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the year ended 31 December 2022 based on
31 Desember 2022 berdasarkan akta notaris No. 31 notarial deed No. 31 dated 13 April 2023 of Notary
tanggal 13 April 2023 dari Notaris Ashoya Ratam, S.H., Ashoya Ratam, S.H., Mkn as follows: (1) the Bank shall
Mkn sebagai berikut: (1) Bank akan membagikan distribute dividend to the shareholders for 20% (twenty
dividen kepada para pemegang saham sejumlah 20% percent) of Net Profit or more or less
dari Laba Bersih atau kurang lebih sebesar Rp619.140 IDR 619,140 or estimated at Rp 76,8 per share (full
atau kurang lebih sebesar Rp 76,8 per lembar saham amount); (2) the Bank not allocate any appropriated
(nilai penuh); (2) Bank tidak menyisikan saldo laba yang retained earnings, in regards to the minimum
sudah ditentukan penggunaannya, mengingat appropriated retained earnings as stipulated in the Article
persyaratan minimum saldo laba yang sudah ditentukan 70 of the Limited Liability Company Law, i.e. minimum
penggunaannya sebagaimana diatur dalam UUPT, 20% of the Issued and Fully Paid-Up Capital of the
yaitu minimum 20% dari Modal Ditempatkan dan Disetor Company has been complied; and (3) the remaining
Penuh Perseroan telah terpenuhi; dan (3) Sisa dari total balance of the net income earned by the Bank in financial
laba bersih yang diperoleh Bank untuk tahun buku yang year ended on 31 December 2022 after being deducted
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 setelah with the allocation for Dividend shall be declared as
dikurangi penyisihan Dividen dinyatakan sebagai saldo unappropriated retained earnings.
laba yang belum ditentukan penggunaannya.
Pada tanggal 12 Mei 2023, distribusi dividen tunai Bank On 12 May 2023, the Bank’s cash dividends have been
dibayarkan kepada pemegang saham sesuai Daftar paid to Shareholders based on Shareholders Registry as
Pemegang Saham pada tanggal 3 Mei 2023 (tanggal of 3 May 2023 (recording date).
pencatatan).
31. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 31. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Pendapatan bunga Interest income
Pihak ketiga: Third parties:
Pinjaman yang diberikan 3,002,951 3,076,927) Loans
Piutang pembiayaan 1,383,584 -) Financing receivables
Efek-efek 320,395 153,750) Securities
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with
Indonesia 75,987 160,084) Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada bank-bank Current accounts and placements with
lain 20,590 10,449) other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under resale
janji dijual kembali (reverse repo) 8,905 -) agreements (reverse repo)
4,812,412 3,401,210)
Pihak berelasi: Related parties:
Pinjaman yang diberikan 61,929 63,235) Loans
4,874,341 3,464,445)
Pendapatan syariah Sharia income
Pihak ketiga: Third parties:
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and purchases -
murabahah 1,136,776 1,238,641) murabahah margin
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 7,994 409) musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 152,118 133,554) Other main operating income
1,296,888 1,372,604)
6,171,229 4,837,049)
175
Page 179
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 31. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH (lanjutan) (continued)
Pendapatan usaha utama lainnya dari pendapatan Other main operating income from sharia income are
syariah merupakan pendapatan dari investasi pada income from investment in marketable securities,
surat berharga, SBIS, FASBIS, SIMA dan SBIS, FASBIS, SIMA and placement in deposits .
penempatan pada deposito.
32. BEBAN BUNGA DAN HAK PIHAK KETIGA ATAS 32. INTEREST EXPENSE AND THIRD PARTIES’
BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER SHARES ON RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH
FUNDS
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Beban bunga Interest expenses
Pihak ketiga: Third parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito berjangka 658,635 533,508) Time deposits
Deposito on call 239,227 202,375) Deposits on call
Giro 72,831 157,035) Current accounts
Tabungan 139,985 83,626) Saving deposits
1,110,678 976,544)
Pinjaman yang diterima 475,110 260,073) Borrowings
Simpanan dari bank-bank lain 6,989 6,144) Deposits from other banks
Utang obligasi 51,859 4,009) Bonds payables
Liabilitas sewa 3,998 4,852) Lease liabilities
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali 928 -) Repo
1,649,562 1,251,622)
Beban bunga Interest expenses
Pihak berelasi: Related parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito berjangka 1,558 1,195) Time deposits
Deposito on call 11 2,164) Deposits on call
Tabungan 121 86) Saving deposits
Giro 8 2) Current accounts
1,698 3,447)
Pinjaman yang diterima 275,784 347,405) Borrowings
Pinjaman subordinasi 47,909 54,454) Subordinated loans
Simpanan dari bank-bank lain 18,869 37,048) Deposits from other banks
344,260 442,354)
1,993,822 1,693,976)
Beban syariah Sharia expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana Third parties’ shares on return of
syirkah temporer temporary syirkah funds
Pihak ketiga 122,163 125,209) Third parties
Pihak berelasi 399 525) Related parties
122,562 125,734)
2,116,384 1,819,710)
176
Page 180
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 33. FEE AND COMMISSION INCOME
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Pendapatan administrasi piutang Financing receivables administration
pembiayaan 114,823 - income
Pendapatan dari komisi bancassurance Bancassurance and investment product
dan produk investasi 101,540 42,852 commission income
Pendapatan komisi atas pinjaman
yang diberikan 94,828 104,164 Loan commission income
Denda pelunasan dipercepat dan Early termination penalty and late
keterlambatan 57,121 24,067 penalty income
Pendapatan komisi atas dana pihak Third party fund
ketiga 39,145 46,091 commission income
Pendapatan jasa transfer 36,497 41,644 Transfer fees income
Komisi akseptasi 14,614 12,397 Acceptance commissions
Insentif dari kerja sama dengan pihak
ketiga - 16,834 Incentive from cooperation with third parties
Pendapatan komisi lainnya 9,732 7,401 Other commission income
468,300 295,450
Pendapatan dari komisi bancassurance dan produk Bancassurance and investment product commission
investasi adalah pendapatan atas komisi yang income are income from commission received by the
diterima oleh Bank berdasarkan perjanjian yang Bank based on agreements with insurance
telah disepakati dengan perusahaan asuransi: companies: Allianz, Avrist (Note 12m) and insurance
Allianz, Avrist (Catatan 12m) dan asuransi jaminan. of collateral.
Pendapatan komisi atas pinjaman yang diberikan Loan and third party fund commission income are
dan dana pihak ketiga adalah pendapatan administration income received from bank’s loans
administrasi yang diperoleh dari pinjaman yang and third party fund.
diberikan oleh bank dan dana pihak ketiga.
Pendapatan komisi lainnya adalah imbalan atas jasa Other commission income are fee income from
penanganan dokumen, seperti konfirmasi audit dan documents handling, such as audit confirmation and
jasa pengiriman kurir. courier services.
34. BEBAN PROVISI DAN KOMISI 34. FEE AND COMMISSION EXPENSE
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Beban jasa transfer 80,391 87,955 Transfer fees expense
Beban reward transaksi 40,618 106,046 Transaction reward expense
Beban komisi transaksi tresuri 7,342 16,411 Treasury transaction commission expense
Beban akuisisi kredit 5,706 19,910 Credit acquisition expense
Other administration and
Beban administrasi dan komisi lainnya 5,700 577 commission expense
139,757 230,899
Beban jasa transfer adalah beban atas jasa transfer Transfer fee expense is interbank transfer service
antar bank yang dilakukan oleh nasabah dan carried out by customers and borne by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Beban reward transaksi adalah beban atas Transaction reward expense is an expense for the
pencadangan reward point yang nasabah dapatkan provision of reward points that customers receive in
sehubungan dengan transaksi kartu kredit, promosi, connection with credit card transactions, promotions,
dan aktivitas transaksi perbankan lainnya. and other banking transaction activities.
177
Page 181
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 35. OTHER OPERATING INCOME
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Pendapatan dari penerimaan kembali Income from recovery of written-off
kredit yang dihapusbukukan 58,008 38,811 loans
Pendapatan transaksi perdagangan efek-
efek - bersih 35,903 9,067 Securities trading income - net
Penerimaan kembali dari kerugian
operasional 567 2,983 Operational loss recovery
Lain-lain 45,748 3,298 Others
140,226 54,159
Lain-lain termasuk jasa cash handling dan jasa Others consist of cash handling services and
payment point. payment point service.
36. BEBAN KEPEGAWAIAN 36. PERSONNEL EXPENSES
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Gaji, upah, bonus dan tantiem 868,187 597,861) Salaries, wages, bonus and tantiem
Tunjangan hari raya 123,121 114,387) Holiday allowances
Tunjangan pajak 140,974 90,970) Tax allowances
Tunjangan kesehatan 72,661 55,374) Medical benefits
Tunjangan representasi 53,046 44,176) Representation allowance
Pendidikan dan latihan 24,465 11,911) Training and education
Jamsostek 36,090 26,249) Jamsostek
Tunjangan program kepemilikan Car ownership program
kendaraan 32,305 15,402) allowance
Tunjangan telepon 10,186 10,497) Telephone allowance
Tunjangan perumahan 5,473 5,276) Housing allowance
Lain-lain 32,703 25,936) Others
1,399,211 998,039)
Termasuk dalam beban kepegawaian adalah gaji dan Included under personnel expenses are salaries and
kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, other compensations paid to the Board of Directors,
Dewan Komisaris dan Komite Audit. Board of Commissioners and Audit Committee.
Lain-lain terdiri dari tunjangan marketing, akomodasi Others consist of marketing allowances, employees
karyawan dan lainnya. accomodation and others.
178
Page 182
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 37. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Jasa dari pihak ketiga dan perlengkapan Services from third parties and office
kantor 262,749 223,537 supplies
Sewa 145,233 149,212 Rent
Amortisasi piranti lunak (Catatan 17) 118,496 74,640 Amortization of software (Note 17)
Beban asuransi 113,120 116,522 Insurance expense
Penyusutan aset tetap (Catatan 16) 69,362 56,393 Depreciation of fixed assets (Note 16)
Pemeliharaan dan perbaikan 54,060 28,164 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 16) 47,421 46,314 (Note 16)
Jasa profesional 42,581 27,534 Professional fees
Promosi dan iklan 39,125 49,683 Promotion and advertising
Lain-lain 41,581 8,942 Others
933,728 780,941
38. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 38. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
PENURUNAN NILAI
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah (Catatan 12g) 740,959) 603,311) receivables (Note 12g)
Piutang pembiayaan (Catatan 13) 531,976) -) Financing receivables (Note 13)
Penyertaan saham 2,715) 412) Investment in shares
Giro pada bank-bank lain (Catatan 6) 10) (49) Current accounts with other banks (Note 6)
Efek-efek (Catatan 8h) (459) (176) Securities (Note 8h)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain (Catatan 7g) (582) 301) other banks (Note 7g)
Komitmen pinjaman yang diberikan (5,055) 10,860) Loan commitments issued
Tagihan akseptasi (Catatan 11d) (15,238) 16,001) Acceptance receivables (Note 11d)
Aset lain-lain (Catatan 18) 21,466) -) Other assets (Note 18)
1,275,792) 630,660
39. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 39. OTHER OPERATING EXPENSES
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Kerugian penyelesaian agunan 111,249 - Loss on collateral settlements
Iuran tahunan OJK 34,382 23,123 OJK annual fee
Beban pengembangan komunitas 7,468 7,933 Community development expenses
Kerugian terkait risiko operasional 1,744 3,118 Loss from operational risk
Rekrutmen 966 873 Recruitment
Lain-lain 14,711 7,336 Others
170,520 42,383
Lain-lain termasuk beban jamuan, beban Others consist of entertainment expenses,
keanggotaan dan beban penyelesaian kredit. membership fees and credit settlement charges.
179
Page 183
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group engages
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama in transactions with related parties, primarily
meliputi transaksi-transaksi keuangan. consisting of financial transactions.
Di bawah ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi The following is a summary of related parties who
yang bertransaksi dengan Grup, termasuk sifat have transactions with the Group, including the
hubungan dan sifat transaksinya: nature of the relationships and transactions:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
Sumitomo Mitsui Banking Pemegang saham pengendali/ Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation Controlling shareholders bank lain; liabilitas akseptasi; pinjaman yang
diterima; pinjaman subordinasi; transaksi
derivative; efek-efek/ Current accounts with other
banks; deposits from other banks; acceptance
payables; borrowings; subordinated loans;
derivative transactions; securities
PT SMFL Leasing Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated Simpanan nasabah; pinjaman yang
company diberikan; transaksi derivative; penyertaan saham/
Deposits from customers; loans;
derivative transactions; investment in shares
PT INA Sekuritas Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated Simpanan nasabah/
(dahulu bernama PT Nikko company Deposits from customers
Sekuritas Indonesia)
PT SBCS Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated Simpanan nasabah/
company Deposits from customers
Personil manajemen kunci/ Direktur, Komisaris dan pejabat Pinjaman yang diberikan, simpanan nasabah,
Key Management eksekutif/Directors, Commissioners pembayaran kompensasi dan remunerasi,
Personnel and executive employees imbalan pascakerja/
Loans, deposits from customers, payments of
compensation and remuneration, post-
employment benefits
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Saldo dan rincian transaksi dengan pihak berelasi The outstanding balances and detail transactions
adalah sebagai berikut: with related parties were as follows:
(a) Giro pada bank-bank lain (a) Current accounts with other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Pihak berelasi 850,061 525,792 Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.35% 0.22% Percentage to total assets
(b) Tagihan derivatif (b) Derivative receivables
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Tagihan derivatif Derivative receivables
Pihak berelasi 334,675 375,245 Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.14% 0.16% Percentage to total assets
180
Page 184
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(c) Pinjaman yang diberikan (c) Loans
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pinjaman yang diberikan Loans
Personil manajemen kunci 21,424 19,517 Key management personnel
Pihak berelasi 335,429 418,258 Related parties
356,853 437,775
Pendapatan bunga
yang masih akan diterima 986 889 Accrued interest income
357,839 438,664
Persentase terhadap jumlah aset 0.15% 0.18% Percentage to total assets
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Pendapatan bunga: Interest income:
Personil manajemen kunci 198 172 Key management personnel
Pihak berelasi 61,730 63,062 Related parties
61,928 63,235
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga 1.27% 1.83% Percentage to total interest income
Suku bunga atas pinjaman yang diberikan Interest rate charged on loan to key
kepada personil manajemen kunci adalah management personnel amounting 5% - 8% per
sebesar 5% - 8% per tahun dengan jangka annum with term between 1 - 20 years. Such
waktu pinjaman antara 1 - 20 tahun. Pinjaman loan is given without any specific collateral.
tersebut diberikan tanpa adanya jaminan
tertentu.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember There was no impairment on the loan to key
2024 tidak terdapat penurunan nilai atas management personnel as of 31 March 2025
pinjaman yang diberikan kepada personil and 31 December 2024.
manajemen kunci.
(d) Simpanan nasabah (d) Deposits from customers
31 Maret/March
2025 2024
Dana pihak ketiga Third party funds
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Giro 1 1 Current accounts
Tabungan 118,415 71,738 Savings deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and deposits
on call 124,192 134,776 on call
242,608 206,515
Pihak berelasi: Related parties:
Giro 60,234 89,636 Current accounts
Tabungan 289 615 Savings deposits
Deposito on call 22,000 25,000 Deposits on call
Deposito berjangka 25 25 Time deposits
82,548 115,276
325,156 321,791
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 572 892 Accrued interest expense
325,728 322,683
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.19% 0.18% Percentage to total liabilities
181
Page 185
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(d) Simpanan nasabah (lanjutan) (d) Deposits from customers (continued)
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Beban bunga 1,698 3,447 Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 0.09% 0.20% Percentage to total interest expenses
Dana pihak ketiga ditempatkan dalam giro, Third party funds are placed on current account,
tabungan maupun deposito berjangka. Tingkat saving accounts and time deposits. Interest rate
suku bunga yang diberikan oleh Bank adalah given by the Bank for the placement amounting
sebesar 0,01% - 6,00%. Untuk deposito to 0.01% - 6.00%. For time deposit depends on
berjangka tergantung tenor dan jumlah pokok tenor and principal amount.
deposito.
(e) Simpanan dari bank-bank lain (e) Deposits from other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Simpanan dari bank-bank lain 9,244,503 699,242 Deposits from other banks
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan - - Accrued interest expenses
9,244,503 699,242
Persentase terhadap jumlah liabilitas 5.28% 0.40% Percentage to total liabilities
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Beban bunga 18,869 37,048 Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 0.95% 2.19% Percentage to total interest expenses
(f) Liabilitas derivatif (f) Derivative liabilities
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Pihak berelasi 26,391 21,273 Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.02% 0.01% Percentage to total liabilities
(g) Liabilitas akseptasi (g) Acceptance payables
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak berelasi 98,733 163,558 Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.06% 0.09% Percentage to total liabilities
182
Page 186
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(h) Pinjaman yang diterima (h) Borrowings
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pinjaman yang diterima 17,719,200 22,452,525 Borrowings
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 20,782 17,139 Accrued interest expenses
17,739,982 22,469,664
Persentase terhadap jumlah liabilitas 10.12% 12.71% Percentage to total liabilities
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Beban bunga Interest expense
Pihak berelasi 275,784 347,405 Related party
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 13.83% 20.51% Percentage to total interest expenses
(i) Pinjaman subordinasi (i) Subordinated loans
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Pinjaman subordinasi 3,312,000 3,219,000 Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 9,869 10,069 Accrued interest expenses
3,321,869 3,229,069
Persentase terhadap jumlah liabilitas 1.90% 1.83% Percentage to total liabilities
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Beban bunga Interest expense
Pihak berelasi 47,909 54,454 Related party
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 2.40% 3.21% Percentage to total interest expenses
(j) Dana syirkah temporer (j) Temporary syirkah funds
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Simpanan nasabah Deposits from customers
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Tabungan mudharabah 3,977 4,295 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 26,345 28,937 Mudharabah time deposits
30,322 33,232
Persentase terhadap jumlah dana Percentage to total temporary
syirkah temporer 0.32% 0.35% syirkah funds
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
Hak atas bagi hasil dana syirkah Shares on return of temporary
temporer 399 525 syirkah funds
Persentase terhadap jumlah beban
syariah 0.33% 0.42% Percentage to total sharia expense
183
Page 187
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(k) Kompensasi dan remunerasi personil (k) Compensation and remuneration of key
manajemen kunci management personnel
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian management for employee services is shown
adalah sebagai berikut: below:
31 Maret/March 2025
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key
Direksi/Board of Directors Commissioners management personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-term
jangka pendek lainnya 4.47% 62,582 0.86% 12,044 12.13% 169,718 employee benefits
Imbalan pascakerja - - - - - - Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya - - - - - - Other long-term benefits
Jumlah 4.47% 62,582 0.86% 12,044 12.13% 169,718 Total
31 Desember/December 2024
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key
Direksi/Board of Directors Commissioners management personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-term
jangka pendek lainnya 4.51% 218,730 0.72% 34,756 8.31% 402,923 employee benefits
Imbalan pascakerja - - - - 0.53% 25,614 Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya - - - - 0.03% 1,594 Other long-term benefits
Jumlah 4.51% 218,730 0.72% 34,756 8.87% 430,131 Total
*) terhadap jumlah beban kepegawaian *) % to total personnel expenses
(l) Komitmen dan kontinjensi (l) Commitments and contingencies
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum
ditarik 42,310,800 35,891,850 Unused borrowing facilities
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused credit facilities to
yang belum digunakan 9,681,699 4,828,736 customers
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diberikan 30,000 32,547 Guarantees provided
41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum ditarik Unused borrowing facilities
- Pihak ketiga 26,809,064 21,167,658 Third parties -
- Pihak berelasi 42,310,800 35,891,850 Related parties -
69,119,864 57,059,508
Contingent assets -
Aset kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diterima 34,175,432 31,051,406 Guarantees received
34,175,432 31,051,406
184
Page 188
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - committed customers - committed
- Pihak ketiga 13,085,955 11,762,750 Third parties -
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted customers – uncommitted
- Pihak ketiga 113,637,176 121,262,479 Third parties -
- Pihak berelasi 9,681,699 4,828,736 Related parties -
Fasilitas kredit kepada bank yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted - banks - uncommitted -
Pihak ketiga 51,570 76,563 Third parties
Letters of credit yang tidak dapat Irrevocable letters of credit -
dibatalkan - Pihak ketiga 1,286,087 1,582,162 Third parties
137,742,487 139,512,690
Contingent liabilities -
Liabilitas kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diberikan Guarantees provided
- Pihak ketiga 7,901,577 7,682,903 Third parties -
- Pihak berelasi 30,000 32,547 Related parties -
7,931,577 7,715,450
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Informasi mengenai kolektabilitas komitmen Information regarding collectability of
dan kontinjensi sesuai peraturan OJK commitment and contingencies in accordance
diungkapkan pada Catatan 52. with OJK regulations was disclosed in Note 52.
c. Kasus hukum c. Litigation cases
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is a party to various unresolved legal
pengurusan administrasi dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims
terselesaikan, yang berhubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha Bank. Adalah tidak mungkin possible to predict with certainty whether or not
untuk memastikan apakah Bank akan the Bank will ultimately be successful or not
memenangkan atau tidak menang atas successful in any of these legal matters.
masalah atau tuntutan hukum tersebut. Namun However, the Bank’s management does not
demikian, manajemen Bank yakin bahwa hasil expect that the results in any of these
keputusan masalah atau tuntutan hukum proceedings will have a material adverse effect
tersebut tidak akan membawa dampak yang on the Bank’s results of operations, financial
signifikan pada hasil usaha, posisi keuangan position or liquidity.
atau likuiditas Bank.
185
Page 189
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. SEGMEN OPERASI 42. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance with
internal yang disiapkan untuk Direksi, yang the internal reporting provided to the Directors, as the
bertindak sebagai pengambil keputusan operasi, chief operating decision maker, who are responsible
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan for allocating resources to the reportable segments
sumber daya ke segmen dan melakukan penilaian and assesses its performance. All operating
atas performanya. Seluruh segmen operasi yang segments used by the Group meet the definition of a
digunakan oleh Grup telah memenuhi kriteria reportable segment under PSAK 108, “Operating
pelaporan berdasarkan PSAK 108, “Segmen Segment”.
Operasi”.
Grup memiliki 6 (enam) pelaporan segmen, The Group has 6 (six) reportable segments, in
berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan accordance with the business product, as set out in
dalam tabel di bawah ini. the table below.
Ritel Retail
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to pensioners and other individual
nasabah pensiunan dan nasabah individual lainnya. customers.
Kredit Usaha Mikro, Kecil & Menengah (UMKM) Micro, Small & Medium Enterprises (MSME)
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to micro, small & medium
nasabah usaha mikro, kecil dan menengah yang enterprise customers for commercial purpose.
digunakan untuk kegiatan usaha.
Penghimpunan dana dan tresuri Funding and treasury
Terdiri dari aktivitas penghimpunan dana dari pihak Consists of funding business activity in raising funds
ketiga dan bank lain, serta aktivitas tresuri termasuk from third party and other banks, and centralised
pinjaman yang diterima dan surat berharga yang treasury operations including borrowings and
diterbitkan. securities issued.
Korporasi Corporate
Terdiri dari pinjaman dan layanan yang diberikan Consists of loans and services from corporate
dari nasabah korporasi yang digunakan untuk customers which related to commercial purpose.
kegiatan usaha.
Syariah Sharia
Merupakan lini segmen operasi atas Entitas Anak Represents a line of operating segments of
yang beroperasi sebagai bank umum syariah Subsidiaries which operate as a sharia commercial
bank.
Terdiri dari pembiayaan syariah, dana pihak ketiga Consists of sharia financing, third party funds from
dari nasabah syariah yang digunakan untuk sharia customers which related to commercial
kegiatan usaha. purpose.
Pembiayaan Financing
Merupakan lini segmen operasi atas Entitas Anak Represents a line of operating segments of
yang beroperasi sebagai perusahaan pembiayaan. Subsidiaries which operate as a financing
companies.
Terdiri dari piutang pembiayaan yang digunakan Consists of financing receivables which related to
untuk kegiatan usaha. commercial purpose.
Dalam mengalokasikan beban operasional, In allocating operating expenses, management
manajemen mengatribusikan beberapa pos beban attributed some of its expenses based on Group’s
operasional sesuai dengan kebijakan pelaporan internal reporting policy.
internal Grup.
186
Page 190
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 42. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut:
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Penyesuaian
Penghimpunan dan
dana dan eliminasi/
tresuri/ Adjustment
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Pembiayaan/ and Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia Financing elimination Consolidated
Pendapatan dan Operating income
beban operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 1,076,057 366,823 400,273 1,665,642 1,296,888 1,393,278 (27,732) 6,171,229 sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (492,860) (205,300) 1,930,395 (1,232,235) - - - -) income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 26,590 22,484 (890,770) 841,696 - - - - expense
Interest expense and
Beban bunga dan bagi sharia profit
hasil syariah (2,239) (9,992) (1,116,430) (600,297) (122,562) (374,475) 109,611 (2,116,384) sharing
Pendapatan bunga Net reportable
dan syariah segment interest
segmen and sharia
dilaporkan-bersih 607,548 174,015 323,468 674,806 1,174,326 1,018,803 81,879 4,054,845 income
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan Other operating
operasional lainnya 34,182 45,695 126,283 128,350 13,260 262,178 - 609,948 income
Keuntungan dari Net gain on
selisih kurs dan foreign exchange
transaksi derivatif – and derivative
bersih - 149 6,242 75,683 1,538 (173) (16,651) 66,788 transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 34,182 45,844 132,525 204,033 14,798 262,005 (16,651) 676,736 income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
lainnya (390,772) (197,449) (432,376) (386,772) (574,704) (644,081) (18,484) (2,644,638) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (260,500) (102,520) 498 (161,438) (218,075) (533,757) - (1,275,792) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (651,272) (299,969) (431,878) (548,210) (792,779) (1,177,838) (18,484) (3,920,430) expenses
Net reportable
Beban operasional operational
lainnya - bersih (617,090) (254,125) (299,353) (344,177) (777,981) (915,833) (35,135) (3,243,694) segment expense
Pendapatan (beban) Non-operating
non-operasional 246 459 463 - (572) 354 - 950 income (expenses)
Laba (rugi) segmen Segment income
sebelum pajak (loss) before
penghasilan (9,296) (79,651) 24,578 330,629 395,773 103,324 46,744 812,101 income tax
Beban pajak
penghasilan 2,050 17,563 (5,419) (72,903) (84,974) (25,925) (8,714) (178,322) Income tax expense
Laba (rugi) bersih (7,246) (62,088) 19,159 257,726 310,799 77,399 38,030 633,779 ) Net income (loss)
187
Page 191
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 42. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Maret/March 2025
Penghimpunan
dana dan Penyesuaian
tresuri/ dan eliminasi/
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Pembiayaan/ Adjustment Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia Financing and elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/
pembiayaan yang
diberikan-bersih 32,665,469 13,099,697 - 106,086,373 9,356,842 - (6,426,520) 154,781,861 Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin
yang masih akan
diterima dari Accrued interest/
pinjaman/ margin income
pembiayaan yang from loans/
diberikan 333,567 32,546 - 416,657 116,069 (80,146) 818,693 financing
Piutang Financing
pembiayaan - - - - - 27,655,184 (104,421) 27,550,763 receivables
Aset lain-lain - - 29,319,441 - 11,273,099 1,414,961 (496,421) 41,511,080 Other assets
Pendapatan
bunga/marjin
yang masih akan Accrued interest/
diterima - - 39,086 - 115,434 544 (245) 154,819 margin income
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 32,999,036 13,132,243 29,358,527 106,503,030 20,861,444 29,070,689 (7,107,753) 224,817,216 assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 15,299,650 Unallocated assets*
Jumlah aset 240,116,866 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,361,593 1,646,381 45,600,125 56,564,393 2,090,785 - (438,043) 107,825,234 Customer deposits
Beban bunga/bagi
hasil yang Accrued interest
masih harus expense/revenue
dibayar - - 250,655 - 20,492 - (245) 270,902 sharing
Liabilitas lain-lain - - 44,979,215 - - 20,272,194 (6,443,394) 58,808,015 Other liabilities
Beban bunga yang
masih harus Accrued
dibayar - - 119,946 - - 184,904 (80,277) 224,573 interest expenses
Jumlah liabilitas
yang Total allocated
dialokasikan 2,361,593 1,646,381 90,949,941 56,564,393 2,111,277 20,457,098 (6,961,959) 167,128,724 liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 8,089,624 liabilities*
Jumlah liabilitas 175,218,348 Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer 9,552,434 9,552,434 fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual. assets, other liabilities and accruals.
188
Page 192
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 42. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan Adjustment
Ritel/ UMKM/ tresuri/ Funding Korporasi/ Syariah/ and Konsolidasian/
Retail MSME and Treasury Corporate Sharia elimination Consolidated
Pendapatan dan
beban Operating income
operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 980,072) 346,540) 290,976) 1,846,857) 1,372,604) - 4,837,049) sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (434,062) (195,768) 2,059,808) (1,429,978) - - - income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 24,934) 10,297) (900,437) 865,206) - - - expense
Beban bunga dan Interest expense and
bagi hasil syariah (2,207) (3,272) (1,094,165) (594,332) (125,734) - (1,819,710) sharia profit sharing
Pendapatan bunga
dan syariah
segmen Net reportable
dilaporkan- segment interest and
bersih 568,737) 157,797) 356,182) 687,753) 1,246,870) - 3,017,339) sharia income
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 44,329) 34,346) 573,988) 56,370) 18,627) (378,290) 349,370) income
Keuntungan dari
selisih kurs dan Net gain on
transaksi derivatif foreign exchange and
- bersih - 81) 30,037) 74,777) 2,396 ) - 107,291 ) derivative transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 44,329) 34,427) 604,025) 131,147) 21,023 ) (378,290) 456,661 ) income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
lainnya (389,768) (186,833) (622,334) (304,476) (548,964) - (2,052,375) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (159,305) (38,038) (542) (48,482) (384,293) - (630,660) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (549,073) (224,871) (622,876) (352,958) (933,257) - (2,683,035) expenses
Pendapatan Net reportable
operasional operational segment
lainnya - bersih (504,744) (190,444) (18,851) (221,811) (912,234) (378,290) (2,226,374) income
Pendapatan
(beban) non- Non-operating
operasional 179) 809) 3,070) (1)) 1,830 - 5,887) income (expenses)
Laba (rugi) segmen
sebelum pajak Segment income (loss)
penghasilan 64,172) (31,838) 340,401) 465,941) 336,466 (378,290) 796,852) before income tax
Beban pajak
penghasilan (7,756) 3,848) (41,142) (56,315) (72,440) - (173,805) Income tax expense
54,416) (27,990) 299,259) 409,626) 264,026) (378,290) 623,047)
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
189
Page 193
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 42. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2024
Penghimpunan Penyesuaian
dana dan dan eliminasi/
tresuri/ Adjustment
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Pembiayaan/ and Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia Financing elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/
pembiayaan yang
diberikan-bersih 31,898,025 13,553,914 - 97,487,706 9,247,485 - (6,137,815) 146,049,315 Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin
yang masih akan
diterima dari Accrued interest/
pinjaman/ margin income
pembiayaan yang from loans/
diberikan 311,836 34,844 - 391,054 102,146 - (77,545) 762,335 financing
Piutang Financing
pembiayaan - - - - - 27,622,708 (161,016) 27,461,692 receivables
Aset lain-lain - - 41,511,476 - 11,416,101 1,156,733 (1,083,212) 53,001,098 Other assets
Pendapatan
bunga/marjin
yang masih akan Accrued interest/
diterima - - 47,882 - 147,387 647 (647) 195,269 margin income
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 32,209,861 13,588,758 41,559,358 97,878,760 20,913,119 28,780,088 (7,460,235) 227,469,709 assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 13,626,718 Unallocated assets*
Jumlah aset 241,096,427 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,281,503 1,683,783 43,838,425 62,618,843 2,125,081 - (829,176) 111,718,459 Customer deposits
Beban bunga/bagi
hasil yang Accrued interest
masih harus expense/revenue
dibayar - - 268,045 - 18,825 - (647) 286,223 sharing
Liabilitas lain-lain - - 43,019,647 - 200,000 19,476,860 (6,365,984) 56,330,523 Other liabilities
Beban bunga yang
masih harus Accrued
dibayar - - 150,480 - - 202,915 (77,867) 275,528 interest expenses
Jumlah liabilitas
yang Total allocated
dialokasikan 2,281,503 1,683,783 87,276,597 62,618,843 2,343,906 19,679,775 (7,273,674) 168,610,733 liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 8,140,303 liabilities*
Jumlah liabilitas 176,751,036 Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer - - - - 9,599,352 - - 9,599,352 fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual. assets, other liabilities and accruals.
Berdasarkan informasi geografis Geographical information
Pada tanggal 31 Maret 2025, segmen berdasarkan As of 31 March 2025, geographical segment consists of
geografis terdiri dari 493 cabang yang terbagi menjadi 493 branches that are located into 4 areas, which are
4 area yaitu Jawa, Sumatera, Bali dan Nusa Tenggara, Java, Sumatera, Bali and Nusa Tenggara, also
serta, Kalimantan dan Sulawesi (31 Desember 2024: Kalimantan and Sulawesi (31 December 2024:
489 cabang). 489 branches).
Segmen informasi berdasarkan geografis adalah Information concerning geographical segments is as
sebagai berikut: follows:
Penyesuaian
Kalimantan dan eliminasi/
Jawa/ Bali dan/and dan/and Adjustment and Konsolidasian/
Java Sumatera Nusa Tenggara Sulawesi elimination Consolidated
31 Maret 2025 31 March 2025
Pendapatan bunga 4,601,974 878,111 156,816 562,060 (27,732) 6,171,229 Interest income
Jumlah aset 216,571,369 19,104,010 3,589,446 14,493,894 (13,641,853) 240,116,866 Total assets
31 Maret 2025 31 March 2025
Pendapatan bunga 3,841,628 576,542 119,170 299,709 -)) 4,837,049 Interest income
31 Desember 2024 31 December 2024
Jumlah aset 218,019,971 18,996,010 3,609,868 14,410,847 (13,940,269) 241,096,427 Total assets
190
Page 194
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. LABA BERSIH PER SAHAM 43. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per saham dasar a. Basic earnings per share
31 Maret/March
2025 2024
Jumlah laba per saham dasar yang Total basic earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 48 65 holders of the Bank
b. Laba per saham dilusian b. Diluted earnings per share
31 Maret/March
2025 2024
Jumlah laba per saham dilusian yang Total diluted earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 48 65 holders of the Bank
c. Laba yang digunakan dalam perhitungan c. Earnings used in calculating earnings per
laba per saham share
31 Maret/March
2025 2024
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dasar 509,582 543,851 calculating basic earnings per share
Laba per saham dilusian Diluted earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dilusian 509,582 543,851 calculating diluted earnings per share
d. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang d. Weighted average number of shares used as
digunakan sebagai penyebut the denominator
31 Maret/March
2025 2024
Jumlah rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang digunakan sebagai ordinary shares used as the
penyebut dalam perhitungan laba denominator in calculating basic
per saham dasar 10,645,945,748 8,398,238,549 earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang digunakan sebagai penyebut shares used as the denominator in
dalam perhitungan laba per saham calculation diluted earnings per
dilusian 10,645,945,748 8,398,238,549 share
191
Page 195
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS
a. PT Taspen (Persero) a. PT Taspen (Persero)
Sejak tahun 2007, Bank telah bekerja sama Since 2007, the Bank has been cooperating with
dengan PT Taspen (Persero) dimana Bank PT Taspen (Persero) in which the Bank become
menjadi salah satu mitra untuk penanganan one of the partners for handling the payments of
pembayaran uang pensiun kepada para pension to retired government employees.
pensiunan pegawai Pemerintah.
b. PT Pos Indonesia (Persero) b. PT Pos Indonesia (Persero)
Sejak bulan Maret 2012 Bank telah bekerja Since March 2012 the Bank has been cooperating
sama dengan PT Pos Indonesia (Persero) with PT Pos Indonesia (Persero) in which PT Pos
dimana PT Pos Indonesia (Persero) membantu Indonesia (Persero) assists the Bank in deducting
Bank dalam melakukan pemotongan uang the pension benefits of retired government
pensiun para pegawai Pemerintah untuk employees for pension loan installments and
angsuran kredit pensiun dan memasarkan marketing the Bank’s pension loan products.
produk kredit pensiunan Bank.
Perjanjian kerjasama Bank dengan The Bank’s cooperation agreement with
PT Pos Indonesia (Persero) diperbaharui PT Pos Indonesia (Persero) is renewed regularly
secara berkala dan berdasarkan perjanjian and based on the latest agreement, the
terakhir kerjasama ini akan terus berlangsung cooperation will be continuing until 25 July 2026.
sampai dengan tanggal 25 Juli 2026.
c. Perjanjian pembiayaan bersama c. Joint financing agreement
PT KB Finansia Multi Finance PT KB Finansia Multi Finance
Pada bulan Oktober 2022, Bank melakukan In October 2022, the Bank entered into a joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan PT KB Finansia Multi PT KB Finansia Multi Finance (“FMF”). Based on
Finance (“FMF”). Dalam kerjasama ini, porsi the agreement, the amount of funds to be
fasilitas pembiayaan yang akan diberikan adalah financed by each party will be a maximum of
maksimum 90% dari Bank dan minimum 10% dari 90% from the Bank and minimum of 10% from
pihak FMF. Fasilitas maksimum pembiayaan FMF. The maximum joint financing facility is
bersama adalah sebesar Rp 300.000. Jangka amounted to Rp 300,000. The term of the
waktu perjanjian adalah untuk 3 (tiga) tahun, agreement is for 3 (three) years, from
terhitung mulai tanggal 28 Oktober 2022 hingga 28 October 2022 to 28 October 2025. Based on
28 Oktober 2025. Berdasarkan perubahan pada addendum on August 2023, maximum joint
Agustus 2023, fasilitas maksimum diubah menjadi financing facility has been changed to
Rp 600.000. Rp 600,000.
PT Home Credit Indonesia PT Home Credit Indonesia
Pada tanggal 23 Juni 2014 melalui Perjanjian On 23 June 2014, through Cooperation
Kerjasama No PKS.087/DIR/TFI/VI/2014, Bank Agreement No. PKS.087/DIR/TFI/VI/2014, the
melakukan Perjanjian Kerjasama pembiayaan Bank entered a joint financing without recourse
bersama without recourse dengan PT Home arrangement with PT Home Credit Indonesia
Credit Indonesia (“HCI”). Dalam Perjanjian (“HCI”). Based on the agreement, the amount of
Kerjasama ini, porsi fasilitas pembiayaan yang funds to be financed by each party will be a
akan diberikan untuk debitur adalah maksimum maximum of 90% from the Bank and a minimum
90% dari Bank dan minimum 10% dari pihak HCI. of 10% from HCI.
192
Page 196
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
c. Perjanjian pembiayaan bersama (lanjutan) c. Joint financing agreement (continued)
PT Home Credit Indonesia (lanjutan) PT Home Credit Indonesia (continued)
Pada tanggal 8 Maret 2023 melalui Perjanjian On 8 March 2023, through Cooperation
Kerjasama No PKS.015/RLBJF/III/2023 fasilitas Agreement No. PKS.015/RLBJF/III/2023 joint
pembiayaan bersama ditingkatkan menjadi financing facilities has been increased to
Rp 4.200.000 dan jangka waktu perjanjian telah Rp 4,200,000 and the agreement has been
diperpanjang hingga 8 Maret 2026. extended to 8 March 2026.
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
Pada bulan Agustus 2023, Bank melakukan In August 2023, the Bank entered into a joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan PT Mandiri Utama PT Mandiri Utama Finance (“MUF”). Based on
Finance (“MUF”). Dalam kerjasama ini, porsi the agreement, the amount of funds to be
fasilitas pembiayaan yang akan diberikan financed by each party will be a maximum of
adalah maksimum 99% dari Bank dan minimum 99% from the Bank and minimum of 1% from
1% dari pihak MUF. Fasilitas maksimum MUF. The maximum joint financing facility is
pembiayaan bersama adalah sebesar amounted to Rp 500,000. The term of the
Rp 500.000. Jangka waktu perjanjian adalah agreement is for 3 (three) years, from
3 (tiga) tahun, terhitung mulai tanggal 21 August 2023 to 21 August 2026.
21 Agustus 2023 hingga 21 Agustus 2026.
Pada April 2024, Bank menambahkan limit In April 2024, the bank increasing limit of joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan MUF. Fasilitas MUF. The maximum joint financing facility
maksimum pembiayaan bersama menjadi become Rp 1,500,000. The term of the
sebesar Rp 1.500.000. Jangka waktu perjanjian agreement is for 3 (three) years, from
adalah 3 (tiga) tahun, terhitung mulai tanggal 21 August 2023 to 21 August 2026.
21 Agustus 2023 hingga 21 Agustus 2026.
d. Perjanjian Kerjasama Jasa Pemasaran dan d. Marketing and Administration Services for
Administrasi Produk SMBCI SMBCI Product agreement
PT Mitrausaha Indonesia Group (Modalku) PT Mitrausaha Indonesia Group (Modalku)
Pada bulan Juni 2023, Bank melakukan In June 2023, the Bank entered into channeling
kerjasama penyaluran pendanaan dengan cooperation with PT Mitrausaha Indonesia Grup
PT Mitrausaha Indonesia Grup (“MIG”). (“MIG”). The maximum channeling facility is
Fasilitas maksimum penyaluran pendanaan amounted to Rp 100,000. The term of the
adalah sebesar Rp 100.000. Jangka waktu agreement is for 1 (one) year, from 14 June 2023
perjanjian adalah untuk 1 (satu) tahun, terhitung to 14 June 2024 and extended automatically
mulai tanggal 14 Juni 2023 hingga every year for a period of 2 (two) years.
14 Juni 2024 dan setelahnya dapat
diperpanjang secara otomatis setiap tahunnya
untuk jangka waktu 2 (dua) tahun.
e. Perjanjian Kerjasama Bancassurance e. Bancassurance Agreement
Pada bulan Agustus 2014, Bank melakukan In August 2014, the Bank entered into
kerjasama bancassurance dengan a bancassurance agreement with PT Asuransi
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”). Allianz Life Indonesia (“Allianz”). The Bank will
Bank akan mendistribusikan produk-produk distribute life insurance products of Allianz to its
asuransi jiwa dari Allianz kepada nasabah Bank customers through the Bank’s distribution
melalui seluruh jalur distribusi Bank. Perjanjian channels. The agreement is effective for
ini berlaku selama 10 tahun. 10 years.
Pada tanggal 10 Januari 2024, Bank telah On 10 January 2024, Bank has extended
memperpanjang perjanjian kerjasama dengan bancassurance agreement with Allianz, which is
Allianz yang berlaku selama 5 tahun dari effective for 5 years starting from 9 August 2024
tanggal 9 Agustus 2024 sampai dengan until 8 August 2029.
8 Agustus 2029.
193
Page 197
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Pada tanggal 24 Juli 2014, PT Oto Multiartha On 24 July 2014, PT Oto Multiartha (“OTO”) and
("OTO”) dan PT Summit Oto Finance (“SOF”) PT Summit Oto Finance (“SOF”) entered into
mengadakan perjanjian dengan Netsol agreement with Netsol Technologies Ltd
Technologies Ltd (NetSol) terkait konversi (NetSol) regarding the conversion of the OTO
sistem operasi bisnis OTO dan SOF. and SOF’s business operational system. Based
Berdasarkan perjanjian ini NetSol berkewajiban on the agreement, NetSol is required to deliver
untuk memberikan jasa konsultasi, consultation services, development, licensing
pengembangan, perizinan dan and implementation of the system to OTO dan
pengimplementasian sistem kepada OTO dan SOF. Accordingly, NetSol is entitled for the
SOF. Oleh karena itu, NetSol berhak atas service fee and the OTO and SOF are obliged to
imbalan jasa dan OTO dan SOF berkewajiban pay the service fee. For this agreement, there
untuk membayar imbalan jasa tersebut. Atas was no requirement to obtain the authorized
perjanjian ini, tidak ada persyaratan perizinan regulator approval and there was no limitations
yang perlu diminta dari otoritas yang under this agreement.
berwenang dan tidak terdapat pembatasan-
pembatasan terkait perjanjian ini.
g. Komitmen signifikan lainnya g. Other significant commitment
Bank menyewa kantor dengan perjanjian sewa The Bank leases offices under non-cancellable
yang tidak dapat dibatalkan. Masa sewa antara lease agreements. The lease terms are between
5 – 11 tahun dengan mayoritas perjanjian jasa 5 – 11 years, and the majority of lease
dapat diperbarui pada akhir periode dengan harga agreements are renewable at the end of the lease
pasar. Bank diharuskan memberitahukan enam period at the market rate. The Bank is required to
bulan lebih awal apabila berniat mengakhiri give a six-month notice for the termination of these
perjanjian sewa. Beban terkait transaksi sewa yang agreements. The expenses related with lease
dibebankan pada laba rugi selama periode berjalan transactions charged to the profit or loss during
diungkapkan dalam Catatan 32 dan 37. the period was disclosed in Note 32 and 37.
Berikut ini adalah pihak-pihak yang The following are counterparties of the Bank’s
mengadakan perjanjian sewa dengan Bank: lease commitments:
Pihak dalam perjanjian/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreement
PT Bahana Semesta Citra Ruang Kantor/Office Space 5 Oktober/October 2015 –
Nusantara 14 Juni/June 2032
Jumlah pembayaran sewa minimum di masa The future aggregate minimum lease payments
depan dalam perjanjian sewa yang tidak dapat under non-cancellable leases were as follows:
dibatalkan adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Lebih dari 1 - 5 tahun 283,942 293,201 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 8,196 8,196 More than 5 years
292,138 301,397
194
Page 198
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Grup mengutamakan penerapan manajemen risiko The Group focuses on the risk management
baik pada Bank dan Entitas Anak. Bank memiliki implementation for the Bank and Subsidiaries. The
segmen yang lengkap mulai dari segmen pinjaman Bank has complete segments starting from loans with
dengan plafon kecil di BTPN Syariah, Digital, small limit at BTPN Syariah, Digital, Pension, MUR
Pensiun, MUR (mikro), SME, Komersial sampai (micro), SME, Commercial up to Corporate segment,
dengan Korporasi serta piutang pembiayaan dari as well as financing receivables from multifinance
entitas anak lembaga pembiayaan. Dalam hal subsidiaries. In term of portfolio concentration,
konsentrasi portofolio, segmen Korporasi menjadi Corporate segment is the largest portfolio at around
portofolio terbesar yaitu di kisaran 63% pada posisi 63% as of 31 March 2025 and 61% as of
31 Maret 2025 dan 61% pada posisi 31 December 2024 followed by Pensioners segment
31 Desember 2024 diikuti oleh segmen Pensiunan at around 13% as of 31 March 2025
di kisaran 13% pada posisi 31 Maret 2025 (31 December 2024: 14%).
(31 Desember 2024: 14%).
Pengembangan manajemen risiko keuangan di Financial risk management development in the Group
Grup berpedoman pada peraturan OJK yang is guided by OJK regulations which govern risk
mengatur penerapan manajemen risiko bagi bank management implementation by commercial banks
umum. operating in Indonesia.
Kerangka manajemen risiko Grup The Group’s risk management framework is
diimplementasikan melalui kebijakan-kebijakan, implemented through policies, procedures,
prosedur, limit-limit transaksi dan kewenangan, transactions and authorisation limits, risk tolerance as
toleransi risiko serta perangkat manajemen risiko. well as risk management tools. The Group carries out
Grup melakukan pengembangan manajemen risiko continuous risk management development in line with
secara berkesinambungan sesuai dengan the increasing business complexity and the
meningkatnya kompleksitas bisnis dan development organisation, strategies and
perkembangan organisasi, strategi dan manajemen management information systems.
sistem informasi.
Penerapan manajemen risiko mencakup: The implementation of risk management covers:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi - Active supervision from Board of
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan Commissioners and Board of Directors
limit - Sufficient policies, procedures and limit sets
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Sufficient process of identification,
pemantauan dan pengendalian risiko serta measurement, risk oversight and control and risk
sistem informasi manajemen risiko management information
- Pengendalian internal yang menyeluruh - Overall internal control system
Organisasi manajemen risiko Grup melibatkan The risk management organization of the Group
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves the oversight from the Board of
Grup telah membentuk Komite Pemantau Risiko Commissioners and Board of Directors. The Group
sebagai pengawas tertinggi di tingkat komisaris dan has established Risk Monitoring Committee as the
Komite Manajemen Risiko di tingkat direksi yang highest risk authority in the commissioner level and
merupakan bagian yang sangat penting dalam Risk Management Committee at the director level,
pengendalian risiko, sebagai unit kontrol yang which constitutes a crucial element in risk control, as
memantau seluruh risiko yang terdapat pada a control unit to monitor all of the risks in the Group’s
kegiatan operasional Grup. operating activities.
195
Page 199
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
(Kerangka manajemen risiko (lanjutan) (Risk management framework (continued)
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan Grup The risks arising from the Group’s financial
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya instruments are financial risks, which include credit
adalah risiko kredit dan pembiayaan, risiko and financing risk, liquidity risk, market risk and
likuiditas, risiko pasar dan risiko operasional. operational risk.
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in Subsidiary.
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Risk management in Subsidiary is operating
secara operasional dilakukan terpisah dari unit separately from the business unit and conducting its
bisnis dan menjalankan fungsinya secara function independently.
independen.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of Commissioners
Entitas Anak secara aktif juga melakukan and Board of Directors actively monitor and evaluate
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian the internal controls, through the reports, as a basis
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan in formulating and developing appropriate policies for
sebagai dasar untuk merumuskan dan the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
Bank selaku Entitas Utama telah menerapkan As the Lead Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of consolidated
antara lain mencakup laporan perhitungan risk management among others include report of
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) consolidated minimum Capital Adequacy Ratio
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit (CAR), Legal Lending Limit (LLL), risk profile, Risk-
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko Based Bank Rating and Internal Capital Adequacy
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Sehubungan dengan aksi korporasi yang telah In relation with the corporate action that have been
dilakukan Bank pada tahun 2024 dengan carried out by the Bank in 2024 by acquiring 2 Multi
mengakuisisi 2 Perusahaan Multi Finance yaitu PT Finance Companies, namely PT Oto Multiartha
Oto Multiartha (“OTO”) dan PT Summit Oto Finance ("OTO") and PT Summit Oto Finance ("SOF") as
(“SOF”) sebagai entitas anak, Bank telah subsidiaries, the Bank have obtained approval from
memperoleh persetujuan dari regulator untuk regulatory to implement Financial Conglomeration
pelaksanaan Konglomerasi Keuangan dimana Bank with Bank SMBCI appointed as the Lead Entity.
SMBCI ditunjuk sebagai Entitas Utama.
196
Page 200
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
(Kerangka manajemen risiko (lanjutan) (Risk management framework (continued)
Sebagai Entitas Utama, Bank SMBCI menerapkan As Main Entity, Bank SMBCI is implementing
Manajemen Risiko dan Permodalan Terintegrasi Integrated Risk and Capital Management in
sesuai dengan peraturan yang berlaku. Bank accordance with applicable regulation. Bank SMBCI
SMBCI bersama-sama dengan Entitas Anak juga together with Subsidiaries have also established
telah membentuk Komite Manajemen Risiko Integrated Risk Management Committee which have
Terintegrasi yang mempunyai tanggung jawab the responsibilities to provide recommendation to
untuk memberikan rekomendasi kepada Direksi di Board of Directors in Lead Entity on matters related
Entitas Utama mengenai hal-hal yang berkaitan to the implementation of Integrated Risk
dengan penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi, Management, including establishment and
termasuk penetapan dan penyempurnaan enhancement of relevant Risk Management Policy,
Kebijakan, Strategi dan Kerangka Kerja Manajemen Strategy and Framework.
Risiko yang relevan.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial loss, from the failure
timbul akibat kegagalan pihak lain dalam memenuhi of other parties to fulfill their obligations to the Group,
kewajiban kepada Grup, termasuk Risiko Kredit including Credit Risk due to the concentration of
akibat terkonsentrasinya penyediaan dana (Risiko funding provision (Credit Concentration Risk), Credit
Konsentrasi Kredit), Risiko Kredit akibat kegagalan Risk due to counterparty failure (counterparty credit
pihak lawan (counterparty credit risk), Risiko Kredit risk), Credit Risk due to settlement failure (settlement
akibat kegagalan settlement (settlement risk), dan risk), and Credit Risk due to country risk (including
Risiko Kredit akibat country risk (termasuk transfer transfer risk). Credit risk arises mainly from loans and
risk). Risiko kredit terutama berasal dari pinjaman sharia financing/receivables.
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah.
Grup juga terekspos risiko kredit yang muncul dari The Group is also exposed to credit risks arising from
investasi pada efek-efek utang. investment in debt securities.
Grup juga menyediakan bank garansi kepada The Group also provides bank guarantee to its
nasabahnya yang mengharuskan Bank melakukan customers which require the Bank to make payments
pembayaran untuk kepentingan mereka. Hal ini for their interests. This causes the Bank to face the
menyebabkan Bank menghadapi risiko yang sama same risks as the loans granted and these risks are
dengan kredit yang diberikan dan risiko tersebut juga also mitigated by the same procedures and policies.
dimitigasi dengan prosedur dan kebijakan yang sama.
Grup melakukan kaji ulang atas kebijakan kredit The Group reviews the credit policies periodically,
secara periodik terutama jika terdapat perubahan especially if there are any changes in market
kondisi perekonomian, perubahan peraturan conditions, changes in regulations and/or business
dan/atau pendekatan bisnis. approach.
Batas pemberian kredit ditetapkan dan ditelaah Lending limits are set and reviewed in the light of
mengikuti perubahan pada kondisi pasar dan changing market and economic conditions. Periodic
ekonomi. Penelaahan kredit secara periodik dan credit reviews and assessments of probability of
penilaian atas kemungkinan wanprestasi juga default are also conducted. Credit approval is
dilakukan. Proses persetujuan kredit dilakukan processed by credit committee and credit authority
melalui komite kredit dan kewenangan kredit as determined.
sebagaimana ditetapkan.
197
Page 201
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (i) Credit risk management
Grup mengelola dan mengawasi secara aktif The Group actively manages and monitors the
kualitas portofolio pinjaman yang diberikan loan portfolio quality by implementation of credit
dengan cara menerapkan kebijakan manajemen and financing risk management policies
risiko kredit dan pembiayaan secara efektif, effectively, improving procedures and systems
serta melakukan penyempurnaan prosedur dan
pengembangan sistem. development.
Sistem Informasi Manajemen telah tersedia dan Management Information Systems (MIS) are in
akan terus dikembangkan serta telah mencakup place and continously developed and have
tingkat yang cukup rinci untuk mendeteksi setiap covered sufficient level of detail to detect any
perkembangan yang kurang baik sedini adverse development at an early stage, allowing
mungkin sehingga memungkinkan dilakukannya
tindakan yang tepat waktu untuk mengatasi timely measurement to be taken to counteract
kemungkinan penurunan kualitas kredit atau any possible deterioration in credit quality or to
untuk meminimalisasi kerugian kredit. minimise credit losses.
Agunan Collaterals
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan The Bank employs a range of policies and
praktik untuk memitigasi risiko kredit, Bank practices to mitigate credit risk. The Bank
menerapkan berbagai panduan atas jenis-jenis implements guidelines on the acceptability of
agunan yang dapat diterima dalam rangka specific classes of collateral to mitigate credit
memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis agunan atas risk. The collateral types for loans are as follows:
pinjaman yang diberikan antara lain adalah:
• Kas/deposito • Cash/Time deposits
• Tanah dan/atau Bangunan • Lands and/or Buildings
• SBLC • SBLC
• Kendaraan • Vehicles
• Peralatan (termasuk mesin dan alat berat) • Equipment (including machines and heavy
equipment)
• Persediaan • Inventories
• Piutang • Accounts receivable
Untuk kredit korporasi, Bank mendapatkan For corporate loans, the Bank received collateral
jaminan dalam bentuk standby letters of credit dari in the form of standby letters of credit from
bank afiliasi untuk membatasi risiko kredit bank. controlling banks to restrict the Bank’s credit risk.
Selain agunan yang disebutkan di atas, agunan In addition to the collateral mentioned above,
yang diterima untuk kredit korporasi terutama collaterals for corporate loans mainly consists of
terdiri dari jaminan yang diterima dari guarantees received from the parent company of
perusahaan induk debitur, penjaminan kredit the debtor, corporate credit guarantees and other
korporasi dan entitas publik lainnya, lembaga public entities, financial institutions and other
keuangan dan perusahaan lain serta jaminan companies as well as collateral in the form of
berupa efek-efek. securities.
Porsi kredit yang diberikan yang mendapatkan The portion of loans that benefits from such
manfaat dari agunan diungkapkan pada partial or full collateralization was disclosed in
Catatan 52. Note 52.
198
Page 202
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan taking into account collateral held or other
kredit lainnya) credit enhancements)
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the
posisi keuangan konsolidasian, eksposur consolidated statement of financial position, the
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan maximum exposure to credit risk is equal to its
nilai tercatatnya. Untuk bank garansi dan carrying value. For bank guarantees and
irrevocable L/C yang diterbitkan, eksposur irrevocable L/C issued, maximum exposure to
maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai credit risk is the value that must be paid by the
yang harus dibayarkan oleh Bank jika kewajiban Bank if the liabilities on the bank guarantee and
atas bank garansi dan irrevocable L/C yang irrevocable L/C issued has been occurred. For
diterbitkan terjadi. Untuk komitmen kredit, credit commitments, the maximum exposure to
eksposur maksimum atas risiko kredit adalah credit risk is equal to the amount of committed
sebesar jumlah komitmen fasilitas kredit credit facilities that have not been used by
(committed) yang belum digunakan oleh nasabah. customers.
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
Grup terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in the consolidated statement of
konsolidasian dan rekening administratif, tanpa financial position and off-balance sheet
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau accounts, without taking into account any
perlindungan kredit lainnya: collateral held or other credit enhancements:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Giro pada Bank Indonesia 8,071,377 9,443,461 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 1,532,804 1,034,964 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 5,816,955 12,695,156 other banks
Efek-efek 24,737,533 28,174,357 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) 191,002 468,782 agreements (reverse repo)
Tagihan derivatif 1,964,170 1,748,125 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,781,767 3,317,541 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah - bersih receivables - net
- Korporasi 99,659,852 91,349,890 Corporates -
- Pensiunan 21,537,695 21,782,822 Pensioners -
- Usaha Mikro Kecil dan Menengah Micro Small and Medium -
(“UMKM”) 14,867,596 15,265,130 Enterprises ("MSME")
- Pembiayaan/piutang syariah 9,356,842 9,247,485 Sharia financing/receivables -
- Lainnya 9,359,876 8,403,988 Others -
- Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima 818,693 762,335 Accrued interest/margin income -
Piutang pembiayaan 27,550,763 27,461,692 Financing receivables
Penyertaan saham 74,095 75,285 Investment in shares
Aset lain-lain 834,632 626,819 Other assets
230,155,652 231,857,832
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kredit: credit risk:
Garansi yang diberikan 7,931,577 7,715,450 Guarantees provided
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum Unused credit facilities to customers -
digunakan - committed 13,085,955 11,762,750 committed
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan 1,286,087 1,582,162 Irrevocable letters of credit
199
Page 203
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan taking into account collateral held or other
kredit lainnya) (lanjutan) credit enhancements) (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur The table below shows the net maximum
maksimum neto atas risiko kredit untuk exposure to credit risk on securities purchased
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali under resale agreements (reverse repo) on
(reverse repo) pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 March 2025 and 31 December 2024:
31 Desember 2024:
31 Maret/March 2025
Eksposur
maksimum / Agunan/ Eksposur neto/
Keterangan Maximum exposure Collateral Net exposure Description
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 191,002 (196,409) - (reverse repo)
31 Desember/December 2024
Eksposur
maksimum / Agunan/ Eksposur neto/
Keterangan Maximum exposure Collateral Net exposure Description
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 468,187 (487,678) - (reverse repo)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
Grup mengelola dan mengendalikan The Group manages and controls concentrations
konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko of credit risk wherever they are identified - in
tersebut teridentifikasi - secara khusus, particular, to individual and group counterparties,
terhadap debitur individu dan kelompok, dan and to industries and geographical sectors.
industri serta sektor geografis.
Dalam pengelolaan dan pengendalian risiko In managing and controlling concentration risk,
konsentrasi tersebut, Grup menetapkan batas the Group sets limits of concentration risk that
jumlah risiko konsentrasi yang dapat diterima can be accepted for one debtor or group of
untuk satu debitur atau kelompok debitur. debtors.
200
Page 204
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur (iii) Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by geographical sectors
geografis adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Maret/March 2025
Bali
dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa/Java* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 8,071,377 - - - 8,071,377 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 1,532,604 48 60 92 1,532,804 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 5,816,955 - - - 5,816,955 Indonesia and other banks
Efek-efek 24,737,533 - - - 24,737,533 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 191,002 - - - 191,002 (reverse repo)
Tagihan derivatif 1,964,170 - - - 1,964,170 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,781,767 - - - 3,781,767 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 134,000,117 11,534,811 2,318,086 7,747,540 155,600,554 receivables - net
Piutang pembiayaan - bersih 12,936,757 7,042,192 1,186,109 6,385,705 27,550,763 Financing receivables - net
Penyertaan saham 74,073 8 - 14 74,095 Investment in shares
Aset lain-lain - bersih 795,236 14,543 1,552 23,301 834,632 Other assets- net
193,901,591 18,591,602 3,505,807 14,156,652 230,155,652
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 7,931,577 - - - 7,931,577 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facilities to
committed 11,173,158 1,912,797 - - 13,085,955 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 1,286,087 - - - 1,286,087 Irrevocable letters of credit
31 Desember/December 2024
Bali
dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa/Java* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 9,443,461 - - - 9,443,461 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 1,034,135 676 60 93 1,034,964 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 12,695,156 - - - 12,695,156 Indonesia and other banks
Efek-efek 28,174,357 - - - 28,174,357 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 468,782 - - - 468,782 (reverse repo)
Tagihan derivatif 1,748,125 - - - 1,748,125 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,317,541 - - - 3,317,541 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 125,164,955 11,509,767 2,346,032 7,790,896 146,811,650 receivables - net
Piutang pembiayaan - bersih 13,077,145 6,944,576 1,177,917 6,262,054 27,461,692 Financing receivables - net
Penyertaan saham 75,263 8 - 14 75,285 Investment in shares
Aset lain-lain - bersih 595,430 12,473 1,699 17,217 626,819 Other assets- net
195,794,350 18,467,500 3,525,708 14,070,274 231,857,832
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 7,715,450 - - - 7,715,450 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facilities to
committed 11,253,895 406,860 - 101,995 11,762,750 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 1,582,162 - - - 1,582,162 Irrevocable letters of credit
*) Termasuk Kantor Pusat *) Including Head Office
201
Page 205
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by industry sectors was
industri adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/March 2025
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 8,071,377 - - - - - 8,071,377 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 1,532,804 - - - - 1,532,804 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 4,141,655 1,675,300 - - - - 5,816,955 banks
Efek-efek 22,328,462 2,101,289 - - 307,782 - 24,737,533 Securities
Securities purchased
Efek-efek yang dibeli under resale
dengan janji dijual agreements
kembali (reverse repo) - 191,002 - - - - 191,002 (reverse repo)
Tagihan derivatif - 1,950,970 1,769 84 11,347 - 1,964,170 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,781,767 - - - 3,781,767 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bersih - 19,894,238 23,392,009 32,620,006 35,530,621 44,163,680 155,600,554 net
Piutang pembiayaan - Financing receivables –
bersih - - - - - 27,550,763 27,550,763 net
Penyertaan saham - 74,095 - - - - 74,095 Investment in shares
Aset lain-lain 1,112 31,002 - - - 802,518 834,632 Other assets
34,542,606 27,450,700 27,175,545 32,620,090 35,849,750 72,516,961 230,155,652
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 7,931,577 - - - 7,931,577 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers –
digunakan - committed - 1,079,254 842,437 3,084,005 1,758,065 6,322,194 13,085,955 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 1,286,087 - - - 1,286,087 credit
31 Desember/December 2024
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 9,443,461 - - - - - 9,443,461 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 1,034,964 - - - - 1,034,964 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 9,188,205 3,506,951 - - - - 12,695,156 banks
Efek-efek 25,969,583 1,900,866 - 784 303,124 - 28,174,357 Securities
Securities purchased
Efek-efek yang dibeli under resale
dengan janji dijual agreements
kembali (reverse repo) - 468,782 - - - - 468,782 (reverse repo)
Tagihan derivatif - 1,714,451 987 379 32,308 - 1,748,125 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,317,541 - - - 3,317,541 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bersih - 19,029,077 21,930,556 32,442,142 30,176,855 43,233,020 146,811,650 net
Piutang pembiayaan - Financing receivables –
bersih - - - - - 27,461,692 27,461,692 net
Penyertaan saham - 75,285 - - - - 75,285 Investment in shares
Aset lain-lain 686 11,668 - - - 614,465 626,819 Other assets
44,601,935 27,742,044 25,249,084 32,443,305 30,512,287 71,309,177 231,857,832
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 7,715,450 - - - 7,715,450 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers –
digunakan - committed - 967,450 726,074 3,339,868 1,754,451 4,974,907 11,762,750 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 1,582,162 - - - 1,582,162 credit
202
Page 206
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur (iii) Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis kredit The credit risk concentration by type of credit or
atau pembiayaan, mata uang, sektor ekonomi dan financing, currency, economic sector and
hubungan dengan debitur diungkapkan pada relationship with debtors is disclosed in Note 12 and
Catatan 12 dan Catatan 13. Note 13.
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (iv) Credit quality of financial assets
Proses penentuan kualitas kredit Bank mengacu Process of determining the Bank’s credit quality
pada kolektibilitas sesuai peraturan OJK. refers to collectibility in accordance with the OJK
regulations.
Segmen korporasi Corporate segment
Untuk segmen korporasi, kualitas kredit dikelola For corporate segment, the quality of credit is
oleh Bank dengan menggunakan peringkat kredit managed by the Bank using internal credit ratings.
internal. Bank menentukan peringkat suatu debitur The Bank determines the rating of a debtor by first
dengan terlebih dahulu menetapkan peringkat determining the financial grade using a rating model
keuangan (financial grade) dengan menggunakan from financial aspects and data obtained from the
model peringkat dari aspek keuangan dan data debtor's financial statements, including net worth and
yang diperoleh dari laporan keuangan debitur, cash flows. This financial grade is then adjusted by
termasuk kekayaan bersih dan arus kas. Peringkat considering the conditions of the debtor's financial
keuangan ini kemudian disesuaikan dengan position and qualitative factors to determine the
mempertimbangkan kondisi dari posisi keuangan grade of the debtor.
debitur dan faktor kualitatif untuk menentukan
peringkat debitur.
Faktor kualitatif terutama mencakup arus kas masa Qualitative factors mainly cover expected future cash
depan yang diharapkan dengan flows with considering some factors such as
mempertimbangkan faktor-faktor seperti informasi historical loss information, conformity of the debtor's
kerugian historis, kesesuaian rencana bisnis business plan or operational improvement plan,
debitur atau rencana perbaikan operasional, status status of developments in the business plan and
perkembangan rencana bisnis dan dukungan overall support from financial institutions.
menyeluruh dari lembaga keuangan.
Selain prosedur peringkat di atas, dalam hal debitur In addition of grading procedure above, in the event
dianggap sebagai anak perusahaan yang that the debtor is considered as a subsidiary that is
dikonsolidasi oleh induk perusahaan di luar negeri, consolidated by a parent company abroad, the
peringkat debitur bisa ditentukan dengan debtor's grading can be determined by adopting an
mengadopsi peringkat obligor berdasarkan obligor grading based on credit grading provided by
peringkat kredit yang diberikan induk perusahaan the Bank's parent company. Debtor grading and
Bank terhadap induk perusahaan tersebut. facility grading are reviewed at least once a year, or
Peringkat debitur dan peringkat fasilitas ditelaah if needed, when there are changes in credit.
paling sedikit setahun sekali, atau bila diperlukan,
ketika ada perubahan kredit.
Peringkat internal untuk segmen korporasi Internal grading for corporate segment is
digolongkan sebagai berikut: categorized as follows:
• Debitur Grading 1-3 memiliki kemampuan • Grading 1-3 debtors have very strong ability to
membayar kewajiban yang tinggi. pay their obligations.
• Debitur Grading 4-6 tidak mengalami kesulitan • Grading 4-6 debtors do not experience
pembayaran kewajiban, namun terdapat faktor difficulties to pay their obligations; however,
bisnis atau ekonomi yang dapat menyebabkan there are business or economy factors that may
masalah dalam pembayaran kewajiban. cause difficulties to pay the obligations.
• Debitur Grading 7A dan 7B memerlukan • Grading 7A and 7B debtors need special
pemantauan khusus karena bisnis yang observation as they experience
lesu/tidak stabil, atau masalah keuangan. sluggish/unstable business, or financial issues.
• Debitur Grading 7R atau lebih rendah • Grading 7R or lower debtors represent debtors
merupakan debitur yang telah mengalami which are credit-impaired (default).
penurunan nilai (default).
203
Page 207
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
2024, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut: credit quality was as follows:
31 Maret/March 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Grade 1-3 7,508,256 - - - 7,508,256 Grade 1-3
Tanpa peringkat - - - 563,121 563,121 Non-graded
7,508,256 - - 563,121 8,071,377
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 236,682 - - - 236,682 Grade 1-3
Tanpa peringkat 1,294,147 - - 2,022 1,296,169 Non-graded
1,530,829 - - 2,022 1,532,851
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain banks
Grade 1-3 4,141,655 - - - 4,141,655 Grade 1-3
Tanpa peringkat 524,300 - - 1,151,000 1,675,300 Non-graded
4,665,955 1,151,000 5,816,955
Efek-efek Securities
Grade 1-3 15,581,793 - - - 15,581,793 Grade 1-3
Tanpa peringkat - - - 9,155,893 9,155,893 Non-graded
15,581,793 - - 9,155,893 24,737,686
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali (reverse repo) (reverse repo)
Grade 1-3 191,002 - - - 191,002 Grade 1-3
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,964,170 - - - 1,964,170 Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 83,688,613 946,140 - - 84,634,753 Grade 1-3
Grade 4-6 9,175,049 1,971,029 - - 11,146,078 Grade 4-6
Grade 7A-7B - 700,907 - - 700,907 Grade 7A-7B
Default - - 4,334,546 - 4,334,546 Default
92,863,662 3,618,076 4,334,546 - 100,816,284
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo 44,129,216 126,845 68,110 - 44,324,171 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90 hari 1,025,965 661,710 16,809 - 1,704,484 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari - - 198,098 - 198,098 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari - - 324,825 - 324,825 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari - - 870,882 - 870,882 than 180 days
45,155,181 788,555 1,478,724 - 47,422,460
Dipindahkan 138,018,843 4,406,631 5,813,270 - 148,238,744 Carry forward
204
Page 208
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
2024, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Maret/March 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
(lanjutan): (continued):
Pindahan 138,018,843 4,406,631 5,813,270 - 148,238,744 Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo - - - 9,700,535 9,700,535 Not yet overdue
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 1-30 hari - - - 68,547 68,547 1-30 days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 31-60 hari - - - 64,644 64,644 31-60 days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 61-90 hari - - - 72,727 72,727 61-90 days
Mengalami penurunan nilai - - - 344,228 344,228 Impaired
- - - 10,250,681 10,250,681
Pendapatan bunga/marjin Accrued interest/
yang masih akan diterima 655,173 33,415 14,036 116,069 818,693 margin income
138,674,016 4,440,046 5,827,306 10,366,750 159,308,118
Piutang pembiayaan Financing receivables
Belum jatuh tempo 18,089,340 20,643 3,831,607 - 21,941,590 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due for
1-30 hari 5,706,145 24,815 16,253 - 5,747,213 1-30 days
Telah jatuh tempo Past due for
31-90 hari - 788,773 17,442 - 806,215 31-90days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari - - 292,929 - 292,929 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 120 hari - - 812,543 - 812,543 than 120 days
23,795,485 834,231 4,970,774 - 29,600,490
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 3,174,379 - - - 3,174,379 Grade 1-3
Grade 4-6 270,292 339,101 - - 609,393 Grade 4-6
Tanpa peringkat 219 - - - 219 Non-graded
3,444,890 339,101 - - 3,783,991
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 74,095 - - - 74,095 Non-graded
Aset lain-lain Other assets
Tanpa peringkat 655,708 - 161,904 17,020 834,632 Non-graded
198,086,199 5,613,378 10,959,984 21,255,806 235,915,367
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (998,810) (370,272) (3,494,080) (896,553) (5,759,715) impairment losses
197,087,389 5,243,106 7,465,904 20,359,253 230,155,652
205
Page 209
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
2024, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Desember / December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Grade 1-3 8,774,132 - - - 8,774,132 Grade 1-3
Tanpa peringkat - - - 669,329 669,329 Non-graded
8,774,132 - - 669,329 9,443,461
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 187,354 - - - 187,354 Grade 1-3
Tanpa peringkat 843,972 - - 3,675 847,647 Non-graded
1,031,326 - - 3,675 1,035,001
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain banks
Grade 1-3 11,448,738 - - - 11,448,738 Grade 1-3
Tanpa peringkat - - - 1,247,000 1,247,000 Non-graded
11,448,738 - - 1,247,000 12,695,738
Efek-efek Securities
Grade 1-3 19,378,421 - - - 19,378,421 Grade 1-3
Tanpa peringkat - - - 8,796,529 8,796,529 Non-graded
19,378,421 - - 8,796,529 28,174,950
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali (reverse repo) (reverse repo)
Grade 1-3 468,782 - - - 468,782 Grade 1-3
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,748,125 - - - 1,748,125 Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 75,253,160 997,138 - - 76,250,298 Grade 1-3
Grade 4-6 8,748,996 2,309,162 - - 11,058,158 Grade 4-6
Grade 7A-7B - 806,253 - - 806,253 Grade 7A-7B
Default - - 4,643,421 - 4,643,421 Default
84,002,156 4,112,553 4,643,421 - 92,758,130
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo 44,202,211 121,246 64,960 - 44,388,417 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90 hari 733,170 660,519 9,504 - 1,403,193 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari - - 142,570 - 142,570 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari - - 216,865 - 216,865 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari - - 891,061 - 891,061 than 180 days
44,935,381 781,765 1,324,960 - 47,042,106
Dipindahkan 128,937,537 4,894,318 5,968,381 - 139,800,236 Carry forward
206
Page 210
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
2024, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Desember / December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
(lanjutan): (continued):
Pindahan 128,937,537) 4,894,318) 5,968,381) -) 139,800,236) Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo -) -) -) 9,558,038) 9,558,038) Not yet overdue
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 1-30 hari -) -) -) 75,555) 75,555) 1-30 days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 31-60 hari -) -) -) 77,494) 77,494) 31-60 days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 61-90 hari -) -) -) 79,234) 79,234) 61-90 days
Mengalami penurunan nilai -) -) -) 381,438) 381,438) Impaired
-) -) -) 10,171,759) 10,171,759)
Pendapatan bunga/marjin Accrued interest/
yang masih akan diterima 582,947) 36,223) 41,018) 102,147) 762,335) margin income
129,520,484) 4,930,541) 6,009,399) 10,273,906) 150,734,330)
Piutang pembiayaan Financing receivables
Belum jatuh tempo 18,933,589) 29,475) 480,888) -) 19,443,952) Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due for
1-30 hari 5,016,591) 27,704) 685,982) -) 5,730,277) 1-30 days
Telah jatuh tempo Past due for
31-90 hari -) 796,936) 1,481,085) -) 2,278,021) 31-90days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari -) -) 726,730) -) 726,730) 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 120 hari -) -) 1,253,642) -) 1,253,642) than 120 days
23,950,180) 854,115) 4,628,327) -) 29,432,622)
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 2,617,607) -) -) -) 2,617,607) Grade 1-3
Grade 4-6 71,410) 645,290) -) -) 716,700) Grade 4-6
Tanpa peringkat 312) -) -) -) 312) Non-graded
2,689,329) 645,290) -) -) 3,334,619)
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 75,285) -) -) -) 75,285) Non-graded
Aset lain-lain Other assets
Tanpa peringkat 455,927) -) 157,658) 13,234) 626,819) Non-graded
199,540,729) 6,429,946) 10,795,384) 21,003,673) 237,769,732)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (983,317) (383,386) (3,620,923) (924,274) (5,911,900) impairment losses
198,557,412) 6,046,560) 7,174,461) 20,079,399) 231,857,832)
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
207
Page 211
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Penjelasan mengenai Tahap 1, Tahap 2 dan The explanation of Stage 1, Stage 2 and
Tahap 3 dapat dilihat pada Catatan 2i. Stage 3 can be referred to Note 2i.
Perubahan pada penyisihan kerugian Movement of the allowance for impairment
penurunan nilai berdasarkan jenis portofolio losses by credit/financing and financing
kredit/pembiayaan dan piutang pembiayaan receivables portfolio types was as follows:
adalah sebagai berikut:
Periode berakhir 31 Maret 2025/
Period ended 31 March 2025
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 197,345) 923,436) 1,408,239) 924,274) 2,440,316) 5,893,610) Beginning balance
Penambahan 34,655) 90,816) 162,979) 215,359) 769,126) 1,272,935) Addition
Penerimaan kembali 149) 935) -) 2,281) 1,646) 5,011) Recovery
Penghapusbukuan (18,905) (50,960) (183,073) (248,076) (681,537) (1,182,551) Write-off
Kerugian modifikasi -) -) (221,537) -) -) (221,537) Modification loss
Lainnya -) -) (10,177) -) -) (10,177) Others
Saldo akhir 213,244) 964,227) 1,156,431) 893,838) 2,529,551) 5,757,291) Ending balance
Tahun berakhir 31 Desember 2024/
Year ended 31 December 2024
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 212,329) 891,829) 2,122,909) 1,213,916) 177,064) 4,618,047) Beginning balance
Penambahan dari Addition due to
akuisisi -) -) -) -) 1,693,663) 1,693,663) acquisition
Penambahan 76,945) 245,277) 75,679) 1,359,766) 2,118,286) 3,875,953) Addition
Penerimaan kembali 5,390) 12,895) -) 24,979) 14,886) 58,150) Recovery
Penghapusbukuan (97,319) (226,565) -) (1,674,387) (1,563,583) (3,561,854) Write-off
Kerugian modifikasi -) -) (774,532) -) -) (774,532) Modification loss
Lainnya -) -) (15,817) -) -) (15,817) Others
Saldo akhir 197,345) 923,436) 1,408,239) 924,274) 2,440,316) 5,893,610) Ending balance
*) Termasuk Kredit Pegawai Aktif Include Active Employee Loan*)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang terjadi jika Grup Liquidity risk is the risk that the Group is unable to
tidak dapat memenuhi pembayaran kewajiban pada meet their payment obligations as they fall due,
saat jatuh tempo, termasuk pencairan simpanan including withdrawal of customer deposits. One of the
nasabah. Salah satu parameter yang digunakan parameters used is by analysing the maturity profile
adalah dengan menganalisa profil jatuh tempo dari from the funding sources, which are usually short
sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka term, while most of the assets which were distributed
pendek dan sebagian besar aset yang disalurkan in the form of loans, are usually long-term. A relatively
dalam bentuk kredit dengan jangka waktu yang wide gap can increase liquidity risk.
pada umumnya berjangka panjang. Terjadinya
kesenjangan yang cukup besar akan dapat
meningkatkan risiko likuiditas.
Dalam mengantisipasi potensi tekanan likuiditas In anticipating potential liquidity pressures that may
yang mungkin terjadi, Grup telah mempersiapkan occur, the Group has prepared the funding strategy
strategi pendanaan dan cadangan likuiditas yang and adequate liquidity reserves which are adjusted to
memadai yang disesuaikan dengan kebutuhan the operational needs and the liquidity profile in order
operasional dan profil likuiditas agar selalu to always comply with the relevant regulations.
memenuhi regulasi terkait.
208
Page 212
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Profil jatuh tempo diproyeksikan atas jangka waktu This maturity profile is projected based on the
yang tersisa berdasarkan tanggal kontraktual aset remaining period to the contractual maturity date of
dan liabilitas tertentu. Secara historis, sebagian assets and liabilities. Historically, a significant portion
besar dari simpanan diperpanjang pada saat jatuh of deposits are rolled-over on the maturity date which
tempo yang dipengaruhi oleh perilaku nasabah dan is affected by customer behaviour and confidence
tingkat kepercayaan terhadap Grup. Untuk level to the Group. To manage the liquidity risk of this
mengelola risiko likuiditas atas kondisi tersebut, condition, the Group establishes appropriate
maka Grup menetapkan strategi yang sesuai dan strategies and sufficient amount of cash and liquid
jumlah kas dan aset likuid yang perlu dimiliki, yang assets that can be liquidated or used as collateral
dapat dicairkan atau dijadikan jaminan jika ada should there be an urgent need for liquidity.
kebutuhan likuiditas yang mendesak.
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan period to maturity date of financial assets (before
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan allowance for impairment losses) and financial
liabilitas keuangan. liabilities.
31 Maret/March 2025
Sesuai
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > 3-6 bulan/ > > 6-12 bulan/ > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month > 1-3 months 3-6 months > 6-12 months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,316,228) 1,316,228) -) -) -) -) -) Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 8,071,377) 8,071,377) -) -) -) -) -) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 1,532,851) 1,532,851) -) -) -) -) -) with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 5,816,955) -) 5,772,455) 44,500) -) -) -) and other banks
Efek-efek 24,737,686) -) 2,714,340) 8,265,987) 4,682,101) 5,240,084) 3,835,174) Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) 191,002) -) 191,002) -) -) -) -) (reverse repo)
Derivative
Tagihan derivatif 1,964,170) -) 71,174) 75,241) 129,890) 317,377) 1,370,488) receivables
Acceptance
Tagihan akseptasi 3,783,991) -) 1,388,346) 1,053,153) 1,329,550) 12,942) -) receivables
Pinjaman yang
diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah 159,308,118) -) 30,096,049) 23,929,261) 10,155,715) 16,525,222) 78,601,871) receivables
Financing
Piutang pembiayaan 29,600,490) -) 1,320,300) 1,957,108) 2,908,922) 6,120,255) 17,293,905) Receivables
Penyertaan saham 76,809) 76,809) -) -) -) -) -) Investment in shares
Aset lain-lain 834,632) 4,680) 709,394) 5,265) 7,560) 21,387) 86,346) Other assets
Jumlah aset 237,234,309) 11,001,945) 42,263,060) 35,330,515) 19,213,738) 28,237,267) 101,187,784) Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (61,327) -) (33,211) (28,116) -) -) -) Immediately
Bagi hasil yang Undistributed
belum dibagikan (20,492) -) (20,492) -) -) -) -) revenue sharing
Giro (19,528,572) (19,527,521) (1,051) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (21,558,293) (21,556,049) (2,244) -) -) -) -) Saving deposits
Deposito berjangka Time deposits and
dan deposito on call (66,988,779) -) (47,914,309) (13,604,290) (4,071,281) (1,370,616) (28,283) deposits on call
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain (9,492,317) (612,503) (3,824,014) (5,055,800) -) -) -) Banks
Liabilitas derivatif (1,188,841) -) (57,429) (37,083) (110,262) (198,907) (785,160) Derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli agreements to
kembali (4,997) -) (4,997) -) -) -) -) repurchase
Liabilitas akseptasi (3,176,825) -) (1,243,384) (877,917) (1,042,583) (12,941) -) Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (3,760,655) -) (17,200) (4,479) (254,907) -) (3,484,069) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (42,452,751) -) (882,127) (1,075,224) (1,095,690) (2,538,474) (36,861,236) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,321,869) -) (9,869) -) - - (3,312,000) Subordinated loans
Liabilitas sewa (304,272) (13) (1,240) (10,397) (17,136) (25,324) (250,162) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (918,545) (38,286) (783,620) (41,690) (21,611) (16,528) (16,810) Other liabilities
Jumlah liabilitas (172,778,535) (41,734,372) (54,795,187) (20,734,996) (6,613,470) (4,162,790) (44,737,720) Total liabilities
64,455,774) (30,732,427) (12,532,127) 14,595,519) 12,600,268) 24,074,477) 56,450,064)
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
209
Page 213
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining period
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan to maturity date of financial assets (before allowance
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan for impairment losses) and financial liabilities
liabilitas keuangan (lanjutan). (continued).
31 Desember/December 2024
Sesuai
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > 3-6 bulan/ > > 6-12 bulan/ > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month > 1-3 months 3-6 months > 6-12 months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,379,647) 1,379,647) -) -) -) -) -) Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 9,443,461) 9,443,461) -) -) -) -) -) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 1,035,001) 1,035,001) -) -) -) -) -) with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 12,695,738) -) 12,634,738) 61,000) -) -) -) and other banks
Efek-efek 28,174,950) -) 1,870,528) 9,021,201) 7,720,427) 5,051,381) 4,511,413) Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) 468,782) -) 468,782) -) -) -) -) (reverse repo)
Derivative
Tagihan derivatif 1,748,125) -) 246,870) 166,861) 51,131) 192,520) 1,090,743) receivables
Acceptance
Tagihan akseptasi 3,334,619) -) 207,422) 737,415) 1,849,495) 529,294) 10,993) receivables
Pinjaman yang
diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah 150,734,330) -) 23,955,642) 24,472,684) 7,054,648) 17,837,042) 77,414,314) receivables
Financing
Piutang pembiayaan 29,432,622) -) 1,030,518) 2,163,173) 3,187,115) 5,969,631) 17,082,185) Receivables
Penyertaan saham 75,285) 75,285) -) -) -) -) -) Investment in shares
Aset lain-lain 626,819) 3,367) 508,101) 6,486) 7,457) 15,223) 86,185) Other assets
Jumlah aset 239,149,379) 11,936,761) 40,922,601) 36,628,820) 19,870,273) 29,595,091) 100,195,833) Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (48,898) -) (30,285) (18,613) - - - Immediately
Bagi hasil yang Undistributed
belum dibagikan (18,825) -) (18,825) -) -) -) -) revenue sharing
Giro (25,587,478) (25,585,492) (1,986) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (19,029,523) (19,027,786) (1,737) -) -) -) -) Saving deposits
Deposito berjangka Time deposits and
dan deposito on call (67,368,856) -) (48,514,180) (12,821,570) (3,355,463) (2,653,627) (24,016) deposits on call
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain (757,714) (752,714) - (5,000) Banks
Liabilitas derivatif (1,558,841) -) (265,138) (127,552) (17,714) (195,719) (952,718) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (3,162,381) -) (182,428) (711,582) (1,728,084) (529,294) (10,993) Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (2,961,041) -) (17,378) (3,739) -) (254,689) (2,685,235) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (49,658,227) -) (2,225,641) (1,320,747) (2,047,789) (2,082,566) (41,981,484) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,229,069) -) (10,069) -) -) -) (3,219,000) Subordinated loans
Liabilitas sewa (335,275) -) (11,527) (10,372) (10,592) (32,299) (270,485) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (647,755) (51,641) (500,981) (28,388) (28,483) (13,302) (24,960) Other liabilities
Jumlah liabilitas (174,363,883) (45,417,633) (51,780,175) (15,047,563) (7,188,125) (5,761,496) (49,168,891) Total liabilities
64,785,496) (33,480,872) (10,857,574) 21,581,257) 12,682,148) 23,833,595) 51,026,942)
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
210
Page 214
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) 0 Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan arus kas kontraktual The following table shows the contractual
yang tidak didiskonto dari liabilitas keuangan dan undiscounted cash flows of the Group’s financial
rekening administratif Grup berdasarkan periode liabilities and administrative accounts based on the
tersisa sampai dengan jatuh tempo kontraktual: remaining period to contractual maturity:
31 Maret/March 2025
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (61,327) (61,327) (61,327) - - - - Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (20,492) (20,492) (20,492) - - - - sharing
Giro (19,528,572) (19,546,475) (19,546,475) - - - - Current accounts
Tabungan (21,558,293) (21,568,359) (21,562,614) (1,532) (2,667) (1,546) - Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and
on call (66,988,779) (67,242,501) (47,950,351) (13,486,616) (5,790,959) (14,575) - deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (9,492,317) (9,492,411) (4,433,221) (5,059,190) - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji (4,997) (4,997) (4,997) - - - - Securities sold under
dibeli kembali agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi (3,176,825) (3,176,825) (1,243,384) (877,917) (1,055,524) - - Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (3,760,655) (4,604,482) (14,195) (49,535) (424,773) (965,462) (3,150,517) Securities issued
Pinjaman yang diterima (42,452,751) (46,321,544) (881,382) (1,477,920) (5,191,498) (29,687,100) (9,083,644) Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,321,869) (4,587,236) - (49,048) (147,143) (196,190) (4,194,855) Subordinated loans
Liabilitas sewa (304,272) (376,424) (13,350) (18,710) (80,948) (43,202) (220,214) Lease liability
Liabilitas lain-lain (647,755) (647,755) (586,235) (20,779) (27,060) (13,681) - Other liabilities
(171,318,904) (177,650,828) (96,318,023) (21,041,247) (12,720,572) (30,921,756) (16,649,230)
Liabilitas derivatif (1,188,841) Derivative payables
Arus kas masuk - 27,890,423 11,437,842 4,217,117 5,783,321 1,206,965 5,245,178 Cash inflow
Arus kas keluar - (31,531,129) (11,527,492) (4,284,184) (7,784,755) (2,364,949) (5,569,749) Cash outflow
(1,188,841) (3,640,706) (89,650) (67,067) (2,001,434) (1,157,984) (324,571)
L/C yang tidak dapat dibatalkan - (1,286,088) (677,981) (357,247) (250,860) - - Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum Unused credit
digunakan - committed - (13,085,955) - (40,000) (2,430,560) (1,346,877) (9,268,519) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan - (7,931,577) (420,467) (640,989) (2,600,860) (4,269,261) - Guarantees issued
- (22,303,620) (1,098,448) (1,038,236) (5,282,280) (5,616,138) (9,268,519)
(172,507,745) (203,595,154) (97,506,121) (22,146,550) (20,004,286) (37,695,878) (26,242,320)
Jumlah Total
31 Desember/December 2024
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (48,898) (48,898) (48,898) -) -) -) -) Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (18,825) (18,825) (18,825) -) -) -) -) sharing
Giro (25,587,478) (25,622,125) (25,622,125) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (19,029,523) (19,038,398) (19,032,657) (1,264) (3,164) (1,313) -) Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and
on call (67,368,856) (68,467,914) (49,946,270) (12,788,759) (5,718,301) (14,584) -) deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (757,714) (760,687) (760,687) -) -) -) -) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (3,162,381) (3,162,381) (182,428) (711,582) (2,257,378) (10,993) -) Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (2,961,041) (3,186,323) (8,007) (21,744) (311,161) (378,374) (2,467,037) Securities issued
Pinjaman yang diterima (49,658,227) (55,128,176) (2,262,705) (1,989,198) (6,803,237) (34,312,615) (9,760,421) Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,229,069) (4,505,964) -) (47,665) (142,996) (190,661) (4,124,642) Subordinated loans
Liabilitas sewa (335,275) (439,897) (13,953) (16,673) (94,120) (61,231) (253,920) Lease liability
Liabilitas lain-lain (647,755) (647,755) (590,939) (17,224) (25,768) (13,824) -) Other liabilities
(172,805,042) (181,027,343) (98,487,494) (15,594,109) (15,356,125) (34,983,595) (16,606,020)
Liabilitas derivatif (1,558,841) Derivative payables
Arus kas masuk -) 31,905,732) 1,373,209) 749,259) 5,652,652) 4,912,984) 19,217,628) Cash inflow
Arus kas keluar -) (33,913,100) (1,518,816) (888,831) (6,091,589) (5,370,236) (20,043,628) Cash outflow
(1,558,841) (2,007,368) (145,607) (139,572) (438,937) (457,252) (826,000)
L/C yang tidak dapat dibatalkan -) (1,582,162) (691,176) (561,080) (329,906) -) -) Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum Unused credit
digunakan - committed -) (11,762,750) -) -) (2,365,763) (1,200,312) (8,196,675) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan -) (7,715,450) (1,326,685) (697,002) (1,569,609) (4,122,154) -) Guarantees issued
-) (21,060,362) (2,017,861) (1,258,082) (4,265,278) (5,322,466) (8,196,675)
(174,363,883) (204,095,073) (100,650,962) (16,991,763) (20,060,340) (40,763,313) (25,628,695)
Jumlah Total
211
Page 215
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel sebelumnya menyajikan arus kas yang tidak The previous table shows the undiscounted cash
didiskontokan dari liabilitas keuangan Grup flows on the Group’s financial liabilities on the basis of
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang their earliest possible contractual maturity. The Group
paling dekat. Arus kas yang diharapkan atas expected cash flows on these instruments may vary
instrumen keuangan Grup mungkin berbeda from this analysis. For example, deposits are
dengan analisis ini. Sebagai contoh, simpanan expected to maintain a stable or increasing balance
diharapkan memiliki saldo yang stabil atau or unused credit facilities to customer-committed are
meningkat atau fasilitas kredit kepada nasabah not all expected to be drawn down immediately.
yang belum digunakan (committed) tidak
seluruhnya diharapkan untuk segera digunakan.
Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang The nominal inflow/(outflow) disclosed in the above
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus kas tables represents the contractual undiscounted cash
kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan flows relating to the principal and interest on the
nilai pokok dan bunga dari liabilitas keuangan. financial liabilities. The disclosure for derivatives
Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan shows the net amount of derivatives that are net
nilai bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara settled, and a gross inflow and outflow amount for
neto, juga nilai bruto arus kas masuk dan keluar derivatives that have simultaneous gross settlement.
untuk derivatif yang diselesaikan secara bruto. Arus The cash flows of derivatives liabilities in the table
kas liabilitas derivatif seperti yang ditunjukkan di represent the cash flows based on contractual
tabel di atas merupakan arus kas berdasarkan jatuh maturities which the Group believes is essential for an
tempo kontraktual yang menurut Grup adalah understanding of the timing of the cash flows.
penting untuk memahami jadwal dari arus kas.
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its liquidity
mengendalikan risiko likuiditas adalah: risk include:
- Menetapkan kebijakan pengendalian risiko - Application of a liquidity risk control policy that is
likuiditas yang telah disesuaikan dengan misi, suited to the mission, business strategy, capital
strategi bisnis, kecukupan permodalan, sumber adequacy, human resources and appetite for risk
daya manusia dan risk appetite Grup. of the Group.
- Menetapkan kebijakan dan prosedur penetapan - Application of a liquidity risk limit policies and
limit risiko likuiditas secara tertulis, lengkap, procedures that are written, complete, adequate
memadai dan cukup mudah ditelusuri. and easy to follow.
- Menjaga cadangan likuiditas agar sesuai - Maintain liquidity reserves to match the ALCO’s
dengan rekomendasi ALCO. recommendation.
- Mengelola portofolio pendanaan untuk - Managing it’s funding portfolio to avoid
menghindari risiko konsentrasi dan concentration risk and dependence on single
ketergantungan pada sumber pendanaan source of funding. It is monitored by ALCO and
tertentu. Hal ini dimonitor secara bulanan oleh Risk Management Committee (RMC).
ALCO dan Risk Management Committee (RMC).
- Fungsi pengawasan yang independen dari - The independent monitoring function of the risk
satuan kerja manajemen risiko. management working unit.
Untuk menjaga ketahanan likuiditas, Bank To maintain its liquidity resilience, the Bank monitor
melakukan pemantauan terhadap rasio kecukupan the Liquidity Coverage Ratio (LCR) and a Net Stable
likuiditas (Liquidity Coverage Ratio/LCR) dan rasio Funding Ratio (NSFR). Apart of being the
pendanaan stabil bersih (Net Stable Funding requirements that must be complied with, internally
Ratio/NSFR). Selain sebagai bagian dari ketentuan Bank also set those ratios as part of the early
yang wajib dipatuhi, secara internal Bank juga warning indicator and the recovery plan indicators
menetapkan rasio-rasio tersebut ditetapkan sebagai which are monitored on a daily basis.
bagian dari indikator peringatan dini (early warning
indicators) dan indikator rencana pemulihan
(recovery plan) yang dimonitor secara harian.
212
Page 216
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
LCR dikelola dengan memelihara asset likuid yang LCR is managed by maintaining high quality liquid
berkualitas tinggi (High Quality Liquid Assets/HQLA) assets (HQLA) which enables Bank to cover the
untuk dapat memenuhi potensi dana keluar bersih potential net outflows within the next 30 days in
dalam 30 hari kedepan sesuai dengan skenario accordance with the scenario determined based on
yang ditetapkan berdasarkan regulasi dari Otoritas regulations from Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Jasa Keuangan (OJK). Sedangkan NSFR bertujuan Meanwhile, the NSFR aims to maintain a stable
untuk memelihara profil pendanaan stabil yang funding profile that is adjusted to the composition of
disesuaikan dengan komposisi aset dan transaksi assets and administrative account transactions of the
rekening administratif Bank sesuai dengan Bank in accordance with regulations from OJK.
peraturan dari OJK.
Laporan LCR dan NSFR disampaikan secara LCR and NSFR reports are submitted periodically to
berkala kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) and published in
dipublikasikan sesuai dengan ketentuan yang accordance with applicable regulations.
berlaku.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian Market risk is the potential loss in book value or future
dalam nilai buku atau fluktuasi arus kas di masa cash flows fluctuation due to changes in interest rates
mendatang yang diakibatkan oleh perubahan suku or exchange rates.
bunga atau nilai tukar.
Bank secara internal berupaya memastikan Bank internally seeks to ensure exposures, as well as
eksposur, transaksi dan ekspansi dalam valuta asing foreign exchange and interest rates based
dan berdasarkan suku bunga yang dilakukan bisnis transactions and expansion undertaken by the
telah sesuai dengan limit dan risk appetite Bank. business is in accordance with the Bank's limits and
risk appetite.
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi In overall, market risk is divided into two following
dua risiko sebagai berikut: risks:
(i) Risiko mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing timbul dari adanya Foreign exchange risk arises from on and off-
posisi neraca dan komitmen dan kontinjensi balance sheet positions both on the asset and
(off-balance sheet) baik di sisi aset maupun liability sides through transactions in foreign
liabilitas yang timbul melalui transaksi mata currencies.
uang asing.
Bank mengukur risiko nilai tukar untuk melihat The Bank measures the foreign exchange risk to
dampak perubahan nilai tukar pada pendapatan understand the impact of the exchange rate
dan modal Bank. Untuk mengelola dan movement on the Bank’s revenue and capital. In
memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi order to manage and mitigate the foreign
secara internal ditetapkan jauh di bawah limit exchange risk, predefined internal limits are set
posisi devisa neto yang ditetapkan regulator. below net open position limit that is defined by
Bank juga memonitor stop loss limit untuk regulator. The Bank also monitors stop loss limit
menjaga tingkat kerugian yang disebabkan oleh to maintain the loss rate caused by movement in
pergerakan pada nilai pasar tidak melebihi market value do not not exceed the specified
kisaran yang telah ditetapkan. range.
Entitas Anak memiliki giro pada bank lain dan The Subsidiaries has current accounts in other
pinjaman yang diterima dalam mata uang asing. banks and borrowings which are denominated in
Entitas Anak telah memiliki transaksi derivatif foreign currencies. Subsidiaries has derivative
untuk memitigasi risiko nilai tukar terhadap aset transactions to mitigate foreign currency risks on
dan liabilitas tersebut. such assets and liabilities.
213
Page 217
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Posisi Devisa Neto diungkapkan pada Catatan Net Open Position was disclosed in Note 52.
52.
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing The Bank’s sensitivity to foreign currency is
diperhitungkan dengan menggunakan calculated using net difference between assets
informasi selisih bersih aset dan liabilitas dalam and liabilities in the statement of financial position
laporan posisi keuangan untuk setiap mata for each foreign currency and the net difference of
uang asing dan selisih bersih tagihan dan receivables and commitments and contingent
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam liabilities in the off-balance sheet accounts for
rekening administratif untuk setiap mata uang each foreign currency information.
asing.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Bank (linier) pada tanggal Bank’s net income (linear) to movement of foreign
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 atas exchange rates as of 31 March 2025 and 31
perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu: December 2024:
Menambah (mengurangi)
laba bersih/
Increase (decrease) net income
2025 2024
lIDR melemah 1% 410) (3,029) IDR weakening by 1%
lIDR menguat 1% (410) 3,029) IDR strengthening by 1%
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projection assumes that foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rates move by the same amount and,
bergerak pada jumlah yang sama sehingga therefore, do not reflect the potential impact on
tidak mencerminkan perubahan potensial profit of some rates changing while others remain
kepada laba atas perubahan beberapa nilai unchanged. The projections also assume that all
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak other variables are held constant and are based
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan on a constant reporting date position and that all
bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan positions run to maturity.
dan berdasarkan tanggal pelaporan yang
konstan serta seluruh posisi berjalan hingga
jatuh tempo.
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Pendapatan Bank yang berasal dari kegiatan The Bank’s income from conventional activities
konvensional merupakan selisih antara bunga are derived from the difference between the
yang dihasilkan dari sisi aset dengan bunga interest generated on the asset side and the
yang dibayarkan kepada dana pihak ketiga. interest paid to third party funds. If not
Perubahan tingkat bunga jika tidak diantisipasi anticipated, changes in interest rates can result in
dapat menyebabkan penurunan pendapatan a decrease in the Bank’s income.
Bank.
Risiko suku bunga berdampak pada fluktuasi Interest rate risk has an effect to future cash flows
arus kas di masa mendatang baik pada aset fluctuation of both assets and liabilities. It can
maupun liabilitas. Hal ini dapat mempengaruhi affect the Bank’s interest income and fair value of
pendapatan bunga Bank maupun nilai wajar the financial instruments.
dari instrumen keuangan yang dimiliki Bank.
Bisnis utama Entitas Anak adalah memberikan The Subsidiary’s main business is to provide
pembiayaan dengan akad murabahah. financing with murabahah contracts. The
Pendapatan marjin murabahah dipengaruhi murabahah margin income is affected by the
oleh harga pembiayaan atau suku bunga di financing price or interest rate in the conventional
pasar konvensional. market.
214
Page 218
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko suku bunga Interest rate risk management
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its
pengendalian terhadap risiko suku bunga interest rate risk include:
mencakup:
- Memantau limit risiko suku bunga. - Monitoring of interest rate risk limit.
- Mengelola risiko suku bunga sesuai regulasi - Managing interest rate risk in accordance with
terkait dan kebijakan internal Bank. relevant regulations and Bank's internal
policies.
- Melakukan simulasi perhitungan pendapatan - Conduct simulation of net margin income
marjin bersih terhadap semua kemungkinan calculation toward all possible market interest
perubahan tingkat suku bunga di pasar. rate changes.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the exposures of
instrumen keuangan Grup terhadap risiko tingkat financial instruments of the Group to interest rate
suku bunga. risks.
31 Maret/March 2025
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3-6 > 6 -12 > 12 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months months months month Months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - - - 1,316,228 1,316,228 Cash
Current
accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - - - 8,071,377 - - - - - 8,071,377 Indonesia
Current
accounts
Giro pada bank- with other
bank lain - - - - - 1,532,851 - - - - - 1,532,851 banks
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia Bank
dan bank- Indonesia and
bank lain - - - - - 5,770,378 44,500 - - - 2,077 5,816,955 other banks
Efek-efek - - - - - 2,676,919 8,265,987 4,682,102 5,294,371 3,780,886 37,421 24,737,686 Securities
Efek-efek yang Securities
dibeli dengan purchased
janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) - - - - - 190,666 - - - - 336 191,002 (reverse repo)
Derivative
Tagihan derivatif - - - - - - - - - - 1,964,170 1,964,170 receivables
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - - - 3,783,991 3,783,991 receivables
Pinjaman yang
diberikan dan Loans and
pembiayaan/ sharia
piutang financing/
syariah 42,877,104 24,464,882 2,800,000 - - 29,117,839 11,647,642 7,200,057 13,627,331 25,428,914 2,144,349 159,308,118 receivables
Piutang Financing
pembiayaan - - - - - 1,320,300 1,957,108 2,908,922 6,120,255 17,293,905 - 29,600,490 receivables
Penyertaan Investment in
saham - - - - - - - - - - 76,809 76,809 shares
Aset lain-lain - - - - - - - - - - 834,632 834,632 Other assets
Jumlah aset
keuangan,
sebelum Total financial
cadangan assets before
kerugian allowance for
penurunan impairment
nilai 42,877,104 24,464,882 2,800,000 - - 48,680,330 21,915,237 14,791,081 25,041,957 46,503,705 10,160,013 237,234,309 losses
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - - - (61,327) (61,327) immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah - - - - - (88,750,765) (13,604,289) (4,071,281) (1,370,616) (28,283) (250,410) (108,075,644) customers
Simpanan dari
bank-bank Deposits from
lain - - - - - (4,423,303) (5,053,800) - - - (15,214) (9,492,317) other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - - - - - - - - - - (1,188,841) (1,188,841) payables
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan under
janji dibeli agreements to
kembali - - - - - (4,991) - - - - (6) (4,997) repurchase
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - - - (3,176,825) (3,176,825) payables
Surat berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - - - - (254,907) (3,484,069) (21,679) (3,760,655) issued
Pinjaman yang
diterima (16,917,955) (17,317,446) - (5,456,664) - (636,070) (259,271) - (492,514) (1,195,026) (177,805) (42,452,751) Borrowings
Pinjaman Subordinated
subordinasi - (3,312,000) - - - - - - - - (9,869) (3,321,869) loans
Liabilitas sewa - - - - - - - - - - (304,272) (304,272) Lease liabilities
Liabilitas lain-
lain - - - - - - - - - - (918,545) (918,545) Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (16,917,955) (20,629,446) - (5,456,664) - (93,815,129) (18,917,360) (4,071,281) (2,118,037) (4,707,378) (6,124,793) (172,758,043) liabilities
Jumlah gap
repricing 25,959,149 3,835,436 2,800,000 (5,456,664) - (45,134,799) 2,997,877 10,719,800 22,923,920 41,796,327 4,035,220 64,476,266 Total interest
suku bunga repricing gap
215
Page 219
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the exposures of
instrumen keuangan Grup terhadap risiko financial instruments of the Group to interest rate
tingkat suku bunga (lanjutan). risks (continued).
31 Desember/December 2024
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3-6 > 6 -12 > 12 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months months months month Months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - - - 1,379,647 1,379,647 Cash
Current
accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - - - 9,443,461 - - - - - 9,443,461 Indonesia
Current
accounts
Giro pada bank- with other
bank lain - - - - - 1,035,001 - - - - - 1,035,001 banks
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia Bank
dan bank- Indonesia and
bank lain - - - - - 12,633,257 61,000 1,481 12,695,738 other banks
Efek-efek - - - - - 1,711,958 9,021,201 7,720,428 5,304,144 4,258,650 158,569 28,174,950 Securities
Efek-efek yang Securities
dibeli dengan purchased
janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) - - - - - 468,188 - - - - 594 468,782 (reverse repo)
Tagihan Derivative
derivatif - - - - - - - - - - 1,748,125 1,748,125 receivables
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - - - 3,334,619 3,334,619 receivables
Pinjaman yang
diberikan dan Loans and
pembiayaan/ sharia
piutang financing/
syariah 39,147,541 21,601,344 7,592,649 - - 24,740,723 10,112,546 6,928,763 13,916,817 24,652,311 2,041,636 150,734,330 receivables
Piutang Financing
pembiayaan - - - - - 1,030,518 2,163,173 3,187,115 5,969,631 17,082,185 - 29,432,622 receivables
Penyertaan Investment in
saham - - - - - - - - - - 75,285 75,285 shares
Aset lain-lain - - - - - - - - - - 626,819 626,819 Other assets
Jumlah aset
keuangan,
sebelum Total financial
cadangan assets before
kerugian allowance for
penurunan impairment
nilai 39,147,541 21,601,344 7,592,649 - - 51,063,106 21,357,920 17,836,306 25,190,592 45,993,146 9,366,775 239,149,379 losses
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - - - (48,898) (48,898) immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah - - - - - (92,863,783) (12,821,569) (3,355,464) (2,653,627) (24,016) (267,398) (111,985,857) customers
Simpanan dari
bank-bank Deposits from
lain - - - - - (754,714) (3,000) - - - - (757,714) other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - - - - - - - - - - (1,558,841) (1,558,841) payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - - - (3,162,381) (3,162,381) payables
Surat berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - - - - (254,689) (2,685,235) (21,117) (2,961,041) issued
Pinjaman yang
diterima (22,648,059) (20,731,362) - (2,713,237) - (1,589,492) (269,235) - (394,152) (1,068,348) (244,342) (49,658,227) Borrowings
Pinjaman Subordinated
subordinasi - (3,219,000) - - - - - - - - (10,069) (3,229,069) loans
Liabilitas sewa - - - - - - - - - - (335,275) (335,275) Lease liabilities
Liabilitas lain-
lain - - - - - - - - - - (647,755) (647,755) Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (22,648,059) (23,950,362) - (2,713,237) - (95,207,989) (13,093,804) (3,355,464) (3,302,468) (3,777,599) (6,296,076) (174,345,058) liabilities
Jumlah gap
repricing 16,499,482 (2,349,018) 7,592,649 (2,713,237) (44,144,883) 8,264,116 14,480,842 21,888,124 42,215,547 3,070,699 64,804,321 Total interest
-
suku bunga repricing gap
216
Page 220
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Grup selama periode dan tahun Group’s net profit during the period and year
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan ended 31 March 2025 and 31 December 2024
31 Desember 2024 atas kenaikan atau due to an increase or decrease in market interest
penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan rates, assuming no assymetrical movement in
asumsi bahwa tidak ada pergerakan asimetris yield curves:
di kurva imbal hasil:
(Penurunan) peningkatan
laba bersih/
(Decrease) increase net profit
2025 2024
Peningkatan 100 bps 317,771) 147,093) Increased by 100 bps
Penurunan 100 bps (323,395) (156,877) Decreased by 100 bps
Manajemen Risiko Permodalan Capital Risk Management
Modal regulasi Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Grup adalah untuk The Group capital management objectives is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support business
mendukung pertumbuhan bisnis dan growth and to sustain investors, depositors,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan customers and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Group considers factors such as:
permodalan, Grup mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return gearing ratio and safety provided by a
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Posisi permodalan Grup berdasarkan peraturan The Group’s regulatory capital position under the
OJK yang berlaku diungkapkan pada Catatan 52. prevailing OJK regulation was disclosed in Note 52.
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured at fair
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah hirarki value, the following is the hierarchy of the fair values:
nilai wajar:
a. Level 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities;
identik;
b. Level 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset level 1 that are observable for the assets or
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya liabilities, either directly (that is as prices) or
harga) maupun tidak langsung (misalnya indirectly (that is derived from prices); and
turunan harga); dan
c. Level 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
217
Page 221
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan The tables below show the Group’s financial assets
Grup yang diukur sebesar nilai wajar pada tanggal and liabilities that were measured at fair value as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024: 31 March 2025 and 31 December 2024:
31 Maret/March 2025
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 14,710,502 395,102 14,315,400 - 14,710,502 Securities
Tagihan derivatif 1,964,170 - 1,964,170 - 1,964,170 Derivative receivables
Penyertaan saham 74,095 - 51,573 22,522 74,095 Investment in shares
16,748,767 395,102 16,331,143 22,522 16,748,767
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,188,841 - 1,188,841 - 1,188,841 Derivative payables
31 Desember/December 2024
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 18,380,770 395,343 17,985,427 - 18,380,770 Securities
Tagihan derivatif 1,748,125 - 1,748,125 - 1,748,125 Derivative receivables
Penyertaan saham 75,285 - 52,763 22,522 75,285 Investment in shares
20,204,180 395,343 19,786,315 22,522 20,204,180
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,558,841 - 1,558,841 - 1,558,841 Derivative payables
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarizes the carrying amounts
dan nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak and fair values of those financial instruments not
disajikan pada nilai wajarnya: stated at their fair values:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2025 December 2024
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 8,071,377 8,071,377 9,443,461 9,443,461 Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 1,532,804 1,532,804 1,034,964 1,034,964 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank-bank lain 5,816,955 5,816,955 12,695,156 12,695,156 and other banks
Efek-efek 10,027,031 9,933,207 9,793,587 9,768,942 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali under resale agreements
(reverse repo) 191,002 191,002 468,782 468,782 (reverse repo)
Tagihan akseptasi 3,781,767 3,781,767 3,317,541 3,317,541 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 155,600,554 158,035,110 146,811,650 149,852,324 receivables
Piutang pembiayaan 27,550,763 26,088,790 27,461,692 26,665,381 Financing receivables
Aset lain-lain 782,137 764,542 576,104 557,870 Other assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 61,327 61,327 48,898 48,898 Obligation due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan 20,492 20,492 18,825 18,825 sharing
Simpanan nasabah 108,075,644 108,075,644 111,985,857 111,985,857 Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 9,492,317 9,492,317 757,714 757,714 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 4,997 4,997 - - agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 3,176,825 3,176,825 3,162,381 3,162,381 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 3,760,655 3,755,224 2,961,041 2,951,567 Securities issued
Pinjaman yang diterima 42,452,751 42,079,056 49,658,227 49,575,074 Borrowings
Liabilitas lain-lain 918,545 918,545 647,755 647,755 Other liabilities
218
Page 222
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar dari efek-efek yang memiliki jatuh tempo The fair value for securities, which maturity date is
lebih dari 1 tahun diestimasi menggunakan nilai more than 1 year, are estimated using the last quoted
kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai wajar). market price (level 2 - fair value hierarchy).
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan The estimated fair value of loans represents the
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini discounted amount of estimated future cash flows
dari arus kas masa depan yang diharapkan akan expected to be received. Estimated cash flows are
diterima. Arus kas masa depan yang diharapkan discounted at current market rates to determine fair
didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini value (level 3 - fair value hierarchy).
untuk menentukan nilai wajar (level 3 - hirarki nilai
wajar).
Nilai tercatat dari pembiayaan syariah merupakan Carrying value of sharia financing approximates the
perkiraan yang layak atas nilai wajar dikarenakan estimates fair value since sharia financing have short-
pinjaman tersebut memiliki tenor jangka pendek. term tenure.
Nilai wajar surat utang jangka menengah dihitung The fair value of medium term notes was calculated
menggunakan teknik penilaian berdasarkan model using valuation technique based on the Bank’s
internal Bank yaitu model penilaian diskonto arus internal model which is discounted cash flow
kas. Input dalam teknik penilaian termasuk arus kas valuation model. Inputs into the valuation technique
yang akan diterima di masa datang dan suku bunga include expected future cash flows and interest rates
pasar (level 2 - hirarki nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
Nilai wajar utang obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds payable is estimated by using
nilai kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai the last quoted market price (level 2 - fair value
wajar). hierarchy).
Nilai wajar dari pinjaman yang diterima dinilai The fair value of borrowings is estimated by using
dengan menggunakan diskonto arus kas discounted cash flows applying the effective interest
berdasarkan tingkat suku bunga efektif yang rate charged by the lender for the last utilization of
dikenakan pada pinjaman terakhir yang digunakan borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
(level 2 - hirarki nilai wajar).
Nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The carrying amount of remaining financial assets
lainnya mendekati nilai wajarnya karena instrumen and financial liabilities are reasonable approximation
keuangan bersifat jangka pendek atau yang ditinjau of fair value because they are short term in nature or
ulang menggunakan harga pasar secara berkala. re-price to current market rates frequently.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure purposes
kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak only and do not have any impact on the Group’s
pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Grup. reported financial performance or position. The fair
Nilai wajar yang dihitung oleh Grup mungkin values calculated by the Group may be different from
berbeda dengan jumlah aktual yang akan the actual amount that will be received/paid on the
diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh settlement or maturity of the financial instruments. As
tempo instrumen keuangan. Mengingat kategori certain categories of financial instruments are not
tertentu instrumen keuangan yang tidak traded, there is management’s judgment involved in
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan calculating the fair values.
manajemen dalam perhitungan nilai wajar.
219
Page 223
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional didefinisikan sebagai risiko Operational risk is defined as the risks of loss
akibat ketidakcukupan atau tidak berfungsinya resulting from inadequate or failed internal
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan processes, people, systems failure or external events
sistem, atau adanya kejadian-kejadian eksternal that impacted to the Bank’s operational activities.
yang mempengaruhi aktivitas operasional Bank.
Tata Kelola Pengelolaan Risiko Operasional Operational Risk Management Governance
Dewan Komisaris dan Direksi melakukan The Board of Commissioners and the Board of
pengawasan secara aktif terhadap Manajemen Directors actively supervise operational risk
Risiko Operasional melalui Komite Pemantau Risiko management through the Risk Monitoring Committee
dan Komite Manajemen Risiko yang dilakukan and the Risk Management Committee that conducted
secara berkala sesuai terms of reference masing- periodically in accordance with terms of reference to
masing untuk membahas risiko operasional. discuss operational risks.
Satuan Kerja Operational & Fraud Risk Operational & Fraud Risk Management (OFRM)
Management (OFRM) memiliki tanggung jawab Work Unit has direct responsibility to Head of Risk
secara langsung kepada Kepala Manajemen Risiko, Management, for operational and fraud risk
atas manajemen risiko operasional dan fraud. Bank management. Bank had determined the profile and
telah menetapkan profil dan tingkat risiko level of operational risk sufficiently to be in line with
operasional secara memadai agar sejalan dengan overall business goals and strategies of the Bank.
sasaran dan strategi bisnis Bank secara Monitoring the operational risk level and profile is
keseluruhan. Pemantauan tingkat dan profil risiko carried out by determining Non Financial Risk (NFR)
operasional dilakukan melalui penetapan Non Appetite and Key Risk Indicators as part of the
Financial Risk (NFR) Appetite dan Key Risk operational risk management tools.
Indicator yang menjadi bagian dalam perangkat
kerja manajemen risiko operasional.
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Adequacy of Policies, Procedures, and
Limit Determination of Limits
OFRM bertanggung jawab dalam menyusun, OFRM is responsible for the formulation,
mengembangkan dan melakukan kaji ulang secara development and conducting periodic reviews of
berkala atas kebijakan dan prosedur ORM policies and procedures of ORM (Operational Risk
(Operational Risk Management), BCM (Business Management) policies and procedures, BCM
Continuity Management), Fungsi ICR (Internal (Business Continuity Management), ICR (Internal
Control & Risk) dan FRM (Fraud Risk Management), Control & Risk) Function and FRM (Fraud Risk
dengan mempertimbangkan setiap perubahan, baik Management), with considering any changes, both
secara internal maupun eksternal. internally and externally.
Seluruh unit kerja wajib berpedoman kepada All work unit must be guided by the policies and
kebijakan dan prosedur yang ditetapkan oleh OFRM procedures set by OFRM in carrying out its daily
dalam menjalankan aktivitas bisnis dan operasional business and operational activities. In addition, Bank
sehari-hari. Selain itu, Bank juga telah memiliki also has internal control system and method to carry
sistem dan metode pengendalian internal untuk out every business and operational activity, such as
menjalankan setiap aktivitas bisnis dan operasional, dual control, separation of duties, determination of
seperti dual control, pemisahan tugas, penetapan limits and authorities, implementation of mandatory
limit dan wewenang, pelaksanaan cuti wajib annual leave, user access management,
tahunan, proses rekonsiliasi, manajemen user reconciliation process and others.
akses dan lainnya.
220
Page 224
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional Process
Proses manajemen risiko operasional di Bank Bank's operational risk management process
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan including identification, measurement, monitoring
dan pengendalian risiko yang berjalan secara and risk control runs in a structured and consistent
terstruktur, konsisten dan mengacu pada ketentuan manner. The Operational Risk Management process
regulator dan penerapan praktik terbaik yang efektif. in Bank implemented based regulator regulation and
effective best practices.
Tahapan proses manajemen risiko operasional yang The operational risk management process which
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan include identification, measurement, monitoring and
dan pengendalian atas risiko operasional adalah control of operational risk are describe as follows:
sebagai berikut:
1. Tahapan identifikasi risiko operasional meliputi 1. The operational risk identification stage include
penyusunan Process Risk Control (PRC), Risk the preparation of Process Risk Control (PRC),
Grading Matrix (RGM), kajian Risiko Risk Grading Matrix (RGM), operational risk
operasional dan fraud yang dilakukan atas and fraud studies conducted on all processes,
seluruh proses, produk, layanan, sistem, products, services, systems, initiatives and new
inisiatif dan struktur organisasi baru ataupun organizational structures or changes),
perubahannya), Penetapan parameter Key Risk determination of Key Risk Indicator (KRI)
Indicator (KRI) dan pelaporan Risk Acceptance parameters and reporting of Risk Acceptance
(RA). (RA).
2. Tahapan Proses pengukuran risiko operasional 2. The operational risk measurement process
meliputi analisa kejadian dan kerugian risiko stage includes analysis of operational risk
operasional, kegiatan penilaian mandiri (self- events and losses, periodic self-assessment
assessment) secara berkala melalui Key activities through Key Control Self Assessment
Control Self Assessment (KCSA), pelaksanaan (KCSA), implementation of Control & Risk (ICR)
aktivitas Control & Risk (ICR), penetapan activities, determination of KRI thresholds and
ambang batas KRI dan penetapan Non determination of Non Financial Risk (NFR)
Financial Risk (NFR) Appetite yang dilaporkan Appetite which is reported regularly in the Risk
secara berkala dalam rapat Komite Manajemen Management Committee (KMR) meeting.
Risiko (KMR).
3. Tahapan Pemantauan risiko operasional 3. The operational risk monitoring stage is carried
dilakukan melalui pelaporan internal kepada out through internal reporting to senior
manajemen senior dan kepada pihak eksternal management and to external regulators and
regulator dan pihal terkait lainnya, baik secara other relevant parties, either regularly or ad-
rutin ataupun ad-hoc. Pada tahapan ini juga hoc. This stage also regulates the process of
mengatur proses pelaporan kejadian dengan reporting events with significant categories
kategori signifikan melalui SINP (Significant through SINP (Significant Incident Notification
Incident Notification Protocol). Protocol).
221
Page 225
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional (lanjutan) Process (continued)
Tahapan proses manajemen risiko operasional yang The operational risk management process which
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan include identification, measurement, monitoring and
dan pengendalian atas risiko operasional adalah control of operational risk are describe as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
4. Tahapan Pengendalian risiko operasional 4. Operational risk control stage include the
meliputi ketersediaan kebijakan dan prosedur availability of policies and procedures in
dalam menjalankan seluruh proses dan carrying out all processes and activities,
aktivitas, penyelesaian tindak lanjut yang effective follow-up resolution of every risk event
efektif atas setiap kejadian risiko atau or operational risk issues, the availability of
permasalahan risiko operasional, ketersediaan adequate insurance program to minimize the
program asuransi yang mencukupi untuk impact of Bank losses, the availability of
meminimalkan dampak kerugian bagi Bank, Framework and tools for the implementation of
ketersediaan kerangka kerja dan perangkat comprehensive Business Continuity
untuk penerapan Manajemen Kelangsungan Management (BCM) and the availability of
Bisnis (BCM) yang komprehensif serta meeting forums and training required for the
ketersediaan forum pertermuan dan pelatihan implementation of the Bank's operational risk
yang diperlukan untuk penerapan manajemen management.
risiko operasional Bank.
Penyediaan aplikasi Internal Control & Risk System The existence of the Internal Control & Risk System
(ICRS) adalah sebagai database di dalam (ICRS) application serves as database in the
penerapan manajemen risiko operasional dan fraud implementation of operational and fraud risk
dan sekaligus diharapkan agar dapat menyajikan management and at the same time is expected to be
kebutuhan informasi secara akurat, tepat waktu dan able to present information needs in an accurate,
terkini untuk memudahkan analisis dan pengambilan timely and up-to-date manner to facilitate analysis
keputusan. and decision making.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal The calculation of the Capital Adequacy Assessment
Minimum (KPMM) untuk risiko operasional Process (ICAAP) for operational risk carried out by
senantiasa dilakukan oleh Bank menggunakan the Bank has used standardized approach and
pendekatan standar (standardized approach) yang comply with regulatory requirements.
proses dan pelaporannya mengacu kepada
ketentuan OJK.
Bank dan Entitas Anak telah memiliki pedoman The Bank and its Subsidiaries already have
pengelolaan kelangsungan usaha yang comprehensive business continuity management
komprehensif dan mengacu kepada standar industri guidelines which refer to the ISO 22301 industry
ISO 22301, dengan tujuan untuk mengantisipasi standard, with the aim of anticipating operational
potensi risiko operasional yang dapat terjadi dari risks that may occur from extreme/critical situations
situasi ekstrem/kritikal baik yang disebabkan oleh either caused by natural disasters such as floods,
faktor bencana alam seperti banjir, gempa bumi, dan earthquakes and volcaic eruptions or other factors
gunung meletus maupun faktor lainnya seperti such as demonstration, fires, disruptions to the
demonstrasi, kebakaran, gangguan sistem pasokan power supply system, pandemic and unfavorable
listrik, pandemi serta situasi bisnis yang kurang business situations. This is to ensure continuity of
menguntungkan. Hal ini untuk memastikan service to customers.
keberlangsungan layanan kepada nasabah.
222
Page 226
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Sistem Pengendalian Internal atas Risiko Internal Control System for Operational Risk
Operasional
Sistem pengendalian internal atas risiko operasional Internal control system for operational risk is carried
dilakukan melalui penerapan model 3 (tiga) lini out through the implementation of three lines of
pertahanan (three lines of defense). Pada lini defense models. In the first line of defense, the Risk
pertahanan pertama, Risk Taking Unit (RTU) Taking Unit (RTU) assisted by Business Risk/ICR in
dibantu oleh Business Risk/ICR dalam pengelolaan carried out day-to-day operational risk management.
risiko operasional sehari hari. Pada lini pertahanan In the second line of defense, the OFRM work unit is
kedua, satuan kerja OFRM bertugas untuk overseeing the implementation of risk management
mengawasi pelaksanaan proses manajemen risiko process in accordance with stipulated policy.
sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan.
Pada lini pertahanan ketiga, Internal Audit secara In the third line of defence, Internal Audit
independen melakukan pemeriksaan dan evaluasi independently examines and evaluates the
terhadap tata kelola dan efektivitas manajemen governance and effectiveness of operational risk
risiko operasional. management.
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab dari pihak- The implementation of role and responsibilities of
pihak yang terkait atas sistem pengendalian related parties for the Bank's internal control system
internal Bank, dilakukan secara berkelanjutan dan is carried out continuously and the results will be
hasilnya akan dinilai melalui perangkat kerja ICR assessed through the ICR MSA (Maturity Self-
MSA (Maturity Self-Assessment). Ketersediaan Assessment) work tool. The availability of meeting
forum pertemuan yang diselenggarakan oleh OFRM forums organized by OFRM to continuously provide
untuk senantiasa memberikan pemahaman dan understanding and training for the implementation of
pelatihan untuk penerapan sistem pengendalian the internal control system in RTU.
internal di RTU.
Manajemen Risiko Fraud Fraud Risk Management
Bank menerapkan zero tolerance terhadap setiap The Bank has no tolerance to any fraud incident.
kejadian fraud. Bank senantiasa menindaklanjuti Bank always follows up on every fraud incident
setiap kejadian fraud termasuk memberikan sanksi including providing sanctions to employees who
kepada karyawan yang melakukan maupun yang commit or are involved in fraud incidents as per
terlibat dalam kejadian fraud sesuai dengan prevailing regulations including reporting to the
ketentuan yang berlaku termasuk melakukan authorities (if necessary).
pelaporan kepada pihak yang berwajib (bila
diperlukan).
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur strategi Bank has adequate policies and procedures of anti
anti fraud yang memadai dan senantiasa fraud strategies which are continuously improvised.
disempurnakan secara berkesinambungan. Fraud risk management is systematically handled
Pengelolaan risiko fraud dilakukan secara sistematis through a series of process and strategy.
melalui sejumlah proses dan strategi.
Terkait dengan proses pencegahan risiko fraud, In relation to fraud risk prevention process, the Bank
Bank telah menjalankan program anti fraud has implemented anti fraud awareness program for
awareness untuk seluruh karyawan dan all employees and the signing of Anti Fraud & Code
penandatanganan pakta integritas anti fraud dan of Ethics integrity pact by the Board of Directors,
kode etik yang dilakukan oleh Direksi, Dewan Board of Commissioners, and every Bank employee.
Komisaris, dan setiap pegawai bank. Penyesuaian Adjustments to policies and procedures for managing
terhadap kebijakan dan prosedur pengelolaan anti fraud strategies are carried out regularly to be in
strategi anti fraud dilakukan secara berkala line with current conditions. In addition, a fraud risk
sehingga tetap sesuai dengan kondisi terkini. Selain assessment is conducted on every process, product,
itu dilakukan kajian risiko fraud atas setiap proses, service, system and initiative both new and
produk, layanan, sistem dan inisiatif baik baru development.
maupun pengembangannya.
223
Page 227
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Fraud (lanjutan) Fraud Risk Management (continued)
Sosialisasi anti fraud awareness dilakukan melalui Anti fraud socialization and awareness was carried
beberapa media, yaitu melalui e-newsletter out through several media, namely e-newsletters,
broadcast, email broadcast, wallpaper desktop email broadcasts, desktop PC/laptop wallpapers,
PC/laptop, SMBCI Info, mandatory anti-fraud e- SMBCI Info, , anti fraud mandatory e-learning, in-
learning, pelaksanaan anti-fraud awareness yang class or virtual anti fraud awareness training to
disampaikan secara in-class training maupun employees. In addition, there is whistleblowing
pelatihan secara virtual kepada karyawan. Selain channel provided by Bank for reporting indication of
itu, ada layanan whistleblowing di Bank yang dapat fraud.
digunakan untuk melaporkan kejadian berindikasi
fraud.
Bank juga memberikan sosialisasi untuk Bank also provides socialization programs to raise
meningkatkan kesadaran fraud kepada pihak ketiga awareness of fraud to third parties(both customers
(nasabah maupun vendor). Proses sosialisasi untuk and vendors). Socialization for vendor conducting
vendor dilakukan secara tatap muka dan/atau through face to face and/or virtual training on anti
secara virtual untuk materi anti fraud awareness, fraud awareness, cyber security awareness and
cyber security risk awareness maupun Entertainment & Gifts on regular basis in supporting
Entertainment & Gift secara berkala untuk turut the Bank to maintaining good corporate governance.
serta membantu Bank dalam menjaga tata kelola
perusahaan yang baik.
Sejalan dengan strategi anti fraud yang berlaku, In line with the applicable anti fraud strategy, Bank
Bank juga secara berkelanjutan terus melakukan also continuously socialized the fraud reporting
sosialisasi pelaporan fraud melalui whistleblowing through whistleblowing channel for detecting fraud
channel sebagai salah satu media pendeteksian incident, which is regularly communicated to all
kejadian fraud, yang secara berkala employees through various internal Bank media.
dikomunikasikan kepada seluruh karyawan melalui Employees can disclose and report any violations
berbagai media internal Bank. Karyawan dapat (misconduct) through e-mail channels (Ayo Lapor),
mengungkap dan melaporkan setiap Tindakan Whatsapps, telephone, letters or face-to-face
pelanggaran (misconduct) melalui saluran e-mail meetings.
(Ayo Lapor), Whatsapps, telepon, surat maupun
pertemuan tatap muka.
Bank telah memiliki kebijakan yang memadai terkait The Bank has adequate policies regarding
proses investigasi dan pelaporan kejadian fraud. investigation process and reporting of fraud. For
Untuk setiap kasus fraud yang terbukti, proses each proven fraud case, the process of imposing
pemberian sanksi diputuskan oleh Komite Fraud sanctions is decided by Fraud Committee involving
dan melibatkan unit kerja terkait, Business Risk/ICR the relevant work units, related Business Risk/ICR,
terkait, satuan kerja Sumber Daya Manusia dan Human Resources and OFRM unit. The
OFRM. Implementasi keputusan Komite Fraud implementation of Fraud Committee’s decisions is
dipantau dan dievaluasi secara berkala untuk monitored and evaluated periodically to determine
menentukan upaya perbaikan di masa yang akan future improvement efforts.
datang.
224
Page 228
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Keamanan Siber Cyber Security Risk Management
Di dalam rangka meningkatkan ketahanan In order to improve the Bank's cybersecurity resilience
keamanan siber bank dan pemenuhan ketentuan and fulfil the applicable regulatory requirements, the
regulasi berlaku, Bank menerapkan manajemen Bank implements cybersecurity risk management.
risiko keamanan siber. Proses penerapan The process of implementing cybersecurity risk
manajemen risiko keamanan siber dilaksanakan management is carried out as follows:
sebagai berikut:
Tata Kelola Manajemen Risiko Keamanan Siber Cybersecurity Risk Management Governance
Dalam pelaksanaan Tata Kelola manajemen risiko In the implementation of cybersecurity risk
keamanan siber, Direksi dan Dewan Komisaris management governance, Board of Directors and
melakukan pengawasan aktif terhadap kecukupan Board of Commissioners actively supervise the
penerapan keamanan siber. Adapun pelaksanaan adequacy of the implementation of cybersecurity. The
pengawasan aktif tersebut dilakukan melalui: Komite implementation of active supervision is carried out
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko through: the Risk Management Committee and the
yang pelaksanaannya dilakukan secara berkala, Risk Monitoring Committee which are carried out
perumusan dan penetapan tingkat risiko keamanan periodically, the formulation and determination of the
siber (Risk Appetite dan juga Risk Tolerance) yang level of cybersecurity risk (Risk Appetite and Risk
tinjauannya dilakukan secara berkala sekurang- Tolerance) which are reviewed periodically at least as
kurangnya serta penyelenggaraan pelatihan berkala well as the implementation of periodic training to instill
untuk menanamkan budaya dan kesadaran risiko a culture and awareness of risks related to
terkait keamanan siber. cybersecurity.
Di samping itu, penerapan tata kelola manajemen In addition, the implementation of cybersecurity risk
risiko keamanan siber juga mengacu kepada management governance also refers to the standard
standar baku yang berlaku di Bank seperti tertuang standards applicable at the Bank as stated in the
pada kerangka kerja dan kebijakan manajemen Bank's cybersecurity risk management framework
risiko keamanan siber Bank yang penerapannya and policy which is implemented through 6 stages of
dilakukan melalui 6 tahapan implementasi proses, process implementation, namely: Governance,
yaitu: Tata Kelola, Identifikasi, Proteksi, Deteksi, Identification, Protection, Detection, Response and
Respon dan Pelaporan dan Pemulihan. Reporting and Recovery.
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Adequacy of Policies, Procedures, and
Limit Determination of Limits
Satuan kerja Cyber Security Risk Management (CSRM) Cyber Security Risk Management (CSRM) work unit
yang bertanggung jawab langsung kepada Kepala that is directly responsible to Head of the Risk
Satuan Kerja Manajemen Risiko untuk melakukan Management to develop Cybersecurity Risk
pengembangan Kebijakan dan Prosedur Manajemen Management Policies and Procedures as well as
Risiko Keamanan Siber serta strategi manajemen risiko cybersecurity risk management strategies. Where the
keamanan siber. Di mana kajian terhadap kebijakan dan review of cybersecurity risk management policies and
strategi manajemen risiko keamanan siber ini strategies is carried out periodically and continuously
dilaksanakan secara berkala dan berkesinambungan to ensure their compliance with applicable regulations
untuk memastikan kesesuaiannya dengan regulasi and the Bank's business strategies and directions.
berlaku dan strategi serta arah bisnis Bank.
Dalam pelaksanaan aktivitas bisnis dan kegiatan In the implementation of its business activities and
operasionalnya, setiap unit kerja di Bank wajib operational activities, each work unit in the Bank is
menerapkan manajemen risiko keamanan siber dan required to implement cybersecurity and information
informasi pada saat melakukan pengelolaan risk management when managing the Bank's
Informasi Bank, maupun saat mengakses dan Information, as well as when accessing and managing
mengelola sistem yang digunakan di Bank. Dengan the systems used in the Bank. With its
pelaksanaannya wajib mengacu dan berpedoman implementation, it is mandatory to refer to and be
kepada Kebijakan, Prosedur dan Strategi guided by the applicable cybersecurity risk
manajemen risiko keamanan siber yang berlaku. management policies, procedures and strategies.
225
Page 229
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Keamanan Siber (lanjutan) Cyber Security Risk Management (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of the Cybersecurity Risk Management
Keamanan Siber Process
Untuk memastikan kecukupan proses penerapan To ensure the adequacy of the cybersecurity risk
manajemen risiko keamanan siber, Bank menerapkan management implementation process, the Bank
dan mengimplementasikan hal-hal berikut: implements and implements the following:
1. Pelaksanaan tata kelola risiko keamanan siber 1. The implementation of cybersecurity risk
melalui pelaksanaan pengawasan aktif dari governance through the implementation of active
direksi dan dewan komisaris, penentuan risk supervision from the board of directors and
appetite dan risk tolerance serta board of commissioners, determination of risk
penyelenggaraan program untuk peningkatan appetite and risk tolerance and the
budaya dan kesadaran risiko keamanan siber. implementation of programs to improve the
culture and awareness of cybersecurity risks.
2. Pengembangan kerangka kerja manajemen 2. The development of a cyber security-related risk
risiko terkait keamanan siber termasuk management framework includes the
penetapan strategi manajemen risiko establishment of a cyber security risk
keamanan siber selaras dengan strategi dan management strategy in line with the Bank's
arah bisnis Bank, memastikan kecukupan business strategy and direction, ensuring the
perangkat pendukung organisasi maupun adequacy of organizational support tools as well
kecukupan ketersediaan kebijakan, prosedur as the adequacy of the availability of policies,
dan penetapan limit terkait keamanan siber. procedures and limits related to cybersecurity.
3. Melakukan pengelolaan Sumber Daya Manusia 3. Carry out Human Resource (HR) management
(SDM) yang bertanggung jawab melakukan that is responsible for cyber security risk
manajemen risiko keamanan siber serta management and ensure the availability and
memastikan ketersediaan dan kecukupan sistem adequacy of cyber security risk management
informasi manajemen risiko keamanan siber. information systems.
4. Penerapan sistem pengendalian internal dan 4. The implementation of an internal control system
ketersediaan proses kaji ulang yang dilakukan and the availability of a review process that is
secara berkala dan berkesinambungan guna carried out periodically and continuously to
memastikan penerapan manajemen risiko ensure the implementation of cybersecurity risk
keamanan siber di Bank. management at the Bank.
Di samping itu, Bank juga memastikan penerapan In addition, the Bank also ensures the
ketahanan keamanan siber Bank melalui implementation of the Bank's cyber security
pelaksanaan tahapan-tahapan manajemen risiko resilience through the implementation of the
keamanan siber berikut: following stages of cyber security risk management:
1. Tata Kelola 1. Governance
Bank menetapkan tata kelola keamanan siber The Bank establishes the Bank's cyber security
Bank seperti tertuang di dalam Kerangka Kerja governance as stated in the Cyber & Information
dan Kebijakan Manajemen Risiko Keamanan Security Risk Management Framework and
Siber & Informasi yang memuat tugas dan Policy which contains the duties and
tanggung jawab Direksi dan Komisaris, kajian responsibilities of the Board of Directors and
risiko, penilaian keamanan siber, manajemen Commissioners, risk assessments, cyber
risiko pihak ketiga dll. Bank juga menetapkan security assessments, third-party risk
organisasi Keamanan Siber sesuai regulasi management, etc. The Bank also establishes a
berlaku. Cyber security organization in accordance with
applicable regulations.
226
Page 230
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Keamanan Siber (lanjutan) Cyber Security Risk Management (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of the Cybersecurity Risk Management
Keamanan Siber (lanjutan) Process (continued)
Di samping itu, Bank juga memastikan penerapan In addition, the Bank also ensures the implementation
ketahanan keamanan siber Bank melalui of the Bank's cyber security resilience through the
pelaksanaan tahapan-tahapan manajemen risiko implementation of the following stages of cyber
keamanan siber berikut: (lanjutan) security risk management: (continued)
2. Identifikasi 2. Identification
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan aset The Bank identifies and manages assets owned
yang dimiliki Bank sepanjang siklus hidupnya dari by the Bank throughout its life cycle from the
awal pembuatan aset sampai pada beginning of the asset creation to its destruction.
penghancurannya. Aset tersebut meliputi aset These assets include Information Technology
Teknologi Informasi dan juga aset Informasi Bank. assets and also Bank Information.
3. Proteksi (Perlindungan Aset) 3. Protection
Proses perlindungan aset Bank dilakukan melalui The Bank's asset protection process is carried out
penerapan kontrol yang diperlukan terhadap aset through the implementation of necessary controls
Bank yang telah teridentifikasi, dimana proses on identified Bank assets, where this asset
perlindungan aset ini diperbarui dan ditingkatkan protection process is continuously updated and
secara terus menerus untuk memastikan improved to ensure its compliance with the Bank's
kesesuaiannya dengan kondisi terkini Bank dan current conditions and the development of cyber
perkembangan ancaman siber. Adapun threats. The asset protection implemented
perlindungan aset yang diimplementasikan includes but is not limited to the management of
meliputi namun tidak terbatas kepada user access rights, the implementation of security
pengelolaan hak akses pengguna, penerapan perimeters such as antivirus/anti-malware,
perimeter keamanan seperti antivirus/anti firewall, IPS, Proxy, etc., patch management,
malware, firewall, IPS, Proxy dll, pengelolaan program code review and the implementation of
patch, tinjauan kode program maupun cyber security and information awareness
pelaksanaan kampanye kesadaran keamanan campaigns and so on.
siber dan informasi dan lain sebagainya.
4. Deteksi 4. Detection
Bank melakukan pemantauan secara The Bank conducts continuous monitoring of the
berkesinambungan terhadap penerapan kontrol implementation of controls that have been carried
yang telah dilakukan di Bank guna mendeteksi out at the Bank in order to detect early potential
dini potensi ancaman keamanan siber yang cyber security threats that may occur. The Bank
mungkin terjadi. Bank juga melakukan analisa also analyzes possible threats to the Bank and
ancaman yang mungkin terjadi terhadap Bank analyzes suspicious activities that occur at the
serta melakukan analisa terhadap aktivitas Bank.
mencurigakan yang terjadi di Bank.
227
Page 231
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Keamanan Siber (lanjutan) Cyber Security Risk Management (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of the Cybersecurity Risk Management
Keamanan Siber (lanjutan) Process (continued)
Di samping itu, Bank juga memastikan penerapan In addition, the Bank also ensures the implementation
ketahanan keamanan siber Bank melalui of the Bank's cyber security resilience through the
pelaksanaan tahapan-tahapan manajemen risiko implementation of the following stages of cyber
keamanan siber berikut: (lanjutan) security risk management: (continued)
5. Respon dan Pelaporan 5. Response and Reporting
Untuk memastikan kesiapan Bank dalam To ensure the Bank's readiness to respond to
merespon insiden keamanan siber, dilakukan cyber security incidents, the development of
pengembangan mekanisme dan prosedur mechanisms and procedures for handling cyber
penanganan insiden keamanan siber termasuk security incidents, including escalation of
eskalasi insiden ke manajemen, pihak incidents to management, stakeholders and
berkepentingan dan regulator yang regulators whose mechanisms are contained in
mekanismenya tertuang di dalam prosedur the applicable procedures, are carried out. The
berlaku. Adapun proses pelaporan keamanan Bank's cybersecurity reporting process is carried
siber Bank dilakukan dengan mengacu kepada out by referring to the mechanism set out in the
mekanisme yang ditetapkan di Bank dengan Bank by referring to applicable regulations and
mengacu kepada regulasi dan ketentuan berlaku. provisions.
6. Pemulihan 6. Recovery
Proses pemulihan merupakan salah satu tahap The recovery process is one of the important
penting di dalam penanganan insiden stages in handling cyber security incidents. The
keamanan siber. Bank menetapkan dan Bank establishes and develops mechanisms and
mengembangkan mekanisme dan prosedur procedures for recovering from cybersecurity
pemulihan insiden keamanan siber setelah incidents after conducting a Business Impact
melaksanakan analisa dampak bisnis Analysis. In supporting the Bank's readiness to
(Business Impact Analysis). Dalam mendukung recover in the event of an incident, the Bank
kesiapan Bank untuk melakukan pemulihan organizes a Scenario-based Cyber Security Test
pada saat terjadi insiden, Bank or Adversarial Attack Simulation Exercise (AASE)
menyelenggarakan Pengujian Keamanan Siber which is carried out periodically at least once
berbasis Skenario atau Adversarial Attack every 1 year. As part of the implementation of the
Simulation Exercise (AASE) yang response and recovery process as well as the
pelaksanaannya dilakukan secara berkala tests carried out, there are also mechanisms and
sekurang-kurangnya 1 tahun sekali. Sebagai procedures for analyzing incidents that occur to
bagian dari pelaksanaan proses respon dan identify the root cause of the incident, as well as
pemulihan serta pengujian yang dilakukan, prepare the necessary follow-up to prevent the
tersedia juga mekanisme dan prosedur analisa same incident from occurring in the future.
insiden yang terjadi untuk mengidentifikasi akar
permasalahan yang menyebabkan terjadinya
insiden, serta mempersiapkan tindak lanjut
yang diperlukan untuk mencegah terjadinya
insiden yang sama di kemudian hari.
228
Page 232
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Sistem Pengendalian Internal atas Risiko Internal Control System for Cybersecurity Risks
Keamanan Siber
Sistem pengendalian internal atas risiko keamanan The internal control system for cybersecurity risks is
siber dilakukan melalui penerapan model 3 (tiga) lini carried out through the application of the 3 (three)
pertahanan (three lines of defense). Pada lini lines of defense model. On the first line of defense,
pertahanan pertama, Risk Taking Unit (RTU) the Risk Taking Unit (RTU) assisted by Business
dibantu oleh Business Risk/ICR memastikan Risk/ICR ensures the application of cybersecurity risk
penerapan manajemen risiko keamanan siber pada management in the implementation of daily business
pelaksanaan proses bisnis sehari-hari. Pada lini processes. On the second line of defense, the CSRM
pertahanan kedua, satuan kerja CSRM bertugas work unit is in charge of to supervise the
untuk mengawasi pelaksanaan proses manajemen implementation of the risk management process in
risiko sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan. accordance with the established policies.
Pada lini pertahanan ketiga, Internal Audit secara In the third line of defense, Internal Audit
independen melakukan pemeriksaan dan evaluasi independently conducts an examination and
terhadap tata kelola dan efektivitas manajemen evaluation of the governance and effectiveness of
risiko keamanan siber. Pelaksanaan pengendalian cybersecurity risk management. The implementation
risiko pada lini pertahanan ketiga ini juga dapat of risk control on this third line of defense can also
melibatkan audit eksternal independen pada saat involve independent external audits when needed.
dibutuhkan.
Proses pengendalian manajemen risiko keamanan The Bank's cyber security risk management control
siber Bank dilakukan secara berkesinambungan process is carried out continuously by all relevant
oleh seluruh pihak terkait di Bank. Di samping itu, parties in the Bank. In addition, the cybersecurity risk
proses pengendalian risiko keamanan siber juga control process is also carried out through the
dilakukan melalui pelaksanaan pengukuran tingkat implementation of periodic measurement of
kematangan keamanan siber secara berkala untuk cybersecurity maturity levels to measure the level of
mengukur tingkat penerapan manajemen risiko implementation of cybersecurity risk management.
keamanan siber. Hasil dari pengukuran tingkat The results of this measurement of cybersecurity
kematangan keamanan siber ini dimanfaatkan untuk maturity level are used to review the adequacy of the
melakukan kaji ulang terhadap kecukupan implementation and control of cybersecurity risk
penerapan dan pengendalian manajemen risiko management implemented at the Bank.
keamanan siber yang diimplementasikan di Bank.
229
Page 233
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 46. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
ASET ASSETS
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 34,432 25,378) United States Dollar
Yen Jepang 2,979 1,905) Japanese Yen
Dolar Singapura 2,059 1,351) Singapore Dollar
39,470 28,634)
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 2,194,697 2,385,842) United States Dollar
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Dolar Amerika Serikat 590,990 210,159) United States Dollar
Yen Jepang 215,163 202,300) Japanese Yen
Dolar Singapura 39,213 110,267) Singapore Dollar
Yuan China 92,958 49,087) China Yuan
Euro Eropa 30,699 42,530) European Euro
Dolar Australia 50,688 32,654) Australian Dollar
Poundsterling Inggris 28,006 31,681) British Poundsterling
Baht Thailand 16,886 18,460) Thailand Baht
Lain-lain 14,467 11,979) Others
1,079,070 709,117)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 2,252,160 3,975,465) United States Dollar
Efek-efek Securities
Dolar Amerika Serikat 990,929 954,708) United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 1,334,866 1,245,175) United States Dollar
Yuan China 57,476 71,087) China Yuan
Yen Jepang 35,925 46,558) Japanese Yen
1,428,267 1,362,820)
Pinjaman yang diberikan Loans
Dolar Amerika Serikat 42,753,702 41,536,576) United States Dollar
Yen Jepang 418,743 454,642) Japanese Yen
Yuan China 115,614 -) China Yuan
Dolar Australia 144,134 134,080) Australian Dollar
Euro Eropa 46,551 19,761) European Euro
43,478,744 42,145,059)
Penyertaan saham Investment in shares
Dolar Amerika Serikat 51,573 52,763) United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 243,398 209,233) United States Dollar
Yen Jepang 224 152) Japanese Yen
Lain-lain 28,102 -) Others
271,724 209,385)
Jumlah aset 51,786,634 51,823,793) Total assets
230
Page 234
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 46. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING (lanjutan) CURRENCIES (continued)
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: (lanjutan) foreign currencies are as follows: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera Liabilities due immediately
Dolar Amerika Serikat 239 1,042) United States Dollar
Giro Current accounts
Dolar Amerika Serikat 6,307,875 7,386,936) United States Dollar
Yen Jepang 1,649,172 1,565,974) Japanese Yen
Euro Eropa 71,219 91,857) European Euro
Dolar Singapura 27,938 20,672) Singapore Dollar
Yuan China 27,282 11,885) China Yuan
Baht Thailand 3,657 8,167) Thailand Baht
Lain-lain 1,734 3,851) Others
8,088,877 9,089,342)
Tabungan Savings deposits
Dolar Amerika Serikat 776,381 806,392) United States Dollar
Yen Jepang 266,663 315,975) Japanese Yen
Euro Eropa 102,795 104,366) European Euro
Dolar Singapura 121,674 112,948) Singapore Dollar
Lain-lain 146,967 144,363) Others
1,414,480 1,484,044)
Deposito berjangka dan deposito on call Time deposits and deposits on call
Dolar Amerika Serikat 10,281,170 11,227,605) United States Dollar
Dolar Singapura 26,118 23,452) Singapore Dollar
Yen Jepang 43,423 21,599) Japanese Yen
10,350,711 11,272,656)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
Dolar Amerika Serikat 8,859,600 -) United States Dollar
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 796,436 1,127,421) United States Dollar
Yuan China 57,476 71,087) China Yuan
Yen Jepang 35,925 46,558) Japanese Yen
889,837 1,245,066)
Pinjaman yang diterima Borrowings
Dolar Amerika Serikat 32,219,240 36,987,035) United States Dollar
Yen Jepang 3,487,006 4,126,803) Japanese Yen
Euro Eropa - -) European Euro
35,706,246 41,113,838)
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Dolar Amerika Serikat 3,312,000 3,219,000) United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 326,311 242,336) United States Dollar
Yen Jepang 2,250 1,019) Japanese yen
Yuan China 169 282) China Yuan
Lain-lain 126 185) Others
328,856 243,822)
Jumlah liabilitas 68,950,846 67,668,810) Total liabilities
(Liabilitas) aset bersih (17,164,212) (15,845,017) Net (liabilities) assets
47. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 47. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Jaminan pemerintah terhadap liabilitas pembayaran Government guarantee on obligations of commercial
bank umum diungkapkan pada Catatan 52. banks was disclosed in Note 52.
231
Page 235
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. KEJADIAN SETELAH TANGGAL PELAPORAN 48. SUBSEQUENT EVENTS AFTER REPORTING
DATE
Bank Bank
Pada tanggal 22 April 2025, Bank telah On 22 April 2025, the Bank held Annual General
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders (GMS), of which among
(RUPS) Tahunan, yang diantaranya memutuskan: others resolved:
Pengangkatan kembali anggota Direksi dan Dewan The reappointment of members of the Board of
Komisaris yang masa jabatan habis pada RUPS Directors and the Board of Commissioners whose
Tahunan Tahun 2025 dengan tambahan keputusan tenure ended at Annual GMS in 2025, with additional
sebagai berikut: resolutions as follows:
- Menerima pengunduran diri Kaoru Furuya dan - To accept resignation of Kaoru Furuya and
Darmadi Sutanto dari jabatannya sebagai Wakil Darmadi Sutanto as Deputy President
Direktur Bank; Director of the Bank;
- Menyetujui pengangkatan Jun Saito dan - To approve appointment of Jun Saito and
Michellina Laksmi Triwadhany sebagai Wakil Michellina Laksmi Triwadany as Deputy
Direktur Utama Bank, yang akan efektif menjabat President Director of the Company, who will
sebagai Wakil Direktur Utama Bank setelah be effective to act as Deputy President
memperoleh ijin kerja dan ijin tinggal terbatas Director of the Bank after obtaining the
secara lengkap dan memperoleh persetujuan complete working permit and limited stay
Otoritas Jasa Keuangan; permit and obtaining approval from
Financial Services Authority;
- Menerima pengunduran diri Keishi Kobata dari - To accept resignation of Keishi Kobata as
jabatannya sebagai Direktur Bank; Director of the Bank;
- Menyetujui pengangkatan Yuki Terayama - To approve appointment of Yuki Terayama
sebagai Direktur Bank, yang akan efektif as Director of the Company, who will be
menjabat sebagai Direktur Bank setelah effective to act as Director of the Bank after
memperoleh ijin kerja dan ijin tinggal terbatas obtaining the complete working permit and
secara lengkap; limited stay permit;
- Menerima pengunduran diri Edmund Tondobala - To accept resignation of Edmund
dan Ongki Wanadjati Dana dari jabatannya Tondobala and Ongki Wanadjati Dana as
sebagai Komisaris Independen Bank; dan Independent Commissioner of the Bank;
and
- Mengangkat Kusumaningtuti S. Soetiono - To approve appointment of Kusumaningtuti
sebagai Komisaris Independen Bank. S. Soetiono as Independent Commissioner
of the Bank.
Selain hal tersebut di atas, Bank melakukan Apart from the above, Bank has distributed cash
pembagian dividen tunai kepada para pemegang dividends to shareholders in the amount of 20% of
saham sejumlah 20% dari laba bersih Bank tahun the Bank's net profit for the financial year 2024 which
buku 2024 yang akan dibayarkan kepada pemegang will be paid on 23 May 2025, in accordance to the
saham pada tanggal 23 Mei 2025, sesuai daftar shareholder registery as of 5 May 2025.
pemegang saham Bank pada tanggal 5 Mei 2025.
Entitas Anak Subsidiaries
Sesuai dengan Keputusan RUPS BTPNS pada In accordance with the Resolution of GMS of BTPNS
tanggal 17 April 2025, Bank akan menerima dividen dated 17 April 2025, Bank will receive cash dividend
tunai pada tanggal 30 April 2025 baik atas saham- on 30 April 2025 towards scripless shares at the
saham scriptless sebesar Rp 183.387 melalui amount of Rp 183,387 through
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia maupun atas PT Kustodian Sentral Efek Indonesia and
1% saham script (warkat) atas nama Bank yang also towards the 1% Script shares under name of the
tidak dicatatkan di Bursa Efek Indonesia untuk Bank that was not listed in the Indonesian Stock
pemenuhan Peraturan Pemerintah No. 29 tahun Exchange for the purpose of Goverment Regulation
1999 sebesar Rp 2.658. No. 29 year 1999 at the amount of Rp 2,658.
232
Page 236
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 49. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) The relevant Statements of Financial Accounting
relevan yang telah disahkan oleh Dewan Standar Standards (PSAK) issued by the Board of Financial
Akuntansi Keuangan (DSAK) namun belum berlaku Accounting Standards (DSAK) but not yet effective for
efektif untuk laporan keuangan konsolidasian untuk the consolidated financial statements for the period
periode yang berakhir pada tanggal ended 31 March 2025 are as follows:
31 Maret 2025 adalah sebagai berikut:
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal PSAK that will become effective on 1 January 2026:
1 Januari 2026:
- Amandemen PSAK 109 dan PSAK 107 - Amendments to PSAK 109 and PSAK 107
“Amandemen atas Klasifikasi dan Pengukuran “Amendments to the Classification and
Instrumen Keuangan” Measurement of Financial Instruments”
- Amandemen Tahunan 2024 “Amandemen - Annual Improvements 2024 “Amendments to
PSAK 107, PSAK 109, PSAK 110, dan PSAK PSAK 107, PSAK 109, PSAK 110, and PSAK 207”
207”
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal PSAK that will become effective on 1 January 2026:
1 Januari 2027:
- PSAK 413 “Penurunan Nilai” - PSAK 413 “Impairment Losses”
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorization date of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak financial statements, the Group is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact of the new standard to the
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
50. REKONSILIASI UTANG BERSIH 50. NET DEBT RECONCILIATION
Pinjaman
Pinjaman yang Utang obligasi/ subordinasi/ Liabilitas
diterima/ Bonds Subordinated sewa/Lease Jumlah/
Borrowings payable loans liabilities Total
Utang bersih tanggal Net debt as of
1 Januari 2024 31,355,517) 202,083) 3,090,360) 353,990) 35,001,950) 1 January 2024
Arus kas 3,887,259) 1,705,615) (270,587) (74,885) 5,247,402) Cash flows
Perubahan lain*) 14,415,451) 1,053,343) 409,296) 56,170) 15,934,260) Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
31 Desember 2024 49,658,227) 2,961,041) 3,229,069) 335,275) 56,183,612) 31 December 2024
Arus kas (9,075,908) 747,438 (49,072) (21,716) (8,399,258) Cash flows
Perubahan lain*) 1,870,432 52,176 141,872 (9,287) 2,055,193 Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
31 Maret 2025 42,452,751 3,760,655 3,321,869 304,272 49,839,547 31 March 2025
*) Perubahan lain termasuk pergerakan non-kas yang merupakan *) Other changes include non-cash movements which are effect of
dampak perubahan selisih kurs, amortisasi biaya transaksi, akrual exchange rate, amortization of transaction cost, accrued interest
beban bunga, dan penambahan dari akuisisi Entitas Anak. expenses and addition from acquisition of Subsidiaries.
233
Page 237
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. REKLASIFIKASI AKUN 51. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam informasi komparatif telah Certain accounts in the comparative information have
direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan been reclassified to conform with the presentation of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian untuk periode berakhir pada tanggal comprehensive income for the period ended
31 Maret 2025. 31 March 2025.
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification Reclassifications reclassification
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statements of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian comprehensive income
Provisi dan komisi: Fee and commission:
Pendapatan provisi dan komisi -) 295,450) 295,450) Fee and commission income
Beban provisi dan komisi -) (230,899) (230,899) Fee and commission expense
Pendapatan operasional: Operating income:
Pendapatan operasional lainnya 349,370) (295,211) 54,159) Other operating income
Beban operasional: Operating expenses:
Beban umum dan administrasi (785,033) 4,092) (780,941) General and administrative expenses
Beban operasional lainnya (269,303) 226,920) (42,383) Other operating expenses
Pendapatan (beban) non-
operasional: Non-operating income (expense):
Pendapatan non-operasional 6,390) (352) 6,038) Non-operating income
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA STANDARDS
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The
r following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh ise information required by applicable regulations as
regulasi yang berlaku sesuai catatan 2b dan per Notes 2b and is not information required by
bukan/tidak merupakan informasi yang Indonesian Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Indonesia:
a. Jaringan distribusi a. Distribution network
Jaringan distribusi Bank dan Entitas Anak pada The Bank and Subsidiaries distribution network
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 as of 31 March 2025 and 31 December 2024
adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Kantor Cabang 493 489 Branches
Kantor Cabang Pembantu 179 198 Sub-Branches
ATM dan TCR 224 231 ATM and TCR
Kantor Fungsional 32 32 Functional Branches
929 950
234
Page 238
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
b. Aset keuangan berdasarkan kolektabilitas b. Financial assets based on OJK collectablity
OJK
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below summarizes the carrying
tercatat (sebelum cadangan kerugian amounts (before allowance for impairment
penurunan nilai) dari aset keuangan losses) of financial assets based on OJK
berdasarkan kolektabilitas OJK: collectability:
31 Maret/March 2025
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
(Catatan 5) 8,071,377 - - - - 8,071,377 (Note 5)
Current accounts
Giro pada bank-bank with other banks
lain (Catatan 6) 1,532,851 - - - - 1,532,851 (Note 6)
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain and other banks
(Catatan 7) 5,815,326 - - - - 5,815,326 (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 24,584,831 - - - - 24,584,831 Securities (Note 8)
Securities
purchased under
Efek-efek yang dibeli resale
dengan janji dijual agreements
kembali (reverse (reverse repo)
repo) (Catatan 9) 191,002 - - - - 191,002 (Note 9)
Derivative
Tagihan derivatif receivables
(Catatan 10) 1,960,062 4,108 - - - 1,964,170 (Note 10)
Acceptance
Tagihan akseptasi receivables
(Catatan 11) 3,783,991 - - - - 3,783,991 (Note 11)
Pinjaman yang Loans and sharia
diberikan dan financing/
pembiayaan/piutang receivables
syariah (Catatan 12) 148,760,150 7,349,075 499,605 407,433 1,473,162 158,489,425 (Note 12)
Investment in
Penyertaan saham 22,522 51,573 - - - 74,095 shares
194,722,112 7,404,756 499,605 407,433 1,473,162 204,507,068
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi 143,859,395 1,814,669 - - - 145,674,064 contingencies
235
Page 239
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
b. Aset keuangan berdasarkan kolektabilitas b. Financial assets based on OJK collectablity
OJK (lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below summarizes the carrying
tercatat (sebelum cadangan kerugian amounts (before allowance for impairment
penurunan nilai) dari aset keuangan losses) of financial assets based on OJK
berdasarkan kolektabilitas OJK: (lanjutan) collectability: (continued)
31 Desember/December 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
(Catatan 5) 9,443,461 - - - - 9,443,461 (Note 5)
Current accounts
Giro pada bank-bank with other banks
lain (Catatan 6) 1,035,001 - - - - 1,035,001 (Note 6)
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain and other banks
(Catatan 7) 12,694,705 - - - - 12,694,705 (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 27,981,308 - - - - 27,981,308 Securities (Note 8)
Securities
purchased under
resale
Efek-efek yang dibeli agreements
dengan janji dijual (reverse repo)
kembali (Catatan 9) 468,188 - - - - 468,188 (Note 9)
Derivative
Tagihan derivatif receivables
(Catatan 10) 1,747,123 1,002 - - - 1,748,125 (Note 10)
Acceptance
Tagihan akseptasi receivables
(Catatan 11) 3,334,619 - - - - 3,334,619 (Note 11)
Pinjaman yang Loans and sharia
diberikan dan financing/
pembiayaan/piutang receivables
syariah (Catatan 12) 140,454,478 7,130,193 500,108 319,920 1,567,296 149,971,995 (Note 12)
Investment in
Penyertaan saham 22,522 52,763 - - - 75,285 shares
197,181,405 7,183,958 500,108 319,920 1,567,296 206,752,687
Komitmen dan Commitments and
145,180,808 2,047,332 - - - 147,228,140
kontinjensi contingencies
c. Giro Wajib Minimum (GWM) c. Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah the statutory reserves were as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Bank Bank
Rupiah Rupiah
- GWM (Bank Konvensional) 5.36% 6.91% Statutory Reserves (Conventional Bank) -
- GWM Penyangga Likuiditas Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudensial (“PLM”) 14.53% 19.44% Liquidity Buffer (“PLM”)
- GWM Rasio Intermediasi Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudensial (“RIM”)* - - Intermediation Ratio (“RIM”)*
Mata uang asing Foreign currencies
- GWM mata uang asing 4.02% 4.02% Foreign currencies reserve -
*) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, rasio RIM *) As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the Bank’s RIM ratio is
Bank berada di atas batas yang ditentukan. Walaupun demikian, above the specified limit. Nevertheless the Bank is not subject to the
Bank tidak dikenakan GWM RIM dikarenakan rasio KPMM Bank Statutory Reserves RIM as the Bank’s CAR is above 14%.
berada di atas 14%.
236
Page 240
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
c. Giro Wajib Minimum (GWM) (lanjutan) c. Statutory Reserves (continued)
Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah the statutory reserves were as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah Rupiah
- GWM Total (Bank Syariah) 5.12% 5.86% Total Statutory Reserves (Sharia Bank) -
Grup memenuhi ketentuan BI yang berlaku The Group fulfilled BI’s regulations regarding
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal Statutory Reserve Requirements as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 31 March 2025 and 31 December 2024.
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit d. Legal Lending Limit (“LLL”)
(“BMPK”)
Berdasarkan laporan Batas Maksimum Based on the Group’s Legal Lending Limit (LLL)
Pemberian Kredit (BMPK) Grup yang report to OJK, as of 31 March 2025 and 31
disampaikan kepada OJK, pada tanggal December 2024 there was no violation or
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 tidak excess of LLL to both third parties and related
terdapat pelanggaran ataupun pelampauan parties in compliance with OJK’s regulation.
BMPK kepada pihak ketiga dan pihak berelasi
sesuai dengan peraturan yang telah
ditetapkan OJK.
e. Rasio pinjaman yang diberikan kepada e. Ratios of loans extended to Micro, Small and
Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (“UMKM”) Medium Enterprises (“UMKM”)
Rasio pinjaman yang diberikan kepada Usaha Ratios of loans extended to Micro, Small and
Mikro, Kecil dan Menengah (“UMKM”) terhadap Medium Enterprises (“UMKM”) to total loans as of
jumlah pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 March 2025 and 31 December 2024 were
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 12.84% and 13.49%, respectively. These ratios
masing sebesar 12,84% dan 13,49%. Rasio were calculated based on the prevailing Bank
tersebut dihitung sesuai dengan peraturan Bank Indonesia regulations.
Indonesia yang berlaku.
f. Kredit sindikasi f. Syndicated loans
Keikutsertaan Bank sebagai anggota dan/atau Total participation of the Bank in syndicated
arranger dalam kredit sindikasi berkisar antara loans, in which the Bank acted as a member
0,80% sampai dengan 85,31% dari fasilitas and/or arranger, ranged from 0.80% up to
kredit sindikasi pada tanggal 31 Maret 2025 85.31% of syndicated loan facility as of
dan 0,80% sampai dengan 82,98% dari fasilitas
kredit sindikasi pada tanggal 31 Desember 31 March 2025 and 0.80% up to 82.98% of
2024. syndicated loan facility as of 31 December 2024.
237
Page 241
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
g. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ g. Non-performing loans and sharia
piutang syariah bermasalah financing/receivables
Berdasarkan peraturan OJK yang berlaku, rasio Based on prevailing OJK regulations, the
bruto pinjaman yang diberikan dan maximum gross non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah bermasalah sharia financing/receivables ratio for a bank is
setinggi-tingginya adalah 5% dari jumlah 5% from total loans and sharia
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ financing/receivables given. The gross and net
piutang syariah. Rasio kredit bermasalah bruto non-performing loan ratios of the Group was as
dan bersih Grup adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Kurang lancar 499,605 500,108) Substandard
Diragukan 407,433 319,920) Doubtful
Macet 1,473,162 1,567,296) Loss
Jumlah pinjaman yang
diberikan dan Total non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah sharia
bermasalah - kotor 2,380,200 2,387,324) financing/receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan
nilai (1,560,073) (1,727,088) Allowance for impairment losses
Jumlah pinjaman yang
diberikan dan Total non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah sharia
bermasalah - bersih 820,127 660,236) financing/receivables - net
Jumlah pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Total loans and sharia financing/
yang diberikan 158,489,425 149,971,995) receivables
Jumlah pinjaman kepada Bank
lain (1,034,992) (1,017,761) Total loans to other banks
157,454,433 148,954,234)
Rasio pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/piutang Non-performing loans and sharia
syariah bermasalah - kotor 1.51% 1.60% financing/receivables ratio - gross
Rasio pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/piutang Non-performing loans and sharia
syariah bermasalah - bersih 0.52% 0.44% financing/receivables ratio - net
Rasio pemenuhan cadangan kerugian The Group’s ratio of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan Grup losses on financial assets (percentage of
(persentase cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets recorded to the minimum allowance for
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan sesuai impairment losses on financial assets as
ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal required by Bank Indonesia) as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 31 March 2025 and 31 December 2024 were
masing adalah sebesar 103,37% dan 110,70%. 103.37% and 110.70%, respectively.
238
Page 242
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
h. Pinjaman yang diberikan dan h. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables
direstrukturisasi
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, jumlah pinjaman yang diberikan dan total restructured loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah yang telah receivables based on OJK grading was as
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas OJK follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/March 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard /Doubtful Loss Total
Korporasi 94 3,807,538 - - 243,852 4,051,484 Corporates
Pensiunan 193 - - - - 193 Pensioners
Umum 749 320 51 - 46,679 47,799 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 614,611 101,966 23,021 9,598 426,108 1,175,304 enterprises
Usaha mikro kecil 29,526 18,983 2,147 125 1,323 52,104 Micro business
Pembiayaan/ Sharia financing/
piutang syariah 52,935 4,088 5,553 4,286 217 67,079 receivables
698,108 3,932,895 30,772 14,009 718,179 5,393,963
31 Desember/December 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard /Doubtful Loss Total
Korporasi 444 3,434,907 - - 487,942 3,923,293 Corporates
Pensiunan 197 - - - - 197 Pensioners
Umum 351 562 20 86 46,631 47,650 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 578,412 142,272 6,055 7,578 424,488 1,158,805 enterprises
Usaha mikro kecil 23,017 16,027 656 1,081 685 41,466 Micro business
Pembiayaan/ Sharia financing/
piutang syariah 62,145 5,999 7,301 1,035 473 76,953 receivables
664,566 3,599,767 14,032 9,780 960,219 5,248,364
239
Page 243
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
i. Risiko Kredit i. Credit Risk
Porsi kredit yang diberikan yang mendapatkan The portion of loans that benefits from such
manfaat dari agunan, baik sebagian maupun partial or full collateralization as credit risk
penuh, sebagai mitigasi dari risiko kredit pada mitigation as of 31 March 2025 and 31 December
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2024 were 42.81% and 43.00% of total
masing-masing sebesar 42,81% dan 43,00% outstanding loans, respectively.
dari jumlah kredit yang diberikan.
j. Posisi Devisa Neto j. Net Open Position
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the prevailing Bank Indonesia
mengenai Posisi Devisa Neto yang berlaku, Regulation relating with Net Open Position, the
maksimum Posisi Devisa Neto adalah 20% dari maximum Net Open Position is at 20% of capital.
modal.
Posisi Devisa Neto adalah jumlah dari nilai Net Open Position is the sum of the absolute
absolut selisih bersih aset dan liabilitas dalam values of the net difference between assets and
laporan posisi keuangan untuk setiap mata liabilities in the statement of financial position for
uang asing dan selisih bersih tagihan dan each foreign currency and the net difference of
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam receivables and commitments and contingent
rekening administratif untuk setiap mata uang liabilities in the administrative accounts for each
asing, yang semuanya dinyatakan dalam foreign currency, which are all stated in Rupiah.
Rupiah.
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank pada Below is the Net Open Position of Bank as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 31 March 2025 and 31 December 2024 in
dalam mata uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini currency (Rupiah equivalent). These amounts
adalah yang dilaporkan kepada Bank Indonesia are reported to Bank Indonesia on the statement
pada tanggal laporan posisi keuangan sebagai of financial position’s date as part of daily
bagian dari laporan harian. reporting.
31 Maret/March 2025
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 96,084,296 96,003,994 80,302 United States Dollar
Yen Jepang 3,019,775 3,159,639 139,864 Japanese Yen
Dolar Singapura 177,810 176,731 1,079 Singapore Dollar
Euro Eropa 192,139 192,131 8 European Euro
Baht Thailand 16,923 14,894 2,029 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 35,702 34,753 949 British Poundsterling
Dolar Australia 200,412 204,591 4,179 Australian Dollar
Yuan China 513,409 512,546 863 China Yuan
Dolar Hong Kong 14,918 11,132 3,786 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 347 - 347 Swiss Franc
Rupee India 113 9 104 Indian Rupee
Ringgit Malaysia 7,935 7,934 1 Malaysia Ringgit
jJumlah 233,511 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 37,609,727 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 0.62% NOP Ratio
240
Page 244
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
j. Posisi Devisa Neto (lanjutan) j. Net Open Position (continued)
31 Desember/December 2024
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 100,282,026 99,911,496 370,530 United States Dollar
Yen Jepang 2,694,733 2,789,078 94,345 Japanese Yen
Dolar Singapura 155,124 158,546 3,422 Singapore Dollar
Euro Eropa 213,614 196,501 17,113 European Euro
Baht Thailand 18,790 21,095 2,305 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 32,053 36,515 4,462 British Poundsterling
Dolar Australia 198,003 195,577 2,426 Australian Dollar
Yuan China 600,544 606,063 5,519 China Yuan
Dolar Hong Kong 10,530 12,571 2,041 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 1,413 - 1,413 Swiss Franc
Rupee India 83 10 73 Indian Rupee
Ringgit Malaysia 1 - 1 Malaysia Ringgit
jJumlah 503,650 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 37,376,948 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 1.35% NOP Ratio
k. Manajemen Risiko Permodalan k. Capital Risk Management
Sesuai dengan Peraturan OJK (POJK) According to OJK Regulation No.
No. 11/POJK.03/2016 tentang kewajiban 11/POJK.03/2016 dated 12 December 2013
penyediaan modal minimum bank umum dan regarding Capital Adequacy Ratio (CAR) for
SEOJK No. 26/SEOJK.03/2016 tentang KPMM Commercial Bank and SEOJK No.
sesuai Profil Risiko dan Pemenuhan Capital 26/SEOJK.03/2016 regarding Capital Adequacy
Equivalency Maintained Assets (CEMA), Bank Ratio based on Risk Profile and Fullfillment of
wajib melakukan perhitungan KPMM minimum Capital Equivalency Maintained Assets
berdasarkan profil risiko dan melakukan (CEMA), the Bank is required to calculate
Internal Capital Adequacy Assessment Process minimum CAR in accordance to its risk profile
(ICAAP). Peraturan ini juga mengatur tentang and to perform Internal Capital Adequacy
pemenuhan rasio modal inti (Tier 1) paling Assessment Process (ICAAP). This regulation
rendah sebesar 6% dan rasio modal inti utama also stipulates minimum Tier 1 ratio at the
(Common Equity Tier 1) paling rendah sebesar minimum of 6% and common equity Tier 1 ratio
4,5%, efektif sejak tanggal at the minimum of 4.5%, effective on 1 January
1 Januari 2014. 2014.
Grup telah memenuhi semua persyaratan The Group has complied with all externally
modal yang diwajibkan sepanjang tahun. imposed capital requirements throughout the
year.
241
Page 245
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
k. Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) k. Capital Risk Management (continued)
Posisi permodalan Grup berdasarkan peraturan The Group’s regulatory capital position under
OJK yang berlaku pada 31 Maret 2025 dan the prevailing OJK regulation as of
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31 March 2025 and 31 December 2024 were as
follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
KONSOLIDASI CONSOLIDATED
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 159,239,019 151,246,559 With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit With credit, operational risk -
dan operasional 170,493,270 161,976,039 charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 173,443,086 163,826,500 risk charge
Modal Capital
- Modal inti 44,750,201 44,187,414 Core capital -
- Modal pelengkap 5,175,887 4,995,432 Supplementary capital -
49,926,088 49,182,846
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 31.35% 32.52% With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit With credit, operational risk -
dan operasional 29.28% 30.36% charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 28.79% 30.02% risk charge
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
minimum yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 28.79% 30.02% Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 25.80% 26.97% CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 25.80% 26.97% Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 2.98% 3.05% Tier 2 ratio -
BANK BANK
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 128,513,219 121,209,907 With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit With credit, operational risk -
dan operasional 139,007,547 131,701,422 charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 141,957,363 133,551,883 risk charge
Modal Capital
- Modal inti 32,690,786 32,641,997 Core capital -
- Modal pelengkap 4,918,941 4,734,951 Supplementary capital -
37,609,727 37,376,948
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 29.27% 30.84% With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit With credit, operational risk -
dan operasional 27.06% 28.38% charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 26.49% 27.99% risk charge
242
Page 246
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
k. Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) k. Capital Risk Management (continued)
Posisi permodalan Grup berdasarkan peraturan The Group’s regulatory capital position under
OJK yang berlaku pada 31 Maret 2025 dan the prevailing OJK regulation as of
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31 March 2025 and 31 December 2024 were as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
BANK (lanjutan) BANK (continued)
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
minimum yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 26.49% 27.99% Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 23.03% 24.44% CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 23.03% 24.44% Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 3.47% 3.55% Tier 2 ratio -
l. Jaminan pemerintah terhadap liabilitas l. Government guarantee on obligations of
pembayaran bank umum commercial banks
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on 22 September 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation as
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Substitution of Law No. 7 Year 2009 dated
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 13 January 2009 regarding with the Determination
2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang Penetapan of Government Regulation as Substitution of Law
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- No. 3 Year 2008, Deposit Insurance Agency
Undang No. 3 Tahun 2008, dibentuk untuk (“LPS”) was formed to guarantee certain liabilities
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum of commercial banks under the applicable
berdasarkan program penjaminan yang berlaku, guarantee program, which the amount of
yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika guarantee can be amended if the situation
memenuhi kriteria tertentu yang berlaku. complies with the valid particular criterias.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 2008 dated 13 October 2008 regarding The
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Amount of Deposit Guaranteed by Indonesia
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Deposit Insurance Agency (LPS), the amount of
Simpanan (LPS), maka pada tanggal deposits covered by LPS is customer deposits up
31 Desember 2024 dan 2023 jumlah simpanan to Rp 2,000 per depositor per bank as of
yang dijamin LPS adalah simpanan sampai 31 December 2024 and 2023.
dengan Rp 2.000 untuk per nasabah per bank.
Berdasarkan Siaran Pers yang terakhir dilakukan Based on the latest Press Release made dated
pada tanggal 20 Januari 2025, tingkat bunga 20 January 2025, the guaranteed interest rate by
penjaminan LPS menjadi sebesar 4,25% untuk LPS is 4.25% for deposits denominated in Rupiah
simpanan dalam Rupiah dan 2,25% untuk and 2.25% for deposits denominated in foreign
simpanan dalam mata uang asing. currency.
Grup adalah peserta dari program penjaminan The Group both are participants of the guarantee
tersebut. Premi yang telah dibayarkan selama program. Premium paid for the period and year
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 March 2025 and 31 December 2024
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- were Rp 114,702 and Rp 233,771, respectively.
masing adalah Rp 114.702 dan Rp 233.771.
243
Page 247
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PTBANK BTPN Tbk)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
m. Jasa kustodian m. Custodial services
PT Bank SMBC Indonesia menyelenggarakan PT Bank SMBC Indonesia provides Custodian
Jasa Kustodian (Bank Kustodian) sejak Juni 2024 Services (Custodian Bank) since June 2024 based
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner on Decree of the Board of Commissioners of The
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. KEP- Financial Services Authority (OJK) No. KEP-
31/PM.02/2024 tanggal 7 Mei 2024. 31/PM.02/2024 dated 17 May 2024.
Secara umum, layanan utama dari Bank In general, the main services of Custodian Bank
Kustodian terdiri dari: consist of:
• Administrasi rekening efek • Security account administration
• Penyimpanan efek • Securities safekeeping
• Penyelesaian transaksi efek • Settlement securities transaction
• Pemrosesan tindakan korporasi dan • Processing corporate action and income
pengumpulan pendapatan collections
• Konfirmasi dan pelaporan • Confirmation and report
• Fund administration yang terdiri dari Fund • Fund administration that consists of Fund
accounting dan Transfer agent untuk produk account and Transfer agent for mutual funds,
reksa dana, kontrak pengelolaan dana, dan discretionary funds, and unit link
unit link.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
2024, aset milik nasabah yang diadministrasikan customer owned assets administered by
oleh Bank Kustodian terdiri dari saham, deposito, Custodian Bank consist of shares, deposits,
surat berharga negara (SBN), dan obligasi government bonds (SBN), and corporate bonds.
korporasi.
Aset yang diadministrasikan oleh Bank Kustodian Assets administered by Custodian Bank are not
tidak termasuk dalam laporan keuangan included in the consolidated statement of financial
konsolidasian ini. position.
53. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 53. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Bank issued the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi statements as its primary financial statements. The
keuangan tambahan PT Bank SMBC Indonesia Tbk supplementary financial information of
(dahulu PT BANK BTPN Tbk) (Entitas Induk) ini, PT Bank SMBC Indonesia Tbk (formerly PT BANK
dimana investasi pada Entitas Anak dicatat dengan BTPN Tbk) (Parent Entity) which account for
metode harga perolehan, disajikan untuk dapat investments in Subsidiaries using the cost method,
menganalisis hasil usaha entitas induk saja. Informasi have been prepared in order that the parent entity’s
keuangan tambahan PT Bank SMBC Indonesia Tbk results of operations can be analysed. The following
(dahulu PT BANK BTPN Tbk) (Entitas Induk) supplementary financial information of
(halaman 245-253) berikut ini harus dibaca PT Bank SMBC Indonesia Tbk (formerly PT BANK
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian BTPN Tbk) (Parent Entity) (pages 245-253) should be
PT Bank SMBC Indonesia Tbk (dahulu PT BANK read in conjunction with the consolidated financial
BTPN Tbk) dan Entitas Anak. statements of PT Bank SMBC Indonesia Tbk
(formerly PT BANK BTPN Tbk) and Subsidiaries.
244
Page 248
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.1 APPENDIX 1.1
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
ASET ASSETS
Kas 849,277) 777,352) Cash
Giro pada Bank Indonesia 7,508,256) 8,774,132) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 236,682) 187,353) Third parties -
- Pihak berelasi 850,061) 525,792) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (47) (37) Less: Allowance for impairment losses
1,086,696) 713,108)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 4,140,326) 11,447,705) and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,329) 1,033) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai -) (582) Less: Allowance for impairment losses
4,141,655) 11,448,156)
Efek-efek Securities
- Pihak ketiga 15,544,373) 19,332,166) Third parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 37,421) 46,255) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (153) (593) Less: Allowance for impairment losses
15,581,641) 19,377,828)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) 190,666) 468,188) agreements (reverse repo)
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 336) 594) Accrued interest income
191,002) 468,782)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 1,057,914) 1,020,268) Third parties -
- Pihak berelasi 334,675) 397,184) Related parties -
1,392,589) 1,417,452)
Tagihan akseptasi 3,783,991) 3,334,619) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (2,224) (17,078) Less: Allowance for impairment losses
3,781,767) 3,317,541)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 147,881,892) 139,362,461) Third parties -
- Pihak berelasi 6,783,372) 6,575,590) Related parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 782,770) 737,734) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (2,813,725) (2,998,406) Less: Allowance for impairment losses
152,634,309) 143,677,379)
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 22) 22) Third parties -
- Pihak berelasi 7,859,205) 7,859,205) Related parties -
7,859,227) 7,859,227)
Beban dibayar dimuka 1,309,378) 941,323) Prepayments
Klaim pengembalian pajak 392,165) 338,844) Claims for tax refund
Aset pajak tangguhan 84,140) 129,036) Deferred tax assets
Aset tetap 3,901,399) 3,893,607) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,328,214) (2,300,746) Less: Accumulated depreciation
1,573,185) 1,592,861)
Aset takberwujud 3,267,094) 3,204,551) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,506,284) (2,445,641) Less: Accumulated amortization
760,810) 758,910)
Aset lain-lain 1,572,295) 1,089,955) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (158,131) (138,445) Less: Allowance for impairment losses
1,414,164) 951,510)
JUMLAH ASET ) 200,560,261) 202,543,441) TOTAL ASSETS
245
Page 249
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.2 APPENDIX 1.2
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 28,959) 25,935) Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 105,409,581) 109,272,202) Third parties -
- Pihak berelasi 762,911) 1,150,352) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 250,655) 268,045) Accrued interest expenses
106,423,147) 110,690,599)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 232,600) 61,382) Third parties -
- Pihak berelasi 9,252,151) 699,242) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 15,214) -) Accrued interest expenses
9,499,965) 760,624)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,121,378) 1,215,917) Third parties -
- Pihak berelasi 158,572) 104,980) Related parties -
1,279,950) 1,320,897)
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 4,991) - agreements to repurchase
Beban bunga yang masih harus dibayar 6) - Accrued interest expenses
4,997) -
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 3,078,092) 2,998,823) Third parties -
- Pihak berelasi 98,733) 163,558) Related parties -
3,176,825) 3,162,381)
Utang pajak: Taxes payable:
- Pajak penghasilan -) 45,090) Income taxes -
- Pajak lain-lain 292,083) 116,776) Other taxes -
292,083) 161,866)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 1,743,370) 1,742,884) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 9,727) 9,727) Accrued interest expenses
1,753,097) 1,752,611)
Pinjaman yang diterima Borrowings
- Pihak ketiga 12,780,000) 14,912,100) Third parties -
- Pihak berelasi 17,719,200) 22,452,525) Related parties -
Beban transaksi yang belum diamortisasi (65,097) (67,486) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 85,130) 130,684) Accrued interest expenses
30,519,233) 37,427,823)
Akrual 409,434) 431,289) Accruals
Pinjaman subordinasi 3,312,000) 3,219,000) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 9,869) 10,069) Accrued interest expenses
3,321,869) 3,229,069)
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 165,197) 339,069) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan imbalan jangka panjang Post-employment and other long-term -
lainnya 28,645) 32,669) employees benefits
193,842) 371,738)
Liabilitas sewa 251,061) 267,999) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 963,958) 725,726) Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 158,118,420) 160,328,557) TOTAL LIABILITIES
246
Page 250
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.3 APPENDIX 1.3
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 31 MARCH 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar Rp 300.000 Authorised capital of Rp 300,000
terdiri dari: consists of:
15.000.000.000 saham 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Issued and fully paid-up capital is
10.645.945.748 saham 10,645,945,748 shares
(31 Desember 2024: 10.645.945.748 saham) 212,919) 212,919 (31 December 2024:10,645,945,748 shares)
Tambahan modal disetor 17,565,927) 17,565,927 Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset tetap 931,378) 931,378 Reserve on revaluation of fixed assets
Cadangan nilai wajar - bersih 31,816) 12,410 Fair value reserve – net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 42,953) 42,953 Appropriated -
- Belum dicadangkan 23,396,047) 23,188,496 Unappropriated -
42,181,040) 23,231,449
Komponen ekuitas lainnya 260,801) 260,801 Other equity components
Saham tresuri -) - Treasury shares
JUMLAH EKUITAS 42,441,841) 42,214,884 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 42,441,841) 202,543,441 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
247
Page 251
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.1 APPENDIX 2.1
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 3,508,795) 3,464,445) Interest income
Beban bunga (1,728,958) (1,693,976) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA BERSIH 1,779,837) 1,770,469) NET INTEREST INCOME
Provisi dan komisi: Fee and commission:
Pendapatan provisi dan komisi 259,417) 295,096) Fee and commission income
Beban provisi dan komisi (139,742) (230,753) Fee and commission expense
119,675) 64,343)
Pendapatan operasional: Operating income:
Pendapatan operasional lainnya 73,671) 414,175) Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi derivatif Net gains on foreign exchange and
bersih 82,074) 104,895) derivative transactions
155,745) 519,070)
Beban operasional: Operating expenses:
Beban kepegawaian (693,338) (635,998) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (538,247) (608,185) General and administrative expenses
Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai (523,960) (246,367) Allowance for impairment losses
Beban operasional lain-lain (34,620) (28,361) Other operating expenses
(1,790,165) (1,518,911)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 265,092) 834,971) NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 1,412) 3,962) Non-operating income
Beban non-operasional (244) (257) Non-operating expenses
1,168) 3,705)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 266,260) 838,676) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (58,709) (101,365) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 207,551) 737,311) NET INCOME
248
Page 252
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.2 APPENDIX 2.2
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gains on fair value changes of
nilai wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar securities measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 24,879) 28,473) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasikan ke laba rugi (5,473) (6,264) reclassified to profit or loss
19,406) 22,209)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 19,406) 22,209) FOR THE PERIOD, NET OF INCOME TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 226,957) 759,520) FOR THE PERIOD, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH PER SAHAM (NILAI PENUH) EARNINGS PER SHARE (FULL AMOUNT)
Dasar 19) 88) Basic
Dilusian 19) 88) Diluted
249
Page 253
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.1 APPENDIX 3.1
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba yang
ditempatkan
dan disetor Tambahan Cadangan sudah belum
penuh/ modal revaluasi Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ asset tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated lainnya/ Saham tresuri/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Other equity Treasury ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve – net earnings earnings components shares Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2025 212,919) 17,565,927) 931,378) 12,410) 42,953 23,188,496) 260,801 - 42,214,884) Balance as of 1 January 2025
Laba bersih periode berjalan -) -) -) -) -) 207,551) -) -) 207,551) Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain -) -) -) 24,879) -) -) -) -) 24,879) income
Efek pajak terkait -) -) -) (5,473) -) -) -) -) (5,473) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama periode Total comprehensive income during
berjalan -) -) -) 19,406) -) -) -) -) 226,957) the period
Saldo tanggal 31 Maret 2025 212,919) 17,565,927) 931,378) 31,816) 42,953 23,396,047) 260,801 - 42,441,841) Balance as of 31 March 2025
250
Page 254
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.2 APPENDIX 3.2
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba yang
ditempatkan
dan disetor Tambahan Cadangan sudah belum
penuh/ modal revaluasi aset Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated lainnya/ Saham tresuri/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Other equity Treasury ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve - net earnings earnings components shares Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2024 162,982) 11,167,715) 950,557) 2,804) 32,596 21,408,060) 260,801 (254,695) 33,730,820) Balance as of 1 January 2024
Laba bersih periode berjalan -) -) -) -) - 737,311) - -) 737,311) Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain -) -) -) 28,473) - -) - -) 28,473) income
Cadangan revaluasi aset tetap -) -) (19,179) -) - 19,179) - -) -) Reserve on revaluation of fixed assets
Efek pajak terkait -) -) -) (6,264) - -) - -) (6,264) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama periode Total comprehensive income during
berjalan -) -) (19,179) 22,209) - 756,490) - -) 759,520) the period
Penambahan cadangan wajib -) -) -) -) 10,357 (10,357) - -) -) Addition of appropriated retained earnings
Pembayaran deviden -) -) -) -) - (471,667) - -) (471,667) Dividend payment
Right issue 51,783) 6,654,201) -) -) - -) - -) 6,705,984 Right issue
Penarikan saham tresuri (1,846) (252,849) -) -) - -) - 254,695) -) Withdrawal of treasury shares
Saldo tanggal 31 Maret 2024 212,919) 17,569,067) 931,378) 25,013) 42,953 21,682,526) 260,801 -) 40,724,657) Balance as of 31 March 2024
251
Page 255
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.1 APPENDIX 4.1
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 3,472,555) 3,633,605) Receipts from interest
Pembayaran beban bunga (949,332) (932,688) Payments of interest expense
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 455,027) 479,406) Receipts from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah
dihapusbukukan 37,222) 28,138) Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (1,010,976) (833,947) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (1,180,138) (64,921) Payments of other operating expenses
Penerimaan / (pembayaran) lain-lain 1,051) (20,060) Other receipts / (payments)
Pembayaran pajak penghasilan badan (117,752) (11,581) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating
liabilitas operasi 707,657) 2,277,952 assets and liabilities
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Pinjaman yang diberikan (9,430,046) (7,089,100) Loans
Tagihan akseptasi (449,372) (411,321) Acceptance receivables
Tagihan derivatif 24,863) (350,451) Derivative receivables
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 3,024) 29,440) Obligation due immediately
Simpanan nasabah (4,250,062) 12,846,735) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 8,724,127) (9,579,736) Deposits from other banks
Liabilitas derivatif (40,947) 309,983) Derivative payables
Liabilitas akseptasi 14,444) 754,803) Acceptance payables
Net cash flows (used in)
Arus kas (digunakan untuk) aktivitas operasi (4,696,312) (1,211,695) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (3,654,956) (6,005,956) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 7,475,000) 4,412,834) Proceeds from sale of securities
Perolehan aset tetap (29,049) (21,574) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset hak guna -) (3,063) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud (63,644) (56,218) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 189) 27,641) Proceeds from sale of fixed assets
Akuisisi Entitas Anak -) (6,550,743) Acquisition of Subsidiaries
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flows provided from (used in)
aktivitas investasi 3,727,540) (8,197,079) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima -) 6,433,287) Proceeds from borrowings
Pembayaran angsuran dan pelunasan pinjaman yang Installment payments and settlement
diterima (7,690,100) (170,787) of borrowings
Pembayaran pokok liabilitas sewa (21,716) (26,971) Payments of lease liabilities principals
Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash flows (used in) provided from
aktivitas pendanaan (7,711,816) 12,941,513) financing activities
252
Page 256
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.2 APPENDIX 4.2
PT BANK SMBC INDONESIA Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK BTPN Tbk)
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Periods ended 31 March
2025 2024
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE) INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (8,680,588) 3,532,739) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS TERHADAP EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES ON
KAS DAN SETARA KAS 18,643) 25,213) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 22,396,905) 19,215,658) BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 13,734,960) 22,773,610) END OF PERIOD
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir periode terdiri dari: at end of the period consists of:
Kas 849,277) 994,610) Cash
Giro pada Bank Indonesia 7,508,256) 8,862,910) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 1,086,743) 747,914) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 4,140,326) 11,422,155) other banks
Efek-efek 150,358) 746,021) Securities
13,734,960) 22,773,610)
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS: INFORMATION:
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ACTIVITIES NOT AFFECTING
ARUS KAS CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang masih terhutang (31) (1,506) Acquisition of fixed assets still unpaid
253
Names mentioned 162 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×48
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.14 ×6
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.14 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.14
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
p.14 ×3
unresolved
person
Notary Komar Andasasmita
p.14 ×2
unresolved
person
Notary Dedeh Ramdah Sukarna
p.14
unresolved
person
H. The S.H. Anggaran Dasar
p.14
unresolved
org
Bank Pegawai Pensiunan Militer
p.14
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Ministry of Finance
p.14
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.14 ×2
unresolved
org
Pensiunan Nasional Syariah Tbk
p.14 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Bank
p.14
unresolved
org
Menteri
p.14 ×5
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Minister of Law and Human Administrasi
p.15
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.15 ×2
unresolved
person
Yumna SH
· Notaris
p.15 ×2
unresolved
person
Shabrina
p.15
unresolved
person
Ratam
p.15 ×2
unresolved
org
Mitsui Banking Corporation
p.16
unresolved
—
Mitsui
2001. Sumitomo
p.16
unresolved
person
Dr. Ide Anak Gde Agung
p.16
unresolved
org
PT Bank Sumitomo Mitsui Sumitomo Mitsui Indonesia
p.17 ×2
unresolved
org
PT Bank Sumitomo
p.17
unresolved
org
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum
p.17
unresolved
org
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.18 ×2
unresolved
org
PT Bank Sumitomo Mitsui
p.18
unresolved
org
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Indonesia
p.18
unresolved
org
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
p.18 ×3
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18 ×8
unresolved
org
Bapepam
p.19 ×8
unresolved
org
PT Summit Auto Group
p.20 ×6
unresolved
org
Finance Corporation
p.21
unresolved
org
Minister of Law
p.22 ×3
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.22
unresolved
org
Bank BTPN Shelf
p.22 ×2
unresolved
org
PT BTPN SYARIAH
p.25 ×6
unresolved
org
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk’s
p.25 ×2
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
p.25 ×3
unresolved
org
PT Bank Sahabat
p.25
unresolved
person
Hadijah S.H.
p.25 ×7
unresolved
org
Kementerian
p.25
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights of Republic Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.25
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.26 ×2
unresolved
org
Nasional Tbk
p.26 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan
p.26
unresolved
org
Bank Umum Syariah Hasil Pemisahan.
p.26
unresolved
person
dated 25 September 2013 before Hadijah, S.H.,
p.27
unresolved
org
M.Kn., BSPD changed its name to PT Bank
p.27
unresolved
—
above change was approved by the Minister
p.27
unresolved
org
Minister
p.27
unresolved
—
Law and Human Rghts of the Republic
p.27
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.27
unresolved
—
AHU-50529.AH.01.02 Year 2013 dated
p.27
unresolved
—
Gazette No.94 year 2013, in supplement
p.27
unresolved
—
BTPNS further changed its name to
p.27
unresolved
org
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk pursuant to
p.27
unresolved
person
before Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
p.27
unresolved
—
Administrative City of South Jakarta, which was
p.27
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.27
unresolved
org
Rights of the Republic of Indonesia through its
p.27
unresolved
—
Acceptance of the amendment to the Articles
p.27
unresolved
—
Association No. No. AHU-AH.01.03-0214020
p.27
unresolved
org
Financial Services Authority
p.27 ×3
unresolved
—
S-66/PB.101/2020 dated 4 June 2020
p.27
unresolved
org
Business License on behalf PT Bank Tabungan
p.27
unresolved
org
Pensiunan Nasional Syariah Tbk into PT BANK
p.27
unresolved
org
PT BANK Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk
p.27
unresolved
org
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk
p.27
unresolved
org
BTPN SYARIAH Tbk and the Copy of Approval
p.27
unresolved
—
Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I
p.27
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.27
unresolved
org
Upon becoming Sharia Commercial Bank,
p.27
unresolved
—
BTPNS had amended its Articles of Association
p.27
unresolved
—
several times. The latest amendment to
p.27
unresolved
person
by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
· Notaris
p.27 ×25
unresolved
—
commercial banks. The deed was approved by
p.27
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.27 ×3
unresolved
—
through its Letter of Acceptance
p.27
unresolved
—
AHU-AH.01.03-0089433 dated 19 April 2024.
p.27
unresolved
org
BANK SYARIAH Tbk
p.28 ×2
unresolved
org
SYARIAH Tbk.
p.28
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.29 ×11
unresolved
org
PT BTPN SYARIAH VENTURA
p.30 ×4
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.30 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.30
unresolved
org
PT BTPN SYARIAH VENTURA VENTURA
p.30
unresolved
org
PT Manunggal Multi Finance
p.31
unresolved
person
Wiwiek Widjajanti
p.31 ×2
unresolved
person
Erly Soehandjojo
p.31 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.31
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.31 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.31 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.31 ×2
unresolved
org
Minister of Finance Indonesia
p.31
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.31 ×2
unresolved
org
PT Summit
p.31
unresolved
org
PT Summit Sinar
p.33
unresolved
org
PT Summit Sinar Mas Finance
p.33
unresolved
person
Mudofir Hadi
p.33
unresolved
org
Ministry of Asasi Manusia
p.33
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
p.33
unresolved
org
Ministry of Finance Indonesia
p.33
unresolved
org
PT Summit Auto
p.34
unresolved
org
PT Summit Oto
p.35 ×2
unresolved
org
PT Summit Oto Finance Biaya
p.35
unresolved
org
PT Oto
p.36
unresolved
org
Bapepam-LK
p.36 ×12
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facilities Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.56
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit
p.56
unresolved
org
Corporation
p.176 ×2
unresolved
org
Bank SMBCI
p.199 ×3
unresolved
org
Bank SMBCI SMBCI
p.200
unresolved
org
FORMERLY PTBANK BTPN Tbk
p.223 ×5
unresolved
—
Kusumaningtuti
· Komisaris Independen
p.235
unresolved
—
S. Soetiono
· Independent Commissioner
p.235
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.