Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 65
Page 1
PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian
tanggal 31 Maret 2025 dan
untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut
/
Consolidated Financial Statements
as of March 31, 2025 and for the period then ended
Page 2
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2025 AS OF MARCH 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT
Kami, yang bertanda tangan dibawah ini: We, the undersigned:
1. Nama/Name : Anton Santoso
Alamat kantor/Office address : Menara Sudirman Lt. 8 Jl. Jend Sudirman Kav 60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ : Jl. Bangka VIII A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domicile as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/Phone number : 021-522 6488
Jabatan/Position : Direktur Utama/President Director
2. Nama/Name : Nicholas Santoso
Alamat kantor/Office address : Menara Sudirman Lt. 8 Jl. Jend Sudirman Kav 60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ : Jl. Bangka VIII A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domicile as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/Phone number : 021-522 6488
Jabatan/Position : Direktur/Director
menyatakan bahwa: declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
PT Charnic Capital Tbk dan Entitas Anak; statements of PT Charnic Capital Tbk and
its Subsidiary;
2. Laporan keuangan konsolidasian 2. The consolidated financial statement of
PT Charnic Capital Tbk dan Entitas Anak telah PT Charnic Capital Tbk’s and its Subsidiary have
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in PT Charnic Capital
konsolidasian PT Charnic Capital Tbk dan Tbk’s and its Subsidiary consolidated financial
Entitas Anak telah dimuat secara lengkap dan statements have been disclosed in a complete
benar; and truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Charnic b. PT Charnic Capital Tbk and its Subsidiary
Capital Tbk dan Entitas Anak tidak mengandung consolidated financial statements do not
informasi atau fakta material yang tidak benar, contain any incorrect information or material
dan tidak menghilangkan informasi atau fakta fact, nor do they omit information or material
material; fact;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for the PT Charnic Capital Tbk
internal dalam PT Charnic Capital Tbk dan Entitas and its Subsidiary’s internal control system.
Anak.
Demikianlah pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus, this statement is made truthfully.
Jakarta, 25 April 2025/ April 25, 2025
Anton Santoso Nicholas Santoso __
Direktur Utama/President Director Direktur/Director
Page 3
The original financial statement included herein are in
Indonesia language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARCH 2025 DAN UNTUK PERIODE AS OF MARCH 31, 2025 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD THEN ENDED
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ..................... 1-2 ………Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian .......................... 3-4 …………………….Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................. 5 ………Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................. 6 ……...………Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......... 7 - 57 ……Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan ................................... i-v …………...……Supplementary Financial Information
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2025 As of March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/
Notes March 31, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4,21 94,800,066,190 91,907,245,626 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 5,19c,20 95,855,149,427 95,377,299,010 Securities portfolio
TOTAL ASET LANCAR 190,655,215,617 187,284,544,636 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Properti investasi, neto 6 18,020,160,504 18,325,427,896 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 18,020,160,504 18,325,427,896 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 208,675,376,121 205,609,972,532 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 As of March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/
Notes March 31, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang pajak 18b 15,954,080 25,188,855 Taxes payable
Utang lain-lain 7,19c,20 - 1,182,928,062 Other payables
Jaminan sewa 8,19c,20 757,044,000 757,044,000 Rental deposits
Pendapatan sewa diterima di muka 9,19c 1,011,388,889 - Unearned rental revenue
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 1,784,386,969 1,965,160,917 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 10 150,122,824 150,122,824 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 150,122,824 150,122,824 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 1,934,509,793 2,115,283,741 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 11 65,115,000,000 65,115,000,000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 12 17,817,731,170 17,817,731,170 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 278,125,597 278,125,597 Other comprehensive income
Saldo laba 123,529,153,408 120,282,982,638 Retained earnings
Ekuitas yang dapat didistribusikan kepada: Equity attributable to:
Pemilik entitas induk 206,740,010,175 203,493,839,405 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 856,153 849,386 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 206,740,866,328 203,494,688,791 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 208,675,376,121 205,609,972,532 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 31 Maret / Period ended March 31
Notes 2025 2024
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Keuntungan (kerugian) investasi Gain (loss) on investment
portofolio efek, neto 5,14 375,509,380 (9,801,276,268) securities portfolio, net
Pendapatan sewa 15,19c 559,055,555 608,833,334 Rental revenue
Pendapatan dividen 5 25,200,000 - Dividends revenue
TOTAL PENDAPATAN USAHA 959,764,935 (9,192,442,934) TOTAL REVENUES
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
properti investasi 6 (305,267,392) (305,267,392) and investment properties
Gaji dan tunjangan 16 (165,450,000) (271,424,055) Salaries and allowances
Pajak final 18c (157,734,067) (205,639,489) Final tax
Biaya jasa profesional (335,632,630) (166,172,763) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (129,276,819) (181,679,581) office equipment
Lain-lain, neto (45,350,560) (48,820,902) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (1,138,711,468) (1,179,004,182) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA (178,946,533) (10,371,447,116) PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 17 1,109,134,247 798,653,418 Finance income
Beban keuangan (2,427,704) (1,079,361) Finance costs
Keuntungan (kerugian) selisih kurs, neto 2,318,417,527 1,094,720,372 Gain (loss) on foreign exchange, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 3,425,124,070 1,892,294,429 TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 3,246,177,537 (8,479,152,687) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 18e - - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 3,246,177,537 (8,479,152,687) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME (LOSS)
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 3,246,177,537 (8,479,152,687) INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 31 Maret / Period ended March 31
Notes 2025 2024
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN YANG PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
DAPAT DIIDISTRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 3,246,170,770 (8,479,124,218) Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 6,767 (28,469) Non-controlling interest
TOTAL LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 3,246,177,537 (8,479,152,687) TOTAL PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 3,246,170,770 (8,479,124,218) Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 6,767 (28,469) Non-controlling interest
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 3,246,177,537 (8,479,152,687) INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 13 4.99 (13.02) INCOME (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada
Modal saham ditempatkan Tambahan modal Penghasilan pemilik entitas induk/
dan disetor penuh/ disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/ Equity attributable to Kepentingan
Catatan/ Issued and fully paid Additional Other comprehensive Retained equity holders of the non-pengedali/ Total ekuitas/
Notes share capital paid-in capital income earnings parent entity Non-controlling interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2024 11 65,115,000,000 17,817,731,170 142,289,000 111,922,421,908 194,997,442,078 862,258 194,998,304,336 Balance as of January 1, 2023
Komponen ekuitas lain - 11,044,829 - 53,010,053 64,054,882 87,215 64,142,097 Other equity component
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - - (8,479,124,218) (8,479,124,218) (28,469) (8,479,152,687) for the year
Saldo per 31 Maret 2024 11 65,115,000,000 17,828,775,999 142,289,000 103,496,307,743 186,582,372,742 921,004 186,583,293,746 Balance as of March 31, 2024
Saldo per 1 Januari 2025 65,115,000,000 17,817,731,170 278,125,597 120,282,982,638 203,493,839,405 849,386 203,494,688,791 Balance as of January 1, 2025
Total laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - 3,246,170,770 3,246,170,770 6,767 3,246,177,537 for the year
Saldo per 31 Maret 2025 11 65,115,000,000 17,817,731,170 278,125,597 123,529,153,408 206,740,010,175 856,153 206,740,866,328 Balance as of March 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 31 Maret / Period ended March 31
Notes 2025 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penjualan (pembelian) portofolio efek (102,341,037) 29,565,199,966 Sales (purchase) of securities portfolio
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 1,134,334,247 798,653,418 interest and dividends
Penerimaan dari pelanggan 387,516,382 577,044,226 Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (174,684,775) (368,061,960) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (464,909,449) (347,852,344) Payments to suppliers
Pembayaran pajak final 18c (157,734,067) (205,639,489) Payments for final tax expense
Penerimaan (pembayaran) lainnya, neto (146,213,388) (8,147,493) Other receipts (payment), net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 475,967,913 30,011,196,324 operating activities
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 475,967,913 30,011,196,324 AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas 2,416,852,651 1,117,109,699 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 4 91,907,245,626 58,073,247,550 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 4 94,800,066,190 89,201,553,573 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Charnic Capital Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Charnic Capital Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Sugito Tedjamulja, SH., established based on Notarial Deed No. 18 dated
No. 18 tanggal 4 September 2007. Akta Pendirian September 4, 2007 of Sugito Tedjamulja S.H.
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri The Company’s Articles of Association were
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Ministry of Law and Human
dengan Surat Keputusan No. W7-10427.HT.01.01- Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
TH.2007 tanggal 20 September 2007 serta telah Letter No. W7-10427.HT.01.01-TH.2007 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik September 20, 2007 and was published in the
Indonesia No. 91 tambahan No. 27015/2009 State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 13 November 2009. No. 91 supplement No. 27015/2009 dated
November 13, 2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan amended several times, most recently by
Akta Notaris No. 6 tanggal 25 Maret 2024 dari Notarial Deed No. 6 dated March 25, 2024 from
Andalia Farida, S.H., M.H., notaris di Jakarta, Andalia Farida, S.H., M.H., a notary in Jakarta,
mengenai perubahan Pasal 10 Ayat 3 anggaran regarding the amendment article 10 paragraph 3
dasar Perusahaan. Akta perubahan ini telah of the Company’s Articles of Association. This
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan amendment deed was approved by the Ministry
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-008591 Indonesia in its Decision Letter
Tahun 2024 tanggal 19 April 2024. No. AHU-.AH.01.03-008591 Year 2024 dated
April 19, 2024.
Sesuai dengan Anggaran Dasar, Perusahaan Based on the Company’s Articles of Association,
bergerak dalam bidang perdagangan, jasa, the scope of activities of the Company comprises
pembangunan, dan investasi. Saat ini kegiatan trading, services, development, and investment.
utama Perusahaan adalah jasa pengelolaan dan Currently, the main business of the Company is
penyewaan gedung perkantoran serta melakukan engaged in office building management and
investasi dalam bentuk penyertaan saham pada rental services as well as shares investment in
Perusahaan tertutup/ Non publik maupun Non-public and public companies.
Perusahaan terbuka/ publik.
Perusahaan berlokasi di Menara Sudirman The Company is located in Menara Sudirman
Lantai 8, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta. 8th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operation in
pada tahun 2008. 2008.
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate Parent Company is
PT Indovest Central sedangkan Entitas Induk PT Indovest Central and its ultimate Parent
Utama Perusahaan adalah PT Prosperindo Utama. Company is PT Prosperindo Utama.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Commissioners and Directors as of
Desember 2024 sebagai berikut: March 31, 2025 and December 31, 2024 as
follows:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ir. Freddy Santoso President Commissioner
Komisaris Anita Marta Commissioner
Komisaris Independen Fandy Wijaya Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Anton Santoso President Director
Direktur Nicholas Santoso Director
Susunan komite audit pada tanggal The composition of the audit committee as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai March 31, 2025 and December 31, 2024 as
berikut: follows:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Komite Audit Audit Committee
Ketua komite Fandy Wijaya Chairman
Anggota komite Inggrid Feliciany Member
Anggota komite Sri Gustina Hasibuan Member
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, Perusahaan dan Entitas Anak (”Grup”) the Company and its Subsidiary (the “Group”) has
mempunyai masing-masing 5 orang karyawan total of 5 permanent employees respectively
tetap (tidak diaudit). (unaudited).
c. Entitas Anak c. Subsidiary
Kepemilikan saham Perusahaan pada entitas anak The Company’s ownership interest in
yang dikonsolidasikan sebagai berikut: consolidated subsidiary as follow:
Persentase kepemilikan/ Dimulai Total aset sebelum eliminasi/
Percentage of ownership kegiatan komersil/ Total assets before elimination
Nama entitas/ Domisili/ Aktivitas utama/ 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/ Start of commercial 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/
Entity's name Domicile Main activities March 31, 2025 December 31, 2024 operation March 31, 2025 December 31, 2024
PT Charnic Land Jakarta Jasa penyewaan 99.99% 99.98% 2023 11,918,222,581 11,683,269,682
Investment ("CLI") gedung perkantoran/
Office building
rental services
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak (Lanjutan) c. Subsidiary (Continued)
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
PT Charnic Land Investment (“CLI”) PT Charnic Land Investment (“CLI”)
Berdasarkan Akta Notaris RA. Mahysari A. Based on Notarial Deed of RA. Mahysari A.
Notonagoro, S.H. No. 29 tanggal 16 Januari 2023, Notonagoro, S.H. No. 29 dated January 16,
Perusahaan membeli 124 lembar saham yang 2023, the Company purchased 124 shares from
sebelumnya dimiliki oleh PT Okansa Propertindo PT Okansa Propertindo amounting to
seharga Rp 124.000.000 atau setara dengan Rp 124,000,000 or equivalent to 90,22% of
kepemilikan 90.22%. ownership.
Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi CLI The fair values of the identifiable assets and
pada tanggal 16 Januari 2023 sebagai berikut: liabilities of CLI as of January 16, 2023 as
follows:
Nilai wajar diakui
pada akuisisi/
Fair value recognized
on acquisition
ASET ASSET
Aset lancar 125.000.000 Current asset
TOTAL ASET 125.000.000 TOTAL ASSET
LIABILITAS LIABILITY
Liabilitas lancar 11.133.900 Current liability
TOTAL LIABILITAS 11.133.900 TOTAL LIABILITY
Total nilai wajar aset neto teridentifikasi 113.866.100 Total identifiable net assets at fair values
Nilai wajar kepentingan non-pengendali (910.929) Fair value of non-controlling interests
Harga pembelian wajar, neto 112.955.171 Purchase consideration, net
Harga pembelian yang dibayarkan (124.000.000) Consideration paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transactions among
entitas sepengendali (11.044.829) other entities under common control
Karena transaksi diatas merupakan transaksi Since the above transaction is among entities
antara entitas sepengendali dan tidak under common control and does not result in a
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi change of the economic substance of the
kepemilikan atas aset, liabilitas, saham atau ownership of assets, liabilities, ownership
instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, transfer shares or other instrument of ownership
maka transaksi ini dicatat dengan menerapkan which are exchanged, then this transaction is
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) recorded by implementing Statement of Financial
No. 338, “Akuntansi untuk Restrukturisasi Entitas Accounting Standards (SFAS) No. 338,
Sepengendali” (Catatan 2c). “Accounting for Restructuring Entities under
Common Control” (Note 2c).
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak (Lanjutan) c. Subsidiary (Continued)
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
PT Charnic Land Investment (“CLI”) PT Charnic Land Investment (“CLI”)
Berdasarkan Akta Notaris RA. Mahyasari A. Pursuant to the Notarial Deed No. 71 of
Notonagoro, S.H. No. 71 tertanggal 28 Februari RA. Mahyasari A. Notonagoro dated
2023, pemegang saham CLI memutuskan untuk: February 28, 2023, the CLI’s shareholders
decided the followings:
a. Meningkatkan modal dasar Perusahaan dari a. Increase the Company's authorized capital
Rp 500.000.000 menjadi Rp 24.000.000.000; from Rp 500,000,000 to Rp 24,000,000,000;
b. Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor b. Increase the Company's issued and paid-up
Perusahaan dari Rp 125.000.000 menjadi capital from Rp 125,000,000 to
Rp 6.000.000.000; dan Rp 6,000,000,000; and
c. Mengeluarkan 5.875 lembar saham baru c. Issue 5,875 new shares amounting to
senilai Rp 5.875.000.000, yang diambil Rp 5,875,000,000, which fully subscribed by
seluruhnya oleh PT Charnic Capital Tbk. PT Charnic Capital Tbk.
Berdasarkan Akta Notaris Vestina Ria Kartika, SH., Pursuant to the Notarial Deed No. 5 of
MH No. 5 tertanggal 31 Mei 2024, para pemegang Vestina Ria Kartika, SH., MH dated
saham CLI memutuskan untuk: May 31, 2024, the CLI’s shareholders decided the
followings:
a. Meningkatkan modal dasar Perusahaan dari a. Increase the Company's authorized capital
Rp 24.000.000.000 menjadi from Rp 24,000,000,000 to Rp
Rp 42.000.000.000; 42,000,000,000;
b. Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor b. Increase the Company's issued and paid-up
Perusahaan dari Rp 6.000.000.000 menjadi capital from Rp 6,000,000,000 to
Rp 11.000.000.000. Rp 11,000,000,000.
c. Mengeluarkan 5.000 lembar saham baru c. Issue 5,000 new shares amounting to
senilai Rp 5.000.000.000, yang diambil Rp 5,000,000,000, which fully subscribed by
seluruhnya oleh PT Charnic Capital Tbk. PT Charnic Capital Tbk.
d. Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan d. Initial Public Offering of the Company’s
Shares
Dalam rangka penawaran umum perdana saham In relation to the initial public offering of
Perusahaan, Perusahaan memperoleh Surat the Company’s shares, the Company obtained
Pernyataan Efektif No. S-34/D.04/2018 tertanggal the Effective Statement Letter
20 April 2018 dari Kepala Eksekutif Pengawas No. S-34/D.04/2018 dated April 20, 2018 from
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan untuk the Executive Chairman of Capital Market
melakukan penawaran umum perdana sebanyak Financial Services Authority to conduct an initial
200.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 public offering of 200,000,000 shares to public
per saham pada harga penawaran sebesar with par value of Rp 100 per share at an offering
Rp 200 per saham. Pada tanggal 24 April 2018, price of Rp 200 per share. In April 24, 2018, the
saham tersebut telah dicatat pada Bursa Efek shares were listed to the Indonesia Stock
Indonesia dengan surat persetujuan pencatatan Exchange with a letter of approval for listing
efek No. S-02464/BEI.PP2/04-2018. securities No. S-02464/BEI.PP2/04-2018.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (“FAS”), which comprise the Statements of
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations to Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, (“IFAS”) issued by the Financial Accounting
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Board of the Indonesian Institute of Accountants
Ketua OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal and Rule No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of
25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan dan OJK’s decision No. KEP-347/BL/2012 dated
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan June 25, 2012 on the Regulations and Guidelines
Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini on Financial Statement Presentation and
telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh Disclosures issued by OJK. These policies have
tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. been consistently applied to all years presented,
unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, dan dasar pengukuran prepared using the accrual basis, and the
dengan menggunakan konsep biaya historis, measurement basis used is historical cost, except
kecuali untuk akun tertentu yang disajikan dengan for certain accounts which are measured on the
menggunakan dasar seperti yang disebutkan bases as described in the relevant notes herein.
dalam catatan terkait.
Laporan arus kas konsolidasian, menyajikan The consolidated statement of cash flows present
penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang cash receipts and payments classified into
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, operating, investing, and financing activities using
investasi, dan pendanaan dengan menggunakan direct method.
menggunakan metode langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah the consolidated financial statements is the
(Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (Rp), which is also the
Grup. functional currency of the Group.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (“IFAS”)
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK diubah individual SFASs and IFASs have been changed
sebagaimana diumumkan oleh Dewan Standar as published by Dewan Standar Akuntansi
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia
("DSAK-IAI"). ("DSAK-IAI").
Standar akuntansi revisian berikut berlaku efektif The following revised accounting standards
sejak tanggal 1 Januari 2024 relevan untuk which are relevant to the Company, are effective
Perusahaan, tetapi tidak memiliki pengaruh from January 1, 2024, but do not result in
signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi significant impact to the Group’s financial
Grup: statements consolidation:
• Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian • Amendment to SFAS No. 201,
Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka “Presentation of Financial Statements”
panjang dengan kovenan. regarding non-current liabilities with
covenants.
• Amendemen PSAK No. 116, “Sewa” tentang • Amendment to SFAS No. 116, “Lease”
liabilitas sewa dalam jual dan sewa balik. regarding lease liability in a sale and
leaseback.
• Amendemen PSAK No. 207, “Laporan Arus • Amendment to SFAS No. 207, “Statement
Kas” dan PSAK No. 107, “Instrumen of Cash Flows” and SFAS No. 107,
Keuangan: Pengungkapan” tentang “Financial Instruments: Disclosures”
pengaturan pembiayaan pemasok. regarding supplier finance arrangements.
Standar akuntansi revisian berikut yang telah The following revised accounting standards
diterbitkan dan relevan untuk Perusahaan berlaku issued and relevant to the Company are effective
efektif sejak tanggal 1 Januari 2025 dan belum from January 1, 2025 and have not been early
diterapkan secara dini oleh Perusahaan: adopted by the Company:
• PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi” • SFAS No. 117, “Insurance Contract”
• Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak • Amendment to SFAS No. 117, “Insurance
Asuransi” tentang informasi komparatif dalam Contract” regarding comparative
penerapan awal PSAK No. 117 dan PSAK information on initial application of SFAS
No. 109. No. 117 and SFAS No. 109.
• Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh • Amendment to SFAS No. 221, “The Effect
Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang of Changes in Foreign Exchange Rates”
kekurangan ketertukaran. regarding lack of exchangeability.
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan As at the authorization date of these consolidated
konsolidasian, Grup sedang mempertimbangkan financial statements, the Group is assessing the
implikasi dari penerapan standar-standar tersebut implication of the above standards to the Group’s
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan Entitas Anaknya the financial statements of the Company and its
seperti disebutkan pada Catatan 1c. subsidiary as described in Note 1c.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan involvement with the investee and has the ability
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal to affect those returns through its power over the
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. investee. Specifically, the Company controls an
Secara khusus, Perusahaan mengendalikan investee if, and only if, the Company has all of the
investee jika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki followings:
seluruh hal berikut ini:
a. Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a. Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan investee; its involvement with the investee; and
dan
c. Kemampuan untuk menggunakan c. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that
(a majority of voting rights) menghasilkan a majority of voting rights result in control.
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, To support this presumption and when
dan jika Perusahaan memiliki hak suara the Company has less than a majority of the
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak sejenis voting, or similar, rights of an investee, it
atas suatu investee, Perusahaan considers all relevant facts and circumstances in
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan assessing whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemegang hak a. The contractual arrangement(s) with the
suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b. Hak-hak yang timbul dari pengaturan b. Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c. Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan hak c. The Company’s voting rights and potential
suara potensial. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan not it controls an investee if facts and
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan circumstances indicate that there are changes to
dalam satu atau lebih dari tiga elemen one or more of the three elements of control.
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak Consolidation of a subsidiary begins when
dimulai sejak tanggal Perusahaan memperoleh the Company obtains control over the subsidiary
pengendalian atas entitas anak dan berakhir ketika and ceases when the Company loses control of
Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas the subsidiary.
anak.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principles of Consolidation (Continued)
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas entitas Assets, liabilities, income and expenses of a
anak yang diakuisisi atau dilepas selama periode Subsidiary acquired or disposed of during the
termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan period are included in the consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal of profit or loss and other comprehensive income
Perusahaan memperoleh pengendalian sampai from the date the Company gains control until the
dengan tanggal Perusahaan menghentikan date the Company ceases to control the
pengendalian atas entitas anak. subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain (OCI) diatribusikan kepada comprehensive income (OCI) are attributed to
pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent entity and to the non-
nonpengendali (KNP), meskipun hal tersebut controlling interest (NCI), even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements have been
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama prepared using uniform accounting policies for
untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan transactions and other events in similar
yang serupa. Jika anggota Grup menggunakan circumstances. If a member of the Group uses
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk transaksi accounting policies other than those adopted in
dan peristiwa dalam keadaan yang serupa, maka the consolidated financial statements for
penyesuaian dilakukan atas laporan keuangannya transactions and events in similar circumstances,
dalam penyusunan laporan keuangan appropriate adjustments are made to its financial
konsolidasian. statements in preparing the consolidated
financial statements.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan All significant intercompany accounts and
antara Perusahaan dan Entitas Anaknya telah transactions between the Company and
dieliminasi. its Subsidiary have been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan A change in the ownership interest of a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan Subsidiary, without a loss of control, is accounted
hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi for as an equity transaction.
ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada If the Company loses control over a subsidiary, it
entitas anak, maka Perusahaan menghentikan derecognises the related assets (including
pengakuan aset (termasuk goodwill), liabilitas, goodwill), liabilities, NCI, and other components
KNP, dan komponen ekuitas lainnya, dan of equity, while the difference is recognised in the
selisihnya diakui pada laba rugi. Saldo investasi profit or loss. Any investment retained is
yang masih dimiliki diakui pada nilai wajarnya. recognised at fair value.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan aset NCI represents the portion of the profit or loss
neto dari Entitas Anak yang tidak dapat and net assets of the Subsidiaries not
diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable, directly or indirectly, to the
langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing Company, which are presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas comprehensive income and under the equity
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of financial
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan position, respectively, separately from the
kepada pemilik entitas induk. corresponding portion attributable to the owners
of the parent entity.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combination and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap kepentingan non- acquisition date fair value, and the amount of
pengendali (KNP) pada pihak yang diakuisisi. any non-controlling interest (NCI) in the
Untuk setiap kombinasi bisnis, Grup memilih acquiree. For each business combination, the
apakah mengukur KNP pada entitas yang Group selects whether it measures the NCI in
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada the acquiree either at fair value or at the
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang proportionate share of the acquiree’s
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- identifiable net assets. Acquisition costs
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung incurred are directly expensed and included in
dan disertakan dalam “Beban Umum dan “General and Administrative Expenses”.
Administrasi”.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan liabilities assumed for appropriate classification
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan and designation in accordance with the
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait contractual terms, economic circumstances
lain yang ada pada tanggal akuisisi. and pertinent conditions as at the acquisition
date.
Setiap imbalan kontijensi yang dialihkan oleh Any contingent consideration to be transferred
pihak pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar by the acquirer will be recognized at fair value
pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas at the acquisition date. Subsequent changes to
imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang the fair value of the contingent consideration
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan which is deemed to be an asset or liability will
diakui dalam komponen laba rugi atau be recognized to be an asset or liability will be
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan recognized in accordance with SFAS No. 109
PSAK No. 109. Jika diklasifikasikan sebagai either in profit or loss or as other
ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali comprehensive income. If the contingent
dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan consideration is classified as equity, it should
dalam ekuitas. not be measured until it is finally settled within
equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari the amount recognized for NCI over the net
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas identifiable assets acquired and liabilities
yang diambil alih. assumed.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset If this consideration is lower than the fair value
neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut of the net assets of the subsidiary acquired, the
diakui sebagai laba atau rugi sebagai difference is recognized in profit or loss as gain
keuntungan dari pembelian dengan diskon on bargain purchase after previously assessing
setelah sebelumnya manajemen melakukan the identification and fair value measurement of
penilaian atas identifikasi dan nilai wajar dari aset the acquired assets and the assumed liabilities
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih and recorded in consolidated statement of
dan dicatat dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lainnya
konsolidasian.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (Lanjutan) d. Business Combination and Goodwill
(Continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s Cash-Generating Units (“CGU”) that
(“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan are expected to benefit from the combination,
akan bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, irrespective of whether other assets or liabilities
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari of the acquiree are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK, Where goodwill forms part of a CGU and part
dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operations within that CGU is disposed
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan of, the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut of the operation when determining the gain or
ketika menentukan keuntungan atau kerugian loss on disposal of the operation. Goodwill
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan disposed of in this circumstance is measured
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi based on the relative values of the operation
yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. disposed of and the portion of the CGU
retained.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali Business combinations under common control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combinations under common control
dengan menggunakan metode penyatuan are accounted for using the pooling-of-interests
kepentingan, dimana selisih antara jumlah method, whereby the difference between the
imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat consideration transferred and the book value of
aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai the net assets of the acquiree is recognized as
bagian dari akun "Tambahan Modal Disetor" part of "Additional Paid-in Capital" account in
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the said pooling-of-interest method,
kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan the components of the financial statements of
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan the combining entities are presented as if the
seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi combination has occurred since the beginning
sejak awal periode entitas yang bergabung of the period of the combining entity coming
berada dalam kesepengendalian. under common control.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari rise to a financial asset of one entity and a
satu entitas dan liabilitas keuangan atau financial liability or equity instrument of another
instrumen ekuitas dari entitas lainnya. entity.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Grup melakukan penerapan PSAK No. 109, yang The Group has applied SFAS No. 109, which set
mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan the requirements in classification and
terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai measurement, impairment in value of financial
atas instrumen aset keuangan dan akuntansi assets and hedging accounting. Therefore,
lindung nilai. Dengan demikian, kebijakan accounting policies applied for current reporting
akuntansi yang berlaku untuk periode pelaporan period are as follows:
kini adalah sebagai berikut:
i) Aset Keuangan i) Financial Assets
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies its financial assets into
kategori ini: the following categories:
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortised
diamortisasi; dan cost; and
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi atau melalui penghasilan either through profit or loss (“FVTPL”) or
komprehensif lain. through other comprehensive income
(“FVTOCI”).
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis The classification depends on the Group’s
Grup dan persyaratan kontraktual arus kas - business model and the contractual terms of
apakah penentuan arus kasnya semata dari the cash flows when determining whether
pembayaran pokok dan bunga. their cash flows are solely payment of
principal and interest.
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa financial assets at initial recognition and
melakukan perubahan setelah penerapan awal cannot change the classification made at
tersebut. initial adoption.
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortised
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki instruments which are held under a hold to
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki collect business model and which have
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- cash flows that meet the “solely payments
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. of principal and interest” criteria.
Aset keuangan Grup yang diukur pada The Group’s financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi adalah kas amortized cost are cash and cash
dan setara kas dan piutang lain- lain. aset equivalents, and other receivables. These
keuangan tersebut awalnya diakui pada financial assets are initially recognized at
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang fair value plus directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method. The amortized
suku bunga efektif. Biaya perolehan cost is reduced by impairment losses. Any
diamortisasi dikurangi dengan penurunan gains or losses on derecognition or
nilai. Keuntungan atau kerugian pada modification of a financial asset held at
penghentian atau modifikasi aset keuangan amortised cost are recognised in profit or
yang dicatat yang dicatat pada biaya loss.
perolehan diamortisasi diakui pada laba
rugi.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan The classification applies to the following
berikut. Dalam semua kasus, biaya financial assets. In all cases, transaction
transaksi dibebankan pada laba rugi. costs are immediately expensed to profit
or loss.
- Instrumen utang yang tidak memiliki - Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi criteria of amortised cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau Subsequent fair value gains or losses
kerugian nilai wajar selanjutnya akan are taken to profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held for
diperdagangkan atau dimana pilihan trading or where the fair value through
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income election
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai has not been applied. All fair value
wajar dan penghasilan dividen terkait gains or losses and related dividend
diakui pada laba rugi. income are recognised in profit or loss.
- Derivatif yang bukan merupakan - Derivatives which are not designated
instrumen lindung nilai. Keuntungan as a hedging instrument. All
atau kerugian nilai wajar selanjutnya subsequent fair value gains or losses
diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss.
- Aset keuangan dengan derivatif melekat - Financial assets with embedded
dipertimbangkan secara keseluruhan derivatives are considered in their
saat menentukan apakah arus kasnya entirety when determining whether
semata-mata merupakan pembayaran their cash flows are solely payment of
pokok dan bunga. principal and interest.
Aset keuangan Grup yang diukur pada nilai The Group’s financial assets at fair value
wajar melalui laba rugi adalah portofolio through profit or loss is securities portfolio.
efek. Aset keuangan tersebut diukur pada These financial assets are measured at
nilai wajar. Keuntungan dan kerugian neto, fair value. Net gains and losses, from
atas transaksi portofolio investasi efek trading securities transactions including
termasuk perubahan nilai wajar efek untuk change in the fair value of trading
diperdagangkan diakui di laba rugi. securities are recognized in profit or loss.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
iii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar iii) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following
berikut ini: financial assets:
- Instrumen utang yang dikelola dengan - Debt instruments that are held under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model where they are held
memiliki aset keuangan dalam rangka for collection of contractual cash flows
mendapatkan arus kas kontraktual dan and also for sale (“collect and sell”)
menjual dan di mana arus kasnya and which have cash flows that meet
memenuhi kriteria “semata-mata dari the “solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga”. interest” criteria.
- Investasi ekuitas di mana Grup telah - Equity investments where the Group
memilih secara takterbatalkan untuk has irrevocably elected to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian value gains and losses on revaluation
nilai wajar dari revaluasi pada in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pilihan dapat didasarkan pada investasi The election can be made for each individual
individu, namun, tidak berlaku pada investasi investment; however, it is not applicable to
ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan. equity investments held for trading. Fair value
Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari gains or losses on revaluation of such equity
revaluasi investasi ekuitas, termasuk investments, including any foreign exchange
komponen selisih kurs, diakui pada component, are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi comprehensive income. When the equity
ekuitas dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognised, there is no
atau kerugian nilai wajar yang sebelumnya reclassification of fair value gains or losses
diakui dalam penghasilan komprehensif lain previously recognized in other
tidak direklasifikasi pada laba rugi. Dividen comprehensive income to profit or loss.
diakui dalam laba rugi ketika hak untuk Dividends are recognized in profit or loss
menerima pembayaran telah ditetapkan. when the right to receive payment is
established.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognised when the
ketika hak untuk menerima arus kas dari rights to receive cash flows from the
investasi tersebut telah jatuh tempo atau telah investments have expired or have been
ditransfer dan Grup telah mentransfer secara transferred and the Group has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas substantially all of the risks and rewards of
kepemilikan aset. ownership.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. initial recognition.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of financial assets (Continued)
Ketika melakukan penilaian, Grup When making the assessment, the Group
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan atas financial instrument instead of the change in
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam the amount of expected credit losses. To
melakukan penilaian, Grup membandingkan make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode instrument as at the reporting date with the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition
pengakuan awal dan mempertimbangkan and consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi yang information, that is available without undue
tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait cost or effort at the reporting date about past
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan events, current conditions and forecasts of
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, future economic conditions, that is indicative
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit of significant increases in credit risk since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the “simplified approach”
disederhanakan untuk mengukur kerugian to measuring expected credit losses (“ECL”)
kredit ekspektasian yang menggunakan which uses a lifetime expected loss allowance
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur for all trade receivables, other receivables and
hidup untuk seluruh saldo piutang usaha dan contract assets without significant financing
piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa components and the “general approach” for
komponen pendanaan yang signifikan dan all other financial assets. The general
pendekatan umum untuk aset keuangan approach incorporates a review for any
lainnya. Pendekatan umum termasuk significant increase in counterparty credit risk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit since inception. The expected credit loss
sejak terjadinya. Penelaahan kerugian kredit reviews include assumptions about the risk of
ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko default and expected loss rates. To measure
gagal bayar dan tingkat kerugian ekspektasian. the expected credit losses, trade receivables
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, have been grouped based on similar credit
piutang usaha dikelompokkan berdasarkan risk characteristics and the days past due.
karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang
serupa.
ii) Liabilitas Keuangan ii) Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss,
melalui laporan laba atau rugi, liabilitas financial liabilities measured at amortized
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi cost, or as derivatives designated as hedging
atau derivatif yang telah ditetapkan untuk tujuan instruments in an effective hedge, as
lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Grup appropriate. The Group determines the
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada classification of their financial liabilities at
saat pengakuan awal. initial recognition.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
ii) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) ii) Financial Liabilities (Continued)
Pengakuan awal (Lanjutan) Initial recognition (Continued)
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities are recognized initially at
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, inclusive of
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang directly attributable transaction costs.
dapat diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities include trade
usaha, utang lain-lain, dan jaminan sewa. payables, other payables, and rental deposits.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan Subsequent to initial recognition, all financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi liabilities are measured at amortized cost
menggunakan tingkat bunga efektif. using the effective interest method. Gains and
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba losses are recognized in profit or loss when
rugi pada saat liabilitas dihentikan liabilities are derecognised as well as through
pengakuannya atau diturunkan nilainya melalui the effective interest method amortization
proses amortisasi suku bunga efektif. Biaya process. Amortized cost is calculated by
teramortisasi dihitung dengan taking into account any discount or premium
mempertimbangkan diskon atau premium on acquisition and fees or transaction costs
terhadap biaya jasa transaksi yang merupakan that are an integral part of the effective
satu kesatuan dari amortisasi suku bunga interest rate amortization.
efektif.
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognised when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract is discharged or
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan When an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama dengan ketentuan yang substantially different terms, or the terms of
berbeda secara substansial, atau modifikasi an existing liability are substantially modified,
secara substansial atas liabilitas keuangan such an exchange or modification is treated
yang saat ini ada, maka pertukaran atau as a derecognition of the original liability and
modifikasi tersebut dicatat sebagai the recognition of a new liability, and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan difference in the respective carrying amounts
pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih is recognized in profit or loss.
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut
diakui sebagai laba atau rugi.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
iii) Saling Hapus dari Instrumen Keuangan iii) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling A financial asset and a financial liability shall
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam be offset and the net amount presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when, and only
Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan when, the Group currently has a legally
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to set off the recognized
jumlah yang telah diakui dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net
menyelesaikan secara neto, atau untuk basis, or to realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
kewajibannya secara simultan.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date. The fair
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai value measurement is based on the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk presumption that the transaction to sell the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas • In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
• Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset
atau liabilitas tersebut. or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous
pasar yang paling menguntungkan. market must be accessible to by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar atas aset non keuangan A fair value measurement of a non-financial
mempertimbangkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
dalam menghasilkan keuntungan ekonomi participant's ability to generate economic
dengan penggunaan aset pada kemampuan benefits by using the asset in its highest and
tertinggi dan terbaik aset atau dengan best use or by selling it to another market
menjualnya ke pelaku pasar yang lain yang participant that would use the asset in its
akan menggunakan aset di kemampuan highest and best use.
tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group use valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia appropriate in the circumstances and for
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, which sufficient data are available to measure
memaksimalkan penggunaan input yang dapat fair value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalisir observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs.
diobservasi.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) iv) Fair Value of Financial Instruments
(Continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements are categorized within
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan the fair value hierarchy, described as follows,
tingkatan input terendah yang signifikan atas based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: significant to the fair value measurement as a
whole:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tidak • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik. assets or liabilities;
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana Input • Level 2 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar yang dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi baik secara langsung atau indirectly observable; and
tidak; dan
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input • Level 3 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran yang tidak diobservasi. the fair value measurement is
unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements on a
berulang, Grup menentukan apakah terjadi recurring basis, the Group determines
transfer antara level di dalam hirarki dengan whether transfers have occurred between
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input levels in the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam categorization (based on the lowest level
pengukuran nilai wajar) setiap akhir tahun input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
telah menentukan kelas aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset liabilities on the basis of the nature,
atau liabilitas dan level hirarki nilai wajar seperti characteristics, and risks of the asset or
dijelaskan di atas. liability and the level of the fair value hierarchy
as explained above.
f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Grup mempertimbangkan indikator utama dan The Group considers the primary indicators and
indikator lainnya dalam menentukan mata uang other indicators in determining its functional
fungsionalnya. Jika ada indikator yang tercampur currency. If indicators are mixed and the
dan mata uang fungsional tidak jelas, manajemen functional currency is not obvious, management
menggunakan penilaian untuk menentukan mata uses its judgment to determine the functional
uang fungsional yang paling tepat menggambarkan currency that most faithfully represents the
pengaruh ekonomi dari transaksi, kejadian dan economic effects of the underlying transactions,
kondisi yang mendasarinya. events and conditions.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
(Lanjutan) (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are
Rupiah, yang juga merupakan mata uang presented in Rupiah, which is also the Group’s
fungsional Grup. Transaksi dalam mata uang asing functional currency. Transactions involving
dicatat berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada foreign currencies are recorded at the rates of
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, exchange prevailing at the time the transactions
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing are made. At reporting dates, monetary assets
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang and liabilities denominated in foreign currencies
berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi are adjusted to reflect the prevailing exchange
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada rates at such date and the resulting gains or
usaha tahun berjalan. losses are credited or charged to current year
operations.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, kurs yang digunakan dihitung berdasarkan the exchange rates used were computed by
rata- rata kurs tukar transaksi yang terakhir yang taking the average of the transaction exchange
diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal rates published by Bank Indonesia as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai March 31, 2025 and December 31, 2024, as
berikut: follows:
2025 2024
1 Dolar Amerika Serikat (AS$) 16.588 16.162 1 United States Dollar (USD)
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank dan Cash and cash equivalents consist cash in banks
deposito berjangka dengan jangka waktu and time deposits with maturities of 3 (three)
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal months or less at the time of placement and not
penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan pledged as collateral for loan and without any
pinjaman serta tanpa pembatasan penggunaan. restrictions in the usage.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas For the purpose of the statement of cash flows,
terdiri dari kas di bank, dan deposito berjangka cash and cash equivalents consist of cash in
seperti disebutkan di atas, dikurangi overdraft, jika banks, and time deposits as defined above, net of
ada. outstanding overdraft, if any.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except for land, are stated at cost,
perolehan, setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation and impairment,
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada. if any.
Biaya awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of
termasuk biaya yang dapat diatribusikan secara purchase price, including any directly attributable
langsung untuk membawa aset tetap ke kondisi cost in bringing the fixed assets to its working
kerjanya untuk digunakan. Setelah pengakuan, condition for its intended use. After recognition,
aset tetap diukur dengan model biaya. fixed assets are measured using the cost model.
Biaya yang terkait dengan perpanjangan hak atas Cost related to renewal of land rights are
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan recognized as intangible assets and amortized
diamortisasi selama periode hak atas tanah. during the period of the land rights.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Fixed Assets (Continued)
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is computed using
menggunakan metode garis lurus, berdasarkan the straight-line method, based on the estimated
taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap economic useful lives of the related fixed assets,
yang bersangkutan, sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan kantor 4 Office equipment
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan Expenditures for repairs and maintenance of
aset tetap dalam menjaga manfaat ekonomi masa fixed assets to keep the future economic benefits
depan dibebankan pada laporan laba rugi are charged to the consolidation statement of
konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income at
pada saat transaksi. Perbaikan yang meningkatkan the time of transactions. Improvements which
nilai (utilitas) dan taksiran masa manfaat aset dan increase the value (utility) and the estimated
pemugaran yang signifikan dikapitalisasi. useful life of the assets and significant renewals
are capitalized.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk penurunan The carrying values of fixed assets are reviewed
nilai saat kejadian atau perubahan keadaan yang for impairment when events or changes in
mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak bisa circumstances indicate that the carrying values
diperoleh kembali. Nilai residu, umur manfaat dan may not be recoverable. The asset’s residual
metode penyusutan ditelaah setidaknya setiap values, useful lives and depreciation method are
tahun. reviewed at least annually.
Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or otherwise disposed of,
biaya perolehan, akumulasi penyusutannya dan the cost and its related accumulated depreciation
penurunan nilai dikeluarkan dari akun. Jumlah and impairment are removed from the accounts.
tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognized upon
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat disposal or when no future economic benefits are
ekonomis masa depan yang diharapkan dari expected from its use or disposal. Any resulting
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau gain or loss is included in the consolidated
kerugian yang terjadi dalam laporan konsolidasian statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income in the current year.
berjalan.
i. Properti Investasi i. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are property (land or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) to generate
kedua-duanya) untuk menghasilkan sewa atau rent or to increase value or both.
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost including
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi transaction costs less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, kecuali and impairment, except land that is not
tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat depreciated. Such cost also includes the cost of
termasuk biaya penggantian dari bagian properti replacing part of the investment properties if the
investasi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan recognition criteria are met, and excludes the
tidak termasuk biaya harian penggunaan properti daily expenses on their usage.
investasi.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Properti Investasi (Lanjutan) i. Investment Properties (Continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus selama umur manfaat properti investasi method over the useful life of the investment
sebagai berikut: property as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Tanah yang peruntukan masa depannya belum Land that has not been determined for the future
ditentukan diklasifikasikan sebagai properti is classified as investment property. Land is
investasi. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya stated based on cost and not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property should be derecognised
saat pelepasan atau ketika properti investasi on disposal or when it is permanently withdrawn
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan from use and no future economic benefits are
tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan expected from its disposal. Gain or loss arising
yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. from the retirement or disposal of investment
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari property is credited or charged to operations in
dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun the year the asset is derecognised.
terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Manajemen melakukan penilaian atas properti Management evaluates investment property on a
investasi secara berkala untuk memastikan ada regular basis to ensure there is no permanent
tidaknya penurunan nilai permanen yang material. decline in material value.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The cost of legal processing of land rights in the
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna form of Cultivation Rights ("HGU"), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“Hak Pakai”) Bangunan ("HGB") and Right of Use ("Right to
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Use") when land is first acquired is recognized as
bagian dari perolehan tanah dan tidak diamortisasi. part of land acquisition and not amortized.
Sedangkan biaya pengurusan perpanjangan atau Whereas the costs of arranging legal extension
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset or renewal of land rights are recognized as
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur intangible assets and amortized over the legal life
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang of the rights or the economic life of the land,
lebih pendek. whichever is shorter.
j. Sewa j. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika whether a contract is, or contains, a lease. That
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan aset is, if the contract conveys the right to control the
teridentifikasi untuk suatu periode waktu sebagai use of an identified asset for a period of time in
imbalan untuk imbalan. exchange for consideration.
Sebagai pesewa As lessor
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, When assets are leased out under a finance
nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. lease, the present value of the lease payments is
Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini recognised as receivable. The difference
piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa between the gross receivable and the present
pembiayaan tangguhan. value of the receivable is recognised as
unearned finance lease income.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
j. Sewa (Lanjutan) j. Leases (Continued)
Sebagai pesewa As lessor
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa Lease income is recognised over the term of the
dengan menggunakan metode investasi neto yang lease using the net investment method which
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik reflects a constant periodic rate of return.
yang konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset When assets are leased out under an operating
disajikan di laporan posisi keuangan sesuai sifat lease, the asset is presented in the statements of
aset tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai financial position based on the nature of the
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa asset. Lease income is recognised over the term
sewa. of the lease on a straight-line basis.
k. Provisi k. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(hukum atau konstruktif) sebagai akibat peristiwa present obligation (legal or constructive) as a
masa lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan result of a past event, it is probable that the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang andal Group will be required to settle the obligation,
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. and a reliable estimate can be made of the
amount of the obligation.
Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi terbaik Provisions are measured at the present value of
manajemen atas pengeluaran yang diperlukan untuk management’s best estimate of the expenditure
menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode required to settle the present obligation at the
pelaporan. Tingkat diskonto digunakan untuk end of the reporting period. The discount rate
menentukan nilai kini dan risiko yang terkait dengan used to determine the present value incorporate
kewajiban. Peningkatan provisi seiring dengan the risks specific to the liability. The increase in
berjalannya waktu diakui sebagai beban bunga. the provision due to the passage of time is as
interest expense.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau be impaired. If any such indication exists, or when
pada saat pengujian penurunan nilai aset annual impairment testing for an asset is
diperlukan, maka Grup membuat estimasi formal required, the Group makes an estimate of the
jumlah terpulihkan aset tersebut. asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai asset’s (cash generating unit) fair value less costs
wajar aset (unit penghasil kas) dikurangi dengan to sell and its value in use, and is determined for
biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset an individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang generate cash inflows that are largely
sebagian besar independen dari aset atau kelompok independent of those from other assets or groups
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada of assets. Where the carrying amount of an asset
jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and is written down to its
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah recoverable amount.
terpulihkannya.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan) l. Impairment of Non-Financial Assets
(Continued)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut its recoverable amount, the asset is considered
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan impaired and is written down to its recoverable
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar amount.
jumlah terpulihkannya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba atau rugi any, are recognized in profit or loss under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenue and Expense Recognition
Grup melakukan penerapan PSAK No. 115 yang The Group has applied SFAS No. 115, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus requires revenue recognition to fulfill 5 steps of
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct;
berbeda ke pelanggan;
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah contract includes a variable amount, the
yang bersifat variabel, maka Grup membuat Group estimates the amount of consideration
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar to which it expects to be entitled in exchange
jumlah yang diharapkan berhak diterima atas for transferring the promised goods or
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan services to a customer less the estimated
ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah amount of service level guarantee which will
jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan be paid during the contract period;
selama periode kontrak;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative stand- alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin; dan plus margin; and
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognized revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition
(Continued)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
2 cara, yakni: followings:
(i) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk (ii) A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
(ii) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk (iii) Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Grup memilih ukuran selects an appropriate measure of progress to
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan determine the amount of revenue that should
jumlah pendapatan yang harus diakui karena be recognized as the performance obligation
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. is satisfied.
Pendapatan dari penjualan barang dan jasa dalam Revenue from sale of goods and services in the
kegiatan bisnis normal diakui pada saat Grup ordinary course of business is recognized when
memenuhi kewajiban Pelaksanaan dengan the Group satisfies a performance obligation by
mengalihkan kendali atas barang atau jasa yang transferring control of a promised good or service
dijanjikan kepada pelanggan. Jumlah pendapatan to the customer. The amount of revenue
yang diakui adalah jumlah harga transaksi yang recognized is the amount of the transaction price
dialokasikan pada kewajiban pelaksanaan yang allocated to the satisfied performance.
terpenuhi.
Pendapatan dapat diakui pada waktu tertentu atau Revenue may be recognized at a point in time or
sepanjang waktu mengikuti waktu pemenuhan over time following the timing of satisfaction of the
kewajiban pelaksanaan. Jika pemenuhan performance obligation. If a performance
kewajiban pelaksanaan adalah dari sepanjang obligation is satisfied over time, revenue is
waktu, pendapatan diakui berdasarkan persentase recognized based on the percentage of
penyelesaian yang mencerminkan kemajuan completion reflecting the progress towards
menuju pemenuhan kewajiban pelaksanaan complete satisfaction of that performance
tersebut secara penuh. obligation.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Grup menerapkan PSAK No. 212, “Pajak The Group applied SFAS No. 212, "Income Tax".
Penghasilan”. PSAK ini mengatur perlakuan regulates the accounting treatment for income
akuntansi untuk pajak penghasilan. tax.
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current period are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan taxable profit for the year computed using the
tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Pajak Penghasilan (Lanjutan) n. Income Tax (Continued)
Pajak kini (Lanjutan) Current tax (Continued)
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan konsolidasian laba rugi the consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain. Grup juga other comprehensive income. The Group also
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai bagian presented interest/penalty, if any, as part of “Tax
dari “Beban Pajak Kini”. Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika when a tax assessment letter is received or, if
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas appealed against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia regulate certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang types of income subject to final tax. The final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai imposed on the gross value of the transaction is
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas still imposed even though the transaction has a
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami loss.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang Referring to the revision of SFAS No. 212
disebutkan di atas, pajak final tersebut mentioned above, the final tax is not included in
tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh the scope regulated by SFAS No. 212. Therefore,
PSAK No. 212. Oleh karena itu, Grup memutuskan the Group decided to present the final tax burden
untuk menyajikan beban pajak final sehubungan in connection with rental of office buildings, and
dengan persewaan gedung perkantoran, transaksi other securities transactions as well as interest on
saham dan sekuritas lainnya serta bunga deposito deposits and savings as a separate item.
dan tabungan sebagai pos tersendiri.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi using the liability method for future tax
pajak pada masa mendatang yang timbul dari consequences arising from differences in the
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of assets and liabilities
menurut laporan keuangan konsolidasian dengan according to the consolidated financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements on the basis of the taxation of assets
setiap tanggal pelaporan. and liabilities at each reporting date.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of the deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period and
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak is reduced if the taxable income may not be
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau sufficient to compensate for part or all of the
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. benefits of the deferred tax asset. At the end of
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup menilai each reporting period, the Group revalued
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. deferred tax assets. The Group recognizes
Grup mengakui aset pajak tangguhan yang deferred tax assets that were previously not
sebelumnya tidak diakui apabila besar recognized if it is probable that future taxable
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan profits will be available for recovery.
akan tersedia untuk pemulihannya.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Pajak Penghasilan (Lanjutan) n. Income Tax (Continued)
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is calculated using the tax rates that
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial have been enacted or substantially enacted at the
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan reporting date. Changes in the carrying value of
nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax assets and liabilities due to a change
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak in tax rates are charged to current operations,
dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali except for transactions which have been directly
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in the
secara saling hapus dalam laporan posisi consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas except for deferred tax assets and liabilities for
pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, different entities, in accordance with the
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak presentation of current tax assets and liabilities.
kini.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Grup membukukan imbalan pasca kerja sesuai The Group provides post-employment benefits as
dengan Undang-Undang ketenagakerjaan dan required under the Manpower Act and its
peraturan pelaksanaan terkait. implementing regulation.
Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan The liability recognized in the consolidated
konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan statement of financial position are the present
pasti pada tanggal laporan posisi keuangan sesuai value of employee benefits on the date of
dengan peraturan pelaksanaan terkait dikurangi financial position in accordance with
dengan nilai wajar aset program pensiun, jika ada. implementing regulation, net of fair value of
pension plan asset, if any.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui Actuarial gain or loss is recognized in other
dalam pendapatan komprehensif lain dan comprehensive income and adjustment of past
penyesuaian atas biaya jasa lalu diakui dalam laba service cost is recognized in profit and loss.
rugi.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris Defined benefit obligation is calculated by
independen dengan menggunakan metode independent actuaries based on Projected Unit
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan Credit method. Present value of employee
pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi benefits obligation determined using discounting
arus kas keluar masa depan dengan menggunakan estimated future cash out flow based on
tingkat bunga Obligasi Pemerintah. Government Bonds interest rate.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode Current service cost is recognized as current
berjalan dalam laba rugi. period expense in profit and loss.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
p. Modal Saham p. Share Capital
Grup mengklasifikasikan instrumen modal sebagai The Group classifies capital instruments as
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas financial liabilities or equity instruments in
berdasarkan substansi dari kriteria yang accordance with the substance of the contractual
disebutkan di dalam kontrak. terms of the instruments.
Grup mengklasifikasikan saham Grup sebagai The Group’s shares are classified as equity when
modal ketika tidak terdapat kewajiban di dalam there is no contractual obligation to transfer cash
kontrak untuk mentransfer kas atau aset keuangan or other financial assets.
lainnya.
q. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi q. Transaction with Related Parties
Grup menerapkan PSAK No. 224, “Pengungkapan The Group applied SFAS No. 224, “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini Disclosures”. The revised SFAS requires
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi disclosure of related party relationships,
dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and outstanding balances, including
komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian. commitments, in the consolidated financial
statements.
Dalam laporan keuangan konsolidasian, istilah In these consolidated financial statements, the
pihak-pihak berelasi seperti yang diungkapkan term related parties are used as defined in SFAS
dalam PSAK No. 224, “Pengungkapan Pihak-pihak No. 224, “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan All transactions with related parties, whether or
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan not made at similar terms and conditions as those
kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga done with third parties, are disclosed in the
maupun tidak, diungkapkan pada laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
r. Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali r. Restructuring Transactions Among Entities
Under Common Control
Berdasarkan PSAK No. 338 (Revisi 2012), Under SFAS No. 338 (Revised 2012), transfer of
pengalihan aset, liabilitas, saham dan instrumen assets, liabilities, shares and other instruments of
kepemilikan lain antara entitas sepengendali tidak ownership among entities under common control
akan menghasilkan suatu laba atau rugi bagi Grup would not result in a gain or loss to the Group or
atau entitas individual yang berada dalam Grup to the individual entity within the same Group.
yang sama. Oleh karena transaksi restrukturisasi Since a restructuring transaction among entities
antara entitas sepengendali tidak mengubah under common control does not result in a
substansi ekonomi atas kepemilikan aset, liabilitas, change of the economic substance of the
saham atau instrumen kepemilikan lain yang ownership of assets, liabilities, shares or other
dipertukarkan, pengalihan aset atau liabilitas harus instruments of ownership which are exchanged,
dicatat berdasarkan nilai buku seperti assets or liabilities transferred must be recorded
penggabungan usaha yang menggunakan metode at book value as business combination using the
penyatuan kepentingan (pooling-of-interests). pooling-of-interests method. In applying the
Dalam pelaksanaan metode penyatuan pooling-of-interests method, the components of
kepentingan, komponen-komponen laporan the consolidated financial statements for the
keuangan konsolidasian selama restrukturisasi period during which the restructuring must be
terjadi disajikan seolah-olah restrukturisasi presented in a such a manner as if the
tersebut telah terjadi sejak awal periode selama restructuring has occurred since the beginning of
entitas sepengendali. the period in which the entities were under
common control.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
r. Transaksi Restrukturisasi Entitas r. Restructuring Transactions Among Entities
Sepengendali (Lanjutan) Under Common Control (Continued)
Selisih yang timbul antara nilai tercatat investasi The difference between the carrying values of the
pada tanggal efektif dan nilai pengalihan, investments at the effective date and the transfer
berdasarkan PSAK No. 338 (Revisi 2012), dicatat price, based on SFAS No. 338 (Revised 2012), is
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal recognized as part of “Additional Paid-in Capital”
Disetor” pada laporan posisi keuangan account in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
s. Segmen Operasi s. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang internal reports about components of the Group
secara reguler direviu oleh “pengambilan that are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional” dalam rangka decision maker in order to allocate resources to
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja the segments and to assess their performances.
segmen operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
• Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana • That engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenue and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenue and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen relating to the transactions with other
lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
• Hasil operasinya dikaji ulang secara regular • Whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by the entity’s chief operating
membuat keputusan tentang sumber daya decision maker to make decision about
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan resources to be allocated to the segments and
menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
• Tersedia informasi keuangan yang dapat • For which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information used by operational decision makers
keputusan operasional dalam rangka alokasi in the context of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja terfokus pada performance assessment is focused on the
kategori dari setiap bisnis. categories of each business.
t. Peristiwa setelah Periode Laporan Keuangan t. Events after the Financial Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan terkait posisi information about the Group’s position at
Grup pada periode pelaporan (“adjusting events”) reporting period (adjusting events) are reflected
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. in the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang bukan Post year-end events that are not adjusting
adjusting events telah diungkapkan dalam catatan events are disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when material.
material.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenue, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi Uncertainty about these assumptions and estimates
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan could result in outcomes that require a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan adjustment to the carrying amount of the asset and
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. liability affected in future periods.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang In the process of applying the accounting policies
dijelaskan Catatan 2, tidak terdapat pertimbangan described in Note 2, management has not made any
signifikan yang memiliki dampak material pada jumlah critical judgement that has material impact on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. amounts recognized in the consolidated financial
statements.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. primary economic environment in which the Group
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang operates. The management considered the currency
paling mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa that mainly influences the revenue and cost of
yang diberikan serta mempertimbangkan indikator rendering services and other indicators in
lainnya dalam menentukan mata uang yang paling determining the currency that most faithfully
tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari represents the economic effects of the underlying
transaksi, kejadian dan kondisi yang mendasari. transactions, events, and conditions.
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat a lease requires careful judgement to assess
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan whether the arrangement conveys a right to obtain
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from use of
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian the asset throughout the period of use and right to
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset direct the use of the asset, even if the right is not
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak explicitly specified in the arrangement.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan Since the Group could not readily determine the
suku bunga implisit, manajemen menggunakan suku implicit rate, management use the Group's
bunga pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat incremental borrowing rate as a discount rate. There
diskonto. Ada beberapa faktor yang perlu are a number of factors to consider in determining an
dipertimbangkan dalam menentukan suku bunga incremental borrowing rate, many of which need
pinjaman inkremental, yang banyak di antaranya judgement in order to be able to reliably quantify any
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara andal necessary adjustments to arrive at the final discount
mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk sampai rates.
pada tingkat diskonto akhir.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
Sewa (Lanjutan) Leases (Continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate,
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut; the Group considers the following main factors;
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka the Group’s corporate credit risk, the lease term,
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu the lease payment term, the economic environment,
di mana sewa dimasukkan, dan mata uang di mana the time at which the lease is entered into, and
pembayaran sewa ditentukan. the currency in which the lease payments are
denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang all facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi exercise a termination option. Extension options (or
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah periods after termination options) are only included
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk in the lease term if the lease is reasonably certain to
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan be extended (or not terminated).
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa The assessment is reviewed if a significant event or
signifikan atau perubahan signifikan dalam situasi a significant change in circumstances occurs which
yang mempengaruhi penilaian ini dan berada dalam affects this assessment and that is within the control
kendali Grup. of the Group.
Grup awalnya mengestimasi dan mengakui jumlah The Group initially estimates and recognizes
yang diharapkan akan dibayarkan dengan jaminan amounts expected to be payable under residual
nilai residu sebagai bagian dari liabilitas sewa. Jumlah value guarantees as part of the lease liability. The
tersebut ditinjau, dan disesuaikan jika perlu, pada amounts are reviewed, and adjusted if appropriate,
akhir setiap periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di mana The Group has various lease agreements where the
Grup bertindak sebagai pesewa untuk beberapa aset Group acts as either a lessor in respect of certain
tetap tertentu. Grup mengevaluasi apakah terdapat assets. The Group evaluates whether significant
risiko dan manfaat kepemilikan yang signifikan dari risks and rewards of ownership of the leased asset
aset sewa yang dialihkan kepada lessee atau tetap are transferred to the lessee or retained by the
ada pada Grup berdasarkan PSAK No. 116 yang Group based on SFAS No. 116, which requires the
mensyaratkan Grup untuk membuat pertimbangan Group to make judgements and estimates of transfer
dan estimasi dari pengalihan risiko dan manfaat terkait of risks and rewards of ownership of leased asset.
dengan kepemilikan aset yang disewa.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set
ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, forth in SFAS No. 109. Accordingly, the financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai assets and financial liabilities are accounted for in
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan accordance with the Group’s accounting policies
pada Catatan 2e. disclosed in Note 2e.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date that have a significant risk of causing
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk a material adjustment to the carrying amounts of
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup assets and liabilities within the next financial year are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter disclosed below. The Group based its assumptions
yang tersedia pada saat laporan keuangan and estimates on parameters available when the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Existing circumstances and assumptions about
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. future developments may change due to market
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait changes or circumstances arising beyond the control
pada saat terjadinya. of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Cadangan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that certain customers are unable to
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal meet their financial obligations. In these cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta Group uses judgment, based on the best available
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak facts and circumstances, including but not limited to,
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan the length of its relationship with the customer and
pelanggan dan status kredit dari pelanggan the customer’s current credit status based on third
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor party credit reports and known market factors, to
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi record specific provisions for customers against
spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna amounts due to reduce its receivable amounts that
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat the Group expects to collect.
diterima oleh Grup.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan These specific provisions are revaluated and
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi adjusted as additional information received affects
total cadangan kerugian penurunan nilai piutang the amounts of allowance for impairment losses of
usaha. trade receivables.
Penerapan PSAK No. 109 menyebabkan perubahan The implementation of SFAS No. 109 resulted in a
atas penilaian dari estimasi dan pertimbangan change to the assessment of the significant
signifikan terkait dengan provisi atas kerugian accounting estimates and judgements related to
penurunan nilai piutang. Dalam penentuan kerugian provision for loss impairment of receivables. In
kredit ekspektasian, manajemen diharuskan untuk determining expected credit losses, management is
menggunakan pertimbangan dalam mendefinisikan required to exercise judgement in defining what is
hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko kredit considered to be a significant increase in credit risk
yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan and in making assumptions and estimates to
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang incorporate relevant information about past events,
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan current conditions and forecasts of economic
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan conditions. Judgement has been applied in
diaplikasikan dalam menentukan tahun seumur hidup determining the lifetime and point of initial
dan titik pengakuan awal piutang. recognition of receivables.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan beban dan liabilitas imbalan kerja Grup The determination of employee benefits expense
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan and liabilities is dependent on its selection of certain
Grup. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat assumptions used by Group. Those assumptions
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran include discount rates, salary increase, employee
diri karyawan, tingkat kecacatan, dan tingkat kematian. turn-over rate, disability rate, and retirement age and
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan mortality rate. Actual results that differ from the
Grup langsung diakui dalam laba rugi pada saat Group’s assumptions are recognized immediately in
terjadinya. Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut profit or loss when incurred. Group believes that its
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada assumptions are reasonable and appropriate,
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi significant differences in actual experiences or
yang ditetapkan dapat mempengaruhi secara material significant changes in the assumptions may
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja. Penjelasan materially affect its estimated liabilities for employee
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 11. benefits. Further details are disclosed in Note 11.
Penyusutan aset tetap dan properti investasi Depreciation of fixed assets and investment
properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi The costs of fixed assets are depreciated on a
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method over their estimated useful lives.
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. Management estimates the useful lives of these fixed
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis assets and property investments are 4-20 years.
aset tetap dan properti investasi adalah 4-20 tahun. Ini These are common life expectancies applied in the
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industries where the Group conducts its businesses.
industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Changes in the expected level of usage and
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan technological development could impact the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat economic useful lives and the residual values of
ekonomis dan nilai sisa aset, sehingga biaya these assets, and therefore future depreciation
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan charges could be revised. Further details are
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 6 dan disclosed in Note 6 and Note 7.
Catatan 7.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Group recognizes liabilities
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah for expected corporate income tax issues based on
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
will be due.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal temporary differences and carry forward of unused
yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan tax losses to the extent that it is probable that future
temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan taxable profits will be available against which the
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba deductible temporary differences and carry forward
fiskal pada masa yang akan datang. of unused tax losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and reduced to the
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi extent that it is no longer probable that sufficient
terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang taxable profits will be available to allow all or part of
memadai akan tersedia untuk mengkompensasi the benefit of the deferred tax assets to be utilized.
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Pajak penghasilan (Lanjutan) Income tax (Continued)
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun the tax rates that are expected to apply to the year
saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan when the asset is realized or the liability is settled
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau based on tax laws that have been enacted or
yang telah secara substantif telah diberlakukan pada substantively enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Pengaruh pajak terkait period. The related tax effects of the provisions for
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan and/or reversals of all temporary differences during
seluruh perbedaan temporer selama periode berjalan, the period, including the effect of change in tax rates,
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui are recognized as “Income Tax Expense - Net” and
sebagai “Beban Pajak Penghasilan - Neto” dan included in the determination of net profit or loss for
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, the year, except to the extent that they relate to items
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya previously charged or credited to equity.
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded when
pada saat penetapan pajak diterima atau jika Grup an assessment is received or, if appealed against by
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas the Group, when the result of the appeal is
keberatan telah ditetapkan. determined.
Untuk setiap entitas yang, pengaruh pajak atas For each of the entities, the tax effects of temporary
perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang differences and tax loss carryover, which individually
masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, are either assets or liabilities, are shown at the
disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing applicable net amounts.
entitas tersebut.
Grup mencatat bunga dan denda untuk The Group presents interest and penalties for the
kekurangan/kelebihan pembayaran pajak underpayment/overpayment of income tax, if any, as
penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari “Beban part of “Income Tax Expense - Net” in the
Pajak Penghasilan - Neto” dalam laporan consolidation statements of profit or loss and other
konsolidasian laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Jumlah terpulihkan persediaan dan aset tetap The recoverable amount of inventories and fixed
didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya assets based on estimates and assumptions
mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan regarding in particular the expected market outlook
aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup and future cash flows associated with the assets.
perkiraan mengenai pendapatan masa depan. Estimated future cash flows include estimates of
future revenue.
Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini mungkin Any changes in these assumptions may have a
memiliki dampak material terhadap pengukuran material impact on the measurement of the
jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan recoverable amount and could result in adjustments
penyesuaian penyisihan penurunan nilai yang sudah to the provision of impairment already booked.
dibukukan.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Pihak ketiga: Third parties:
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,981,293,025 2,146,049,868 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 38,405,075 403,162,515 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 113,700,682 97,598,692 PT Bank OCBC NISP Tbk
AS$ USD
Standard Chartered Limited 4,557,997,061 2,536,943,322 Standard Chartered Limited
PT Bank CIMB Niaga Tbk 722,624,371 683,458,979 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 907,151,108 376,001,980 PT Bank OCBC NISP Tbk
Sub-total 8,321,171,322 6,243,215,356 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
AS$ USD
PT Bank OCBC NISP Tbk 54,823,340,000 53,415,410,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
Standard Chartered Limited 28,918,534,868 29,581,890,270 Standard Chartered Limited
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,737,020,000 2,666,730,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub-total 86,478,894,868 85,664,030,270 Sub-total
Total 94,800,066,190 91,907,245,626 Total
Tingkat suku bunga deposito per tahun: Time deposit’s interest rate per annum:
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Dollar Amerika Serikat 4,04% - 5,00% 4,00% - 5,01% United States Dollar
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK 5. SECURITIES PORTFOLIO
31 Maret / March 31, 2025
Jumlah saham/ Harga perolehan/ Nilai wajar/
Number of shares Acquisition cost Fair value
Saham Securities
Pihak berelasi (Catatan 19c) Related party (Note 19c)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI) 187,085,800 23,485,698,055 63,609,172,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI)
Pihak ketiga: Third parties:
PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP) 17,050,000 14,213,714,750 9,377,500,000 PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP)
PT Delta Djakarta Tbk (DLTA) 2,600,000 9,247,664,000 5,356,000,000 PT Delta Djakarta Tbk (DLTA)
PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR) 5,460,000 3,715,200,000 3,603,600,000 PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR)
PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR) 4,700,000 3,875,000,000 2,373,500,000 PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR)
PT Telkom Indonesia Tbk (TLKM) 1,000,000 2,798,177,000 2,410,000,000 PT Telkom Indonesia Tbk (TLKM)
HKT Trust and HKT Limited (HKT) 100,000 1,795,080,000 2,198,020,000 HKT Trust and HKT Limited (HKT)
PT Astra International Tbk (ASII) 300,000 1,524,500,000 1,476,000,000 PT Astra International Tbk (ASII)
MTR Corp Limited (MTR) 25,000 1,311,732,500 1,392,435,000 MTR Corp Limited (MTR)
PT Astra Agro Lestari Tbk (AALI) 190,000 1,491,000,000 1,064,000,000 PT Astra Agro Lestari Tbk (AALI)
PT Salim Ivomas Pratama Tbk (SIMP) 2,100,000 907,200,000 810,600,000 PT Salim Ivomas Pratama Tbk (SIMP)
PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT) 215,000 578,662,000 460,100,000 PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF) 50,000 550,000,000 460,000,000 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF)
PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN) 1,500,000 1,084,500,000 378,000,000 PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN)
Lain-lain (kurang dari Rp 500.000.000) 3,280,091 960,636,452 886,222,427 Others (less than Rp 500,000,000)
Sub-total 38,570,091 44,053,066,702 32,245,977,427 Sub-total
Total 225,655,891 67,538,764,757 95,855,149,427 Total
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 5. SECURITIES PORTFOLIO (Continued)
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah saham/ Harga perolehan/ Nilai wajar/
Number of shares Acquisition cost Fair value
Saham Securities
Pihak berelasi (Catatan 19c) Related party (Note 19c)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI) 187,085,800 23,183,371,487 60,615,799,200 PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI)
Pihak ketiga: Third parties:
PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP) 16,250,000 13,761,743,760 10,318,750,000 PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP)
PT Delta Djakarta Tbk (DLTA) 2,600,000 9,265,234,420 5,590,000,000 PT Delta Djakarta Tbk (DLTA)
PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR) 5,100,000 3,481,101,900 3,544,500,000 PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR)
PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR) 4,200,000 3,576,983,600 2,751,000,000 PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR)
PT Telkom Indonesia Tbk (TLKM) 1,000,000 2,803,493,500 2,710,000,000 PT Telkom Indonesia Tbk (TLKM)
HKT Trust and HKT Limited (HKT) 100,000 1,795,080,000 1,998,720,000 HKT Trust and HKT Limited (HKT)
PT Astra International Tbk (ASII) 300,000 1,527,396,540 1,470,000,000 PT Astra International Tbk (ASII)
MTR Corp Limited (MTR) 25,000 1,311,732,500 1,410,555,000 MTR Corp Limited (MTR)
PT Astra Agro Lestari Tbk (AALI) 190,000 1,493,832,896 1,178,000,000 PT Astra Agro Lestari Tbk (AALI)
PT Salim Ivomas Pratama Tbk (SIMP) 2,100,000 908,923,680 793,800,000 PT Salim Ivomas Pratama Tbk (SIMP)
PT XL Axiata Tbk (EXCL) 300,000 672,274,890 675,000,000 PT XL Axiata Tbk (EXCL)
PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT) 215,000 579,761,475 522,450,000 PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF) 50,000 551,045,000 492,500,000 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF)
PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN) 1,500,000 1,086,560,550 414,000,000 PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN)
Lain-lain (kurang dari Rp 500.000.000) 7,331,475 1,194,600,508 892,224,810 Others (less than Rp 500,000,000)
Sub-total 41,261,475 44,009,765,219 34,761,499,810 Sub-total
Total 228,347,275 67,193,136,706 95,377,299,010 Total
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan jaminan There are no securities portfolio pledged as
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. collateral as of March 31, 2025 and December 31,
2024.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur .The change in the fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi untuk tahun yang measured at fair value through profit or loss and for
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 the years ended March 31, 2025 and 2024,
masing-masing keuntungan sebesar amounting to income Rp 90,409,695 and
Rp 90.409.695 dan kerugian sebesar Rp loss Rp 28,543,885,532, respectively, are
28.543.885.532 yang disajikan sebagai keuntungan recognized as income (loss) on investment
(kerugian) investasi portofolio efek, neto (Catatan 14). securities portfolio, net (Note 14).
Pada tahun yang berakhir pada tanggal .For the period ended March 31, 2025
31 Maret 2025 dan 2024, Grup menerima pendapatan and 2024, the Group earned dividend income
dividen masing-masing sebesar Rp 25.200.000 dan amounting to Rp 25,200,000 and nil, respectively.
nihil.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PROPERTI INVESTASI 6. INVESTMENT PROPERTIES
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6,396,637,167 - - 6,396,637,167 Land
Bangunan 24,421,391,250 - - 24,421,391,250 Building
Total harga perolehan 30,818,028,417 - - 30,818,028,417 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 12,492,600,521 305,267,392 - 12,797,867,913 Building
Nilai tercatat 18,325,427,896 18,020,160,504 Carrying amount
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6,396,637,167 - - 6,396,637,167 Land
Bangunan 24,421,391,250 - - 24,421,391,250 Building
Total harga perolehan 30,818,028,417 - - 30,818,028,417 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 11,271,530,953 1,221,069,568 - 12,492,600,521 Building
Nilai tercatat 19,546,497,464 18,325,427,896 Carrying amount
Grup memiliki unit bangunan di Menara Sudirman The Group owned unit B in 7th floor at Menara
Lantai 7 unit B dengan luas sebesar 178 meter Sudirman have a total area of 178 square meters,
persegi, Lantai 8 unit A, B, C, dan D dengan luas units A, B, C, and D in 8th floor at Menara Sudirman
sebesar 936 meter persegi dan Lantai 12 unit B have a total area of 936 square meters and unit B in
dengan luas sebesar 178 meter persegi, dan Lantai 14 12th floor has a total area of 178 square meters, and
unit C dengan luas sebesar 181 meter persegi yang unit C in 14th floor has a total area of 181 square
berlokasi di Jakarta. Grup juga memiliki sebidang located in Jakarta. The Group also has a piece of
tanah seluas 1.465 meter persegi, yang terletak di land with a total area of 1,465 square meters, which
Jakarta dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan is also located in Jakarta with the Certificate of
(SHGB). Building Use Rights (SHGB).
Beban penyusutan properti investasi tahun 2025 dan Depreciation expenses of investment properties in
2024 masing-masing sebesar Rp 305.267.392 dan Rp 2025 and 2024 amounting to Rp 305,267,392 and
305.267.392. Rp 305,267,392, respectively.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
properti investasi – bangunan milik Grup bersama investment properties - building of the Group and
dengan pemilik lain di Gedung Menara Sudirman telah others’ in building Menara Sudirman have been
diasuransikan kepada PT Asuransi Buana insured with PT Asuransi Buana Independent
Independent terhadap risiko kebakaran, pencurian against the risk of fire, theft and other risks with
dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan a total coverage of Rp 815,000,000,000,
masing-masing sebesar Rp 815.000.000.000. respectively. The Group’s management believes
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai that the insurance coverage is sufficient to cover
pertanggungan cukup untuk menutupi kerugian yang possible losses arising from these risks.
mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut.
Nilai wajar properti investasi Perusahaan pada Fair value of investment properties of the Company’s
tanggal 31 Desember 2017 sebesar as of December 31, 2017 amounting to
Rp 91.726.000.000 telah ditetapkan sebagai dasar Rp 91,726,000,000 has been determined as the
yang digunakan dalam penilaian pada tanggal basis used in the assessment on that date by Timbul
tersebut oleh Timbul Nauli Nainggolan, SE., MAPPI Nauli Nainggolan, SE., MAPPI (Cert),
(Cert), KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan, KJPP Benedictus Darmapuspita and Rekan,
penilai independen, dalam laporannya tertanggal independent appraisers, in their report dated
23 Januari 2018. Penilaian dilakukan berdasarkan January 23, 2018. based on the market data
pendekatan data pasar. approach.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024, the
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat Group’s management believes that there were no
perubahan nilai wajar yang signifikan dari tahun significant changes in fair value from prior year that
sebelumnya yang mengindikasikan penurunan nilai indicate a decline in the value of investment
atas properti investasi. properties.
Penghasilan sewa properti investasi untuk tahun yang Rental income from investment properties for the
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 years ended March 31, 2025 and 2024 amounting to
masing-masing sebesar Rp 559.055.555 dan Rp 559,055,555 and Rp 608,833,334, respectively,
Rp 608.833.334 dicatat pada pendapatan sewa are recognized in rental revenue (Note 15).
(Catatan 15).
7. UTANG LAIN-LAIN 7. OTHER PAYABLES
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 19c) - 163,500,000 Related party (Note 19c)
Pihak ketiga - 1,019,428,062 Third parties
Total - 1,182,928,062 Total
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. JAMINAN SEWA 8. RENTAL DEPOSITS
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 19c) 207,972,000 207,972,000 Related party (Note 19c)
Pihak ketiga Third parties
PT Berkat Cawan Energi 201,000,000 201,000,000 PT Berkat Cawan Energi
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 175,272,000 175,272,000 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT ITSTEP Academy Indonesia 172,800,000 172,800,000 PT ITSTEP Academy Indonesia
Total 757,044,000 757,044,000 Total
9. PENDAPATAN SEWA DITERIMA DIMUKA 9. UNEARNED RENTAL REVENUE
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 19c) 490,500,000 - Related party (Note 19c)
Pihak ketiga Third parties
PT Berkat Cawan Energi 388,888,889 - PT Berkat Cawan Energi
PT ITSTEP Academy Indonesia 132,000,000 - PT ITSTEP Academy Indonesia
Total 1,011,388,889 - Total
10. LIABILITAS IMBALAN KERJA 10. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup menghitung liabilitas imbalan kerja sesuai The Group determines its employee benefits liability
dengan Undang-undang yang berlaku. Grup mencatat in accordance with the applicable Law. The Group
liabilitas imbalan kerja berdasarkan hasil perhitungan recorded employee benefits liability based on the
aktuaria yang dilakukan oleh KKA Arya Bagiastra dan actuarial calculation performed by KKA Arya
KKA Hery Al Hariry, aktuaris independen, untuk tahun Bagiastra and KKA Hery Al Hariry, independent
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dalam actuary, for the year ended
laporannya masing-masing tanggal December 31, 2024 in their report dated February 3,
3 Februari 2025 dan 31 Januari 2024, dengan 2025 and January 31, 2024, using the “Projected Unit
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Credit” method.
Penghitungan liabilitas imbalan kerja dihitung sesuai The calculation of the employee benefits liability was
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan yang calculated in accordance with applicable Manpower
berlaku. Law.
Asumsi-asumsi yang digunakan sebagai berikut: The assumptions used as follows:
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Tingkat diskonto 7.04% 7.04% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5.00% 5.00% Salary growth rate
Tingkat kematian TMI IV TMI IV Mortality table
Tingkat catat 10% dari mortalitas/ Disability rate
10% of mortality
Tingkat pengunduran diri 6.00% Resignation rate
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 years Normal retirement age
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 10. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba Amounts recognized in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income with
sebagai berikut: respect to employee benefits expense as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Biaya jasa kini - - Current service cost
Beban bunga - - Interest cost
Total - - Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja sebagai berikut: The movements in the employee benefits liability as
follows:
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Saldo awal tahun 150,122,824 169,387,000 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini - 105,121,860 Current service cost
Beban bunga - 11,450,561 Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial: Actuarial loss (gain) from:
Perubahan asumsi keuangan - (4,414,269) Change in financial assumption
Penyesuaian pengalaman - (131,422,328) Experience adjustment
Saldo akhir tahun 150,122,824 150,122,824 Balance at end of year
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi The quantitative sensitivity analysis for significant
yang signifikan pada tanggal 31 Maret 2025 sebagai assumptions as of March 31, 2025 as follows:
berikut:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji di masa depan/
Discount rates Future salary increase
Pengaruh nilai kini Pengaruh nilai kini
atas kewajiban atas kewajiban
imbalan pasca-kerja/ Pengaruh nilai kini imbalan pasca-kerja/ Pengaruh nilai kini
Effect on present atas biaya jasa kini/ Effect on present atas biaya jasa kini/
Persentase/ value of benefits Effect on current Persentase/ value of benefits Effect on current
Percentage obligations service cost Percentage obligations service cost
Kenaikan 1% 140,980,822 99,975,750 1% 161,394,902 111,446,902 Increase
Penurunan 1% 160,505,891 110,977,375 1% 140,042,620 99,481,635 Decrease
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti pada The maturity profile of discounted benefits obligation
tanggal 31 Desember 2024 sebagai berikut: as of December 31, 2024 as follows:
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Kurang dari 1 tahun 52,500,000 Less one year
1-2 tahun - 1-2 years
2-5 tahun - 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 214,801,924 More than 5 years
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. MODAL SAHAM 11. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham berdasarkan catatan yang Details of shareholders based on records
dibuat oleh PT Sinartama Gunita, biro administrasi maintained by PT Sinartama Gunita, the shares
efek, sebagai berikut: administrator, as follows:
31 Maret 2025 / March 31, 2025
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 392,718,700 60.31% 39,271,870,000 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 113,106,200 17.37% 11,310,620,000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22,105,000 3.40% 2,210,500,000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Masyarakat 123,220,100 18.92% 12,322,010,000 Public
Total 651,150,000 100.00% 65,115,000,000 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 397,215,000 61.00% 39,721,500,000 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 113,106,200 17.37% 11,310,620,000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22,105,000 3.40% 2,210,500,000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Masyarakat 118,723,800 18.23% 11,872,380,000 Public
Total 651,150,000 100.00% 65,115,000,000 Total
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. TAMBAHAN MODAL DISETOR 12. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Agio atas saham terkait dengan: Premium on share stock related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (Catatan 1d) 20,000,000,000 20,000,000,000 of the Company's shares (Note 1d)
Biaya emisi terkait dengan Stock issuance cost related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (2,191,224,001) (2,191,224,001) of the Company's shares
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transactions among other
entitas sepengendali (Catatan 1c) (11,044,829) (11,044,829) entities under common control (Notes 1c)
Pengampunan pajak 20,000,000 20,000,000 Tax amnesty
Total 17,817,731,170 17,817,731,170 Total
Selisih nilai transaksi dengan entitas pengendali Difference in value of transactions among other
entities under common control
Selisih nilai transaksi entitas sepengendali merupakan Difference in value of transactions among entities
selisih lebih antara nilai buku dan harga perolehan under common control represents an excess of book
CLI, pihak berelasi, yang diakuisisi pada tanggal value over acquisition cost of CLI, related party, on
16 Januari 2023 sebesar Rp 124.000.000. January 16, 2023, amounting to Rp 124,000,000.
Pengampunan pajak Tax amnesty
Pada tanggal 12 Januari 2017, Perusahaan On January 12, 2017, the Company filed an Asset
mengajukan Surat Pernyataan Harta untuk Declaration Letter for Tax Amnesty (“SPHPP”) to the
Pengampunan Pajak (“SPHPP”) atas aset peralatan Directorate General of Taxes (“DGT”) for office
kantor sebesar Rp 20.000.000 kepada Direktorat equipment amounting to Rp 20,000,000 and paid
Jenderal Pajak (“DJP”) dan membayar uang tebusan redemption money amounting to Rp 1,000,000.
sebesar Rp 1.000.000. Pelunasan tebusan ini diakui The redemption payment is recognized in profit or
loss of the period. On January 31, 2017 the
dalam laba rugi periode berjalan.
Company received Tax Amnesty Letter
Pada tanggal 31 Januari 2017, Perusahaan menerima
No. KET-3586/PP/WPJ.30/2017 from the DGT.
Surat Keterangan Pengampunan Pajak These transactions were recorded as additional
No. KET-3586/PP/WPJ.30/2017 dari DJP. Transaksi paid-in capital in equity amounting to
ini dicatat sebagai tambahan modal disetor di ekuitas Rp 20,000,000.
sebesar Rp 20.000.000.
13. LABA (RUGI) PER SAHAM 13. INCOME (LOSS) PER SHARE
Rincian perhitungan laba (rugi) per saham sebagai The detailed calculation for income (loss) per share
berikut: as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Laba (rugi) tahun berjalan 3,246,170,770 (8,479,124,218) Income (loss) for the year
Rata-rata tertimbang jumlah saham 651,150,000 651,150,000 Weighted average outstanding shares
Laba (rugi) per saham 4.99 (13.02) Income (loss) per share
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI 14. GAIN (LOSS) ON INVESTMENT SECURITIES
PORTOFOLIO EFEK, NETO PORTFOLIO, NET
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) neto dari This account consists of net income (loss) from
transaksi portofolio investasi efek termasuk trading securities transactions including change in
perubahan nilai wajar efek untuk diperdagangkan. the fair value of trading securities.
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Keuntungan direalisasi atas Realized gain on investments
investasi portofolio efek, neto 285,099,685 18,742,609,264 securities portfolio, net
Perubahan nilai wajar efek Change in fair value of trading
untuk diperdagangkan, neto 90,409,695 (28,543,885,532) securities, net
Total 375,509,380 (9,801,276,268) Total
15. PENDAPATAN SEWA 15. RENTAL REVENUES
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 20b) 163,500,000 163,500,000 Related parties (Note 20b)
Pihak ketiga: Third parties:
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 96,888,888 145,333,334 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT Jaya Digital Properti - 300,000,000 PT Jaya Digital Properti
PT ITSTEP Academy Indonesia 132,000,000 - PT ITSTEP Academy Indonesia
PT Berkat Cawan Energi 166,666,667 - PT Berkat Cawan Energi
Sub-total 395,555,555 445,333,334 Sub-total
Total 559,055,555 608,833,334 Total
Rincian transaksi pendapatan sewa yang melebihi Details of rental revenues exceeding 10% of the total
10% dari jumlah pendapatan sewa konsolidasian consolidated rental revenues for the years ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal March 31, 2025 and 2024 as follows:
31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut:
Total pendapatan sewa/ Persentase dari total pendapatan sewa/
Total rental revenues As a percentage of total rental revenues
2025 2024 2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 20b) Related parties (Note 20b)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 163,500,000 163,500,000 29.25% 26.85% PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 96,888,888 145,333,334 17.33% 23.87% KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT Berkat Cawan Energi 166,666,667 - 29.81% 0.00% PT Berkat Cawan Energi
PT Jaya Digital Properti - 300,000,000 0.00% 49.27% PT Jaya Digital Properti
PT ITSTEP Academy Indonesia 132,000,000.00 - 23.61% 0.00% PT ITSTEP Academy Indonesia
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. GAJI DAN TUNJANGAN 16. SALARIES AND ALLOWANCES
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Gaji dan tunjangan 160,500,000 255,858,570 Salaries and wages
Imbalan kerja (Catatan 11) - - Employee benefits (Note 11)
Lain-lain 4,950,000 15,565,485 Others
Total 165,450,000 271,424,055 Total
17. PENDAPATAN KEUANGAN 17. FINANCE INCOME
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Bunga deposito 1,106,481,784 766,126,335 Time deposits interest
Bunga bank 2,652,463 32,527,083 Bank interest
Total 1,109,134,247 798,653,418 Total
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Perusahaan The Company
Pajak final - - Final tax
Entitas anak Subsidiary
Pajak final - - Final tax
Total - - Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 1,798,500 25,145,255 Article 21
Pasal 23 955,580 43,600.00 Article 23
Pasal 4(2) 13,200,000 - Article 4(2)
Total 15,954,080 25,188,855 Total
c. Pajak final c. Final tax
Beban pajak final untuk tahun 2025 dan 2024 The final tax expense for 2025 and 2024
masing-masing sebesar Rp 157.734.067 dan amounting to Rp 157,734,067 and
Rp 205.639.489. Rp 205,639,489, respectively.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, Grup tidak mengakui pajak tangguhan the Group did not recognize any deferred tax
karena tidak ada perbedaan temporer antara because there were no temporary differences
pengakuan pendapatan beban pada laporan between income and expense recognized in the
keuangan komersial dan pajak. financial statements and as per taxation.
e. Pajak penghasilan badan e. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum taksiran pajak The reconciliation between loss before tax, as
penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi dan shown in the statement profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran comprehensive income, and estimated tax
laba pajak untuk tahun yang berakhir pada income for the years ended
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai March 31, 2025 and December 31, 2024 as
berikut: follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Laba(rugi) sebelum pajak penghasilan Profit (loss) before income tax per consolidated
laporan laba rugi dan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3,246,177,537 (8,479,152,687) other comprehensive income
Dikurangi: Laba sebelum Less: Loss before
pajak penghasilan-entitas anak 74,433,906 (170,815,344) tax of-subsidiary
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Profit (loss) before income tax
Perusahaan 3,171,743,631 (8,308,337,343) the Company
Bagian rugi (laba) yang telah diperhitungkan Portion of loss (income) subject to
pajak penghasilan final (1,737,292,416) 8,699,462,726 final income tax
Laba yang dikenakan Profit subject to
pajak penghasilan-Perusahaan 1,434,451,215 391,125,383 income tax - the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Pengeluaran yang tidak dapat dibebankan 1,434,451,215 560,717,383 Non-deductible expenses
Total beda permanen 1,434,451,215 560,717,383 Total permanent differences
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
laba kena pajak - (169,592,000) for the year
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
laba kena pajak (pembulatan) - (169,592,000) for the year (rounded)
Pajak pada tarif yang berlaku - - Tax at effective statutory tax rate
Dikurangi: pajak dibayar di muka - - Less: prepaid taxes
Estimasi kurang bayar Estimated underpayment of
pajak penghasilan badan - - corporate income tax
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 19. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Sifat hubungan dengan Pihak-pihak Berelasi a. Nature of relationship with Related Parties
Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties
sebagai berikut: as follows:
Sifat hubungan/ Relationship Pihak-pihak berelasi/ Related parties
Pemegang saham/ PT Okansa Indonesia
Shareholder
Dibawah manajemen yang sama PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Under the same management
Personil manajemen kunci/ Dewan Komisaris dan Direksi/
Key management personnel Board of Commissioners and Directors
b. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
Pendapatan sewa Rental revenue
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 163,500,000 163,500,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total 163,500,000 163,500,000 Total
Total pendapatan sewa tersebut meliputi 29,25% The total rental revenue covers 29.25% and
dan 26,85% dari total pendapatan sewa 28.65% of the total rent revenue for the years
masing-masing pada tahun yang berakhir pada ended March 31, 2025 and 2024, respectively.
31 Maret 2025 dan 2024.
c. Saldo dengan Pihak-pihak berelasi c. Balances with Related Parties
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Portofolio efek Securities portfolio
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 63,609,172,000 60,615,799,200 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total 63,609,172,000 60,615,799,200 Total
Total portofolio efek tersebut meliputi 30,48% dan The total securities portfolio covers 30.48% and
29,48% dari total aset masing-masing pada 29.48% of the total assets as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. March 31, 2025 and December 31, 2024,
respectively.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 19. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
c. Saldo dengan Pihak-Pihak Berelasi c. Balances with Related Parties
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Utang lain-lain (Catatan 7) Other payable (Note 7)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk - 163,500,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total utang lain-lain tersebut meliputi nihil dan The total other payables cover nil and 7.73% of
7,73% dari total liabilitas masing-masing pada the total liabilities as of March 31, 2025 and
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Jaminan sewa (Catatan 8) Rental deposit (Note 8)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 207,972,000 207,972,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total jaminan sewa tersebut meliputi 10,75% dan The total rental deposit covers 10.75% and
9,83% dari total liabilitas masing-masing pada 9.83% of the total liabilities as of March 31, 2025
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. and December 31, 2024, respectively.
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Pendapatan sewa diterima di muka (Catatan 9) Unearned rental revenue (Note 9)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 490,500,000 - PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total pendapatan sewa diterima di muka tersebut The total unearned rental revenue covers
meliputi 25,36% dan nihil dari total liabilitas 25.36% and nil of the total liabilities as of
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2025 dan March 31, 2025 and December 31, 2024,
31 Desember 2024. respectively.
d. Gaji dan kompensasi lainnya d. Salaries and other compensation benefits
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid to
kepada Dewan Komisaris dan Direksi adalah members of the Boards of Commissioners and
masing-masing sebesar Rp 88.500.000 dan Directors amounting to Rp 88,500,000 and
Rp 81.000.000 masing-masing untuk periode Rp 81,000,000, respectively, for the period
yang berakhir pada 31 Maret 2025 dan 2024. ended March 31, 2025 and 2024.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. INSTRUMEN KEUANGAN 20. FINANCIAL INSTRUMENTS
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: determining the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana input level Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar yang dapat diobservasi baik secara langsung measurement is directly or indirectly observable;
atau tidak langsung;
Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input level Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran yang level input that is significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati The following tables set forth the fair value, which
nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas approximate the carrying amount, of financial assets
keuangan Grup: and financial liabilities of the Group:
31 Maret / March 31 31 Desember / December 31
2025 2024
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 94,800,066,190 91,907,245,626 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - - Trade receivables
Sub-total 94,800,066,190 91,907,245,626 Sub-total
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Portofolio efek 95,855,149,427 95,377,299,010 Securities portfolio
Total 190,655,215,617 187,284,544,636 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Jaminan sewa 757,044,000 757,044,000 Rental deposits
Utang lain-lain - 1,182,928,062 Other payables
Utang usaha - - Trade payables
Total 757,044,000 1,939,972,062 Total
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas The fair value of most of the financial assets and
keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak liabilities approximates their carrying amount, as the
pendiskontoan yang tidak signifikan. impact of discounting is not significant.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There were no transfer between levels 1 and 2
selama periode berjalan. during the period.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 21. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group's financial
Grup adalah risiko suku bunga, risiko kredit, risiko instruments are interest rate risk credit risk, liquidity
likuiditas, dan risiko mata uang asing. Kepentingan risk, and foreign currency risk. The importance of
untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara managing these risks has increased significantly by
signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan considering changes and volatility in financial
volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun markets both in Indonesia and internationally. The
internasional. Dewan Direksi Grup menelaah dan Group's Board of Directors review and approve
menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko policies for managing risks which are summarized
yang dirangkum di bawah ini. below.
Manajemen risiko Risk management
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Peningkatan tingkat suku bunga Grup terutama The Group’s interest rate risk arises mainly from
dipengaruhi oleh kas dan setara kas dan cash and cash equivalents and securities
portofolio efek namun tidak menimbulkan portfolio however, it is not a material exposure.
pengaruh material saat ini.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Grup terpengaruh oleh risiko kredit dalam The Group is exposed to credit risk in the normal
menjalankan bisnisnya. Aset keuangan utama course of business. The Group’s principal
Grup terdiri dari kas dan setara kas dan portofolio financial assets are cash and cash equivalents
efek. and securities portfolio.
Untuk mengelola risiko kredit yang berhubungan To manage the credit risk associated with cash
dengan kepemilikan kas, Grup mendiversifikasi holdings, the Group holds cash and cash
tempat penyimpanan kas dan setara kas di equivalents in various credit worthy financial
beberapa institusi keuangan yang dapat institutions.
dipercaya.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat The liquidity risk is defined as a risk when the
posisi arus kas Grup menunjukkan bahwa cash flow position of the Group indicates that the
pendapatan jangka pendek tidak mencukupi short-term revenue is not enough to cover the
untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. short-term expenditure. Prudent liquidity risk
Pengelolaan risiko likuiditas yang bijaksana management implies maintaining sufficient cash
menandakan pengelolaan kas dan setara kas and cash equivalents to support business
yang memadai untuk mendukung aktivitas bisnis activities on timely basis.
seiring berjalannya waktu.
Dalam mengelola risiko likuiditas, Grup In the management of liquidity risk, the Group
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasi Grup dan untuk mengatasi dampak dari Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Grup juga secara rutin fluctuation in cash flows. The Group also
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas regularly evaluates the projected and actual
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo liabilitas cash flows, including its non-current liabilities
jangka panjang mereka, dan terus menelaah maturity profiles, and continuously assesses
kondisi pasar keuangan untuk memelihara conditions in the financial markets to maintain
fleksibilitas pendanaan dengan cara menjaga flexibility in funding by keeping committed credit
ketersediaan komitmen fasilitas kredit. facilities available.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 21. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko (Lanjutan) Risk management (Continued)
d. Risiko mata uang asing d. Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
nilai wajar arus kas di masa depan atas suatu value of future cash flows on a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate because of changes in
perubahan kurs mata uang asing. Grup foreign exchange rates. The Group is affected by
terpengaruh risiko perubahan kurs mata uang the risk of changes in foreign exchange rates,
asing, terutama berkaitan dengan kas dan setara mainly related to cash and cash equivalents and
kas dan portofolio efek dalam mata uang Dolar securities portfolio in US Dollar.
Amerika Serikat.
Risiko nilai tukar mata uang asing berasal dari Foreign exchange risk arises from cash and
kas dan setara kas dan portofolio efek dengan cash equivalents and securities portfolio
denominasi mata uang asing. Grup melakukan denominated in foreign currency. The Group
pengawasan terhadap fluktuasi nilai tukar mata monitors the fluctuation of the currency.
uang.
2025 2024
Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas AS$ 5,586,368 92,666,667,408 5,522,858 89,260,434,551 USD Cash and cash equivalents
Portofolio efek AS$ 232,560 3,857,698,296 227,069 3,669,887,250 USD Securities portofolio
Total 5,818,927 96,524,365,704 5,749,927 92,930,321,801 Total
e. Risiko sensitivitas e. Sensitivity risk
Tabel berikut ini menunjukkan analisis The following table demonstrates the sensitivity
sensitivitas kewajaran kemungkinan adanya analysis to a reasonably possible change of
perubahan tingkat kurs mata uang asing, dengan foreign exchange rate, with all other variables
semua variable lainnya dianggap konstan held constant, of the Group’s income before
terhadap pendapatan Grup sebelum pajak income tax in 2025 and 2024:
penghasilan pada tahun 2025 dan 2024:
2025 2024
Perubahan dalam Pengaruh terhadap Perubahan dalam Pengaruh terhadap
tingkat kurs/ laba sebelum pajak/ tingkat kurs/ laba sebelum pajak/
Changes in Effect on income Changes in Effect on income
currency rate before tax currency rate before tax
AS$ 5.00% 4,826,213,426 5.00% 1,970,407,679 USD
-5.00% (4,826,213,426) -5.00% (1,970,407,679)
Manajemen modal Capital management
Tujuan Grup mengelola modal untuk The Group’s objectives when managing capital are
mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta to safeguard the Group’s ability to continue as a
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan going concern whilst seeking to maximize benefits
pemangku kepentingan lainnya. to shareholders and other stakeholders.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 21. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen modal (Lanjutan) Capital management (Continued)
Grup secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola The Group actively and regularly reviews and
struktur modal dan hasil pengembalian ke pemegang manages its capital structure to ensure optimal
saham yang optimal, dengan mempertimbangkan capital structure and shareholder returns, taking into
kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal consideration the future capital efficiency of the
Grup, profitabilitas masa sekarang dan yang akan Group, prevailing and projected profitability,
datang, proyeksi arus kas operasi, proyeksi belanja projected operating cash flows, projected capital
modal dan proyeksi peluang investasi yang strategis. expenditures and projected strategic investment
Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan opportunities. In order to maintain or adjust the
jumlah struktur modal, Grup dapat mengeluarkan capital structure, the Group may issue new shares
saham baru atau menjual aset untuk mengurangi or sell assets to reduce debt.
utang.
22. SEGMEN OPERASI 22. OPERATING SEGMENTS
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: business segment:
2025
Sewa gedung/ Perdagangan efek/ Tidak dialokasikan/ Total/
Rental building Trading securities Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 18,020,160,504 95,855,149,427 94,800,066,190 208,675,376,121 Assets
Liabilitas 1,768,432,889 - 166,076,904 1,934,509,793 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa 559,055,555 - - 559,055,555 Rental revenue
Keuntungan investasi Gain on investments securities
portofolio efek, neto - 375,509,380 - 375,509,380 portofolio, net
Pendapatan dividen - 25,200,000 - 25,200,000 Dividends revenue
Total 559,055,555 400,709,380 - 959,764,935 Total
Beban usaha (1,221,069,568) - 82,358,100 (1,138,711,468) Operating expenses
Laba usaha (178,946,533) Profit from operations
Pendapatan lain-lain 3,425,124,070 3,425,124,070 Other income
Laba sebelum pajak 3,246,177,537 Profit before tax
Beban pajak - Tax expense
Laba tahun berjalan 3,246,177,537 Profit for the year
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 22. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: (Lanjutan) business segment: (Continued)
2024
Sewa gedung/ Perdagangan efek/ Tidak dialokasikan/ Total/
Rental building Trading securities Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 18,325,427,896 95,377,299,010 91,907,245,626 205,609,972,532 Assets
Liabilitas 1,939,972,062 - 175,311,679 2,115,283,741 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa 608,833,334 - - 608,833,334 Rental revenue
Kerugian investasi Loss on investments securities
portofolio efek, neto - (9,801,276,268) - (9,801,276,268) portofolio, net
Pendapatan dividen - - - - Dividends revenue
Total 608,833,334 (9,801,276,268) - (9,192,442,934) Total
Beban usaha (1,060,354,460) - (118,649,722) (1,179,004,182) Operating expenses
Rugi usaha (10,371,447,116) Loss from operations
Pendapatan lain-lain 1,892,294,429 1,892,294,429 Other income
Rugi sebelum pajak (8,479,152,687) Loss before tax
Beban pajak - Tax expense
Rugi tahun berjalan (8,479,152,687) Loss for the year
23. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 23. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY FOR THE
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN
Laporan keuangan konsolidasian telah diselesaikan The consolidated financial statements were
dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Grup pada completed and authorized for issuance by the
tanggal 25 April 2025. Group's Board of Directors on April 25, 2025.
57
Page 61
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2025 As of March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/
March 31, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 92,375,975,541 89,849,564,452 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 95,855,149,427 95,377,299,010 Securities portfolio
TOTAL ASET LANCAR 188,231,124,968 185,226,863,462 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi 10,999,000,000 10,999,000,000 Investments
Properti investasi, neto 8,526,028,571 8,699,839,388 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 19,525,028,571 19,698,839,388 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 207,756,153,539 204,925,702,850 TOTAL ASSETS
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
i
Page 62
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
(Lanjutan) (Continued)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2025 As of March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/
March 31, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - - Trade payables
Utang pajak 15,768,420 25,188,855 Taxes payable
Utang lain-lain - 463,872,507 Other payables
Pendapatan sewa diterima di muka 132,000,000 - Unearned rental revenue
Jaminan sewa 348,072,000 348,072,000 Rental deposits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 495,840,420 837,133,362 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 150,122,824 150,122,824 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 150,122,824 150,122,824 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 645,963,244 987,256,186 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 65,115,000,000 65,115,000,000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 17,828,775,999 17,828,775,999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 278,125,597 278,125,597 Other comprehensive income
Saldo laba 123,888,288,699 120,716,545,068 Retained earnings
TOTAL EKUITAS 207,110,190,295 203,938,446,664 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 207,756,153,539 204,925,702,850 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
ii
Page 63
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT CHANGES OF EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Keuntungan (kerugian) investasi Gain (Loss) on investment
portofolio efek, neto 375,509,380 (9,801,276,268) securities portfolio, net
Pendapatan sewa 228,888,888 508,833,334 Rental revenue
Pendapatan dividen 25,200,000 - Dividends revenue
TOTAL PENDAPATAN USAHA 629,598,268 (9,292,442,934) TOTAL REVENUES
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
properti investasi (173,810,817) (173,810,817) and investment properties
Gaji dan tunjangan (165,450,000) (271,424,055) Salaries and allowances
Pajak final (36,778,512) (179,160,842) Final tax
Biaya jasa profesional (315,616,000) (143,915,013) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (129,276,819) (90,512,676) office equipment
Lain-lain, neto (45,350,558) (48,820,903) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (866,282,706) (907,644,306) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA (236,684,438) (10,200,087,240) PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 1,107,694,147 798,010,185 Finance income
Beban keuangan (2,331,904) (980,661) Finance costs
Keuntungan (kerugian) selisih kurs, neto 2,303,065,826 1,094,720,372 Gain (loss) on foreign exchange, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 3,408,428,069 1,891,749,896 TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 3,171,743,631 (8,308,337,344) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - (29,955,420) INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 3,171,743,631 (8,338,292,764) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME (LOSS)
TOTAL PENGHASILAN (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 3,171,743,631 (8,338,292,764) (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 4.99 (13.02) INCOME (LOSS) PER SHARE
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
iii
Page 64
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT CHANGES OF EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Modal saham ditempatkan Tambahan modal Penghasilan
dan disetor penuh/ disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/
Issued and fully paid Additional Other comprehensive Retained Total ekuitas/
share capital paid-in capital income earnings Total equity
Saldo per 1 Januari 2024 65,115,000,000 17,828,775,999 142,289,000 112,278,543,850 195,364,608,849 Balance as of January 1, 2024
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - - (8,338,292,764) (8,338,292,764) for the year
Saldo per 31 Maret 2024 65,115,000,000 17,828,775,999 142,289,000 103,940,251,086 187,026,316,085 Balance as of March 31, 2024
Saldo per 1 Januari 2025 65,115,000,000 17,828,775,999 278,125,597 120,716,545,068 203,938,446,664 Balance as of January 1, 2025
Total laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - 3,171,743,631 3,171,743,631 for the year
Saldo per 31 Maret 2025 65,115,000,000 17,828,775,999 278,125,597 123,888,288,699 207,110,190,295 Balance as of March 31, 2025
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
iv
Page 65
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret / Period ended March 31
2025 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penjualan portofolio efek (102,341,037) 29,565,199,966 Sales of securities portfolio
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 1,132,894,147 798,010,185 interest and dividends
Penerimaan dari pelanggan (102,983,619) 150,572,225 Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (174,870,435) (368,061,960) Payments to employees
Pembayaran pajak final (36,778,512) (179,160,842) Payments for final tax expense
Pembayaran kepada pemasok (444,892,819) (170,285,591) Payments to suppliers
Penerimaan lainnya, neto 1,350,483,623 (72,190,891) Other receipt, net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 1,621,511,348 29,724,083,092 operating activities
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 1,621,511,348 29,724,083,092 AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas 904,899,741 1,117,109,699 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 89,849,564,452 57,415,824,774 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 92,375,975,541 88,257,017,565 AT END OF YEAR
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
v
Names mentioned 65 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Charnic Capital Tbk’s
p.2
unresolved
org
PT Charnic
p.2
unresolved
org
Subsidiary Capital Tbk
p.2
unresolved
person
Akta Notaris Sugito Tedjamulja
p.10
unresolved
org
Ministry of Law and Human
p.10
unresolved
person
Andalia Farida
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri
p.10
unresolved
org
PT Prosperindo Utama.
p.10 ×2
unresolved
person
Anita Marta
· Komisaris
p.11
unresolved
org
PT Charnic Land
p.11
unresolved
org
PT Charnic Land Investment
p.12 ×4
unresolved
person
RA. Mahysari A. Notonagoro
p.12
unresolved
person
Notonagoro
p.12 ×2
unresolved
org
PT Okansa Propertindo
p.12
unresolved
org
Tbk. Berdasarkan Akta Notaris Vestina Ria Kartika
p.13
unresolved
person
Vestina Ria Kartika
p.13
unresolved
org
Financial Services Authority
p.13
unresolved
org
Bank Indonesia
p.27 ×2
unresolved
org
USD Standard Chartered Limited
p.42
unresolved
org
HKT Limited
p.43 ×4
unresolved
org
MTR Corp Limited
p.43 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Buana
p.46
unresolved
org
PT Asuransi Buana Independent Independent
p.46
unresolved
person
Timbul Nauli Nainggolan
p.46
unresolved
org
KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan
p.46
unresolved
org
KJPP Benedictus Darmapuspita
p.46 ×2
unresolved
org
PT Berkat Cawan Energi
p.47 ×6
unresolved
org
PT Berkat Cawan Energi KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
p.47
unresolved
org
PT Berkat Cawan Energi KJPP Martokoesoemo Pakpahan
p.47
unresolved
org
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
p.47 ×5
unresolved
org
KJPP Martokoesoemo Pakpahan
p.47 ×5
unresolved
org
PT ITSTEP Academy Indonesia
p.47 ×6
unresolved
org
PT ITSTEP Academy Indonesia Total
p.47 ×2
unresolved
org
PT Okansa
p.49 ×2
unresolved
org
PT Okansa Indonesia Tn. Freddy Santoso
p.49 ×2
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.50
unresolved
org
PT Jaya Digital Properti
p.51 ×4
unresolved
org
PT Berkat Cawan Energi Sub-total
p.51
unresolved
org
PT Okansa Indonesia Shareholder Dibawah
p.54
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.