Back to announcement
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 31 Desember 2024.pdf
Financial statement Text extracted BRISSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 156
Page 1
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2023/ AS AT AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2024 AND 2023
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 DAN 2023
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan ........................................ 1-4 ...………..……..... Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statements of Profit or Loss
Lain ...................................................................... 5 ..................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ....................................... 6 ........................... Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ....................................................... 7-8 ........................................ Statements of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Statements of Reconciliation of Income
Hasil..................................................................... 9 .......................................... and Revenue Sharing
Laporan Sumber dan Penyaluran Statements of Sources and Distribution of
Dana Zakat .......................................................... 10 ......................................................... Zakat Funds
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Statements of Sources and Uses of
Kebajikan ........................................................... 11 ......................................... Qardhul Hasan Funds
Catatan atas Laporan Keuangan ............................... 12 - 145 ……….…………. Notes to the Financial Statements
****************************
Page 12
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
KAS 4 8,080,689 5,255,841 CASH
CURRENT ACCOUNTS AND
GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH BANK
PADA BANK INDONESIA 2e, 5 49,966,279 32,440,778 INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS AND
GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH OTHER
PADA BANK LAIN 2f, 6, 44 BANKS
Pihak ketiga 3,752,325 2,219,233 Third parties
Pihak berelasi 2c 128,549 105,240 Related parties
Jumlah giro dan penempatan Total current accounts and
pada bank lain 3,880,874 2,324,473 placements with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (14,809) (20,745) Allowance for impairment losses
Bersih 3,866,065 2,303,728 Net
INVESTASI PADA INVESTMENTS IN
SURAT BERHARGA 2g, 7, 44 MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 24,134,169 25,738,013 Third parties
Pihak berelasi 2c 38,117,637 45,563,513 Related parties
Jumlah investasi pada Total investments in
surat berharga 62,251,806 71,301,526 marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (35,288) (132,506) Allowance for impairment losses
Bersih 62,216,518 71,169,020 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 2h, 8, 44 ACCEPTANCE RECEIVABLES
Pihak ketiga 12,694 244,074 Third parties
Pihak berelasi 2c 172,451 187,154 Related parties
Jumlah tagihan akseptasi 185,145 431,228 Total acceptance receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (1,851) (4,312) Allowance for impairment losses
Bersih 183,294 426,916 Net
PIUTANG 2i, 9, 44 RECEIVABLES
Murabahah Murabahah
Pihak ketiga 144,205,651 136,391,384 Third parties
Pihak berelasi 2c 66,883 111,712 Related parties
Jumlah murabahah 144,272,534 136,503,096 Total murabahah
Istishna Istishna
Pihak ketiga 11 30 Third parties
Ijarah Ijarah
Pihak ketiga 188,361 217,241 Third parties
Pihak berelasi 2c - 1,159 Related parties
Jumlah ijarah 188,361 218,400 Total ijarah
Jumlah piutang 144,460,906 136,721,526 Total receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (4,265,369) (4,361,368) Allowance for impairment losses
Bersih 140,195,537 132,360,158 Net
PINJAMAN QARDH 2j, 10, 44 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 12,863,002 9,468,085 Third parties
Pihak berelasi 2c 910,782 1,838,996 Related parties
Jumlah pinjaman qardh 13,773,784 11,307,081 Total funds of qardh
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (787,694) (817,917) Allowance for impairment losses
Bersih 12,986,090 10,489,164 Net
Dipindahkan 277,494,472 254,445,605 Carried forward
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 1 - Page
Page 13
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 277,494,472 254,445,605 Brought forward
PEMBIAYAAN FINANCING
Mudharabah 2k, 11, 44 Mudharabah
Pihak ketiga 937,079 881,133 Third parties
Pihak berelasi 2c 2,000,000 1,000,000 Related parties
Jumlah mudharabah 2,937,079 1,881,133 Total mudharabah
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (93,488) (49,481) Allowance for impairment losses
Bersih 2,843,591 1,831,652 Net
Musyarakah 2k, 12, 44 Musyarakah
Pihak ketiga 88,044,668 63,452,727 Third parties
Pihak berelasi 2c 26,142,550 24,763,470 Related parties
Jumlah musyarakah 114,187,218 88,216,197 Total musyarakah
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (5,145,131) (4,459,696) Allowance for impairment losses
Bersih 109,042,087 83,756,501 Net
Jumlah pembiayaan 117,124,297 90,097,330 Total financing
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (5,238,619) (4,509,177) Allowance for impairment losses
Bersih 111,885,678 85,588,153 Net
ASET YANG DIPEROLEH ASSETS ACQUIRED
UNTUK IJARAH - BERSIH 2l, 13 3,122,255 2,190,107 FOR IJARAH - NET
ASET TETAP DAN FIXED ASSETS AND
ASET HAK GUNA - BERSIH 2m, 14 7,723,853 5,352,843 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET TIDAK BERWUJUD
- BERSIH 2m, 14 2,102,344 1,128,334 INTANGIBLE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN 2w, 22c 2,056,727 1,665,694 DEFERRED TAX ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 2n, 15 4,228,103 3,253,388 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 408,613,432 353,624,124 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 2 - Page
Page 14
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
OBLIGATIONS
LIABILITAS SEGERA 2o, 16, 44 DUE IMMEDIATELY
Pihak ketiga 856,981 1,144,847 Third parties
Pihak berelasi 2c 1,662 171,220 Related parties
858,643 1,316,067
BAGI HASIL YANG BELUM UNDISTRIBUTED
DIBAGIKAN 17 291,578 255,932 REVENUE SHARING
SIMPANAN WADIAH WADIAH DEPOSITS
Giro wadiah 2p, 18, 44 Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 16,260,234 18,023,665 Third parties
Pihak berelasi 2c 2,886,845 2,823,859 Related parties
Jumlah giro wadiah 19,147,079 20,847,524 Total wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 2p, 19, 44 Wadiah savings deposits
Pihak ketiga 55,266,166 47,016,211 Third parties
Pihak berelasi 2c 13,901 10,163 Related parties
Jumlah tabungan wadiah 55,280,067 47,026,374 Total wadiah savings deposits
Jumlah simpanan wadiah 74,427,146 67,873,898 Total wadiah deposits
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2p, 20, 44 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 173,510 123,984 Third parties
Pihak berelasi 2c 1,369 1,353 Related parties
Jumlah giro wadiah 174,879 125,337 Total wadiah demand deposits
Tabungan wadiah Wadiah savings deposits
Pihak ketiga 8,985 7,788 Third parties
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) Investment Certificate (“SIMA”)
Pihak ketiga 2,481,425 1,401,191 Third parties
Pihak berelasi 2c 885,225 226,985 Related parties
Jumlah Sertifikat Investasi Total Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank (“SIMA”) 3,366,650 1,628,176 Investment Certificate (“SIMA”)
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank (“SIPA”) Management Certificate ("SIPA")
Pihak ketiga 400,000 - Third parties
Pihak berelasi 2c 200,834 - Related parties
Jumlah Sertifikat Pengelolaan Dana Total Sharia Compliant
Berdasarkan Prinsip Syariah Interbank Fund Management
Antarbank (“SIPA”) 600,834 - Certificate ("SIPA")
Jumlah simpanan dari bank lain 4,151,348 1,761,301 Total deposits from other banks
LIABILITAS KEPADA LIABILITIES TO
BANK INDONESIA 2q, 21 18,417,864 11,900,055 BANK INDONESIA
LIABILITAS AKSEPTASI 2h, 44 ACCEPTANCE LIABILITIES
Pihak ketiga 72,792 287,323 Third parties
Pihak berelasi 2c 112,353 143,905 Related parties
Jumlah liabilitas akseptasi 185,145 431,228 Total acceptance liabilities
UTANG PAJAK 2w, 22a 889,642 539,042 TAXES PAYABLE
LIABILITAS EMPLOYEE BENEFITS
IMBALAN KERJA 2v, 42, 44 534,730 667,264 LIABILITIES
ESTIMASI KERUGIAN ESTIMATED LOSSES ON
KOMITMEN DAN COMMITMENTS AND
KONTINJENSI 41d 24,045 32,017 CONTINGENCIES
LIABILITAS LAIN-LAIN 23 5,867,830 2,446,107 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 105,647,971 87,222,911 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 3 - Page
Page 15
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Giro mudharabah 2r, 24, 44 Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 17,421,912 14,835,449 Third parties
Pihak berelasi 2c 19,813,889 17,581,811 Related parties
Jumlah giro mudharabah 37,235,801 32,417,260 Total mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2r, 25, 44 Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 85,414,890 78,088,518 Third parties
Pihak berelasi 2c 375,768 191,667 Related parties
Jumlah tabungan mudharabah 85,790,658 78,280,185 Total mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 2r, 26, 44 Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 92,556,398 87,628,737 Third parties
Pihak berelasi 2c 38,122,469 28,356,052 Related parties
Jumlah deposito mudharabah 130,678,867 115,984,789 Total mudharabah time deposits
Jumlah giro, tabungan dan deposito Total mudharabah demand deposits,
mudharabah 253,705,326 226,682,234 savings deposits and time deposits
Sukuk mudharabah subordinasi 2z, 27, 44 Subordinated sukuk mudharabah
Pihak ketiga 140,000 175,000 Third parties
Pihak berelasi 2c 60,000 25,000 Related parties
Jumlah sukuk Total subordinated
mudharabah subordinasi 200,000 200,000 sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diterbitkan 2z, 28, 44 Issued mudharabah sukuk
Pihak ketiga 2,653,063 3,608 Third parties
Pihak berelasi 2c 365,500 - Related parties
Jumlah sukuk Total issued
mudharabah diterbitkan 3,018,563 3,608 mudharabah sukuk
Pembiayaan berjangka mudharabah 2y, 29 1,000,000 776,250 Mudharabah term financing
JUMLAH DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 257,923,889 227,662,092 SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp500 (full amount)
Rp500 (nilai penuh) per saham par value per share
Modal dasar - 80.000.000.000 Authorised share capital -
lembar saham 80,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-up
penuh - 46.129.260.138 capital - 46,129,260,138
lembar saham 30 23,064,630 23,064,630 shares
Tambahan modal disetor 30 (3,929,100) (3,929,100) Additional paid-in capital
Keuntungan revaluasi aset tetap 14 553,440 444,530 Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak 347,644 241,462 benefit liabilities - net of tax
(Kerugian)/keuntungan yang
belum direalisasi atas surat
berharga yang diukur pada Unrealised (loss)/gain on marketable
nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
- setelah pajak (56,814) 6,154 income - net of tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 3,377,462 2,236,713 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 21,684,310 16,674,732 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 45,041,572 38,739,121 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
SYIRKAH TEMPORER DAN TEMPORARY SYIRKAH
EKUITAS 408,613,432 353,624,124 FUNDS AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 4 - Page
Page 16
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023*)
PENDAPATAN PENGELOLAAN INCOME FROM FUND
DANA SEBAGAI MUDHARIB MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari jual beli 2s, 31 13,404,055 12,627,780 Income from sales and purchases
Pendapatan dari bagi hasil 2s, 32 8,001,204 5,940,486 Income from profit sharing
Pendapatan dari ijarah - bersih 2s, 33 192,124 155,446 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 2s, 34 3,700,820 3,528,031 Other main operating income
HAK PIHAK KETIGA ATAS THIRD PARTIES’ SHARE ON
BAGI HASIL 2t, 35 (7,889,029) (5,993,168) RETURN
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 17,409,174 16,258,575 BANK’S SHARE IN PROFIT
PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2u, 36 OTHER OPERATING INCOME
Fee based income from
Pendapatan imbalan jasa perbankan 3,678,362 2,870,774 banking services
Keuntungan investasi surat berharga 587,199 242,110 Gain from marketable securities
Pendapatan lainnya 1,290,918 1,091,582 Other income
Jumlah pendapatan usaha lainnya 5,556,479 4,204,466 Total other operating income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan 37 (5,284,136) (5,035,215) Salaries and benefits
Umum dan administrasi 38 (6,342,626) (5,169,938) General and administrative
Bonus wadiah (586) (1,107) Wadiah bonus
Lain-lain (166,294) (42,944) Others
(11,793,642) (10,249,204)
Beban cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset produktif losses on earning and
dan nonproduktif - bersih 2d, 39 (1,893,867) (2,622,479) non-earning assets - net
LABA USAHA 9,278,144 7,591,358 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN/(BEBAN) NON-OPERATING
NONUSAHA - BERSIH 4,312 (2,156) INCOME/(EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM ZAKAT DAN INCOME BEFORE ZAKAT AND
BEBAN PAJAK 9,282,456 7,589,202 TAX EXPENSE
ZAKAT 2a (232,061) (189,730) ZAKAT
BEBAN PAJAK 2w, 22b (2,044,507) (1,695,729) TAX EXPENSES
LABA BERSIH 7,005,888 5,703,743 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Gain on revaluation
Keuntungan revaluasi aset tetap 14 108,910 - on fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 2v, 42 136,130 (35,181) benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 22c (29,948) 7,739 Related income tax
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
(Kerugian)/keuntungan yang
belum direalisasi atas surat Unrealised (loss)/gain
berharga yang diukur pada nilai on marketable securities
wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain 7b (92,116) 61,631 other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 22c 29,148 - Related income tax
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain bersih setelah pajak 152,124 34,189 income net of tax
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 7,158,012 5,737,932 INCOME
LABA PER SAHAM DASAR DAN BASIC AND DILUTED EARNINGS
DILUSIAN (Rupiah penuh) 2aa, 40 151.88 123.65 PER SHARE (full Rupiah)
*) Direklasifikasi, lihat Catatan 53 *) Reclassified, see Note 53
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 5 - Page
Page 17
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan
yang belum
direalisasi atas surat
berharga yang diukur
pada nilai wajar
Pengukuran melalui penghasilan
kembali komprehensif lain -
liabilitas imbalan setelah pajak/
Modal saham Keuntungan kerja - setelah Unrealised (loss)/gain
ditempatkan dan revaluasi pajak/ on marketable Saldo laba/Retained earnings
disetor penuh/ Tambahan modal aset tetap/ Remeasurement securities measured
Issued and fully disetor/ Gain on of employee at fair value through Telah ditentukan Belum ditentukan Jumlah
Catatan/ paid-up share Additional paid- revaluation benefit liabilities - other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes capital in capital of fixed assets net of tax income - net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2023 23,064,630 (3,929,100) 444,530 268,904 (55,477) 1,384,677 12,249,043 33,427,207 Balance as at 1 January 2023
Laba bersih - - - - - - 5,703,743 5,703,743 Net income
Penghasilan komprehensif lain - - - (27,442) 61,631 - - 34,189 Other comprehensive income
Pembagian dividen 30 - - - - - - (426,018) (426,018) Dividend payment
Penambahan cadangan umum 30 - - - - - 852,036 (852,036) - Additional to general reserve
Saldo per 31 Desember 2023 23,064,630 (3,929,100) 444,530 241,462 6,154 2,236,713 16,674,732 38,739,121 Balance as at 31 December 2023
Laba bersih - - - - - - 7,005,888 7,005,888 Net income
Penghasilan komprehensif lain 14 - - 108,910 106,182 (62,968) - - 152,124 Other comprehensive income
Pembagian dividen 30 - - - - - - (855,561) (855,561) Dividend payment
Penambahan cadangan umum 30 - - - - - 1,140,749 (1,140,749) - Additional to general reserve
Saldo per 31 Desember 2024 23,064,630 (3,929,100) 553,440 347,644 (56,814) 3,377,462 21,684,310 45,041,572 Balance as at 31 December 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
secara keseluruhan. statements taken as a whole.
Halaman - 6 - Page
Page 18
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan jual beli, bagi hasil, Proceeds of margin, profit sharing,
ijarah dan usaha utama lainnya 25,260,645 22,356,599 ijarah and other main operation
Pembayaran bagi hasil dana Payment of profit sharing
syirkah temporer (7,854,159) (5,930,162) for temporary syirkah funds
Penerimaan dari pembiayaan dan 9, 10, 11, Receipts from recovery of written-off
piutang yang dihapusbukukan 12, 36 2,097,759 1,703,364 financing and receivable
Penerimaan pendapatan usaha Receipt of other operating
lainnya 4,266,371 3,115,816 income
Pembayaran tantiem (110,228) (91,574) Payment of tantiem
Pembayaran beban usaha (14,283,894) (12,698,368) Payment of operating expenses
Penerimaan atas pendapatan Receipt from non-operating
nonusaha - bersih 112,287 25,571 income - net
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (1,985,972) (1,855,197) income tax
Pembayaran zakat (268,348) (205,881) Payment of zakat
Distribution of qardhul
Penyaluran dana kebajikan (117,028) (80,736) hasan funds
Arus kas sebelum perubahan Cash flows before changes in
dalam aset dan liabilitas 7,117,433 6,339,432 assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities:
(Kenaikan)/penurunan aset: (Increase)/decrease in assets:
Surat berharga Marketable securities
- diukur pada nilai wajar (1,472,899) (3,972,560) - measured at fair value
Surat berharga jangka
pendek lainnya (115,758) (40,287) Other short-term securities
Piutang (7,739,380) (11,834,760) Receivables
Pinjaman qardh (2,466,703) (1,605,472) Funds of qardh
Pembiayaan (27,026,967) (18,465,422) Financing
Tagihan akseptasi 246,083 50,175 Acceptance receivables
Aset yang diperoleh
untuk ijarah (932,147) (705,535) Assets acquired for ijarah
Aset lain-lain 245,969 (2,886) Other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Liabilitas segera (421,137) 322,716 Obligations due immediately
Simpanan wadiah 6,553,248 1,861,641 Wadiah deposits
Simpanan dari bank lain 2,390,047 (457,396) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (246,083) (50,175) Acceptance liabilities
Utang pajak (99,768) 48,173 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 3,757,231 283,819 Other liabilities
Kenaikan dana Increase in temporary
syirkah temporer 27,023,092 30,269,572 syirkah funds
Kas bersih dihasilkan dari Net cash generated from
aktivitas operasi 6,812,261 2,041,035 operating activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 7 - Page
Page 19
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan/pelepasan investasi Sale/disposal of investment
pada surat berharga 103,380,752 111,080,068 in marketable securities
Perolehan surat berharga (92,955,821) (120,672,073) Acquisition of marketable securities
Hasil penjualan aset tetap 1,274 5,521 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap dan Acquisition of fixed assets
aset hak guna (2,935,755) (826,243) and right-of-use assets
Perolehan aset tidak berwujud 14 (1,144,967) (991,632) Acquisition of intangible assets
Kas bersih dihasilkan dari/
(digunakan untuk) Net cash generated from/
aktivitas investasi 6,345,483 (11,404,359) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (151,913) (134,742) Payments of lease liabilities
Pembayaran dividen (855,561) (426,018) Payments of dividend
Pembayaran pembiayaan Payments of mudharabah
berjangka mudharabah (7,778,995) (781,307) term financing
Penerimaan pembiayaan Receipts from mudharabah
berjangka mudharabah 8,001,935 776,250 term financing
Pelunasan surat berharga
yang diterbitkan - (1,375,000) Settlement of securities issued
Surat berharga yang diterbitkan 3,015,731 203,759 Securities Issued
Liabilitas kepada Bank Indonesia 6,517,809 11,900,055 Liabilities from Bank indonesia
Kas bersih dihasilkan dari Net cash generated from
aktivitas pendanaan 8,749,006 10,162,997 financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 21,906,750 799,673 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL AT THE BEGINNING OF
TAHUN 40,021,092 39,221,419 THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS
TAHUN 61,927,842 40,021,092 AT THE END OF THE YEAR
Kas dan setara kas akhir Cash and cash equivalents at
tahun terdiri dari: the end of the year consist of:
Kas 4 8,080,689 5,255,841 Cash
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 5 49,966,279 32,440,778 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain 6 3,880,874 2,324,473 placements with other banks
JUMLAH 61,927,842 40,021,092 TOTAL
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 8 - Page
Page 20
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENTS OF RECONCILIATION OF INCOME
DAN BAGI HASIL AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
Pendapatan pengelolaan dana 31, 32, Revenue from fund management
sebagai mudharib 33, 34 25,298,203 22,251,743 as mudharib
Pengurangan Deduction
Pendapatan tahun berjalan Current year income in which
yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalents
belum diterima: has not been received:
Pendapatan dari jual beli (620,300) (623,425) Income from sales and purchase
Pendapatan bagi hasil (79,292) (44,429) Income from profit sharing
Income from amortisation of
differences between
Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal
nilai perolehan surat berharga amounts for investments in
dibanding nilai nominal (75,137) (104,229) marketable securities
Pendapatan dari ijarah - bersih (33,132) (29,685) Income from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya (979,776) (889,375) Other main operating income
(1,787,637) (1,691,143)
Penambahan Addition
Pendapatan tahun sebelumnya Previous year income in which
yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalent
diterima pada tahun berjalan: was received during current year:
Pendapatan dari jual beli 623,425 588,556 Income from sales and purchase
Pendapatan bagi hasil 44,429 25,972 Income from profit sharing
Income from amortisation
of differences between
Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal
nilai perolehan surat berharga amounts for investments
dibanding nilai nominal 104,229 43,778 in marketable securities
Pendapatan dari ijarah - bersih 29,685 20,093 Income from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 889,375 898,140 Other main operating income
1,691,143 1,576,539
Pendapatan yang tersedia untuk Available income for
bagi hasil 25,201,709 22,137,139 profit sharing
Hak bagi hasil milik Bank (17,312,680) (16,143,971) Bank’s share in profit sharing
Hak pihak ketiga atas bagi hasil 35 7,889,029 5,993,168 Third parties’ share on return
Dirinci atas: Details to:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners’ share on
yang sudah didistribusikan 7,597,451 5,737,236 distributed profit sharing
Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners’ share on
yang belum didistribusikan 17 291,578 255,932 undistributed profit sharing
Jumlah 7,889,029 5,993,168 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 9 - Page
Page 21
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN STATEMENTS OF SOURCES
PENYALURAN DANA ZAKAT AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Internal bank 232,061 189,730 Internal bank
Eksternal bank External bank
Pegawai 36,452 33,041 Employees
Nasabah dan umum 38,743 34,731 Customers and public
307,256 257,502
Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds
Disalurkan ke lembaga lain (268,348) (205,881) Distributed to other institutions
Kenaikan dana zakat 38,908 51,621 Increase in zakat funds
Saldo awal dana zakat 196,774 145,153 Beginning balance of zakat funds
Saldo akhir dana zakat 16 235,682 196,774 Ending balance of zakat funds
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 10 - Page
Page 22
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN STATEMENTS OF SOURCES
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Infaq dan shadaqah 84,691 63,947 Infaq and shadaqah
Denda 21,972 17,915 Penalty
Pendapatan nonhalal 1,240 1,733 Non-halal income
Lainnya 4,094 - Others
111,997 83,595
Penggunaan dana kebajikan Uses of qardhul hasan funds
Sumbangan (117,028) (80,736) Donation
(Penurunan)/kenaikan (Decrease)/increase
dana kebajikan (5,031) 2,859 qardhul hasan funds
Beginning balance of qardhul
Saldo awal dana kebajikan 9,907 7,048 hasan funds
Ending balance of qardhul
Saldo akhir dana kebajikan 23 4,876 9,907 hasan funds
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 11 - Page
Page 23
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general
information
PT Bank BRIsyariah Tbk (“Bank”) PT Bank BRIsyariah Tbk (the “Bank”) is
berkedudukan di Jakarta, Indonesia, awalnya located in Jakarta, Indonesia, and initially
didirikan dengan nama PT Bank Jasa Arta established under the name of PT Bank Jasa
(“BJA”) berdasarkan Akta Pendirian No. 4 Arta (“BJA”) based on the Deed of
tanggal 3 April 1969 yang dibuat di hadapan Establishment No. 4 dated 3 April 1969 made
Liem Toeng Kie, S.H., notaris di Jakarta. before Liem Toeng Kie, S.H., notary in
Jakarta.
BJA berubah nama menjadi PT Bank Syariah BJA changed its name to PT Bank Syariah
BRI (“BSBRI”) berdasarkan Pernyataan BRI (“BSBRI”) based on Shareholders’
Keputusan Persetujuan Pemegang Saham, Decision Statement, as stated in the Deed No.
sesuai dengan Akta No. 45 tanggal 22 April 45 dated 22 April 2008 of Fathiah Helmi, S.H.,
2008 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, notary in Jakarta and obtained a license from
S.H., notaris di Jakarta dan memperoleh izin Bank Indonesia to change its business
perubahan kegiatan usaha bank, dari activities, from a conventional bank into a
konvensional menjadi bank umum yang commercial bank based on sharia principles
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan effective from 16 October 2008. In 2009,
prinsip syariah dari Bank Indonesia efektif BSBRI changed its name to PT Bank
sejak tanggal 16 Oktober 2008. Pada tahun BRISyariah based on Shareholders’ Decision
2009, BSBRI melakukan perubahan nama Statement, as stated in Notarial Deed No. 18
menjadi PT Bank BRISyariah sesuai dengan dated 14 April 2009 made before Fathiah
Akta Keputusan Persetujuan Pemegang Helmi, S.H., notary in Jakarta.
Saham BSBRI No. 18 tanggal 14 April 2009
dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris
di Jakarta.
PT Bank BRISyariah berubah nama menjadi PT Bank BRISyariah changed its name to
PT Bank BRIsyariah Tbk sesuai persetujuan PT Bank BRIsyariah Tbk as approved,
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia accepted and recorded by the Ministry of Laws
Republik Indonesia No. AHU-0000386. and Human Rights of the Republic of
AH.01.02 Tahun 2018 tanggal 10 Januari Indonesia No. AHU-0000386.AH.01.02 Year
2018. 2018 dated 10 January 2018.
Pada bulan Januari 2021, telah terjadi In January 2021, there was a merger of
penggabungan antara PT Bank BRIsyariah PT Bank BRIsyariah Tbk with PT Bank
Tbk dengan PT Bank Syariah Mandiri dan Syariah Mandiri and PT Bank BNI Syariah.
PT Bank BNI Syariah. Penggabungan ini telah The merger has received approval from
mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Financial Services Authority (“OJK”) of Capital
Keuangan (“OJK”) Pasar Modal melalui surat Market through its letter No. S-289/D.04/2020
No. S-289/D.04/2020 tanggal 11 Desember dated 11 December 2020 and OJK Board of
2020 dan Dewan Komisaris OJK Nomor Commissioners Number 4/KDK.03/2021 dated
4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021 27 January 2021 concerning the Granting of
tentang Pemberian Izin Penggabungan Permit to Merge PT Bank Syariah Mandiri and
PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI PT Bank BNI Syariah into PT Bank BRIsyariah
Syariah ke dalam PT Bank BRIsyariah Tbk Tbk and a Name Change Permit Using a
serta Izin Perubahan Nama dengan Business License from PT Bank BRIsyariah
Menggunakan Izin Usaha PT Bank BRIsyariah Tbk to become a Business License on behalf
Tbk menjadi Izin Usaha atas nama PT Bank of PT Bank Syariah Indonesia Tbk as the
Syariah Indonesia Tbk sebagai Bank Hasil Merged Bank. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Penggabungan. PT Bank Mandiri (Persero) is the Bank's parent entity after the merger.
Tbk adalah entitas induk Bank setelah
penggabungan usaha.
Halaman - 12 - Page
Page 24
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Pada bulan Juni 2022, terjadi perubahan In June 2022, there was change in the shares
klasifikasi saham pada anggaran dasar sesuai classification in the Articles of Association as
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan stated in the Deed of Statement of Meeting
Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Resolutions on the Amendments to the Articles
Tbk No.146 tanggal 24 Juni 2022 yang dibuat of Association of PT Bank Syariah Indonesia
di hadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., Tbk No.146 dated 24 June 2022 made before
M.Kn., notaris di Jakarta sehubungan dengan: Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary
in Jakarta, in connection with:
- penerapan klasifikasi saham pada Bank - the implementation of the classification of
menjadi saham Seri A Dwiwarna yang shares in the Bank into Series A Dwiwarna
merupakan saham dengan hak istimewa dan share which is share with special rights
saham biasa Seri B yang merupakan saham and Series B common share which is
biasa atas nama; dan ordinary share; and
- reklasifikasi 1 (satu) saham milik Negara - reclassification of 1 (one) share owned by
Republik Indonesia dalam Bank menjadi 1 the Republic of Indonesia in the Bank into
(satu) saham Seri A Dwiwarna dan seluruh 1 (one) Series A Dwiwarna share and all
saham yang dimiliki pemegang saham lain shares owned by other shareholders into
menjadi saham biasa Seri B. Series B common shares.
Perubahan ini diterima dan dicatat oleh This change was accepted and recorded by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0269107 tanggal 22 Juli 2022. 0269107 dated 22 July 2022.
Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir The latest amendment to the Bank's Articles of
mengenai penyesuaian Anggaran Dasar BSI Association in relation to the amendments of
dengan ketentuan-ketentuan baru yang terkait BSI's Articles of Association with new
dengan BSI sebagai Bank Umum Syariah provisions relating to BSI as a Sharia
yang dituangkan dalam Akta Pernyataan Commercial Bank as outlined in the Deed of
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar Meeting Resolutions on Amendments to the
PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 37 tanggal Articles of Association of PT Bank Syariah
17 Mei 2024 yang dibuat dihadapan Notaris Indonesia Tbk No. 37 dated 17 May 2024
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. notaris di Jakarta. made before Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan M.Kn. notary in Jakarta. This amendment was
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
0035266.AH.01.02.Tahun 2024 tanggal 13 0035266.AH.01.02.Year 2024 dated 13 June
Juni 2024 dan telah diterima serta dicatat oleh 2024 and was received and recorded by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0145286 tanggal 13 Juni 2024. 0145286 dated 13 June 2024.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank According to Article 3 of the Bank’s latest
yang terakhir, ruang lingkup kegiatan Bank Articles of Association, the Bank’s scope of
adalah menyelenggarakan usaha perbankan business is to conduct banking activities based
dengan prinsip Syariah. on Sharia principles.
Kantor pusat Bank berlokasi di The Bank’s head office is located in The Tower
Gedung The Tower, Jalan Gatot Subroto No. Building, Gatot Subroto Street No. 27, Karet
27, Kel. Karet Semanggi, Kec. Setiabudi, Semanggi Village, Setiabudi District, South
Jakarta Selatan 12930. Jakarta 12930.
Halaman - 13 - Page
Page 25
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan informasi umum b. Bank establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at 31 December 2024 and 2023, the Bank
Bank memiliki jaringan unit kerja dengan has business unit network with details as
rincian sebagai berikut: follows:
2024 2023
Kantor Cabang 153 153 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 886 886 Sub-Branch Offices
Layanan Syariah Bank Umum 3,065 3,065 Commercial Bank Sharia Services
Kantor Cabang Luar Negeri 1 1 Overseas Branch Office
Kantor Fungsional 91 91 Functional Offices
b. Struktur dan manajemen b. Structure and management
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal The composition of the Board of
31 Desember 2024 berdasarkan Akta Commissioners as at 31 December 2024
Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Statement of Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders PT Bank
Indonesia Tbk No. 35 tanggal 23 Oktober 2024 Syariah Indonesia Tbk No. 35 dated
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 23 October 2024 made before the Notary
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta,
sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/December 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Muliaman D. Hadad Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Independent Commissioner
Komisaris Suyanto Commissioner
Komisaris Masduki Baidlowi Commissioner
Komisaris Abu Rokhmad Commissioner
Komisaris Fauzi1) Commissioner
Komisaris Nazaruddin1) Commissioner
Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Independent Commissioner
Komisaris Independen Mohamad Nasir Independent Commissioner
Komisaris Independen Felicitas Tallulembang1) Independent Commissioner
1) Diangkat dalam Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Tahunan Bank tanggal 17 Mei 1) Appointed at the Bank's Annual General Meeting of Shareholders (“GMS”) on 17 May 2024 and
2024 dan telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sesuai dengan has received approval from the Financial Services Authority ("OJK") in accordance with OJK
Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-170/D.03/2024 tanggal 9 Desember Board of Commissioners Decree No. KEPR-170/D.03/2024 dated 9 December 2024, KEPR-
2024, KEPR-171/D.03/2024 tanggal 9 Desember 2024, dan KEPR-172/D.03/2024 tanggal 9 171/D.03/2024 dated 9 December 2024, and KEPR-172/D.03/2024 dated 9 December 2024.
Desember 2024.
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal The composition of the Board of
31 Desember 2023 berdasarkan Akta Commissioners as at 31 December 2023
Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Statement of Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders PT Bank
Indonesia Tbk No. 2 tanggal 4 Oktober 2023 Syariah Indonesia Tbk No. 2 dated
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya Ratam, 4 October 2023 made before the Notary
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta,
berikut: is as follows:
31 Desember/December 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Muliaman D. Hadad Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Independent Commissioner
Komisaris Suyanto Commissioner
Komisaris Masduki Baidlowi Commissioner
Komisaris Imam Budi Sarjito1) Commissioner
Komisaris Sutanto1) Commissioner
Komisaris Abu Rokhmad Commissioner
Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan1) Independent Commissioner
Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Independent Commissioner
Komisaris Independen Mohamad Nasir Independent Commissioner
1) Telah diberhentikan dengan hormat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024. 1) Has been honorably discharged at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024.
Halaman - 14 - Page
Page 26
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the
31 Desember 2024 berdasarkan Akta Bank as at 31 December 2024 based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 35 tanggal Syariah Indonesia Tbk No. 35 dated
23 Oktober 2024 yang dibuat di hadapan 23 October 2024 made before the Notary
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta,
Jakarta, adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/December 2024
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hery Gunardi President Director
Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Vice President Director
Direktur Ade Cahyo Nugroho Director
Direktur Anton Sukarna Director
Direktur Zaidan Novari Director
Direktur Saladin D. Effendi Director
Direktur Grandhis Helmi Harumansyah Director
Direktur Kepatuhan Tribuana Tunggadewi Compliance Director
Direktur Harry Gusti Utama1) Director
Direktur Ari Rizaldi1) Director
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from OJK in
persetujuan OJK sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR- accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEPR-117/D.03/2024 dated 7
117/D.03/2024 tanggal 7 Oktober 2024 dan KEPR-116/D.03/2024 tanggal 7 Oktober 2024. October 2024 and KEPR-116/D.03/2024 dated 7 October 2024.
Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the
31 Desember 2023 berdasarkan Akta Bank as at 31 December 2023 based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 2 tanggal 4 Oktober 2023 Syariah Indonesia Tbk No. 2 dated
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 4 October 2023 made before the Notary
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta,
sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/December 2023
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hery Gunardi President Director
Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Vice President Director
Direktur Ngatari1) Director
Direktur Zaidan Novari Director
Direktur Anton Sukarna Director
Direktur Saladin D. Effendi Director
Direktur Grandhis Helmi Harumansyah Director
Direktur Kepatuhan Tribuana Tunggadewi Compliance Director
Direktur Ade Cahyo Nugroho Director
Direktur Moh. Adib1) Director
1) Telah diberhentikan dengan hormat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024. 1) Has been honorably discharged at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank's Sharia
pada tanggal 31 Desember 2024 berdasarkan Supervisory Board as at 31 December 2024
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Decision of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 35 tanggal Syariah Indonesia Tbk No. 35 dated
23 Oktober 2024 yang dibuat di hadapan 23 Oktober 2024 which was made before the
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
Jakarta, adalah sebagai berikut: Jakarta, is as follows:
31 Desember/December 2024
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Hasanudin Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Oni Sahroni Member
Anggota Jaih Mubarok1) Member
Anggota Abdul Ghofur Maimoen2) Member
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from the
persetujuan dari OJK sesuai dengan surat No. SR-450/PB.02/2024 tanggal 14 Oktober OJK in accordance with letter No. SR-450/PB.02/2024 dated 14 October 2024.
2024.
2) Diangkat dalam RUPS Tahunan tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan persetujuan 2) Appointed at the Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from the OJK in
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sesuai dengan Surat No. SR-13/PB.02/2025 tanggal accordance with letter No. SR-13/PB.02/2025 dated 9 January 2025.
9 Januari 2025.
Halaman - 15 - Page
Page 27
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank's Sharia
pada tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan Supervisory Board as at 31 December 2023
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Decision of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 42 tanggal 31 Mei 2021 Syariah Indonesia Tbk No. 42 dated
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 31 May 2021 which was made before the
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
sebagai berikut: Jakarta, is as follows:
31 Desember/December 2023
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Hasanudin Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Oni Sahroni Member
Anggota Didin Hafidhuddin1) Member
1) Telah diberhentikan dengan hormat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024. 1) Has been honorably discharged at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank's Audit
31 Desember 2024 berdasarkan Surat Committee as at 31 December 2024 based
Keputusan Direksi No. Kep: 04/200-KEP/DIR on the Decree of the Board of Directors No.
tanggal 31 Mei 2024 dan Surat Dewan Kep: 04/200-KEP/DIR dated 31 May 2024
Komisaris No. 04/017-3/KOM tanggal and the Letter of the Board of Commissioners
31 Mei 2024 adalah sebagai berikut: No. 04/017-3/KOM dated 31 May 2024 as
follows:
31 Desember/December 2024
Komite Audit Audit Committee
Ketua Mohamad Nasir Chairman
Anggota Muliaman D. Hadad Member
Anggota Adiwarman Azwar Karim Member
Anggota Komaruddin Hidayat Member
Anggota Felicitas Tallulembang1) Member
Anggota Suharto Member
Anggota Rahmatina Awaliah Kasri Member
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan persetujuan 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from OJK in
dari OJK sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR- accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEPR-172/D.03/2024 dated
172/D.03/2024 tanggal 9 Desember 2024. 9 December 2024.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank's Audit
31 Desember 2023 berdasarkan Surat Committee as at 31 December 2023 based
Keputusan Direksi No. Kep: 03/267-KEP/DIR on the Decree of the Board of Directors No.
tanggal 13 Juli 2023 dan Surat Dewan Kep: 03/267-KEP/DIR dated 13 July 2023
Komisaris No. 03/025-3/KOM tanggal and the Letter of the Board of Commissioners
6 Juli 2023 adalah sebagai berikut: No. 03/025-3/KOM dated 6 July 2023 as
follows:
31 Desember/December 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Mohamad Nasir Chairman
Anggota Muliaman D. Hadad Member
Anggota Adiwarman Azwar Karim Member
Anggota M. Arief Rosyid Hasan1) Member
Anggota Komaruddin Hidayat Member
Anggota M. Zacky Thayib Member
Anggota M. Gunawan Yasni Member
1) Telah diberhentikan dengan hormat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024. 1) Has been honorably discharged at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024.
Halaman - 16 - Page
Page 28
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 Sekretaris On 31 December 2024, Corporate Secretary of
Perusahaan dari Bank adalah Wisnu the Bank is Wisnu Sunandar and on 31
Sunandar dan pada tanggal December 2023, Corporate Secretary of the
31 Desember 2023 Sekretaris Perusahaan Bank is Gunawan Arief Hartoyo.
dari Bank adalah Gunawan Arief Hartoyo.
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key management
kunci Bank mencakup anggota Dewan of the Bank consists of members of the Board of
Komisaris dan Direksi. Commissioners and Board of Directors.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the
kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk Board of Commissioners and the Board of
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 Directors for the year ended 31 December 2024
dan 2023 sebesar Rp159.386 dan Rp134.912. and 2023 are Rp159,386 and Rp134,912.
Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal As at 31 December 2024 and 2023, the Bank
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing has 16,691 and 17,245 employees,
sebanyak 16.691 dan 17.245 orang. respectively.
c. Penawaran Umum Perdana Saham c. Initial Public Offering (“IPO”)
Pada bulan Mei 2018, Bank melakukan In May 2018, the Bank undertook the initial
penawaran umum perdana saham meliputi public offering of PT Bank BRIsyariah Tbk
2.623.350.600 lembar saham baru dengan shares included 2,623,350,600 new shares
nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar with a nominal value of Rp500 (full amount)
saham dengan harga jual Rp510 (nilai penuh) per share at a selling price of Rp510 (full
per lembar saham kepada masyarakat di amount) per share to the public in Indonesia.
Indonesia. Bank telah mendapatkan surat The Bank has received an effective registration
pernyataan efektif pendaftaran PT Bank statement letter of PT Bank BRISyariah Tbk
BRISyariah Tbk atas penawaran umum regarding the initial public offering of shares
perdana saham dari OJK No. S.37/D.04/2018 from OJK No. S.37/D.04/2018 dated 30 April
tanggal 30 April 2018. Saham yang ditawarkan 2018. The offered shares began to be listed
tersebut mulai dicatatkan dan diperdagangkan and traded on the Indonesia Stock Exchange
di Bursa Efek Indonesia (”BEI”) pada tanggal (“IDX”) on 9 May 2018.
9 Mei 2018.
d. Penawaran Umum Saham Terbatas d. Limited Public Offering
Pada bulan Desember 2022, Bank In December 2022, the Bank increased
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor additional paid-in capital through Right Issue
melalui Penambahan Modal dengan Hak with Pre-Emptive Rights I (“PMHMETD” I), in
Memesan Efek Terlebih Dahulu I (”PMHMETD” accordance with the results of the
I), sesuai hasil keputusan Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholder
Pemegang Saham Luar Biasa (”RUPSLB”) (“EGMS”) dated 23 September 2022. From
tanggal 23 September 2022. Dari PMHMETD I, PMHMETD I, the Bank has increased its share
Bank telah meningkatkan jumlah modal capital by 4,999,952,795 Series B shares (full
sahamnya sebanyak 4.999.952.795 lembar amount) with a nominal value of Rp500 per
saham Seri B (nilai penuh) dengan nilai share (full amount), from Rp20,564,654 to
nominal per lembar saham Rp500 (nilai Rp23,064,630, as stated in Notarial Deed No.
penuh), dari Rp20.564.654 menjadi 191 dated 29 December 2022 of Notary Jose
Rp23.064.630, sebagaimana tercantum pada Dima Satria, S.H., M.Kn., in Jakarta. The Bank
Akta No. 191 tanggal 29 Desember 2022, has received an effective registration
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., di statement letter regarding PMHMETD I to the
Jakarta. Bank telah mendapatkan surat Banks’ shareholders from OJK No.
pernyataan efektif pendaftaran sehubungan S.256/D.04/2022 dated 5 December 2022.
dengan PMHMETD I kepada para pemegang
saham Bank dari OJK dengan No.
S.256/D.04/2022 tanggal 5 Desember 2022.
Halaman - 17 - Page
Page 29
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Bank diselesaikan dan diotorisasi The financial statements of the Bank are completed
untuk terbit oleh Direksi pada tanggal and authorised for issuance by the Board of
4 Februari 2025. Directors on 4 February 2025.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan The material accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan Bank adalah preparing the Bank’s financial statements are set
seperti dijabarkan di bawah ini: out below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below are the material accounting
material yang diterapkan dalam penyusunan policies applied in the preparation of the
laporan keuangan Bank yang disusun financial statements of the Bank in accordance
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di with Indonesian Financial Accounting
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Standards which comprise of Statements of
Akuntansi Keuangan (“PSAK”), Pernyataan Financial Accounting Standards (“SFAS”),
Standar Akuntansi Keuangan Syariah (“PSAK Statements of Sharia Financial Accounting
Syariah”), Interpretasi Standar Akuntansi Standards (“SFAS Sharia”), Interpretation of
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Ikatan Financial Accounting Standards (“ISAK”)
Akuntan Indonesia, Pedoman Akuntansi issued by Institute of Indonesian Chartered
Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI Revisi Accountant, Indonesia Sharia Banking
2013”) serta peraturan regulator pasar modal Accounting Guidelines (“PAPSI Revised 2013”)
yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian as well as capital market regulator regulations,
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten which is Regulation No. VIII.G.7 regarding
dan Perusahaan Publik”, yang terlampir dalam “Financial Statements Presentation and
surat keputusan No. KEP-347/BL/2012. Disclosure of Issuers or Public Companies”,
Peraturan tersebut sekarang merupakan enclosed in the decision letter No. KEP-
regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). 347/BL/2012. The regulation is now a
regulation under Indonesian Financial Services
Authority (“OJK”).
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in
PSAK 401, “Penyajian Laporan Keuangan accordance with SFAS 401, “Presentation of
Syariah”. Berdasarkan PSAK 401, laporan Sharia Financial Statements”. Based on SFAS
keuangan bank syariah yang lengkap terdiri 401, a complete sharia bank financial
dari komponen-komponen sebagai berikut: statements consist of the following
components:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statements of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statements of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statements of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statements of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan (v) Statements of reconciliation of income
bagi hasil; and revenue sharing;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana (vi) Statements of sources and distribution
zakat; of zakat funds;
(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana (vii) Statements of sources and uses of
kebajikan; dan qardhul hasan funds; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi The statements of financial position,
dan penghasilan komprehensif lain, laporan statements of profit or loss and other
arus kas dan laporan perubahan ekuitas comprehensive income, statements of cash
merupakan laporan keuangan yang flows and statements of changes in equity are
mencerminkan kegiatan komersial Bank sesuai the financial statements reflecting the Bank's
prinsip syariah. commercial activities in accordance with sharia
principle.
Halaman - 18 - Page
Page 30
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai The financial statements are presented on a
historis, kecuali disebutkan lain sebagaimana historical cost basis, unless stated otherwise
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- as described in the accounting policy for each
masing akun tersebut, dan disusun dengan account, and prepared on accrual basis,
dasar akrual, kecuali laporan arus kas dan except for statements of cash flows and
laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil. statements of reconciliation of income and
revenue sharing.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk activities. For the presentation of statements of
penyajian laporan arus kas, kas dan setara cash flows, cash and cash equivalents consist
kas terdiri dari kas, giro dan penempatan pada of cash, current accounts and placements with
Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan Bank Indonesia, current accounts with other
penempatan pada bank lain yang jatuh tempo banks and placements with other banks with
dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akuisisi. maturities of 3 (three) months from the date of
acquisition.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi The statements of reconciliation of income and
hasil merupakan rekonsiliasi antara revenue sharing represents the reconciliation
pendapatan bank syariah yang menggunakan between income of sharia bank under accrual
dasar akrual (accrual basis) dengan basis and income distributed to fund owners
pendapatan yang dibagihasilkan kepada under cash basis.
pemilik dana yang menggunakan dasar kas
(cash basis).
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and distribution of
dan laporan sumber dan penggunaan dana zakat funds and statements of sources and
kebajikan merupakan laporan keuangan yang uses of qardhul hasan funds represent the
mencerminkan peran Bank sebagai pemegang financial statements reflecting the Bank’s role
amanah dana kegiatan sosial yang dikelola as the mandate holder of social activity funds
secara terpisah. which are separately managed.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and distribution of
merupakan laporan yang menunjukkan zakat funds show the sources and distribution
sumber dan penyaluran dana zakat dalam of zakat funds for a certain period, and the
jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang undistributed zakat funds on a particular date.
belum disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statements of sources and uses of qardhul
kebajikan menunjukkan sumber dan hasan funds show the sources and uses of
penggunaan dana kebajikan dalam jangka qardhul hasan funds for a certain period, and
waktu tertentu serta saldo dana kebajikan the qardhul hasan funds balance on a
pada tanggal tertentu. particular date.
Halaman - 19 - Page
Page 31
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib Zakat is part of the wealth which must be taken
dikeluarkan oleh muzakki (pembayar zakat) out by muzakki (the zakat payer) to be given to
untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima mustahiq (the zakat receiver). The sources of
zakat). Sumber dana zakat, infaq dan shadaqah zakat, infaq and shadaqah funds are derived from
berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima the Bank and other parties to be distributed to
Bank untuk disalurkan kepada pihak yang parties eligible in accordance with sharia principle.
berhak sesuai dengan prinsip syariah.
Bank tidak secara langsung menjalankan The Bank is not directly involved in the
fungsi pengelolaan dana zakat dan dana management of zakat and qardhul hasan
kebajikan. funds.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the financial
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah statements is Rupiah (“Rp”) which is also the
(“Rp”) yang juga merupakan mata uang Bank’s functional currency. The figures
fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam presented in the financial statements, unless
laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan otherwise stated, are rounded in millions of
secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
Rupiah.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Financial Accounting
Standards (“IFAS”)
Berikut ini adalah standar akuntansi The following are new financial accounting
keuangan baru, perubahan dan interpretasi standards, amendments and interpretations of
standar akuntansi keuangan yang berlaku financial accounting standards which become
efektif sejak 1 Januari 2024: effective starting 1 January 2024:
• Amendemen PSAK 116: “Sewa” tentang • Amendment of SFAS 116: “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan regarding lease liabilities in sale-and-
sewa-balik; lease back transactions;
• Amendemen PSAK 201: "Penyajian • Amendment of SFAS 201: "Presentation
Laporan Keuangan" tentang klasifikasi of Financial Statements" regarding
liabilitas lancar atau tidak lancar; classification of liabilities as current or
non-current;
• Amendemen PSAK 201: “Penyajian • Amendment of SFAS 201: “Presentation
Laporan Keuangan” tentang liabilitas of Financial Statements” regarding long-
jangka panjang dengan kovenan; dan term liabilities with the covenant; and
• Revisi PSAK 401: “Penyajian Laporan • Revision of SFAS 401: "Presentation of
Keuangan Syariah" tentang penghilangan Sharia Financial Statements" regarding the
penyajian laporan perubahan aset kelolaan elimination of presentation of reports on
sebagai salah satu komponen laporan changes in assets under management as a
keuangan. component of financial reports.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the Bank’s financial statements for current
laporan keuangan Bank di tahun berjalan period of prior financial years.
atau tahun sebelumnya.
Halaman - 20 - Page
Page 32
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Transaksi dengan pihak berelasi c. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam which are defined as related parties in
PSAK 224 tentang “Pengungkapan Pihak- accordance with SFAS 224 regarding “Related
pihak Berelasi” dan Peraturan No. VIII.G.7 Party Disclosures” and Regulation No. VIII.G.7
tentang “Penyajian dan Pengungkapan regarding “Financial Statements Presentation
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan and Disclosure of Issuers or Public
Publik”. Companies”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Bank jika: Bank if:
(1) langsung, atau tidak langsung yang melalui (1) directly or indirectly through one or more
satu atau lebih perantara, suatu pihak: intermediaries, the party: (i) controls, or is
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, controlled by, or under common control
atau berada di bawah pengendalian with the Bank; (ii) has an interest in the
bersama, dengan Bank; (ii) memiliki Bank that provides significant influence to
kepentingan dalam Bank yang memberikan the Bank; or (iii) has joint control over the
pengaruh signifikan atas Bank; atau Bank;
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) it is a member of the same group as the
usaha yang sama dengan Bank; Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama (3) it is a joint venture in which the Bank acts
dimana Bank sebagai venturer; as a venturer;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil (4) it is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat (5) it is a close family member of an individual
dari individu yang diuraikan dalam butir as described in point (1) or (4);
(1) atau (4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang (6) it is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced by or
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk for whom has significant voting rights in
pihak yang memiliki hak suara signifikan several entities, directly or indirectly, by the
pada beberapa entitas, langsung maupun individuals described in point (4) or (5); and
tidak langsung, yaitu individu seperti
diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) it is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank program for the employee benefit of either
atau entitas yang terkait dengan Bank. the Bank or entities related to the Bank.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan atas laporan keuangan yang relevan notes to the financial statements and the
dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan details are presented in Note 44 of the financial
44 atas laporan keuangan. statements.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Piutang murabahah Murabahah receivables
Bank menghitung cadangan kerugian The Bank calculates individual allowance for
penurunan nilai individual untuk piutang impairment losses for murabahah receivable in
murabahah sesuai dengan ketentuan di PSAK accordance with SFAS 402 “Accounting for
402 "Akuntansi Murabahah", ISAK 402 Murabahah”, IFAS 402 “Impairment of
“Penurunan Nilai Piutang Murabahah”, dan Murabahah Receivables”, and PAPSI Revised
PAPSI Revisi 2013. 2013.
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti The Bank assesses whether there is any
objektif bahwa aset keuangan mengalami objective evidence that a financial asset is
penurunan nilai pada setiap tanggal laporan impaired at each statement of financial position
posisi keuangan. date.
Halaman - 21 - Page
Page 33
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Piutang murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika Financial assets are impaired when an
bukti objektif menunjukkan bahwa peristiwa objective evidence demonstrates that a loss
yang merugikan telah terjadi setelah event has occurred after the initial recognition
pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa of the asset and that the loss event has an
tersebut berdampak pada arus kas masa impact on the future cash flows of the financial
datang atas aset keuangan yang dapat asset that can be estimated reliably.
diestimasi secara andal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as
adalah sebagai berikut: follows:
(1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) a breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran arrears on principal or margin payments;
pokok atau margin;
(3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the debtor’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak grants the debtor a concession that the
peminjam, memberikan keringanan lender would not otherwise consider;
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
(4) terdapat kemungkinan bahwa pihak (4) it becomes probable that the debtor will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation;
(5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan (5) the disappearance of an active market of
akibat kesulitan keuangan; financial assets due to financial difficulties;
(6) data yang dapat diobservasi (6) observable data indicating that there is a
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a portfolio of
datang dari kelompok aset keuangan sejak financial assets since the initial recognition
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun of those assets, although the decrease
penurunannya belum dapat diidentifikasi cannot yet be identified individually in the
terhadap aset keuangan secara individual portfolio;
dalam kelompok aset tersebut;
(7) memburuknya status pembayaran pihak (7) adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
(8) kondisi ekonomi nasional atau lokal yang (8) national or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the
dalam kelompok tersebut. assets in the portfolio.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether an objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai secara evidence of impairment for financial assets that
individual atas aset keuangan yang signifikan are individually significant and collectively for
dan secara kolektif untuk aset keuangan yang financial assets that are not individually
tidak signifikan secara individual. significant.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determines that there is no
objektif mengenai penurunan nilai atas aset objective evidence of impairment for an
keuangan yang dinilai secara individual, individually assessed financial asset, whether
terlepas aset keuangan tersebut signifikan significant or not, it includes the asset in a
atau tidak, maka Bank memasukkan aset group of financial assets with similar financing
tersebut ke dalam kelompok aset keuangan risk characteristics and collectively assesses
yang memiliki karakteristik risiko pembiayaan them for impairment. Financial assets that are
yang serupa dan menilai penurunan nilai individually assessed for impairment, and for
kelompok tersebut secara kolektif. Aset which an impairment loss is or continues to be
keuangan yang penurunan nilainya dilakukan recognised is excluded in the collective
secara individual, dan untuk itu kerugian assessment of impairment.
penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui,
tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
Halaman - 22 - Page
Page 34
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Piutang murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Bank menetapkan piutang murabahah yang The Bank determines murabahah receivables
harus dievaluasi penurunan nilainya secara to be evaluated for impairment through
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di individual evaluation if one of the following
bawah ini: criteria is met:
(1) piutang murabahah memiliki kolektibilitas (1) murabahah receivables which have
kurang lancar, diragukan dan macet, dan collectibility status as substandard,
memiliki saldo nilai piutang secara doubtful and loss, and have an individual
individual di atas atau sama dengan receivables balance of above or equal to
Rp10.000; atau Rp10,000; or
(2) piutang murabahah yang direstrukturisasi (2) murabahah receivables that are
atau pernah direstrukturisasi dan yang restructured or have been restructured
secara individual memiliki saldo nilai and which individually have a balance of
piutang di atas Rp10.000. receivables above or equal Rp10,000.
Bank menetapkan piutang murabahah yang The Bank determines murabahah receivables
harus dievaluasi penurunan nilainya secara to be evaluated for impairment through
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di collective evaluation if one of the following
bawah ini: criteria is met:
(1) piutang murabahah yang secara individual (1) murabahah receivables which individually
memiliki nilai signifikan namun tidak have significant value but there is no
memiliki bukti objektif penurunan nilai; objective evidence of impairment;
(2) piutang murabahah yang secara individual (2) murabahah receivables which individually
memiliki nilai tidak signifikan; atau have insignificant value; or
(3) piutang murabahah yang direstrukturisasi (3) restructured murabahah receivables which
yang secara individual memiliki nilai tidak individually have insignificant value.
signifikan.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara losses on financial assets which are evaluated
kolektif dikelompokkan berdasarkan collectively, grouped based on similar
karakteristik risiko piutang yang sama dengan receivable risk characteristics and taking into
mempertimbangkan segmentasi piutang account the receivable segmentation on the
berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu basis of historical loss experience (probability
(probability of default). of default).
Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisis which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute for the
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung Probability of Default (“PD”) and Loss Given
Probability of Default (“PD”) dan Loss Given Default (“LGD”).
Default (“LGD”).
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets recorded
yang dicatat pada biaya perolehan at amortised cost are measured as the
diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai difference between the carrying amount of the
tercatat aset keuangan dengan nilai kini financial assets and present value of estimated
estimasi arus kas masa datang yang future cash flows discounted at the financial
didiskonto menggunakan tingkat margin efektif assets original effective margin rate.
awal dari aset keuangan tersebut.
Halaman - 23 - Page
Page 35
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Piutang murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba Impairment losses are recognised in
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan statements of profit or loss and other
dicatat pada akun cadangan kerugian comprehensive income and reflected in an
penurunan nilai sebagai pengurang terhadap allowance for impairment losses account
aset keuangan yang dicatat pada biaya against financial assets carried at amortised
perolehan diamortisasi. cost.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada the current year are credited by adjusting the
tahun berjalan dikreditkan dengan allowance for impairment losses accounts.
menyesuaikan akun cadangan kerugian Recoveries of written-off loans from previous
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas years are recorded as operating income other
pinjaman yang diberikan yang telah than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional selain pendapatan margin.
Aset produktif selain piutang murabahah Earning assets other than murabahah
receivables
Aset produktif selain piutang murabahah terdiri Earning assets other than murabahah
terdiri dari giro dan penempatan pada Bank receivables consist of current accounts and
Indonesia dalam bentuk Deposito Berjangka placements with Bank Indonesia in the form of
Syariah Bank Indonesia dan Fasilitas Bank Indonesia Sharia Term Deposits and
Simpanan Bank Indonesia Syariah (“FASBIS”), Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
giro dan penempatan pada bank lain, investasi (“FASBIS”), current accounts and placements
pada surat berharga, piutang istishna, with other banks, investments in marketable
pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, securities, istishna receivables, funds of qardh,
pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh mudharabah financing, musyarakah financing,
untuk ijarah, serta komitmen dan kontinjensi assets acquired for ijarah, and commitments
yang memiliki risiko pembiayaan seperti bank and contingencies which carry financing risk,
garansi. Bank membentuk cadangan kerugian such as bank guarantees. The Bank provides
penurunan nilai berdasarkan estimasi kerugian the allowance for impairment losses based on
aset produktif yang tidak dapat ditagih the estimated losses from uncollectible amount
sebagaimana diatur dalam PSAK yang earning assets as stipulated in the applicable
berlaku. Selain itu, Bank juga menerapkan SFAS. In addition, the Bank also implemented
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Regulation of the Financial Services Authority
No. 02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 (“POJK”) No. 02/POJK.03/2022 dated 31
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum January 2022 regarding “Asset Quality Ratings
Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku for Sharia Bank and Sharia Business Unit”
efektif tanggal 7 Februari 2022. which was effective as at 7 February 2022.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan POJK adalah sebagai accordance with POJK is as follows:
berikut:
1) Cadangan umum, ditetapkan paling 1) General reserve, shall be no less than 1%
rendah sebesar 1% dari aset produktif of total earning assets classified as current,
yang digolongkan lancar diluar giro dan excluding current accounts and placements
penempatan pada Bank Indonesia, surat with Bank Indonesia, securities issued by
berharga yang diterbitkan pemerintah the government based on sharia principles
berdasarkan prinsip syariah dan aset and part of earning assets guaranteed cash
produktif yang dijamin dengan agunan collateral.
tunai.
Halaman - 24 - Page
Page 36
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Aset produktif selain piutang murabahah Earning assets other than murabahah
(lanjutan) receivables (continued)
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan POJK adalah sebagai accordance with POJK is as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya 2) Special reserves, shall be at least:
sebesar:
a) 5% dari aset produktif yang a) 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention after deducting the
setelah dikurangi nilai agunan; collateral value;
b) 15% dari aset produktif yang b) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducting the
dikurangi nilai agunan; collateral value;
c) 50% dari aset produktif yang c) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducting the collateral
dikurangi nilai agunan; dan value; and
d) 100% dari aset produktif yang d) 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss after deducting the collateral value.
nilai agunan.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the
kerugian penurunan nilai sesuai dengan calculation of allowance for impairment losses
POJK. are based on POJK.
Bank melakukan pengkajian kecukupan The Bank conducts assessment upon the
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset adequacy of the allowance for impairment
produktif yang dibentuk berdasarkan POJK losses on earning assets established based on
No. 02/POJK.03/2022 dan mempertimbangkan POJK No. 02/POJK.03/2022 and consider the
estimasi kerugian aset produktif yang tidak estimated loss of earning assets that is
dapat ditagih. uncollectible.
Aset nonproduktif Non-earning assets
Aset nonproduktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets represent the Bank’s
produktif yang memiliki potensi kerugian, assets other than earning assets which have
antara lain dalam bentuk Agunan potential loss such as foreclosed
Yang Diambil Alih (“AYDA”), rekening collaterals (“AYDA”), inter-branches account,
perantara, temporary account, dan properti temporary account and abandoned property.
terbengkalai.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik AYDA is an asset acquired through auction or
melalui pelelangan atau di luar pelelangan over the counter based on voluntary
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh submission by collateral owner or based on the
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk power of attorney to sell over the counter from
menjual di luar lelang dari pemilik collateral owner in the event of
agunan dalam hal nasabah tidak customer’s failure in meeting their liabilities to
memenuhi kewajibannya kepada Bank. Bank the Bank. The Bank is required to settle its
wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA and prepare documentation of its effort
AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan to settle the assets.
upaya penyelesaian AYDA.
Penetapan nilai realisasi bersih wajib The determination of net realisable value is
dilakukan oleh penilai independen, untuk required to be carried out by an independent
AYDA dengan nilai Rp5.000 atau lebih. appraiser for AYDA in the amount equivalent or
Sementara untuk AYDA dengan nilai di bawah more than Rp5,000. Internal appraiser of the
Rp5.000 dapat menggunakan penilai internal Bank may be used for AYDA below Rp5,000.
Bank.
Halaman - 25 - Page
Page 37
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Aset nonproduktif (lanjutan) Non-earning assets (continued)
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if
apabila terdapat beberapa nilai dari penilai there are several values proposed by the
independen atau penilai internal Bank. independent or internal appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya AYDA which completion efforts have been
penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas: made is determined to have quality as follows:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if owned within 1 (one) year.
(satu) tahun.
b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3
tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five)
sampai dengan 5 (lima) tahun. years.
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years.
tahun.
AYDA sehubungan dengan penyelesaian AYDA acquired in relation to settlement of
pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain) financing (presented in other assets account)
diakui sebesar nilai realisasi bersih maksimum are recognised at net realisable value
sebesar kewajiban nasabah. Nilai realisasi maximum at the value of debtors’ obligation.
bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi Net realisable value is the fair value of the
estimasi biaya pelepasan. Setelah pengakuan asset after deducting the estimated disposal
awal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih costs. Subsequent to initial recognition, AYDA
rendah antara nilai tercatat dengan nilai are stated at the lower of the carrying value or
wajarnya setelah dikurangi biaya untuk the recovery value.
menjualnya.
Rekening perantara adalah akun tagihan yang Inter-branch account is receivable or payable
timbul dari transaksi antar kantor yang belum arising from inter-branch transactions that are
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. unsettled after a certain period of time.
Temporary account adalah akun yang Temporary accounts is accounts used in daily
digunakan dalam operasional perbankan banking operations that are temporary and
sehari-hari yang bersifat sementara dan harus must be settled immediately within a certain
segera diselesaikan dalam jangka waktu time period determined by the Bank.
tertentu yang telah ditetapkan oleh Bank.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its inter-branch
rekening perantara dan temporary account. account and temporary account.
Kualitas rekening perantara dan temporary The quality of inter-branch account and
account ditetapkan sebagai berikut: temporary account are determined as:
1) Lancar, apabila tercatat dalam 1) Current, if the transaction has been
pembukuan Bank sampai dengan 180 recorded in the Bank’s book up to 180 (one
(seratus delapan puluh) hari. hundred and eighty) days.
2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan 2) Loss, if the transaction has been recorded
Bank lebih dari 180 (seratus delapan in the Bank’s book over 180 (one hundred
puluh) hari. and eighty) days.
Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam Abandoned property is a fixed asset in the form
bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak of property owned by the Bank but not used for
digunakan untuk kegiatan usaha Bank yang normal Bank business activities.
lazim.
Halaman - 26 - Page
Page 38
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Aset nonproduktif (lanjutan) Non-earning assets (continued)
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its abandoned
properti terbengkalai. property.
Kualitas properti terbengkalai ditetapkan The quality of abandoned property are
sebagai berikut: determined as:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if owned within 1 (one) year.
(satu) tahun.
b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3
tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five)
sampai dengan 5 (lima) tahun. years.
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years.
tahun.
e. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia e. Current accounts and placements with
Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia Indonesia consist of wadiah current accounts
dan penanaman dana pada Bank Indonesia with Bank Indonesia and placements of funds
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia with Bank Indonesia in the form of Bank
Syariah (“FASBIS”) dan Deposito Berjangka Indonesia Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”)
Syariah Bank Indonesia. and Bank Indonesia Sharia Term Deposits.
FASBIS merupakan sertifikat yang diterbitkan FASBIS are certificates issued by Bank
Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana Indonesia as evidence of short-term deposit of
berjangka pendek dengan prinsip wadiah. funds with the principles of wadiah. Bank
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Indonesia Sharia Term Deposits are term
merupakan penempatan berjangka di Bank deposits in Bank Indonesia with the principles
Indonesia dengan prinsip jualah. Giro dan of jualah. Current accounts and placements
penempatan pada Bank Indonesia disajikan with Bank Indonesia are presented at the
sebesar saldo penempatan. outstanding balance.
f. Giro dan penempatan pada bank lain f. Current accounts and placements with
other banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo Current accounts with other Banks are stated
giro dikurangi dengan cadangan kerugian at their outstanding balances net of allowance
penurunan nilai. Bonus yang diterima Bank for impairment losses. Bonuses received by the
dari Bank Umum Syariah diakui sebagai Bank from Sharia Commercial Banks are
pendapatan usaha lainnya. Penerimaan jasa recognised as other operating income.
giro dari bank nonsyariah tidak diakui sebagai Proceeds of interest on current accounts from
pendapatan Bank. non-sharia banks are not recognised as the
Bank's income.
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari The received current account service funds that
bank nonsyariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia bank are categorised as
nonhalal, sehingga Bank Syariah non-halal funds, so Sharia Bank then
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. distributed as qardhul hasan funds. Before the
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, qardhul hasan funds are distributed, it is
maka pencatatannya di sisi liabilitas. recorded in liabilities.
g. Investasi pada surat berharga g. Investments in marketable securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of
penanaman dalam surat berharga berdasarkan investments under sharia principles commonly
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di traded in sharia money market and/or sharia
pasar uang syariah dan/atau pasar modal stock exchange, such as sharia bonds (sukuk)
syariah, antara lain obligasi syariah (sukuk) and mutual funds.
dan reksa dana.
Halaman - 27 - Page
Page 39
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Investasi pada surat berharga (lanjutan) g. Investments in marketable securities
(continued)
Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan At initial recognition, the Bank determines the
klasifikasi investasi pada surat berharga classification of investments in marketable
sebagai diukur pada biaya perolehan securities either measured at amortised cost,
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain atau diukur or fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
a. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi a.
a. Measured at amortised cost
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu • The investment is held in a business
model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to
untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and has
kontraktual dan terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan specific date of principal payments
tanggal tertentu atas pembayaran and or the results;
pokok dan atau hasilnya;
• Biaya perolehan surat berharga • Marketable securities acquisition cost
termasuk biaya transaksi; dan includes transaction cost; and
• Selisih antara biaya perolehan dan • The difference between the
nilai nominal diamortisasi secara garis acquisition cost and the nominal value
lurus selama jangka waktu sukuk dan is amortised on a straight-line basis
diakui dalam laba rugi. over the period of the sukuk and
recognised in profit or loss.
b. Diukur pada nilai wajar melalui a.
b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu • The investment is held in a business
model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to
untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and to
kontraktual dan melakukan penjualan sell the marketable securities, and has
surat berharga, terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan specific date of principal payments
tanggal tertentu atas pembayaran and or the results;
pokok dan atau hasilnya;
• Biaya perolehan surat berharga • Marketable securities acquisition cost
termasuk biaya transaksi; includes transaction cost;
• Selisih antara biaya perolehan dan • The difference between acquisition
nilai nominal diamortisasi secara garis cost and the nominal value is
lurus selama jangka waktu surat amortised on a straight-line basis over
berharga dan diakui dalam laba rugi; the period of the marketable securities
dan and is recognised in profit or loss; and
• Keuntungan atau kerugian dari • Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui dalam value is recognised in other
penghasilan komprehensif lain setelah comprehensive income after
memperhitungkan saldo selisih biaya considering unamortised difference of
perolehan dan nilai nominal yang acquisition cost and nominal value
belum diamortisasi dan saldo and accumulated gain or loss of fair
akumulasi keuntungan dan kerugian value which has been previously
nilai wajar yang telah diakui dalam recognised in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income. When marketable securities
sebelumnya. Ketika investasi surat are derecognised, the accumulated
berharga dihentikan pengakuannya, gain or loss which has been
akumulasi keuntungan atau kerugian previously recognised in other
yang sebelumnya diakui dalam comprehensive income is reclassified
penghasilan komprehensif lain to profit or loss as reclassification
direklasifikasi ke laba rugi sebagai adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a.
c. Measured at fair value through profit or
loss
b.
• Biaya perolehan surat berharga tidak • Marketable securities acquisition cost
termasuk biaya transaksi; dan excludes transaction cost; and
• Selisih antara nilai wajar dan jumlah • The difference between fair value and
tercatat diakui dalam laba rugi. the carrying value is recognised in
profit or loss.
Halaman - 28 - Page
Page 40
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Tagihan dan liabilitas akseptasi h. Acceptance receivables and liabilities
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptance receivables and liabilities
transaksi Letter of Credit (“L/C”) dan Surat represent Letters of Credit (“L/C”) and
Kredit Berdokumen dalam Negeri (“SKBDN”) Domestic Documentary Letters of Credit
yang diterima oleh bank penerima. (“SKBDN”) transactions that have been
accepted by the accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptance receivables and liabilities are
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan stated at amortised cost. Acceptances
akseptasi disajikan setelah dikurangi receivable are stated at net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas financing and receivables. Acceptance
akseptasi diklasifikasi sebagai kewajiban liabilities are classified as financial liabilities at
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
i. Piutang i. Receivables
Piutang terdiri dari piutang murabahah, piutang Receivables consist of murabahah receivables,
istishna, dan piutang ijarah. istishna receivables and ijarah receivables.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan the Bank finances the consumption, investment
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga and working capital needs of the customer sold
pokok ditambah dengan keuntungan yang with a principle price plus a certain margin that
diketahui dan disepakati bersama. is mutually informed and agreed. Repayment
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan on this financing is made in installments within
dengan cara mengangsur dalam jangka waktu a specified period.
yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur Murabahah receivables are initially measured
pada nilai bersih ditambah dengan biaya at net realisable value plus directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs which is an additional cost to
langsung dan merupakan biaya tambahan obtain the respected financial assets and after
untuk memperoleh aset keuangan tersebut the initial recognition, are measured at
dan setelah pengakuan awal diukur pada amortised cost using the effective margin
biaya perolehan diamortisasi menggunakan method less any allowance for impairment
metode margin efektif dikurangi dengan losses value.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Istishna adalah akad penjualan antara Istishna is a sale and purchase contract
al-mustashni (pembeli) dan al-shani between al-mustashni (buyer) and al-shani
(produsen yang juga bertindak sebagai (manufacturer also acting as the seller). Based
penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli on the contract, the buyer orders the
menugaskan produsen untuk membuat atau manufacturer to produce or to supply al-
mengadakan al-mashnu (barang pesanan) mashnu (goods ordered) according to the
sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli specifications required by the buyer and to sell
dan menjualnya dengan harga yang them at agreed price.
disepakati.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan Istishna receivables are stated at the amount
termin kepada pembeli akhir dikurangi dengan billed to customer less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Margin impairment losses. Deferred istishna margin is
istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai presented as a contra account of istishna
pos lawan piutang istishna. receivables.
Ijarah adalah akad sewa antara pihak yang Ijarah is the lease contract between the party
menyewakan aset ijarah (mu’jir) dengan who rents out the ijarah assets (mu'jir) and the
penyewa/penerima manfaat barang (musta’jir) lessee/beneficiary of the goods (musta'jir) or
atau antara penerima jasa (musta’jir) dengan between the recipient of the service (musta'jir)
pihak yang memberikan jasa (ajir) untuk and the party who provide the service (ajir) to
mempertukarkan manfaat dan ujrah, baik exchange benefits and ujrah, both benefits of
manfaat aset ijarah maupun jasa. ijarah assets or services.
Halaman - 29 - Page
Page 41
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued)
Piutang ijarah terdiri dari piutang ijarah atas Ijarah receivables consist of ijarah of assets
aset dan piutang ijarah multijasa. Piutang and multi-services ijarah receivables. Ijarah of
ijarah atas aset adalah porsi pokok atas assets receivables are the principal portion of
pendapatan sewa yang telah jatuh tempo dan unpaid rent income at maturity. Multi-services
belum dibayar. Piutang ijarah multijasa adalah ijarah receivables are the principal portion of
porsi pokok atas pendapatan sewa yang unpaid rent income at maturity. Allowance for
belum dibayar sampai dengan jatuh tempo. impairment losses accounts on ijarah of assets
Cadangan kerugian penurunan nilai atas receivables and multi-services ijarah
piutang ijarah atas aset dan dan piutang ijarah receivables are presented as a contra account
multijasa disajikan sebagai pos lawan piutang of ijarah of assets receivables and multi-
ijarah atas aset dan piutang ijarah multijasa. services ijarah receivables. The Bank records
Bank mencatat ujrah ijarah atas aset yang ujrah receivables of ijarah of assets and multi-
akan diterima dan ijarah multijasa yang akan services ijarah as other assets.
diterima sebagai aset lainnya.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of
perpanjangan jangka waktu dan/atau maturity date and/or rescheduling debtor’s
penjadwalan kembali piutang bagi debitur receivables without changing the total margin
tanpa mengubah jumlah margin yang harus to be paid so that there is no gain or loss from
dibayar sehingga tidak terdapat keuntungan restructurisation. Margin income after
atau kerugian dari restrukturisasi. Pendapatan restructurisation is recognised based on the
margin setelah restrukturisasi diakui sesuai installment schedule after restructurisation.
jadwal angsuran setelah restrukturisasi.
j. Pinjaman qardh j. Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh contract.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana Qardh contract is a borrowing contract with the
kepada nasabah dengan ketentuan bahwa condition that the borrower should repay the
nasabah wajib mengembalikan dana yang loan at a specified period of time.
diterimanya pada waktu yang telah disepakati.
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan Funds of qardh includes hawalah and rahn
akad hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah financing contract. Hawalah is a transfer of
akad pengalihan utang dari pihak yang debts from debtors (customers) to other party
berutang (nasabah) kepada pihak lain (Bank) (Bank) which obligate to shoulder or pay. The
yang wajib menanggung atau membayar. Bank will obtain an ujrah (fee) from this
Atas transaksi ini Bank mendapatkan ujrah transaction, which is recognised as income
(imbalan) dan diakui sebagai pendapatan when received.
pada saat diterima.
Akad rahn merupakan transaksi Rahn contract is the pawn of goods or assets
menggadaikan barang atau harta dari by customers to the Bank with the money as
nasabah kepada Bank dengan uang sebagai compensation. Goods or assets being pawned
gantinya. Barang atau harta yang digadaikan are valued in accordance with the market price
tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi less a certain percentage and the Bank gets
persentase tertentu dan sebagai imbalannya ujrah (fee) in return which are recognised on
Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui an accrual basis.
berdasarkan basis akrual.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh are recognised at the same
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Pada amount of funds lent when these occur. On the
tanggal laporan posisi keuangan, pinjaman statements of financial position date, funds of
qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman qardh is stated at the outstanding financing
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian balance less allowance for impairment losses
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan which is provided based on the management’s
hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas review of the financing quality.
pembiayaan yang ada.
Halaman - 30 - Page
Page 42
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Pinjaman qardh (lanjutan) j. Funds of qardh (continued)
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of
perpanjangan jangka waktu dan/atau maturity date and/or rescheduling debtor’s
penjadwalan kembali pinjaman qardh bagi funds of qardh. Ujrah income after
debitur. Pendapatan ujrah setelah restructurisation is recognised amounting to
restrukturisasi diakui sebesar ujrah yang the agreed ujrah after restructurisation.
disepakati setelah restrukturisasi.
k. Pembiayaan k. Financing
Pembiayaan bagi hasil dapat dilakukan Financing with profit sharing scheme can be
dengan akad mudharabah dan akad done in the form of mudharabah and
musyarakah. musyarakah contract.
Pembiayaan mudharabah merupakan Mudharabah financing is a joint financing
pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai made between the Bank as the owner of the
pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah funds (shahibul maal) and the customer as a
sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama business executor (mudharib) during a certain
jangka waktu tertentu. Pembagian hasil period. The profit sharing from the project or
keuntungan dari proyek atau usaha tersebut the business is determined in accordance with
ditentukan sesuai dengan nisbah the mutually agreed nisbah (predetermined
(predetermined ratio) yang telah disepakati ratio). On the statements of financial position
bersama. Pada tanggal laporan posisi date, mudharabah financing is stated at the
keuangan, pembiayaan mudharabah outstanding financing balance less allowance
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan for impairment losses which is provided based
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian on the management’s review of the financing
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan quality.
hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is a partnership contract
kerjasama yang terjadi di antara para pemilik among fund’s owners (musyarakah partners)
modal (mitra musyarakah) untuk to contribute funds and conduct a business on
menggabungkan modal dan melakukan usaha a joint basis through partnership with the profit
secara bersama dalam suatu kemitraan sharing based on a predetermined ratio, while
dengan pembagian hasil sesuai dengan the losses are borne proportionally based on
kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung the capital contribution. On the statements of
secara proporsional sesuai dengan kontribusi financial position dates, musyarakah financing
modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan, is stated at the outstanding financing balance
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar less allowance for impairment losses which is
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo provided based on the management’s review
cadangan kerugian penurunan nilai yang on the existing financing quality.
dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh
manajemen terhadap kualitas pembiayaan
yang ada.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of
perpanjangan jangka waktu dan/atau maturity date and/or rescheduling debtor’s
penjadwalan kembali pembiayaan bagi debitur. financing. Profit sharing income after
Pendapatan bagi hasil setelah restrukturisasi restructurisation is recognised amounting to
diakui sebesar hak bagi hasil sesuai nisbah the profit sharing based on the agreed nisbah
yang disepakati setelah restrukturisasi. after restructurisation.
l. Aset yang diperoleh untuk ijarah l. Assets acquired for ijarah
Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari Ijarah of assets is ijarah for the benefits of
aset ijarah. ijarah assets.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease
menyewa antara pemilik objek sewa dan transaction between the lessor and lessee to
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obtain fee from the object leased with the
objek sewa yang disewakan dengan opsi option of transferring the title through purchase
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan or grant at a certain time in accordance with the
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat lease contract.
tertentu sesuai akad sewa.
Halaman - 31 - Page
Page 43
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset yang diperoleh untuk ijarah (lanjutan) l. Assets acquired for ijarah (continued)
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan Assets acquired for ijarah represent object of
aset yang menjadi objek transaksi sewa atas leased assets and are recorded in the
aset dan dicatat di laporan posisi keuangan statements of financial position at the
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi acquisition cost, net of accumulated
penyusutan. depreciation.
Objek sewa dalam transaksi ijarah atas aset Leased object in ijarah of assets transaction is
disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset depreciated based on the depreciation policy
sejenis, sedangkan objek sewa dalam ijarah for similar assets, while leased object in ijarah
muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa muntahiyah bittamlik transaction is depreciated
sewa. based on leased term.
Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah
dapat dilakukan dengan cara: bittamlik can be conducted through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang carrying amount is greater than the estimated
dapat dipulihkan. recoverable amount.
Ijarah atas jasa (multijasa) adalah ijarah atas Ijarah of services (multi-services) is ijarah for
manfaat dari jasa. Ijarah multijasa secara tidak the benefits of services. Indirect multi-services
langsung yaitu ijarah atas jasa yang mana ijarah is an ijarah for services where another
entitas lain yang memberikan jasa kepada entity provides services to the lessee. Indirect
penyewa. Ijarah multijasa tidak langsung tidak multi-services ijarah does not recognise assets
mengakui aset yang diperoleh untuk ijarah. acquired for ijarah. The Bank recognise the
Bank mengakui saldo pokok ijarah multijasa unpaid principal balance of the multi-services
yang belum dibayar sebagai piutang ijarah ijarah as multi-services ijarah receivable.
multijasa.
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud intangible assets
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap dinilai sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah accumulated depreciation, except for land
dinilai dengan metode revaluasi. Harga which is valued with revaluation method. The
perolehan termasuk pengeluaran yang dapat acquisition cost includes directly attributable
diatribusikan secara langsung atas perolehan cost for the acquisition of the asset. The land is
aset tersebut. Tanah disajikan sebesar nilai stated at fair value, based on the assessment
wajar, berdasarkan penilaian yang dilakukan performed by external independent appraisers
oleh penilai independen eksternal yang telah which are registered with OJK. Valuation are
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut performed regularly every three years to
dilakukan secara berkala setiap tiga tahun ensure that the fair value of the revalued assets
untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang does not differ materially from its carrying
direvaluasi tidak berbeda secara material amount. All other property, plant and
dengan jumlah tercatatnya. Aset tetap lainnya equipment are stated at historical cost less
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi depreciation. Historical cost includes
dengan penyusutan. Harga perolehan expenditure that is directly attributable to the
termasuk pengeluaran yang dapat acquisition of the items. Land is not
diatribusikan secara langsung atas perolehan depreciated.
aset tersebut. Tanah tidak disusutkan.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan sejak Fixed assets, except land, are depreciated from
bulan ketika aset tersebut digunakan dengan the month of the usage of assets and
menggunakan metode garis lurus selama computed using the straight-line method based
taksiran masa manfaat aset sebagai berikut: on the estimated useful life of the assets as
follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi bangunan 10 Buildings improvement
Instalasi, kendaraan bermotor, Installation, vehicles,
inventaris kantor dan office equipment and
renovasi atas aset sewa 5 leasehold improvement
Halaman - 32 - Page
Page 44
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu depreciation method are reviewed and adjusted
disesuaikan, pada setiap akhir periode if appropriate, at the end of each reporting
pelaporan. period.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Costs after initial recognition are recognised as
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai part of the carrying amount of the asset or as a
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, separate asset, as appropriate, only when the
hanya jika kemungkinan besar Bank mendapat Bank is likely to benefit economically in the
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan future with respect to these assets and the
dengan aset tersebut dan biaya perolehan acquisition cost can be reliably measured. The
aset dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat carrying value of the replaced part are
dari komponen yang diganti dihapuskan. Biaya removed from the accounts. All other repairs
perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke and maintenance are charged to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain dalam tahun keuangan comprehensive income in the financial period
ketika biaya-biaya tersebut terjadi. when these costs occur.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari The increase in the carrying amount arising
revaluasi tanah dikreditkan pada “selisih from revaluation of land is credited to "surplus
revaluasi aset tetap” sebagai bagian dari on fixed assets revaluation" as part of other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
Penurunan yang menghapus nilai kenaikan The decrease in the carrying amount that offset
yang sebelumnya atas aset yang sama previous increase of the same asset is charged
dibebankan terhadap “selisih revaluasi aset to "surplus on fixed assets revaluation" as part
tetap” sebagai bagian dari pendapatan of other comprehensive income, other
komprehensif lainnya; penurunan lainnya decrease is charged to the statements of profit
dibebankan pada laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang asset’s carrying amount is greater than the
dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Apabila aset tetap dilepas, maka nilai harga The net gains or losses arising from disposal of
perolehan dan akumulasi penyusutannya the fixed assets are determined by comparing
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan dan the proceeds received from disposal with the
keuntungan atau kerugian bersih atas carrying amount of the assets and recognised
pelepasan aset tetap diakui pada “pendapatan in “non-operating income and expenses” in the
dan beban nonusaha” dalam laporan laba rugi statements of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. Jika aset comprehensive income. When the revalued
yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di assets are sold, amounts recorded in equity are
dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Aset hak guna Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Bank tidak mengakui aset hak guna dan The Bank does not to recognise the right-of-
liabilitas sewa untuk: use asset and lease liabilities for:
• Sewa dengan jangka waktu kurang atau • Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option; and
opsi beli; dan
• Sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets.
Halaman - 33 - Page
Page 45
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
• Bank memiliki hak untuk mendapatkan • The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
• Bank memiliki hak untuk mengarahkan • The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank has the right
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak when it has a relevant decision-making
untuk pengambilan keputusan yang right on how and for what purpose the
relevan tentang bagaimana dan untuk asset is used are predetermined and:
tujuan apa aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Bank telah mendesain aset dengan 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purposes it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank The Bank recognises a right-of-use assets and
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. lease liabilities at the leases commencement
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use assets is initially
dimana meliputi jumlah pengukuran awal measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the lease liabilities adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset incurred. The right-of-use assets is amortised
hak guna diamortisasi dengan menggunakan over the straight-line method throughout the
metode garis lurus sepanjang jangka waktu lease term.
sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liabilities are initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liabilities and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the leases period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liabilities for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak guna leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi assets reflects that the Bank will exercise a
beli, maka Bank menyusutkan aset hak guna purchase option, the Bank depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use assets from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use assets from the
antara akhir umur manfaat aset hak guna atau commencement date to the earlier of the end
akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use assets or
the end of the leases term.
Halaman - 34 - Page
Page 46
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
Aset tidak berwujud Intangible assets
Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognised if, and only if
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur the cost of the asset can be measured reliably
secara andal dan kemungkinan besar Bank and it is probable that the Bank will obtain
akan memperoleh manfaat ekonomis masa future economic benefits from the assets.
depan dari aset tersebut. Aset tidak berwujud Intangible assets consist of software.
terdiri dari perangkat lunak.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat Software acquired by the Bank is recorded at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortisation. The
amortisasi. Metode amortisasi, estimasi masa amortisation method, estimated useful life and
manfaat dan nilai residual ditelaah pada setiap residual value are reviewed at the end of each
akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika reporting year and adjusted if deemed
dianggap tepat. appropriate.
Biaya yang dapat diatribusikan secara Directly attributable costs that are capitalised
langsung dikapitalisasi sebagai bagian produk as part of the software product include the
perangkat lunak mencakup beban pekerja software development employee costs and an
pengembang perangkat lunak dan bagian appropriate portion of relevant overheads.
overhead yang relevan.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining computer
perangkat lunak diakui sebagai beban pada software programs are recognised as an
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang expense as incurred. Development costs
sebelumnya diakui sebagai beban, tidak dapat previously recognised as an expense are not
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. recognised as an asset in a subsequent
period.
Perangkat lunak diamortisasi sejak bulan Software are amortised from the month of the
ketika aset tersebut digunakan dengan usage of assets by computed using the
menggunakan metode garis lurus selama straight-line method based on the estimated
taksiran masa manfaat aset yaitu 5 tahun. useful life of the assets, which is 5 years.
n. Aset lain-lain n. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari biaya Other assets among other consist of prepaid
dibayar dimuka, pendapatan yang masih akan expense and income receivables and AYDA.
diterima dan AYDA.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortised over the
masa manfaat dengan menggunakan metode useful life using the straight-line method.
garis lurus. Agunan yang diambil alih Foreclosed collaterals acquired in relation to
sehubungan dengan penyelesaian settlement of financing are recognised at net
pembiayaan diakui sebesar nilai realisasi realisable value maximum at the value of
bersih maksimum sebesar kewajiban nasabah. debtors’ obligation. Net realisable value is the
Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar aset fair value of the asset after deducting the
setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. estimated disposal costs. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, AYDA dicatat recognition, foreclosed collaterals are stated at
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai the lower of the carrying value or the recovery
tercatat dengan nilai wajarnya setelah value.
dikurangi biaya untuk menjualnya.
Halaman - 35 - Page
Page 47
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Liabilitas segera o. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent the
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Bank’s obligations to other parties which should
dibayarkan sesuai perintah pemberi amanat be settled immediately based on predetermined
perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. instructions by those having the authority.
Liabilitas segera dinyatakan sebesar nilai Obligations due immediately are stated at the
liabilitas Bank kepada pemberi amanat. amounts of the Bank’s liabilities to the
entrustee.
p. Simpanan dari nasabah dan bank lain p. Deposits from customers and other banks
Simpanan merupakan simpanan pihak lain Deposits represent other parties’ deposits in
dalam bentuk giro wadiah dan tabungan the form of wadiah demand deposits and
wadiah. Simpanan dari bank lain dinyatakan wadiah savings deposits. Deposits from other
sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank banks are stated at the amounts payable to
lain. other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments and available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and demand deposit
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank’s policies. Wadiah demand deposits are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors in
the Bank.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which are entrusted and
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. can be withdrawn at any time. For these
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak deposits, the Bank is not required to give any
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan benefits except in terms of voluntary bonuses.
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara Wadiah deposits are stated at the amount
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan payable to customers.
sebesar liabilitas Bank.
q. Liabilitas kepada Bank Indonesia q. Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada Bank Indonesia (”PaSBI”) Liabilities to Bank Indonesia (“PaSBI”) is
merupakan pengelolaan likuiditas berdasarkan liquidity management based on Bank Indonesia
prinsip syariah Bank Indonesia. Bank sharia principles. Bank Indonesia and the Bank
Indonesia dan Bank sepakat melakukan akad agreed to enter into a wakalah bil ististmar
wakalah bil ististmar untuk pengelolaan dana agreement for managing funds with collateral in
dengan agunan berupa surat berharga the form of sharia securities. Funds received
syariah. Dana yang diterima diakui sebagai are recognized as liabilities to Bank Indonesia.
liabilitas kepada Bank Indonesia. Bank The Bank manages funds for overall business
melakukan pengelolaan dana untuk kegiatan investment activities (mutlaqah), returns of
investasi usaha secara keseluruhan managed funds and payment of management
(mutlaqah), pengembalian dana kelolaan dan results (istitsmar) are made at the time of
pembayaran hasil pengelolaan (istitsmar) settlement. Liabilities to Bank Indonesia are
dilakukan pada saat pelunasan. Liabilitas stated at the issuance cash value received
kepada Bank Indonesia dicatat sebesar nilai from sharia securities intervention instrument in
tunai yang diterima dari suatu instrumen a regular monetary operation by Bank
intervensi surat berharga syariah dalam suatu Indonesia.
operasi moneter reguler oleh Bank Indonesia.
Halaman - 36 - Page
Page 48
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Dana syirkah temporer r. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set by
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, the depositors with the agreed profit sharing.
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan An example of temporary syirkah funds is the
kesepakatan. Contoh dari dana syirkah receipt of funds from a mudharabah muthlaqoh,
temporer adalah penerimaan dana dari mudharabah muqayyadah, mudharabah
investasi mudharabah muthlaqoh, musytarokah and other similar accounts. For
mudharabah muqayyadah, mudharabah example: mudharabah demand deposits,
musytarokah, dan akun lain yang sejenis, mudharabah savings deposits and
misalnya: giro mudharabah, tabungan mudharabah time deposits.
mudharabah, dan deposito mudharabah.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent funds
dana pihak-pihak lain yang mendapatkan from other parties which receive predetermined
imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas and pre-agreed profit sharing (nisbah) based
penggunaan dana tersebut dengan nisbah on income derived by the Bank from the use of
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. such funds. Mudharabah savings deposits are
Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai stated based on the customer’s savings deposit
simpanan dari nasabah. balance.
Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain
tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between
pemegang deposito mudharabah dengan the depositors and the Bank.
Bank.
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah time deposits are stated at
nominal sesuai dengan perjanjian antara nominal amount based on the agreement
pemegang deposito dengan Bank. between the depositors and the Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liabilities. This is because the Bank does not
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah have any liabilities to return the fund to the
dana awal dari pemilik dana kecuali akibat owners, except for losses due to the
kelalaian atau wanprestasi ketika mengalami management’s negligence or
kerugian. misrepresentation.
Di sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat On the other hand, temporary syirkah funds
digolongkan sebagai ekuitas karena cannot also be classified as equity, because of
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik the existence of maturity period and the
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang absence of similar rights of depositors as with
sama dengan pemegang saham, seperti hak shareholders, such as voting rights and the
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang rights to realise gain from current assets and
berasal dari aset lancar dan aset noninvestasi. other non-investment assets.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut statements of financial position accounts which
sesuai dengan prinsip syariah yang is in accordance with sharia principles that
memberikan hak kepada Bank untuk provide rights to the Bank to manage and
mengelola dan menginvestasikan dana, invest funds, including mixing of one fund with
termasuk untuk mencampur dana dimaksud the other funds.
dengan dana lainnya.
Halaman - 37 - Page
Page 49
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Dana syirkah temporer (lanjutan) r. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah agreement and receive loss based on the
dana dari masing-masing pihak. Pembagian proportion of fund from each parties. The profit
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan distribution of temporary syirkah funds might be
dengan konsep bagi hasil atau bagi based on profit sharing or revenue sharing
keuntungan. concept.
s. Pendapatan pengelolaan dana sebagai s. Income from fund management as
mudharib mudharib
Pendapatan pengelolaan dana sebagai Income from fund management as mudharib
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi consists of income from murabahah
piutang murabahah, istishna, pendapatan dari receivables transactions, istishna receivables,
ijarah, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan income from ijarah, profit sharing from
mudharabah dan musyarakah dan pendapatan mudharabah and musyarakah financing and
usaha utama lainnya. other main operating income.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables is
menggunakan metode setara tingkat imbal recognised using the effective rate of return
hasil efektif (margin efektif). Margin efektif method (effective margin). Effective margin is
adalah margin yang secara tepat the margin that precisely discounts the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama through the expected life of the murabahah
perkiraan umur dari piutang murabahah. receivables.
Pada saat menghitung margin efektif, Bank When calculating the effective margin, the
mengestimasi arus kas di masa datang Bank estimates the future cash flows
dengan mempertimbangkan seluruh considering all contractual terms of the financial
persyaratan kontraktual dalam instrumen instrument, but does not consider the loss of
keuangan tersebut, tetapi tidak receivables in the future. This calculation
mempertimbangkan kerugian piutang di masa includes all commissions, provision fees and
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh other forms accepted by the parties in the
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima contract that are an inseparable part of the
oleh para pihak dalam kontrak yang effective margin, transaction costs and all other
merupakan bagian tak terpisahkan dari margin premiums or discounts.
efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Pendapatan istishna diakui apabila telah Income from istishna is recognised at the date
terjadi penyerahan barang. of transfer of assets.
Pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik Income from ijarah muntahiyah bittamlik
(“IMBT”) diakui selama masa akad secara (“IMBT”) is recognised over the contract period
merata sejak aset tersedia sampai akhir akad. evenly from the time the assets become
Bank mengakui pendapatan ijarah multijasa available until the end of the contract. The
porsi pokok sejak nasabah menerima jasa dari Bank recognises the principal portion of income
pihak penyedia jasa berdasarkan kemajuan from multi-services ijarah from the time the
jasa yang diberikan dan sejumlah biaya jasa customer receives services from the service
yang harus dibayarkan Bank kepada pihak provider based on the progress of the services
penyedia jasa. Bank mengakui pendapatan provided and the amount of service fees that
margin ijarah multijasa secara merata setelah must be paid by the Bank to the service
selesainya pemberian jasa oleh pihak provider. The Bank recognises income from
penyedia jasa selama masa akad ijarah antara multi-services ijarah margin evenly after the
Bank dan nasabah. Pendapatan IMBT dan completion of service by the service provider
ijarah multijasa disajikan secara neto setelah during the period of the ijarah contract between
dikurangi beban terkait di laba rugi. the Bank and the customer. Income from IMBT
and multi-services ijarah are presented on a
net basis after deducting the related expenses
in profit or loss.
Halaman - 38 - Page
Page 50
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Pendapatan pengelolaan dana sebagai s. Income from fund management as
mudharib (lanjutan) mudharib (continued)
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi Musyarakah income which is distributed to
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partners is recognised in accordance
dengan kesepakatan, sedangkan pendapatan with the agreement, while musyarakah income
usaha musyarakah untuk mitra pasif diakui which is distributed to passive partners is
sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil recognised as right of the passive partner to
dan liabilitas. profit sharing and liabilities.
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Income from mudharabah is recognised during
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah the period of profit sharing in accordance with
yang disepakati dan tidak diperkenankan the agreed nisbah, while recognition based on
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil projected income is not allowed. Loss incurred
usaha. Kerugian akibat kelalaian dari due to negligence on the part of fund manager
pengelola dana dibebankan pada pengelola is charged to the fund manager and shall not
dana dan tidak mengurangi investasi reduce the mudharabah investment.
mudharabah.
Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari Other main operating income consists of
pendapatan dari pinjaman qardh, pendapatan income derived from funds of qardh, Bank
dari Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia Term Deposits, FASBIS,
Indonesia, pendapatan dari FASBIS, placements with other sharia banks and profit
pendapatan dari penempatan pada bank sharing from investment in marketable
syariah lain dan pendapatan bagi hasil securities.
investasi pada surat berharga.
t. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana t. Third parties' share on return of temporary
syirkah temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents third parties’ share on
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip the income of the Bank derived from managing
mudharabah mutlaqah atas pengelolaan dana of such funds under mudharabah mutlaqah
mereka oleh Bank. Pendapatan yang principles. The profit sharing is distributed on
dibagikan adalah pendapatan yang telah the cash basis.
diterima (cash basis).
Bagi hasil yang dibagikan kepada pemilik dana The profit sharing distributed to fund owners is
dihitung dari pendapatan Bank. calculated based on the revenue of the Bank.
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan dari aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya yang akan dibagikan kepada distributed to fund owners. The Bank computes
nasabah penyimpan dana. Bank menghitung proportionately based on the allocation of funds
secara proporsional sesuai dengan alokasi from owners and the Bank which was used in
dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam financing and other earning assets granted.
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif
lainnya yang disalurkan.
Dari jumlah pendapatan margin dan bagi hasil The total available margin and profit sharing
yang tersedia untuk nasabah tersebut are distributed to customers and depositors as
kemudian dibagihasilkan kepada nasabah shahibul maal and to the Bank as mudharib in
penabung dan deposan sebagai shahibul maal accordance with a predetermined nisbah, while
dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan for customers of demand deposits and savings
porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati deposits under wadiah contract might be
bersama sebelumnya, sedangkan untuk granted bonuses according to the Bank’s
nasabah giro dan tabungan dengan akad policy.
wadiah dapat diberikan bonus berdasarkan
kebijakan Bank.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing from
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif financing and other earning assets which are
lainnya yang didapatkan melalui penggunaan earned through the use of the Bank's funds, are
dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, entirely entitled to the Bank, including income
termasuk pendapatan dari investasi Bank from the Bank's fee-based investments.
berbasis imbalan.
Halaman - 39 - Page
Page 51
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Pendapatan imbalan jasa perbankan u. Fee based income from banking services
Pendapatan imbalan jasa perbankan diakui Fee based income from banking services is
pada periode akuntansi dimana jasa diberikan, recognised in the accounting period in which
dengan mengacu pada tingkat penyelesaian the services are rendered, by reference to the
dari suatu transaksi dan dinilai berdasarkan stage of completion of the specific transaction
jasa aktual yang telah diberikan sebagai and assessed on the basis of the actual service
proporsi atas total jasa yang harus diberikan. provided as a proportion of the total service to
be provided.
v. Imbalan kerja v. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as salaries,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek dan social security contributions, short-term leaves
tunjangan hari raya diakui selama tahun and allowance of feast day are recognised
berjalan jasa diberikan. Imbalan jangka during the period when services have been
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak rendered. Short-term employee benefits are
didiskontokan. measured using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to the pension fund
persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi equivalent to a certain percentage of salaries
peserta program pensiun iuran pasti Bank. for qualified employees under the Bank’s
Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya defined contribution plan. The contribution is
ketika jasa telah diberikan oleh pegawai- accrued and recognised as expense when
pegawai tersebut dan pembayarannya services have been rendered by qualified
dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang employees and actual payments are deducted
dihitung berdasarkan jumlah yang tidak from the contribution payable. Contribution
didiskontokan. payable is measured using undiscounted
amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya seperti cuti besar diakui term employee benefits such as grand leaves
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh are recognised as expense when services have
pegawai yang memenuhi syarat. Imbalan kerja been rendered by qualified employees. The
ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan benefits are determined based on Bank
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun regulations and Labor Law No. 11 of 2020
2020 tanggal 2 November 2021. dated 2 November 2021.
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit liabilities
imbalan pasti bersih, yang diakui sebagai (assets), which is recognised as other
penghasilan komprehensif lain terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial; (i) Actuarial gain and losses;
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga bersih atas liabilitas (aset); dan (assets); and
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga bersih atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Halaman - 40 - Page
Page 52
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
v. Imbalan kerja (lanjutan) v. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti - bersih, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognised as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits: current
biaya jasa kini, biaya bunga bersih atas service cost, net interest expense of net defined
liabilitas (aset) imbalan pasti bersih dan benefit liabilities (assets) and re-measurement
pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan of liabilities (assets) is recognised immediately
pasti bersih langsung diakui pada laporan laba in the current year statements of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun and other comprehensive income.
berjalan.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognised as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the occurrence of
amendemen atau kurtailmen program terjadi, the amendments or curtailment program occurs,
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon and the recognition of the costs of restructuring
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum or severance. Therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan cost can no longer be deferred and recognised
diakui selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
w. Perpajakan w. Taxation
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognised for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognised for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable that those temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses will be utilised in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and is
tercatat aset pajak tangguhan tersebut reduced when it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang compensate part or all of the benefit of the
memadai akan tersedia untuk deferred tax assets.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui Amendment to tax obligation is recorded when
pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is
banding dan atau keberatan tersebut. Jika determined. If needed, management will
perlu, manajemen akan membentuk provisi provide provisions based on the estimated
berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan amount which will be paid to tax authority.
dibayar kepada otoritas pajak.
Halaman - 41 - Page
Page 53
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Perpajakan (lanjutan) w. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset.
melakukan saling hapus.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku measured at the tax rates that are expected to
pada tahun saat aset direalisasikan atau apply to the year when the asset is realised or
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan the liability is settled based on tax laws that
perpajakan yang berlaku atau yang telah have been enacted or substantively enacted
secara substantif diberlakukan pada tanggal as at statements of financial position dates.
laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak The related tax effects of the provisions for
terkait dengan penyisihan untuk dan/atau and/or reversals of all temporary differences
pembalikan seluruh perbedaan temporer during the year, including the effect of change
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh in tax rates, are recognised as “Income Tax
perubahan tarif pajak, diakui sebagai Benefit/(Expense)” and included in the net
“Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan” dan profit or loss for the year, except to the extent
termasuk dalam laba atau rugi bersih tahun that they relate to items previously charged to
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi other comprehensive income and reported to
yang sebelumnya telah langsung dibebankan equity.
ke laba komprehensif lainnya dan dilaporkan
ke ekuitas.
x. Transaksi dan saldo mata uang asing x. Transaction and balance in foreign
currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah Indonesia sebagai mata uang Indonesian Rupiah as the functional currency.
fungsional. Transaksi yang melibatkan mata Transactions in foreign currencies are
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat recorded at the prevailing exchange rates in
terjadinya transaksi. effect on the date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset At statements of financial position dates, all
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah foreign currencies are translated into Rupiah
dengan menggunakan kurs Reuters pada using the Reuters spot rates at 16:00 WIB
pukul 16:00 WIB (Waktu Indonesia Bagian (Western Indonesian Time).
Barat).
Keuntungan atau kerugian yang timbul The resulting gains or losses from the
sebagai akibat dari penjabaran aset dan translation of monetary assets and liabilities in
liabilitas moneter dalam mata uang asing foreign currencies are recognised in the
dicatat dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Kurs mata uang asing yang digunakan untuk The exchange rates used in translating foreign
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah currency amounts into Rupiah are as follows
adalah sebagai berikut (nilai penuh): (full amount):
2024 2023
1 Dolar Amerika Serikat 16,095.00 15,397.00 1 United States Dollar
1 Riyal Arab Saudi 4,284.00 4,106.00 1 Saudi Arabian Riyal
1 Euro Eropa 16,758.12 17,038.32 1 European Euro
1 Dolar Singapura 11,844.58 11,676.34 1 Singapore Dollar
1 Dolar Australia 10,013.51 10,520.77 1 Australian Dollar
1 Dolar Hong Kong 2,073.11 1,970.73 1 Hong Kong Dollar
1 Pound Sterling Inggris 20,218.54 19,626.56 1 Great Britain Pound Sterling
1 Yen Jepang 103.03 108.88 1 Japan Yen
1 Dolar Kanada 11,201.59 11,629.59 1 Canadian Dollar
1 Franc Swiss 17,815.04 18,299.27 1 Swiss Franc
1 Yuan China 2,198.50 2,170.06 1 Chinese Yuan
1 Dirham Uni Emirat Arab 4,382.00 4,192.50 1 United Arab Emirates Dirham
Halaman - 42 - Page
Page 54
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. Pembiayaan berjangka mudharabah y. Mudharabah term financing
Pembiayaan berjangka mudharabah Mudharabah term financing is a joint financing
merupakan pembiayaan kerjasama antara made between the Bank as the business
Bank sebagai pelaksana usaha (mudharib) executor (mudharib) and the other bank as the
dengan bank lain sebagai pemilik dana owner of the funds (shahibul maal) during a
(shahibul maal) selama jangka waktu tertentu. certain period. The funds received from the
Dana yang diterima dari pemilik dana diakui fund owners are recognised as temporary
sebagai dana syirkah temporer sebesar jumlah syirkah funds amounting to the cash received.
kas yang diterima. Pada tanggal laporan posisi On the statements of financial position date,
keuangan, dana syirkah temporer diukur dan temporary syirkah funds are measured and
disajikan sebesar nilai tercatat. presented at the carrying amount.
Hak pemilik dana atas bagi hasil usaha yang The right of the fund owner to the profit sharing
sudah diperhitungkan tetapi belum dibagikan that has been calculated but has not yet been
kepada pemilik dana diakui sebagai liabilitas. distributed to the fund owner is recognised as a
liability.
z. Sukuk mudharabah z. Sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai wajar Sukuk mudharabah is initially recognised at fair
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar value and subsequently measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi dengan cost using a straight-line method. Amortised
menggunakan garis lurus. Biaya perolehan cost is calculated by taking into account any
diamortisasi dihitung dengan discount or premium associated to the initial
memperhitungkan adanya diskonto atau premi recognition and transaction cost. The funds
terkait dengan pengakuan awal dan biaya received from the fund owners are recognised
transaksi. Dana yang diterima dari pemilik as temporary syirkah funds.
dana diakui sebagai dana syirkah temporer.
aa. Laba per saham aa. Earnings per share
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid-up
dan disetor penuh pada tahun yang shares during the related year.
bersangkutan.
ab. Provisi ab. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognised when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive), as a
konstruktif), akibat peristiwa masa lalu, besar result of a past event, it is probable that an
kemungkinannya penyelesaian kewajiban outflow of resources embodying economic
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber benefits will be required to settle the obligation
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan and a reliable estimate can be made of the
estimasi yang andal mengenai jumlah amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan and adjusted to reflect the current best
estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus estimate. If it is no longer probable that an
keluar sumber daya untuk menyelesaikan outflow of resources embodying economic
kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, benefits will be required to settle the obligation,
maka provisi dibalik. the provision is reversed.
Halaman - 43 - Page
Page 55
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ac. Sumber dana kebajikan ac. Source of qardhul hasan funds
Sesuai dengan Fatwa DSN-MUI Based on Fatwa DSN-MUI
No. 123/DSN-MUI/XI/2018, Dana Kebajikan No. 123/DSN-MUI/XI/2018, Qardhul Hasan
berasal dari Dana yang Tidak Boleh Diakui Funds comes from Funds that are Prohibited
Sebagai Pendapatan (Dana TBDSP), di to be Recognised as Revenue (TBDSP
antaranya adalah sebagai berikut: Funds), which include the following:
1. Transaksi tidak sesuai dengan prinsip 1. 1. The transaction that is not accordance
syariah yang tidak dapat dihindarkan with sharia principle and cannot be
termasuk pendapatan bunga (riba). avoided include interest revenue (riba).
2. Transaksi syariah yang tidak terpenuhi 2. 2. The sharia transaction does not fulfill the
ketentuan dan batasannya (rukun terms and conditions (principle and/or
dan/atau syaratnya). requirement.
3. Dana sanksi (denda) karena tidak 3. Penalty funds (fines) because of not
memenuhi kewajiban sesuai fulfilling the obligation on initial contract.
kesepakatan.
4. Dana yang tidak diketahui pemiliknya, 4. Unknown funds, the owner is known but
diketahui pemiliknya tetapi tidak was not found or the owner is known but
ditemukan atau diketahui pemiliknya return cost is higher than the stated
tetapi biaya pengembaliannya lebih besar amount.
dari jumlah dana tersebut.
ad. Segmen operasi ad. Operating segment
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of
dari Bank yang terlibat baik dalam the business unit that is engaged either in
menyediakan produk tertentu (segmen usaha), providing certain products (business segment),
maupun dalam menyediakan produk dalam or in providing products within a particular
lingkungan ekonomi tertentu (segmen economic environment (geographical
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan segment), which is subject to risks and
yang berbeda dengan segmen lainnya. rewards that are different from those of other
segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen mencakup hal-hal yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based
laporan internal yang disajikan kepada Direksi on the Bank’s internal report that is presented
sebagai pengambil keputusan operasional dan to the Board of Directors as the chief operating
keuangan. decision maker.
Di tahun 2022, Bank menerapkan perubahan In 2022, the Bank implements some changes
terhadap penyajian segmen operasi yang in presentation of its operational segments for
digunakan dalam laporan kinerja manajemen the internal management performance report.
internal. Bank telah mengidentifikasi dan The Bank has identified and disclosed financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on main business (business
berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen segment) classified into Corporate Banking,
usaha) yang terbagi atas kelompok Corporate Commercial Banking, Institutional Relation,
Banking, Commercial Banking, Hubungan Retail and Treasury Banking & Head Office.
Kelembagaan, Ritel, dan Treasury Banking &
Kantor Pusat.
Halaman - 44 - Page
Page 56
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumptions are made in
rangka penyusunan laporan keuangan dimana the preparation of the financial statements and
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam these require management judgment in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the appropriate methodology for
aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimates and assumptions required in conformity
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada with SFAS are best estimates undertaken in
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan accordance with the applicable standard. Estimates
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan and judgments are evaluated on a continuous
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain basis and are based on past experiences and other
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. factors, including expectations with regard to future
events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan aktivitas saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada a. Allowance for impairment losses on
piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan receivables, funds of qardh, and financing
Bank menelaah kualitas aset pada setiap The Bank examines the quality of assets at
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai statements of financial position date to assess
apakah penurunan nilai harus dicatat dalam whether impairment should be recorded in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain. Dalam menentukan apakah penurunan comprehensive income. In determining whether
nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi, a provision for impairment losses should be
Bank membuat estimasi penilaian apakah recognised in the profit or loss, the Bank makes
terdapat indikasi penurunan kualitas aset. estimation of whether there is any indication of
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari impairment in the asset quality. Such estimates
sejumlah aset dan hasil akhirnya mungkin are based on the assumption of a number of
berbeda, yang mengakibatkan perubahan di factors, and the end result may differ, resulting
masa mendatang atas cadangan penurunan in future changes to allowance for impairment.
nilai.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific condition of impaired counterparty
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan in calculating allowances for impairment losses
kerugian atas piutang, pinjaman qardh, dan on receivables, funds of qardh, and financing is
pembiayaan dievaluasi secara individu evaluated individually based on management’s
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas best estimate of the present value of the
nilai kini arus kas yang diharapkan akan expected cash in flows. In estimating these
diterima. Dalam mengestimasi arus kas cash flows, management makes judgments
tersebut, manajemen membuat pertimbangan about the counterparty’s financial situation
tentang situasi keuangan counterparty dan/atau and/or the net realisable value of any
nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap underlying collateral. Each impaired assets is
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai assessed on its merits, the workout strategy
sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi and estimated recoverable cash flows.
penyelesaian serta estimasi arus kas yang
diperkirakan dapat diterima.
Halaman - 45 - Page
Page 57
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada a. Allowance for impairment losses on
piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan receivables, funds of qardh, and financing
(lanjutan) (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian pembiayaan yang melekat cover financing losses inherent in portfolios of
dalam portofolio piutang, pinjaman qardh, dan receivables, funds of qardh, and financing with
pembiayaan dengan karakteristik ekonomi yang similar economic characteristics when there is
sama ketika terdapat bukti objektif penurunan objective evidence of impairment, yet the
nilai, tetapi penurunan nilai secara individu individual impaired items cannot be identified.
belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai In assessing the need for collective allowances,
kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen management considers factors such as
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas financing quality and product segmentation. In
piutang dan segmentasi. Guna membuat order to estimate the required allowance,
estimasi cadangan yang diperlukan, assumptions are made to define the way
manajemen membuat asumsi untuk inherent losses are modelled and to determine
menentukan kerugian yang melekat, dan untuk the required input parameters, based on
menentukan parameter input yang diperlukan, historical experience and current economic
berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi conditions. The accuracy of the allowances
ekonomi saat ini. Keakuratan penyisihan depends on how well these estimate future
tergantung pada seberapa baik estimasi arus cash flows for specific counterparty allowances
kas masa depan untuk cadangan counterparty and the model assumptions and parameters
tertentu dan asumsi model dan parameter yang used in determining collective allowances (Note
digunakan dalam menentukan cadangan 2d, 9, 10, 11, 12, 45a).
kolektif (Catatan 2d, 9, 10, 11, 12, 45a).
b. Kewajiban imbalan kerja karyawan b. Employee benefits liabilities
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors that
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan are determined on an actuarial basis using a
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- number of assumptions. Any changes in these
asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying assumptions will impact the carrying amount of
amount atas imbalan kerja karyawan. employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan untuk menentukan The assumptions used in determining the net
biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja cost or income for employee benefits include the
mencakup tingkat diskonto dan kenaikan gaji discount rate and future salary increase. Any
di masa datang. Adanya perubahan pada changes in these assumptions will have an
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat impact on the carrying amount of employee
kewajiban imbalan kerja karyawan. benefits liabilities.
Bank menentukan tingkat diskonto yang tepat The Bank determines the appropriate discount
pada setiap periode pelaporan. Ini merupakan rate at the reporting period. This is the interest
tingkat suku bunga yang digunakan untuk rate that should be used to determine the
menentukan nilai kini atas arus kas masa present value of estimated future cash outflows
depan yang diestimasi akan digunakan untuk expected to be required to settle the pension
membayar imbalan kerja. Dalam menentukan obligations. In determining the appropriate
tingkat diskonto yang tepat, Bank discount rate, the Bank considers the interest
mempertimbangkan tingkat suku bunga atas rates of Government Bonds that have terms to
Obligasi Pemerintah yang mempunyai jatuh maturity approximating the terms of the related
tempo yang menyerupai jangka waktu imbalan employee benefit liabilities.
kerja karyawan.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Bank For the rate of future salary increases, the Bank
mengumpulkan data historis mengenai collects all historical data relating to changes in
perubahan gaji dasar pekerja dan base salaries and adjusts it for future business
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis plans.
masa datang.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are partly based on current market conditions.
pasar saat ini.
c. Perpajakan c. Taxation
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir due. Where the final tax outcome of these
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang matters is different from the amounts that were
dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan initially recorded, such differences will impact the
berdampak terhadap laba rugi. profit loss.
Halaman - 46 - Page
Page 58
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
c. Perpajakan (lanjutan) c. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgement
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognised, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the likely timing on level of future taxable profits
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat together with future strategic planning.
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan
strategi rencana perpajakan ke depan.
d. Revaluasi aset tetap d. Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends on
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai its selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan others: discount rate, exchange rate, inflation
tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Bank rate and revenue and cost increase rate. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Bank believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant
asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed assets.
yang direvaluasi.
e. Menentukan jangka waktu kontrak dengan e. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the Bank
- Bank sebagai lessee as lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable term, together with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh covered by the option to extend the lease if it is
opsi untuk memperpanjang masa sewa jika determined to be exercised, or any period
dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa covered by the option to terminate the lease, if it
pun yang dicakup oleh opsi untuk is reasonably certain not to be exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk
tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian include extension and contract termination in
jangka waktu sewa. Bank menerapkan the lease terms. The Bank applies its judgment
penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat in evaluating whether it is certain to exercise the
dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk option to extend or terminate the lease. This is
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal done by considering all relevant facts and
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan circumstances that provide economic incentives
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang to extend or terminate the lease. After the
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan commencement date, the Bank reassesses the
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah lease term, if there is a significant event or
tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa change in circumstances which is under its
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan control and affects whether the lessee is certain
signifikan dalam keadaan yang berada dalam enough to exercise the option to extend or
kendali dan mempengaruhi apakah lessee terminate the lease.
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
f. Penyisihan kerugian aset nonproduktif f. Allowance for impairment losses on non-
earning assets
Bank menelaah potensi kerugian aset The Bank evaluates the potential loss of non-
nonproduktif pada setiap tanggal pelaporan earning assets at each reporting date to assess
untuk menilai apakah terdapat penyisihan whether provision for impairment losses should
penurunan nilai yang harus dibentuk dalam be recognised in the statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income. In
lain. Dalam menentukan apakah penyisihan determining whether a provision for impairment
penurunan nilai harus dibentuk, Bank membuat losses should be recognised, the Bank makes
estimasi penilaian apakah terdapat indikasi estimate on whether there is any indication of
penurunan nilai dari aset nonproduktif. Estimasi impairment of non-earning assets. These
tersebut didasarkan pada pertimbangan dari estimates are based on consideration of a
sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin number of factors and the end results may be
berbeda (Catatan 15). different (Note 15).
Halaman - 47 - Page
Page 59
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
g. Perlakuan penjualan aset pembiayaan g. Treatment of sales of financing assets
Penjualan aset syariah berupa pembiayaan The sale of sharia assets in the form of
musyarakah mutanaqishah (“MMQ”) griya musyarakah mutanaqishah (“MMQ”) financing
dilakukan setelah memenuhi kondisi jual beli is carried out after fulfilling the actual
yang sesungguhnya (al-bai’ al-haqiqi), yang conditions of sale and purchase (al-bai' al-
ditandai dengan berpindahnya kepemilikan haqiqi), which is marked by the transfer of
aset pembiayaan MMQ yang diperjualbelikan, ownership of the MMQ financing assets being
tidak ada kewajiban Bank untuk membeli traded, there is no obligation of the Bank to
kembali aset pembiayaan dalam bentuk buy back the financing assets in the form of
pembiayaan atau dalam bentuk instrumen financing or in the form of sharia asset-backed
investasi sekuritisasi efek beragun aset securities securitization investment instrument
syariah surat partisipasi (“EBAS-SP”). participation letter (“EBAS-SP”).
Kontrak jual beli secara syariah harus dibuat Sharia sale and purchase contracts must be
dalam bentuk jelas dan final. Prinsip syariah made in a clear and final form. Sharia
mensyaratkan tidak boleh terdapat dua principles require that there cannot be two
transaksi dalam satu kontrak. Sehingga Bank transactions in one contract. So the Bank
memperlakukan penjualan aset pembiayaan treats the sale of financing assets as a
sebagai transaksi yang terpisah dari separate transaction from the purchase of
pembelian EBAS-SP kelas B. class B EBAS-SP.
Bank menerapkan kriteria jual beli The Bank applies true sale criteria using
sesungguhnya menggunakan PSAK 411, SFAS 411, "Accounting of Wa’d". The true
“Akuntansi Wa’d”. Jual beli sesungguhnya sale is marked by a transfer from the Bank to
ditandai dengan telah terjadi perpindahan dari the issuer of:
Bank kepada penerbit atas:
a. hak dan kewajiban hukum aset syariah; a) legal rights and obligations of sharia
assets;
b. semua manfaat dan risiko dari aset b) all risks and rewards from sharia assets;
syariah; dan and
c. pengendalian atas aset syariah tersebut. c) control over the sharia assets.
Sesuai dengan hal diatas, Bank menghentikan Accordingly, the Bank derecognised the MMQ
pengakuan pembiayaan MMQ secara financing at its entirety (see Note 12g).
menyeluruh (lihat Catatan 12g).
4. KAS 4. CASH
2024 2023
Rupiah 7,623,321 4,912,435 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Riyal Arab Saudi 272,438 201,033 Saudi Arabian Riyal
Dolar Amerika Serikat 174,016 130,786 United States Dollar
Dolar Singapura 6,402 8,425 Singapore Dollar
Euro Eropa 3,020 2,242 Europe Euro
Dolar Australia 1,423 793 Australian Dollar
Yen Jepang 69 127 Japanese Yen
8,080,689 5,255,841
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, saldo As at 31 December 2024 and 2023, the Rupiah
dalam mata uang Rupiah tersebut sudah termasuk balance includes cash in Automated Teller
uang pada mesin Anjungan Tunai Mandiri (”ATM”) Machines (“ATM”) amounting to Rp1,738,176 and
masing-masing sebesar Rp1.738.176 dan Rp804,958, respectively.
Rp804.958.
Halaman - 48 - Page
Page 60
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS (lanjutan) 4. CASH (continued)
Bank telah mengasuransikan kas dalam kluis, kas The Bank has insured cash in vaults, cash in transit
dalam perjalanan dan kas pada mesin ATM untuk and cash in ATMs to cover possible losses against
menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko the risk of natural disasters, theft and other risks to
bencana alam, pencurian, dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Askrida Syariah and PT Asuransi
PT Asuransi Askrida Syariah dan PT Asuransi Takaful Umum, all are third parties, PT Asuransi
Takaful Umum, keseluruhannya adalah pihak ketiga, Tugu Pratama Indonesia Tbk., PT BRI Asuransi
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk., PT BRI Indonesia Unit Syariah and PT Asuransi Jasindo
Asuransi Indonesia Unit Syariah dan PT Asuransi Syariah, all are related parties.
Jasindo Syariah, keseluruhannya adalah pihak
berelasi.
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA WITH BANK INDONESIA
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2024 2023
Rupiah 41,470,072 21,401,613 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8,496,207 11,039,165 United States Dollar
49,966,279 32,440,778
b. Berdasarkan jenis b. By type
2024 2023
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 13,470,072 16,901,613 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (“FASBIS”) 28,000,000 4,500,000 Facilities (“FASBIS”)
41,470,072 21,401,613
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia
Bank Indonesia 8,127,975 10,854,885 Sharia Term Deposits
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 368,232 184,280 Bank Indonesia
8,496,207 11,039,165
49,966,279 32,440,778
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 41,470,072 21,401,613 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - - > 3 - ≤ 12 months
41,470,072 21,401,613
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 8,496,207 10,038,360 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - 1,000,805 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - - > 3 - ≤ 12 months
8,496,207 11,039,165
49,966,279 32,440,778
Halaman - 49 - Page
Page 61
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA (lanjutan) WITH BANK INDONESIA (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 41,470,072 21,401,613 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - - > 3 - ≤ 12 months
41,470,072 21,401,613
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 8,496,207 10,269,315 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - 769,850 > 1 - ≤ 3 months
8,496,207 11,039,165
49,966,279 32,440,778
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Kolektibilitas giro dan penempatan pada Bank The collectibility of current accounts and
Indonesia diungkapkan pada Catatan 54a. placements with Bank Indonesia is disclosed in
Note 54a.
f. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) f. The Minimum Statutory Reserve
Requirement (“GWM”) Ratio
GWM Bank sesuai dengan Peraturan Bank GWM Bank in accordance with Bank Indonesia
Indonesia dan Peraturan Anggota Dewan Regulation and Board of Governors Members
Gubernur (“PADG”) diungkapkan pada Regulations (“PADG”) is disclosed in Note 54l.
Catatan 54l.
g. Kisaran tingkat bonus tahunan g. The range of annual bonus rate
2024 2023
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (“FASBIS”) 5.25% - 5.50% 5.00% - 5.25% Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”)
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia 4.35% - 5.58% 4.31% - 5.59% Term Deposit
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2024 2023
Rupiah 2,700,430 639,257 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1,001,663 1,284,332 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 79,938 365,480 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 34,578 10,468 Singapore Dollar
Euro Eropa 19,758 14,795 Europe Euro
Pound Sterling Inggris 6,576 2,073 Great Britain Pound Sterling
Dirham Uni Emirat Arab 7,011 2,113 United Arab Emirates Dirham
Dolar Australia 7,987 4,364 Australian Dollar
Yen Jepang 2,863 1,338 Japanese Yen
Yuan China 19,805 - Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 265 253 Hong Kong Dollar
1,180,444 1,685,216
Jumlah 3,880,874 2,324,473 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14,809) (20,745) Allowance for impairment losses
3,866,065 2,303,728
Halaman - 50 - Page
Page 62
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
(lanjutan) WITH OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") 2,400,000 250,000 Management Certificate ("SIPA")
Giro 193,933 317,627 Current accounts
2,593,933 567,627
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 1,158,392 1,651,606 Current accounts
3,752,325 2,219,233
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah Rupiah
Giro 106,498 71,630 Current accounts
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 22,051 33,610 Current accounts
128,549 105,240
Jumlah 3,880,874 2,324,473 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14,809) (20,745) Allowance for impairment losses
3,866,065 2,303,728
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
Kolektibilitas giro dan penempatan pada bank The collectibility of current accounts and
lain diungkapkan pada Catatan 54b. placements with other banks is disclosed in
Note 54b.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity
Giro dan penempatan pada bank lain memiliki Current accounts and placements with other
sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) banks have remaining period to maturity of less
bulan. than 1 (one) month.
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan e. The movements of allowance for losses on
nilai giro dan penempatan pada bank lain current accounts and placements with other
banks
2024 2023
Saldo awal 20,745 15,575 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan selama (Reversal)/provision
tahun berjalan (Catatan 39) (6,999) 4,628 during the year (Note 39)
Selisih kurs 1,063 542 Exchange rate difference
Saldo akhir 14,809 20,745 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah impairment losses is adequate to cover losses from
cukup untuk menutup kerugian akibat tidak uncollectible current accounts with other banks.
tertagihnya giro pada bank lain.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As at 31 December 2024 and 2023, no current
terdapat giro dan penempatan pada bank lain accounts and placements with other bank are
yang dijadikan jaminan. pledged as collaterals.
Seluruh pendapatan yang diterima dari giro pada All income received from current accounts with
bank nonsyariah dicatat sebagai dana kebajikan non-sharia banks are recorded as qardhul hasan
(Catatan 23). funds (Note 23).
Halaman - 51 - Page
Page 63
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/December 2024 31 Desember/December 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 2,320,383 2,300,433 1,835,552 1,847,602 (“SBSN“)
Surat Perbendaharaan Negara Sharia State Treasury Certificate
Syariah (“SPNS“) 2,006,619 1,962,324 895,000 878,000 (“SPNS“)
Sukuk Bank Indonesia 2,000,000 2,028,369 1,724,704 1,724,704 Sukuk Bank Indonesia
Reksa dana - - 400,000 405,089 Mutual funds
Efek Beragun Aset Syariah - Sharia Asset Backed Securities -
Surat Partisipasi (”EBAS - SP”) Letter of Participation (“EBAS - SP”)
(Catatan 7g dan 12g7) 27,301 29,476 27,301 31,787 (Note 7g and 12g7)
6,354,303 6,320,602 4,882,557 4,887,182
Mata uang asing Foreign currencies
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 46,466 46,181 6,728 6,702 (“SBSN“)
Total nilai wajar melalui Total fair value through
laba rugi 6,400,769 6,366,783 4,889,285 4,893,884 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 10,455,701 10,251,000 7,119,539 7,087,426 (“SBSN“)
Sukuk Bank Indonesia 11,184,698 11,184,698 20,693,578 20,744,693 Sukuk Bank Indonesia
Reksa dana 2,500,000 2,543,914 1,200,000 1,219,721 Mutual funds
Sukuk korporasi - - 120,000 120,890 Corporate sukuk
24,140,399 23,979,612 29,133,117 29,172,730
Mata uang asing Foreign currencies
Sukuk Bank Indonesia 8,127,975 8,127,975 1,539,700 1,544,442 Sukuk Bank Indonesia
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 273,615 261,066 - - (“SBSN”)
8,401,590 8,389,041 1,539,700 1,544,442
Total nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 32,541,989 32,368,653 30,672,817 30,717,172 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 22,078,936 22,127,374 33,952,697 34,092,672 (“SBSN“)
Sukuk korporasi 638,800 638,800 947,800 947,800 Corporate sukuk
Wesel ekspor 309,746 309,746 200,858 200,858 Export bills
23,027,482 23,075,920 35,101,355 35,241,330
Mata uang asing Foreign currencies
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 431,346 433,580 443,434 449,140 (“SBSN“)
Wesel ekspor 6,870 6,870 - - Export bills
438,216 440,450 443,434 449,140
Total biaya perolehan
diamortisasi 23,465,698 23,516,370 35,544,789 35,690,470 Total amortised cost
Total investasi pada Total investments in
surat berharga 62,251,806 71,301,526 marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (35,288) (132,506) Allowance for impairment losses
Bersih 62,216,518 71,169,020 Net
Halaman - 52 - Page
Page 64
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
Tingkat
bagi hasil per
tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Annual Rating Carrying value
revenue
sharing 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit/Issuer rate (%) December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or loss
Rupiah
Bank Indonesia 7.05 - - 2,028,369 1,724,704
Pemerintah/Government
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 698,031 86,795
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 10,863 8,846
Seri SBSN PBS005 6.75 - - 17,620 108,737
Seri SBSN PBS007 9.00 - - 3,247 4,509
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 126,050 38,939
Seri SBSN PBS015 8.00 - - 1,969 66,406
Seri SBSN PBS017 6.13 - - 278,412 109,087
Seri SBSN PBS021 8.50 - - 52 1,660
Seri SBSN PBS022 8.63 - - 380 9,406
Seri SBSN PBS023 8.13 - - - 6,505
Seri SBSN PBS025 8.38 - - 46,761 41,404
Seri SBSN PBS026 6.63 - - - 56,604
Seri SBSN PBS028 7.75 - - 9,558 112,525
Seri SBSN PBS029 6.38 - - 232 90,476
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 128,505 1,149
Seri SBSN PBS031 4.00 - - - 435,305
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 328,337 22,464
Seri SBSN PBS033 6.75 - - 29,124 22,770
Seri SBSN PBS034 6.50 - - 964 43,684
Seri SBSN PBS036 5.38 - - 449,735 156,924
Seri SBSN PBS037 6.88 - - 2,780 52,694
Seri SBSN PBS038 6.88 - - 3,235 27,814
Seri SBSN SR014 5.47 - - - 223,102
Seri SBSN SR015 5.10 - - - 71,150
Seri SBSN SR016 4.95 - - 19,716 22,503
Seri SBSN SR017 5.90 - - 23,254 2,342
Seri SBSN SR018T3 6.25 - - 33,789 21,230
Seri SBSN SR018T5 6.40 - - 18,597 2,572
Seri SBSN SR019T3 5.59 - - 18,402 -
Seri SBSN SR019T5 6.10 - - 13,679 -
Seri SBSN SR020T3 6.30 - - 19,111 -
Seri SBSN SR020T5 6.40 - - 12,661 -
Seri SBSN SR021T3 6.35 - - 4,996 -
Seri SBSN SR021T5 6.45 - - 373 -
SPN-S 01042025TRD - - - 165,654 -
SPN-S 01092025TRD - - - 138,603 -
SPN-S 02022025TRD - - - 323,005 -
SPN-S 03032025TRD - - - 469,597 -
SPN S 04082025TRD - - - 75,910 -
SPN-S 07052024TRD - - - 309,093 410,755
SPN-S 09042024TRD - - - 160,206 417,645
SPN-S 14022024TRD - - - - 49,600
SPN-S 29052025TRD - - - 320,256 -
Korporasi/Corporation
EBAS - SP - - - 29,476 31,787
Reksa Dana PT Bahana TCW Investment Management - - - - 254,418
Reksa Dana PT Trimegah Syariah - - - - 150,671
6,320,602 4,887,182
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Pemerintah/Government
Seri INDOIS25TRD 2.30 - - 1,621 -
Seri INDOIS27TRD 4.40 - - 13,096 6,702
Seri SNI25TRD 4.30 - - 31,464 -
46,181 6,702
6,366,783 4,893,884
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Rupiah
Bank Indonesia 6.93 - - 11,184,698 20,744,693
Korporasi/Corporation
Reksa Dana PT Eastspring Investment Indonesia - - - 717,281 256,717
Reksa Dana PT Bahana TCW Investment Management - - - 512,750 508,975
Reksa Dana PT Trimegah Sekuritas Indonesia - - - 355,415 252,845
Reksa Dana PT BNP Paribas Asset Management - - - 203,855 201,184
Reksa Dana PT Manulife Syariah Proteksi Utama - - - 200,938 -
Reksa Dana PT Batavia Proteksi Syariah - - - 351,601 -
RDST Syailendra Capital Protected Syariah 4 - - - 202,074 -
Sukuk CIMB Niaga Tahun 2023 Seri A 6.25 - AA+(idn)sy - 19,981
SMDR 2023 SERI B 9.45 - idA+(sy) - 100,908
Pemerintah/Government
Seri SBSN PBSG001 6.63 - - 573,996 376,008
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 1,041,777 827,094
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 1,501,152 -
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 366,579 370,150
Seri SBSN PBS029 6.38 - - 999,665 515,711
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 1,619,080 594,982
Seri SBSN PBS031 4.00 - - - 965,562
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 1,636,720 973,873
Seri SBSN PBS036 5.38 - - 598,793 594,430
Seri SBSN PBS037 6.88 - - 1,913,238 1,869,617
23,979,612 29,172,730
Halaman - 53 - Page
Page 65
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued)
Tingkat
bagi hasil per
tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Annual Rating Carrying value
revenue
sharing 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit/Issuer rate (%) December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)/
Measured at fair value through other
comprehensive income (continued)
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Seri SNI0630AFS 2.80 - - 71,410 -
Seri SNI0229AFS 4.45 - - 94,236 -
Seri SNI0729AFS 5.10 - - 64,314 -
Seri SNI0632AFS 4.70 - - 31,106 -
Bank lndonesia 4.78 - - 8,127,975 1,544,442
8,389,041 1,544,442
32,368,653 30,717,172
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortised cost
Rupiah
Korporasi/Corporation
BPD Kalsel 2022 8.00 A(idn)sy A(idn)sy 35,000 35,000
CIMB Niaga Tahun 2023 Seri B 7.15 AA+(idn)sy AA+(idn)sy 45,000 45,000
Inka Tahun Tahun 2020 10.59 - idBBB+(sy) - 75,000
ISAT Tahap I 2022 7.00 idAAA(sy) idAAA(sy) 213,800 213,800
MPI Tahap I 22 Seri A 9.00 idA(sy) idA(sy) 150,000 150,000
PTPN III Tahun 2018 11.25 - idBBB+(sy) - 85,000
PT Global Mediacom Tbk Tahun 2022 10.00 - idA+(sy) - 50,000
PT Wijaya Karya Tahap I Tahun 2020 Seri A 8.60 - idCCC(sy) - 99,000
PT XL Axiata I Tahun 2022 Seri A 6.75 AAA(idn)sy AAA(idn)sy 195,000 195,000
Pemerintah/Government
Seri SBSN IFR0006 10.25 - - 49,533 50,407
Seri SBSN IFR0010 10.00 - - 98,377 99,774
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 1,921,650 1,923,235
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 712,393 710,589
Seri SBSN PBS005 6.75 - - 156,743 156,558
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 166,538 168,951
Seri SBSN PBS017 6.13 - - 7,590,093 7,619,962
Seri SBSN PBS021 8.50 - - 105,663 108,697
Seri SBSN PBS026 6.63 - - - 7,859,178
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 3,353,999 3,356,547
Seri SBSN PBS031 4.00 - - - 3,067,898
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 6,625,521 6,623,442
Seri SBSN PBS036 5.38 - - 298,577 296,272
Seri SBSN PBSG001 6.63 - - 998,421 998,529
Seri SBSN SR014 5.47 - - - 501,295
Seri SBSN SR015 5.10 - - - 502,193
Seri SBSN SR016 4.95 - - 49,866 49,145
Wesel ekspor/Export bills 6.04 - - 309,746 200,858
23,075,920 35,241,330
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Pemerintah/Government
Seri INDOIS24 4.35 - - - 157,283
Seri INDOIS25 4.33 - - 61,861 60,845
Seri INDOIS25 NEW 2.30 - - 80,494 77,042
Seri INDOIS27 4.40 - - 241,688 153,970
Seri INDOIS29 5.10 - - 49,537 -
Wesel Ekspor/Export bills 4.70 - - 6,870 -
440,450 449,140
23,516,370 35,690,470
62,251,806 71,301,526
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (35,288) (132,506)
62,216,518 71,169,020
Jumlah nominal atas INDOIS25, INDOIS25 The nominal amount of INDOIS25, INDOIS25
NEW, INDOIS25TRD, INDOIS27, NEW, INDOIS25TRD, INDOIS27,
INDOIS27TRD, INDOIS29, SNI25TRD dan INDOIS27TRD, INDOIS29, SNI25TRD and
SUVBI dalam mata uang Dolar Amerika SUVBI which is denominated in United States
Serikat pada tanggal 31 Desember 2024 Dollar as at 31 December 2024 amounted to
adalah sebesar USD551.028.356 (nilai USD551,028,356 (full amount).
penuh).
Jumlah nominal atas INDOIS24, INDOIS25, The nominal amount of INDOIS24, INDOIS25,
INDOIS25 NEW, INDOIS27, INDOIS27TRD, INDOIS25 NEW, INDOIS27, INDOIS27TRD,
dan SUVBI dalam mata uang Dolar Amerika and SUVBI which is denominated in United
Serikat pada tanggal 31 Desember 2023 States Dollar as at 31 December 2023
adalah sebesar USD129.913.931 (nilai amounted to USD129,913,931 (full amount).
penuh).
Halaman - 54 - Page
Page 66
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued)
Bank mengakui (kerugian)/keuntungan yang The Bank recognised unrealised (loss)/gain on
belum direalisasi dari perubahan nilai wajar changes in the value of marketable securities
surat berharga yang diklasifikasikan “Diukur classified as “Measured at fair value through
pada nilai wajar melalui pendapatan other comprehensive income” for the year
komprehensif lain” untuk tahun yang berakhir ended 31 December 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing amounting to Rp(92,116) and Rp61,631,
sebesar Rp(92.116) dan Rp61.631 yang respectively, which are recorded in the
disajikan di laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
2024 2023
≤ 1 tahun 19,175,310 24,005,262 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 3 tahun 4,724,828 1,734,919 > 1 - ≤ 3 years
> 3 - ≤ 5 tahun 4,418,800 8,694,459 > 3 - ≤ 5 years
> 5 tahun 33,932,868 36,866,886 > 5 years
62,251,806 71,301,526
Cadangan kerugian penurunan nilai (35,288) (132,506) Allowance for impairment losses
62,216,518 71,169,020
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2024 2023
≤ 1 bulan 4,906,360 17,162,511 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 10,427,000 3,050,078 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 18,568,165 19,328,749 > 3 - ≤ 12 months
> 1 tahun 28,350,281 31,760,188 > 1 year
62,251,806 71,301,526
Cadangan kerugian penurunan nilai (35,288) (132,506) Allowance for impairment losses
62,216,518 71,169,020
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 15,999,324 24,193,570 Rupiah
Mata uang asing 8,134,845 1,544,443 Foreign currencies
24,134,169 25,738,013
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 37,376,811 45,107,671 Rupiah
Mata uang asing 740,826 455,842 Foreign currencies
38,117,637 45,563,513
62,251,806 71,301,526
Cadangan kerugian penurunan nilai (35,288) (132,506) Allowance for impairment losses
62,216,518 71,169,020
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas investasi pada surat berharga The collectibility of investments in marketable
diungkapkan pada Catatan 54c. securities is disclosed in Note 54c.
Halaman - 55 - Page
Page 67
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
Bank melakukan penilaian atas penurunan The Bank assessed the impairment on
nilai investasi surat berharga secara individual investments in marketable securities
dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. individually based on whether an objective
evidence of impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses stated above is adequate.
telah memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Sukuk As of 31 December 2024, Government Bonds
Pemerintah dengan jumlah nominal sebesar with total nominal amount of Rp19,800,000
Rp19.800.000 (2023: Rp12.500.000) (2023: Rp12,500,000) are being pledged as
dijaminkan untuk fasilitas liabilitas kepada collateral for the facilities of liabilities to Bank
Bank Indonesia (Catatan 21). Indonesia (Note 21).
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for losses on
investasi pada surat berharga adalah sebagai investments in marketable securities are as
berikut: follows:
2024 2023
Saldo awal 132,506 10,634 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan (Reversal)/provision
tahun berjalan (Catatan 39) (97,218) 121,872 during the year (Note 39)
Saldo akhir 35,288 132,506 Ending balance
Berikut adalah perubahan nilai tercatat dan The following are changes in the carrying
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek value and allowance for impairment losses of
dengan klasifikasi nilai wajar melalui securities classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
2024 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Nilai tercatat/ for impairment Nilai tercatat/ for impairment
Carrying value losses Carrying value losses
Saldo awal tahun 30,717,172 13,406 3,051,045 - Beginning balance
Efek-efek yang baru dibeli 92,827,061 15,743 60,357,389 13,406 Newly purchased marketable securities
Efek-efek yang jatuh tempo
atau dijual (91,024,256) (3,776) (32,770,121) - Matured or sold marketable securities
Amortisasi premium dan diskonto (59,208) - 17,228 - Amortisation of premium and discount
Perubahan nilai wajar (92,116) 66 61,631 - Changes in fair values
32,368,653 25,439 30,717,172 13,406
Bank membeli investasi EBAS-SP kelas B The Bank purchased the EBAS-SP class B
pada bulan Juni 2023. EBAS-SP kelas B investment in June 2023. EBAS-SP class B is
merupakan investasi kelas junior yang bersifat a junior class investment which is subordinate
subordinasi dari EBAS-SP kelas A. to EBAS-SP class A. Payment of class B profit
Pembayaran imbal hasil kelas B akan sharing will be paid on quarterly basis when
dibayarkan setiap kuartal ketika imbal hasil the class A profit sharing portion has been
kelas A telah terbayar. Pembayaran pokok paid. Payment of class B principal will be paid
kelas B akan dibayarkan ketika pokok kelas A only after all principal of class A are paid in full
telah terbayar penuh (ekspektasi di 2032). (expected in 2032).
Halaman - 56 - Page
Page 68
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 4,630 223,571 (“SKBDN”)
L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 8,064 20,503 (“SKBDN”)
12,694 244,074
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 130,019 124,856 (“SKBDN”)
L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 42,432 62,298 (“SKBDN”)
172,451 187,154
185,145 431,228
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,851) (4,312) Allowance for impairment losses
183,294 426,916
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Kolektibilitas tagihan akseptasi diungkapkan The collectibility of acceptance reveivables is
pada Catatan 54d. disclosed in Note 54d.
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
2024 2023
≤ 1 bulan 30,721 289,490 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 66,362 68,657 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 88,062 73,081 > 3 - ≤ 12 months
185,145 431,228
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,851) (4,312) Allowance for impairment losses
183,294 426,916
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The movements of allowance for losses on
nilai tagihan dan liabilitas akseptasi acceptance receivables and liabilities
2024 2023
Saldo awal 4,312 4,814 Beginning balance
Pembalikan selama Reversal during
tahun berjalan (Catatan 39) (2,457) (374) the year (Note 39)
Selisih kurs (4) (128) Exchange rate difference
Saldo akhir 1,851 4,312 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses
menutup kerugian akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
Halaman - 57 - Page
Page 69
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG 9. RECEIVABLES
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currency, type and collectibility
kolektibilitas
2024 2023
Rupiah Rupiah
Piutang murabahah Murabahah receivables
Lancar 138,808,664 131,312,555 Current
Dalam perhatian khusus 2,156,308 2,168,075 Special mention
Kurang lancar 885,705 845,358 Substandard
Diragukan 545,922 679,468 Doubtful
Macet 1,875,935 1,415,388 Loss
144,272,534 136,420,844
Mata uang asing Foreign currencies
Piutang murabahah Murabahah receivables
Lancar - 82,252 Current
Dalam perhatian khusus - - Special mention
Kurang lancar - - Substandard
Diragukan - - Doubtful
Macet - - Loss
- 82,252
144,272,534 136,503,096
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,246,909) (4,348,133) Allowance for impairment losses
Bersih 140,025,625 132,154,963 Net
Rupiah Rupiah
Piutang istishna Istishna receivables
Lancar 11 29 Current
Dalam perhatian khusus - - Special mention
Kurang lancar - - Substandard
Diragukan - - Doubtful
Macet - 1 Loss
11 30
Cadangan kerugian penurunan nilai - (2) Allowance for impairment losses
Bersih 11 28 Net
Rupiah Rupiah
Piutang ijarah Ijarah receivables
Ijarah atas aset Ijarah of assets
Lancar - - Current
Dalam perhatian khusus 229 423 Special mention
Kurang lancar 259 555 Substandard
Diragukan 359 927 Doubtful
Macet 15,095 9,175 Loss
15,942 11,080
Ijarah multijasa Multi-services ijarah
Lancar 168,722 202,589 Current
Dalam perhatian khusus 1,991 2,397 Special mention
Kurang lancar 209 590 Substandard
Diragukan 573 974 Doubtful
Macet 924 770 Loss
172,419 207,320
188,361 218,400
Cadangan kerugian penurunan nilai (18,460) (13,233) Allowance for impairment losses
Bersih 169,901 205,167 Net
140,195,537 132,360,158
Halaman - 58 - Page
Page 70
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and
dan kolektibilitas collectibility
31 Desember/December 2024
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 2,027,607 39,430 21,455 13,489 568,938 2,670,919 Manufacturing
Jasa usaha 6,048,680 82,420 62,892 23,524 61,124 6,278,640 Business services
Konstruksi 253,772 31,504 3,749 1,676 11,955 302,656 Construction
Konsumer 103,296,742 1,622,280 564,069 374,330 910,087 106,767,508 Consumer
Listrik, gas dan air 33,256 778 140 60 12,715 46,949 Electricity, gas and water
Pengangkutan 810,491 21,702 6,963 1,476 16,354 856,986 Transportation
Perdagangan 14,693,042 289,257 186,436 94,645 163,665 15,427,045 Trading
Pertambangan 280,825 63 356 - 1,379 282,623 Mining
Pertanian 10,965,834 69,923 39,598 37,058 144,647 11,257,060 Agriculture
Sosial/59asyarakat 120,810 1,171 515 596 150 123,242 Social/public
Lainnya 446,338 - - - 940 447,278 Others
Jumlah piutang 138,977,397 2,158,528 886,173 546,854 1,891,954 144,460,906 Total receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,721,993) (290,167) (299,464 ) (220,601) (1,733,144) (4,265,369) Allowance for impairment losses
Bersih 137,255,404 1,868,361 586,709 326,253 158,810 140,195,537 Net
31 Desember/December 2023
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 1,979,239 39,391 26,552 14,954 566,449 2,626,585 Manufacturing
Jasa usaha 5,411,312 86,857 46,951 33,821 42,574 5,621,515 Business services
Konstruksi 255,647 43,352 5,848 7,037 7,414 319,298 Construction
Konsumer 100,850,518 1,538,848 553,139 436,045 576,003 103,954,553 Consumer
Listrik, gas dan air 50,864 792 1,129 269 3,214 56,268 Electricity, gas and water
Pengangkutan 747,248 20,523 4,763 5,553 5,274 783,361 Transportation
Perdagangan 12,264,130 277,925 170,810 137,814 120,332 12,971,011 Trading
Pertambangan 184,123 3,379 326 340 777 188,945 Mining
Pertanian 9,022,610 159,384 36,732 45,412 102,164 9,366,302 Agriculture
Sosial/59asyarakat 93,644 402 253 124 193 94,616 Social/public
Lainnya 655,838 42 - - 940 656,820 Others
131,515,173 2,170,895 846,503 681,369 1,425,334 136,639,274
Mata uang asing Foreign currency
Pengangkutan 82,252 - - - - 82,252 Transportation
82,252 - - - - 82,252
Jumlah piutang 131,597,425 2,170,895 846,503 681,369 1,425,334 136,721,526 Total receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,008,862) (326,784) (342,221 ) (349,871) (1,333,630) (4,361,368) Allowance for impairment losses
Bersih 129,588,563 1,844,111 504,282 331,498 91,704 132,360,158 Net
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 508,513 219,096 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 2,030,673 1,137,206 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 25,958,450 20,590,042 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 115,963,270 114,692,930 > 5 years
144,460,906 136,639,274
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun - - ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun - - > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun - 82,252 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
- 82,252
Jumlah 144,460,906 136,721,526 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,265,369) (4,361,368) Allowance for impairment losses
Bersih 140,195,537 132,360,158 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 201,507 187,326 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 240,192 215,094 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 3,867,415 2,726,139 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 53,068,256 43,042,542 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 87,083,536 90,468,173 > 5 years
144,460,906 136,639,274
Halaman - 59 - Page
Page 71
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity (continued)
(lanjutan)
2024 2023
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan - - ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - - > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun - 82,252 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
- 82,252
Jumlah 144,460,906 136,721,526 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,265,369) (4,361,368) Allowance for impairment losses
Bersih 140,195,537 132,360,158 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 144,394,023 136,526,403 Rupiah
Mata uang asing - 82,252 Foreign currencies
144,394,023 136,608,655
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 66,883 112,871 Rupiah
Jumlah 144,460,906 136,721,526 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,265,369) (4,361,368) Allowance for impairment losses
Bersih 140,195,537 132,360,158 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
31 Desember/December 2024 31 Desember/December 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 138,977,397 1,721,993 131,597,425 2,008,862 Current
Dalam perhatian khusus 2,158,528 290,167 2,170,895 326,784 Special mention
Kurang lancar 886,173 299,464 846,503 342,221 Substandard
Diragukan 546,854 220,601 681,369 349,871 Doubtful
Macet 1,891,954 1,733,144 1,425,334 1,333,630 Loss
144,460,906 4,265,369 136,721,526 4,361,368
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used murabahah
akad murabahah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for
diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other
pembelian rumah, kendaraan dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty)
keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly
antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions.
puluh) tahun dan dibayar kembali melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
Halaman - 60 - Page
Page 72
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
2) Efektif yield margin piutang murabahah 2) Effective margin yield murabahah
untuk Rupiah berkisar antara 9,37% receivables for Rupiah ranges from 9.37%
sampai dengan 9,96% per tahun untuk to 9.96% per annum for the year ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 31 December 2024 and 9.74% to 10.37%
dan 9,74% sampai dengan 10,37% per per annum for the year ended
tahun untuk tahun yang berakhir 31 31 December 2023 and for foreign
Desember 2023 dan untuk mata uang currencies ranges from 1.05% to 2.76%
asing berkisar antara 1,05% sampai per annum for the year ended
dengan 2,76% per tahun untuk tahun yang 31 December 2024 and 1.04% to 1.11%
berakhir 31 Desember 2024 dan 1,04% per annum for the year ended
sampai dengan 1,11% per tahun untuk 31 December 2023.
tahun yang berakhir 31 Desember 2023.
3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for
nilai piutang adalah sebagai berikut: impairment losses on receivables are as
follows:
2024 2023
Saldo awal 4,361,368 4,184,787 Beginning balance
Pembentukan selama
tahun berjalan (Catatan 39) 967,838 1,536,234 Provision during the year (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku 646,160 451,408 Recoveries of write-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (1,710,204) (1,809,187) Write-off during the year
Selisih kurs 207 (1,874) Exchange rate difference
Saldo akhir 4,265,369 4,361,368 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on murabahah
piutang murabahah yang dibentuk telah receivables is adequate to cover potential
memadai untuk menutup kemungkinan losses from uncollectible receivables.
kerugian akibat tidak tertagihnya piutang.
Piutang dijamin agunan yang diikat Receivables are collateralised by
dengan hak tanggungan atau surat kuasa registered mortgages or powers of
memasang hak tanggungan atau surat attorneys to mortgage and sell,
kuasa untuk menjual, deposito mudharabah time deposits (Note 26) or by
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan other guarantees generally accepted by
lain yang umumnya dapat diterima oleh the Bank.
Bank.
4) Jumlah piutang yang direstrukturisasi 4) Total restructured receivables for the year
untuk tahun yang berakhir ended 31 December 2024 and 2023 are
31 Desember 2024 dan 2023 disclosed in Note 54h.
diungkapkan dalam Catatan 54h.
5) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 5) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah piutang Performing Financing (“NPF”) of
diungkapkan dalam Catatan 54i. receivables are disclosed in Note 54i.
Halaman - 61 - Page
Page 73
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH 10. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
2024 2023
Rupiah Rupiah
Rahn 8,081,126 5,576,102 Rahn
Qardh 2,624,707 3,087,794 Qardh
Kartu Hasanah 801,593 684,463 Hasanah Card
11,507,426 9,348,359
Mata uang asing Foreign currencies
Qardh 2,266,358 1,958,722 Qardh
Jumlah 13,773,784 11,307,081 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (787,694) (817,917) Allowance for impairment losses
Bersih 12,986,090 10,489,164 Net
b. Berdasarkan mata uang dan sektor ekonomi b. By currency and economic sector
2024 2023
Rupiah Rupiah
Industri 442,609 276,669 Manufacturing
Jasa usaha 485,681 321,043 Business services
Konstruksi 1,053,849 1,792,006 Construction
Konsumer 8,991,765 6,424,136 Consumer
Pengangkutan 9,474 10,853 Transportation
Perdagangan 104,477 302,501 Trading
Pertanian 195,132 176,674 Agriculture
Listrik, gas dan air 195,244 - Electricity, gas and water
Lainnya 29,195 44,477 Others
11,507,426 9,348,359
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 2,003,044 1,921,819 Manufacturing
Pengangkutan 59,004 32,580 Transportation
Listrik, gas dan air 200,885 - Electricity, gas and water
Perdagangan 3,425 4,323 Trading
2,266,358 1,958,722
Jumlah 13,773,784 11,307,081 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (787,694) (817,917) Allowance for impairment losses
Bersih 12,986,090 10,489,164 Net
b. Berdasarkan jangka waktu c. By period
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 7,880,661 6,856,585 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 600,354 489,505 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 256,793 61,205 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 2,769,618 1,941,064 > 5 years
11,507,426 9,348,359
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun 2,099,432 1,951,208 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 166,926 7,514 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun - - > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
2,266,358 1,958,722
Jumlah 13,773,784 11,307,081 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (787,694) (817,917) Allowance for impairment losses
Bersih 12,986,090 10,489,164 Net
Halaman - 62 - Page
Page 74
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,444,041 1,741,674 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 4,315,569 2,934,831 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2,351,567 2,789,229 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 1,334,153 695,668 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 2,062,096 1,186,957 > 5 years
11,507,426 9,348,359
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan 177,507 565,713 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 793,541 498,081 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 1,295,310 894,497 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun - 431 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
2,266,358 1,958,722
Jumlah 13,773,784 11,307,081 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (787,694) (817,917) Allowance for impairment losses
Bersih 12,986,090 10,489,164 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 10,596,644 7,509,363 Rupiah
Mata uang asing 2,266,358 1,958,722 Foreign currency
12,863,002 9,468,085
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 910,782 1,838,996 Rupiah
Jumlah 13,773,784 11,307,081 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (787,694) (817,917) Allowance for impairment losses
Bersih 12,986,090 10,489,164 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas pinjaman qardh diungkapkan The collectibility of funds of qardh is disclosed
pada Catatan 54e. in Note 54e.
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Perubahan cadangan kerugian penurunan 1) The movements of allowance for
nilai pinjaman qardh adalah sebagai impairment losses on funds of qardh are
berikut: as follows:
2024 2023
Saldo awal 817,917 834,596 Beginning balance
Pembentukan selama tahun
berjalan (Catatan 39) 27,969 80,586 Provision during the year (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku 5,212 21,920 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (64,288) (119,043) Write-off during the year
Selisih kurs 884 (142) Exchange rate differences
Saldo akhir 787,694 817,917 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on funds of qardh is
pinjaman qardh yang dibentuk telah adequate to cover potential losses from
memadai untuk menutup kemungkinan uncollectible funds of qardh.
kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman
qardh.
Halaman - 63 - Page
Page 75
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
2) Pinjaman qardh dijamin agunan yang 2) Funds of qardh are collateralised by
diikat dengan gadai, hak tanggungan atau pawning, registered mortgages or powers
surat kuasa memasang hak tanggungan of attorneys to mortgage and sell, or by
atau surat kuasa untuk menjual, atau other guarantees generally accepted by
jaminan lain yang umumnya dapat the Bank.
diterima oleh Bank.
3) Jumlah pinjaman qardh yang 3) Total restructured funds of qardh for the
direstrukturisasi untuk tahun yang berakhir year ended 31 December 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 are disclosed in Note 54h.
diungkapkan dalam Catatan 54h.
4) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 4) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pinjaman Performing Financing (“NPF”) of funds of
qardh diungkapkan dalam Catatan 54i. qardh are disclosed in Note 54i.
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 11. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
2024 2023
Rupiah Rupiah
Modal kerja 2,869,127 1,870,347 Working capital
Investasi 45,809 10,786 Investment
2,914,936 1,881,133
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja 22,143 - Working capital
Jumlah 2,937,079 1,881,133 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (93,488) (49,481) Allowance for impairment losses
Bersih 2,843,591 1,831,652 Net
b. Berdasarkan mata uang dan sektor c. By currency and economic sector
ekonomi
2024 2023
Rupiah Rupiah
Industri 7,171 7,510 Manufacturing
Jasa usaha 54,116 29,023 Business services
Konstruksi 16,354 5,733 Construction
Perdagangan 21,123 23,717 Trading
Pengangkutan 17,835 36,675 Transportation
Pertanian 100,000 1,853 Agriculture
Pertambangan - 5,000 Mining
Lainnya 2,698,337 1,771,622 Others
2,914,936 1,881,133
Mata uang asing Foreign currencies
Pengangkutan 22,143 - Transportation
Jumlah 2,937,079 1,881,133 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (93,488) (49,481) Allowance for impairment losses
Bersih 2,843,591 1,831,652 Net
Halaman - 64 - Page
Page 76
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 2,038,740 1,000,980 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 37,632 78,581 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 294,407 287,296 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 544,157 514,276 > 5 years
2,914,936 1,881,133
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun 22,143 - ≤ 1 year
Jumlah 2,937,079 1,881,133 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (93,488) (49,481) Allowance for impairment losses
Bersih 2,843,591 1,831,652 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 20,506 17,726 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 8,190 3,515 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2,088,080 1,120,244 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 630,325 500,389 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 167,835 239,259 > 5 years
2,914,936 1,881,133
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan - - ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 22,143 - > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun - - > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
22,143 -
Jumlah 2,937,079 1,881,133 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (93,488) (49,481) Allowance for impairment losses
Bersih 2,843,591 1,831,652 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 914,936 881,133 Rupiah
Mata Uang Asing 22,143 - Foreign currencies
937,079 881,133
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 2,000,000 1,000,000 Rupiah
Jumlah 2,937,079 1,881,133 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (93,488) (49,481) Allowance for impairment losses
Bersih 2,843,591 1,831,652 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas pembiayaan mudharabah The collectibility of mudharabah financing is
diungkapkan pada Catatan 54f. disclosed in Note 54f.
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Efektif yield bagi hasil pembiayaan 1) Effective profit sharing yield mudharabah
mudharabah untuk Rupiah berkisar antara financing for Rupiah ranges from 3.94% to
3,94% sampai dengan 14,06% per tahun 14.06% per annum for the the year ended
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 31 December 2024 and ranges from
2024 dan berkisar antara 4,01% sampai 4.01% to 9.98% per annum for the the
dengan 9,98% per tahun untuk tahun year ended 31 December 2023.
yang berakhir 31 Desember 2023.
Halaman - 65 - Page
Page 77
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
2) Perubahan cadangan kerugian penurunan 2) The movements of allowance for
nilai pembiayaan mudharabah adalah impairment losses on mudharabah
sebagai berikut: financing are as follows:
2024 2023
Saldo awal 49,481 39,440 Beginning balance
Pembentukan selama
tahun berjalan (Catatan 39) 44,110 11,962 Provision during the year (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku 31 - Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (134) (1,921) Write-off during the year
Saldo akhir 93,488 49,481 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on mudharabah
pembiayaan mudharabah yang dibentuk financing is adequate to cover potential
telah memadai untuk menutup losses from uncollectible mudharabah
kemungkinan kerugian akibat tidak financing.
tertagihnya pembiayaan mudharabah.
3) Pembiayaan mudharabah dijamin agunan 3) Mudharabah financing is collateralised by
yang diikat dengan hak tanggungan atau registered mortgage or powers of
surat kuasa memasang hak tanggungan attorneys to mortgage or sell, mudharabah
atau surat kuasa untuk menjual, deposito time deposits (Note 26) or by other
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan guarantees generally accepted by the
lain yang umumnya diterima oleh Bank. Bank.
4) Jumlah pembiayaan mudharabah yang 4) Total restructured mudharabah financing
direstrukturisasi untuk tahun yang berakhir for the year ended 31 December 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 2023 are disclosed in Note 54h.
diungkapkan dalam Catatan 54h.
5) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 5) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pembiayaan Performing Financing (“NPF”) of
mudharabah diungkapkan dalam Catatan mudharabah financing are disclosed in
54i. Note 54i.
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
2024 2023
Rupiah Rupiah
Investasi 46,224,075 35,500,247 Investment
Modal kerja 28,511,351 30,524,281 Working capital
Konsumsi 36,105,093 20,016,965 Consumption
110,840,519 86,041,493
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 3,071,894 1,931,367 Investment
Modal kerja 274,805 243,337 Working capital
3,346,699 2,174,704
Jumlah 114,187,218 88,216,197 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,145,131) (4,459,696) Allowance for impairment losses
Bersih 109,042,087 83,756,501 Net
Halaman - 66 - Page
Page 78
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan sektor b. By currency and economic sector
ekonomi
2024 2023
Rupiah Rupiah
Industri 7,215,612 6,951,404 Manufacturing
Jasa usaha 16,364,550 12,162,024 Business services
Konstruksi 16,470,495 16,628,029 Construction
Konsumer 36,105,092 20,016,965 Consumer
Listrik, gas dan air 5,701,749 3,910,607 Electricity, gas and water
Pengangkutan 6,553,830 7,278,632 Transportation
Perdagangan 7,343,272 6,867,078 Trading
Pertambangan 454,897 263,652 Mining
Pertanian 11,811,928 8,295,972 Agriculture
Sosial/masyarakat 187,051 270,353 Social/public
Lainnya 2,632,043 3,396,777 Others
110,840,519 86,041,493
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 422,286 16,719 Manufacturing
Jasa usaha - 122,321 Business services
Pertanian 897,542 - Agriculture
Listrik, gas dan air 611,612 801,092 Electricity, gas and water
Pengangkutan 138,803 156,043 Transportation
Pertambangan 1,276,456 1,078,529 Mining
3,346,699 2,174,704
Jumlah 114,187,218 88,216,197 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,145,131) (4,459,696) Allowance for impairment losses
Bersih 109,042,087 83,756,501 Net
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 7,881,104 9,168,106 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 4,848,282 5,114,278 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 9,738,081 10,001,175 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 88,373,052 61,757,934 > 5 years
110,840,519 86,041,493
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun 222,676 19,246 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun - 110,773 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 179,548 369,930 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 2,944,475 1,674,755 > 5 years
3,346,699 2,174,704
Jumlah 114,187,218 88,216,197 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,145,131) (4,459,696) Allowance for impairment losses
Bersih 109,042,087 83,756,501 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,984,503 2,780,961 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 3,200,199 4,182,168 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 7,680,873 10,834,266 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 22,934,376 18,601,545 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 75,040,568 49,642,553 > 5 years
110,840,519 86,041,493
Halaman - 67 - Page
Page 79
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity (continued)
(lanjutan)
2024 2023
Mata uang asing Foreign currencies
> 1 - ≤ 3 bulan 222,676 - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - 187,843 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 1,315,118 1,520,665 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,808,905 466,196 > 5 years
3,346,699 2,174,704
Jumlah 114,187,218 88,216,197 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,145,131) (4,459,696) Allowance for impairment losses
Bersih 109,042,087 83,756,501 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 84,697,969 61,278,023 Rupiah
Mata uang asing 3,346,699 2,174,704 Foreign currencies
88,044,668 63,452,727
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 26,142,550 24,763,470 Rupiah
Jumlah 114,187,218 88,216,197 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,145,131) (4,459,696) Allowance for impairment losses
Bersih 109,042,087 83,756,501 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas pembiayaan musyarakah The collectibility of musyarakah financing is
diungkapkan pada Catatan 54g. disclosed in Note 54g.
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used musyarakah
akad musyarakah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for
diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other
pembelian rumah, kendaraan, dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty)
keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly
antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions.
puluh) tahun dan dibayar kembali melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
2) Efektif yield bagi hasil pembiayaan 2) Effective profit sharing yield of
musyarakah untuk Rupiah berkisar antara musyarakah financing for Rupiah ranges
7,74% sampai dengan 8,20% per tahun from 7.74% to 8.20% per annum for the
untuk tahun yang berakhir 31 Desember year ended 31 December 2024 and
2024 dan berkisar antara 7,11% sampai ranges from 7.11% to 7.94% per annum
dengan 7,94% per tahun untuk tahun yang for the year ended 31 December 2023
berakhir 31 Desember 2023 dan untuk and for foreign currencies ranging from
mata uang asing berkisar antara 3,65% 3.65% to 13.63% per annum for the year
sampai dengan 13,63% per tahun untuk ended 31 December 2024 and ranges
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 from 2.12% to 14.17% per annum for the
dan berkisar antara 2,12% sampai dengan year ended 31 December 2023.
14,17% per tahun untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2023.
Halaman - 68 - Page
Page 80
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for
nilai pembiayaan musyarakah adalah impairment losses on musyarakah
sebagai berikut: financing are as follows:
2024 2023
Saldo awal 4,459,696 4,139,565 Beginning balance
Pembentukan selama tahun
berjalan (Catatan 39) 1,069,868 892,055 Provision during the year (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku 155,439 138,453 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (552,026) (705,793) Write-off during the year
Selisih kurs 12,154 (4,584) Exchange rate difference
Saldo akhir 5,145,131 4,459,696 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on musyarakah
pembiayaan musyarakah yang dibentuk financing is adequate to cover potential
telah memadai untuk menutup losses from uncollectible musyarakah
kemungkinan kerugian akibat tidak financing.
tertagihnya pembiayaan musyarakah.
4) Pembiayaan musyarakah dijamin agunan 4) Musyarakah financing is collateralised by
yang diikat dengan hak tanggungan atau registered mortgages or powers of
surat kuasa memasang hak tanggungan attorneys to mortgage or sell, mudharabah
atau surat kuasa untuk menjual, deposito time deposits (Note 26) or by other
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan collaterals generally acceptable by the
lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.
Bank.
5) Jumlah pembiayaan musyarakah yang 5) Total restructured musyarakah financing
direstrukturisasi untuk tahun yang berakhir for the year ended 31 December 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 2023 are disclosed in Note 54h.
diungkapkan dalam Catatan 54h.
6) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 6) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pembiayaan Performing Financing (“NPF”) of
musyarakah diungkapkan dalam Catatan musyarakah financing are disclosed in
54i. Note 54i.
7) Penjualan pembiayaan Griya untuk 7) The sales of Griya financing for the
keperluan sekuritisasi Efek Beragun Aset purposes of securitisation of Sharia Asset
Syariah - Surat Partisipasi (“EBAS - SP”). Backed Securities - Letter of Participation
(“EBAS - SP").
Pada tanggal 3 April 2023, Bank On 3 April 2023, the Bank entered into a
menandatangani Perjanjian Jual Beli Financing Sale and Purchase Agreement
Tagihan Pembiayaan dengan PT Sarana with PT Sarana Multigriya Finansial
Multigriya Finansial (Persero) (“PT SMF”). (Persero) (“PT SMF”). The Bank agreed to
Bank sepakat untuk menjual pembiayaan sell its Griya financing under the
Griya dengan akad Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah (“MMQ”)
Mutanaqisah (“MMQ”) kepada PT SMF contract to PT SMF, which consists of
yang terdiri dari 1.604 debitur dengan nilai 1,604 debtors with a principal value of
pokok sebesar Rp325.000. Harga jual Rp325,000. The selling price received by
yang diterima Bank adalah sebesar nilai the Bank equal to the carrying value of the
tercatat pembiayaan. Seluruh pembiayaan financing. All financing sold has current
yang dijual memiliki kolektibilitas lancar collectibility and the average margin rate
dan rata-rata tingkat imbalan 11,61% is 11.61% with an average maturity of 10
dengan rata-rata jangka waktu 10 tahun. years.
Halaman - 69 - Page
Page 81
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
7) Setelah terjadinya penjualan dan 7) Subsequent to the sale and transfer of the
pengalihan kumpulan tagihan tersebut, collection of receivables, credit risks on
risiko kredit atas kumpulan tagihan telah the pool of financing were transferred from
beralih dari Bank kepada PT SMF. the Bank to PT SMF. This transaction has
Transaksi ini telah mendapatkan opini received the opinion of the Sharia
Dewan Pengawas Syariah PT Bank Supervisory Board of PT Bank Syariah
Syariah Indonesia Tbk sesuai dengan Indonesia Tbk in accordance with letter
surat No. 35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 No. 35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 dated
tanggal 16 September 2022. 16 September 2022.
Bank akan bertindak sebagai penyedia The Bank will act as a service provider for
jasa pengumpul pembayaran pokok dan collecting principal payments and profit
bagi hasil dari para debitur untuk setiap sharing from debtors for each billing
periode penagihan, mentransfer secara period, transferring periodically collection
periodik hasil penagihan pokok dan bagi of principal and profit sharing to PT SMF
hasil kepada PT SMF, dan mengurus and taking care of the debtor's
keperluan administrasi debitur. Bank administrative needs. The Bank is entitled
berhak mendapatkan imbalan jasa to a service fee of 5% from the collection
sebesar 5% dari hasil penagihan atas of principal and profit sharing. The bank
pokok dan bagi hasil. Bank mengakui recognise the servicing fee as fee based
imbalan jasa penagihan sebagai income when the service is renderred.
pendapatan imbalan jasa perbankan pada
saat jasa telah diberikan.
Sebagai penyedia jasa, Bank memiliki As a service provider, the Bank has the
opsi untuk membeli seluruh sisa option to purchase the entire remaining
pembiayaan MMQ yang belum dibayar MMQ financing that have not been paid by
nasabah jika saldo tersisa atas customers if the outstanding balance for
pembiayaan MMQ telah berkurang MMQ financing has been reduced to 10%
sampai menjadi 10% atau kurang, dari or less, of the total MMQ financing at the
jumlah pembiayaan MMQ pada saat awal time of initial sale.
penjualan.
13. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - 13. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH - NET
BERSIH
Sesuai PSAK 407, akun ini merupakan objek sewa Based on SFAS 407 this account represents lease
dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”). object transactions from Ijarah Muntahiyah
Bittamlik (“IMBT”).
2024 2023
Mesin dan instalasi 1,898,777 1,384,735 Machinery and installations
Properti 1,651,516 1,750,572 Property
Alat transportasi 1,182,978 30,531 Transportations
Lainnya 5,399 8,309 Others
Jumlah 4,738,670 3,174,147 Total
Akumulasi penyusutan, amortisasi, Accumulated depreciation,
dan penurunan nilai (1,616,415) (984,040) amortisation, and impairment
Bersih 3,122,255 2,190,107 Net
Bank berhak menerima ujrah atas ijarah dan IMBT. The Bank is entitled to receive ujrah for ijarah and
Ujrah atas IMBT berdasarkan sisa jangka waktu IMBT. Ujrah for IMBT by remaining period to
hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: maturity are as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 12 23 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 96 229 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 22,115 2,629 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 132,921 155,505 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 670,758 459,120 > 5 years
825,902 617,506
Halaman - 70 - Page
Page 82
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH INTANGIBLE ASSETS - NET
Aset tetap, aset hak guna dan aset tidak berwujud - Fixed assets, right-of-use assets and intangible
bersih terdiri dari: assets - net consist of:
2024 2023
Aset tetap - bersih 7,066,275 4,790,002 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 657,578 562,841 Right-of-use assets - net
Aset tidak berwujud - bersih 2,102,344 1,128,334 Intangible assets - net
9,826,197 6,481,177
Aset tetap Fixed assets
2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance
Nilai revaluasi Revaluation amount
Tanah 2,444,841 62 - 116,525 1,750 2,563,178 Land
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 642,280 27,298 (4,492) - 318,671 983,757 Buildings
Instalasi 332,176 58,831 (5,443) - 59,945 445,509 Installation
Kendaraan bermotor 60,245 1,011 (347) - - 60,909 Vehicles
Inventaris kantor 2,880,160 249,645 (53,694) - 732,589 3,808,700 Office equipment
Renovasi atas aset sewa 500,126 27,095 (395) - 249,802 776,628 Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 828,039 2,337,375 - - (1,362,757) 1,802,657 Construction in progress
7,687,867 2,701,317 (64,371) 116,525 - 10,441,338
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (175,418) (37,467) 804 - - (212,081) Buildings
Instalasi (242,850) (37,263) 5,443 - - (274,670) Installation
Kendaraan bermotor (53,240) (3,104) 347 - - (55,997) Vehicles
Inventaris kantor (2,232,052) (333,889) 53,530 - - (2,512,411) Office equipment
Renovasi atas aset sewa (148,326) (123,273) 149 - - (271,450) Leasehold improvement
(2,851,886) (534,996) 60,273 - - (3,326,609)
Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment
Tanah (45,979) (2,475) - - - (48,454) Land
Nilai buku 4,790,002 7,066,275 Book value
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance
Nilai revaluasi Revaluation amount
Tanah 2,416,605 909 - - 27,327 2,444,841 Land
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 857,407 4,096 (241,079 ) - 21,856 642,280 Buildings
Instalasi 291,951 22,110 (1,108 ) - 19,223 332,176 Installation
Kendaraan bermotor 74,015 501 (14,271 ) - - 60,245 Vehicles
Inventaris kantor 2,789,894 65,728 (55,275 ) - 79,813 2,880,160 Office equipment
Renovasi atas aset sewa 377,351 13,023 - - 109,752 500,126 Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 535,011 550,999 - - (257,971 ) 828,039 Construction in progress
7,342,234 657,366 (311,733 ) - - 7,687,867
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (144,289 ) (31,129) - - - (175,418) Buildings
Instalasi (220,315 ) (23,643) 1,108 - - (242,850) Installation
Kendaraan bermotor (64,494) (3,014) 14,268 - - (53,240) Vehicles
Inventaris kantor (2,051,487) (235,818 ) 55,253 - - (2,232,052) Office equipment
Renovasi atas aset sewa (59,949) (88,377) - - - (148,326) Leasehold improvement
(2,540,534) (381,981 ) 70,629 - - (2,851,886)
Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment
Tanah (45,979) - - - - (45,979) Land
Nilai buku 4,755,721 4,790,002 Book value
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as at 31 December 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai and 2023 are as follows:
berikut:
2024 2023
Bangunan 355,621 564,067 Buildings
Inventaris kantor 1,447,036 263,972 Office equipment
1,802,657 828,039
Halaman - 71 - Page
Page 83
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember construction in progress as at 31 December 2024
2024 adalah berkisar antara 12,00% - 96,43% dan is between 12.00% - 96.43% and 31 December
31 Desember 2023 adalah berkisar antara 5,00% - 2023 is between 5.00% - 95.00%. Those
95,00%. Aset dalam penyelesaian pada tanggal construction in progress as at 31 December 2024
31 Desember 2024 tersebut diperkirakan akan are estimated to be completed in 2025 until 2026.
selesai pada tahun 2025 sampai dengan 2026.
Jumlah beban penyusutan aset tetap yang Total depreciation expenses of fixed assets
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah masing- other comprehensive income is amounting to
masing sebesar Rp534.996 dan Rp381.981 untuk Rp534,996 and Rp381,981 for the year ended 31
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 dan December 2024 and 2023, respectively (Note 38).
2023 (Catatan 38).
Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak The Bank has insured the fixed assets (except land
termasuk hak atas tanah) untuk menutup rights) to cover for losses against fire, theft and
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, other risks to PT Asuransi Tripakarta Sharia Unit
kecurian, dan risiko lainnya kepada PT Asuransi and PT Zurich General Takaful Indonesia, all of
Tripakarta Unit Syariah dan PT Zurich General which are third parties, PT Asuransi Staco Mandiri
Takaful Indonesia, keseluruhannya adalah pihak Sharia Unit and PT BRI Asuransi Indonesia Sharia
ketiga, PT Asuransi Staco Mandiri Unit Syariah dan Unit, all of which are related parties, with total
PT BRI Asuransi Indonesia Unit Syariah, insurance coverage amounting to Rp7,619,835
keseluruhannya adalah pihak berelasi, dengan nilai and Rp6,137,294 as at 31 December 2024 and
pertanggungan masing-masing sebesar 2023, respectively.
Rp7.619.835 dan Rp6.137.294 pada tanggal 31
Desember 2024 dan 2023.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The Bank’s management believes the amount is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup adequate to cover losses which may arise from the
kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap yang insured fixed assets.
diasuransikan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As at 31 December 2024 and 2023, the gross
tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah amount of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan masing- depreciated and are still in use amounted to
masing sebesar Rp2.543.082 dan Rp2.343.147. Rp2,543,082 and Rp2,343,147 respectively.
Selain tanah, tidak terdapat perbedaan material Other than land, there is no material difference
antara nilai wajar aset dan nilai tercatatnya. between the fair value of the asset and its carrying
value.
Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya pada The Bank's land value based on the cost model as
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah at 31 December 2024 and 2023 is Rp1,872,145
masing-masing sebesar Rp1.872.145 dan and Rp1,870,333.
Rp1.870.333.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no indicators
indikator penurunan nilai aset tetap pada tanggal of impairment of fixed assets as at 31 December
31 Desember 2024 dan 2023. 2024 and 2023.
Halaman - 72 - Page
Page 84
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Bangun, Guna dan Serah Build, Operate and Transfer
Pada tanggal 28 April 2023, Bank dan PT PP On 28 April 2023, the Bank and PT PP (Persero)
(Persero) Tbk (“PT PP”) telah menandatangani Tbk (“PT PP”) entered into an agreement in
perjanjian sehubungan dengan Bangun, Guna dan connection with the Build, Operate and Transfer
Serah (“BOT”) atas tanah dan bangunan yang (“BOT”) of land and building located at Medan
berlokasi di Jalan Medan Merdeka Selatan No. 17 Merdeka Selatan Street No. 17 Jakarta. The Bank
Jakarta. Bank memberikan hak eksklusif kepada granted exclusive rights to PT PP to utilize the
PT PP untuk memanfaatkan lahan, melakukan land, to demolish the existing building and
pembongkaran gedung eksisting dan melakukan construct a new building. The Bank commits to rent
pembangunan gedung baru. Bank berkomitmen the building for 30 years and at the end of the lease
untuk menyewa gedung baru selama 30 tahun dan period, PT PP will hand over the ownership rights
pada akhir masa sewa, PT PP akan menyerahkan of the land and the building to the Bank.
penguasaan lahan dan hak pengelolaan gedung
kepada Bank.
Berdasarkan perjanjian BOT, Bank berhak In accordance with the BOT agreement, the Bank
menerima kompensasi atas penghancuran gedung is eligible to receive compensation for the
lama dari PT PP sebesar Rp241.080 yang akan demolition of the old building from PT PP
dibayarkan secara bertahap oleh PT PP selama 5 amounting to Rp241,080 which will be paid in
tahun. Kompensasi ini mengikat PT PP, tidak dapat stages by PT PP over 5 years. This compensation
dibatalkan dan tidak dapat dikembalikan dalam is binding to PT PP, non-cancellable and non-
keadaan apapun termasuk apabila Bank refundable under any circumstances including if the
mengakhiri kontrak secara sepihak. Berdasarkan Bank terminates the contract unilaterally.
syarat-syarat dalam perjanjian, manajemen Considering the terms in the agreement, the
membuat pertimbangan signifikan bahwa management makes significant judgment that the
kompensasi dianggap sebagai transaksi terpisah compensation is accounted for as a separate
dengan perjanjian sewa gedung baru meskipun transaction to the rental agreement of the new
kedua unsur tersebut berada dalam satu kontrak building even though the two elements are in the
yang sama, antara pihak yang sama dan dalam same contract, between the same parties and at
waktu yang bersamaan. Bank mengakui the same time. The Bank recognised the
kompensasi yang diterima sebagai pendapatan compensation received as other income
lain-lain bersamaan dengan pengakuan kerugian corresponding with the recognition of loss from
atas pembongkaran gedung lama sebesar demolition of old building amounting to Rp241,080
Rp241.080 untuk tahun yang berakhir for the year ended 31 December 2023.
31 Desember 2023.
Sampai dengan 31 Desember 2024, Bank telah As at 31 December 2024, the Bank had received
menerima pembayaran sebesar Rp96.432 (2023: payment of Rp96,432 (2023: Rp48,216) and
Rp48.216) dan sisanya dicatat sebagai piutang dari recorded the remaining as receivables from PT PP
PT PP pada aset lain-lain sebesar Rp144.648 amounting in other assets to Rp144,648 (2023:
(2023: Rp192.864). Rp192,864).
Revaluasi aset tetap Revaluation of fixed assets
Penilaian kembali atas aset tetap dilakukan The revaluation of fixed assets are performed
berdasarkan Standar Penilaian Indonesia. Metode based on Indonesian Valuation Standards. The
penilaian yang dipakai adalah metode data pasar valuation methods used are market data approach
dan metode pendapatan. Elemen-elemen yang and income approach. Elements used in data
digunakan dalam perbandingan data untuk comparison to determine fair value of assets are
menentukan nilai wajar aset antara lain: among others are as follows:
a) jenis dan hak yang melekat pada properti; a) type and right on property;
b) kondisi pasar; b) market condition;
c) lokasi; c) location;
d) karakteristik fisik; dan d) physical characteristic; and
e) karakteristik tanah. e) land characteristic.
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair value was determined by hierarchy and input
hierarki dan input-input yang digunakan dalam used on technical valuation of non-financial assets:
teknis penilaian untuk aset nonkeuangan:
• Level 1: Input yang berasal dari harga • Level 1: Input quoted (unadjusted) prices in
kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar active market for identical assets;
aktif untuk aset yang identik;
• Level 2: Input selain harga kuotasian pasar • Level 2: Input other than quoted market price
dalam level 1 yang dapat diobservasi baik in level 1 that are observable either directly or
secara langsung maupun tidak langsung; dan indirectly; and
• Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. • Level 3: Input that are not observable.
Halaman - 73 - Page
Page 85
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation of fixed assets (continued)
Pengukuran nilai wajar tanah dikategorikan The fair value measurement for the land is
sebagai nilai wajar level 2 berdasarkan input dari categorised as level 2 fair value based on the inputs
teknik penilaian yang digunakan. of the valuation technique used.
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank
Syariah Mandiri (”BSM”) Syariah Mandiri (“BSM”)
Berdasarkan surat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Based on the letter of PT Bank Mandiri (Persero)
No. CSC.CRE/508/2020 tertanggal Tbk No. CSC.CRE/508/2020 dated 26 August 2020
26 Agustus 2020 dan persetujuan OJK melalui and approval OJK by the letter No.
surat No. S-159/PB.31/2020 tertanggal S-159/PB.31/2020 dated 9 October 2020, PT Bank
9 Oktober 2020, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk has obtain additional share
melakukan penambahan penyertaan modal by inbreng Non-movable Fixed Assets (“ATTB”) of
melalui inbreng Aset Tetap Tidak Bergerak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk to PT Bank Syariah
(“ATTB”) milik PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Mandiri amounting Rp152,997 which consists of
kepada PT Bank Syariah Mandiri sebesar land amounting Rp127,750 and buildings amounting
Rp152.997 yang terdiri dari tanah senilai Rp25,247 (exclude tax). Revaluation of ATTB with
Rp127.750 dan bangunan senilai Rp25.247 (tidak market value amounting Rp152,997 was performed
termasuk pajak). Revaluasi atas ATTB dengan by Public Appraisal Service Office (“KJPP”) Rizki
nilai pasar sebesar Rp152.997 dilakukan oleh Djunaedy & Partners, external independent
Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) Rizki appraisal registered in OJK, based on their report
Djunaedy & Rekan, penilai independen eksternal dated 2 March 2020. Addition of ATTB in 2020
yang telah teregistrasi pada OJK, berdasarkan amounting to Rp175,876 consists of land amounting
laporannya tertanggal 2 Maret 2020. Penambahan to Rp144,527 (include tax amounting Rp16,777)
ATTB selama tahun 2020 sejumlah Rp175.876 and building amounting to Rp31,349 (include tax
terdiri dari tanah senilai Rp144.527 (termasuk amounting to Rp6,102) from inbreng ATTB related
pajak sejumlah Rp16.777) dan bangunan senilai to additional capital from PT Bank Mandiri (Persero)
Rp31.349 (termasuk pajak senilai Rp6.102) yang Tbk.
berasal dari inbreng ATTB terkait penambahan
modal dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank
BRIsyariah Tbk (”BRIS”) BRIsyariah Tbk (“BRIS”)
Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BRIS On 31 January 2021, the ex-legacy BRIS made a
melakukan penyesuaian kebijakan revaluasi aset policy adjustment of asset revaluation to be in line
tetap sesuai ketentuan dengan BSI atas with BSI’s policy for recording of land from cost
pencatatan tanah dari sebelumnya menggunakan model to revaluation model. In total in 2021, the
model biaya menjadi menggunakan model increases in the carrying amount of land revaluation
revaluasi. Secara total pada tahun 2021, kenaikan are recorded as “Other Comprehensive Income”
nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah amounting to Rp80,276 and the decrease of
dicatat sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain” carrying amount from revaluation is recorded as
adalah sebesar Rp80.276 dan penurunan nilai expenses in 2021 amounting to Rp12,892. The
tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai valuations of land was performed by KJPP Nanang
beban pada tahun 2021 adalah sebesar Rp12.892. Rahayu, Sigit Paryanto dan Rekan, an external
Penilaian atas tanah dilakukan oleh independen independent appraisal.
eksternal yaitu KJPP Nanang Rahayu, Sigit
Paryanto dan Rekan.
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank BNI Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank BNI
Syariah (”BNIS”) Syariah (“BNIS”)
Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BNIS On 31 January 2021, ex-legacy BNIS made a policy
melakukan penyesuaian kebijakan dengan BSI adjustment to be in line with BSI’s policy for
atas pencatatan bangunan dari sebelumnya recording of building from revaluation model to cost
menggunakan model revaluasi menjadi model. In this regard, the Bank reversed the
menggunakan model biaya. Atas hal ini, Bank revaluation of the building which had previously
melakukan pembalikan atas penilaian kembali been recorded in “Other Comprehensive Income”
bangunan yang sebelumnya sudah dicatat di amounting to Rp9,361.
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar
Rp9.361.
Halaman - 74 - Page
Page 86
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Revaluasi atas tanah - PT Bank Syariah Revaluation on land - PT Bank Syariah
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Revaluasi atas tanah dengan nilai tercatat pada Revaluation on land with carrying amount on
saat revaluasi sebesar Rp67.617, dilakukan oleh revaluation amounting to Rp67,617, performed by
KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan, penilai KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan, an external
independen eksternal yang telah teregistrasi pada independent appraisal registered on OJK, on their
OJK, dalam laporannya tertanggal 25 November report dated 25 November 2021. Difference on
2021. Selisih lebih nilai revaluasi tanah tahun 2021 land revaluation in 2021 amounting to Rp113,596
sebesar Rp113.596 dicatat sebagai “Surplus was recorded as “Surplus on Revaluation of Fixed
Revaluasi Aset Tetap” dan disajikan pada Asset” and expressed on other comprehensive
pendapatan komprehensif lain. Penurunan nilai income. Impairment of carrying value from
tercatat yang timbul dari revaluasi tanah sebesar revaluation on land amounting to Rp45,979 was
Rp45.979 diakui dalam laba rugi tahun 2021 recognised in the profit or loss of the year 2021 as
sebagai beban usaha lainnya. other operating expense.
Revaluasi atas tanah pada tahun 2024 Revaluation on land in 2024
Revaluasi atas tanah pada 31 Desember 2024 Revaluation on land as at 31 December 2024 was
dilakukan oleh KJPP Dino Farid & Rekan serta performed by KJPP Dino Farid & Rekan and KJPP
KJPP Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun
Uswatun (“MBPRU”) & Rekan, penilai independen (“MBPRU”) & Rekan, external independent
eksternal yang telah teregistrasi pada OJK, dalam appraisals registered on OJK, on their report dated
laporannya tertanggal 30 Juli 2024 dan 30 July 2024 and 1 August 2024. Difference on
1 Agustus 2024. Selisih lebih nilai revaluasi tanah land revaluation in 2024 amounting to Rp116,525
tahun 2024 sebesar Rp116.525 dan pembalikan and reversal of impairment from prior period
penurunan nilai dari periode sebelumnya sebesar amounting to Rp7,615 were recorded as “Gain on
Rp7.615 dicatat sebagai “Keuntungan Revaluasi Revaluation of Fixed Assets” and presented in
Aset Tetap” dan disajikan pada pendapatan other comprehensive income. Impairment of
komprehensif lain. Penurunan nilai tercatat yang carrying value from revaluation on land amounting
timbul dari revaluasi tanah sebesar Rp2.475 diakui to Rp2,475 was recognised in the profit or loss of
dalam laba rugi tahun 2024 sebagai beban usaha the year 2024 as other operating expense.
lainnya.
Perubahan cadangan revaluasi aset bersih setelah The movements in the asset revaluation reserve
pajak adalah sebagai berikut: net of tax are as follows:
2024 2023
Saldo awal tahun 444,530 444,530 Beginning year balance
Kenaikan nilai tanah 108,910 - Gain on land value
Saldo akhir tahun 553,440 444,530 Ending year balance
Aset hak guna Right-of-use assets
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan kantor 1,205,107 438,502 (289,324) 1,354,285 Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi 132,876 - (114,427) 18,449 technology system
1,337,983 438,502 (403,751) 1,372,734
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan kantor (665,026) (321,004) 289,324 (696,706) Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi (110,116) (22,761) 114,427 (18,450) technology system
(775,142) (343,765) 403,751 (715,156)
Nilai buku 562,841 657,578 Book value
Halaman - 75 - Page
Page 87
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued)
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan kantor 1,140,654 256,257 (191,804) 1,205,107 Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi 132,876 - - 132,876 technology system
1,273,530 256,257 (191,804) 1,337,983
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan kantor (564,957) (291,873) 191,804 (665,026) Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi (68,284) (41,832) - (110,116) technology system
(633,241) (333,705) 191,804 (775,142)
Nilai buku 640,289 562,841 Book value
Bank mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa The Bank recognises the right-of-use assets and
untuk semua sewa dengan kontrak jangka waktu lease liabilities for all leases with time contracts,
tertentu, dibayar bulanan atau periodik. Terdapat payable monthly or periodically. There are
pengecualian untuk sewa dengan jangka waktu exceptions to the lease with a short term, which is
pendek, yaitu kurang dari atau sama dengan less or equal to 12 months and there is no call
12 bulan serta tidak ada opsi beli dan opsi option and extention option, and has a low value
perpanjangan, dan memiliki aset pendasar bernilai underlying asset, which is less than or equal to
rendah, yaitu lebih kecil atau sama dengan Rp70,000,000 (seventy million Rupiah) in full
Rp70.000.000 (tujuh puluh juta Rupiah) dalam nilai amount.
penuh.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif Statements of profit or loss and other
lain menyajikan saldo berikut berkaitan dengan comprehensive income shows the following
sewa: amounts related to lease:
2024 2023
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak guna (Catatan 38): right of use assets (Note 38):
Bangunan kantor 321,004 295,562 Office buildings
Kendaraan bermotor dan
sistem teknologi 22,761 38,143 Vehicle and technology system
343,765 333,705
Beban sewa (Catatan 38): Rent expenses (Note 38):
Beban bunga: Interest expenses:
Bangunan kantor 15,574 6,752 Office buildings
Kendaraan bermotor dan
sistem teknologi 349 2,445 Vehicle and technology system
15,923 9,197
Beban berkaitan dengan sewa Expenses related to short term
jangka pendek (kurang dari atau leases (less than or equal
sama dengan 12 bulan) 354,593 272,262 to 12 months)
Beban berkaitan dengan sewa atas Expenses related to leases
aset yang bernilai rendah yang of low value assets that are not
bukan sewa jangka pendek 22,556 28,796 short term leases
393,072 310,255
Jumlah 736,837 643,960 Total
Aset tidak berwujud Intangible assets
2024
Saldo awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 1,279,219 84,176 301,828 1,665,223 Software
Aset dalam penyelesaian 462,420 1,060,791 (301,828) 1,221,383 Construction in progress
1,741,639 1,144,967 - 2,886,606
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak (613,305) (170,957) - (784,262) Software
Nilai buku 1,128,334 2,102,344 Book value
Halaman - 76 - Page
Page 88
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Aset tidak berwujud (lanjutan) Intangible assets (continued)
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 750,007 276,241 252,971 1,279,219 Software
Aset dalam penyelesaian - 715,391 (252,971) 462,420 Construction in progress
750,007 991,632 - 1,741,639
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak (491,319) (121,986) - (613,305) Software
Nilai buku 258,688 1,128,334 Book value
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam penyelesaian pada tanggal construction in progress as at 31 December 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah berkisar and 2023 is between 4.19% - 98.24% and 10.71%
antara 4,19% - 98,24% dan 10,71% - 95,00%. Aset - 95.00%. Those assets in progress as at
dalam penyelesaian pada tanggal 31 December 2024 are estimated to be completed
31 Desember 2024 tersebut diperkirakan akan in 2025 until 2026.
selesai pada tahun 2025 sampai dengan 2026.
Jumlah beban amortisasi aset tidak berwujud yang Total amortisation expenses of intangible assets
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah masing- other comprehensive income is amounting to
masing sebesar Rp170.957 dan Rp121.986 pada Rp170,957 and Rp121,986 as at 31 December
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 (Catatan 38). 2024 and 2023, respectively (Note 38).
15. ASET LAIN-LAIN - BERSIH 15. OTHER ASSETS - NET
Aset lain-lain terdiri dari: Other assets consist of:
2024 2023
Beban dibayar dimuka 1,975,414 1,194,999 Prepaid expense
Piutang pendapatan surat berharga 979,776 889,375 Income receivables from securities
Agunan yang diambil alih 711,370 825,759 Foreclosed collaterals
Tagihan SKBDN kepada nasabah 362,851 272,925 SKBDN receivables to customers
Pendapatan pembiayaan yang akan
diterima 290,984 202,588 Income receivables from financing
Tagihan ATM 198,877 317,824 ATM receivables
Tagihan kepada pihak ketiga 144,648 192,864 Receivables from third party
Persediaan alat tulis kantor dan materai 71,420 75,659 Office supplies and stamps
Setoran jaminan 53,064 46,959 Guarantee deposit
Lainnya 398,854 315,996 Others
5,187,258 4,334,948
Cadangan kerugian penurunan nilai (959,155) (1,081,560) Allowance for impairment losses
Bersih 4,228,103 3,253,388 Net
Lainnya antara lain properti terbengkalai, biaya Others are abandoned property, deferred fees, as
yang ditangguhkan, serta berbagai macam tagihan, well as various bills, such as Bank Indonesia Fast
antara lain tagihan Bank Indonesia Fast Payment Payment (“BI Fast”) bills, bills for Quick Response
(“BI Fast”), tagihan atas transaksi Quick Response Code Indonesian Standard (“QRIS”) transactions,
Code Indonesian Standard (“QRIS”), tagihan Kartu Hasanah Card bills, clearing transactions and
Hasanah, transaksi kliring, dan lebih bayar pajak overpayment of income tax art 21.
penghasilan pasal 21.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai aset lain-lain yang impairment losses on other assets is adequate.
dibentuk telah memadai.
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal Movement of the foreclosed collaterals as at
31 Desember 2024 dan 2023 diungkapkan pada of 31 December 2024 and 2023 are disclosed in
Catatan 54j. Note 54j.
Halaman - 77 - Page
Page 89
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS SEGERA 16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Zakat Bank 232,061 189,730 Zakat of the Bank
Liabilitas ATM Jalin 130,950 294,323 Liabilities to ATM Jalin
Liabilitas pihak ketiga 157,013 117,002 Liabilities to third parties
Titipan dana nasabah 57,800 25,224 Deposit of customer funds
Titipan tagihan pembayaran 42,310 54,573 Remittance of bills payment
Liabilitas ATM Bersama 30,809 34,535 Liabilities to ATM Bersama
Liabilitas ATM Prima 24,587 82,680 Liabilities to ATM Prima
Zakat pegawai, nasabah dan Zakat of employees, customers
umum 3,621 7,044 and public
Titipan ATM 3,544 36,117 ATM remittance
Titipan lainnya 174,286 303,619 Other remittances
856,981 1,144,847
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Titipan ATM 1,662 171,220 ATM remittance
858,643 1,316,067
Liabilitas pihak ketiga merupakan liabilitas atas Liabilities to third parties represent liabilities arising
transaksi QRIS, liabilitas BI Fast, jasa pembayaran, from QRIS transactions, liabilities to BI Fast,
dan kewajiban dalam rangka sekuritisasi. payment services, and liabilities related to
securitisation.
Liabilitas ATM Jalin, ATM Prima dan ATM Liabilities to ATM Jalin, ATM Prima and ATM
Bersama, merupakan liabilitas yang timbul karena Bersama represent liabilities arising from using the
penggunaan jaringan ATM Bank oleh nasabah Bank’s network of ATM by customers of using ATM
bank lain yang menjadi anggota dari jaringan ATM Jalin network, ATM Prima and ATM Bersama.
Jalin, jaringan ATM Prima dan jaringan ATM
Bersama.
Titipan lainnya merupakan titipan direct terhadap Other remittances are direct remittances to the
mitra Bank, titipan bagi hasil deposito jatuh tempo Bank’s partners, remittances of time deposits profit
dan lainnya. sharing and others.
Zakat pegawai, nasabah, dan umum merupakan Zakat of employees, customers and publics are
zakat yang dibayarkan secara individu melalui zakat paid individually through the Bank's
platform E-Channel Bank dan akan disalurkan ke E-Channel platform and will be distributed to zakat
lembaga pengelola zakat. management institutions.
17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents the undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada nasabah (shahibul the customers (shahibul maal) on income
maal) atas bagian keuntungan hasil usaha Bank generated by the Bank from managing
yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah funds.
mudharabah.
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada The Bank’s undistributed profit sharing as at
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah 31 December 2024 and 2023, are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Bukan Bank Non-Bank
Rupiah Rupiah
Deposito 222,038 191,504 Time deposits
Giro 41,388 43,929 Demand deposits
Sukuk mudharabah berkelanjutan 8,384 - Sustainability sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah subordinasi 1,317 658 Subordinated sukuk mudharabah
273,127 236,091
Halaman - 78 - Page
Page 90
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
(lanjutan) (continued)
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada The Bank’s undistributed profit sharing as at
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah 31 December 2024 and 2023, are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2024 2023
Bukan Bank (lanjutan) Non-Bank (continued)
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito 9,236 2,820 Time deposits
Giro 2 - Demand deposits
9,238 2,820
282,365 238,911
Bank Indonesia Bank Indonesia
Rupiah Rupiah
PaSBI 6,395 16,319 PaSBI
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Deposito 79 146 Time deposits
Pembiayaan berjangka mudharabah 2,739 556 Mudharabah term financing
2,818 702
291,578 255,932
18. GIRO WADIAH 18. WADIAH DEMAND DEPOSITS
Giro wadiah terdiri dari: Wadiah demand deposits consist of:
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 15,113,900 16,475,273 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,064,416 1,261,650 United States Dollar
Euro Eropa 17,505 15,081 European Euro
Dolar Singapura 27,126 14,248 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 37,287 257,413 Saudi Arabian Riyal
16,260,234 18,023,665
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 2,847,492 2,818,082 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 12,213 5,777 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 27,140 - Saudi Arabian Riyal
2,886,845 2,823,859
19,147,079 20,847,524
Giro wadiah merupakan giro wadiah Wadiah demand deposits represent wadiah
yad-dhamanah yaitu titipan dana pihak ketiga yang yad-dhamanah in which the third parties funds are
dapat diberikan bonus berdasarkan kebijakan entitled to receive bonuses in accordance with the
Bank. Bank’s policy.
Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan nasabah The range rate from wadiah demand deposits
adalah sebagai berikut: given by customers are as follows:
2024 2023
Rupiah 0.02% - 0.04% 0.02% - 0.03% Rupiah
Mata uang asing 0.00% 0.00% Foreign currencies
Halaman - 79 - Page
Page 91
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. TABUNGAN WADIAH 19. WADIAH SAVINGS DEPOSITS
Tabungan wadiah terdiri dari: Wadiah savings deposits consist of:
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 54,045,084 45,708,696 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,221,082 1,307,515 United States Dollar
55,266,166 47,016,211
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 11,364 9,350 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,537 813 United States Dollar
13,901 10,163
55,280,067 47,026,374
Kisaran bonus tabungan wadiah yang diberikan The range rate of bonus from wadiah savings
nasabah adalah sebagai berikut: deposits given by customers are as follows:
2024 2023
Rupiah 0.00% 0.00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00% 0.00% United States Dollar
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2024 2023
Rupiah Rupiah
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) 2,240,000 1,505,000 Investment Certificate (“SIMA”)
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") 600,834 - Management Certificate ("SIPA")
Giro wadiah 174,143 125,292 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 8,985 7,788 Wadiah savings deposits
3,023,962 1,638,080
Mata uang asing Foreign currencies
Giro wadiah 736 45 Wadiah demand deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) 1,126,650 123,176 Investment Certificate (“SIMA”)
1,127,386 123,221
4,151,348 1,761,301
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) 2,240,000 1,355,000 Investment Certificate (“SIMA”)
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") 400,000 - Management Certificate ("SIPA")
Giro wadiah 172,774 123,939 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 8,985 7,788 Wadiah savings deposits
2,821,759 1,486,727
Mata uang asing Foreign currencies
Giro wadiah 736 45 Wadiah demand deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) 241,425 46,191 Investment Certificate (“SIMA”)
242,161 46,236
3,063,920 1,532,963
Halaman - 80 - Page
Page 92
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) - 150,000 Investment Certificate (“SIMA”)
Giro wadiah 1,369 1,353 Wadiah demand deposits
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") 200,834 - Management Certificate ("SIPA")
202,203 151,353
Mata uang asing Foreign currencies
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) 885,225 76,985 Investment Certificate (“SIMA”)
4,151,348 1,761,301
Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan The range rate from wadiah demand deposits
nasabah adalah sebagai berikut: given by customers are as follows:
2024 2023
Rupiah 0.70% - 0.73% 0.72% - 0.73% Rupiah
Mata uang asing 0.00% 0.00% Foreign currencies
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 18,417,864 11,900,055 Rupiah
Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal Liabilities to Bank Indonesia as at
31 Desember 2024 dan 2023 berisi instrumen 31 December 2024 and 2023 containing Liquidity
Pengelolaan Likuiditas berdasarkan Prinsip Syariah Management based on Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia (“PaSBI”) yang merupakan fasilitas Principles (“PaSBI”) instrument, which is a funding
penyediaan dana dari Bank Indonesia untuk facility from Bank Indonesia for managing the
pengelolaan likuiditas Bank dengan agunan berupa Bank’s liquidity with collateral in the form of
surat berharga yang memenuhi prinsip syariah securities that comply with sharia principles with
dengan nilai nominal agunan masing-masing collateral nominal value amounting to
sebesar Rp19.800.000 dan Rp12.500.000. Rp19,800,000 and Rp12,500,000, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As at 31 December 2024 and 2023, the Bank
mendapatkan fasilitas PaSBI sebesar obtained PaSBI facilities amounting to
Rp18.417.864 dengan persentase bagi hasil yang Rp18,417,864 with a percentage profit sharing paid
dibayar oleh Bank sebesar 6,25% per tahun dan by the Bank of 6.25% per annum and
Rp11.900.055 dengan persentase bagi hasil yang Rp11,900,055 with a percentage profit sharing paid
dibayar oleh Bank sebesar 6,25% dan 6,85% per by the Bank of 6.25% and 6.85% per annum.
tahun. PaSBI 31 Desember 2024 jatuh tempo pada PaSBI 31 December 2024 matures on 6 January
tanggal 6 Januari 2025 serta PaSBI 31 Desember 2025 and PaSBI 31 December 2023 matures on 4
2023 jatuh tempo pada tanggal 4 dan and 5 January 2024.
5 Januari 2024.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows:
2024 2023
Utang pajak penghasilan Income tax payables
Pasal 29 674,835 224,467 Article 29
Utang pajak lainnya Other tax payables
Pasal 4 (2) 101,799 83,157 Article 4 (2)
Pasal 21 2,342 173,449 Article 21
Pasal 22 7,252 1,466 Article 22
Pasal 23 11,605 7,141 Article 23
Pasal 26 7,091 683 Article 26
PPN dan PPh lainnya 84,718 48,679 VAT and other income taxes
214,807 314,575
889,642 539,042
Halaman - 81 - Page
Page 93
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Beban pajak b. Tax expense
2024 2023
Beban pajak kini 2,436,340 1,678,581 Current tax expense
(Manfaat)/beban pajak tangguhan (391,833) 17,148 Deferred tax (benefit)/expense
2,044,507 1,695,729
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between income before income
penghasilan pada laporan laba rugi dan tax as stated in the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain dan and other comprehensive income and income
perhitungan penghasilan pajak adalah sebagai tax calculation are as follows:
berikut:
2024 2023
Laba sebelum pajak penghasilan 9,050,395 7,399,472 Income before tax
Beda temporer Temporary differences
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas aset keuangan on financial assets and
dan aset produktif 2,105,668 223,334 earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses
nonproduktif (46,041) (15,450) on non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi (7,972) 3,144 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for impairment
risiko operasional (18,284) (31,597) losses on operational risk
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 3,595 (56,935) Provision for employee benefit liabilities
Cadangan bonus (124,036) (40,502) Provision for bonus
Cadangan tantiem dan Provision for tantiem and
beban tenaga kerja 24,090 8,988 personnel expenses
Lain-lain (155,958) (96,862) Others
Jumlah beda temporer 1,781,062 (5,880) Total temporary differences
Beda tetap Permanent differences
Representasi dan sumbangan 80,176 60,517 Representation and donation
Keanggotaan nonasosiasi 2,724 934 Non-association membership
Penurunan nilai aset tetap 2,475 - Fixed assets impairment
Biaya lainnya 157,443 174,871 Others
Total beda tetap 242,818 236,322 Total permanent differences
Total koreksi fiskal 2,023,880 230,442 Total fiscal corrections
Penghasilan kena pajak 11,074,275 7,629,914 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 2,436,340 1,678,581 Corporate income tax expense
Pajak dibayar dimuka - pasal 25 (1,760,822) (1,453,654) Prepaid tax - article 25
Pajak yang dipotong Tax withheld by
pihak lain - pasal 22 (683) (460) other parties - article 22
Utang pajak penghasilan Income tax payable
- pasal 29 674,835 224,467 - article 29
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan The reconciliation of income tax expense by
dengan perkalian laba sebelum pajak multiplying income before income tax to the
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku applicable tax rate are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laba sebelum pajak penghasilan 9,050,395 7,399,472 Income before tax
Beban pajak penghasilan yang
dihitung dari laba sebelum Income tax expense
pajak penghasilan 1,991,087 1,627,884 calculated from income before tax
Pengaruh pajak atas beda tetap 53,420 67,845 Tax impact of permanent differences
Beban pajak 2,044,507 1,695,729 Tax expense
Halaman - 82 - Page
Page 94
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
31 Desember/December 2024
Dikreditkan/ (Dibebankan)/
(dibebankan) dikreditkan ke
ke laba rugi/ penghasilan
Credited/ komprehensif
Saldo awal/ (charged) to lain/(Charged)/ Saldo akhir/
Beginning statements of credited to Ending
balance profit or loss OCI balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
atas aset keuangan dan aset produktif 1,055,833 463,247 - 1,519,080 financial assets and earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses on
nonproduktif 213,255 (10,129) - 203,126 non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 7,044 (1,754) - 5,290 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for impairment losses on
risiko operasional 13,549 (4,024) - 9,525 operational risks
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 146,797 791 (29,948) 117,640 Provision employee benefit liabilities
Cadangan bonus 184,589 (27,288) - 157,301 Provision for bonus
Cadangan tantiem dan Provision for tantiem and personnel
beban tenaga kerja 67,150 5,300 - 72,450 expenses
Depresiasi aset tetap (26,357) (29,332) - (55,689) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna 31,682 (71,966) - (40,284) Right-of-use assets
Liabilitas sewa (27,102) 66,988 - 39,886 Lease liabilities
Lainnya (746) - 29,148 28,402 Others
1,665,694 391,833 (800) 2,056,727
31 Desember/December 2023
(Dibebankan)/ Dikreditkan/
dikreditkan (dibebankan) ke
ke laba rugi/ penghasilan
(Charged)/ komprehensif
Saldo awal/ credited to lain/Credited/ Saldo akhir/
Beginning statements of (charged) to Ending
balance profit or loss OCI balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
atas aset keuangan dan aset produktif 1,006,700 49,133 - 1,055,833 financial assets and earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses on
nonproduktif 216,654 (3,399) - 213,255 non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 6,352 692 - 7,044 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for impairment losses on
risiko operasional 20,500 (6,951) - 13,549 operational risks
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 151,584 (12,526) 7,739 146,797 Provision employee benefit liabilities
Cadangan bonus 193,499 (8,910) - 184,589 Provision for bonus
Cadangan tantiem dan Provision for tantiem and personnel
beban tenaga kerja 65,173 1,977 - 67,150 expenses
Depresiasi aset tetap (11,748) (14,609) - (26,357) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna 27,135 4,547 - 31,682 Right-of-use assets
Liabilitas sewa - (27,102) - (27,102) Lease liabilities
Lainnya (746) - - (746) Others
1,675,103 (17,148) 7,739 1,665,694
Manajemen berpendapat bahwa kemungkinan Management believes that it is most likely that
besar jumlah laba fiskal pada masa future taxable income will be available against
mendatang memadai untuk mengkompensasi the temporary differences which create
perbedaan temporer yang menimbulkan aset deferred tax assets.
pajak tangguhan tersebut.
d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters
Pemeriksaan tahun pajak 2020 - BSI (ex- Assessment for fiscal year 2020 - BSI (ex-
legacy BRIS) legacy BRIS)
Pada bulan April 2024, Bank menerima Surat In April 2024, the Bank received an Inspection
Perintah Pemeriksaan atas Tahun Pajak 2020 Order for the Fiscal Year 2020 addressed to
untuk PT Bank Syariah Indonesia Tbk (ex- PT Bank Syariah Indonesia Tbk (ex-legacy
legacy BRIS). Sampai tanggal laporan BRIS). Until the date of this financial
keuangan ini, proses pemeriksaan pajak masih statements, the tax audit is still in progress.
berlanjut.
Halaman - 83 - Page
Page 95
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Informasi lain e. Other information
Penerapan Peraturan Menteri Keuangan Implementation of the Minister of Finance
Republik Indonesia (“PMK”) No. 74 Tahun Regulation (“PMK”) No. 74 Year 2024
2024
Pada tanggal 18 Oktober 2024, Menteri On 18 October 2024, the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia menerbitkan of the Republic of Indonesia issued Minister of
Peraturan Menteri Keuangan Republik Finance Regulation (“PMK”) No. 74 Year 2024
Indonesia (“PMK”) No. 74 Tahun 2024 tentang concerning the Establishment of Provisions for
Pembentukan Cadangan Piutang Tak Tertagih Uncollectible Receivables that can be
yang Boleh Dikurangkan dari Penghasilan Deducted from Gross Income. This regulation
Bruto. Peraturan ini menggantikan PMK No. replaces PMK No. 81/PMK.03/2009 regarding
81/PMK.03/2009 tentang Pembentukan atau the Formation or Accumulation of Reserve
Pemupukan Dana Cadangan yang Boleh Funds That Can Be Deducted as Expenses,
Dikurangkan sebagai Biaya sebagaimana telah as amended by PMK No. 219/PMK.011/2012.
diubah dengan PMK No. 219/PMK.011/2012. This change impacts the increase in deferred
Perubahan ini berdampak pada penambahan tax assets and the addition of the Bank's
nilai aset pajak tangguhan dan penambahan corporate tax liabilities for the Fiscal Year
hutang pajak badan Bank untuk Tahun Pajak 2024.
2024.
Dampak Penerapan Pilar 2 Organization for The impact of Pillar 2 of Organization for
Economic Co-operation and Development Economic Co-operation and Development
(”OECD”) (”OECD”)
Bank berada dalam cakupan ketentuan model The Bank is within the scope of the OECD
Pilar Dua OECD sesuai dengan ketentuan Pillar Two model rules in accordance with the
dalam PMK No. 136 Tahun 2024, yurisdiksi PMK No. 136 Year 2024, the jurisdiction in
tempat Bank didirikan, dan mulai berlaku mulai which the Bank is incorporated, and has come
1 Januari 2025. Oleh karena peraturan into effect from 1 January 2025. Since the
tersebut tidak berlaku pada tanggal pelaporan, regulation was not effective at the reporting
Bank ini tidak memiliki eksposur pajak terkini date, the Bank has no related current tax
terkait. Bank menerapkan pengecualian PSAK exposure. The Bank applies the SFAS 212
212 untuk mengakui dan mengungkapkan exception to recognising and disclosing
informasi tentang aset dan liabilitas pajak information about deferred tax assets and
tangguhan yang terkait dengan pajak liabilities related to Pillar Two income taxes.
penghasilan Pilar Dua.
Dikarenakan kompleksitas dalam penerapan Due to the complexities in applying the PMK
peraturan PMK No. 136 Tahun 2024 dan No. 136 Year 2024 and calculation GloBE
perhitungan pendapatan GloBE, dampak income, the quantitative impact of the
kuantitatif dari peraturan yang secara substantively enacted but not yet effective
substantif diberlakukan tapi belum efektif regulation has not been reasonably estimable.
tersebut belum dapat diestimasi dengan wajar. Therefore, even for those entities with an
Oleh karena itu, meskipun terdapat entitas accounting effective tax rate above 15%, there
dengan tarif pajak efektif akuntansi di atas might still be Pillar Two tax implications. For
15%, mungkin masih ada implikasi pajak Pilar the year ended 31 December 2024, the Bank
Dua. Pada tahun yang berakhir is still assessing the impact of implementation
31 Desember 2024, Bank masih menilai of the regulation.
dampak dalam penerapan peraturan tersebut.
Halaman - 84 - Page
Page 96
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS LAIN-LAIN 23. OTHER LIABILITIES
2024 2023
Pendapatan diterima dimuka 3,722,200 204,383 Deferred income
Cadangan bonus dan tantiem 870,500 970,236 Provision of bonus and tantiem
Biaya notaris 339,583 284,286 Notary fees
Beban yang masih harus dibayar 232,316 288,492 Accrued expenses
Liabilitas sewa 181,296 123,193 Lease liabilities
Cadangan THR dan Provision of THR and other
kepegawaian lainnya 173,854 174,053 employee expenses
Setoran jaminan 18,141 19,818 Guarantee deposits
Dana kebajikan 4,876 9,907 Qardhul hasan funds
Pendapatan administrasi Deferred financing
pembiayaan ditangguhkan 3,537 12,757 administration income
Lainnya 321,527 358,982 Others
5,867,830 2,446,107
Pendapatan diterima dimuka terdiri dari ujrah Deferred income consists of ujrah received in
diterima dimuka atas transaksi bancassurance advance for bancassurance (see Note 48), supply
(lihat Catatan 48), supply chain financing, buyer chain financing transactions, buyer chain financing,
chain financing, ijarah atas aset, dan ijarah ijarah on assets, and multi-services ijarah.
multijasa.
Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari Accrued expenses consist of reserves on network,
cadangan yang dibentuk untuk jaringan, ATM maintenance fees and OJK’s contribution.
pemeliharaan ATM dan iuran OJK.
Dana kebajikan terdiri dari dana sosial yang Qardhul hasan funds consists of social funds
berasal dari denda/penalti, transaksi yang tidak originating from fines/penalties, transactions that
sesuai dengan prinsip syariah serta infaq dan are not in accordance with sharia principles and
shadaqah yang berasal dari E-Channel. Infaq dan infaq and shadaqah originating from E-Channel.
shadaqah adalah harta yang diberikan secara Infaq and shadaqah are assets that are given
sukarela oleh pemiliknya, baik yang peruntukannya voluntarily by the owners, whether the use is
dibatasi (ditentukan) maupun tidak dibatasi. limited (determined) or not.
Lainnya terdiri dari rekening penampungan Others consist of escrow account for financing
angsuran pembiayaan, kewajiban kepada pihak installment, liabilities to third parties, administrative
ketiga, rekening administrasi, perantara hasil kliring accounts, clearance intermediaries and others.
dan lainnya.
24. GIRO MUDHARABAH 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS
2024 2023
Pihak ketiga - Bukan Bank Third parties - Non-Bank
Rupiah 14,048,692 11,204,495 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,309,434 3,412,905 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 16,504 154,655 Saudi Arabian Riyal
17,374,630 14,772,055
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 10,444,013 8,336,606 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 9,369,876 9,245,205 United States Dollar
19,813,889 17,581,811
Pihak ketiga - Bank Third parties - Bank
Rupiah 47,282 63,394 Rupiah
37,235,801 32,417,260
Giro mudharabah merupakan investasi dana Mudharabah demand deposits is a current
nasabah yang penarikannya dapat dilakukan accounts product in which investor’s fund can be
sesuai kesepakatan dengan menggunakan cek, withdrawn by check, bank guarantee and other
bank garansi, dan sarana perintah pembayaran payment instruction method.
lainnya.
Halaman - 85 - Page
Page 97
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. GIRO MUDHARABAH (lanjutan) 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS (continued)
Kisaran tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah The range rate of profit sharing for mudharabah
per tahun adalah sebagai berikut: demand deposits per annum are as follows:
2024 2023
Rupiah 2.28% - 3.37% 3.15% - 3.97% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.18% - 5.25% 0.13% - 5.64% United States Dollar
25. TABUNGAN MUDHARABAH 25. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS
2024 2023
Pihak ketiga - Bukan Bank Third parties - Non-Bank
Rupiah 84,255,566 76,907,691 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 622,815 600,712 United States Dollar
84,878,381 77,508,403
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 374,864 191,590 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 904 77 United States Dollar
375,768 191,667
Pihak ketiga - Bank Third parties - Bank
Rupiah 536,509 580,115 Rupiah
85,790,658 78,280,185
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak ketiga yang mendapatkan imbalan bagi hasil from third parties who are entitled to receive a
dari pendapatan Bank atas penggunaan dana share in the revenue derived by the Bank from the
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan use of such funds based on a predetermined
disetujui sebelumnya. nisbah.
Kisaran tingkat bagi hasil untuk tabungan The range rate of profit sharing for mudharabah
mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: savings deposits per annum are as follows:
2024 2023
Rupiah 0.51% - 0.70% 0.66% - 0.69% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.22% - 0.23% 0.23% United States Dollar
26. DEPOSITO MUDHARABAH 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2024 2023
Bukan Bank Non-Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 86,394,238 85,358,012 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,066,433 2,134,032 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 1,212 - Saudi Arabian Riyal
92,461,883 87,492,044
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 36,862,143 27,472,220 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,260,326 883,832 United States Dollar
38,122,469 28,356,052
Bank Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 94,515 136,693 Rupiah
130,678,867 115,984,789
Halaman - 86 - Page
Page 98
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. DEPOSITO MUDHARABAH (lanjutan) 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By period
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan 64,708,025 62,075,237 1 month
3 bulan 32,460,138 29,391,659 3 months
6 bulan 19,050,780 10,338,216 6 months
12 bulan 7,131,953 11,161,813 12 months
123,350,896 112,966,925
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 6,099,471 1,736,093 1 month
3 bulan 675,420 647,482 3 months
6 bulan 143,673 102,252 6 months
12 bulan 408,195 532,037 12 months
7,326,759 3,017,864
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
1 bulan 1,212 - 1 month
130,678,867 115,984,789
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
2024 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 72,806,931 70,387,004 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 30,168,394 25,851,195 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 20,375,571 16,728,726 > 3 - ≤ 12 months
123,350,896 112,966,925
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 6,446,277 2,254,257 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 466,066 265,355 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 414,416 498,252 > 3 - ≤ 12 months
7,326,759 3,017,864
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
≤ 1 bulan 1,212 - ≤ 1 month
130,678,867 115,984,789
d. Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan d. Mudharabah time deposits that are used as
atas piutang dan pembiayaan yang diberikan collateral for the Bank’s receivables and
oleh Bank berjumlah Rp1.575.029 dan financing amounted to Rp1,575,029 and
Rp1.369.418, masing-masing pada tanggal Rp1,369,418, as at 31 December 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023. 2023, respectively.
e. Deposito mudharabah merupakan investasi b. e. Mudharabah time deposits represent third
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi parties’ investments which are entitled to
hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan receive a share in the income derived by the
dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan Bank from the use of such funds based on a
dan disetujui sebelumnya. predetermined and previously approved nisbah.
f. Kisaran tingkat bagi hasil untuk deposito f. The range rate of profit sharing for mudharabah
mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: time deposits per annum are as follows:
2024 2023
Rupiah 2.41% - 2.59% 2.48% - 2.55% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.21% - 0.23% 0.23% - 0.30% United States Dollar
Halaman - 87 - Page
Page 99
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 140,000 175,000 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 60,000 25,000 Related parties (Note 44)
200,000 200,000
Pada tanggal tanggal 15 Desember 2023, Bank On 15 December 2023, the Bank issued
menerbitkan Sukuk Mudharabah Subordinasi Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023
Tahun 2023 sebesar Rp200.000 dan akan jatuh amounting to Rp200,000 and is due on
tempo pada tanggal 15 Desember 2028. 15 December 2028.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk During the validity period of the BSI Subordinated
Mudharabah Subordinasi BSI Tahun 2023 dan Sukuk Mudharabah Year 2023 and prior to
sebelum dilunasinya semua dana sukuk dan bagi repayment of all sukuk funds and profit sharing, the
hasil, Bank berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio Bank is obliged to: (i) maintain a Capital Adequacy
Capital Adequacy Ratio (“CAR”) tidak kurang dari Ratio (“CAR”) ratio of not less than 12% (twelve
12% (dua belas persen); (ii) memastikan bahwa percent); (ii) ensure that the 2023 Subordinated
Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini Sukuk Mudharabah will not be owned by more than
tidak akan dimiliki oleh lebih dari 49 (empat puluh 49 (fourty nine) investors; (iii) submit to the
sembilan) investor; (iii) menyerahkan kepada agen monitoring agency as follows: (a) A copy of the
pemantau sebagai berikut: (a) Salinan dari laporan report submitted to OJK including the level
yang disampaikan kepada OJK termasuk laporan assessment report the bank's health, no later than
hasil penilaian tingkat kesehatan bank, dalam 5 (five) working days after the report handed over
waktu selambat-lambatnya 5 (lima) hari kerja to the parties mentioned above. In case the
setelah laporan tersebut diserahkan kepada pihak Monitoring Agent views necessary, based on the
yang disebutkan di atas. Dalam hal Agen written request of the Monitoring Agent, the Bank is
Pemantau memandang perlu, berdasarkan obliged submit to the Monitoring Agent additional
permohonan Agen Pemantau secara tertulis, Bank documents relating to the above report (if any) no
wajib menyampaikan kepada Agen Pemantau later than 10 (ten) working days after the date the
dokumen-dokumen tambahan yang berkaitan application letter is received by the Bank; (b)
dengan laporan tersebut di atas (apabila ada) Annual financial reports that have been audited by
selambat lambatnya 10 (sepuluh) hari kerja setelah a public accountant registered with the OJK and
tanggal surat permohonan tersebut diterima oleh submitted to the Monitoring Agent within 5 (five)
Bank; (b) Laporan keuangan tahunan yang telah working days after receiving the application letter
diaudit oleh akuntan publik yang terdaftar di OJK from the Monitoring Agent.
dan disampaikan kepada Agen Pemantau dalam
waktu 5 (lima) hari kerja setelah menerima surat
permohonan dari Agen Pemantau.
Seluruh dana hasil penerbitan Sukuk Mudharabah All funds from the issuance of Subordinated Sukuk
Subordinasi Tahun 2023, akan dipergunakan oleh Mudharabah Year 2023 will be used by the Bank
Bank untuk kegiatan usaha Bank dalam rangka for the Bank's business activities in order to
memperkuat struktur permodalan dengan strengthen its capital structure by calculating the
memperhitungkan dana hasil penerbitan sebagai proceeds from the issuance as complementary
modal pelengkap dan meningkatkan aset produktif capital and increasing the Bank’s productive
Bank. assets.
Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini This Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023
diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo is issued without script, except for the
Sukuk Mudharabah Subordinasi yang diterbitkan Subordinated Sukuk Mudharabah Jumbo
atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Certificate which is issued in the name of PT
(“KSEI”) sebagai bukti kepemilikan Efek Syariah Kustodian Sentral Efek Indonesia ("KSEI") as proof
untuk kepentingan Pemegang Sukuk Mudharabah of ownership of Sharia Securities for the benefit of
Subordinasi. Sukuk Mudharabah Subordinasi the Subordinated Sukuk Mudharabah Holders. The
Tahun 2023 diterbitkan dengan peringkat idAA(sy) Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 is
(Double A Sharia) yang diperoleh dari agen issued with idAA(sy) (Double A Sharia) rating
pemeringkat efek PT Pefindo pada tanggal which was obtained from the securities rating
23 Februari 2024. agency PT Pefindo on 23 February 2024.
Halaman - 88 - Page
Page 100
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
(continued)
Pendapatan bagi hasil yang dihitung berdasarkan Profit sharing income is calculated based on the
perkalian antara nisbah bagi hasil Pemegang multiplication of the profit sharing nisbah of
Sukuk Mudharabah Subordinasi, dimana besarnya Subordinated Sukuk Mudharabah Holders, where
nisbah adalah 88,55% dari pendapatan yang the ratio is 88.55% of the revenue shared with an
dibagihasilkan dengan indikasi bagi hasil sebesar indication of profit sharing equivalent to 7.90% per
ekuivalen 7,90% per tahun. Jangka waktu Sukuk year. The term of the Subordinated Sukuk
Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 adalah 5 Mudharabah Year 2023 is 5 (five) years from the
(lima) tahun terhitung sejak tanggal penerbitan. issuance date. This Subordinated Sukuk
Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini Mudharabah Year 2023 is offered at a value of
ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah dana 100% of the amount of Subordinated Mudharabah
Sukuk Mudharabah Subordinasi. Pendapatan bagi Sukuk funds. Profit sharing income is paid every
hasil dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan quarter, according to the payment date of profit
tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil. sharing income.
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Acting as trustee of the 2023 BSI Subordinated
Subordinasi BSI Tahun 2023 adalah PT Bank Sukuk Mudharabah is PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK
Sukuk mudharabah diterbitkan terdiri dari: Issued mudharabah sukuk consist of:
2024 2023
Sukuk mudharabah muqayyadah 18,563 3,608 Sukuk mudharabah muqayyadah
Sukuk keberlanjutan 3,000,000 - Sustainability sukuk
3,018,563 3,608
Sukuk Mudharabah Muqayyadah Sukuk Mudharabah Muqayyadah
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga 18,563 3,608 Third Parties
Pada tanggal 26 Juni 2023, Bank telah On 26 June 2023, the Bank issued Long Term
menerbitkan Sukuk Mudharabah Muqayyadah Mudharabah Muqayyadah Sukuk Conducted
Jangka Panjang yang Dilakukan Tanpa Melalui Without Through Public Offering I PT Bank BSI Tbk
Penawaran Umum I PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Year 2023 Phase I ("Sukuk Mudharabah
Tahap I (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Tahap Muqayyadah I Phase I") with a nominal value of
I”) dengan nilai nominal sebesar Rp3.759. Pada IDR 3,759. On 26 March 2024, the Bank re-issued
tanggal 26 Maret 2024, Bank menerbitkan kembali the Long-Term Mudharabah Muqayyadah Sukuk
Sukuk Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang Conducted Without Through Public Offering I PT
yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I Bank BSI Tbk Year 2023 Phase II ("Sukuk
PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Tahap II (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Phase II") with a
Mudharabah Muqayyadah I Tahap II”) dengan nilai nominal value of Rp7,762. On 20 December 2024,
nominal sebesar Rp7.762. Pada tanggal 20 the Bank re-issued the Long-Term Mudharabah
Desember 2024, Bank menerbitkan kembali Sukuk Muqayyadah Sukuk Conducted Without Through
Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang yang Public Offering I PT Bank BSI Tbk Year 2023
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I Phase III ("Sukuk Mudharabah Muqayyadah I
PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Tahap III (“Sukuk Phase III") with a nominal value of Rp7,969. The
Mudharabah Muqayyadah I Tahap III”) dengan nilai total ceiling for Muqayyadah Mudharabah Sukuk
nominal sebesar Rp7,969. Total plafon penerbitan issuance is Rp100,000. The respective nisbah are
Sukuk Mudharabah Muqayyadah adalah sebesar 36.34% and 20%, which is indicated at 0.55% per
Rp100.000. Besarnya nisbah masing-masing year. Sukuk funds and profit sharing are paid every
adalah sebesar 36,34% dan 20% yang 3 (three) months and will mature on 26 December
diindikasikan sebesar 0,55% per tahun. Dana 2035, 26 June 2036 and 20 December 2036,
sukuk dan bagi hasil dibayarkan setiap 3 (tiga) respectively.
bulan dan masing-masing akan jatuh tempo pada
tanggal 26 Desember 2035, 26 Juni 2036 dan
20 Desember 2036.
Halaman - 89 - Page
Page 101
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN (lanjutan) 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK (continued)
Sukuk Mudharabah Muqayyadah (lanjutan) Sukuk Mudharabah Muqayyadah (continued)
Penerbitan sukuk tersebut dilakukan dalam rangka The issuance of the sukuk was carried out in the
kerjasama antara Bank dengan BP Tapera selaku context of cooperation between the Bank and BP
investor tunggal dimana BSI ditunjuk sebagai Bank Tapera as the sole investor where BSI was
Penyalur KPR Tapera Syariah kepada peserta BP appointed as the Bank that distributes Tapera
Tapera. Skema kerjasama tersebut diatur pada Syariah KPR to BP Tapera participants. This
Undang-Undang No. 4 Tahun 2016 dan Peraturan cooperation scheme is regulated in Law No. 4 Year
Pemerintah No. 25 Tahun 2020 perihal 2016 and Government Regulation No. 25 Year
penyelenggaraan tabungan perumahan rakyat. 2020 concerning the implementation of public
housing savings.
Sukuk Keberlanjutan Sustainability Sukuk
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 2,634,500 - Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 365,500 - Related parties (Note 44)
3,000,000 -
Pada tanggal 7 Juni 2024, Bank mendapatkan On 7 June 2024, the Bank received an effective
surat pernyataan efektif pendaftaran PT Bank registration statement letter of PT Bank Syariah
Syariah Indonesia Tbk atas Penawaran Umum Indonesia Tbk for the Continuous Public Offering of
Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Berlandaskan Continuous Sustainability Sukuk Mudharabah I
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Bank BSI Phase I Year 2024 from OJK No.
Tahun 2024 dari OJK No. S.64/D.04/2024. S.64/D.04/2024.
Sukuk Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan The Continuous Sustainability Sukuk Mudharabah I
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun 2024 ini Bank BSI Phase I Year 2024 was issued without
diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo script, except for the Sukuk Mudharabah Jumbo
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan untuk Certificate which was issued to be registered in the
didaftarkan atas nama KSEI sebagai bukti name of KSEI as proof of ownership for the benefit
kepemilikan untuk kepentingan pemegang sukuk of the sukuk mudharabah holders. The Continuous
mudharabah. Sukuk Mudharabah Berlandaskan Sustainability Sukuk Mudharabah I Bank BSI
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Phase I Year 2024 was issued with a rating of
Tahun 2024 diterbitkan dengan peringkat idAAA(sy) (Triple A Sharia).
idAAA(sy) (Triple A Sharia).
Jumlah dana Sukuk Mudharabah Berlandaskan The amount of Continuous Sustainability Sukuk
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024 is
Tahun 2024 sebesar Rp3.000.000, yang terdiri dari: Rp3,000,000, consisting of:
- Sukuk Mudharabah Seri A dengan jumlah - Series A Sukuk Mudharabah with total
dana sukuk mudharabah sebesar Rp1.700.000 mudharabah sukuk funds of Rp1,700,000 with
dengan jangka waktu 370 hari kalender sejak a term of 370 calendar days from the issuance
tanggal emisi dan akan jatuh tempo pada date and will mature on 24 June 2025;
tanggal 24 Juni 2025;
- Sukuk Mudharabah Seri B dengan jumlah - Series B Sukuk Mudharabah with total
dana sukuk mudharabah sebesar Rp220.000 mudharabah sukuk funds of Rp220,000 with a
dengan jangka waktu 2 (dua) tahun sejak term of 2 (two) years from the issuance date
tanggal emisi dan akan jatuh tempo pada and will mature on 14 June 2026; and
tanggal 14 Juni 2026; dan
- Sukuk Mudharabah Seri C dengan jumlah - Series C Sukuk Mudharabah with total sukuk
dana sukuk mudharabah sebesar Rp1.080.000 mudharabah funds amounting to Rp1,080,000
dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun sejak with a term of 3 (three) years from the
tanggal emisi dan akan jatuh tempo pada issuance date and will mature on 14 June
tanggal 14 Juni 2027. 2027.
Nisbah dan pendapatan bagi hasil Sukuk Nisbah and profit sharing income from Continuous
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Sustainability Sukuk Mudharabah I Bank BSI
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun 2024 Phase I Year 2024 is grouped into:
dikelompokkan menjadi:
- Sukuk Mudharabah Seri A: pendapatan bagi - Mudharabah Sukuk Series A: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi based on the multiplication of the profit sharing
hasil, dimana besarnya nisbah pemegang nisbah, where the value of the sukuk holder's
sukuk adalah sebesar 74,72% dan nisbah nisbah is 74.72% and the Bank's ratio is
Bank adalah sebesar 25,28% dari pendapatan 25.28% of the revenue shared with a profit
yang dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar sharing equivalent of 6.65% per year;
ekuivalen 6,65% per tahun;
Halaman - 90 - Page
Page 102
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK
Sukuk Keberlanjutan (lanjutan) Sustainability Sukuk (continued)
Nisbah dan pendapatan bagi hasil Sukuk Nisbah and profit sharing income from Continuous
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Sustainability Sukuk Mudharabah I Bank BSI
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun 2024 Phase I Year 2024 is grouped into: (continued)
dikelompokkan menjadi: (lanjutan)
- Sukuk Mudharabah Seri B: pendapatan bagi - Series B Mudharabah Sukuk: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi based on the multiplication of the profit sharing
hasil, dimana besarnya nisbah pemegang nisbah, where the sukuk holder’s nisbah is
sukuk adalah sebesar 75,29% dan nisbah 75.29% and the Bank's nisbah is 24.71% of
Bank adalah sebesar 24,71% dari pendapatan shared income with profit sharing equivalent to
yang dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar 6.70% per year; and
ekuivalen 6,70% per tahun; dan
- Sukuk Mudharabah Seri C: pendapatan bagi - Series C Mudharabah Sukuk: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi based on the multiplication of the profit sharing
hasil, dimana besarnya nisbah pemegang ratio, where the sukuk holder nisbah is 76.41%
sukuk adalah sebesar 76,41% dan nisbah and the Bank's nisbah is 23.59% of shared
Bank adalah sebesar 23,59% dari pendapatan income with a profit sharing equivalent of
yang dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar 6.80% per year.
ekuivalen 6,80% per tahun.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum The funds obtained from the Continuous Public
Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Berlandaskan Offering of Continuous Sustainability Sukuk
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024, after
Tahun 2024, setelah dikurangi dengan biaya-biaya deducting the issuance cost, will be used by the
emisi terkait, akan digunakan Bank untuk Bank on the disbursement of new financing or
penyaluran pembiayaan baru atau pun pembiayaan existing financing, either directly or indirectly, for
yang sudah ada, baik langsung atau pun tidak activities included in the category of Environmental
langsung, atas kegiatan-kegiatan yang termasuk Based Business Activity (“KUBL”) and Social
dalam kategori Kegiatan Usaha Berwawasan Based Business Activity (“KUBS”) as regulated on
Lingkungan (“KUBL”) dan Kegiatan Usaha POJK No. 18 Year 2023 concerning the Issuance
Berwawasan Sosial (“KUBS”) sebagaimana diatur and Requirements of Sustainability Debt and
dalam POJK No. 18 Tahun 2023 tentang Sukuk Securities, with a minimum portion of 30%
Penerbitan dan Persyaratan Efek Bersifat Utang and a maximum portion of 50% for KUBL and a
dan Sukuk Berlandaskan Keberlanjutan, dengan minimum portion of 50% and a maximum portion of
porsi minimal sebesar 30% dan maksimal sebesar 70% for KUBS.
50% untuk KUBL serta minimal 50% dan maksimal
70% untuk KUBS.
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Acting as trustee of Continuous Sustainability
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank Sukuk Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024
BSI Tahap I Tahun 2024 adalah PT Bank is PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Tabungan Negara (Persero) Tbk.
29. PEMBIAYAAN BERJANGKA MUDHARABAH 29. MUDHARABAH TERM FINANCING
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1,000,000 776,250 Rupiah
Per 31 Desember 2023, Bank memiliki fasilitas line As at 31 December 2023, the Bank had a
pembiayaan berjangka mudharabah sebesar mudharabah term financing line facility amounting
USD100.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank to USD100,000,000 (full amount) from PT Bank
Maybank Indonesia Tbk sampai dengan Maybank Indonesia Tbk to 29 February 2024.
29 Februari 2024.
Halaman - 91 - Page
Page 103
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PEMBIAYAAN BERJANGKA MUDHARABAH 29. MUDHARABAH TERM FINANCING (continued)
(lanjutan)
Per 31 Desember 2024, Bank memiliki fasilitas line As at 31 December 2024, the Bank obtained a
pembiayaan berjangka mudharabah sebesar mudharabah term financing line facility amounting
USD95.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank to USD95,000,000 (full amount) from PT Bank
Maybank Indonesia Tbk dengan jangka waktu Maybank Indonesia Tbk with facility period from
fasilitas dari 21 Februari 2024 sampai dengan 21 February 2024 to 21 February 2025.
21 Februari 2025.
Nisbah bagi hasil pembiayaan berjangka The profit sharing rate of the mudharabah term
mudharabah sebesar 0,59% per tahun untuk tahun financing is 0.59% per annum for the year ended
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 0,40% 31 December 2024 and 0.40% to 0.42% per annum
sampai dengan 0,42% per tahun untuk tahun yang for the year ended 31 December 2023. There is no
berakhir 31 Desember 2023. Tidak terdapat collateral pledged for this facility.
agunan yang dijaminkan untuk fasilitas ini.
30. EKUITAS 30. EQUITY
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham Bank adalah sebagai The composition of the Bank’s shareholders are as
berikut: follows:
31 Desember/December 2024
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh
(nilai penuh)/
Amount of issued Persentase Jumlah modal
and fully-paid pemilikan/ (nilai penuh)/
share capital Ownership Amount of
Pemegang Saham (full amount) percentage capital (full amount) Shareholders
Modal Dasar Authorised Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 0.00% 500 Series A Dwiwarna share
Saham biasa Seri B 79,999,999,999 100.00% 39,999,999,999,500 Series B common shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 0.00% 500 Republic of Indonesia
Saham biasa Seri B Series B common shares
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Suyanto 1,086,400 0.00% 543,200,000 Suyanto
Masduki Baidlowi 1,086,400 0.00% 543,200,000 Masduki Baidlowi
Fauzi 115,000 0.00% 57,500,000 Fauzi
Abu Rokhmad 163,500 0.00% 81,750,000 Abu Rokhmad
Direksi: Board of Directors:
Hery Gunardi 3,354,400 0.01% 1,677,200,000 Hery Gunardi
Bob Tyasika Ananta 1,134,400 0.00% 567,200,000 Bob Tyasika Ananta
Ade Cahyo Nugroho 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Ade Cahyo Nugroho
Anton Sukarna 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Anton Sukarna
Tribuana Tunggadewi 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Tribuana Tunggadewi
Zaidan Novari 1,071,400 0.00% 535,700,000 Zaidan Novari
Saladin D. Effendi 343,100 0.00% 171,550,000 Saladin D. Effendi
Grandhis Helmi Harumansyah 343,100 0.00% 171,550,000 Grandhis Helmi Harumansyah
Ari Rizaldi 13,400 0.00% 6,700,000 Ari Rizaldi
Masyarakat 4,560,108,228 9.90% 2,280,054,114,000 Public
46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000
Halaman - 92 - Page
Page 104
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
31 Desember/December 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh
(nilai penuh)/
Amount of issued Persentase Jumlah modal
and fully-paid pemilikan/ (nilai penuh)/
share capital Ownership Amount of
Pemegang Saham (full amount) percentage capital (full amount) Shareholders
Modal Dasar Authorised Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 0.00% 500 Series A Dwiwarna share
Saham biasa Seri B 79,999,999,999 100.00% 39,999,999,999,500 Series B common shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 0.00% 500 Republic of Indonesia
Saham biasa Seri B Series B common shares
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Sutanto 1,010,100 0.00% 505,050,000 Sutanto
Suyanto 822,700 0.00% 411,350,000 Suyanto
Masduki Baidlowi 822,700 0.00% 411,350,000 Masduki Baidlowi
Imam Budi Sarjito 822,700 0.00% 411,350,000 Imam Budi Sarjito
Direksi: Board of Directors:
Hery Gunardi 2,210,600 0.00% 1,105,300,000 Hery Gunardi
Bob Tyasika Ananta 548,400 0.00% 274,200,000 Bob Tyasika Ananta
Ngatari 18,621,200 0.04% 9,310,600,000 Ngatari
Zaidan Novari 517,900 0.00% 258,950,000 Zaidan Novari
Anton Sukarna 1,726,600 0.00% 863,300,000 Anton Sukarna
Tribuana Tunggadewi 1,726,600 0.00% 863,300,000 Tribuana Tunggadewi
Ade Cahyo Nugroho 1,726,600 0.00% 863,300,000 Ade Cahyo Nugroho
Moh. Adib 527,400 0.00% 263,700,000 Moh. Adib
Masyarakat 4,544,576,128 9.87% 2,272,288,064,000 Public
46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is share that is specially
dimiliki khusus oleh Negara Republik Indonesia owned by the Republic of Indonesia which grants
yang memberikan hak istimewa sebagai berikut: the following special rights:
• menyetujui dalam Rapat Umum Pemegang • approve in the General Meeting of Shareholders
Saham (“RUPS”) mengenai perubahan (“GMS”) regarding changes to the Articles of
Anggaran Dasar, perubahan permodalan, Association, changes in capital, mergers,
penggabungan, peleburan, pemisahan, consolidations, separations, dissolution and
pembubaran, serta pengambilalihan Bank oleh acquisitions of the Bank by other companies;
perusahaan lain;
• menetapkan pedoman terkait pengembangan • establish guidelines related to the Bank's organic
strategis Bank secara organik maupun and non-organic strategic development;
nonorganik;
• mengusulkan penyelenggaraan RUPS dan mata • propose the arrangement of the GMS and
acara RUPS; dan agenda of the GMS; and
• meminta dan mengakses data dan dokumen • request and access data and documents of the
Bank. Bank.
Pelaksanaan hak-hak istimewa pemegang saham The exercise of the special rights of Series A
Seri A Dwiwarna dapat dikuasakan kepada Dwiwarna shareholders can be delegated to the
pemegang saham pengendali Seri B terbanyak, majority controlling shareholder of Series B, except
kecuali pelaksanaan hak terkait persetujuan atas for the exercise of rights related to the approval for
penggabungan, peleburan, pemisahan, mergers, consolidations, separations, dissolution
pembubaran serta pengambilalihan Bank oleh and acquisitions of the Bank by other companies.
perusahaan lain.
Saham biasa Seri B adalah saham biasa atas Series B common shares are ordinary shares
nama yang dapat dimiliki oleh Negara Republik which can be owned by the Republic of Indonesia
Indonesia dan/atau masyarakat. Pemegang Saham and/or the public. Series B Shareholders have the
Seri B mempunyai hak memberikan suara dimana right to vote in which each one share has the right
setiap satu saham berhak memberikan satu hak to give one voting right.
suara.
Halaman - 93 - Page
Page 105
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
Saldo laba - Telah ditentukan penggunaannya Retained earnings - Appropriated (General
(Cadangan Umum) Reserves)
Cadangan umum pada awalnya dibentuk dalam The general reserves are originally provided in
rangka memenuhi ketentuan Undang-Undang accordance with Law No. 1/1995 article 61
No. 1/1995 Pasal 61 ayat (1) mengenai Perseroan paragraph (1) on Limited Liability Company (later
Terbatas (kemudian diganti dengan Undang- superseded by Limited Liability Company Law No.
Undang Perseroan Terbatas No. 40/2007), yang 40/2007), which requires Indonesian companies to
mengharuskan perusahaan Indonesia untuk set up a general and legal reserve amounting to at
membuat penyisihan cadangan umum dan wajib least 20% of the issued and paid-in capital. This
sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah particular law does not regulate the period of time
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. in relation to the provision of such reserves.
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka
waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
Sesuai Akta Keputusan Rapat Umum Pemegang Deed of Decision of the General Meeting of
Saham PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun Shareholders of PT Bank Syariah Indonesia Tbk
2022 No. 45 tanggal 22 Mei 2023 dan Tahun 2021 Year 2022 No. 45 dated 22 May 2023 and Year
No. 155 tanggal 27 Mei 2022, pemegang saham 2021 No. 155 dated 27 May 2022, shareholders
menyetujui distribusi laba bersih untuk tahun yang approved the distribution of net profit for the year
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 ended 31 December 2023 and 2022, with the
dan 2022, dengan penggunaan sebagai berikut: following usage:
2023 2022
Laba ditahan 3,707,433 2,982,128 Retained earnings
Pembagian dividen 855,561 426,018 Dividend-share
Cadangan umum 1,140,749 852,036 General reserves
5,703,743 4,260,182
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid-in capital are as
sebagai berikut: follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2021 - Balance as at 1 January 2021
Agio saham dari penggabungan usaha 3,237 Agio shares from merger
Imbalan bersih yang secara efektif Net consideration effectively
dialihkan dalam akuisisi terbalik (5,374,061) transferred in reverse acquisition
Penyesuaian yang timbul dari akuisisi terbalik Adjustment arising from reverse acquisition
untuk mencerminkan modal menurut hukum (995,952) to reflect the Bank‘s legal capital
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
per 31 Desember 2021 (6,366,776) as at 31 December 2021
Tambahan modal disetor akibat Penawaran Additional paid-in capital due to
Umum Saham Terbatas pada tahun 2022 2,499,976 Limited Public Offering in 2022
Biaya emisi penerbitan saham (62,300) Share issuance costs
Saldo akhir (3,929,100) Ending balance
31. PENDAPATAN DARI JUAL BELI 31. INCOME FROM SALES AND PURCHASES
2024 2023
Murabahah 13,404,030 12,627,711 Murabahah
Istishna 25 69 Istishna
13,404,055 12,627,780
Halaman - 94 - Page
Page 106
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN DARI BAGI HASIL 32. INCOME FROM PROFIT SHARING
2024 2023
Musyarakah 7,841,527 5,843,007 Musyarakah
Mudharabah 159,677 97,479 Mudharabah
8,001,204 5,940,486
33. PENDAPATAN DARI IJARAH - BERSIH 33. INCOME FROM IJARAH - NET
2024 2023
Ijarah muntahiyah bittamlik - bersih 171,137 43,574 Ijarah muntahiyah bittamlik - net
Ijarah multijasa - bersih 20,987 111,872 Multi-services ijarah - net
192,124 155,446
Pendapatan Ijarah Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”) - Income from Ijarah Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”) -
bersih merupakan pendapatan pokok dan margin net represents the principal and margin income
IMBT setelah dikurangi beban penyusutan, dan from IMBT after deducting depreciation expenses
penurunan nilai aset ijarah. Pendapatan ijarah and impairment of ijarah assets. Multi-services
multijasa - bersih merupakan pendapatan ijarah ijarah income - net represents indirect ijarah
tidak langsung atas margin dan pokok ijarah income from the principal and margin of multi-
multijasa setelah dikurangi biaya yang dibayarkan services ijarah after deducting fees paid to the
kepada pemberi jasa awal. initial service provider.
34. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 34. OTHER MAIN OPERATING INCOME
2024 2023
Pendapatan dari investasi Income from investments
pada surat berharga 3,086,500 3,012,345 in marketable securities
Pendapatan dari Deposito Berjangka Income from Bank Indonesia
Syariah Bank Indonesia 366,792 319,541 Sharia Term Deposits
Pendapatan atas penempatan Income from placement in Minimum
Giro Wajib Minimum ("GWM") 104,549 130,309 Statutory Reserve Requirement (“GWM”)
Bagi hasil penempatan Profit sharing from placements
pada bank lain 76,109 24,086 with other bank
Bonus dari Sertifikat Bank Bonus from Bank Indonesia
Indonesia Syariah ("SBIS") dan Sharia Certificates ("SBIS") and
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit
Indonesia Syariah ("FASBIS") 66,870 41,750 Facilities ("FASBIS")
3,700,820 3,528,031
35. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL 35. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN
2024 2023
Deposito mudharabah 5,539,666 4,148,029 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 1,100,295 791,764 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 432,774 466,655 Mudharabah savings deposits
PaSBI 368,533 221,325 PaSBI
Dana pihak ketiga terikat 180,666 119,316 Restricted third party funds
Sukuk keberlanjutan 108,999 - Sustainability sukuk
SIMA dan SIKA 78,898 74,464 SIMA and SIKA
Pembiayaan berjangka mudharabah 37,282 32,710 Mudharabah term financing
Musyarakah-mudharabah Musyarakah-mudharabah
musytarakah 20,576 21,003 musytarakah
Sukuk mudharabah subordinasi 16,514 115,849 Subordinated sukuk mudharabah
SIPA 4,826 2,053 SIPA
7,889,029 5,993,168
Halaman - 95 - Page
Page 107
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 36. OTHER OPERATING INCOME
Pendapatan usaha lainnya terdiri dari: Other operating income consists of:
2024 2023*)
Pendapatan imbalan jasa perbankan Fee based income from banking services
Pendapatan rahn 1,001,349 727,749 Income from rahn
Pendapatan layanan internet banking 414,190 314,155 Income from internet banking services
Pendapatan transaksi Bancassurance 343,480 - Income from Bancassurance transactions
Pendapatan administrasi tabungan Income from saving deposits
dan giro 333,028 346,871 and demand deposits administration
Pendapatan administrasi pembiayaan 313,896 331,669 Income from financing administration
Pendapatan administrasi dan komisi Income from administration and
selain pembiayaan 168,141 101,813 commission other than financing
Pendapatan jasa pembayaran 166,418 135,742 Income from payment services
Pendapatan transaksi ATM 159,942 173,310 Income from ATM transactions
Pendapatan kartu Hasanah 147,380 143,621 Income from Hasanah Card
Pendapatan komisi asuransi 134,976 157,705 Income from insurance commission
Pendapatan jasa ekspor impor 127,598 105,916 Income from export import services
Pendapatan pembiayaan sindikasi 87,588 84,903 Syndicated financing fee
Pendapatan transaksi Income from foreign
mata uang asing - bersih 65,316 60,972 exchange transaction - net
Pendapatan jasa penjualan sukuk Income from service of sale of sukuk
dan reksa dana 46,374 31,570 and mutual funds
Pendapatan transaksi remittance 31,237 26,749 Income from remittance transactions
Pendapatan ganti rugi Income from restructuring
restrukturisasi (ta'widh) 27,467 32,221 compensation (ta'widh)
Lainnya 109,982 95,808 Others
3,678,362 2,870,774
Keuntungan investasi surat berharga Gain from marketable securities
Keuntungan pelepasan surat berharga 593,258 216,017 Gain on sale of marketable securities
(Penurunan)/kenaikan nilai surat berharga (Decrease)/increase in marketable securities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (6,059) 26,093 measured at fair value through profit or loss
587,199 242,110
Pendapatan lainnya Other income
Penerimaan kembali atas piutang dan
pembiayaan yang telah Subsequent recoveries of receivables
dihapusbukukan 1,290,918 1,091,582 and financing written-off
5,556,479 4,204,466
Pendapatan imbalan jasa perbankan - lainnya Fee based income from banking services - others
antara lain pendapatan atas wesel SKBDN, are income from SKBDN bills, income from trust
pendapatan trust receipt, pendapatan cetak receipt, income from bank statement printing, and
rekening koran, dan pendapatan administrasi jasa fees for banking service administration fees.
perbankan.
37. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 37. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
Beban gaji dan tunjangan terdiri dari: Salaries and benefits consist of:
2024 2023
Gaji dan upah 3,862,690 3,776,223 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 997,154 976,738 Employee allowances
Pendidikan dan pelatihan 175,822 123,890 Education and training
Lainnya 248,470 158,364 Others
5,284,136 5,035,215
Lainnya antara lain beban imbalan kerja dan beban Others are employee benefits expenses and
kegiatan komunitas pegawai. employee community activity expenses.
*) *)
Direklasifikasi, lihat Catatan 53 Reclassified, see Note 53
Halaman - 96 - Page
Page 108
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of:
2024 2023
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
aset hak guna dan amortisasi and right-of-use assets and amortisation
aset tidak berwujud (Catatan 14) 1,049,718 837,672 of intangible assets (Note 14)
Beban promosi 902,652 679,093 Promotion expenses
Beban outsourcing 838,642 730,416 Outsourcing expenses
Beban penjaminan 599,218 530,276 Underwriting expenses
Beban komunikasi 396,939 301,509 Communication expenses
Beban sewa (Catatan 14) 393,072 310,255 Rent expenses (Note 14)
Beban transportasi 284,183 220,052 Transportation expenses
Beban pemeliharaan dan perbaikan 254,239 173,267 Service and maintenance expenses
Beban jasa tenaga ahli 196,396 161,460 Professional fees expenses
Beban pungutan OJK 192,549 162,414 OJK fees expenses
Beban perlengkapan 186,954 143,505 Supplies expenses
Beban lisensi software 175,629 88,045 Software license expenses
Beban barang dan jasa lain 157,330 125,900 Other goods & services expenses
Beban listrik, air dan gas 128,844 123,948 Electricity, water and gas expenses
Beban alat tulis kantor 121,582 103,813 Office stationery expenses
Beban asuransi 97,014 91,006 Insurance expenses
Ujrah administrasi 90,604 93,531 Administrative ujrah
Lainnya 277,061 293,776 Others
6,342,626 5,169,938
Beban umum dan administrasi lain-lain terdiri dari: Other general and administrative expenses consist
beban penunjang kinerja, beban sinergi bank of: performance support expenses, conventional
konvensional, beban perubahan nama kreditur, bank synergy expenses, creditor name change
beban komisi jaringan visa, beban akses data expenses, visa network commission expenses,
Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil, beban Population and Civil Registry Service data access
pajak reklame, dan lainnya. expenses, advertising tax expenses, and others.
39. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN 39. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
NILAI ASET PRODUKTIF DAN NONPRODUKTIF EARNING AND NON-EARNING ASSETS - NET
- BERSIH
Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset Provision for impairment losses on earning and
produktif dan nonproduktif - bersih terdiri dari: non-earning assets - net, consist of:
2024 2023
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain (Catatan 6) (6,999) 4,628 with other banks (Note 6)
Investasi pada surat berharga Investments in marketable
(Catatan 7) (97,218) 121,872 securities (Note 7)
Tagihan akseptasi (Catatan 8) (2,457) (374) Acceptances receivables (Note 8)
Piutang (Catatan 9) 967,838 1,536,234 Receivables (Note 9)
Pinjaman qardh (Catatan 10) 27,969 80,586 Funds of qardh (Note 10)
Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) 44,110 11,962 Mudharabah financing (Note 11)
Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) 1,069,868 892,055 Musyarakah financing (Note 12)
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi (Catatan 41) (8,443) 3,246 and contingencies (Note 41)
Aset nonproduktif (102,910) (29,681) Non-earning assets
Aset lainnya 2,109 1,951 Other assets
1,893,867 2,622,479
Halaman - 97 - Page
Page 109
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham adalah sebagai The computation of earnings per share, are as
berikut: follows:
2024 2023
Laba tahun berjalan 7,005,888 5,703,743 Income for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
biasa yang beredar (nilai penuh) 46,129,260,138 46,129,260,138 outstanding (full amount)
Laba bersih per saham dasar dan Basic and diluted earnings
dilusian (Rupiah penuh) 151.88 123.65 per share (full Rupiah)
41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen a. The Bank’s receivables and payables from
dan kontinjensi sebagai berikut: commitments and contingencies are as follows:
2024 2023
Tagihan komitmen Commitments receivables
Pihak ketiga Third parties
Pembelian berjangka mata uang Unsettled purchase of
asing yang belum diselesaikan 464,508 - foreign currency futures
Liabilitas komitmen Commitments payables
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 2,090,286 1,775,974 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 202,609 267,737 Irrevocable L/C
Kewajiban subrogasi 140,040 137,094 Subrogation payables
Penjualan berjangka mata uang Sales of foreign currency
asing yang belum diselesaikan 489,752 114,862 futures unresolved
2,922,687 2,295,667
Pihak berelasi Related parties
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 48,602 117,375 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 161,978 98,238 Irrevocable L/C
210,580 215,613
Liabilitas komitmen - bersih 2,668,759 2,511,280 Commitments payables - net
Tagihan kontinjensi Contingencies receivables
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari pembiayaan Income from non-performing
bermasalah 425,397 335,215 financing
Bank garansi (kafalah) Bank guarantees (kafalah)
yang diterima 245,046 234,419 received
Lainnya 35,611 30,923 Others
706,054 600,557
Liabilitas kontinjensi Contingencies payables
Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diterbitkan 1,532,802 2,099,170 Bank guarantees issued
Pihak berelasi Related parties
Garansi yang diterbitkan 507,923 738,668 Bank guarantees issued
2,040,725 2,837,838
Liabilitas kontinjensi - bersih 1,334,671 2,237,281 Contingencies payables - net
Halaman - 98 - Page
Page 110
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
b. Transaksi komitmen dan kontinjensi yang b. The transactions of commitments and
terjadi dalam kegiatan normal Bank yang contingencies in the normal course of the
mempunyai risiko pembiayaan adalah sebagai Bank’s activities that have financing risks are as
berikut: follows:
2024 2023
Garansi yang diterbitkan 2,040,725 2,837,838 Bank guarantees issued
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 2,138,888 1,893,349 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 364,587 365,975 Irrevocable L/C
4,544,200 5,097,162
c. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi pada c. The collectibility of commitments and
rekening administratif yang mempunyai risiko contingencies with financing risk on
pembiayaan diungkapkan pada Catatan 54k. administrative accounts is disclosed in Note
54k.
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. The movements of allowance for impairment
estimasi komitmen dan kontijensi adalah losses on estimated commitments and
sebagai berikut: contingencies are as follows:
2024 2023
Saldo awal tahun 32,017 28,873 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan selama (Reversal)/provision
tahun berjalan (Catatan 39) (8,443) 3,246 during the year (Note 39)
Selisih kurs 471 (102) Exchange rate difference
Saldo akhir tahun 24,045 32,017 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan atas nilai estimasi impairment losses on estimated commitments
komitmen dan kontijensi yang dibentuk telah and contingencies is adequate and in
memadai dan telah sesuai dengan ketentuan compliance with OJK regulations.
OJK.
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
2024 2023
Imbalan pasca kerja jangka panjang 374,963 463,243 Long-term post-employment benefits
Cuti besar 159,767 204,021 Grand leaves
534,730 667,264
Bank memiliki Program Pensiun Iuran Pasti Bank has a defined contribution plan (“PPIP”) for all
(“PPIP”) yang meliputi seluruh karyawan tetap yang permanent employees which managed by the
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan pension funds (“DPLK”) as follows:
(“DPLK”) sebagai berikut:
1. DPLK BRI yang telah mendapatkan 1. DPLK BRI which has been approved by OJK
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-19/NB.1/2022 19/NB.1/2022 dated 21 March 2022.
tanggal 21 Maret 2022.
2. DPLK AXA Mandiri yang telah mendapatkan 2. DPLK AXA Mandiri which has been approved
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas by OJK through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-29/NB.01/2022 29/NB.01/2022 dated 18 April 2022.
tanggal 18 April 2022.
3. DPLK BNI yang telah mendapatkan 3. DPLK BNI which has been approved by OJK
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-31/NB.01/2022 31/NB.01/2022 dated 13 May 2022.
tanggal 13 Mei 2022.
Halaman - 99 - Page
Page 111
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Jumlah iuran yang dibayarkan Bank sebesar The total contributions paid by the Bank amounting
Rp189.334 dan Rp181.524 untuk tahun yang to Rp189,334 and Rp181,524 for the year ended
berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023. 31 December 2024 and 2023.
Selain itu, Bank memiliki Program Pensiun Untuk In addition, the Bank has a defined benefit plan
Kompensasi Pesangon ("PPUKP") untuk pegawai (“PPUKP”) for ex-legacy BRIS employees which
ex-legacy BRIS yang dikelola oleh DPLK BRI. managed by DPLK BRI.
Perhitungan aktuaria per tanggal 31 Desember The actuarial calculations as at 31 December 2024
2024 dan 2023 dilakukan oleh KKA Steven & and 2023 were prepared by KKA Steven & Mourits,
Mourits, aktuaris independen, dalam laporannya an independent actuary, in its reports dated
masing-masing tertanggal 23 Desember 2024 dan 23 December 2024 and 15 December 2023,
15 Desember 2023. respectively.
Perhitungan aktuaria tersebut menggunakan The above actuarial calculations were using the
metode Projected Unit Credit serta Projected Unit Credit Method with the following key
mempertimbangkan asumsi-asumsi utama sebagai assumptions:
berikut:
2024 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.10% 6.70% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 6.50% 7.00% Rate of salary increases
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 36 - 56 tahun/years 36 - 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rate
Tabel Mortalitas/ Tabel Mortalitas/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Table
Indonesia Indonesia
TMI-IV-2019 TMI-IV-2019
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Imbalan pasca kerja jangka panjang Long-term post-employment benefit
Rekonsiliasi status pembiayaan atas program A reconciliation of the funding status of the pension
pensiun disajikan sebagai berikut: plan are as follows:
2024 2023
Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined
didanai 504,612 585,282 benefit obligations
Nilai wajar aset dana pensiun (129,649) (122,039) Fair value of pension plan assets
Nilai bersih kewajiban 374,963 463,243 Net liability
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movements in the present value of funded
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: defined benefit obligations for the year are as
follows:
2024 2023
Pada awal tahun 585,282 626,386 At the beginning of the year
Biaya jasa kini 65,683 86,195 Current service cost
Biaya jasa lalu - (140,986) Past service cost
Biaya bunga 34,844 42,951 Interest cost
(Keuntungan)/kerugian pengukuran Actuarial (gain)/loss on
kembali aktuarial (137,052) 33,913 remeasurement
548,757 648,459
Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment
selama tahun berjalan (44,145) (63,177) benefit during the year
504,612 585,282
Halaman - 100 - Page
Page 112
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term post-employment benefit (continued)
Rekonsiliasi atas mutasi liabilitas bersih selama The reconciliation of the movements of the net
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 liabilities for the year ended 31 December 2024
adalah sebagai berikut: and 2023 is as follows:
2024 2023
Kewajiban bersih pada Net liabilities at the
awal tahun 463,243 510,868 beginning of the year
Beban tahun berjalan 176,523 29,623 Current year expenses
Pengukuran kembali diakui sebagai
pendapatan komprehensif Remeasurement recognised as other
lainnya akibat: comprehensive income due to:
Changes in
Perubahan asumsi ekonomis (92,804) 32,719 economic assumptions
Changes from
Perubahan dari penyesuaian historis (43,326) 2,462 experience adjustment
(136,130) 35,181
Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment
selama tahun berjalan (44,145) (63,177) benefit during the year
Kelebihan pembayaran imbalan (84,528) (49,252) Excess benefit payment
Kewajiban bersih pada akhir Net liabilities at the end of the
tahun 374,963 463,243 year
Mutasi nilai wajar aset program untuk tahun yang The movements in the fair value of plan assets for
berakhir adalah sebagai berikut: the year ended are as follows:
2024 2023
Pada awal tahun 122,039 115,518 At the beginning of the year
Hasil dari aset program (923) (1,267) Return on plan assets
Keuntungan aktuarial 8,533 7,788 Actuarial gains
129,649 122,039
Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada Pension expenses recognised in the statements of
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: profit or loss, are as follows:
2024 2023
Biaya jasa kini 65,683 86,195 Current service cost
Biaya jasa lalu - (140,986) Past service cost
Bunga bersih 26,312 35,162 Net Interest
Kelebihan pembayaran imbalan 84,528 49,252 Excess benefits payment
Biaya yang dibebankan pada Expense recognised in
laporan laba rugi 176,523 29,623 profit or loss
Biaya yang dibebankan pada Expense recognised in
laporan laba rugi 176,523 29,623 profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement effect
pada penghasilan recognised in other
komprehensif lain (136,130) 35,181 comprehensive income
Biaya imbalan pasti 40,393 64,804 Defined benefit cost
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, aset As at 31 December 2024 and 2023, plan assets
program diinvestasikan ke dalam instrumen pasar invested to sharia money market each amounting
uang syariah masing-masing sebesar Rp129.649 to Rp129,649 and Rp122,039.
dan Rp122.039.
Halaman - 101 - Page
Page 113
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term post-employment benefit (continued)
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected return on plan assets is determined
ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil by considering the expected return available on the
yang diharapkan atas aset yang mengacu pada assets in accordance with the current investment
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap policy. Expected yields on fixed interest
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada investments are based on gross redemption yields
tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari as at the reporting date. Expected return on equity
investasi ekuitas dan properti mencerminkan and property investments reflect long-term real
tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang rates of return experienced in the respective
terjadi untuk tiap-tiap pasar. markets.
Bank terekspos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks through
imbalan kerja seperti risiko yang terekspos pada its employee benefit plans such as the exposed
program manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil risks in the defined benefit pension plan is the
investasi di bawah asumsi discount rate dan lower return on investment compared to
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari asumsi. assumption on discount rate and the increase in
Hal tersebut menimbulkan peningkatan iuran yang the actual salary is higher than its assumption.
dibayarkan kepada dana pensiun. These will cause an increase in benefit paid to
pension fund.
Untuk memastikan bahwa posisi investasi telah To ensure that the position of investments is
sesuai dengan kerangka Asset Liability Matching consistent with the Asset Liability Management
(“ALMA”), Bank melakukan pemantauan terhadap (“ALMA”) framework, the Bank performs monitoring
investasi atas program pensiun (baik iuran pasti over the investment for the pension program (for
maupun manfaat pasti) dan memastikan tingkat both defined benefit and contribution plans) and
investasi dimaksud mencapai tingkat diskonto yang performs action to ensure the return of investments
digunakan. Selain itu, dilakukan implementasi will meet the applicable discount rate. Apart from
kebijakan penyesuaian gaji sesuai dengan asumsi that, implementation of salary adjustment policy
yang telah digunakan dalam perhitungan aktuaria has been performed in accordance to the
untuk mengurangi selisih hasil perhitungan atas assumptions used by actuarial calculation to
proyeksi imbalan kerja pasca kerja dengan reduce the gap on the calculation of projected post-
realisasinya. employment benefit with its realisation.
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti pada The average duration of the defined benefit
tanggal 31 Desember 2024 adalah 7,98 tahun obligations as at 31 December 2024 is 7.98 years
(2023: 8,89 tahun). (2023: 8.89 years).
Cuti besar Grand leaves
Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing- The movements of allowance for grand leaves as at
masing pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 31 December 2024 and 2023, respectively, are as
adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Liabilitas pada awal tahun 204,021 178,150 Liabilities at beginning of the year
Beban cuti besar Grand leaves expense
pada tahun berjalan 44,845 102,955 during the year
Pembayaran cuti besar Payment of grand leaves
selama tahun berjalan (89,099) (77,084) during the year
159,767 204,021
Halaman - 102 - Page
Page 114
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Cuti besar (lanjutan) Grand leaves (continued)
Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir pada Grand leaves expense for the year ended 31
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 berdasarkan December 2024 and 2023 based on actuarial
perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: calculation are as follows:
2024 2023
Biaya jasa kini 69,662 65,008 Current service cost
Biaya bunga 12,024 10,609 Interest cost
Kerugian aktuarial 10,688 27,338 Actuarial loss
Biaya jasa lalu (47,529) - Past service costs
Jumlah 44,845 102,955 Total
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligations to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follows:
Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/
Impact on employee benefit liabilities
(Kenaikan)/penurunan
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ (Increase)/decrease
31 Desember 2024 Change in assumption benefit obligation 31 December 2024
Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% (30,654) Discount rate
Penurunan/decrease 1% 33,688
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 100,720 Salary increase rate
Penurunan/decrease 1% (76,546)
Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/
Impact on employee benefit liabilities
(Kenaikan)/penurunan
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ (Increase)/decrease
31 Desember 2023 Change in assumption benefit obligation 31 December 2023
Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% (41,838) Discount rate
Penurunan/decrease 1% 46,501
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 123,028 Salary increase rate
Penurunan/decrease 1% (96,626)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun yang tidak terdiskonto adalah sebagai pension is as follows:
berikut:
Kurang dari 2 sampai 5
1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
31 Desember 2024 31 December 2024
Pensiun 53,202 311,490 1,272,552 1,637,244 Pension
Cuti besar 90,747 353,551 1,077,635 1,521,933 Grand leaves
Jumlah 143,949 665,041 2,350,187 3,159,177 Total
31 Desember 2023 31 December 2023
Pensiun 67,173 313,056 1,720,505 2,100,734 Pension
Cuti besar 88,663 365,172 1,312,773 1,766,608 Grand leaves
Jumlah 155,836 678,228 3,033,278 3,867,342 Total
Halaman - 103 - Page
Page 115
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004
22 September 2004, efektif sejak tanggal effective on 22 September 2005, as amended by
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan The Government Regulation of the Republic of
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Indonesia for Substitute of Law No. 3 dated
Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, 13 October 2008, the Government established the
Lembaga Penjaminan Simpanan (“LPS”) dibentuk Deposit Insurance Institution (“LPS”) to guarantee
untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank certain liabilities of commercial banks based on the
umum berdasarkan program penjaminan yang prevailing guarantee programs, in which the
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat guaranteed amount may change if they meet
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang certain specified criteria.
berlaku.
Berdasarkan peraturan LPS No. 2 tanggal 22 Based on LPS Regulation No. 2 dated 22
September 2014 tentang perubahan peraturan LPS September 2014 regarding amendment of LPS
No. 2/PLPS/2010 tentang program penjaminan Regulation No. 2/PLPS/2010 regarding the Deposit
simpanan dimana simpanan yang dijamin meliputi Guarantee Program, the deposits guaranteed
giro wadiah, giro mudharabah, tabungan wadiah, included wadiah demand deposits, mudharabah
tabungan mudharabah, deposito mudharabah dan demand deposits, wadiah savings deposits,
simpanan dari bank lain. mudharabah savings deposits, mudharabah time
deposits and deposits from other banks.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government of the Republic of
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal Indonesia Regulation No. 66 Year 2008
13 Oktober 2008, tentang “Besarnya Nilai dated 13 October 2008, regarding “the Amount of
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Public Deposits Guaranteed by the Government
Simpanan”, pada tanggal 31 Desember 2024 dan Established Deposit Insurance Institution”, as at 31
2023 jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah December 2024 and 2023 the amount of deposits
simpanan sampai dengan Rp2.000.000.000 (nilai that are guaranteed by LPS amounted to
penuh) untuk per nasabah per bank. Rp2,000,000,000 (full amount) for each customer
of each bank.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As at 31 December 2024 and 2023, the Bank is a
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of the government guarantee program.
Beban penjaminan dana pihak ketiga yang Insurance premium related to third party funds paid
dijaminkan kepada LPS adalah Rp599.081 dan to LPS amounted to Rp599,081 and Rp530,162 for
Rp530.162 masing-masing untuk tahun yang the year ended 31 December 2024 and 2023,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan respectively.
2023.
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi. Semua transaksi into certain transactions with related parties. All
dengan pihak berelasi telah dilakukan dengan transactions with related parties have met the
kebijakan dan syarat yang telah disepakati agreed terms and conditions.
bersama.
a. Jenis hubungan a. Type of relationships
Pihak berelasi secara entitas dan/atau Related parties from the entity level and/or
manajemen: management are:
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the ultimate
saham utama shareholder
Pemerintah Republik Indonesia melalui The Government of Republic of Indonesia through
Kementerian Keuangan the Ministry of Finance
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the controlling
saham pengendali shareholder
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Halaman - 104 - Page
Page 116
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang
saham Related party relationship as the shareholder
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT BRI Danareksa Sekuritas PT BRI Danareksa Sekuritas
PT BNI Life Insurance PT BNI Life Insurance
PT Mandiri Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
AirNav Indonesia AirNav Indonesia
Entitas dan lembaga pemerintah Government entities and institutions
BPJS Kesehatan BPJS Kesehatan
BPJS Ketenagakerjaan BPJS Ketenagakerjaan
Dana Pensiun Bank Mandiri Dana Pensiun Bank Mandiri
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Perum BULOG Perum BULOG
Perum DAMRI Perum DAMRI
Perum Jasa Tirta I Perum Jasa Tirta I
Perum Jasa Tirta II Perum Jasa Tirta II
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Perum Perhutani Perum Perhutani
Perum Perumnas Perum Perumnas
Perum Peruri Perum Peruri
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia
PT Adhi Commuter Properti Tbk PT Adhi Commuter Properti Tbk
PT Adhi Jalintim Riau PT Adhi Jalintim Riau
PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Adhi Persada Beton PT Adhi Persada Beton
PT Adhi Persada Gedung PT Adhi Persada Gedung
PT Adhi Persada Properti PT Adhi Persada Properti
PT Aero Globe Indonesia PT Aero Globe Indonesia
PT Aerofood Indonesia PT Aerofood Indonesia
PT Aerojasa Cargo PT Aerojasa Cargo
PT Agro Medika Nusantara PT Agro Medika Nusantara
PT Agro Sinergi Nusantara PT Agro Sinergi Nusantara
PT Alur Pelayaran Barat Surabaya PT Alur Pelayaran Barat Surabaya
PT Amarta Karya (Persero) PT Amarta Karya (Persero)
PT Aneka Tambang Tbk PT Aneka Tambang Tbk
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
PT Angkasa Pura II PT Angkasa Pura II
PT Angkasa Pura Hotel PT Angkasa Pura Hotel
PT Angkasa Pura Kargo PT Angkasa Pura Kargo
PT Angkasa Pura Logistik PT Angkasa Pura Logistik
PT Angkasa Pura Properti PT Angkasa Pura Properti
PT Angkasa Pura Retail PT Angkasa Pura Retail
PT Angkasa Pura Sarana Digital PT Angkasa Pura Sarana Digital
PT Angkasa Pura Solusi PT Angkasa Pura Solusi
PT Angkasa Pura Solusi Integra PT Angkasa Pura Solusi Integra
PT Angkasa Pura Supports PT Angkasa Pura Supports
PT Antam Resourcindo PT Antam Resourcindo
PT ASABRI (Persero) PT ASABRI (Persero)
PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) PT ASDP Indonesia Ferry (Persero)
PT Asuransi Asei Indonesia PT Asuransi Asei Indonesia
PT Asuransi BRI Life PT Asuransi BRI Life
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah
PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) PT Asuransi Jasa Raharja (Persero)
PT Asuransi Jiwa IFG PT Asuransi Jiwa IFG
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Asuransi Jiwa Taspen PT Asuransi Jiwa Taspen
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero)
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
PT AXA Mandiri Financial Services PT AXA Mandiri Financial Services
PT Bahana Artha Ventura PT Bahana Artha Ventura
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia
PT Bahana Sekuritas PT Bahana Sekuritas
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
Halaman - 105 - Page
Page 117
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Bakti Timah Medika PT Bakti Timah Medika
PT Balai Pustaka PT Balai Pustaka
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Barata Indonesia (Persero) PT Barata Indonesia (Persero)
PT Baturaja Multi Usaha PT Baturaja Multi Usaha
PT Berdikari PT Berdikari
PT Berdikari Logistik Indonesia PT Berdikari Logistik Indonesia
PT Berkah Industri Mesin Angkat PT Berkah Industri Mesin Angkat
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia PT Berlian Jasa Terminal Indonesia
PT Berlian Manyar Sejahtera PT Berlian Manyar Sejahtera
PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) PT Bhanda Ghara Reksa (Persero)
PT Bina Karya (Persero) PT Bina Karya (Persero)
PT Bio Farma (Persero) PT Bio Farma (Persero)
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
PT BNI Sekuritas PT BNI Sekuritas
PT Borneo Alumina Indonesia PT Borneo Alumina Indonesia
PT Brantas Abipraya (Persero) PT Brantas Abipraya (Persero)
PT BRI Asuransi Indonesia PT BRI Asuransi Indonesia
PT Bukit Asam Medika PT Bukit Asam Medika
PT Bukit Asam Tbk PT Bukit Asam Tbk
PT Bukit Energi Investama PT Bukit Energi Investama
PT Bukit Multi Properti PT Bukit Multi Properti
PT Bukit Prima Bahari PT Bukit Prima Bahari
PT Bumi Daya Plaza PT Bumi Daya Plaza
PT Bumi Sawindo Permai PT Bumi Sawindo Permai
PT Cinere Serpong Jaya PT Cinere Serpong Jaya
PT Citilink Indonesia PT Citilink Indonesia
PT Citra Lautan Teduh PT Citra Lautan Teduh
PT Cut Meutia Medika Nusantara PT Cut Meutia Medika Nusantara
PT Danareksa (Persero) PT Danareksa (Persero)
PT Danareksa Finance PT Danareksa Finance
PT Danareksa Investment Management PT Danareksa Investment Management
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk
PT Dirgantara Indonesia (Persero) PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Air Kantung PT Dok dan Perkapalan Air Kantung
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Elnusa Petrofin PT Elnusa Petrofin
PT Elnusa Tbk PT Elnusa Tbk
PT Emas Antam Indonesia PT Emas Antam Indonesia
PT Energi Agro Nusantara PT Energi Agro Nusantara
PT Energi Pelabuhan Indonesia PT Energi Pelabuhan Indonesia
PT Energy Management Indonesia (Persero) PT Energy Management Indonesia (Persero)
PT Equiport Inti Indonesia PT Equiport Inti Indonesia
PT Estika Daya Mandiri PT Estika Daya Mandiri
PT Finnet Indonesia PT Finnet Indonesia
PT Fintek Karya Nusantara PT Fintek Karya Nusantara
PT Gag Nikel PT Gag Nikel
PT Gapura Angkasa PT Gapura Angkasa
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk
PT Graha Investama Bersama PT Graha Investama Bersama
PT Graha Niaga Tata Utama PT Graha Niaga Tata Utama
PT Graha Sarana Duta PT Graha Sarana Duta
PT Griyaton Indonesia PT Griyaton Indonesia
PT Hakaaston PT Hakaaston
PT Haleyora Powerindo PT Haleyora Powerindo
PT HK Realtindo PT HK Realtindo
PT Hutama Karya (Persero) PT Hutama Karya (Persero)
PT Hutama Karya Infrastruktur PT Hutama Karya Infrastruktur
PT Indofarma Global Medika PT Indofarma Global Medika
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Indonesia Chemical Alumina PT Indonesia Chemical Alumina
PT Indonesia Coal Resources PT Indonesia Coal Resources
PT Indonesia Comnets Plus PT Indonesia Comnets Plus
Halaman - 106 - Page
Page 118
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk
PT Indonesia Power PT Indonesia Power
PT Indopelita Aircraft Services PT Indopelita Aircraft Services
PT Indra Karya (Persero) PT Indra Karya (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Karet Nusantara PT Industri Karet Nusantara
PT Industri Kemasan Semen Gresik PT Industri Kemasan Semen Gresik
PT Industri Kereta Api (Persero) PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Infomedia Nusantara PT Infomedia Nusantara
PT Infomedia Solusi Humanika PT Infomedia Solusi Humanika
PT Inhutani I PT Inhutani I
PT Inhutani IV PT Inhutani IV
PT Inka Multi Solusi PT Inka Multi Solusi
PT Inka Multi Solusi Service PT Inka Multi Solusi Service
PT Inka Multi Solusi Trading PT Inka Multi Solusi Trading
PT Inti Konten Indonesia PT Inti Konten Indonesia
PT IPC Terminal Petikemas PT IPC Terminal Petikemas
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
PT Jalin Pembayaran Nusantara PT Jalin Pembayaran Nusantara
PT Jalintim Adhi Abipraya PT Jalintim Adhi Abipraya
PT Jaminan Kredit Indonesia PT Jaminan Kredit Indonesia
PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah
PT Jasa Armada Indonesia Tbk PT Jasa Armada Indonesia Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Jasa Prima Logistik Bulog PT Jasa Prima Logistik Bulog
PT Jasa Raharja PT Jasa Raharja
PT Jasa Tirta Energi PT Jasa Tirta Energi
PT Jasa Tirta Luhur PT Jasa Tirta Luhur
PT Jasamarga Balikpapan Samarinda PT Jasamarga Balikpapan Samarinda
PT Jasamarga Gempol Pasuruan PT Jasamarga Gempol Pasuruan
PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek
PT Jasamarga Jogja Solo PT Jasamarga Jogja Solo
PT Jasamarga Kualanamu Tol PT Jasamarga Kualanamu Tol
PT Jasamarga Kunciran Cengkareng PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
PT Jasamarga Manado Bitung PT Jasamarga Manado Bitung
PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri
PT Jasamarga Pandaan Malang PT Jasamarga Pandaan Malang
PT Jasamarga Related Business PT Jasamarga Related Business
PT Jasamarga Solo Ngawi PT Jasamarga Solo Ngawi
PT Jasamarga Surabaya Mojokerto PT Jasamarga Surabaya Mojokerto
PT Jasamarga Tollroad Maintenance PT Jasamarga Tollroad Maintenance
PT Jasamarga Tollroad Operator PT Jasamarga Tollroad Operator
PT Jasamarga Transjawa Tol PT Jasamarga Transjawa Tol
PT Jasaraharja Putera PT Jasaraharja Putera
PT Jembatan Nusantara PT Jembatan Nusantara
PT KA Properti Manajemen PT KA Properti Manajemen
PT Kalimantan Jawa Gas PT Kalimantan Jawa Gas
PT Kaltim Adhiguna Dermaga PT Kaltim Adhiguna Dermaga
PT Kaltim Daya Mandiri PT Kaltim Daya Mandiri
PT Kaltim Industrial Estate PT Kaltim Industrial Estate
PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero)
PT Kawasan Industri Gresik PT Kawasan Industri Gresik
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
PT Kawasan Industri Nusantara PT Kawasan Industri Nusantara
PT Kawasan Industri Terpadu Batang PT Kawasan Industri Terpadu Batang
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero) PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero)
PT KBN Graha Medika PT KBN Graha Medika
PT KBN Prima Logistik PT KBN Prima Logistik
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Kereta Api Logistik PT Kereta Api Logistik
PT Kereta Api Pariwisata PT Kereta Api Pariwisata
PT Kereta Commuter Indonesia PT Kereta Commuter Indonesia
PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara
PT Kilang Pertamina Balikpapan PT Kilang Pertamina Balikpapan
PT Kimia Farma Apotek PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma Diagnostika PT Kimia Farma Diagnostika
PT Kimia Farma Tbk PT Kimia FarmaTbk
Halaman - 107 - Page
Page 119
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Kimia Farma Trading & Distribution PT Kimia Farma Trading & Distribution
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia
PT Kodja Terramarin PT Kodja Terramarin
PT Krakatau Bandar Samudera PT Krakatau Bandar Samudera
PT Krakatau Daya Listrik PT Krakatau Daya Listrik
PT Krakatau Global Trading PT Krakatau Global Trading
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon PT Krakatau Industrial Estate Cilegon
PT Krakatau Information Technology PT Krakatau Information Technology
PT Krakatau Jasa Industri PT Krakatau Jasa Industri
PT Krakatau Jasa Logistik PT Krakatau Jasa Logistik
PT Krakatau Samudera PT Krakatau Samudera
PT Krakatau Medika PT Krakatau Medika
PT Krakatau National Resources PT Krakatau National Resources
PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan
PT Krakatau Pipe Industries PT Krakatau Pipe Industries
PT Krakatau Samudera Solusi PT Krakatau Samudera Solusi
PT Krakatau Sarana Infrastruktur PT Krakatau Sarana Infrastruktur
PT Krakatau Sarana Properti PT Krakatau Sarana Properti
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Krakatau Tirta Industri PT Krakatau Tirta Industri
PT Krakatau Tirta Operasi dan Pemeliharaan PT Krakatau Tirta Operasi dan Pemeliharaan
PT Krakatau Wajatama PT Krakatau Wajatama
PT Krida Upaya Tunggal PT Krida Upaya Tunggal
PT Laras Astra Kartika PT Laras Astra Kartika
PT Len Industri (Persero) PT Len Industri (Persero)
PT Mandiri Capital Indonesia PT Mandiri Capital Indonesia
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
PT Mega Eltra PT Mega Eltra
PT Metra Digital Media PT Metra Digital Media
PT Mitra Rakata PT Mitra Rakata
PT Mitra Tours & Travel PT Mitra Tours & Travel
PT Mitra Transaksi Indonesia PT Mitra Transaksi Indonesia
PT Mitra Utama Madani PT Mitra Utama Madani
PT Mulia Sasmita Bhakti PT Mulia Sasmita Bhakti
PT Multi Sentana Baja PT Multi Sentana Baja
PT Multi Terminal Indonesia PT Multi Terminal Indonesia
PT Nindya Beton PT Nindya Beton
PT Nindya Karya (Persero) PT Nindya Karya (Persero)
PT Nusa Karya Arindo PT Nusa Karya Arindo
PT Nusa Pratama Property PT Nusa Pratama Property
PT Nusantara Medika Utama PT Nusantara Medika Utama
PT Nusantara Regas PT Nusantara Regas
PT Nusantara Sebelas Medika PT Nusantara Sebelas Medika
PT Nusantara Terminal Services PT Nusantara Terminal Services
PT Nusantara Turbin Dan Propulsi PT Nusantara Turbin Dan Propulsi
PT Paguntaka Cahaya Nusantara PT Paguntaka Cahaya Nusantara
PT PAL Indonesia (Persero) PT PAL Indonesia (Persero)
PT PAL Marine Services PT PAL Marine Services
PT PANN Pembiayaan Maritim PT PANN Pembiayaan Maritim
PT Patra Drilling Contractor PT Patra Drilling Contractor
PT Patra Logistik PT Patra Logistik
PT Patra Nusa Data PT Patra Nusa Data
PT Patra Trading PT Patra Trading
PT Pegadaian PT Pegadaian
PT Pelabuhan Bukit Prima PT Pelabuhan Bukit Prima
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT Pelabuhan Indonesia I (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) PT Pelabuhan Indonesia II (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia Investama PT Pelabuhan Indonesia Investama
PT Pelabuhan Tanjung Priok PT Pelabuhan Tanjung Priok
PT Pelayanan Energi Batam PT Pelayanan Energi Batam
PT Pelayaran Bahtera Adhiguna PT Pelayaran Bahtera Adhiguna
PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero)
PT Pelindo Daya Sejahtera PT Pelindo Daya Sejahtera
Halaman - 108 - Page
Page 120
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Husada Citra
PT Pelindo Jasa Maritim PT Pelindo Jasa Maritim
PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Marine Service
PT Pelindo Multi Terminal PT Pelindo Multi Terminal
PT Pelindo Properti Indonesia PT Pelindo Properti Indonesia
PT Pelindo Solusi Logistik PT Pelindo Solusi Logistik
PT Pelindo Terminal Petikemas PT Pelindo Terminal Petikemas
PT Pelita Air Service PT Pelita Air Service
PT Pemalang Batang Tol Road PT Pemalang Batang Tol Road
PT Pengembang Pelabuhan Indonesia PT Pengembang Pelabuhan Indonesia
PT Pengerukan Indonesia PT Pengerukan Indonesia
PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam
(Persero) (Persero)
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero)
PT Penjaminan Jamkrindo Syariah PT Penjaminan Jamkrindo Syariah
PT Perikanan Nusantara (Persero) PT Perikanan Nusantara (Persero)
PT Perkebunan Nusantara I PT Perkebunan Nusantara I
PT Perkebunan Nusantara II PT Perkebunan Nusantara II
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PT Perkebunan Nusantara IV PT Perkebunan Nusantara IV
PT Perkebunan Nusantara VI PT Perkebunan Nusantara VI
PT Perkebunan Nusantara VII PT Perkebunan Nusantara VII
PT Perkebunan Nusantara VIII PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Perkebunan Nusantara X PT Perkebunan Nusantara X
PT Perkebunan Nusantara XII PT Perkebunan Nusantara XII
PT Perkebunan Nusantara XIII PT Perkebunan Nusantara XIII
PT Perkebunan Nusantara XIV PT Perkebunan Nusantara XIV
PT Permata Graha Nusantara PT Permata Graha Nusantara
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
PT Perta Arun Gas PT Perta Arun Gas
PT Pertagas Niaga PT Pertagas Niaga
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Bina Medika IHC PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Pertamina Drilling Services Indonesia PT Pertamina Drilling Services Indonesia
PT Pertamina EP PT Pertamina EP
PT Pertamina Gas PT Pertamina Gas
PT Pertamina Hulu Indonesia PT Pertamina Hulu Indonesia
PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur
PT Pertamina Hulu Mahakam PT Pertamina Hulu Mahakam
PT Pertamina Hulu Rokan PT Pertamina Hulu Rokan
PT Pertamina International Shipping PT Pertamina International Shipping
PT Pertamina Lubricants PT Pertamina Lubricants
PT Pertamina Maintenance and Construction PT Pertamina Maintenance and Construction
PT Pertamina Marine Solutions PT Pertamina Marine Solutions
PT Pertamina Patra Niaga PT Pertamina Patra Niaga
PT Pertamina Pedeve Indonesia PT Pertamina Pedeve Indonesia
PT Pertamina Power Indonesia PT Pertamina Power Indonesia
PT Pertamina Retail PT Pertamina Retail
PT Pertamina Training & Consulting PT Pertamina Training & Consulting
PT Pertamina Trans Kontinental PT Pertamina Trans Kontinental
PT Pertani (Persero) PT Pertani (Persero)
PT Peruri Digital Security PT Peruri Digital Security
PT Peruri Properti PT Peruri Properti
PT Perusahaan Gas Negara Tbk PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia PT Perusahaan Perdagangan Indonesia
PT Pesonna Indonesia Jaya PT Pesonna Indonesia Jaya
PT Pesonna Optima Jasa PT Pesonna Optima Jasa
PT Peteka Karya Tirta PT Peteka Karya Tirta
PT Petrosida Gresik PT Petrosida Gresik
PT PG Rajawali II PT PG Rajawali II
PT PGAS Telekomunikasi Nusantara PT PGAS Telekomunikasi Nusantara
PT Phapros Tbk PT Phapros Tbk
PT PIM Prima Medika PT PIM Prima Medika
PT Pindad (Persero) PT Pindad (Persero)
Halaman - 109 - Page
Page 121
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Pindad Enjiniring Indonesia PT Pindad Enjiniring Indonesia
PT Pindad International Logistic PT Pindad International Logistic
PT Pindad Medika Utama PT Pindad Medika Utama
PT PLN Energi Primer Indonesia PT PLN Energi Primer Indonesia
PT PLN Nusantara Power PT PLN Nusantara Power
PT PLN Nusantara Renewables PT PLN Nusantara Renewables
PT PNM Investment Management PT PNM Investment Management
PT PNM Ventura Syariah PT PNM Ventura Syariah
PT PNM Venture Capital PT PNM Venture Capital
PT Pos Indonesia (Persero) PT Pos Indonesia (Persero)
PT Pos Logistik Indonesia PT Pos Logistik Indonesia
PT Pos Properti Indonesia PT Pos Properti Indonesia
PT PP (Persero) Tbk PT PP (Persero) Tbk
PT PP Infrastruktur PT PP Infrastruktur
PT PP Presisi Tbk PT PP Presisi Tbk
PT PP Properti Tbk PT PP Properti Tbk
PT PP Semarang Demak PT PP Semarang Demak
PT PP Sinergi Banjaratma PT PP Sinergi Banjaratma
PT PP Tirta Riau PT PP Tirta Riau
PT PP Urban PT PP Urban
PT Pratama Mitra Sejati PT Pratama Mitra Sejati
PT Prima Armada Raya PT Prima Armada Raya
PT Prima Husada Cipta Medan PT Prima Husada Cipta Medan
PT Prima Indonesia Logistik PT Prima Indonesia Logistik
PT Prima Layanan Nasional Enjiniring PT Prima Layanan Nasional Enjiniring
PT Prima Medica Nusantara PT Prima Medica Nusantara
PT Prima Multi Terminal PT Prima Multi Terminal
PT Produksi Film Negara (Persero) PT Produksi Film Negara (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Pupuk Indonesia Niaga PT Pupuk Indonesia Niaga
PT Pupuk Iskandar Muda PT Pupuk Iskandar Muda
PT Pupuk Kalimantan Timur PT Pupuk Kalimantan Timur
PT Pupuk Kujang Cikampek PT Pupuk Kujang Cikampek
PT Pupuk Sriwidjaja PT Pupuk Sriwidjaja
PT Rajawali Citramass PT Rajawali Citramass
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusindo PT Rajawali Nusindo
PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Rekayasa Engineering PT Rekayasa Engineering
PT Reska Multi Usaha PT Reska Multi Usaha
PT Riset Perkebunan Nusantara PT Riset Perkebunan Nusantara
PT Rolas Nusantara Medika PT Rolas Nusantara Medika
PT Rumah Sakit Pelabuhan PT Rumah Sakit Pelabuhan
PT Rumah Sakit Pelni PT Rumah Sakit Pelni
PT Sahung Brantas Energi PT Sahung Brantas Energi
PT Saka Energi Indonesia PT Saka Energi Indonesia
PT Sang Hyang Seri PT Sang Hyang Seri
PT Sarana Aceh Ventura PT Sarana Aceh Ventura
PT Sarana Bandar Nasional PT Sarana Bandar Nasional
PT Sarana Jakarta Ventura PT Sarana Jakarta Ventura
PT Sarana Jambi Ventura PT Sarana Jambi Ventura
PT Sarana Jatim Ventura PT Sarana Jatim Ventura
PT Sarana Kalbar Ventura PT Sarana Kalbar Ventura
PT Sarana Kalteng Ventura PT Sarana Kalteng Ventura
PT Sarana Kaltim Ventura PT Sarana Kaltim Ventura
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sei Mangkei Nusantara Tiga PT Sei Mangkei Nusantara Tiga
PT Semen Baturaja (Persero) Tbk PT Semen Baturaja (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia Beton PT Semen Indonesia Beton
PT Semen Indonesia Logistik PT Semen Indonesia Logistik
PT Semen Padang PT Semen Padang
Halaman - 110 - Page
Page 122
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Senggigi Pratama Internasional PT Senggigi Pratama Internasional
PT Sepatim Batamtama PT Sepatim Batamtama
PT Sigma Cipta Caraka PT Sigma Cipta Caraka
PT Sigma Cipta Utama PT Sigma Cipta Utama
PT Sigma Mitra Sejati PT Sigma Mitra Sejati
PT Sinergi Colomadu PT Sinergi Colomadu
PT Sinergi Gula Nusantara PT Sinergi Gula Nusantara
PT Sinergi Mitra Investama PT Sinergi Mitra Investama
PT Sinkona Indonesia Lestari PT Sinkona Indonesia Lestari
PT Solusi Bangun Beton PT Solusi Bangun Beton
PT Solusi Bangun Indonesia Tbk PT Solusi Bangun Indonesia Tbk
PT Sri Pamela Medika Nusantara PT Sri Pamela Medika Nusantara
PT Sucofindo PT Sucofindo
PT Sucofindo Advisory Utama PT Sucofindo Advisory Utama
PT Sucofindo Episi PT Sucofindo Episi
PT Sumberdaya Arindo PT Sumberdaya Arindo
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
PT Surveyor Indonesia (Persero) PT Surveyor Indonesia (Persero)
PT Surya Energi Indotama PT Surya Energi Indotama
PT Swadharma Sarana Informatika PT Swadharma Sarana Informatika
PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, &
Ratu Boko Ratu Boko
PT Tanjung Emas Daya Sejahtera PT Tanjung Emas Daya Sejahtera
PT Taspen (Persero) PT Taspen (Persero)
PT Taspen Abadi Sentosa PT Taspen Abadi Sentosa
PT Telekomunikasi Selular PT Telekomunikasi Selular
PT Telemedia Dinamika Sarana PT Telemedia Dinamika Sarana
PT Telkom Akses PT Telkom Akses
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Telkom Satelit Indonesia PT Telkom Satelit Indonesia
PT Telkomsel Ekosistem Digital PT Telkomsel Ekosistem Digital
PT Telkomsel Mitra Inovasi PT Telkomsel Mitra Inovasi
PT Terminal Petikemas Surabaya PT Terminal Petikemas Surabaya
PT Terminal Teluk Lamong PT Terminal Teluk Lamong
PT Timah Karya Persada Properti PT Timah Karya Persada Properti
PT Timah Tbk PT Timah Tbk
PT Tirta Tangsel Mandiri PT Tirta Tangsel Mandiri
PT Tracon Industri PT Tracon Industri
PT Trans Jawa Paspro Jalan Tol PT Trans Jawa Paspro Jalan Tol
PT Tugu Pratama Interindo PT Tugu Pratama Interindo
PT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Tusam Hutani Lestari PT Tusam Hutani Lestari
PT United Tractors Semen Gresik PT United Tractors Semen Gresik
PT Usaha Gedung Mandiri PT Usaha Gedung Mandiri
PT Varia Usaha Bahari PT Varia Usaha Bahari
PT Varia Usaha Beton PT Varia Usaha Beton
PT Varia Usaha Dharma Segara PT Varia Usaha Dharma Segara
PT Varia Usaha Lintas Segara PT Varia Usaha Lintas Segara
PT Wahana Optima Permai PT Wahana Optima Permai
PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Waskita Karya Infrastruktur PT Waskita Karya Infrastruktur
PT Waskita Modern Realti PT Waskita Modern Realti
PT Waskita Toll Road PT Waskita Toll Road
PT Widya Tirta Selaras PT Widya Tirta Selaras
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk
PT Wijaya Karya Beton Tbk PT Wijaya Karya Beton Tbk
PT Wijaya Karya Bitumen PT Wijaya Karya Bitumen
PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi
PT Wijaya Karya Komponen Beton PT Wijaya Karya Komponen Beton
PT Wijaya Karya Pracetak Gedung PT Wijaya Karya Pracetak Gedung
PT Wijaya Karya Realty PT Wijaya Karya Realty
PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi
PT Wijaya Karya Serang Panimbang PT Wijaya Karya Serang Panimbang
PT Yodya Karya PT Yodya Karya
Halaman - 111 - Page
Page 123
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Pengendalian kegiatan Bank Control on Bank’s activities
Karyawan kunci Key employees
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related parties
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed
transaksi dengan pihak berelasi sebagai the following transactions with related parties
berikut: as follows:
2024 2023
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain (Catatan 6) with other banks (Note 6)
Pemegang saham pengendali 57,913 71,545 Controlling shareholders
Pemegang saham 70,636 33,695 Shareholders
128,549 105,240
Investasi pada surat berharga Investments in marketable securities
(Catatan 7) (Note 7)
Pemegang saham utama 37,381,958 44,361,541 Ultimate shareholders
Pemegang saham pengendali 113,886 97,775 Controlling shareholders
Pemegang saham 79,568 50,017 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 542,225 1,054,180 Government entities and institutions
38,117,637 45,563,513
Tagihan akseptasi (Catatan 8) Acceptance receivables (Note 8)
Pemegang saham pengendali 31,564 30,910 Controlling shareholders
Pemegang saham 10,868 30,700 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 130,019 125,544 Government entities and institutions
172,451 187,154
Piutang murabahah (Catatan 9) Murabahah receivables (Note 9)
Entitas dan lembaga pemerintah 43,504 91,991 Government entities and institutions
Karyawan kunci 23,379 19,721 Key employees
66,883 111,712
Piutang ijarah (Catatan 9) Ijarah receivables (Note 9)
Entitas dan lembaga pemerintah - 1,159 Government entities and institutions
Pinjaman qardh (Catatan 10) Funds of qardh (Note 10)
Entitas dan lembaga pemerintah 908,077 1,837,225 Government entities and institutions
Karyawan kunci 2,705 1,771 Key employees
910,782 1,838,996
Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) Mudharabah financing (Note 11)
Entitas dan lembaga pemerintah 2,000,000 1,000,000 Government entities and institutions
Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) Musyarakah financing (Note 12)
Entitas dan lembaga pemerintah 26,065,721 24,702,709 Government entities and institutions
Karyawan kunci 76,829 60,761 Key employees
26,142,550 24,763,470
Jumlah aset dari pihak berelasi 67,538,852 73,571,244 Total assets from related parties
Jumlah aset 408,613,432 353,624,124 Total assets
Persentase jumlah aset dari
pihak berelasi terhadap Percentage of total assets from
jumlah aset 16.53% 20.80% related parties to total assets
Halaman - 112 - Page
Page 124
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has
transaksi dengan pihak berelasi sebagai performed the following transactions with
berikut: (lanjutan) related parties as follows: (continued)
2024 2023
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera (Catatan 16) Obligations due immediately (Note 16)
Pemegang saham pengendali 1,662 171,220 Controlling shareholders
Simpanan wadiah Wadiah deposits
Giro wadiah (Catatan 18) Wadiah demand deposits (Note 18)
Pemegang saham utama 1,324,124 1,028,825 Ultimate shareholders
Pemegang saham 372 317 Shareholders
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 1,562,248 1,794,526 institutions
Karyawan kunci 101 191 Key employees
2,886,845 2,823,859
Tabungan wadiah (Catatan 19) Wadiah savings deposits (Note 19)
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 6,077 360 institutions
Karyawan kunci 7,824 9,803 Key employees
13,901 10,163
Jumlah simpanan wadiah 2,900,746 2,834,022 Total wadiah deposits
Simpanan dari bank lain (Catatan 20) Deposits from other banks (Note 20)
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pemegang saham 81 73 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 1,288 1,280 Government entities and institutions
1,369 1,353
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) Investment Certificate (“SIMA”)
Pemegang saham pengendali 482,850 50,000 Controlling shareholders
Pemegang saham 402,375 176,985 Shareholders
885,225 226,985
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank
Antarbank (“SIPA”) Fund Management Certificate (“SIPA”)
Pemegang saham pengendali 200,834 - Controlling shareholders
Jumlah simpanan bank lain 1,087,428 228,338 Total deposits from other banks
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Pemegang saham pengendali 65,402 69,371 Controlling shareholders
Pemegang saham 14,205 27,251 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 32,746 47,283 Government entities and institutions
112,353 143,905
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit liabilities
Karyawan kunci 29,680 38,846 Key employees
Jumlah liabilitas dari Total liabilities
pihak berelasi 4,131,869 3,416,331 from related parties
Jumlah liabilitas 105,647,971 87,222,911 Total liabilities
Persentase jumlah liabilitas
dari pihak berelasi Percentage of total liabilities from
terhadap jumlah liabilitas 3.91% 3.92% related parties to total liabilities
Halaman - 113 - Page
Page 125
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed
transaksi dengan pihak berelasi sebagai the following transactions with related parties
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2024 2023
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro mudharabah (Catatan 24) Mudharabah demand deposits (Note 24)
Pemegang saham utama 5,977,295 4,130,335 Ultimate shareholders
Pemegang saham 25,542 19,594 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 13,811,052 13,431,882 Government entities and institutions
19,813,889 17,581,811
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
(Catatan 25) (Note 25)
Pemegang saham - 3 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 338,761 161,403 Government entities and institutions
Karyawan kunci 37,007 30,261 Key employees
375,768 191,667
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
(Catatan 26) (Note 26)
Pemegang saham 29,200 36,450 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 38,037,617 28,280,905 Government entities and institutions
Karyawan kunci 55,652 38,697 Key employees
38,122,469 28,356,052
Sukuk mudharabah Subordinated sukuk
subordinasi (Catatan 27) mudharabah (Note 27)
Entitas dan lembaga pemerintah 60,000 25,000 Government entities and institutions
Sukuk mudharabah Issued mudharabah
diterbitkan (Catatan 28) sukuk (Note 28)
Pemegang saham pengendali 50,000 - Controlling shareholders
Pemegang saham 34,500 - Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 281,000 - Government entities and institutions
365,500 -
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari pihak berelasi 58,737,626 46,154,530 from related parties
Jumlah dana syirkah temporer 257,923,889 227,662,092 Total temporary syirkah funds
Persentase jumlah dana syirkah
temporer dari pihak berelasi Percentage of total temporary syirkah
terhadap jumlah dana funds from related parties to
syirkah temporer 22.77% 20.27% total temporary syirkah funds
Gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, imbalan Salaries and allowances, bonuses and tantiem,
jangka panjang untuk Dewan Komisaris dan Direksi long-term benefits for the Board of Commissioners
untuk tahun yang berakhir pada tanggal and the Board of Directors for the years ended
31 Desember 2024 dan 2023 sebesar Rp174.879 31 December 2024 and 2023 are Rp174,879 and
dan Rp152.251 atau 1,48% dan 1,49% dari jumlah Rp152,251 or 1.48% and 1.49% of total operating
beban operasional. expenses.
Halaman - 114 - Page
Page 126
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Bank dalam menjalankan usahanya senantiasa In running its business, the Bank is always faced
dihadapkan pada berbagai risiko. Perkembangan with various risks. Rapid developments in the
yang pesat pada lingkungan eksternal dan internal Bank's external and internal environment have also
Bank juga menyebabkan risiko yang dihadapi Bank caused the risks faced by the Bank to become
menjadi semakin kompleks. Maka dari itu, agar increasingly complex. Therefore, in order to be
dapat beradaptasi dan mampu bersaing dalam able to adapt and be able to compete in the
lingkungan bisnis, Bank dituntut untuk mampu business environment, the Bank is required to be
menerapkan manajemen risiko yang andal dan able to implement reliable and systematic risk
sistematis. Prinsip-prinsip manajemen risiko yang management. The applied risk management
diterapkan harus dapat mendukung Bank untuk principles must be able to support the Bank in
lebih berhati-hati seiring dengan perkembangan being more prudent in line with the increasingly
kegiatan usaha dan operasional perbankan yang advanced developments in business activities and
semakin maju. banking operations.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is the risk arising from the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to fulfill their
kewajiban kepada Bank sesuai dengan obligations to the Bank as per the agreed
perjanjian yang disepakati, termasuk risiko contract, including credit risk due to debtor
kredit akibat kegagalan debitur, risiko failure, counterparty credit risk, settlement risk,
konsentrasi kredit (counterparty credit risk), and credit risk due to country risk.
risiko kredit akibat kegagalan penyelesaian
(settlement risk) dan risiko kredit akibat country
risk.
Pengelolaan risiko kredit yang dilakukan Bank The credit risk management carried out by the
antara lain dengan meningkatkan Bank are by improving the balance between
keseimbangan antara ekspansi pembiayaan healthy financing expansion and financing
yang sehat dan pengelolaan pembiayaan management by taking into account the
dengan memperhatikan prinsip prudensialitas principle of prudentiality to avoid a decrease in
agar terhindar dari penurunan kualitas the quality of financing. In addition, the Bank
pembiayaan. Selain itu, Bank juga berupaya also seeks to reduce credit risk exposure
untuk mengurangi eksposur risiko kredit, di through various credit risk mitigation by using a
antaranya melalui berbagai langkah mitigasi number of techniques, such as collateral and
risiko kredit dengan menggunakan sejumlah third party guarantees to reduce the impact of
teknik seperti agunan dan jaminan pihak ketiga risk. Credit risk mitigation techniques allow the
untuk mengurangi dampak risiko. Teknik Bank to be protected from deteriorating
mitigasi risiko kredit memungkinkan Bank financing quality.
untuk terlindungi dari terjadinya pemburukan
kualitas kredit.
Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by:
melalui:
a. Pembiayaan Wholesale a. Wholesale Financing
1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning
a) Setting risk koridor a) Setting risk corridor
b) Fokus sektor industri b) Industry sector focus
c) Targeted customer dan client c) Targeted customer and client
tiering tiering
d) Manajemen limit dan manajemen d) Limit and pipeline management
pipeline
e) Portfolio guideline e) Portfolio guideline
2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process
a) Proses analisa nasabah yang a) Comprehensive customer’s due
komprehensif diligence
b) Assessment risiko nasabah b) Risk assessment for wholesale
pembiayaan wholesale melalui financing customers through
financing risk rating financing risk rating
c) Proses keputusan dengan four c) The decision-making process with
eyes principle the four eyes principle
d) Pemahaman dan penguasaan d) Understanding and mastery of
proses bisnis business process
e) Risk mitigation melalui term & e) Risk mitigation by term & condition
condition dan covenant and covenant
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
a) Monitoring portfolio mix a) Portfolio mix monitoring
b) Account mapping dan klasifikasi b) Mapping account and risk
risiko classification
Halaman - 115 - Page
Page 127
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by: (continued)
melalui: (lanjutan)
a. Pembiayaan Wholesale (lanjutan) a. Wholesale Financing (continued)
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
(lanjutan) (continued)
c) Reviu tahunan c) Annual review
d) Watchlist alert d) Watchlist alert
e) Evaluasi Financing Risk Rating e) Financing Risk Rating Evaluation
f) Evaluasi Cadangan Kerugian f) Allowance for Impairment Losses
Penurunan Nilai (“CKPN”) (“CKPN”) Evaluation
g) Pemantauan pemenuhan g) Covenant fulfillment monitoring
covenant
h) Pemantauan second way out h) Second way out monitoring
4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery
a) Restrukturisasi a) Restructuring
b) Pemetaan nasabah sesuai b) Customer mapping based on
kuadran dan penetapan strategi quadrants and setting strategy as
serta action plan well as action plan
c) Penyiapan infrastruktur & sistem c) Preparation of Collection &
Collection & Recovery Recovery infrastructure & systems
d) Pemantauan NPF dan Write Off d) NPF and Write Off monitoring
e) Program Booster Collection & e) Booster Collection & Recovery
Recovery Program
b. Pembiayaan Ritel b. Retail Financing
1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning
a) Fokus sektor, khusus untuk SME a) Sector focus, especially for SME
b) Fokus segmen & targeted b) Segment focus & targeted
customer customer
c) Penetapan RAC & fitur produk c) RAC & product features setting
d) Program produk d) Product program
e) Portfolio Guideline e) Portfolio Guideline
2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process
a) Memastikan akuisisi nasabah a) Ensuring customer acquisition
sesuai target pasar, fitur produk based on target market, product
dan RAC features and RAC
b) Assessment risiko nasabah b) Risk assessment for retail
pembiayaan ritel melalui scoring financing customers through
scoring
c) Implementasi four eyes principle c) The four eyes principle
implementation
d) Proses verifikasi: pendapatan, d) Verification process: income,
dokumen dan nasabah document and customer
e) Implementasi scoring model e) Scoring model implementation
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
a) Pemantauan portofolio dan a) Portfolio and quality monitoring
kualitas
b) Reviu Watchlist dan reviu tahunan b) Watchlist review and annual
(batas SME > Rp5.000) review (SME limit > Rp5,000)
c) Pemeliharaan Scoring System c) Scoring System maintenance
d) Pemantauan post transaction: d) Post transaction monitoring:
covenant, second way out, covenant, second way out,
committed to payroll, Perjanjian committed to payroll, Non-Payroll
Kerjasama Non-payroll, hasil Cooperation Agreement,
welcoming call welcoming call result
4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery
a) Restrukturisasi a) Restructuring
b) Mobile Collection b) Mobile Collection
c) Peningkatan sistem collection c) Enhancement collection system
d) Pemantauan NPF dan WO d) NPF and WO monitoring
e) Program Booster Collection & e) Booster Collection & Recovery
Recovery program
f) Pemantauan Sistem Klaim & f) Claim & Subrogation Monitoring
Subrogasi System
Halaman - 116 - Page
Page 128
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The following tables show the quality of
keuangan berdasarkan golongan aset financial assets by asset class for all
untuk semua aset keuangan yang financial assets exposed by credit risk
mempunyai risiko kredit (diluar cadangan (excluding allowance for impairment
kerugian penurunan nilai): losses):
31 Desember/December 2024
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 49,966,279 - - - 49,966,279 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 3,880,874 - - - 3,880,874 with other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 62,251,806 - - - 62,251,806 securities
Tagihan akseptasi 185,145 - - - 185,145 Acceptance receivables
Piutang murabahah 136,369,827 2,438,836 2,156,308 3,307,563 144,272,534 Murabahah receivables
Piutang istishna 11 - - - 11 Istishna receivables
Piutang ijarah 166,065 2,657 2,220 17,419 188,361 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 12,997,531 455,249 43,157 277,847 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,869,536 - - 67,543 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 102,812,355 6,991,160 2,791,965 1,591,738 114,187,218 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 1,221,765 37,634 11,361 - 1,270,760 Other assets*)
372,721,194 9,925,536 5,005,011 5,262,110 392,913,851
31 Desember/December 2023
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 32,440,778 - - - 32,440,778 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 2,324,473 - - - 2,324,473 with other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 71,301,526 - - - 71,301,526 securities
Tagihan akseptasi 431,228 - - - 431,228 Acceptance receivables
Piutang murabahah 127,357,014 4,037,793 2,168,075 2,940,214 136,503,096 Murabahah receivables
Piutang istishna 29 - - 1 30 Istishna receivables
Piutang ijarah 199,239 3,350 2,820 12,991 218,400 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 10,493,267 478,080 42,477 293,257 11,307,081 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,806,298 10,490 33,101 31,244 1,881,133 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 76,378,227 7,476,673 2,673,552 1,687,745 88,216,197 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 1,062,912 18,501 10,550 - 1,091,963 Other assets*)
323,794,991 12,024,887 4,930,575 4,965,452 345,715,905
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih Other assets consist of income receivables
akan diterima
Halaman - 117 - Page
Page 129
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Kualitas aset keuangan didefinisikan Financial assets quality are defined as
sebagai berikut: follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro dan penempatan pada Bank (a) Current accounts and placements
Indonesia, giro dan penempatan with Bank Indonesia, current
pada bank lain yaitu giro atau accounts and placements with other
penempatan pada institusi banks are current accounts or
Pemerintah, institusi Pemerintah placements with the Government
Daerah, bank yang terdaftar di bursa institutions, Local Government
serta transaksi dengan bank yang institutions, banks listed on the stock
memiliki reputasi baik dengan exchange and transactions with
tingkat kemungkinan gagal bayar reputable banks with low probability
atas kewajiban yang rendah. of default on liabilities.
(b) Investasi pada surat berharga yaitu (b) Investments in marketable securities
surat berharga yang diterbitkan oleh are securities issued by
Pemerintah, efek-efek dan obligasi Government, securities and bonds
yang termasuk dalam investment that are included in investment
grade dengan rating minimal idBBB grade with rating at least idBBB
(Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1
(Moody’s) atau BBB+ (Fitch). (Moody’s) or BBB+ (Fitch).
(c) Pembiayaan, piutang, dan pinjaman (c) Financing, receivables and funds
yaitu pembiayaan, piutang, dan are financing, receivables and funds
pinjaman kepada debitur dengan to debtors with excellent payments
riwayat pembayaran yang sangat history and never being in arrears
baik dan tidak pernah menunggak throughout the financing period and
sepanjang jangka waktu debtors whose accounts have never
pembiayaan dan debitur dengan been restructured.
riwayat tidak pernah
direstrukturisasi.
(d) Aset lain-lain yaitu piutang kepada (d) Other assets are receivables from
Pemerintah (termasuk Bank Government (including Bank
Indonesia) atau Pemerintah Daerah Indonesia) or local government such
seperti piutang pendapatan yang as income receivables.
masih akan diterima.
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank (a) Current accounts and placements
lain yaitu giro atau penempatan with other banks are current
pada bank yang tidak terdaftar di accounts or placements with non-
bursa. listed banks.
(b) Investasi pada surat berharga yaitu (b) Investments in marketable securities
surat berharga yang termasuk dalam are non-investment grade securities
non-investment grade dengan rating with a minimum rating of idBB
minimal idBB (Pefindo), BBB- (S&P), (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3
Baa3 (Moody’s) atau BBB- (Fitch). (Moody’s) or BBB- (Fitch).
(c) Pembiayaan, piutang, dan pinjaman (c) Financing, receivables and funds
yaitu pembiayaan, piutang, dan are financing, receivables and funds
pinjaman kepada debitur dengan to debtors with a good payment
riwayat pembayaran yang baik dan history and debtors whose accounts
debitur dengan riwayat pernah have been restructured.
direstrukturisasi.
Halaman - 118 - Page
Page 130
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Kualitas aset keuangan didefinisikan Financial assets quality are defined as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(d) Aset lain-lain yaitu aset keuangan (d) Other assets are financial assets
lainnya selain piutang pendapatan other than income receivables from
yang masih akan diterima kepada Government or Local Government
Pemerintah atau Pemerintah Daerah such as other receivables to third
seperti tagihan rupa-rupa kepada parties.
pihak ketiga lainnya.
Berdasarkan PSAK 107, aset keuangan According to SFAS 107, past due financial
yang telah jatuh tempo ditentukan ketika assets are determined when the debtor
debitur gagal melakukan pembayaran fails to make payments on schedule. The
sesuai jadwal. Tabel di bawah table below shows aging analysis of past
menunjukkan aging analysis terhadap due but not impaired of financial assets:
aset keuangan yang diberikan yang telah
jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai:
31 Desember/December 2024
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 1,051,945 576,261 528,102 2,156,308 Murabahah receivables
Piutang ijarah 840 251 1,129 2,220 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 28,917 11,945 2,295 43,157 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 2,678,490 76,347 37,128 2,791,965 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 5,734 3,710 1,917 11,361 Other assets*)
3,765,926 668,514 570,571 5,005,011
31 Desember/December 2023
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 1,001,039 583,144 583,892 2,168,075 Murabahah receivables
Piutang ijarah 903 600 1,317 2,820 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 29,839 10,807 1,831 42,477 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,099 638 31,364 33,101 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2,582,953 51,627 38,972 2,673,552 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 5,661 2,050 2,839 10,550 Other assets*)
3,621,494 648,866 660,215 4,930,575
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih Other assets consist of income receivables
akan diterima
Halaman - 119 - Page
Page 131
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit yang of credit exposures categorised
dikategorikan berdasarkan wilayah by geographical area as at
geografis pada tanggal 31 December 2024 and 2023. The
31 Desember 2024 dan 2023. geographical area grouping is based
Pengelompokan wilayah geografis on the Bank’s business operations
berdasarkan tempat beroperasinya which also illustrates the business
bisnis Bank yang sekaligus potential of each region:
menggambarkan potensial bisnis
wilayah masing-masing:
31 Desember/December 2024
Indonesia Timur
dan Bali/
Kalimantan/ East Indonesia Lainnya/ Jumlah/
*)
Jabodetabek Jawa/Java Sumatra Borneo and Bali Others Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 49,966,279 - - - - - 49,966,279 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 3,877,702 1 2,838 2 331 - 3,880,874 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 62,061,900 171,820 18,086 - - - 62,251,806 marketable securities
Tagihan akseptasi 142,589 42,556 - - - - 185,145 Acceptance receivables
Piutang murabahah 42,193,159 33,304,210 42,128,094 12,818,821 13,828,250 - 144,272,534 Murabahah receivables
Piutang istishna - 11 - - - 11 Istishna receivables
Piutang ijarah 23,034 56,676 51,733 6,022 50,896 - 188,361 Ijarah financing
Pinjaman qardh 5,084,526 3,093,729 2,431,501 897,166 2,266,862 - 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,159,867 565,598 199,541 5 12,068 - 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 61,156,477 18,933,010 22,072,923 4,645,877 6,824,312 554,619 114,187,218 Musyarakah financing
Aset lain-lain**) 1,065,310 67,845 55,885 16,717 59,138 5,865 1,270,760 Other assets**)
227,730,843 56,235,456 66,960,601 18,384,610 23,041,857 560,484 392,913,851
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (10,343,630) impairment losses
Neto 382,570,221 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 1,720,153 95,332 299,757 16,133 7,513 - 2,138,888 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 344,941 1,196 18,450 - - - 364,587 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 1,463,676 115,718 401,175 32,259 27,897 - 2,040,725 Bank guarantees issued
3,528,770 212,246 719,382 48,392 35,410 - 4,544,200
31 Desember/December 2023
Indonesia Timur
dan Bali/
Kalimantan/ East Indonesia Lainnya/ Jumlah/
*)
Jabodetabek Jawa/Java Sumatra Borneo and Bali Others Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 32,440,778 - - - - - 32,440,778 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 2,322,303 2 13 74 2,081 - 2,324,473 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 71,195,560 61,872 44,094 - - - 71,301,526 marketable securities
Tagihan akseptasi 356,695 71,495 3,038 - - - 431,228 Acceptance receivables
Piutang murabahah 37,811,118 30,959,995 41,321,128 11,954,658 14,456,197 - 136,503,096 Murabahah receivables
Piutang istishna 2 28 - - - - 30 Istishna receivables
Piutang ijarah 29,265 53,075 61,278 7,835 66,947 - 218,400 Ijarah financing
Pinjaman qardh 5,569,913 2,151,760 1,428,816 609,006 1,547,586 - 11,307,081 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,179,774 595,881 94,688 84 10,706 - 1,881,133 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 54,344,974 14,085,060 13,197,814 3,082,719 3,349,587 156,043 88,216,197 Musyarakah financing
Aset lain-lain**) 952,061 48,854 33,252 11,293 46,503 - 1,091,963 Other assets**)
206,202,443 48,028,022 56,184,121 15,665,669 19,479,607 156,043 345,715,905
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (9,846,025) impairment losses
Neto 335,869,880 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 1,639,164 140,823 91,820 17,154 4,388 - 1,893,349 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 325,605 40,370 - - - - 365,975 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 1,943,765 243,687 531,167 52,231 66,988 - 2,837,838 Bank guarantees issued
3,908,534 424,880 622,987 69,385 71,376 - 5,097,162
*) *)
Pulau Jawa tidak termasuk area Jabodetabek Java island excludes Jabodetabek area
**) **)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
Halaman - 120 - Page
Page 132
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sector
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit pada nilai of the credit exposure at the carrying
tercatat yang dikategorikan amount categorised by industrial
berdasarkan sektor industri pada sector as at 31 December 2024 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023:
2023:
31 Desember/December 2024
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with
Bank Indonesia 49,966,279 - - - 49,966,279 Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain - 3,880,874 - - 3,880,874 placement with other banks
Investments in
Investasi pada surat berharga 58,752,476 2,940,530 558,800 - 62,251,806 marketable securities
Tagihan akseptasi 51,840 50,496 82,809 - 185,145 Acceptance receivables
Piutang murabahah 905 7,642 9,261,860 135,002,127 144,272,534 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - 11 11 Istishna receivables
Piutang ijarah - - 5,284 183,077 188,361 Ijarah financing
Pinjaman qardh 771,543 - 4,010,476 8,991,765 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,000,000 368,310 544,341 24,428 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 14,605,048 1,659,965 56,962,439 40,959,766 114,187,218 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 1,009,412 4,557 47,453 209,338 1,270,760 Other assets*)
127,157,503 8,912,374 71,473,462 185,370,512 392,913,851
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (10,343,630) impairment losses
Neto 382,570,221 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 48,751 1,420,812 564,968 104,357 2,138,888 facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 137,527 - 227,060 - 364,587 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 251,201 59,536 1,699,968 30,020 2,040,725 Bank guarantees issued
437,479 1,480,348 2,491,996 134,377 4,544,200
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih Other assets consist of income receivables
akan diterima
Halaman - 121 - Page
Page 133
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sector (continued)
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit pada nilai of the credit exposure at the carrying
tercatat yang dikategorikan amount categorised by industrial
berdasarkan sektor industri pada sector as at 31 December 2024 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023: (continued)
2023: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with
Bank Indonesia 32,440,778 - - - 32,440,778 Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain - 2,324,473 - - 2,324,473 placement with other banks
Investments in
Investasi pada surat berharga 68,666,168 1,925,650 709,708 - 71,301,526 marketable securities
Tagihan akseptasi - 82,801 348,427 - 431,228 Acceptance receivables
Piutang murabahah 43,301 101,798 8,575,481 127,782,516 136,503,096 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - 30 30 Istishna receivables
Piutang ijarah - - 1,285 217,115 218,400 Ijarah financing
Pinjaman qardh 1,434,965 - 3,440,996 6,431,120 11,307,081 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,000,000 386,022 489,398 5,713 1,881,133 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 15,443,670 989,886 47,461,747 24,320,894 88,216,197 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 898,276 1,844 39,219 152,624 1,091,963 Other assets*)
119,927,158 5,812,474 61,066,261 158,910,012 345,715,905
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (9,846,025) impairment losses
Neto 335,869,880 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 85,700 1,332,153 385,595 89,901 1,893,349 facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 23,845 - 342,130 - 365,975 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 571,247 88,393 2,153,323 24,875 2,837,838 Bank guarantees issued
680,792 1,420,546 2,881,048 114,776 5,097,162
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih Other assets consist of income receivables
akan diterima
Halaman - 122 - Page
Page 134
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Analisis eksposur maksimum (iii) Analysis of maximum exposure to
terhadap risiko kredit setelah credit risk after considering the impact
memperhitungkan dampak agunan of collateral and other credit risk
dan mitigasi risiko kredit lainnya mitigation
1. Secured financing 1. Secured financing
2. Partially secured financing 2. Partially secured financing
Untuk secured financing, Bank For secured financing, the Bank
menetapkan jenis dan nilai agunan yang determined the type and value of
dijaminkan sesuai skema pembiayaan. collateral according to the financing
Jenis dari agunan adalah sebagai berikut: scheme. Types of collateral are as
follows:
a. Physical collateral, berupa objek a. Physical collateral, in the form of
benda bergerak maupun tidak movable or immovable objects,
bergerak antara lain: kendaraan includes: motor vehicles, land and
bermotor, tanah dan bangunan, serta buildings, as well as other properties.
properti lainnya.
b. Financial collateral, berupa simpanan b. Financial collateral, such as deposits
(tabungan, giro, deposito), surat (savings, current accounts, time
berharga, dan emas. deposits), securities and gold.
Apabila terjadi default (gagal bayar), In case of default, the Bank will use
Bank akan menggunakan agunan the collateral as the last resort to
tersebut sebagai pilihan terakhir recover counterparty obligations.
untuk pemenuhan kewajiban
counterparty.
Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing consists of
pembiayaan untuk golongan financing for fixed income employees,
berpenghasilan tetap, pembiayaan financing for retirees and other
untuk para pensiunan dan consumer financing. In their payment
pembiayaan konsumer lainnya. obligations, partially secured
Dalam pembayaran kewajibannya, financing is generally made through
partially secured financing umumnya automatic payroll deduction. Hence,
dilakukan melalui pemotongan the risk level of partially secured
penghasilan secara otomatis. financing is not as big as the carrying
Dengan demikian, tingkat risiko dari value.
partially secured financing tidak
sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko kredit untuk partially Financing risk mitigations for partially
secured financing terdiri dari surat secured financing consists of
keputusan pengangkatan pegawai employee recruitment decision letter
dan surat keterangan pensiun. and certificate of retirement.
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko pasar adalah risiko akibat perubahan Market risk is the risk due to changes in market
harga pasar, antara lain risiko dari perubahan prices, such as risks of changes in the value of
nilai aset yang dapat diperdagangkan atau assets that can be traded or leased. Market
disewakan. Risiko pasar terdiri dari dua jenis risk consists of two types of risk: exchange rate
risiko: risiko nilai tukar dan risiko benchmark risk and interest rate benchmark risk.
suku bunga.
Halaman - 123 - Page
Page 135
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Bank melakukan pengelolaan risiko pasar The Bank manages market risk through:
melalui:
- Menerapkan prinsip segregation of duty - Applying the principle of segregation of duty
dengan memisahkan fungsi front office, by separating the functions of the front
middle office, dan back office dalam office, middle office, and back office in the
pelaksanaan transaksi surat berharga dan carrying out securities and foreign
valuta asing. exchange transactions.
- Menerapkan segregation of duty dalam - Applying segregation of duty in carrying out
pelaksanaan transaksi treasury antara treasury transaction between dealer and
dealer dan supervisor. supervisor.
- Melakukan cut loss posisi terbuka sukuk - Doing sukuk open position cut loss if market
apabila terdapat penurunan harga pasar. price decline.
- Melakukan reviu terhadap kebijakan dan - Reviewing policies and standard operating
standar prosedur operasi yang terkait procedures related to market risk
dengan pengelolaan risiko pasar. management.
- Menetapkan batas risiko pasar mencakup - Setting market risk limits include Net Open
Posisi Devisa Neto (“PDN”), Value at Risk Position (“NOP”), Value at Risk (“VaR”),
(“VaR”), Posisi Terbuka, Stop Loss, Open Position, Stop Loss, Treasury
Transaksi Treasury, dan Cut Loss. Transactions, and Cut Loss.
- Melakukan pengukuran risiko pasar - Conducting market risk measurement using
menggunakan VaR, Sensitivitas dan Stress VaR, Sensitivity Analysis and Stress Test.
Test.
- Memantau pergerakan indikator eksternal - Monitoring the movement of external
antara lain nilai tukar Dolar Amerika Serikat indicators including the United States
/Rupiah, yield, surat berharga pemerintah, Dollar/Rupiah exchange rate, yield,
tingkat imbal hasil pasar, harga emas, government securities, market yields, gold
Indonesia Overnight Index Average prices, Indonesia Overnight Index Average
(”IndONIA”), dan informasi pasar terkini. (”IndONIA”) and the latest market
information.
- Melakukan mark to market surat berharga - Conducting mark to market toward
dan revaluasi kurs secara harian. marketable securities and daily foreign
exchange rate revaluation.
Risiko benchmark suku bunga Benchmark rate risk
Risiko benchmark suku bunga merupakan Benchmark rate risk is the risk due to changes
risiko akibat perubahan harga instrumen in financial instrument prices, such as sukuk,
keuangan, antara lain sukuk, dari posisi trading from trading book positions caused by changes
book yang disebabkan oleh perubahan suku in interest rates. Benchmark rate risk which
bunga. Risiko benchmark suku bunga yang consists of specific risk and general risk is
terdiri atas risiko spesifik dan risiko umum taken into account in the Risk Weighted Assets
diperhitungkan dalam penilaian Aset valuation for Market Risk.
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Pasar.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The following tables show the sensitivity of the
terhadap dampak kemungkinan perubahan Bank’s profit or loss and other comprehensive
atas risiko benchmark suku bunga terhadap income and equity to reasonably possible
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain changes in benchmark rate risk, assuming all
serta ekuitas dengan asumsi bahwa semua other variables are constant for the years
variabel lain yang dimiliki adalah konstan untuk ended 31 December 2024 and 2023:
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan
2023:
31 Desember/December 2024
Perubahan Dampak terhadap Dampak terhadap
persentase/ laba rugi/ ekuitas/
Change in Impact to Impact to
percentage profit or loss equity
Risiko benchmark suku bunga +1% (75,735) (579,785) Benchmark rate risk
-1% 75,735 579,785
Halaman - 124 - Page
Page 136
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Risiko benchmark suku bunga (lanjutan) Benchmark rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The following tables show the sensitivity of the
terhadap dampak kemungkinan perubahan Bank’s profit or loss and other comprehensive
atas risiko benchmark suku bunga terhadap income to possible changes in benchmark rate
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain risk, assuming all other variables are constant
serta ekuitas dengan asumsi bahwa semua for the years ended 31 December 2024 and
variabel lain yang dimiliki adalah konstan untuk 2023: (continued)
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan
2023: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Perubahan Dampak terhadap Dampak terhadap
persentase/ laba rugi/ ekuitas/
Change in Impact to Impact to
percentage profit or loss equity
Risiko benchmark suku bunga +1% (89,931) (383,353) Benchmark rate risk
-1% 89,931 383,353
Risiko nilai tukar Exchange rate risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the gap
karena adanya perbedaan posisi valuta asing of foreign exchange positions owned by the
yang dimiliki Bank yang tercermin dalam PDN Bank which is reflected in the NOP either on
baik neraca maupun secara keseluruhan. balance sheet or as a whole. Included in the
Termasuk dalam posisi valuta asing tersebut foreign exchange position are the trading
yaitu posisi trading book yang dilakukan book positions carried out with the aim of
dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan gaining short-term foreign exchange
transaksi valuta asing dalam jangka pendek transaction benefits as well as banking book
maupun posisi banking book dalam rangka positions to maintain NOP. The NOP
pengendalian PDN. Perhitungan PDN disajikan calculation is disclosed in Note 54p.
dalam Catatan 54p.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The following tables show the sensitivity of the
terhadap kemungkinan perubahan atas nilai Bank’s profit or loss and other comprehensive
tukar terhadap laba rugi dan penghasilan income to reasonably possible changes in
komprehensif lain dengan asumsi bahwa exchange rate, assuming all other variables
semua variabel lain yang dimiliki adalah are constant for the years ended 31 December
konstan untuk tahun yang berakhir 2024 and 2023:
31 Desember 2024 dan 2023:
31 Desember/December 2024
Dampak terhadap laba
rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Perubahan sebelum pajak/
persentase/ Impact to profit or loss
Change in and other comprehensive
percentage income before tax
Mata uang asing +1% 9,931 Foreign currencies
-1% (9,931)
31 Desember/December 2023
Dampak terhadap laba
rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Perubahan sebelum pajak/
persentase/ Impact to profit or loss
Change in and other comprehensive
percentage income before tax
Mata uang asing +1% 9,419 Foreign currencies
-1% (9,419)
Halaman - 125 - Page
Page 137
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk arising from the Bank's
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi inability to meet maturing obligations from cash
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber flow funding sources and/or from high-quality
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid liquid assets that can be pledged, without
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa disrupting the Bank's activities and financial
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan condition. Along with the development of the
Bank. Seiring dengan perkembangan bisnis Bank’s business, liquidity risk is one of the risk
Bank, risiko likuiditas merupakan salah satu that become the major concerns of the Bank. It
risiko yang menjadi perhatian utama Bank. may result from the growth of the Bank’s
Risiko ini dapat terjadi akibat pertumbuhan financing which is greater than the growth of
pembiayaan Bank yang lebih besar third party funds. The difference between the
dibandingkan dengan pertumbuhan dana availability of source of funds and the maturity
pihak ketiga. Perbedaan antara ketersediaan of receivable and financing can lead to difficulty
sumber dana dan jatuh tempo piutang dan in fulfilling bank obligations to customers and
pembiayaan dapat menyebabkan kesulitan other parties.
dalam memenuhi kewajiban bank kepada
nasabah dan pihak lainnya.
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise the
meminimalisir risiko likuiditas antara lain liquidity risk include the following:
sebagai berikut:
1) Melakukan pemisahan fungsi antara unit 1) Separating the functions between the
treasury sebagai front office, unit treasury unit as the front office, the risk
manajemen risiko sebagai middle office, management unit as the middle office, and
dan unit operasional sebagai back office. the operations unit as the back office.
2) Melakukan penempatan dana pada aset 2) Placement of funds in high quality liquid
likuid berkualitas tinggi sebagai cadangan assets as liquidity reserves.
likuiditas.
3) Memelihara akses ke pasar uang melalui 3) Maintaining access to the money market
penempatan dan pinjaman antarbank. through placements and financing between
banks.
4) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 4) Reviewing policies and standard operating
prosedur operasi standar yang terkait procedures related to the management of
dengan pengelolaan risiko likuiditas. liquidity risk.
5) Memantau kondisi likuiditas Bank secara 5) Monitoring the liquidity conditions
berkala melalui beberapa rasio likuiditas periodically through some liquidity ratios
seperti Financing to Deposit Ratio (“FDR”), such as the Financing to Deposit Ratio
Liquidity Coverage Ratio (“LCR”), rasio (“FDR”), Liquidity Coverage Ratio (“LCR”),
kewajiban antarbank, arus kas, dan liquidity the ratio of inter-bank liabilities, cash flow
gap. and liquidity gaps.
6) Menentukan batas risiko likuiditas seperti 6) Setting the liquidity risk limit such as limit of
batas dari persyaratan Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirement (“GWM”)
(“GWM”) dan secondary reserve. and secondary reserve.
Halaman - 126 - Page
Page 138
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Berikut adalah tabel analisis jatuh tempo aset The following are the tables of assets and
dan liabilitas pada tanggal liabilities maturity analysis as at 31 December
31 Desember 2024 dan 2023, berdasarkan 2024 and 2023, based on the remaining time
waktu yang tersisa sampai dengan tanggal until the maturity date:
jatuh tempo:
31 Desember/December 2024
Lebih dari Lebih dari Lainnya
1 bulan 3 bulan Lebih yang tidak
Sampai sampai dengan sampai dengan dari memiliki
dengan 3 bulan/ 1 tahun/ 1 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month More than 3 months More than Others that have Jumlah/
Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year 1 year no maturities Total Descriptions
Aset Assets
Kas 8,080,689 - - - - 8,080,689 Cash
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with Bank
Bank Indonesia 49,966,279 - - - - 49,966,279 Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain 3,880,874 - - - - 3,880,874 other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 4,906,359 10,427,000 18,418,166 28,500,281 - 62,251,806 securities
Tagihan akseptasi 30,721 66,362 88,062 - - 185,145 Acceptance receivables
Piutang - murabahah, Receivables - murabahah,
istishna, dan ijarah 201,507 240,192 3,867,415 140,151,792 - 144,460,906 istishna and ijarah
Pinjaman qardh 1,621,547 5,109,110 3,646,878 3,396,249 - 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 20,507 8,189 2,110,222 798,161 - 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 1,984,502 3,422,875 7,680,873 101,098,968 - 114,187,218 Musyarakah financing
Aset lain-lain *) 343,605 75,786 216,260 635,109 - 1,270,760 Other assets*)
Jumlah aset 71,036,590 19,349,514 36,027,876 274,580,560 - 400,994,540 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 858,643 - - - - 858,643 Obligations due immediately
Undistributed revenue
Bagi hasil yang belum dibagikan 291,578 - - - - 291,578 sharing
Simpanan wadiah 74,427,146 - - - - 74,427,146 Wadiah deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 18,417,864 - - - - 18,417,864 Liabilities to Bank Indonesia
Simpanan dari bank lain 4,151,348 - - - - 4,151,348 Deposits from other banks
Kewajiban akseptasi 30,721 66,362 88,062 - - 185,145 Acceptance liabilities
Liabilitas imbalan kerja - - - 534,730 - 534,730 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa 9,262 - 2,906 169,128 - 181,296 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain **) 555,333 - - - - 555,333 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas 98,741,895 66,362 90,968 703,858 - 99,603,083 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Mudharabah savings
Tabungan mudharabah 85,790,658 - - - - 85,790,658 deposits
Deposito mudharabah 79,254,419 30,634,460 20,789,988 - - 130,678,867 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 37,235,801 - - - - 37,235,801 Mudharabah demand deposits
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi - - - 200,000 - 200,000 mudharabah
Sukuk mudharabah diterbitkan - - 1,700,000 1,318,563 - 3,018,563 Issued mudharabah sukuk
Pembiayaan berjangka mudharabah 1,000,000 - - - - 1,000,000 Mudharabah term financing
Jumlah dana syirkah Total temporary
temporer 203,280,878 30,634,460 22,489,988 1,518,563 - 257,923,889 syirkah funds
Perbedaan jatuh tempo (230,986,183) (11,351,308) 13,446,920 272,358,139 - 43,467,568 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance premium
asuransi dan rekening sementara and temporary accounts
Halaman - 127 - Page
Page 139
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Berikut adalah tabel mengenai analisis jatuh The following are the tables of assets and
tempo aset dan liabilitas pada tanggal liabilities maturity analysis as at 31 December
31 Desember 2024 dan 2023, berdasarkan 2024 and 2023, based on the remaining time
waktu yang tersisa sampai dengan tanggal until the maturity date: (continued)
jatuh tempo: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Lebih dari Lebih dari Lainnya
1 bulan 3 bulan Lebih yang tidak
Sampai sampai dengan sampai dengan dari memiliki
dengan 3 bulan/ 1 tahun/ 1 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month More than 3 months More than Others that have Jumlah/
Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year 1 year no maturities Total Descriptions
Aset Assets
Kas 5,255,841 - - - - 5,255,841 Cash
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with Bank
Bank Indonesia 31,670,928 769,850 - - - 32,440,778 Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain 2,324,473 - - - - 2,324,473 other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 17,162,511 3,050,078 19,328,749 31,760,188 - 71,301,526 securities
Tagihan akseptasi 289,490 68,657 73,081 - - 431,228 Acceptance receivables
Piutang - murabahah, Receivables - murabahah,
istishna, dan ijarah 187,326 215,094 2,726,139 133,592,967 - 136,721,526 istishna and ijarah
Pinjaman qardh 2,307,387 3,432,912 3,683,726 1,883,056 - 11,307,081 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 17,726 3,515 1,120,244 739,648 - 1,881,133 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2,780,961 4,182,168 11,022,109 70,230,959 - 88,216,197 Musyarakah financing
Aset lain-lain *) 77,248 76,689 250,554 687,472 - 1,091,963 Other assets*)
Jumlah aset 62,073,891 11,798,963 38,204,602 238,894,290 - 350,971,746 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,316,067 - - - - 1,316,067 Obligations due immediately
Undistributed revenue
Bagi hasil yang belum dibagikan 255,932 - - - - 255,932 sharing
Simpanan wadiah 67,873,898 - - - - 67,873,898 Wadiah deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 11,900,055 - - - - 11,900,055 Liabilities to Bank Indonesia
Simpanan dari bank lain 1,761,301 - - - - 1,761,301 Deposits from other banks
Kewajiban akseptasi 289,490 68,657 73,081 - - 431,228 Acceptance liabilities
Liabilitas imbalan kerja - - - 667,264 - 667,264 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa 35 13,352 53,031 56,775 - 123,193 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain **) 646,909 - - - - 646,909 Other liabilities **)
Jumlah liabilitas 84,043,687 82,009 126,112 724,039 - 84,975,847 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Mudharabah savings
Tabungan mudharabah 78,280,185 - - - - 78,280,185 deposits
Deposito mudharabah 72,641,261 26,116,550 17,226,978 - - 115,984,789 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 32,417,260 - - - - 32,417,260 Mudharabah demand deposits
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi - - - 200,000 - 200,000 mudharabah
Sukuk mudharabah diterbitkan - - - 3,608 - 3,608 Issued sukuk mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah 776,250 - - - - 776,250 Mudharabah term financing
Jumlah dana syirkah Total temporary
temporer 184,114,956 26,116,550 17,226,978 203,608 - 227,662,092 syirkah funds
Perbedaan jatuh tempo (206,084,752 ) (14,399,596) 20,851,512 237,966,643 - 38,333,807 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance premium
asuransi dan rekening sementara and temporary accounts
Bank senantiasa mengevaluasi efektivitas The Bank continually evaluates the
sistem operasi untuk memastikan bahwa dana effectiveness of the operating system to
yang tersedia cukup untuk memenuhi seluruh ensure that sufficient funds are available to
kebutuhan dengan melakukan monitoring meet all needs by monitoring the condition of
terhadap kondisi likuiditas Bank melalui the Bank's liquidity through several liquidity
beberapa rasio likuiditas. Bank meyakini dana ratios. The Bank believes that funds will
tetap tumbuh dan arus kas dari aktiva produktif continue to grow and cash flow from earning
dapat menjaga kecukupan likuiditas. assets will be able to maintain sufficient
liquidity.
Halaman - 128 - Page
Page 140
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarises the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas between the carrying values and fair values of
keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah financial assets and liabilities of the Bank. The fair
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada values disclosed are based on relevant information
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak available as at 31 December 2024 and 2023 and
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan are not updated to reflect changes in market
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah conditions which have occurred after these dates.
tanggal ini.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 nilai As at 31 December 2024 and 2023, the carrying
tercatat dari aset dan liabilitas keuangan Bank value of the Bank’s financial assets and liabilities
memiliki nilai yang hampir sama dengan nilai approximates their fair value except for the
wajarnya kecuali untuk instrumen berikut: following financial instruments:
31 Desember/December 2024 31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 62,251,806 62,478,192 71,301,526 70,704,166 securities
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki recognised at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Bank untuk menentukan dan used by the Bank in determining and disclosing the
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau markets for identical assets or liabilities which
liabilitas yang identik yang dapat diakses pada are accessible at the measurement date.
tanggal pengukuran.
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung. indirectly.
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar yang berasal (iii) Level 3: Fair value measurements are those
dari teknik penilaian yang mencakup input derived from valuation techniques that include
untuk aset dan liabilitas yang bukan inputs for asset and liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat on observable market data.
diobservasi.
Nilai wajar tingkat 1 dinilai menggunakan data dari The fair value level 1 is valued by using data from
Bloomberg. Bloomberg.
Nilai wajar tingkat 2 dinilai menggunakan data dari The fair value level 2 is valued by using data from
Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) dan Net Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) and Net
Asset Value report dimana dihitung dengan model Asset Value report which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil dari discounted cash flow model based on current yield
data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa curve (derived from market data) appropriated with
periode jatuh temponya. the remaining term of maturity.
31 Desember/December 2024
Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
Investasi pada surat berharga 62,478,192 - 62,448,716 29,476 Investments in marketable securities
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
Investasi pada surat berharga 70,704,166 - 70,672,379 31,787 Investments in marketable securities
Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, The fair values of certain financial assets and
kecuali efek-efek dan sukuk Pemerintah yang liabilities, except for securities and Government
dimiliki hingga jatuh tempo, piutang, dan sukuk classified as held to maturity, receivables
pembiayaan yang diberikan dan surat berharga and financing and marketable securities issued
yang diterbitkan, mendekati nilai tercatatnya approximate their carrying values due to their
karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang short-term maturities.
singkat.
Halaman - 129 - Page
Page 141
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
a. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, a. Current accounts and placements with Bank
giro dan penempatan pada bank lain, tagihan Indonesia, current accounts and placements
akseptasi dan aset lain-lain. with other banks, acceptance receivables and
other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan pada The carrying amount of current accounts and
Bank Indonesia dan bank lain, tagihan placements with Bank Indonesia and other
akseptasi, dan aset lain-lain adalah perkiraan banks, acceptance receivables and other
yang layak atas nilai wajar. assets are a reasonable approximations of
fair value.
b. Investasi pada surat berharga b. Investments in marketable securities
Nilai wajar untuk investasi pada surat berharga The fair value for amortised cost investments
yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan in marketable securities are based on the
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi market prices or broker/dealer price
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). quotations. When this information is not
Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar available, the fair value is estimated using
diestimasi dengan menggunakan harga pasar quoted market prices for securities with
kuotasi efek yang memiliki karakteristik risiko similar credit risk, maturity and yield
kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa atau characteristics or using internal valuation
menggunakan metode penilaian internal. models.
c. Liabilitas segera, simpanan wadiah, simpanan c. Obligations due immediately, wadiah
dari bank lain, liabilitas lain-lain, dan dana deposits, deposits from other banks, other
syirkah temporer. liabilities and temporary syirkah funds.
Estimasi nilai wajar dari liabilitas segera, The estimated fair value of obligations due
simpanan mudharabah, dan liabilitas lain-lain immediately, mudharabah deposits and other
adalah sebesar jumlah yang harus dibayarkan liabilities are the amounts repayable on
kembali sewaktu-waktu. demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan wadiah The estimated fair values of wadiah deposits
dan simpanan dari bank lain dengan tingkat and deposits from other banks with fixed rate
margin tetap dan liabilitas akseptasi ditetapkan margin and acceptance liabilities are
berdasarkan diskonto arus kas dengan determined based on discounted cash flows
menggunakan tingkat margin pasar uang using money market margin rates for with
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. similar remaining maturities.
d. Piutang dan pembiayaan d. Receivables and financing
Portofolio piutang dan pembiayaan Bank Generally, the Bank’s receivables and
secara umum terdiri dari piutang dan financing portfolio consists of receivables and
pembiayaan yang diberikan dan dinyatakan financing that are stated at amortised cost.
berdasarkan amortised cost.
Estimasi nilai wajar terhadap piutang dan The estimated fair values of receivables and
pembiayaan ditetapkan berdasarkan diskonto financing are determined based on
arus kas dengan menggunakan tingkat margin discounted cash flows using margin rates
yang berlaku untuk piutang dan pembiayaan applied for receivables and financing with
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang similar credit risk and remaining maturities.
serupa.
Nilai wajar dari piutang dan pembiayaan yang The estimated fair value of loans represent
diberikan menunjukkan nilai diskon dari the discounted amount of estimated future
perkiraan arus kas masa depan yang cash flows expected to be received by the
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan Bank using the current market rates.
menggunakan tingkat margin pasar saat ini.
Halaman - 130 - Page
Page 142
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. SEGMEN OPERASI 47. OPERATIONS SEGMENTS
Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan The Bank’s operating segment is divided based on
beberapa segmen operasi sebagai berikut: the following operating segments: Corporate
Corporate Banking, Commercial Banking, Banking, Commercial Banking, Institutional
Hubungan Kelembagaan, Ritel dan Treasury Relation, Retail and Treasury Banking & Head
Banking & Kantor Pusat. Dalam menentukan hasil Office. In determining the results of operating
segmen operasi, beberapa akun aset dan liabilitas segments, certain asset and liability accounts and
serta pendapatan dan biaya diatribusikan ke revenues and expenses are attributed to each
masing-masing segmen berdasarkan kebijakan segment based on management's internal
pelaporan internal manajemen. Komponen Internal reporting policies. The components of Internal
Transfer Pricing Model diterapkan dalam Transfer Pricing Model are applied in the
perhitungan kinerja laba rugi masing-masing calculation of profit or loss performance of each
segmen. segments.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations of
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each segment in the Bank's segment reporting:
- Corporate Banking: melayani badan usaha - Corporate Banking: serves business entities
seperti BUMN dan anak perusahaannya, such as SOEs and their subsidiaries, state
lembaga negara, perusahaan multinasional, institutions, multinational companies, banks and
bank dan lembaga keuangan bukan bank non-bank financial institutions (including non-
(termasuk modal ventura non-linkage), linkage venture capital), syndicated financing,
pembiayaan sindikasi, perusahaan terbuka, public companies and securities companies.
dan perusahaan sekuritas.
- Commercial Banking: melayani badan usaha - Commercial Banking: serves business entities
seperti BUMD dan anak perusahaannya, such as BUMD and its subsidiaries, regional
pemerintah daerah, rumah sakit (kecuali diatur governments, hospitals (unless regulated in
dalam produk khusus), perguruan tinggi negeri special products), state and private universities
dan swasta (yayasan yang memiliki perguruan (foundations with tertiary institutions).
tinggi).
- Hubungan Kelembagaan: saat ini difokuskan - Institutional Relation: currently focused on the
untuk pengelolaan dana nasabah dan management of customer funds and other
transaksi-transaksi lainnya milik nasabah transactions belonging to customers of
lembaga pemerintah dan dana pensiun BUMN. government institutions and BUMN pension
funds.
- Ritel: saat ini meliputi antara lain: - Retail: currently includes, among others:
• Ritel SME: melayani badan usaha swasta • SME Retail: serving private business
berbentuk badan hukum dan nonbadan entities in the form of legal entities and non-
hukum untuk tujuan produktif, pendidikan legal entities for productive purposes,
dasar & menengah, klinik, koperasi, pola primary & secondary education, clinics,
linkage, inti plasma, dan perorangan. cooperatives, linkage patterns, plasma core
and individuals.
• Ritel Mikro: ditujukan untuk melayani • Micro Retail: aimed at serving individual
nasabah individual dan pengusaha mikro, customers and micro entrepreneurs,
termasuk di dalamnya adalah penyaluran including the distribution of subsidised
pembiayaan bersubsidi untuk mendukung financing to support government programs
program pemerintah dalam in empowering community businesses.
memberdayakan usaha masyarakat.
• Ritel Konsumer: melayani perorangan • Consumer Retail: serving individuals for
untuk tujuan konsumtif/multiguna (antara consumptive/multipurpose (among others
lain produk Griya, Multiguna, Kendaraan, Griya products, Multipurpose, Vehicles,
Pensiunan, Kartu Pembiayaan, Cicil Emas Pensioners, Financing Cards, Gold
dan Gadai Emas, pembiayaan program Installments and Pawn Gold, government
pemerintah). program financing).
Halaman - 131 - Page
Page 143
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 47. OPERATIONS SEGMENTS (continued)
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations of
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each segment in the Bank's segment reporting:
(lanjutan) (continued)
- Lainnya: saat ini meliputi antara lain: - Others: currently include, among others:
• Treasury: segmen treasury terkait dengan • Treasury: treasury segment related to the
kegiatan treasury Bank termasuk transaksi Bank's treasury activities including foreign
valuta asing, money market, fixed income, exchange transactions, money market,
bisnis perbankan internasional, pasar fixed income, international banking
modal, supervisi Kantor Luar Negeri. business, capital market, supervision of
Foreign Office.
• Kantor Pusat: terkait dengan pengelolaan • Head Office: related to the management of
aset dan liabilitas selain yang telah assets and liabilities other than those
dikelola oleh segmen operasi lainnya already managed by other operating
termasuk menerima alokasi biaya atas segments, including receiving cost
penyediaan jasa servis secara sentralisasi allocation for centralised service provision
kepada segmen lainnya serta to other segments as well as
pendapatan/biaya yang tidak teralokasi ke revenues/costs that are not allocated to
pelaporan segmen lainnya. other segment reporting.
Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum Performance is measured based on segment profit
pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam before income tax, as reported in an internal
laporan internal manajemen yang direviu oleh management report reviewed by the Bank
Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan Management. Segment profit is used to measure
untuk mengukur kinerja dimana manajemen performance where management believes that the
berkeyakinan bahwa informasi tersebut paling information is most relevant in evaluating the
relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut results of the segment relative to other entities
relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam operating in the industry.
industri tersebut.
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: the Bank are as follows:
31 Desember/December 2024
Treasury
Banking &
Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian &
Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/
Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/
Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Elimination**) Total Descriptions
Revenue from fund
Pendapatan pengelolaan dana management
sebagai mudharib*) 4,758,365 1,643,295 4,743,000 26,466,294 2,321,675 (14,634,426) 25,298,203 as mudharib*)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (3,682,258) (1,179,454) (4,192,316) (13,010,908) (614,513) 14,790,420 (7,889,029) Third parties' share on return*)
Hak bagi hasil milik Bank 1,076,107 463,841 550,684 13,455,386 1,707,162 155,994 17,409,174 Bank's share in profit
Pendapatan usaha lainnya 374,100 198,027 101 2,257,932 2,726,319 - 5,556,479 Other operating income
Beban usaha (151,526) (215,341) (101,896) (6,208,730) (5,116,149) - (11,793,642) Operating expenses
Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset produktif dan losses on earning and
nonproduktif - bersih (109,297) (124,951) - (1,757,475) 97,856 - (1,893,867) non-earning assets - net
Total beban (260,823) (340,292) (101,896) (7,966,205) (5,018,293) - (13,687,509) Total expenses
Pendapatan/(beban) Non-operating
nonusaha - bersih - - - 56,610 (52,298) - 4,312 income/(expense) - net
Laba sebelum zakat dan Income before zakat and
beban pajak 1,189,384 321,576 448,889 7,803,723 (637,110) 155,994 9,282,456 tax expense
Zakat (29,735) (8,040) (11,222) (195,093) 12,029 - (232,061) Zakat
Beban pajak (255,123) (68,978) (96,287) (1,673,898) 49,779 - (2,044,507) Tax expenses
Laba bersih 904,526 244,558 341,380 5,934,732 (575,302) 155,994 7,005,888 Net income
Aset segmen Segment of assets
Pembiayaan wholesale 58,719,889 18,497,916 - - - - 77,217,805 Wholesale financing
Pembiayaan ritel Retail financing
SME - - - 21,634,863 - - 21,634,863 SME
Mikro - - - 27,745,691 - - 27,745,691 Micro
Konsumer***) - - - 151,882,883 - - 151,882,883 Consumer***)
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai pembiayaan (4,382,847) (1,201,453) - (4,707,382) - - (10,291,682) losses for financing
Nonpembiayaan - bersih 597,762 - - - 139,826,110 - 140,423,872 Non-financing - net
54,934,804 17,296,463 - 196,556,055 139,826,110 - 408,613,432
Segment of liabilities,
Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds
dan ekuitas segmen and equity
Pendanaan 21,619,859 12,013,780 89,456,637 205,226,059 26,603,912 - 354,920,247 Funding
Nonpendanaan - - - - 53,693,185 - 53,693,185 Non-funding
21,619,859 12,013,780 89,456,637 205,226,059 80,297,097 - 408,613,432
*) Termasuk komponen internal transfer pricing antarsegmen operasi *) Include component of internal transfer pricing among operating segments
**) Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing **) Include elimination of internal transfer pricing components
***) Termasuk segmen pawning dan hasanah card ***) Include pawning and hasanah card segment
Halaman - 132 - Page
Page 144
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 47. OPERATIONS SEGMENTS (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: (lanjutan) the Bank are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Treasury
Banking &
Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian &
Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/
Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/
Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Elimination**) Total Descriptions
Income from fund
Pendapatan pengelolaan dana management
sebagai mudharib*) 4,169,405 1,014,705 3,655,374 22,626,774 2,306,807 (11,521,322) 22,251,743 as mudharib*)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (2,981,436) (654,183) (3,325,439) (10,277,479) (445,294) 11,690,663 (5,993,168) Third parties' share on return*)
Hak bagi hasil milik Bank 1,187,969 360,522 329,935 12,349,295 1,861,513 169,341 16,258,575 Bank's share in profit
Pendapatan usaha lainnya 358,216 104,025 - 1,679,885 2,062,340 - 4,204,466 Other operating income
Beban usaha (134,737) (153,841) (84,689) (5,495,768) (4,380,169) - (10,249,204) Operating expenses
Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset produktif dan losses on earning and
nonproduktif - bersih (336,193) (133,567) - (2,155,440) 2,721 - (2,622,479) non-earning assets - net
Total beban (470,930) (287,408) (84,689) (7,651,208) (4,377,448) - (12,871,683) Total expenses
Beban nonusaha - bersih - - - - (2,156) - (2,156) Non-operating expenses
Laba sebelum zakat dan beban Income before zakat and
pajak penghasilan 1,075,255 177,139 245,246 6,377,972 (455,751) 169,341 7,589,202 income tax expenses
Zakat (25,822) (4,254) (5,889) (153,165) (600) - (189,730) Zakat
Beban pajak (228,650) (37,668) (52,151) (1,356,260) (21,000) - (1,695,729) Tax expenses
Laba bersih 820,783 135,217 187,206 4,868,547 (477,351) 169,341 5,703,743 Net income
Aset segmen Segment of assets
Pembiayaan wholesale 54,541,919 12,969,097 - - - - 67,511,016 Wholesale financing
Pembiayaan ritel Retail financing
SME - - - 19,345,720 - - 19,345,720 SME
Mikro - - - 22,912,195 - - 22,912,195 Micro
Konsumer***) - - - 130,547,113 - - 130,547,113 Consumer***)
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai pembiayaan (4,042,106) (1,105,624) - (4,540,732) - - (9,688,462) losses for financing
Nonpembiayaan - bersih 920,109 - - - 122,076,433 - 122,996,542 Non-financing - net
51,419,922 11,863,473 - 168,264,296 122,076,433 - 353,624,124
Segment of liabilities,
Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds
dan ekuitas segmen and equity
Pendanaan 22,354,117 6,990,589 79,770,650 185,573,903 14,508,087 - 309,197,346 Funding
Nonpendanaan - - - - 44,426,778 - 44,426,778 Non-funding
22,354,117 6,990,589 79,770,650 185,573,903 58,934,865 - 353,624,124
*) Termasuk komponen internal transfer pricing antarsegmen operasi *) Include component of internal transfer pricing among operating segments
**) Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing **) Include elimination of internal transfer pricing components
***) Termasuk segmen pawning dan hasanah card ***) Include pawning and hasanah card segment
48. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN AND CONTINGENCIES
Perjanjian signifikan Significant Agreements
Pada tanggal 27 September 2024, Bank As at 27 September 2024, the bank signed
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT Prudential
PT Prudential Sharia Life Assurance (“Prudential Sharia Life Assurance (“Prudential Sharia Life”) to
Sharia Life”) untuk memasarkan, mempromosikan market, promote and refer Prudential Sharia Life
dan mereferensikan produk asuransi Prudential insurance products through the Bank's distribution
Sharia Life melalui jaringan distribusi Bank. network. This collaboration agreement is effective
Perjanjian kerjasama ini berlaku efektif sejak from the date of agreement and will continue to be
tanggal perjanjian dan akan terus berlaku dan valid and effective until the fifteenth (15th) year
efektif hingga tahun kelima belas (15) sejak tanggal from the launch date (1 March 2025). The Bank's
peluncuran (1 Maret 2025). Adapun kewajiban obligations before the launch date related to the
Bank sebelum tanggal peluncuran terkait dengan launching of insurance products and services in the
penerbitan produk dan layanan asuransi di jaringan Bank's distribution network include preparing
distribusi Bank antara lain mempersiapkan internal regulations, training Bank employees,
peraturan internal, pelatihan pegawai Bank, marketing and communication plans and system
rencana pemasaran dan komunikasi serta adjustments.
penyesuaian sistem.
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Dalam menjalankan usahanya, Bank menghadapi In conducting the business, the Bank faces various
berbagai perkara hukum yang terkadang legal cases which sometimes involve claims for
mengandung tuntutan ganti rugi dimana Bank compensation in which the Bank is positioned as a
berposisi sebagai tergugat, terutama sehubungan defendant, especially in relation to the parties'
dengan kepatuhan para pihak terhadap compliance with agreements/contracts.
perjanjian/kontrak.
Halaman - 133 - Page
Page 145
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN (lanjutan) AND CONTINGENCIES (continued)
Liabilitas kontinjensi (lanjutan) Contingent liabilities (continued)
Walaupun terdapat perkara yang masih berproses, Although there are cases that are still in process,
Bank berpendapat bahwa berdasarkan informasi the Bank believes that based on information
yang ada dan posisi hukum Bank, tuntutan hukum currently available and the Bank’s legal position,
ini tidak akan berdampak secara material pada these legal claims will not likely have a material
operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas effect on the operations, financial position or
Bank. liquidity level of the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As at 31 December 2024 and 2023, the Bank has
telah membentuk cadangan (disajikan dalam akun established a provision (included in “Other
“Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah tuntutan Liabilities”) for a number of legal claims which have
hukum yang telah berkekuatan hukum tetap permanent legal force (inkracht) and which are still
(inkracht) maupun yang masih dalam proses in process amounting to Rp3,021 and Rp2,988,
masing-masing sebesar Rp3.021 dan Rp2.988. respectively. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan provision is adequate to cover losses due to the
yang dibentuk telah memadai untuk menutup legal risks.
kerugian akibat hukum yang belum diputuskan atau
masih dalam proses.
49. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 49. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the statements of cash flows are as
berikut: follows:
31 Desember/December 2024
Selisih kurs/
1 Januari/ Aktivitas nonkas/ Arus kas/ Foreign exchange Lainnya/ Jumlah/
Keterangan 1 January 2024 Non-cash activity Cash flow difference Others Total Descriptions
Liabilitas sewa 123,193 210,016 (151,913) - - 181,296 Lease liabilities
Pembiayaan berjangka mudharabah 776,250 - 222,940 810 - 1,000,000 Mudharabah term financing
Sukuk mudharabah subordinasi 200,000 - - - - 200,000 Subordinated sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diterbitkan 3,608 (776) 3,015,731 - - 3,018,563 Issued sukuk mudharabah
Liabilitas kepada Bank Indonesia 11,900,055 - 6,517,809 - - 18,417,864 Liabilities to Bank Indonesia
31 Desember/December 2023
Selisih kurs/
1 Januari/ Aktivitas nonkas/ Arus kas/ Foreign exchange Lainnya/ Jumlah/
Keterangan 1 January 2023 Non-cash activity Cash flow difference Others Total Descriptions
Liabilitas sewa 166,002 91,933 (134,742) - - 123,193 Lease liabilities
Pembiayaan berjangka mudharabah 778,375 - (5,057) 2,932 - 776,250 Mudharabah term financing
Sukuk mudharabah subordinasi 1,375,000 - (1,175,000) - - 200,000 Subordinated sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diterbitkan - (151) 3,759 - - 3,608 Issued mudharabah sukuk
Liabilitas kepada Bank Indonesia - - 11,900,055 - - 11,900,055 Liabilities to Bank Indonesia
50. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 50. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. 05/BSI/DPS/OPINI/I/2025 Based on letter No. 05/BSI/DPS/OPINI/I/2025
tanggal 16 Januari 2025, Dewan Pengawas dated 16 January 2025, the Sharia Supervisory
Syariah (“DPS”) PT Bank Syariah Indonesia Tbk Board (“DPS”) of PT Bank Syariah Indonesia Tbk
menyatakan bahwa secara umum aspek syariah expressed opinions that in general, the sharia
dalam operasional dan produk PT Bank Syariah aspects on products and operations of PT Bank
Indonesia Tbk untuk tahun yang berakhir pada Syariah Indonesia Tbk for the year ended
tanggal 31 Desember 2024, telah mengikuti fatwa 31 December 2024, have complied with fatwa and
dan ketentuan syariah yang dikeluarkan oleh sharia regulations issued by National Sharia Board
Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia of Indonesian Ulama Council (“DSN-MUI”), and
(“DSN-MUI”), serta opini syariah dari DPS. sharia opinion of DPS.
Berdasarkan surat No. 01/BSI/DPS/OPINI/I/2024 Based on letter No. 01/BSI/DPS/OPINI/I/2024
tanggal 16 Januari 2024, DPS PT Bank Syariah dated 16 January 2024, the DPS of PT Bank
Indonesia Tbk menyatakan bahwa secara umum Syariah Indonesia Tbk expressed opinions that in
aspek syariah dalam operasional dan produk PT general, the sharia aspects on products and
Bank Syariah Indonesia Tbk untuk tahun yang operations of PT Bank Syariah Indonesia Tbk for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, telah the year ended 31 December 2023, have complied
mengikuti fatwa dan ketentuan syariah yang with fatwa and sharia regulations issued by DSN-
dikeluarkan oleh DSN-MUI, serta opini syariah dari MUI, and sharia opinion of DPS.
DPS.
Halaman - 134 - Page
Page 146
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RENCANA BARANG MODAL 51. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS
Bank memiliki komitmen barang modal terkait The Bank has capital expenditure plans in relation
dengan renovasi bangunan, pengadaan kendaraan to the building renovations, procurement of office
dinas, perlengkapan komputer, ATM dan jasa vehicles, computer equipments, ATMs and system
lisensi sistem adalah sebesar Rp1.939.959 dan license services amounting to Rp1,939,959 and
Rp2.018.556, masing-masing pada tanggal Rp2,018,556 as at 31 December 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
52. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 52. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
BERLAKU EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, the following new standards, amendments and
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku interpretations, but not yet effective for the financial
yang dimulai pada 1 Januari 2024 adalah sebagai year beginning 1 January 2024 are as follows:
berikut:
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh - Amendment of SFAS 221: “Effect of Changes
Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang in Foreign Exchange Rates" regarding the lack
kekurangan ketertukaran. of convertibility.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2025. 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorisation date of financial statements,
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul the Bank is still evaluating the potential impact of
dari penerapan standar baru dan revisi tersebut these new and revised standards to the financial
serta pengaruhnya pada laporan keuangan. statements.
53. REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN 53. RECLASSIFICATIONS OF THE PRIOR PERIOD
PERIODE SEBELUMNYA FINANCIAL STATEMENTS
Bank melakukan reklasifikasi atas penyajian The Bank reclassified the presentation of gain from
keuntungan investasi surat berharga yang menjadi marketable securities which were part of fee based
bagian dari pendapatan imbalan jasa perbankan income from banking services in the prior period
pada laporan keuangan periode sebelumnya. financial statements. The effect of the
Pengaruh reklasifikasi tersebut pada laporan laba reclassification on the statements of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk and other comprehensive income for the year
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 adalah ended 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2023
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification Reclassification reclassification
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF PROFIT OR LOSS AND OTHER
LAIN COMPREHENSIVE INCOME
PENDAPATAN USAHA LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Pendapatan imbalan jasa perbankan 3,112,884 (242,110) 2,870,774 Fee based income from banking services
Keuntungan investasi surat berharga - 242,110 242,110 Gain from marketable securities
Halaman - 135 - Page
Page 147
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA STANDARDS
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia.
di Indonesia.
a. Kolektibilitas giro dan penempatan pada a. Collectibility of current accounts and
Bank Indonesia placements with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at 31 December 2024 and 2023, all current
seluruh giro dan penempatan pada Bank accounts and placements with Bank Indonesia
Indonesia diklasifikasikan “Lancar”. are classified as “Current”.
b. Kolektibilitas giro dan penempatan pada b. Collectibility of current accounts and
bank lain placements with other banks
2024 2023
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 3,880,874 14,809 2,324,473 20,745 Current
c. Kolektibilitas investasi pada surat berharga c. Collectibility of investments in marketable
securities
2024 2023
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 62,251,806 35,288 71,202,526 33,506 Current
Macet - - 99,000 99,000 Loss
62,251,806 35,288 71,301,526 132,506
d. Kolektibilitas tagihan akseptasi d. Collectibility of acceptance receivables
2024 2023
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 185,145 1,851 431,228 4,312 Current
e. Kolektibilitas pinjaman qardh e. Collectibility of funds of qardh
2024 2023
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 13,452,780 512,708 10,971,347 528,368 Current
Dalam perhatian khusus 43,157 6,536 42,477 6,377 Special mention
Kurang lancar 6,446 820 5,655 669 Substandard
Diragukan 6,855 3,084 8,962 3,863 Doubtful
Macet 264,546 264,546 278,640 278,640 Loss
13,773,784 787,694 11,307,081 817,917
f. Kolektibilitas pembiayaan mudharabah f. Collectibility of mudharabah financing
2024 2023
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 2,869,536 25,945 1,816,788 16,472 Current
Dalam perhatian khusus - - 33,101 1,765 Special mention
Macet 67,543 67,543 31,244 31,244 Loss
2,937,079 93,488 1,881,133 49,481
Halaman - 136 - Page
Page 148
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
g. Kolektibilitas pembiayaan musyarakah g. Collectibility of musyarakah financing
2024 2023
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 109,803,514 1,924,213 83,854,900 1,373,575 Current
Dalam perhatian khusus 2,791,965 1,928,640 2,673,552 1,753,279 Special mention
Kurang lancar 424,908 227,708 627,436 363,211 Substandard
Diragukan 128,828 26,567 172,823 84,448 Doubtful
Macet 1,038,003 1,038,003 887,486 885,183 Loss
114,187,218 5,145,131 88,216,197 4,459,696
h. Piutang, pembiayaan dan pinjaman yang h. Restructured receivables, financing and
direstrukturisasi funds
Jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman Receivables, financing and funds that have
yang diberikan yang telah direstrukturisasi been restructured by the Bank as at
oleh Bank sampai dengan tanggal 31 December 2024 and 2023 are as follows.
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai
berikut.
2024
Pembiayaan Pembiayaan
Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Total
Lancar 2,441,493 455,249 - 6,991,160 9,887,902 Current
Dalam perhatian khusus 347,765 7,637 - 2,574,563 2,929,965 Special mention
Kurang lancar 300,854 449 - 315,892 617,195 Substandard
Diragukan 160,586 700 - 51,580 212,866 Doubtful
Macet 1,014,695 243,304 64,205 730,372 2,052,576 Loss
Jumlah 4,265,393 707,339 64,205 10,663,567 15,700,504 Total
2023
Pembiayaan Pembiayaan
Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Total
Lancar 4,041,143 478,080 10,490 7,476,674 12,006,387 Current
Dalam perhatian khusus 683,014 7,577 1,463 2,522,407 3,214,461 Special mention
Kurang lancar 368,402 400 - 553,632 922,434 Substandard
Diragukan 398,071 811 - 125,188 524,070 Doubtful
Macet 1,044,542 258,737 27,882 724,418 2,055,579 Loss
Jumlah 6,535,172 745,605 39,835 11,402,319 18,722,931 Total
i. Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) i. Non-Performing Financing (“NPF”) Ratio
2024
Aset yang
Diperoleh untuk
Pembiayaan Pembiayaan Ijarah - Bersih/
Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Acquired for Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Ijarah - Net Total
Jumlah saldo*) 144,460,906 13,773,784 2,744,964 114,135,639 3,122,255 278,237,548 Total balance*)
NPF - Bruto*) 3,324,983 277,847 65,765 1,591,738 17,254 5,277,587 NPF - Gross*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Bruto 2.30% 2.02% 2.40% 1.39% 0.55% 1.90% - Gross
NPF - Neto*) 1,071,774 9,398 - 299,461 17,254 1,397,887 NPF - Net*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Neto 0.74% 0.07% 0.00% 0.26% 0.55% 0.50% - Net
) )
* Diluar piutang, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan * Exclude receivables, funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah kepada bank lain musyarakah financing to other banks
Halaman - 137 - Page
Page 149
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
i. Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) i. Non-Performing Financing (“NPF”) Ratio
(lanjutan) (continued)
2023
Aset yang
Diperoleh untuk
Pembiayaan Pembiayaan Ijarah - Bersih/
Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Acquired for Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Ijarah - Net Total
Jumlah saldo*) 136,721,476 11,307,081 1,700,786 88,172,533 2,190,107 240,091,983 Total balance*)
NPF - Bruto*) 2,953,206 293,257 29,467 1,687,745 21,353 4,985,028 NPF - Gross*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Bruto 2.16% 2.59% 1.73% 1.91% 0.97% 2.08% - Gross
NPF - Neto*) 927,484 10,085 - 354,903 21,353 1,313,825 NPF - Net*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Neto 0.68% 0.09% 0.00% 0.40% 0.97% 0.55% - Net
) )
* Diluar piutang, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan * Exclude receivables, funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah kepada bank lain musyarakah financing to other banks
j. Mutasi agunan yang diambil alih j. Movement of the foreclosed collaterals
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal Movement of the foreclosed collaterals as at
31 Desember 2024 dan 2023: of 31 December 2024 and 2023 are as follows:
2024 2023
Saldo awal 825,759 859,007 Beginning balance
Penyelesaian (114,389) (33,248) Completion
Saldo akhir 711,370 825,759 Ending balance
k. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi k. Collectibility of commitments and
contingencies
Kolektibilitas fasilitas pembiayaan yang belum The collectibility of unused financing facilities
digunakan adalah sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
Lancar 4,542,007 5,041,570 Current
Dalam perhatian khusus 2,193 31,313 Special mention
Kurang lancar - 15,425 Substandard
Macet - 8,854 Loss
4,544,200 5,097,162
l. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) l. The Minimum Statutory Reserve
Requirement (“GWM”) Ratio
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kewajiban Pemenuhan GWM: Fulfillment of GWM:
GWM Harian 0.00% 0.00% GWM Daily
GWM Rata-Rata 7.50% 7.50% GWM Average
Insentif GWM (4.00%) (2.90%) GWM Incentives
Disinsentif Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediation Ratio
Makroprudensial (“RIM”) 0.00% 0.00% (“RIM”) Disincentives
Total Kewajiban Pemenuhan GWM 3.50% 4.60% Total of Fulfillment of GWM
Realisasi Pemenuhan GWM 4.83% 6.76% Realisation Fulfillment of GWM
Realisasi Pemenuhan GWM Rata-Rata 3.74% 4.87% Realisation Fulfillment of GWM Average
Realisasi Pemenuhan Penyangga Realisation Fulfillment of Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Liquidity Buffer (“PLM”)
(d/h GWM Sekunder) 11.31% 21.35% (previously GWM Secondary)
Halaman - 138 - Page
Page 150
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
l. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) l. The Minimum Statutory Reserve
(lanjutan) Requirement (“GWM”) Ratio (continued)
2024 2023
Valuta asing Foreign currencies
Kewajiban Pemenuhan GWM 1.00% 1.00% Fulfillment of GWM
Realisasi Pemenuhan GWM 1.46% 1.13% Realisation Fulfillment of GWM
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2024 The GWM ratio as at 31 December 2024 and
dan 31 Desember 2023 dihitung berdasarkan 31 December 2023 are calculated based on
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (“PADG”) Board of Governors Members Regulations
No. 24/8/PADG/2022 tentang “Peraturan (“PADG”) No. 24/8/PADG/2022 regarding ”The
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum implementation of Minimum Statutory Reserves
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank in Rupiah and Foreign Currency for
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Conventional Banks, Sharia Banks and Sharia
dan Unit Usaha Syariah”, sebagaimana telah Business Units”, as last amended by PADG No.
diubah terakhir dengan PADG No. 12 tahun 12 year 2023 dated 27 September 2023 and
2023 tanggal 27 September 2023 dan mulai effectively came into force on 1 October 2023.
berlaku sejak tanggal 1 Oktober 2023. PADG The new PADG regulates every Sharia Bank
baru tersebut mengatur setiap Bank Umum and Sharia Business Unit to maintain GWM in
Syariah dan Unit Usaha Syariah untuk Rupiah and foreign exchange, the amount of
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta which is set at 7.5% and 1% of third party funds
asing yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% (“TPF”) in Rupiah and foreign exchange.
dan 1% dari dana pihak ketiga (“DPK”) dalam
Rupiah dan valuta asing.
Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan In calculating the fulfillment of Rupiah statutory
GWM Rupiah, terdapat komponen insentif reserves, there is a GWM incentive component
GWM sesuai PADG No. 4 Tahun 2024 tanggal which is in accordance with the PADG No. 4
22 Mei 2024 tentang "Perubahan atas year 2024 dated 22 May 2024 concerning
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor 11 “Amendment to the Regulation of the Members
Tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan of the Board of Governors Number 11 of 2023
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial”, concerning the Implementation Regulation of
serta disinsentif RIM sesuai Peraturan Bank the Macroprudential Liquidity Incentive Policy”,
Indonesia Nomor 21/12/PBI/2019 tanggal 25 as well as disincentives RIM according to Bank
November 2019 tentang “Perubahan atas Indonesia Regulation Number 21/12/PBI/2019
Peraturan Bank Indonesia Nomor dated 25 November 2019 concerning
20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi “Amendments to Bank Indonesia Regulation
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Number 20/4/PBI/2018 concerning
Makroprudensial bagi Bank Umum Macroprudential Intermediation Ratio and
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Macroprudential Liquidity Buffer for
Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banks, Sharia
Commercial Banks, and Sharia Business Unit”.
Selain ketentuan di atas, berdasarkan In addition, based on Bank Indonesia Regulation
Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) (“PBI”) No. 23/07/PADG/2021 which is effective
No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku sejak from 1 May 2021 and Bank Indonesia Regulation
1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) No. 21/22/PADG/2019 which is effective
(“PBI”) No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku from 28 November 2019, there are changes in
sejak 28 November 2019, terdapat perubahan the calculation of GWM Financing to Deposit
perhitungan GWM Financing to Deposit Ratio Ratios (“FDR”) to RIM. Bank must pay additional
(“FDR”) menjadi RIM. Bank harus memelihara Statutory Reserves if the Bank’s RIM is less than
tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari the lower limit of 84% or exceeds the upper limit
batas bawah 84% atau melebihi batas atas of the Bank Indonesia target of 94%.
target Bank Indonesia sebesar 94%.
Halaman - 139 - Page
Page 151
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
l. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) l. The Minimum Statutory Reserve
(lanjutan) Requirement (“GWM”) Ratio (continued)
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan The balance of current accounts with Bank
untuk memenuhi persyaratan GWM dari Bank Indonesia is maintained to meet the GWM of
Indonesia. Bank Indonesia.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank As at 31 December 2024 and 2023, the Bank
Indonesia tentang GWM pada tanggal has complied with the Bank Indonesia
31 Desember 2024 dan 2023. regulations regarding the GWM.
m. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum m. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(”KPMM”) (“CAR”)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at 31 December 2024 and 2023, the CAR
rasio KPMM Bank dihitung berdasarkan are calculated based on OJK Regulation No.
Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014 tanggal 21/POJK.03/2014 dated 19 November 2014, as
19 November 2014 yang mencabut peraturan amended in previous regulation. The CARs as
sebelumnya. Rasio KPMM pada tanggal at 31 December 2024 and 2023 are as follows:
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai
berikut:
2024 2023
Modal inti 41,685,617 36,095,427 Core capital
Modal pelengkap (maksimum Supplementary capital (maximum
100% dari modal inti) 160,000 200,000 100% over core capital)
Cadangan umum penyisihan General reserves of allowance for
kerugian aset produktif impairment losses on earning
(maksimum 1,25% dari Aset assets (maximum 1.25% of
Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
(”ATMR”)) 2,105,714 1,819,801 (”RWA”))
43,951,331 38,115,228
ATMR Risiko Kredit 168,052,923 145,078,091 RWA for Financing Risk
ATMR Risiko Pasar 1,693,430 1,640,536 RWA for Market Risk
ATMR Risiko Operasional 35,598,536 34,400,820 RWA for Operational Risk
205,344,889 181,119,447
Rasio KPMM Bank untuk
Risiko Kredit dan Bank’s CAR for Credit Risk
Risiko Operasional 21.58% 21.24% and Operational Risk
Rasio KPMM Bank untuk Risiko
Kredit, Risiko Pasar Bank’s CAR for Credit Risk, Market Risk
dan Risiko Operasional 21.40% 21.04% and Operational Risk
Rasio KPMM yang diwajibkan 9.99% 9.99% Minimum CAR
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the risk profile as at 31 December
31 Desember 2024 dan 2023, yaitu 2024 and 2023, which is satisfactory, the
satisfactory, maka KPMM minimum pada minimum CAR as at 31 December 2024 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, 2023, was determined at 9% to less than 10%.
ditetapkan sebesar 9% sampai dengan kurang
dari 10%.
Halaman - 140 - Page
Page 152
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
m. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum m. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(”KPMM”) (lanjutan) (“CAR”) (continued)
Selain wajib membentuk modal inti dan modal In addition to provide core capital and
pelengkap, Bank wajib untuk memenuhi supplementary capital, the Bank is required to
Countercyclical Buffer yang ditetapkan dalam provide Countercyclical Buffer ranging from
kisaran 0% sampai dengan 2,5% dari ATMR 0% to 2.5% of RWA based on POJK
sesuai dengan POJK No. 21/POJK.03/2014 regulation No. 21/POJK.03/2014 regarding the
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio of
Minimum Bank Umum Syariah. Sharia Bank.
Hasil penilaian menunjukan bahwa Bank The assessment result shows that the Bank
mampu untuk memenuhi KPMM sesuai has met the Minimum CAR in accordance with
dengan profil risiko dan mampu memenuhi its risk profile and met additional capital buffer
ketentuan tambahan modal (buffer). requirement.
n. Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman n. Small business receivables, financing and
usaha kecil funds ratio
Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman The ratio of small business receivables,
usaha kecil terhadap jumlah piutang, financing and funds to total sharia receivables,
pembiayaan dan pinjaman syariah yang financing and funds are 18.86% and 18.93% as
diberikan Bank adalah sebesar 18,86% dan at 31 December 2024 and 2023, respectively.
18,93% masing-masing pada tanggal
31 Desember 2024 dan 2023.
o. Batas Maksimum Penyaluran Dana dan o. Maximum Limit for Distribution of Funds
Penyaluran Dana Besar ("BMPD") and Distribution of Large Funds (“BMPD”)
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Based on the Maximum Limit for Distribution of
Dana dan Penyaluran Dana Besar ("BMPD") Funds and Distribution of Large Funds
kepada Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal (“BMPD”) to the Financial Services Authority as
31 Desember 2024 dan 2023 tidak terdapat at 31 December 2024 and 2023 there are no
piutang, pembiayaan dan pinjaman pihak receivables, financing and funds related parties
terkait yang melampaui ketentuan BMPD. which exceeded the BMPD regulation.
Pihak terkait dalam ketentuan BMPD adalah Related parties in BMPD regulation are
perorangan atau perusahaan yang mempunyai individuals or companies that have a controlling
hubungan pengendalian dengan Bank, baik relationship with the Bank, either directly or
secara langsung maupun tidak langsung, indirectly, through ownership, management
melalui hubungan kepemilikan, kepengurusan, and/or financial relationships.
dan/atau keuangan.
p. Posisi Devisa Neto (“PDN”) p. Net Open Position (“NOP”)
Perhitungan PDN didasarkan pada Peraturan The NOP is calculated based on Bank
Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 1 Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 dated 1
Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir July 2003 which was last amended by Bank
dengan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015 dated
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. 29 May 2015. Based on this regulation, the
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank Bank is required to maintain NOP ratio at a
diwajibkan untuk menjaga rasio PDN maximum of 20% of the total capital. The NOP
maksimum 20% dari jumlah modal. PDN is the sum of the absolute values, which are
adalah penjumlahan nilai absolut yang stated in Rupiah, of the net difference between
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih the assets and liabilities denominated in each
antara aset dan liabilitas dalam mata uang foreign currency and the net difference of the
asing dan selisih bersih dari tagihan dan receivables and payables of commitments and
liabilitas komitmen dan kontinjensi yang dicatat contingencies recorded in the administrative
dalam rekening administratif yang didenominasi accounts denominated in each foreign currency.
dalam setiap mata uang asing.
Halaman - 141 - Page
Page 153
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
p. Posisi Devisa Neto (“PDN”) (lanjutan) p. Net Open Position (“NOP”) (continued)
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2024 The NOP of Bank as at 31 December 2024 and
dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
dan Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 25,296,035 24,636,104 659,931 United States Dollar
Riyal Saudi Arabia 351,576 82,187 269,389 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 40,635 27,204 13,431 Singapore Dollar
Euro Eropa 22,580 17,507 5,073 European Euro
Yuan China 19,607 - 19,607 Chinese Yuan
Dolar Australia 9,329 210 9,119 Australian Dollar
Dirham Uni Emirat Arab 6,941 22 6,919 United Arab Emirates Dirham
Pound Sterling Inggris 6,510 - 6,510 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 2,903 - 2,903 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 262 - 262 Hong Kong Dollar
993,144
Modal (Catatan 54m) 43,951,331 Capital (Note 54g)
Rasio PDN 2.26% NOP Ratio
2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
dan Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 18,384,635 19,159,278 774,643 United States Dollar
Riyal Saudi Arabia 562,858 412,237 150,621 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 18,788 14,313 4,475 Singapore Dollar
Euro Eropa 16,889 15,533 1,356 European Euro
Dolar Australia 5,114 29 5,085 Australian Dollar
Dirham Uni Emirat Arab 2,092 - 2,092 United Arab Emirates Dirham
Pound Sterling Inggris 2,052 - 2,052 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 1,452 157 1,295 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 251 - 251 Hong Kong Dollar
941,870
Modal (Catatan 54m) 38,115,228 Capital (Note 54g)
Rasio PDN 2.47% NOP Ratio
q. Manajemen risiko q. Risk management
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang Operational risk is the risk of loss resulting
diakibatkan oleh proses internal yang kurang from inadequate internal processes, internal
memadai, kegagalan proses internal, adanya processes failures, human errors, system
kesalahan manusia, kegagalan sistem, failures and/or external events/incidents that
dan/atau adanya kejadian/insiden eksternal affect the Bank’s operations.
yang mempengaruhi operasional Bank.
Pengelolaan risiko operasional selaras dengan Operational risk management is aligned with
pengembangan upaya pengendalian the development of internal control efforts. One
internal. Salah satu upaya yang dilakukan of the efforts made is the implementation of
adalah penerapan pengendalian internal di internal control at the branch through the
cabang melalui pemisahan tugas dan separation of duties and responsibilities, dual
tanggung jawab, mekanisme dual control control mechanism in the implementation of
dalam pelaksanaan fungsi transaksi, the transaction function, deviation/
deviasi/otorisasi, pembatasan otoritas sistem authorisation, restrictions on access to the
akses, peningkatan kompetensi karyawan, dan system authority, increasing employee’s
pelaksanaan audit internal. competence and the implementation of internal
audit.
Halaman - 142 - Page
Page 154
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
q. Manajemen risiko (lanjutan) q. Risk management (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise
meminimalkan risiko operasional di antaranya operational risks include the following:
sebagai berikut:
1) Menyusun manual produk, kebijakan, 1) Prepare product manuals, policies,
prosedur dan petunjuk teknis operasional procedures and operational technical
sebagai panduan dalam melaksanakan instructions as a guidance in carrying out
aktivitas operasional Bank dan the Bank operational activities and socialise
mensosialisasikannya secara memadai. them adequately.
2) Membentuk Senior Operational Risk Head 2) Establish a Senior Operational Risk Head
(“SORH”) yang mengkoordinir fungsi (“SORH”) who coordinates Decentralized
Decentralized Compliance and Operational Compliance and Operational Risk (“DCOR”)
Risk (”DCOR”) dan Regional Business and Regional Business Control (“RBC”)
Control (”RBC”) dalam rangka pengelolaan functions in the framework of operational
risiko operasional di unit kerja Kantor Pusat risk management in the Head Office work
dan unit jaringan. units and network units.
3) Menyiapkan tools yang digunakan dalam 3) Preparing tools used in implementing
penerapan manajemen risiko operasional, operational risk management, including
antara lain Risk & Control Self Assessment, Risk & Control Self Assessment, Key Risk
Key Risk Indicator, Loss Event Database, Indicators, Loss Event Database,
Laporan Profil Risiko Operasional, dan Operational Risk Profile Reports and
Control Testing. Control Testing.
4) Melakukan kajian & analisis risiko 4) Performing operational risk review &
operasional atas produk baru yang analysis for proposed new products or
diusulkan dan atau kegiatan yang akan activities which will be launched by the
diluncurkan oleh Bank. Bank.
5) Menerapkan Business Continuity 5) Applying a Business Continuity
Management (“BCM”) untuk memastikan Management (“BCM”) to ensure the
kelangsungan operasional Bank secara continuity of operations of the Bank despite
terus menerus meskipun terjadi gangguan the disturbance (disaster) and to protect the
(bencana) untuk melindungi kepentingan interests of stakeholders.
stakeholders.
6) Melakukan proses rekrutmen yang 6) Conducting an adequate recruitment
memadai untuk memastikan integritas dan process to ensure the integrity and
kompetensi calon karyawan termasuk competence of prospective employees,
penerapan Know Your Employee (“KYE”), including the implementation of Know Your
memberikan pelatihan dan sertifikasi yang Employee (“KYE”), providing continuous
berkesinambungan, meningkatkan training and certification, enhancing risk
kesadaran risiko melalui berbagai program awareness through various risk awareness
risk awareness, serta menerapkan programs, and implementing reward and
kebijakan reward dan punishment yang punishment policies that encourage
mendorong peningkatan kinerja dan disiplin improved employee performance and
pegawai. discipline.
Halaman - 143 - Page
Page 155
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
q. Manajemen risiko (lanjutan) q. Risk management (continued)
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects. The
Timbulnya risiko hukum antara lain dapat emergence of legal risk can be caused by the
disebabkan karena ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or
perundang-undangan yang mendukung atau the weakness of the agreement, such as non-
kelemahan perikatan, seperti tidak compliance with the legal terms of the contract
dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau or imperfect binding of collateral. As a
pengikatan agunan yang tidak sempurna. company governed by the laws of the Republic
Sebagai perusahaan yang diatur oleh hukum of Indonesia, the Bank must comply with all
Republik Indonesia, Bank harus selalu applicable laws and regulations issued by
mematuhi semua hukum dan peraturan yang Bank Indonesia/Financial Service Authority
dikeluarkan oleh Bank Indonesia/Otoritas Jasa (“OJK”) as a regulator in the banking industry
Keuangan (“OJK”) sebagai regulator dalam in Indonesia as well as other regulations
industri perbankan di Indonesia serta relating to business activities carried out by the
ketentuan lain yang berkaitan dengan Bank.
kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank.
Risiko hukum yang timbul dapat berupa Legal risk that arise can be in the form of
tuntutan kerugian material ataupun immaterial claims for material or immaterial losses if the
apabila Bank tidak mematuhi ketentuan dan Bank does not comply with the applicable rules
peraturan yang berlaku. Jika terjadi tuntutan and regulations. If there is a claim for losses
kerugian terhadap Bank dalam jumlah yang against the Bank in a material amount, it can
cukup material, maka secara langsung dapat directly affect the Bank's financial
mempengaruhi kinerja keuangan Bank. performance.
Dalam mengelola risiko hukum, Bank In managing legal risk, the Bank performs
melakukan tindakan di antaranya: actions such as:
1) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 1) Conducting a review of policies and
prosedur operasi standar yang terkait standard operating procedures related to
dengan pengelolaan risiko hukum sesuai the management of legal risk in
dengan peraturan yang berlaku. accordance with applicable regulations.
2) Mengembangkan organisasi hukum yang 2) Developing a strong legal organisation.
kuat.
3) Standarisasi akad dan perjanjian kerja 3) Standardising contract and cooperation
sama sesuai dengan peraturan yang agreement in accordance with applicable
berlaku. regulations.
4) Menentukan kebijakan cadangan perkara. 4) Determining the case provision policy.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul dari Compliance risk is the risk arising from the
kegagalan Bank dalam mematuhi dan/atau Bank failures in complying and/or applying
menerapkan peraturan perundang-undangan applicable laws and regulations and Sharia
yang berlaku dan prinsip-prinsip principles. In the banking industry, the Bank is
Syariah. Dalam industri perbankan, Bank wajib required to comply with regulations issued by
mematuhi peraturan yang dikeluarkan oleh the Government, Bank Indonesia, OJK and the
Pemerintah, Bank Indonesia, OJK, dan Dewan National Sharia Boards.
Syariah Nasional.
Halaman - 144 - Page
Page 156
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan applicable regulations and is not required by the
tidak disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia:
di Indonesia: (lanjutan) (continued)
q. Manajemen risiko (lanjutan) q. Risk management (continued)
Risiko kepatuhan (lanjutan) Compliance risk (continued)
Secara umum, risiko kepatuhan terkait erat In general, this risk is closely related to
dengan hukum yang berlaku dan peraturan, compliance with applicable laws and
yang mengatur Bank, seperti: regulations, which governs the Bank, such as:
1) Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 1) Capital Adequacy Ratio (“CAR”);
Minimum (“KPMM”);
2) Kualitas Aset Produktif; 2) Quality of Earning Assets;
3) Penyisihan Penghapusan Aset (“PPA”); 3) Allowance of Earning Assets (“PPA”);
4) Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan; 4) Legal Lending Limit;
5) Good Corporate Governance (“GCG”); dan 5) Good Corporate Governance (“GCG”); and
6) Rencana Bisnis Bank (“RBB”). 6) Bank Business Plan (“RBB”).
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan The inability of the Bank to follow and comply
mematuhi semua hukum dan peraturan yang with all laws and regulations related to banking
terkait dengan kegiatan usaha perbankan activities may affect the continuity of the Bank.
dapat mempengaruhi kelangsungan Bank.
Dalam mengelola risiko kepatuhan, Bank In managing the compliance risks, the Bank
melakukan tindakan di antaranya: performs actions such as:
1) Meningkatkan pemahaman tentang GCG 1) Improving understanding of GCG and the
dan kode etik. code of conduct.
2) Penguatan pelaksanaan GCG dan 2) Strengthening GCG implementation and
memastikan bahwa semua debitur ensuring that all financing debtors meet all
pembiayaan untuk memenuhi semua financing needs.
kebutuhan pembiayaan.
3) Menyusun dan menyampaikan laporan 3) Preparing and submitting GCG to Financial
GCG kepada Otoritas Jasa Keuangan. Services Authority.
4) Meningkatkan pelaksanaan Know Your 4) Increasing the implementation of the
Customer (“KYC”), Anti Pencucian Uang Know Your Customer (“KYC”), Anti Money
(“APU”), dan Pencegahan Pendanaan Laundering (“APU”) and the Prevention of
Teroris (“PPT”). Financing for Terrorism (“PPT”).
5) Meningkatkan pelaksanaan compliance 5) Improving the implementation of
certification. compliance certification.
6) Bekerja sama dengan Dewan Pengawas 6) Working closely with the Sharia
Syariah dalam memastikan kepatuhan Supervisory Board in ensuring compliance
Bank terhadap prinsip syariah. of the Bank with sharia principles.
7) Memberdayakan Kepatuhan Syariah untuk 7) Empowering Sharia Compliance to review
mereviu dan menganalisis kepatuhan dari and analyse the compliance of the Bank’s
produk Bank/kegiatan dengan prinsip products/activities with sharia principles.
syariah.
Halaman - 145 - Page
Names mentioned 112 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.12 ×83
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.19 ×2
unresolved
org
Bank BRIsyariah Tbk
p.23 ×19
unresolved
org
PT Bank Jasa Arta
p.23
unresolved
person
Liem Toeng Kie
p.23 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.23 ×9
unresolved
org
PT Bank Syariah BRI
p.23
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.23 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.23 ×4
unresolved
org
Ministry of Laws Republik
p.23
unresolved
org
PT Bank Syariah Mandiri
p.23 ×3
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah.
p.23 ×2
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah. Penggabungan
p.23
unresolved
org
Financial Services Authority
p.23 ×4
unresolved
org
PT Bank BRIsyariah Syariah
p.23
unresolved
org
PT Bank BRIsyariah Menggunakan Izin
p.23
unresolved
org
Syariah Indonesia Tbk
p.23 ×7
unresolved
org
Articles Tbk
p.24
unresolved
person
Notary Jose Dima Satria
p.24 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.24 ×2
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.24 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.24
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.24 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik
p.24
unresolved
org
Bank Sharia Services Kantor Cabang Luar Negeri
p.25
unresolved
person
Ashoya
· Notaris
p.25
unresolved
person
Notary Ratam
p.25 ×2
unresolved
person
Notary S.H.
p.25
unresolved
person
M. Arief Rosyid Hasan
· Komisaris Independen
p.25 ×4
unresolved
person
Notary Notaris Ashoya Ratam
p.26 ×7
unresolved
person
Hasanudin
· Ketua
p.26 ×2
unresolved
person
Oni Sahroni
· Anggota
p.26 ×2
unresolved
person
Jaih Mubarok
· Anggota
p.26
unresolved
person
Abdul Ghofur Maimoen
· Anggota
p.26
unresolved
person
Ratam
p.27
unresolved
person
Didin Hafidhuddin
· Anggota
p.27
unresolved
person
M. Zacky Thayib
· Anggota
p.27
unresolved
person
M. Gunawan Yasni
· Anggota
p.27
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.28
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Term Deposits
p.35
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
p.35
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Term Deposits. FASBIS
p.38
unresolved
org
Bank Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia
p.38
unresolved
org
Bank Undang-Undang Cipta Kerja
p.51
unresolved
org
PT Asuransi Askrida Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Takaful Umum
p.60
unresolved
org
Tugu Pratama Indonesia Tbk.
p.60
unresolved
org
PT BRI Asuransi
p.60
unresolved
org
PT BRI
p.60
unresolved
org
PT Asuransi Jasindo Asuransi Indonesia Unit Syariah
p.60
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank
p.60
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates Indonesia Syariah
p.60
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Bank Indonesia
p.61
unresolved
org
Bank Indonesia Reksa
p.63 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Surat Berharga Syariah
p.63
unresolved
org
PT Bahana TCW Investment Management
p.64 ×2
unresolved
org
PT Trimegah Syariah
p.64
unresolved
org
PT Eastspring Investment Indonesia
p.64
unresolved
org
PT BNP Paribas Asset Management
p.64
unresolved
org
PT Manulife Syariah Proteksi Utama
p.64
unresolved
org
PT Batavia Proteksi Syariah
p.64
unresolved
org
PT Wijaya Karya Tahap I Tahun
p.65
unresolved
org
PT XL Axiata I Tahun
p.65
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.103
unresolved
—
Seri A Dwiwarna
p.103 ×2
unresolved
—
dana syirkah temporer
p.125 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.