Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 104
Page 1
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2024/
YEAR ENDED 31 DECEMBER 2024
Page 2
Page 3
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
ISI/CONTENTS
SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB DEWAN DIREKSI/
BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT OF RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2024:
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION ------------------------------------------- 1 - 3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME -------------------------------------------------------------------- 4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY ------------------------------------------ 5-6
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS ------------------------------------------------------ 7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS --------------------------------------- 8 – 96
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 4
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2024 December 2023
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 2d,3j,4 557.023 389.746 Cash and cash equivalents
Piutang usaha dari pihak ketiga 3j,5 358.837 368.754 Trade receivables from third parties
Piutang lain-lain pihak ketiga 3j,6 17.087 16.458 Other receivables third parties
Persediaan 3c,7 1.225.181 1.111.082 Inventories
Pajak pertambahan nilai dibayar dimuka 143.656 134.038 Prepaid value added tax
Pajak penghasilan yang dapat dikembalikan 27d 1.292 17.307 Refundable income tax
Pinjaman kepada pihak ketiga 3j,9 - 175.646 Loan to third parties
Pinjaman kepada pihak berelasi 3j,10 14.142 - Loan to a related party
Beban dibayar dimuka 12.040 8.027 Prepaid expenses
Uang muka 8 297.797 450.170 Advance payments
Aset biologis 3e,14 267.039 183.385 Biological assets
Perkebunan plasma 3d, 13 - 30.535 Plasma plantations
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual 16 2.946 63.909 Non-current assets held for sale
Aset lancar lainnya 206 211 Other current assets
Total Aset Lancar 2.897.246 2.949.268 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset pajak tangguhan 3n,27e 248.434 213.168 Deferred tax assets
Klaim pengembalian pajak pertambahan nilai - 7.474 Claims for value added tax refund
Pajak penghasilan dibayar dimuka 27d 114.265 102.969 Prepaid income tax
Pinjaman kepada pihak ketiga 3j,9 45.518 233.055 Loan to third parties
Pinjaman kepada pihak berelasi 3j,10 127.276 - Loan to a related party
Investasi pada instrumen ekuitas 3j,11 46.092 533.083 Investment in equity instruments
Investasi pada entitas asosiasi 3k,12 1.340.932 - Investment in associate
Perkebunan plasma 3d,13 943.854 733.371 Plasma plantations
Tanaman produktif 3f,3i,15 3.268.131 3.440.888 Bearer plants
Aset tetap 3g,3i,16 7.837.651 7.466.649 Fixed assets
Aset hak guna 3h,17 15.646 34.023 Right-of-use assets
Goodwill 3a,3i,18 211.573 217.879 Goodwill
Uang muka 8 221.451 203.016 Advance payments
Aset tidak lancar lainnya 19 94.347 43.435 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 14.515.170 13.229.010 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 17.412.416 16.178.278 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
1
Page 5
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2024 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 3j,20 476.957 947.588 Short-term bank loans
Utang usaha: Trade payables:
Pihak ketiga 3j,22 510.970 424.578 Third parties
Pihak berelasi 3j,3q,22,40 5.392 2.037 Related party
Utang pajak 27a 232.014 90.962 Taxes payable
Liabilitas sewa yang jatuh tempo dalam satu
tahun 3h,3j,17 16.118 29.006 Current maturities of lease liabilities
Utang bank jangka panjang yang jatuh tempo Current maturities of long-term
dalam satu tahun 3j,20 597.660 771.194 bank loans
Utang obligasi 3j,21 181.924 3.001 Bonds payable
Beban akrual 3j,23 205.238 230.452 Accrued expenses
Liabilitas jangka pendek lainnya 3j,24 304.069 447.143 Other current liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 2.530.342 2.945.961 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas imbalan kerja 3m,26 333.052 303.248 Employee benefits obligation
Liabilitas pajak tangguhan 3n,27e 154.805 177.077 Deferred tax liabilities
Utang obligasi 3j,21 - 175.812 Bonds payable
Pinjaman dari pihak ketiga 3j,25 484.860 462.480 Loan from third party
Liabilitas sewa, setelah dikurangi bagian yang Lease liabilities, net of current
jatuh tempo dalam satu tahun 3h,3j,17 3.904 9.785 maturities
Utang bank jangka panjang, setelah dikurangi Long-term bank loans,
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 3j,20 3.971.671 3.178.020 net of current maturities
Liabilitas jangka panjang lainnya 42 36.467 36.467 Other non-current liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 4.984.759 4.342.889 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 7.515.101 7.288.850 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
2
Page 6
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2024 December 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham, nilai nominal Rp 20 Share capital, par value of Rp 20
(Rupiah penuh) per saham: (whole Rupiah) per share:
Modal dasar: 35.000.000.000 saham Authorized capital: 35,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh 28 211.997) 211.997) Issued and paid-up capital
Tambahan modal disetor 29 679.260) 679.260) Additional paid-in capital
Pembayaran berbasis saham 3l,30 24.690) 24.690) Share-based payment
Surplus revaluasi 3g,16 2.416.540) 2.334.633) Revaluation surplus
Komponen ekuitas lainnya 3a (96.724) (96.724) Other equity component
Selish yang disebabkan oleh perubahan dari Difference in value due to changes in equity
ekuitas asosiasi (9.573) -) of an associate
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 58.500) 58.500) Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 6.438.795) 5.503.553) Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners
entitas induk 9.723.485) 8.715.909) of the Company
Kepentingan nonpengendali 3a,32 173.830) 173.519) Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 9.897.315) 8.889.428) TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 17.412.416) 16.178.278) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
3
Page 7
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2024 2023
PENJUALAN 3b,33 10.119.220) 9.498.749) REVENUE
BEBAN POKOK PENJUALAN 3b,3c,34 (7.115.019) (6.971.281) COST OF REVENUE
LABA BRUTO 3.004.201) 2.527.468) GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 32.403) 36.376) Other income
(Rugi) laba dari penjualan aset tetap 16 (4.428) 828) (Loss) gain on sale of fixed assets
Beban penjualan 35 (465.001) (463.358) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 36 (516.048) (508.145) General and administrative expenses
(Kerugian) pembalikan penurunan nilai atas piutang Impairment (loss) reversal on trade
usaha 39 (1.727) 3.174) receivables
Laba (rugi) dari perubahan nilai wajar Gain (loss) from changes in fair value of
aset biologis 14 83.654) (34.398) biological assets
Beban lainnya (9.384) (6.232) Other expenses
LABA OPERASI 2.123.670) 1.555.713) OPERATING PROFIT
Pendapatan keuangan 3s,37 21.277) 24.101) Finance income
Biaya keuangan 3s,37 (550.689) (439.171) Finance costs
Bagian atas laba entitas asosiasi 3k,12 94.491) -) Share of profit of an associate
Penyesuaian nilai wajar atas investasi pada entitas 3k,12 Fair value adjustment of investment in
asosiasi (48.733) -) associate
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1.640.016) 1.140.643) PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan 3n,27b (498.641) (298.978) Income tax expense
LABA 1.141.375) 841.665) PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan penah direklasifikasi ke Items that will never be reclassified to the
laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 26a 18.569) 1.786) Remeasurement of defined benefit liabilities
Surplus revaluasi atas tanah 3g,16 83.003) 126.903) Revaluation surplus on land
Bagian penghasilan komprehensif lain dari entitas Share of other comprehensive income of
asosiasi 3k,12 105.739) -) an associate
Pajak penghasilan atas penghasilan komprehensif lain 3m (4.085) (393) Tax related to other comprehensive income
203.226) 128.296)
Items that will be reclassified to the
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi profit or loss
Changes in fair value of investment in
Perubahan nilai wajar atas investasi pada ekuitas 3j,11 (150.501) 41.888) equity
Bagian penghasilan komprehensif lain dari entitas Share of other comprehensive income of
asosiasi 3k,12 23.447) -) an associate
Tax related to other comprehensive
Pajak penghasilan atas penghasilan komprehensif lain 3n 33.110) (9.216) income
Penghasilan komprehensif lain, setelah pajak (93.944) 32.672) Other comprehensive income, net of tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1.250.657) 1.002.633) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi dan 43 Earnings before interest tax,
amortisasi (EBITDA) 3.096.491) 2.421.068) depreciation and amortization (EBITDA)
JUMLAH LABA/(RUGI) YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT/(LOSS) ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.142.493) 839.809) Owner of the Company
Kepentingan nonpengendali (1.118) 1.856) Non-controlling interests
1.141.375) 841.665)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.250.346) 999.478) Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 311) 3.155) Non-controlling interests
1.250.657) 1.002.633)
LABA PER SAHAM, DASAR/DILUSIAN EARNINGS PER SHARE, BASIC/
(Rupiah penuh) 3p,38 107,78 79,23 DILUTED (whole Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
4
Page 8
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the Company
Saldo laba/
Retained earnings
Tambahan Pembayaran Komponen Kepentingan
modal berbasis Surplus ekuitas Belum non
Modal disetor/ saham/ revaluasi/ lainnya/ Other Ditentukan ditentukan pengendali/ Total
saham/ Additional Share-based Revaluation equity penggunaannya/ penggunaannya/ Total/ Non-controlling ekuitas/
Share capital paid-in capital payment surplus component Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2022 211.997 679.260 24.690 2.209.194 (96.724) 58.500 4.947.509) 8.034.426) 125.714 8.160.140) 31 December 2022
Penghasilan Comprehensive income
komprehensif – 2023 – 2023
Laba - - - - -) - 839.809) 839.809) 1.856 841.665) Profit
Penghasilan
komprehensif lain, Other comprehensive
setelah pajak - - - 125.439 -) - 34.230) 159.669) 1.299 160.968) income, net off tax
Dividen kas - - - - -) - (317.995) (317.995) - (317.995) Cash dividend
Perubahan pada ekuitas Change in equity of
entitas anak - - - - -) - -) -) 44.650 44.650) subsidiaries
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2023 211.997 679.260 24.690 2.334.633 (96.724) 58.500 5.503.553) 8.715.909) 173.519 8.889.428) 31 December 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these
keuangan konsolidasian ini. consolidated financial statements.
5
Page 9
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the Company
Saldo laba/
Retained earnings
Selisih
yang
disebabkan
oleh
perubahan
dari
ekuitas
asosiasi/
Tambahan Komponen Difference in
modal Pembayaran ekuitas value due to
Modal disetor/ berbasis Surplus lainnya/ changes in Belum Kepentingan
saham/ Additional saham/ revaluasi/ Other equity Ditentukan ditentukan non pengendali/ Total
Share paid-in Share-based Revaluation equity of an penggunaannya/ penggunaannya/ Total/ Non-controlling ekuitas/
capital capital payment surplus component associate Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2023 211.997 679.260 24.690 2.334.633 (96.724) -) 58.500 5.503.553) 8.715.909) 173.519) 8.889.428) 31 December 2023
Penghasilan Comprehensive income
komprehensif – 2024 – 2024
Laba - - - - -) -) - 1.142.493) 1.142.493) (1.118) 1.141.375) Profit
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain, income,
setelah pajak - - - 81.907 -) -) - 25.946) 107.853) 1.429) 109.282) net off tax
Dividen kas - - - - -) -) - (233.197) (233.197) -) (233.197) Cash dividend
Perubahan pada ekuitas Change in equity of
entitas asosiasi - - - - -) (9.573) - -) (9.573) -) (9.573) an associate
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2024 211.997 679.260 24.690 2.416.540 (96.724) (9.573) 58.500 6.438.795) 9.723.485) 173.830) 9.897.315) 31 December 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tak terpisahkan dari See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated
laporan keuangan konsolidasian ini. financial statements.
6
Page 10
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI: OPERATING ACTIVITIES:
Penerimaan kas dari pelanggan 9.976.487) 9.723.488 Cash receipts from customers
Penerimaan atas pengembalian pajak 17.078) 51.322 Receipts of claim for tax refund
Penerimaan bunga 21.277) 24.101 Receipts of interest
Pembayaran kas kepada pemasok (4.863.356) (4.811.397) Cash payments to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (1.529.351) (1.513.090) Cash payments to employees
Pembayaran kas untuk aktivitas operasi Cash payments for other operating
lain-lain (583.724) (608.123) activities
Pembayaran bunga (499.762) (473.519) Payments of interest
Pembayaran pajak penghasilan (388.034) (518.410) Payments of income tax
Kas neto dari aktivitas operasi 2.150.615) 1.874.372 Net cash from operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI: INVESTING ACTIVITIES:
Penerimaan kas dari penjualan aset tetap 16 18.784) 13.851 Cash receipts from sale of fixed assets
Pengembalian perkebunan plasma 814.072) 713.876 Collections of plasma plantations
Perolehan aset tetap (975.689) (1.238.542) Acquisition of fixed assets
Penambahan kapitalisasi biaya perkebunan (116.412) (143.919) Additional cost of plantations capitalized
Pembayaran bunga pinjaman yang Payment of interest which is
dikapitalisasi di aset tetap dan tanaman capitalized to fixed assets and
perkebunan 15 (7.920) (21.461) plantations
Pinjaman kepada pihak ketiga 9 159.921) (136.500) Loan to third parties
Pinjaman kepada pihak berelasi 10 61.845) -) Loan to a related party
Investasi pada entitas asosiasi 12 (839.071) -) Investment in associate
Penambahan perkebunan plasma (972.033) (861.733) Additions to plasma plantations
Kas neto digunakan untuk aktivitas
investasi (1.856.503) (1.674.428) Net cash used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN: FINANCING ACTIVITIES:
Kenaikan rekening bank dibatasi
penggunaannya -) 9.325 Increase in restricted cash in bank
Penerimaan dari utang bank jangka pendek 20 -) 236.864 Proceed from short-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka pendek 20 (516.606) - Repayments of short-term bank loans
Penerimaan dari utang bank jangka panjang 20 1.460.236) 944.500 Proceeds from long-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka panjang 20 (854.235) (773.521) Repayments of long-term bank loans
Pembayaran liabilitas sewa 17 (29.009) (36.368) Repayment of lease liabilities
Pembayaran utang obligasi 21 -) (275.000) Payments of bonds payable
Pembayaran dividen ke pemegang saham 31 (233.197) (317.995) Dividends paid to shareholders
Kas neto digunakan untuk aktivitas
pendanaan (172.811) (212.195) Net cash used in financing activities
Kenaikan / (penurunan) neto kas dan Net increase / (decrease) in cash and cash
setara kas 121.301) (12.251) equivalents
Kas dan setara kas, awal tahun 4 298.870) 311.121 Cash and cash equivalents, beginning of year
Kas dan setara kas, akhir periode 4 420.171) 298.870 Cash and cash equivalents, end of period
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
7
Page 11
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Dharma Satya Nusantara (“Perseroan”) didirikan PT Dharma Satya Nusantara (the “Company”) was
dengan akta James Herman Rahardjo, SH, wakil established by deed of James Herman Rahardjo, SH,
notaris sementara di Jakarta, tanggal acting notary in Jakarta, dated 29 September 1980
29 September 1980 No. 279, diubah dengan akta No. 279, amended by deed of notary public Kartini
notaris Kartini Muljadi, SH tanggal 3 September Muljadi, SH dated 3 September 1981 No. 24; these
1981 No. 24; akta-akta ini disetujui oleh Menteri deeds were approved by Minister of Justice under
Kehakiman dengan No. Y.A. 5/496/21 tanggal No. Y.A 5/496/21 on 21 September 1981, registered
21 September 1981, didaftarkan di Pengadilan at the Jakarta Court of Justice under No. 3291 on
Negeri Jakarta dengan No. 3291 tanggal 23 September 1981, and published in Supplement
23 September 1981, dan diumumkan dalam No. 180 to State Gazette No. 12 of 9 February 1982.
Tambahan No. 180 pada Berita Negara No. 12
tanggal 9 Februari 1982.
Berdasarkan Akta No. 3 Notaris Publik Kumala Based on Deed No. 3 of Notary Public Kumala
Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn. tanggal Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn. dated 5 June 2024,
5 Juni 2024, pemegang saham Perseroan menyetujui the Company’s shareholders approved changes in
perubahan anggaran dasar. Perseroan telah menerima articles of association. The Company has received the
surat atas Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Approval letter on the Notification of Changes in
dari Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia No. Articles of Association from the Ministry of Justice
AHU-0039490.AH.01.02 tahun 2024 tanggal 2 Juli and Human Rights No. AHU-0039490.AH.01.02 year
2024. 2024 dated 2 July 2024.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, Perseroan In accordance with articles 3 of its Articles of
bergerak di bidang industri kehutanan, pertanian dan Association, the Company is engaged in forestry,
perkebunan, perikanan, peternakan, pengelolaan air, agriculture and plantation, fishery, farm, water
pembangkit tenaga listrik, produksi biogas, management, power station, biogas production,
pengangkutan, pembangunan, jasa, perdagangan dan transportation, plant construction, service, trading
pergudangan. Perseroan mulai beroperasi komersial industries and warehousing. The Company
sejak April 1985. Pada saat ini, Perseroan dan entitas commenced its commercial operations in April 1985.
anak bergerak di bidang industri, penjualan produk Currently, the Company and subsidiaries are
kayu olahan dan energi terbarukan, di bidang engaged in the manufacturing, selling processed
perkebunan kelapa sawit, industri dan penjualan wood products and renewable energy, palm
produk kelapa sawit, dan di bidang agribisnis yang plantation, manufacturing and selling palm oil
meliputi pengolahan dan perdagangan hasil products, and processing and selling other
pertanian lainnya. agribusiness products.
Perseroan berkantor pusat di Grha DSN, Jl. Pulo The Company has head office at Grha DSN, Jl. Pulo
Ayang Kav. OR 3, Kawasan Industri Pulo Gadung, Ayang Kav. OR 3, Pulo Gadung Industrial Estate,
Jakarta serta memiliki beberapa pabrik kelapa sawit Jakarta and have some mills located in East
(“PKS”) yang berlokasi di Kalimantan Timur, Kalimantan, Central Kalimantan and West
Kalimantan Tengah, dan Kalimantan Barat. Selain Kalimantan. Furthermore, the Company also have
itu Perseroan juga memiliki dua pabrik pengolahan two wood factories in Temanggung, Central Java.
kayu berlokasi di Temanggung, Jawa Tengah.
8
Page 12
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum perdana saham Perseroan b. The Company’s initial public offering
Sebelum penawaran umum perdana saham, pada Pre-initial public offering, on 23 January 2013, the
tanggal 23 Januari 2013, telah dilakukan pemecahan par value of the shares has been split (“stock split”)
nilai nominal saham (“pemecahan saham”) from Rp 1,000 (whole Rupiah) to Rp 100 (whole
Perseroan dari Rp 1.000 (Rupiah penuh) menjadi Rupiah) per share, and accordingly, number of
Rp 100 (Rupiah penuh) per saham sehingga jumlah outstanding shares changed to 1,844,700,000 shares.
saham beredar yang dikeluarkan menjadi
1.844.700.000 saham.
Perseroan memperoleh pernyataan efektif atas The Company obtained the effective statement of
penawaran umum saham perdana oleh Otoritas Jasa initial public offering from Indonesian Financial
Keuangan (“OJK”) dalam surat Services Authority (“OJK”) on letter
No. S-151/D.40/2013 tanggal 4 Juni 2013. Pada No. S-151/D.40/2013 dated 4 June 2013. On
tanggal 14 Juni 2013, Perseroan secara resmi telah 14 June 2013, the Company had officially listed
mencatatkan 275.000.000 saham di Bursa Efek 275,000,000 shares in the Indonesia Stock Exchange
Indonesia dengan kode DSNG, dimana harga with code DSNG, whereas the initial offering price
penawaran saham perdana sebesar Rp 1.850 (Rupiah was Rp 1,850 (whole Rupiah) per share. A result of
penuh) per saham. Selisih antara harga penawaran difference between initial offering price of Rp 1,850
saham perdana Rp 1.850 (Rupiah penuh) per saham (whole Rupiah) per share and nominal value of
dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per Rp 100 (whole Rupiah) per share from 275,000,000
saham dari 275.000.000 saham yang dijual, dicatat shares sold, was recorded in the additional paid-in
dalam akun tambahan modal disetor (Catatan 29). capital (Note 29).
c. Opsi Saham Karyawan c. Employee Stock Option
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Minutes of the Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) yang diadakan pada tanggal Meeting of Shareholder (“RUPSLB”) which was held
8 Mei 2014, sebagaimana diaktakan dalam Akta on 8 May 2014, as notarized in the Notarial Deed
Notaris No. 12 tanggal 8 Mei 2014 dari Notaris No. 12 dated 8 May 2014 of Notary Kumala Tjahjani
Kumala Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn., Widodo, SH, MH, MKn., the shareholders agreed for
pemegang saham menyetujui untuk Perseroan the Company to give the share option to the
memberikan hak opsi saham kepada karyawan tetap permanent employees through the issuance of new
dengan menerbitkan sebanyak-banyaknya shares up to 43,500,000 shares or 2.05% from the
43.500.000 saham baru atau sebesar 2,05% dari total share capital issued and paid up. The options
modal ditempatkan dan disetor penuh. Opsi ini tidak are non-tradeable and non-transferable. Allocation
dapat diperdagangkan dan tidak dapat of the option will be different for each employee
dipindahtangankan. Alokasi atas opsi ini akan depending on the level/position and year of service.
berbeda antara satu karyawan dengan yang lainnya, The options are subject to two years vesting period
tergantung pada golongan dan masa kerja. Opsi ini (from 2 July 2014 to 7 April 2016), during which the
akan jatuh tempo dalam jangka waktu dua tahun options will not be exercisable.
(dari 2 Juli 2014 sampai 7 April 2016), dimana dalam
periode tersebut opsi tidak dapat digunakan.
Perseroan telah melaporkan rencana pemberian hak The Company has reported the share option plan to
opsi tersebut ke Bursa Efek Indonesia dan Otoritas Indonesian Stock Exchange and Indonesian
Jasa Keuangan (“OJK”) melalui suratnya tertanggal Financial Services Authority (“OJK”) through its
20 Mei 2014, dimana harga opsi saham ditentukan letter dated 20 May 2014, whereas the share option
berdasarkan sekurang-kurangnya 90% dari rata-rata price was determined based on at least 90% of the
harga penutupan saham selama 25 hari perdagangan average share closing price during 25 trading days in
di Bursa Efek Indonesia sebelum tanggal Indonesian Stock Exchange prior to Disclosure
Keterbukaan Informasi pada 20 Mei 2014. Tanggal Information on 20 May 2014. The issuance date of
penerbitan program opsi adalah 1 Juli 2014, dan this option plan is 1 July 2014 and the share option
harga opsi saham yang sudah ditentukan adalah price determined is Rp 2,850 (whole Rupiah) per
sebesar Rp 2.850 (Rupiah penuh) per saham dengan share with total number of shares option that will be
jumlah lembar saham yang akan diterbitkan sebesar issued of 40,489,000.
40.489.000.
9
Page 13
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Opsi Saham Karyawan (Lanjutan) c. Employee Stock Option (Continued)
Selama periode eksekusi dari 8 April 2016 sampai During the exercise period from 8 April 2016 to
8 Mei 2016, Perseroan menerbitkan 1.342.400 8 May 2016, the Company issued 1,342,400 shares
lembar saham dengan harga opsi saham sebesar with share option price of Rp 570 (whole Rupiah) per
Rp 570 (Rupiah penuh) per saham kepada karyawan share to the permanent employees who exercise the
tetap yang mengeksekusi hak opsi saham. share option.
d. Pemecahan nilai nominal saham Perseroan d. The Company’s stock split
Efektif tanggal 19 Oktober 2015, telah dilakukan Effective on 19 October 2015, the par value of the
pemecahan nilai nominal saham (“pemecahan Company’s shares has been split (“stock split”) from
saham”) Perseroan dari Rp 100 (Rupiah penuh) Rp 100 (whole Rupiah) to Rp 20 (whole Rupiah) per
menjadi Rp 20 (Rupiah penuh) per saham sehingga share, and accordingly, number of outstanding shares
jumlah saham beredar yang dikeluarkan menjadi changed to 10,598,500,000 shares.
10.598.500.000 saham.
e. Saham tresuri e. Treasury stock
Pada tanggal 7 September 2015 dan On 7 September 2015 and 7 December 2015, the
7 Desember 2015, Perseroan melaporkan rencana Company reported the plan to buyback its shares to
pembelian kembali sahamnya ke Otoritas Jasa Indonesian Financial Services Authority (“OJK”),
Keuangan (“OJK”) masing-masing dengan jumlah total amount up to Rp 100,000 or up to 30,000,000
sebanyak-banyaknya Rp 100.000 atau sebanyak- shares, with the exercise period during 3 months
banyaknya 30.000.000 saham, dengan periode (8 September 2015 – 7 December 2015) and total
pelaksanaan selama 3 bulan (8 September 2015 – amount up to Rp 60,000 or up to 100,000,000 shares,
7 Desember 2015) dan dengan jumlah sebanyak- with exercise period during 3 months
banyaknya Rp 60.000 atau sebanyak-banyaknya (8 December 2015 – 7 March 2016), respectively.
100.000.000 saham, dengan periode pelaksanaan
selama 3 bulan (8 Desember 2015 – 7 Maret 2016).
Pembelian saham kembali mengacu pada The buyback of shares is referring to Indonesian
Peraturan OJK No. 02/POJK.04/2013 dan Financial Services Authority (“OJK”) Regulation
No. 22/ SEOJK.04/2015. Pada tahun 2015, jumlah No. 02/POJK.04/2013 and No. 22/SEOJK.04/2015.
saham yang diperoleh kembali sebesar 127.593.600 In 2015, the number of treasury stock acquired is
saham. 127,593,600 shares.
Pada 7 Maret 2016, Perseroan melaporkan rencana On 7 March 2016, the Company reported a
lanjutan pembelian kembali sahamnya ke Otoritas continuance of the plan to buyback its shares to
Jasa Keuangan (“OJK”) dengan jumlah sebanyak- Indonesian Financial Services Authority (“OJK”),
banyaknya Rp 18.750 atau sebanyak-banyaknya total amount up to Rp 18,750 or up to 50,000,000
50.000.000 saham, dengan periode pelaksanaan shares, with the exercise period during 3 months
selama 3 bulan (8 Maret 2016 – 7 Juni 2016). Pada (8 March 2016 – 7 June 2016). In 2016, the number
tahun 2016, jumlah saham yang diperoleh kembali of treasury stock acquired is 13,830,300 shares.
sebesar 13.830.300 saham. Dengan demikian, jumlah Therefore, the number of treasury shares is
lembar saham tresuri adalah 141.423.900 lembar 141,423,900 shares with value of Rp 84,965.
saham dengan nilai Rp 84.965.
Pada 16 Agustus 2021, Perseroan melaporkan On 16 August 2021, the Company reported the plan
rencana penjualan saham tresurinya ke Otoritas Jasa to sell its treasury shares to Indonesian Financial
Keuangan ("OJK") dengan jumlah sebanyak- Services Authority (“OJK”), up to 141,423,900
banyaknya 141.423.900 saham, dengan periode shares, with the exercise period for 7 months
pelaksanaan selama 7 bulan (18 Agustus 2021 - (18 August 2021 – 17 February 2022). On
17 Februari 2022). Pada 28 Oktober 2021, Perseroan 28 October 2021, the Company reported the
melaporkan hasil pelaksanaan atas pengalihan saham realization of its treasury shares’ sales to OJK of
tresurinya ke OJK sebanyak 141.423.900 lembar 141,423,900 shares with value of Rp 87,133, with the
saham dengan nilai Rp 87.133, dengan tanggal exercise date on 6 October 2021 until
pelaksanaan 6 Oktober 2021 sampai dengan 26 October 2021. The difference between the carrying
26 Oktober 2021. Selisih antara nilai tercatat saham value of treasury shares and its selling price, net of
tresuri dengan nilai jualnya, setelah dikurangi pajak, tax, is recorded as additional paid in capital (Note
dicatat sebagai tambahan modal disetor (Catatan 29). 29). Therefore, the Company no longer owns treasury
Dengan demikian, Perseroan tidak lagi memiliki shares.
saham tresuri.
10
Page 14
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
f. Efek-efek yang diterbitkan f. Securities issued
Pernyataan
efektif/Effective Persetujuan/ Jumlah pokok/
Nama/Name registration Approval Nominal value Jangka waktu/Tenor
Obligasi Berkelanjutan I 23 Juli/July 2020 Dinyatakan efektif Seri/Series A: 275.000 Seri/Series A: 3
PT Dharma Satya Nusantara oleh OJK, melalui Seri/Series B: 176.000 tahun/years
Tbk Tahap I Tahun 2020/ Surat No. S- Seri/Series B: 5
PT Dharma Satya Nusantara 196/D.04/2020 / tahun/years
Tbk Sustainability Bonds I Became effective by
Phase I Year 2020 the OJK in Letter No.
S-196/D.04/2020
Seluruh utang obligasi yang diterbitkan Perseroan All bonds payable issued by the Company were listed
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dananya at the Indonesian Stock Exchange and the funds are
dipergunakan untuk melunasi sebagian pinjaman used for repayment part of the loans of the Company
Perseroan dan salah satu anak perusahaan dari and one of its subsidiaries from PT Bank Central Asia
PT Bank Central Asia Tbk. Tbk.
PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai Wali Amanat PT Bank Mega Tbk acts as the Trustee for PT Dharma
atas Obligasi Berkelanjutan I PT Dharma Satya Satya Nusantara Tbk Sustainability Bonds I Phase 1
Nusantara Tbk Tahap I Tahun 2020. Year 2020.
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasi g. Consolidated Subsidiaries
Perseroan memiliki kepemilikan secara langsung dan The Company has direct and indirect ownership in the
tidak langsung pada entitas anak sebagai berikut: following subsidiaries:
Tahun mulai
beroperasi
komersial/Year
Nama entitas anak dan kegiatan utama/ commenced Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
Name of subsidiaries and principal commercial Percentage of ownership Total assets before elimination
activities Lokasi/Location operations 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Kepemilikan langsung/Directly owned
Kelapa sawit/Oil palm:
PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”) Jakarta, Indonesia 2002 74,55% 74,55% 3.933.662 3.443.266
PT Dewata Sawit Nusantara (“DWT”) Jakarta, Indonesia 2011 74,25% 74,25% 2.234.892 1.780.575
PT Pilar Wanapersada (“PWP”) Jakarta, Indonesia 2011 99,86% 99,86% 1.955.417 1.629.337
PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) Jakarta, Indonesia 2008 54,13% 54,13% 1.753.539 1.437.067
PT Agro Pratama (“APR”) Jakarta, Indonesia 2013 99,97% 99,97% 1.641.609 754.291
PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Jakarta, Indonesia 2005 74,45% 74,45% 1.515.694 1.382.038
PT Dharma Agrotama Nusantara (“DAN”) Jakarta, Indonesia 2008 54,13% 54,13% 1.118.522 994.583
PT Gemilang Utama Nusantara (“GUN”) Jakarta, Indonesia 2012 99,99% 99,99% 950.476 905.585
PT Agro Andalan (“AAN”) Jakarta, Indonesia 2012 0,01% 0,01% 714.022 718.519
PT Mitra Nusa Sarana (“MNS”) Jakarta, Indonesia 2022 99,99% 99,99% 730.011 626.906
PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Jakarta, Indonesia 2005 74,70% 74,70% 666.921 671.904
PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Jakarta, Indonesia 2012 99,96% 99,96% 605.643 423.912
PT Kencana Alam Permai (“KAP”) Jakarta, Indonesia 2017 99,96% 99,96% 522.916 523.436
PT Dharma Intisawit Lestari (“DIL”) Jakarta, Indonesia 2016 99,99% 99,99% 400.856 416.689
PT Putra Utama Lestari (“PUL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,99% 99,99% 237.403 251.732
PT Prima Sawit Andalan (“PSA”) Jakarta, Indonesia 2018 99,99% 99,99% 196.665 211.529
PT Dharma Persada Sejahtera (“DPS”) Jakarta, Indonesia 2018 99,99% 99,99% 166.011 173.875
PT Cahaya Utama Nusantara (“CUN”) Jakarta, Indonesia 2017 99,83% 99,83% 250 250
PT Mandiri Cahaya Abadi (“MCA”) Jakarta, Indonesia (*) 97,33% 97,33% 116 786
(*). Sampai dengan 31 Desember 2024, entitas anak tersebut Through 31 December 2024, these subsidiaries (*)
masih dalam tahap pengembangan dan belum mulai are under development phase and have not
beroperasi secara komersial. commenced their commercial operation.
11
Page 15
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasi (Lanjutan) g. Consolidated Subsidiaries (Continued)
Tahun mulai
beroperasi Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
komersial/ Percentage of ownership Total assets before elimination
Nama entitas anak dan kegiatan utama/ Year commenced
Name of subsidiaries and principal commercial
activities Lokasi/Location operations 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Kepemilikan langsung/Directly owned
PT Mandiri Agrotama Lestari (“MAL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,98% 99,98% 41 42
PT Rimba Utara (“RU”) Jakarta, Indonesia (*) 99,90% 99,90% 36 37
PT Sawit Utama Lestari (“SUL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,83% 99,83% 16 16
PT Dharma Sawit Nusantara (“DSNT”) Jakarta, Indonesia (*) 90,00% 90,00% 8 8
PT Nusa Mandiri Makmur (“NMM”) Jakarta, Indonesia (*) 95,83% 95,83% 2 2
PT Dharma Nugraha Sejahtera (“DNS”) Jakarta, Indonesia (*) 90,00% 90,00% 1 2
PT Dharma Utama Lestari (“DUL”) Jakarta, Indonesia (*) 90,00% 90,00% 0 2
Produk perkayuan/Wood product:
PT Tanjung Kreasi Parquet Industry (“TKPI”) Jakarta, Indonesia 1995 66,50% 66,50% 694.783 633.154
PT Dharma Sejahtera Nusantara (“DSJN”) Jakarta, Indonesia 2015 99,99% 99,99% 97.675 89.681
PT Nityasa Idola (“NI”) Jakarta, Indonesia (*) 92,50% 92,50% 7 7
Produk energi terbarukan/Renewable energy:
PT Dharma Energi Investama (“DEI”) Jakarta, Indonesia 2020 99,90% 99,90% 54.299 54.298
Produk pertanian/Agribusiness product:
PT Dharma Inti Investama (“DII”) Jakarta, Indonesia 2020 99,99% 99,99% 267.627 145.627
PT Dharma Langgeng Lestari (“DLL”) (**) Jakarta, Indonesia 2024 99,99% 99,83% 9.339 16
Kepemilikan tidak langsung melalui/
Indirectly owned through:
PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”):
PT Dewata Sawit Nusantara (“DWT”) Jakarta, Indonesia 2011 25,69% 25,69% 2.234.892 1.780.575
PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) Jakarta, Indonesia 2008 45,87% 45,87% 1.753.539 1.437.067
PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Jakarta, Indonesia 2005 25,55% 25,55% 1.515.694 1.382.038
PT Dharma Agrotama Nusantara (“DAN”) Jakarta, Indonesia 2008 45,87% 45,87% 1.118.522 994.583
PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Jakarta, Indonesia 2005 25,30% 25,30% 666.921 671.904
PT Pilar Wanapersada (“PWP”):
PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Jakarta, Indonesia 2012 0,04% 0,04% 605.643 423.912
PT Cahaya Utama Nusantara (“CUN”):
PT Dharma Sejahtera Nusantara (“DSJN”) Jakarta, Indonesia 2015 0,01% 0,01% 97.675 89.681
PT Dharma Sukses Nusantara (“DSUN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,16% 0,16% 76.191 68.210
PT Dharma Sumber Nusantara (“DSMN”) Jakarta, Indonesia 2019 0,16% 0,16% 86.286 95.918
PT Dharma Inti Investama (“DII”) Jakarta, Indonesia 2020 0,01% 0,01% 267.627 145.627
PT Dharma Energi Investama (“DEI”) Jakarta, Indonesia 2020 0,10% 0,10% 54.299 54.298
PT Nusa Buana Lestari (“NBL”) Jakarta, Indonesia (*) 0,02% 0,02% 13.405 9.738
PT Permata Sawit Nusantara (“PSN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,17% 0,17% 1.065 1.065
PT Cipta Utama Andalan Nusantara (“CUAN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,10% 0,10% 91 91
PT Dharma Utama Inti Tunas (“DUIT”) Jakarta, Indonesia (*) 0,10% 0,10% 100 100
PT Panyindangan (“PYDN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,30% 0,30% 224.128 112.968
PT Citra Harapan Inti Cemerlang (CHIC) Jakarta, Indonesia (*) 0,04% - 7.562 -
PT Agro Pratama (“APR”):
PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”) Jakarta, Indonesia 2002 25,45% 25,45% 3.933.662 3.443.266
PT Agro Andalan (“AAN”) Jakarta, Indonesia 2012 99,99% 99,99% 714.022 718.519
PT Permata Sawit Nusantara (“PSN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,83% 99,83% 1.065 1.065
PT Dharma Sejahtera Nusantara (“DSJN”):
PT Dharma Sukses Nusantara (“DSUN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,83% 99,83% 76.191 68.210
PT Dharma Sumber Nusantara (“DSMN”) Jakarta, Indonesia 2019 99,83% 99,83% 86.286 95.918
PT Dharma Utama Inti Tunas (“DUIT”) Jakarta, Indonesia (*) 99,90% 99,90% 100 100
PT Dharma Energi Investama ("DEI"):
PT Dharma Sumber Energi (“DSE”) Jakarta, Indonesia 2022 67,00% 67,00% 78.013 68.826
PT Cipta Utama Andalan Nusantara (“CUAN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,90% 99,90% 91 91
PT Biomassa Lestari Nusantara (“BLN”) Jakarta, Indonesia (*) 51,00% 51,00% 210.916 90.616
(*) Sampai dengan 31 Desember 2024, entitas anak tersebut masih dalam Through 31 December 2024, these subsidiaries (*)
tahap pengembangan dan belum mulai beroperasi secara komersial. are under development phase and have not commenced
their commercial operation.
(**). Sebelumnya “PT Cahaya Intisawit Nusantara (CIN)” Formerly PT Cahaya Intisawit Nusantara (CIN) (**).
12
Page 16
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasi (Lanjutan) g. Consolidated Subsidiaries (Continued)
Tahun mulai
beroperasi Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
komersial/ Percentage of ownership Total assets before elimination
Nama entitas anak dan kegiatan utama/ Year commenced
Name of subsidiaries and principal commercial
activities Lokasi/Location operations 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Kepemilikan tidak langsung melalui/
Indirectly owned through:
PT Dharma Inti Investama ("DII"):
PT Dhanya Perbawa Pradhikasa (“DPP”) Jakarta, Indonesia 2020 91,00% 91,00% 63.439 37.928
PT Nusa Buana Lestari (“NBL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,98% 99,98% 13.405 9.738
PT Panyindangan (“PYDN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,70% 99,70% 224.128 112.968
PT Dharma Langgeng Lestari ("DLL"):
PT Citra Harapan Inti Cemerlang (“CHIC”) Jakarta, Indonesia (*) 99,96% - 7.562 -
(*). Sampai dengan 31 Desember 2024, entitas anak tersebut masih dalam Through 31 December 2024, these subsidiaries (*)
tahap pengembangan dan belum mulai beroperasi secara komersial. are under development phase and have not commenced their
commercial operation.
Perseroan memiliki kepemilikan efektif sebesar The Company had effective ownership interest of
100% di SWA, DAN, DIN, KPAS, BPN, BAS, DII, 100% in SWA, DAN, DIN, KPAS, BPN, BAS, DII,
DSJN, DSMN, AAN, DSUN, DEI, NBL, PSN, DSJN, DSMN, AAN, DSUN, DEI, NBL, PSN,
CUAN, DUIT, PYDN, DLL dan CHIC. CUAN, DUIT, PYDN, DLL and CHIC.
h. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan h. Board of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan As of 31 December 2024 and 2023, the composition
pada 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai of the Company’s Board of Commissioners and
berikut: Directors was as follows:
31 Desember/December 2024 31 Desember/December 2023
Komisaris Utama Adi Resanata Somadi Halim Adi Resanata Somadi Halim President Commissioner
Komisaris Aron Yongky Aron Yongky Commissioners
Djojo Boentoro Djojo Boentoro
Arini Saraswaty Subianto Arini Saraswaty Subianto
Arif Patrick Rachmat Arif Patrick Rachmat
Toddy Mizaabianto Sugoto Toddy Mizaabianto Sugoto
Komisaris Independen Stephen Zacharia Satyahadi Stephen Zacharia Satyahadi Independent Commissioners
Edy Sugito Edy Sugito
Danny Walla Danny Walla
Direktur Utama Andrianto Oetomo Andrianto Oetomo President Director
Direktur Efendi Sulisetyo Efendi Sulisetyo Directors
Timotheus Arifin Cahyono Timotheus Arifin Cahyono
Lucy Sycilia Lucy Sycilia
Jenti Jenti
Albertus Hendrawan Albertus Hendrawan
Arianto Oetomo Arianto Oetomo
Muhammad Hamdani Muhammad Hamdani
Ketua komite audit Danny Walla Danny Walla Chairman of audit committee
Anggota komite audit Ketut Sunarta Ketut Sunarta Members of audit committee
Hartono Tjokrosantoso Hartono Tjokrosantoso
13
Page 17
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
i. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Perseroan i. As of 31 December 2024 and 2023, the Company
dan entitas anak secara kolektif mempekerjakan and its subsidiaries collectively employed 19,399
masing-masing 19.399 (tidak diaudit) dan 20.274 (unaudited) and 20,274 (unaudited) employees,
(tidak diaudit) karyawan, yang terdiri dari karyawan respectively, which consist of permanent and non-
tetap dan karyawan tidak tetap. permanent employees.
j. Laporan keuangan konsolidasian disetujui untuk j. The Company’s consolidated financial statements
diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 27 Februari were authorized for issuance by the Directors on
2025. 27 February 2025.
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia prepared in conformity with Indonesian Financial
(“SAK”) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Accounting Standards (“SAK”) and the Capital
dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) Market and Financial Institution Supervisory Agency
No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan (BAPEPAM-LK) Regulation No. VIII.G.7 regarding
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, the Presentation and Disclosure of Financial
dengan surat keputusan No. KEP-347/BL/2012. Statements of Issuer or Public Company with its
decision letter No. KEP-347/BL/2012.
b. Dasar pengukuran b. Basis of measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements are prepared
konsep nilai historis dan atas dasar akrual, kecuali under the historical costs concept and on the accrual
ketika standar akuntansinya mensyaratkan basis, except where the accounting standards require
pengukuran menggunakan nilai wajar. fair value measurement.
c. Mata uang fungsional dan penyajian c. Functional and presentation currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional in Rupiah, which is the Company’s functional
Perseroan. Semua informasi keuangan yang disajikan currency. All financial information presented in
dalam Rupiah telah dibulatkan ke dalam jutaan Rupiah has been rounded to the nearest million,
terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise specified.
d. Laporan arus kas d. Statement of cash flows
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows present the
perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas changes in cash and cash equivalents from operating,
operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan investing, and financing activities, and are prepared
metode langsung (direct method). Perseroan using the direct method. The Company consider short-
memperhitungkan deposito berjangka yang jatuh term time deposits with maturities of not more than
temponya tidak lebih dari tiga bulan dari tanggal three months at the date of acquisition to be cash
penempatannya sebagai setara kas. Cerukan (bank equivalents. Bank overdrafts that are repayable on
overdrafts) yang dibayar sewaktu-waktu dan demand and form an integral part of the cash
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari management of the Company is included as a
pengelolaan kas Perseroan termasuk sebagai component of cash for the purpose of the consolidated
komponen kas untuk tujuan laporan arus kas statements of cash flows.
konsolidasian.
14
Page 18
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
(Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi e. Use of judgments, estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat require management to make judgments, estimates
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang and assumptions that affect the application of
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi serta accounting policies and the reported amounts of
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang assets, liabilities, income and expenses. Actual results
dilaporkan. Hasil aktual mungkin berbeda dengan may differ from the estimated amounts.
jumlah yang diestimasi.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi on an ongoing basis. Revisions to estimates are
diakui secara prospektif. recognized prospectively.
Informasi mengenai asumsi dan estimasi Information about assumptions and estimation
ketidakpastian yang mungkin menghasilkan uncertainties that may result in a material adjustment
penyesuaian yang material dalam tahun berjalan within the following year is included in the following
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan notes to the consolidated financial statements:
konsolidasian berikut ini:
‐ Catatan 11 ‐ asumsi utama yang ‐ Note 11 – key assumptions used in fair value
digunakan dalam pengukuran measurement of investment in
nilai wajar investasi pada equity;
ekuitas;
‐ Catatan 14 ‐ asumsi utama yang digunakan ‐ Note 14 – key assumptions used in fair value
dalam pengukuran nilai wajar measurement of biological assets;
aset biologis;
‐ Catatan 15 ‐ taksiran masa produktif ‐ Note 15 – estimated productive life of
tanaman perkebunan; plantations;
‐ Catatan 16 ‐ taksiran masa manfaat aset tetap ‐ Note 16 – estimated useful life of fixed assets
dan asumsi utama yang and key assumptions used in fair
digunakan dalam pengukuran value measurement of land;
nilai wajar tanah;
‐ Catatan 18 ‐ asumsi utama yang digunakan ‐ Note 18 – key assumptions used in
dalam proyeksi arus kas discounted cash flow projections;
terdiskonto;
‐ Catatan 26 ‐ pengukuran liabilitas imbalan ‐ Note 26 – measurement of employee benefits
kerja: asumsi aktuarial; obligation: actuarial
assumptions;
‐ Catatan 27 ‐ pengakuan aset pajak ‐ Note 27 – recognition of deferred tax assets:
tangguhan: ketersediaan laba availability of future taxable profit
kena pajak di masa depan yang to enable the Company to
memungkinkan Perseroan untuk recognize deferred tax assets for
mengakui aset pajak tangguhan tax loss carry forwards;
untuk rugi fiskal;
‐ Catatan 30 ‐ pengukuran nilai wajar opsi ‐ Note 30 – fair value measurement of stock
saham. options.
Pengukuran nilai wajar: Sejumlah kebijakan akuntansi Measurement of fair value: A number of accounting
dan pengungkapan mensyaratkan pengukuran nilai policies and disclosures require the measurement of
wajar, baik untuk asset dan liabilitas keuangan dan fair values, for both financial and non-financial assets
non-keuangan. and liabilities.
15
Page 19
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
(Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi e. Use of judgments, estimates and assumptions
(Lanjutan) (Continued)
Ketika mengukur nilai wajar dari suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or a liability,
liabilitas, Perseroan sedapat mungkin menggunakan the Company uses observable market data to the extent
data pasar yang dapat diobservasi. Nilai wajar possible. Fair values are determined using the
ditentukan menggunakan hirarki atas input yang following hierarchy of inputs used in the valuation
digunakan dalam teknik penilaian untuk aset dan techniques for assets and liabilities:
liabilitas:
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
Level 2: input, selain dari harga kuotasi yang Level 2: inputs, other than quoted prices
diklasifikasikan pada Level 1, yang dapat included in Level 1, that are observable, either
diobservasi, baik secara langsung (contoh: harga) directly (i.e. price) or indirectly (i.e. derived
atau tidak langsung (contoh: berasal dari sumber from other observable price);
harga lain yang dapat diobservasi);
Level 3: input yang tidak didasarkan pada data Level 3: inputs that are not based on observable
pasar yang dapat diobservasi (input tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
Apabila input yang digunakan untuk mengukur nilai If the inputs used to measure the fair value of an asset
wajar dari aset atau liabilitas diperoleh dari gabungan or a liability are drawn from a mixture of different
beberapa level yang berbeda dalam hirarki nilai wajar, level sources of the fair value hierarchy, then the fair
maka pengukuran nilai wajar untuk keseluruhan aset value measurement for the entire class of the asset or
dan liabilitas diasumsikan telah menggunakan level liability is considered to have been done using the
input terendah yang signifikan terhadap keseluruhan lowest level input that is significant to the entire
pengukuran (Level 3 sebagai level terendah). measurement (Level 3 being the lowest).
Informasi lebih lanjut mengenai asumsi yang dibuat Further information about the assumptions made in
dalam mengukur nilai wajar diungkapkan dalam measuring fair values is included in the following
catatan berikut: notes:
‐ Catatan 11 – Investasi pada instrumen ekuitas; ‐ Note 11 – Investment in equity instruments;
‐ Catatan 14 – Aset biologis; ‐ Note 14 – Biological assets;
‐ Catatan 15 – Tanaman produktif; ‐ Note 15 – Bearer plants;
‐ Catatan 16 – Aset tetap; ‐ Note 16 – Fixed assets;
‐ Catatan 30 – Pembayaran berbasis saham. ‐ Note 30 – Share based payment.
f. Prinsip konsolidasi f. Principle of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perseroan dan entitas anak. Entitas anak financial statements of the Company and its
adalah entitas yang dikendalikan oleh Perseroan. subsidiaries. Subsidiaries are entities controlled by
Perseroan mengendalikan entitas ketika Perseroan the Company. The Company controls an entity when
terekspos dengan, atau memiliki hak atas, imbal hasil it is exposed to, or has rights to, variable returns from
variabel dari keterlibatan Perseroan dengan entitas dan its involvement with the entity and has the ability to
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal affect those returns through its power over the entity.
hasil tersebut melalui kekuasaan Perseroan di entitas.
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal Perseroan Subsidiaries are consolidated from the date on which
memperoleh pengendalian secara efektif dan tidak lagi effective control is obtained by the Company and is no
dikonsolidasikan sejak pengendalian tersebut tidak longer consolidated from the date that control ceases.
lagi dimiliki.
16
Page 20
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
(Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
f. Prinsip konsolidasi (Lanjutan) f. Principle consolidation (Continued)
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan The accounting policies adopted in the consolidated
keuangan konsolidasian diterapkan secara konsisten financial statements are consistently applied by the
oleh Perseroan dan entitas anak, kecuali dinyatakan Company and subsidiaries, unless otherwise
lain. specified.
Saldo dan transaksi signifikan antar perusahaan, Significant intercompany balances and transactions,
termasuk penghasilan dan beban, dieliminasi secara including income and expenses, are eliminated in full.
penuh. Keuntungan dan kerugian dari transaksi antar Unrealized gains and losses resulting from
perusahaan yang belum direalisasi, dieliminasi dalam intercompany transactions are eliminated in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
g. Perubahan kebijakan akuntansi yang material g. Changes in material accounting policies
(i) Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (i) Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) yang berlaku di 2024. (“PSAK”) which became applicable in 2024.
Berikut ini adalah ikhtisar revisi PSAK yang The following are summary of revised PSAKs
telah diterbitkan dan telah diterapkan dalam issued and have been applied in preparing
penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024: ended 31 December 2024:
‐ Amendemen PSAK 201/Amendments PSAK 201 : Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan (sebelumnya
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka
Panjang)/Non-Current Liabilities with Covenants
(previously Classification of Liabilities as Current or
Non-current);
‐ Amendemen PSAK 207 dan PSAK : Pengaturan Pembiayaan Pemasok/Supplier Finance
107/Amendments PSAK 207 and PSAK 107 Arrangements.
Ikhtisar PSAK revisi tersebut telah diadopsi, The revised PSAKs issued have been adopted, but
namun tidak menimbulkan perubahan did not result in substansial changes to the Company
substansial terhadap kebijakan akuntansi and subsidiaries’ accounting policies and had no
Perseroan dan entitas anak dan tidak berdampak material effect on the amounts reported for current
material atas jumlah yang dilaporkan atas or prior financial periods.
periode berjalan atau periode sebelumnya.
(ii) PSAK yang telah diterbitkan tapi belum efektif (ii) PSAKs issued but not yet effective
Beberapa standar akuntansi yang baru telah Certain new accounting standards have been
diterbitkan tetapi belum efektif untuk tahun yang issued that are not yet effective for the year
berakhir 31 Desember 2024, dan belum ended 31 December 2024 and have not been
diterapkan dalam menyusun laporan keuangan applied in preparing these consolidated
konsolidasian ini. Diantaranya, amandemen atas financial statements. Among them, the
PSAK berikut ini akan efektif untuk periode following PSAKs, which will become effective
pelaporan pada atau setelah 1 Januari 2025, yang for reporting periods beginning on or after
mungkin relevan terhadap laporan keuangan 1 January 2025, may be relevant to the
konsolidasian Perseroan dan entitas anak di masa Company and subsidiaries’ future
mendatang, dan mungkin mensyaratkan consolidated financial statements, and may
penerapan restropektif sesuai PSAK 208, require retrospective application under PSAK
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi 208, “Accounting Policies, Changes in
Akuntansi, dan Kesalahan”: Accounting Estimates, and Errors”:
17
Page 21
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
(Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
g. Perubahan kebijakan akuntansi yang material g. Changes in material accounting policies
(Lanjutan) (Continued)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025/ Effective starting on or after 1 January 2025
‐ Amendemen PSAK 221/Amendments PSAK 221 : Kekurangan Ketertukaran/Lack of Exchangeability;
‐ Amendemen PSAK 109 dan PSAK : Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen
107/Amendments PSAK 109 and PSAK 107 Keuangan/Classification and Measurement of Financial
Instruments.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As of the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, dampak dari penerapan standar statements, the effect of the future adoption of these
tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian standards on the Company and its subsidiaries’ future
Perseroan dan entitas anak di masa depan belum consolidated financial statements have not been
ditentukan. determined.
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang dijelaskan dibawah ini The accounting policies set out below have been
telah diterapkan secara konsisten dalam penyusunan applied consistently to all periods presented in the
laporan keuangan konsolidasian untuk semua periode yang consolidated financial statements.
disajikan.
a. Kombinasi bisnis a. Business combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menerapkan metode Business combinations are accounted for using the
akuisisi pada saat tanggal akuisisi yaitu ketika acquisition method as at the acquisition date, i.e.
pengendalian diperoleh Perseroan (lihat Catatan 2f). when the control is obtained by the Company (see
Note 2f).
Perseroan mengukur goodwill pada tanggal akuisisi The Company measures goodwill at the
sebesar: acquisition date as:
‐ Nilai wajar dari imbalan yang dialihkan, ‐ The fair value of the consideration
ditambah; transferred, plus;
‐ Jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada ‐ The recognized amount of any non-controlling
pihak yang diakuisisi, ditambah; interest in the acquiree, plus;
‐ Untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara ‐ If the business combination is achieved in
bertahap, nilai wajar pada tanggal akuisisi dari stages, the fair value of the pre-existing equity
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki interest in the acquiree, less;
oleh pihak pengakuisisi pada pihak yang
diakuisisi, dikurangi;
‐ Jumlah neto yang diakui (umumnya pada nilai ‐ The net recognized amount (generally fair
wajar) dari aset teridentifikasi yang diperoleh value) of the identifiable assets acquired and
dan liabilitas yang diambil alih. liability assumed.
Goodwill tidak diamortisasi, namun diuji penurunan Goodwill is not amortized, but it is tested for
nilai setiap tahun. impairment annually.
Biaya transaksi dari sebuah kombinasi bisnis dicatat Transaction costs of a business combination are
sebagai beban pada saat terjadinya. expensed as incurred.
18
Page 22
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Kombinasi bisnis (Lanjutan) a. Business combinations (Continued)
Kepentingan nonpengendali diakui pada tanggal Non-controlling interests is recognized at the date of
kombinasi bisnis dan selanjutnya disesuaikan dengan business combination and adjusted by proportion of
proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak. changes in equity of subsidiaries. Non-controlling
Kepentingan nonpengendali disajikan pada bagian interests is presented within equity in the
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position,
terpisah dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada separately from the equity attributable to the owners
pemilik entitas induk. Laba atau rugi dan setiap of the Company. Profit or loss and each component
komponen pendapatan komprehensif lain of other comprehensive income are attributed to the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepada owners of the Company and to the non-controlling
kepentingan nonpengendali berdasarkan proporsi interests based on the ownership interest
kepemilikan. proportionally.
Perseroan memilih untuk mengukur kepentingan The Company elects to measure non-controlling
nonpengendali pada pihak yang diakuisisi secara interest in the acquiree at their proportionate share
proporsional terhadap jumlah nilai wajar aset neto of the fair value of the acquiree’s identifiable net
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. assets.
Perubahan kepemilikan Perseroan pada entitas anak Change in the Company’s interest in a subsidiary that
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian do not result in a loss of control are accounted for as
dicatat sebagai transaksi dengan pemilik dalam transactions with owners in their capacity as owners.
kapasitasnya sebagai pemilik. Penyesuaian pada Adjustments to non-controlling interest are based on
kepentingan nonpengendali didasarkan pada jumlah a proportionate amount of the net assets of the
proporsional dari aset neto entitas anak. Tidak ada subsidiary. No adjustments are made to goodwill and
penyesuaian terhadap goodwill dan tidak ada no gain or loss is recognized in profit or loss.
keuntungan atau kerugian yang diakui dalam laba
rugi.
Perubahan yang mempengaruhi persentase Changes affecting the percentage of ownership and
kepemilikan dan ekuitas entitas anak disajikan sebagai equity of subsidiaries are presented as other equity
komponen ekuitas lainnya dalam bagian ekuitas pada component within the equity section of the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
b. Pengakuan pendapatan dan beban b. Revenue and expense recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers represents
merepresentasikan jumlah imbalan yang diperkirakan the amount of consideration to which the Company
menjadi hak Perseroan dalam pertukaran untuk expects to be entitled in exchange for transferring
mengalihkan barang dan jasa kepada pelanggan dalam goods to the customers in the Company’s ordinary
kegiatan normal Perseroan, tidak termasuk jumlah course of activities, excluding amount collected on
yang ditagih atas nama pihak lain. Pendapatan behalf of other parties. Revenue is shown net of
disajikan neto setelah dikurangi retur penjualan dan returns and trade discounts.
potongan penjualan.
Perseroan mengakui pendapatan atas penjualan The Company recognizes revenue from sales of goods
barang pada saat kewajiban pelaksanaan telah when the performance obligations have been settled.
diselesaikan. Penyelesaian kewajiban pelaksanaan Settlements of the Company’s performance
Perseroan umumnya terjadi pada waktu tertentu, yaitu obligation generally occurs at certain times, namely
pada saat risiko dan pengendalian berpindah ke when risks and controls are transferred to the
pelanggan. customers.
19
Page 23
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) b. Revenue and expense recognition (Continued)
Perseroan mengakui pendapatan ketika pelanggan The Company recognizes revenue when the customer
memperoleh pengendalian atas barang yang diperoleh. obtains control of the goods. Indicators that controls
Indikator bahwa pengendalian sudah diserahkan have been transferred are:
adalah:
a. Pelanggan dapat menentukan penggunaan dari a. The customer can direct the use of the goods
barang yang diperoleh; dan acquired; and
b. Pelanggan akan memperoleh manfaat ekonomis b. The customer will obtain the economic benefits
atas penerimaan barang. from holding the goods.
Tergantung pada persyaratan penjualannya, penjualan Depending on the sales terms, sales from wood
atas produk perkayuan, baik lokal maupun ekspor, product, both local and export, is recognized when
diakui pada saat barang diterima di gudang pelanggan the goods are received at the customer’s warehouse
atau pada saat pemuatan barang pada pengirim barang or upon loading the goods onto the relevant carrier
yang bersangkutan di pelabuhan. Penjualan atas at the port. Sales from palm oil products is usually
produk kelapa sawit biasanya diakui pada saat barang recognized upon delivery of goods to customer.
dikirim ke pelanggan. Uang muka yang diterima dari Amounts received in advance from customers for
pelanggan atas pengiriman barang yang belum terjadi which the delivery goods have not occurred are
dicatat sebagai uang muka dari pelanggan. recorded as advances from customers.
Pendapatan dari jasa penanganan dan pengapalan yang Revenue from handling and shipping services that
diberikan kepada pelanggan setelah pengendalian atas are provided to customers after control of the goods
barang dialihkan kepada pelanggan pada saat is transferred to the customers at the point of dispatch
pengiriman diakui dari waktu ke waktu berdasarkan is recognized over time based on the progress of
kemajuan dari penyelesaian pengiriman pada tanggal completion of the delivery as of reporting date.
pelaporan.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expense are recognized when incurred.
c. Penilaian persediaan c. Inventory valuation
Persediaan diukur berdasarkan biaya persediaan atau Inventories are measured at the lower of cost and net
nilai realisasi neto (net realizable value), mana yang realizable value. Cost of inventories is determined
lebih rendah. Biaya persediaan ditentukan dengan using the average method and includes expenditures
metode rata-rata dan termasuk pengeluaran yang incurred in acquiring the inventories, production or
terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut, biaya conversion costs and other costs incurred in bringing
produksi atau konversi, serta biaya lain yang timbul them to their existing condition and location In the
untuk membawa persediaan ke kondisi dan lokasi saat case of manufactured inventories and work in
ini. Dalam hal persediaan yang diproduksi dan barang process, cost includes an appropriate share of
dalam pengolahan, biaya persediaan termasuk production overheads based on normal operating
overhead produksi yang dialokasikan berdasarkan capacity.
kapasitas produksi normal.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam Net realizable value is the estimated selling price in
kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya the ordinary course of business less the estimated
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan costs of completion and the estimated costs necessary
untuk melakukan penjualan. to make the sale.
20
Page 24
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Perkebunan plasma d. Plasma plantations
Kebijakan Pemerintah Indonesia mengharuskan Government of Indonesia’s policy requires the
pembangunan perkebunan “Plasma” dalam bentuk development of “Plasma” plantations on mutual
kerjasama dengan koperasi unit desa. Perseroan agreement with smallholders or cooperatives. The
berkewajiban untuk membantu dan mengawasi petani Company is required to assist and supervise plasma
plasma dalam pengelolaan perkebunan plasma dan farmers in technical matters relating to plasma
membeli hasil produksi tandan buah segar (“TBS”) plantations and to purchase the fresh fruit bunch
milik petani plasma dengan harga yang telah (“FFB”) produced by plasma plantations at prices
ditetapkan Pemerintah Indonesia. determined by the Government of Indonesia.
Perkebunan plasma merupakan biaya-biaya yang Plasma plantations represent costs incurred for the
dikeluarkan untuk pengembangan dan pemeliharaan development and maintenance of plasma plantations.
perkebunan plasma. Biaya-biaya ini akan These costs will be recovered from plasma farmers.
dikembalikan oleh petani plasma. Pengembangan Development of the plasma plantations can be
perkebunan plasma dapat dibiayai oleh entitas anak financed by the subsidiaries (self-financing) or
(pembiayaan sendiri) atau melalui pembiayaan through refinancing with bank.
kembali dengan bank.
Perbedaan antara akumulasi biaya pengembangan The difference between the accumulated plasma
plasma (uang muka koperasi) dan nilai perpindahan plantation development costs (advance to
tangan diakui dalam laba rugi. cooperatives) and their hand over value is recognized
in profit or loss.
e. Aset biologis e. Biological assets
Aset biologis terdiri dari produk agrikultur yang Biological assets comprise of growing agricultural
bertumbuh, yang berupa produk panen yang tumbuh produce, in the form harvesting product growing on
pada tanaman produktif sampai dengan saat untuk bearer plants up to the point to be harvested, which
dipanen, yaitu berupa Tandan Buah Segar (”TBS”). are referred as Fresh Fruit Bunches (“FFB”).
Aset biologis diukur pada nilai wajar dikurangi dengan Biological assets measured at fair value less costs to
biaya untuk menjual. Keuntungan atau kerugian yang sell. Gains or losses arising from the initial
timbul saat pengakuan awal dan perubahan nilai wajar recognition and changes in fair value are recognised
dicatat dalam laba rugi pada saat periode terjadinya. in the profit or loss for the period when they arise.
Nilai wajar aset biologis TBS diestimasi berdasarkan The fair value of biological assets FFB is estimated
proyeksi jumlah panen buah selama satu bulan setelah by reference to the projected harvest quantities of the
tanggal pelaporan dan harga pasar TBS pada tanggal fruits for one month after the reporting period and
pelaporan, setelah dikurangi biaya pemeliharaan dan market price of FFB as at the reporting date, net of
biaya panen serta estimasi biaya untuk menjual. maintenance and harvesting costs and estimated
costs to sell.
21
Page 25
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Tanaman produktif f. Bearer plants
Tanaman produktif proyek inti diklasifikasikan Bearer plants under nucleus project ("Inti'') are
menjadi tanaman belum menghasilkan dan tanaman classified as immature plantations and mature
menghasilkan. plantations.
Tanaman belum menghasilkan disajikan sebesar Immature plantations are stated at acquisition cost
harga perolehan dan tidak diamortisasi, yang and not amortized, which include costs incurred for
meliputi biaya persiapan lahan, penanaman, bibit, field preparation, planting, seeds, fertilizing and
pemupukan dan pemeliharaan, kapitalisasi biaya maintaining the plantations, capitalization of
pinjaman atas pinjaman yang digunakan untuk borrowing costs incurred on loans used to finance the
pengembangan tanaman belum menghasilkan, serta development of immature plantations and allocation
biaya tidak langsung lainnya yang dialokasikan of other indirect costs based on hectares planted.
berdasarkan luas hektar tertanam. Pada saat tanaman When the plantations are matured, the accumulated
sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan costs are reclassified to mature plantations.
tersebut direklasifikasi ke tanaman menghasilkan.
Pada umumnya, tanaman belum menghasilkan Generally, the immature plantation requires 3 years
memerlukan waktu 3 tahun untuk menjadi tanaman period to become mature plantation. When
menghasilkan. Pada saat menentukan usia tanaman determining the age of plantation, the subsidiaries
perkebunan, entitas anak menggunakan perhitungan use the mid-year calculation, whereas the age of
tengah tahun, yaitu tanaman yang ditanam pada plantation planted in the first semester is accounted
semester pertama mulai diperhitungkan umurnya di for in the related year and the age of plantation
tahun bersangkutan dan yang ditanam pada semester planted in the second semester is accounted for in the
kedua mulai diperhitungkan umurnya di tahun following year.
berikutnya.
Tanaman menghasilkan dicatat sebesar biaya Mature plantations are stated at cost less
perolehan, dikurangi akumulasi amortisasi. accumulated amortization. Amortization is applied
Tanaman perkebunan mulai diamortisasi sejak bulan starting from the month such plantations are
tanaman yang bersangkutan sudah menghasilkan, substantially matured, using the straight-line method,
dengan menggunakan metode garis lurus, selama over an estimated productive life of 20 years.
taksiran masa produktif yakni 20 tahun.
g. Aset tetap g. Fixed assets
Sebelum 31 Desember 2020, kebijakan akuntansi Prior to 31 December 2020, the accounting policy for
untuk tanah yang diperoleh dengan status Hak Guna land acquired under Hak Guna Bangunan (“HGB”)
Bangunan (“HGB”) dan Hak Guna Usaha (“HGU”) and Hak Guna Usaha (“HGU”) titles were to carry
adalah mengukurnya sebesar biaya perolehan at acquisition cost (including legal and
(termasuk biaya legal dan administrasi untuk administrative costs incurred in transactions to
memperoleh tanah) dan tidak diamortisasi. acquire the land) and is not amortized.
Efektif pada tanggal 31 Desember 2020, Perseroan Effective 31 December 2020, the Company changed
mengubah kebijakan akuntansinya, dimana tanah its accounting policy whereby land is measured under
diukur dengan model revaluasi. Dengan model the revaluation model. Under revaluation model,
revaluasi, tanah dinyatakan pada nilai revaluasi, land is carried at a revalued amount, being its fair
yaitu nilai wajar pada tanggal revaluasi dan tidak value at the date of the revaluation and is not
diamortisasi. amortized.
22
Page 26
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset tetap (Lanjutan) g. Fixed assets (Continued)
Surplus revaluasi adalah perbedaan jumlah tercatat Revaluation surplus is the different between carrying
tanah dengan jumlah revaluasinya (tidak terdapat amount of the land and its revalued amount (there is
pajak penghasilan untuk tanah). Peningkatan jumlah no income tax on land). The increase in land's
tercatat tanah akibat revaluasi diakui dalam carrying amount as a result of a revaluation is
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi recognised in other comprehensive income and
dalam ekuitas pada bagian “Surplus Revaluasi”. Akan accumulated in equity under the heading of
tetapi, kenaikan tersebut diakui dalam laba rugi revaluation surplus. However, the increase shall be
hingga sebesar jumlah penurunan nilai tanah yang recognised in profit or loss to the extent that it
sama akibat revaluasi yang pernah diakui sebelumnya reverses a revaluation decrease of the same land
dalam laba rugi. Sementara, penurunan jumlah previously recognised in profit or loss. While, the
tercatat tanah diakui dalam laba rugi. Akan tetapi, decrease in the land's carrying amount is recognised
penurunan nilai tersebut diakui dalam penghasilan in profit or loss. However, the decrease shall be
komprehensif lain sepanjang tidak melebihi saldo recognised in other comprehensive income to the
surplus revaluasi untuk tanah tersebut. Penurunan extent of any credit balance existing in the
nilai yang diakui dalam penghasilan komprehensif revaluation surplus in respect of that land. The
lain tersebut mengurangi jumlah akumulasi dalam decrease recognised in other comprehensive income
ekuitas pada bagian surplus revaluasi. reduces the amount accumulated in equity under the
heading of revaluation surplus.
Surplus revaluasi dapat dipindahkan secara langsung The revaluation surplus may be transferred directly to
ke saldo laba seiring dengan realisasi surplus tersebut. retained earnings as the surplus is realised.
Realisasi surplus dapat terjadi pada saat pelepasan. Realisation of the surplus may occur on its disposal.
Perseroan memilih untuk tidak memindahkan bagian The Company choose not to transfer any part of
surplus revaluasi tersebut ke saldo laba. revaluation reserve to retained earnings.
Revaluasi dilakukan oleh penilai profesional yang Revaluations are performed by a qualified
berkualifikasi dengan keteraturan yang cukup regular professional appraiser with sufficient regularity to
untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tanah pada keep up to date such that the carrying amount of the
tanggal pelaporan tidak berbeda secara material land at the reporting date does not differ materially
dengan nilai wajarnya. from its fair value.
Aset tetap lainnya diukur dengan model biaya, dimana Other fixed assets are measured using the cost model,
pada pengakuan awalnya diukur sebesar biaya i.e initially measured at cost (if applicable-including
perolehan (jika ada-termasuk biaya pinjaman yang capitalized borrowing costs) and subsequently
dikapitalisasi) dan selanjutnya dikurangi akumulasi carried net of accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses. Depreciation is
Penyusutan dihitung sejak bulan aset yang computed starting from the month such assets are
bersangkutan siap untuk digunakan dengan ready for their intended use, using the straight-line
menggunakan metode garis lurus selama taksiran method over the estimated useful lives of the assets as
masa manfaat dari aset sebagai berikut: follows:
Persentase
penyusutan/Percentage of
Tahun/Years depreciaton
Bangunan 5 – 20 20% – 5% Buildings
Infrastruktur 5 – 20 20% – 5% Infrastructures
Mesin dan peralatan 3 – 16 33.30% – 6.25% Machinery and equipment
Perabot dan peralatan pabrik/ Factory/office equipment,
kantor 4–8 25% – 12.5% furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 4–8 25% – 12.5% Motor vehicles
23
Page 27
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset tetap (Lanjutan) g. Fixed assets (Continued)
Nilai residu dan masa manfaat dari aset dikaji ulang The residual value and the useful life of an asset are
setidaknya pada akhir pelaporan keuangan tahunan. reviewed at least at each financial year end.
Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi dari Assets under construction represent the accumulated
biaya-biaya bahan, peralatan serta biaya lainnya yang costs of materials, equipment and other costs directly
berkaitan langsung dengan penyelesaian aset tetap, related to construction of fixed assets, including
termasuk biaya pinjaman. Akumulasi biaya tersebut borrowing costs. The accumulated cost is reclassified
direklasifikasi ke dalam akun aset tetap yang to the related fixed assets when that asset under
bersangkutan pada saat pekerjaan selesai dan aset construction is completed and ready for its intended
tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan use.
tujuannya.
Beban pemeliharaan normal dibebankan ke laba rugi Normal maintenance expenses are charged to the
pada saat terjadinya, sedangkan penambahan, profit or loss when incurred, while betterments,
pemugaran, perluasan, dan lain-lain yang menambah renovations, expansion, etc. that increase the useful
masa manfaat atau kapasitas aset tetap dikapitalisasi. lives or capacity of fixed assets are capitalized.
Biaya pinjaman yang berhubungan langsung dengan Borrowing costs directly attributable to the acquisition
perolehan atau konstruksi aset tetap yang memenuhi or construction of qualifying assets are capitalized as
syarat dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya part of the cost of those assets. Capitalization of
perolehan aset tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman borrowing costs ceases when the qualifying assets are
dihentikan ketika aset tersebut telah selesai dan siap completed and ready for use.
untuk digunakan.
Laba (rugi) yang terjadi dari aset tetap yang sudah The gains (losses) from fixed assets, which are no
tidak digunakan atau yang dijual, dikeluarkan dari longer utilized or sold, are removed from fixed assets
aset tetap dan dibukukan dalam laba rugi tahun and recorded in the current year profit or loss.
berjalan.
h. Sewa h. Lease
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Perseroan menilai At inception of a contract, the Company assesses
apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung, whether a contract is, or contains, a lease. A contract
suatu sewa. Suatu kontrak adalah, atau mengandung, is, or contains, a lease if the contract conveys the right
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified asset for a period of
mengendalikan penggunaan suatu aset identifikasian time in exchange for consideration. To assess whether
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan a contract conveys the right to control the use of an
dengan imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak identified asset, the Company assesses whether:
memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Perseroan menilai apakah:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset - The contract involves the use of an identified asset –
identifikasian – ini dapat ditentukan secara this may be specified explicitly or implicitly and
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat should be physically distinct or represent
dibedakan atau mewakili secara substansial substantially all of the capacity of a physically
seluruh kapasitas aset yang secara fisik dapat distinct asset. If the supplier has the substantive
dibedakan. Jika pemasok memiliki hak substitusi substitution right, then the asset is not identified;
substantif, maka aset tersebut tidak teridentifikasi;
- Perseroan memiliki hak untuk memperoleh secara - The Company has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomik dari all of the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset selama periode penggunaan; dan throughout the period of use; and
24
Page 28
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Sewa (Lanjutan) h. Lease (Continued)
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Perseroan identified asset. The Company has this right when it
memiliki hak ini ketika hak pengambilan has the decision-making rights that are most
keputusan yang paling relevan untuk mengubah relevant to changing how and for what purpose the
bagaimana dan untuk tujuan apa aset tersebut asset is used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract that
suatu kontrak yang mengandung suatu komponen contains a lease component, the Company allocates
sewa, Perseroan mengalokasikan imbalan dalam consideration in the contract to each lease component
kontrak ke masing-masing komponen sewa on the basis of their relative stand-alone prices.
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen However, for the leases of land and buildings in which
sewa. Akan tetapi, untuk sewa tanah dan bangunan it is a lessee, the Company has elected not to separate
bagi penyewa, Perseroan memilih untuk tidak non-lease components and account for the lease and
memisahkan komponen nonsewa dari komponen sewa non-lease components as a single lease component.
dan mencatat masing-masing komponen sewa dan
nonsewa sebagai komponen sewa tunggal.
Perseroan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Company recognizes a right-of-use asset and a
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna awalnya lease liability at the lease commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah right of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal dari liabilitas sewa disesuaikan comprises the initial amount of the lease liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct costs
langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya incurred and an estimate of costs to dismantle and
untuk membongkar dan memindahkan aset pendasar remove the underlying asset or to restore the underlying
atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat di asset or the site on which it is located, less any lease
mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang incentives received.
diterima.
Aset hak-guna selanjutnya disusutkan dengan The right-of-use asset is subsequently depreciated using
menggunakan metode garis-lurus dari tanggal the straight-line method from the commencement date
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir to the earlier of the end of the useful life of the right-of-
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. use asset or the end of the lease term. In addition, the
Selain itu, aset hak-guna secara berkala dikurangi right-of-use asset is periodically reduced by impairment
dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, dan losses, if any, and adjusted for certain remeasurements
disesuaikan dengan pengukuran kembali liabilitas of the lease liability.
sewa.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments that are not yet paid at the
permulaan, didiskontokan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
tidak dapat ditentukan, digunakan suku bunga determined, the Company’s incremental borrowing
pinjaman inkremental Perseroan. Umumnya, rate. Generally, the Company uses its incremental
Perseroan menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
25
Page 29
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Sewa (Lanjutan) h. Lease (Continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara- substansi; payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on the index or a
suatu indeks atau suku bunga, yang pada awalnya rate, initially measured using the index or rate as at
diukur dengan menggunakan indeks atau suku the commencement date;
bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam - amounts expected to be payable under a residual
jaminan nilai residual; dan value guarantee; and
- harga eksekusi opsi beli dimana Perseroan cukup - the exercise price under a purchase option that the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, pembayaran Company is reasonably certain to exercise, lease
sewa dalam periode perpanjangan opsional jika payments in an option renewal period if the Company
Perseroan cukup pasti untuk mengeksekusi opsi is reasonably certain to exercise an extension option,
perpanjangan, dan penalti untuk penghentian dini and penalties for early termination of a lease unless
dari sewa kecuali jika Perseroan cukup pasti untuk the Company is reasonably certain not to terminate
tidak mengakhirinya lebih dini. early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest method. It is remeasured when there
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada perubahan is a change in future lease payments arising from a
pembayaran sewa masa depan yang timbul dari change in an index or rate, if there is a change in the
perubahan indeks atau suku bunga, jika ada perubahan Company’s estimate of the amount expected to be
estimasi Perseroan atas jumlah yang diperkirakan akan payable under a residual value guarantee, or if the
dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika Company changes its assessment of whether it will
Perseroan mengubah penilaiannya apakah akan exercise a purchase, extension or termination option.
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara ini, When the lease liability is remeasured in this way, a
penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah tercatat corresponding adjustment is made to the carrying
aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah amount of the right-of-use assets, or is recorded in profit
tercatat aset hak-guna telah berkurang menjadi nol. or loss if the carrying amount of the right-of-use asset
has been reduced to zero.
Perseroan menyajikan aset hak guna terpisah dari The Company presents right-of-use assets separately
“Aset Tetap” di laporan posisi keuangan from “Fixed Assets” in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai-rendah: Short-term leases and leases of low-value assets:
Perseroan memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Company has elected not to recognize right-of-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek assets and lease liabilities for short-term leases that
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan have a lease term of 12 months or less and leases of low-
sewa atas aset bernilai-rendah. Perseroan mengakui value assets. The Company recognizes the lease
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai payments associated with these leases as an expense on
beban dengan dasar garis-lurus selama masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
26
Page 30
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Penurunan nilai aset non-keuangan i. Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan setiap unit penghasil The carrying amounts of each cash-generating unit
kas ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk (“CGU”) within non-financial assets are reviewed at
menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. each reporting date to determine whether there is any
Jika terdapat indikasi tersebut, maka nilai terpulihkan indication of impairment. If any such indication exists
aset tersebut diestimasi. then the asset’s recoverable amount is estimated.
Rugi penurunan nilai diakui jika nilai tercatat suatu An impairment loss is recognized if the carrying amount
unit penghasil kas melebihi jumlah terpulihkannya. of a cash-generating unit exceeds its recoverable
Unit penghasil kas adalah kelompok aset terkecil dan amount. A cash-generating unit is the smallest
dapat diidentifikasi dan menghasilkan arus kas yang identifiable asset group that generates cash flows that
sebagian besar independen dari aset lainnya. Rugi largely are independent from other assets. Impairment
penurunan nilai diakui dalam laba rugi. losses are recognized in profit or loss.
Nilai terpulihkan dari suatu unit penghasil kas adalah The recoverable amount of a cash-generating unit is the
nilai yang lebih tinggi antara nilai pakai dan nilai wajar greater of its value in use and its fair value less costs of
dikurangi dengan biaya pelepasan. Dalam menentukan disposal. In assessing value in use, the estimated future
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present value using a
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan pre-tax discount rate that reflects current market
tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan assessments of the time value of money and the risks
penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan specific to the asset.
risiko spesifik terkait aset tersebut.
Rugi penurunan nilai yang diakui pada periode Impairment losses recognized in prior periods are
sebelumnya dievaluasi pada setiap tanggal pelaporan assessed at each reporting date for any indications that
untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi the loss has decreased or no longer exists. An
penurunan nilai tersebut telah berkurang atau tidak ada impairment loss is reversed if there has been a change
lagi. Rugi penurunan nilai dipulihkan jika terdapat in the estimates used to determine the recoverable
perubahan dalam estimasi yang digunakan untuk amount. An impairment loss is reversed only to the
menentukan nilai terpulihkan. Rugi penurunan nilai extent that the asset’s carrying amount does not exceed
dipulihkan sebatas nilai aset tercatat yang tidak the carrying amount that would have been determined,
melebihi nilai tercatat yang seharusnya diakui, setelah net of depreciation or amortization, if no impairment
dikurangi penyusutan atau amortisasi, yang mungkin loss had been recognized.
terjadi seandainya rugi penurunan nilai tidak pernah
diakui.
j. Instrumen keuangan j. Financial instruments
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Pada pengakuan awal, aset keuangan On initial recognition, a financial asset is classified
diklasifikasikan dan diukur pada biaya perolehan as measured at amortized cost; fair value through
diamortisasi; nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income (FVOCI) – debt
komprehensif lain (FVOCI) – investasi utang; investment; FVOCI – equity investment; or, fair
FVOCI – investasi ekuitas; atau, nilai wajar melalui value through profit or loss (FVTPL).
laba rugi (FVTPL).
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified subsequent to
pengakuan awalnya kecuali jika Perseroan their initial recognition unless the Company
mengubah model bisnisnya dalam mengelola aset changes its business model for managing financial
keuangan dimana dalam hal ini semua aset assets in which case all affected financial assets are
keuangan yang terkena dampak direklasifikasi reclassified on the first day of the first reporting
pada hari pertama periode pelaporan setelah period following the change in the business model.
perubahan dalam model bisnis.
27
Page 31
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Instrumen keuangan (Lanjutan) j. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan The financial assets that are measured at amortized
diamortisasi adalah kas dan setara kas, rekening cost are cash and cash equivalents, restricted cash
bank yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha, in bank, trade receivables, other receivables, loan
piutang lain-lain, pinjaman kepada pihak ketiga, to third parties, loan to a related party, plasma
pinjaman kepada pihak berelasi, perkebunan plantations, and refundable deposit. These
plasma, dan uang jaminan yang dapat financial assets are initially recognized at fair
dikembalikan. Aset keuangan ini pada awalnya value plus directly attributable transaction costs
diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi and subsequently measured at amortized cost using
yang dapat diatribusikan secara langsung dan the effective interest method. The gross carrying
selanjutnya diukur pada biaya perolehan amount is reduced by impairment losses. Interest
diamortisasi menggunakan metode suku bunga income, foreign exchange gains and losses and
efektif. Biaya perolehan bruto setelah dikurangi impairment are recognized in profit or loss. Gains
dengan penurunan nilai. Pendapatan bunga, or losses on derecognition of these financial assets
keuntungan dan kerugian selisih kurs dan are recognized in profit or loss.
penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Laba atau
rugi dari penghentian pengakuan aset keuangan
diakui dalam laba atau rugi.
Investasi pada instrumen ekuitas diukur pada nilai Investments in equity instruments is measured at fair
wajar dan keuntungan dan kerugian diakui di laba value and the gain or loss shall be recognized in
rugi, kecuali pada saat pengakuan awal, Perseroan profit or loss unless, at initial recognition, the
memilih untuk menyajikan di penghasilan Company irrecoverable elected to present in other
komprehensif lainnya perubahan selanjutnya comprehensive income the subsequent changes in
dalam nilai wajar investasi dalam instrumen the fair value of an investment in equity instrument
ekuitas yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan. that is not held for trading. The Company has
Perseroan telah menetapkan investasi pada ekuitas designated the equity investment not held for trading
yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan sebagai as at FVOCI at the date of initial application
pada FVOCI pada tanggal penerapan awal oleh because the equity security represents investments
karena instrumen ekuitas merupakan investasi that the Company intend to hold for the long term
yang ingin dimiliki Perseroan dalam jangka for strategic purpose. This election is made on an
panjang untuk tujuan strategis. Pemilihan ini investment-by-investment basis.
dilakukan berdasarkan basis investasi demi
investasi.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dan diukur Financial liabilities are classified as either
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVTPL. measured at amortized cost or FVTPL. FVTPL
FVTPL liabilitas keuangan diukur jika financial liability is measured as such if it is
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk classified as held-for-trading, if it is a derivative, or
diperdagangkan, derivatif, atau ditetapkan sebagai if it is designated as measured-at-FVTPL on initial
FVTPL pada pengakuan awal. recognition.
Utang bank jangka pendek, utang usaha, liabilitas Short-term bank loans, trade payables, lease
sewa, utang bank jangka panjang, utang obligasi, liabilities, long-term bank loans, bonds payables,
pinjaman dari pihak ketiga, beban akrual, dan loan from third party, accrued expenses, and other
liabilitas jangka pendek lainnya pada awalnya current liabilities are initially recognized at fair
diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi value plus transaction costs and subsequently
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku bunga interest method.
efektif.
Biaya transaksi dari penerbitan efek di amortisasi Transaction cost from securities issued are
dengan suku bunga efektif sampai dengan jatuh amortized using the effective interest rate up to the
tempo dari efek yang diterbitkan. Beban bunga dan maturity of the securities issued. Interest expense
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui pada and foreign exchange gains and losses are
laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari recognized in profit or loss. Gains or losses on
penghentian pengakuan juga diakui dalam laba derecognition are also recognized in profit or loss.
rugi.
28
Page 32
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Instrumen keuangan (Lanjutan) j. Financial instruments (Continued)
(iii) Penghentian pengakuan (iii) Derecognition
Aset keuangan Financial assets
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset when
keuangan ketika hak kontraktual atas arus kas dari the contractual rights to the cash flows from the
aset keuangan berakhir, atau ketika mengalihkan financial asset expire, or when it transfers the
hak untuk menerima arus kas kontraktual dalam rights to receive the contractual cash flows in a
transaksi di mana secara substansial semua risiko transaction in which substantially all of the risks
dan manfaat dari kepemilikan aset keuangan telah and rewards of ownership of the financial asset are
dialihkan atau dimana Perseroan tidak transferred or in which the Company neither
mengalihkan, atau tidak mempertahankan secara transfers, nor retains substantially all of the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat and rewards of ownership and does not retain
kepemilikan dan tidak mempertahankan kendali control of the financial asset.
atas aset keuangan.
Perseroan melakukan transaksi ketika The Company enters into transactions whereby it
mengalihkan aset yang diakui dalam laporan transfers assets recognized in its consolidated
posisi keuangan konsolidasian, tetapi tetap statement of financial position, but retains either
mempertahankan seluruh atau secara substansial all or substantially all of the risks and rewards of
risiko dan manfaat dari aset yang dialihkan. the transferred assets. In these cases, the
Dalam hal ini, aset yang dialihkan tidak transferred assets are not derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognizes a financial liability
keuangan ketika kewajiban kontraktualnya telah when its contractual obligations are discharged,
selesai, dibatalkan, atau dihentikan. Perseroan cancelled, or otherwise extinguished. The
juga tidak lagi mengakui liabilitas keuangan Company also derecognizes a financial liability
ketika persyaratannya dimodifikasi dan arus kas when its terms are modified and the cash flows of
dari liabilitas modifikasian tersebut secara the modified liability are substantially different, in
substansial berbeda, dimana dalam hal ini which case a new financial liability, based on the
liabilitas keuangan baru, berdasarkan persyaratan modified terms, is recognized at fair value.
yang dimodifikasi, diakui pada nilai wajar.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan, On derecognition of a financial liability, the
perbedaan antara nilai tercatat yang dihentikan difference between the carrying amount
dan imbalan yang dibayarkan (termasuk aset non- extinguished and the consideration paid (including
kas yang dialihkan atau diasumsikan sebagai any non-cash assets transferred or liabilities
liabilitas) diakui dalam laba rugi. assumed) is recognized in profit or loss.
(iv) Saling hapus (iv) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and financial liabilities are offset
saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian ketika, dan statement of financial position when, and only
hanya ketika, Perseroan saat ini memiliki hak yang when, the Company currently has a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus enforceable right to set off the amounts and it
dan bermaksud untuk menyelesaikannya secara intends either to settle them on a net basis or to
neto atau untuk merealisasikan aset dan realize the asset and settle the liability
menyelesaikan liabilitas secara simultan. simultaneously.
29
Page 33
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Instrumen keuangan (Lanjutan) j. Financial instruments (Continued)
(v) Penurunan nilai (v) Impairment
Perseroan mengakui penyisihan kerugian The Company recognizes loss allowances for
untuk kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) expected credit loss (“ECL”) on financial assets
atas aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengukuran ECL Measurement of ECLs
ECL adalah estimasi kemungkinan-tertimbang ECLs are a probability-weighted estimate of
kerugian kredit. Kerugian kredit diukur pada credit losses. Credit losses are measured as the
nilai kini dari semua kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortfalls (i.e. the
perbedaan arus kas entitas berdasarkan kontrak difference between the cash flows due to the entity
dan arus kas yang diharapkan akan diterima in accordance with the contract and the cash
Perseroan). ECL didiskontokan pada suku flows that the Company expects to receive). ECLs
bunga efektif dari aset keuangan. are discounted at the effective interest rate of the
financial asset.
Penyajian penyisihan ECL dalam laporan Presentation of allowance for ECL in the
posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
Penyisihan kerugian untuk aset keuangan yang Loss allowances for financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost are deducted from the gross
dikurangkan dari jumlah bruto aset. carrying amount of the assets.
Perseroan mengukur penyisihan kerugian The Company measures loss allowances at an
dengan jumlah yang sama dengan ECL seumur amount equal to lifetime ECL, except for
hidup, kecuali untuk rekening bank yang restricted cash in banks, other receivables, loan
dibatasi penggunaannya, piutang lain-lain, to third parties, and refundable deposit for which
pinjaman kepada pihak ketiga, dan uang credit risk (i.e. the risk of default occurring over
jaminan yang dapat dikembalikan untuk the expected life of the financial instrument) has
dengan risiko kredit (misalnya risiko gagal not increased significantly since initial
bayar yang terjadi selama umur yang recognition, which are measured as 12-month
diharapkan dari instrumen keuangan) tidak ECL.
meningkat secara signifikan sejak pengakuan
awal, yaitu diukur sebagai ECL 12 bulan.
Penyisihan kerugian untuk piutang usaha dan Loss allowance for trade and other receivables
piutang lain-lain yang diukur dengan biaya measured at amortized cost is always measured at
perolehan diamortisasi selalu diukur pada an amount equal to lifetime ECL.
jumlah yang sama dengan ECL seumur hidup.
Jumlah yang dibayarkan untuk memperoleh Amounts paid to acquire its own equity
instrumen ekuitas sendiri dicatat langsung instruments are debited directly to equity. This
sebagai debit ke ekuitas. Hal ini berlaku applies regardless the equity instruments are
walaupun instrumen ekuitas tersebut cancelled immediately or held for resale (i.e.
dibatalkan segera atau dimiliki untuk dijual treasury shares). Amounts received on the sale of
kembali (contohnya saham tresuri). Jumlah treasury shares are credited directly to equity. No
yang diterima atas penjualan saham tresuri gains or losses are recognized in profit or loss on
dikreditkan langsung ke ekuitas. Tidak ada any purchase, sale, issue or cancellation of own
keuntungan atau kerugian diakui dalam laba equity instruments, or in respect of any change in
rugi untuk setiap pembelian, penjualan, the value of treasury shares.
penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas
sendiri, atau sehubungan dengan perubahan
nilai saham tresuri.
30
Page 34
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Investasi pada entitas asosiasi k. Investment in associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Perseroan Associates are those entities in which the Company
memiliki pengaruh signifikan, tapi bukan has significant influence, but not control, over the
pengendalian, atas kebijakan keuangan dan financial and operating policies. Significant influence
operasionalnya. Pengaruh signifikan dianggap ada jika is presumed to exist when the Company holds between
Perseroan memiliki hak suara investee antara 20 20 and 50 percent of the voting power of the investee.
sampai 50 persen.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan Investment in associates are accounted for using the
menggunakan metode ekuitas dan diakui sebesar biaya equity method and are recognized initially at cost,
perolehan, termasuk biaya transaksi. Berdasarkan including transaction costs. Under the equity method,
metode ekuitas, Perseroan mengakui bagian atas laba the Company recognized the portion of its share in the
atau rugi entitas asosiasi sejak tanggal pengaruh income or loss of associates from the date that the
signifikan dimulai, sampai tanggal pengaruh significant influence commences, until the date that
signifikan berhenti. Ketika bagian kerugian Perseroan the significant influence ceases. When the Company’s
melebihi nilai investasi pada entitas asosiasi, nilai share of losses exceeds its investment in associate, the
investasi tercatat diturunkan menjadi nihil dan carrying amount of the investment is reduced to nil
pengakuan kerugian lebih lanjut dihentikan, kecuali and the recognition of further losses is discontinued,
Perseroan memiliki kewajiban atau telah melakukan except to the extent that the Company has an
pembayaran atas nama entitas asosiasi. obligation or has made payments on behalf of the
associate.
l. Pembayaran berbasis saham l. Share-based payment
Perseroan memberikan opsi saham kepada karyawan The Company granted share options to the employees
Perseroan dan entitas anak yang memenuhi syarat of the Company and subsidiaries through Employee
dalam Program Employee Stock Option Plan Stock Option Plan (“ESOP”) (See Note 1c). The
(“ESOP”) (Lihat Catatan 1c). ESOP ini akan ESOP will be settled through issuance of shares of the
diselesaikan melalui penerbitan saham baru Perseroan Company (equity-settled share-based payment
(pembayaran berbasis saham yang diselesaikan arrangement).
dengan instrumen ekuitas).
Nilai wajar saat tanggal pemberian kompensasi The grant-date fair value of share-based payment
berbasis saham ke karyawan diakui sebagai beban compensation granted to employees is recognized as
karyawan, beserta perubahan terkaitnya di ekuitas, an employee expense, with a corresponding increase
selama periode sampai dengan karyawan berhak tanpa in equity, over the period that the employees become
syarat atas penghargaan tersebut. Nilai yang diakui unconditionally entitled to the awards. The amount
sebagai beban disesuaikan untuk menggambarkan recognized as an expense is adjusted to reflect the
nilai penghargaan yang terkait dengan kondisi jasa number of awards for which the related service
yang diharapkan dapat terpenuhi, sehingga pada conditions are expected to be met, such that the
akhirnya nilai yang diakui sebagai beban didasarkan amount ultimately recognized as an expense is based
pada nilai penghargaan yang memenuhi kondisi jasa on the number of awards that meet the related service
terkait pada saat tanggal vesting. conditions at the vesting date.
Nilai wajar dari opsi saham ditentukan berdasarkan The fair value of the share options is computed based
hasil penilaian penilai berkualifikasi dengan on calculations by qualified valuer using the Binomial
menggunakan model Binomial Lattice. Lattice model.
31
Page 35
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Imbalan kerja m. Employee benefits
(i) Imbalan pascakerja (i) Post-employment benefits
Kewajiban imbalan pascakerja dihitung sebesar The obligation for post-employment benefits is
nilai kini dari estimasi jumlah imbalan pascakerja calculated at the present value of estimated future
di masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in return
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa for their services in the current and prior periods.
lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris yang The calculation is performed by a qualified
berkualifikasi dengan metode projected unit actuary using the projected unit credit method.
credit.
Keuntungan atau kerugian aktuarial dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali kewajiban imbalan pasti remeasurements of the net defined benefit liability
diakui segera dalam penghasilan komprehensif are recognized immediately in other
lainnya. comprehensive income.
Ketika manfaat program berubah atau ketika suatu When the benefits of a plan are changed or when
curtailment atas program terjadi, dampak a plan is curtailed, the resulting change in benefit
perubahan manfaat tersebut yang terkait dengan that relates to past service or the gain or loss on
biaya jasa masa lalu atau keuntungan/kerugian curtailment is recognized immediately in profit or
dari curtailment diakui segera dalam laba rugi. loss.
(ii) Imbalan kerja jangka panjang lainnya (ii) Other long-term employee benefits
Kewajiban neto Perseroan dan entitas anak atas The Company’s and subsidiaries net obligation in
imbalan kerja jangka panjang selain imbalan respect of long-term employee benefits other than
pascakerja adalah nilai dari imbalan di masa depan post-employment benefits is the amount of future
yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh benefits that employees have earned in return for
karyawan pada masa kini dan masa lalu. their service in the current and prior periods. The
Perhitungan dilakukan oleh aktuaris yang calculation is performed by a qualified actuary,
berkualifikasi dengan menggunakan metode using the projected unit credit method. Any
projected unit credit. Keuntungan dan kerugian actuarial gains and losses are recognized in profit
aktuarial diakui dalam laba rugi pada periode or loss in the period in which they arise.
dimana mereka timbul.
n. Pajak penghasilan n. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and deferred
pajak tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan tax. Current and deferred tax are recognized in profit
diakui dalam laba rugi kecuali jika pajak tersebut or loss except to the extent that they relate to items
terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui recognized directly in equity or in other
secara langsung di ekuitas atau di penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Beban pajak kini adalah jumlah pajak yang dibayar, Current tax expense is the amount of tax paid, or
atau terutang atas laba atau rugi kena pajak selama payable on taxable income or loss for the year, using
tahun berjalan, dengan menggunakan tarif pajak yang tax rates substantively enacted as of the reporting
secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan. date. Current tax also includes true-up adjustments
Pajak kini juga termasuk penyesuaian terhadap provisi made to the previous years’ tax provisions either to
pajak tahun-tahun sebelumnya baik untuk reconcile them with the income tax reported in annual
menyesuaikannya dengan pajak penghasilan yang tax returns, or to account for differences arising from
dilaporkan di SPT pajak penghasilan tahunan, atau tax assessments. Current tax expense is measured
untuk memperhitungkan perbedaan-perbedaan yang using the best estimate of the amount expected to be
timbul dari ketetapan pajak. Beban pajak kini diukur paid or received, taking into consideration the
menggunakan estimasi terbaik atas jumlah yang uncertainty associated with the complexity of tax
diharapkan dibayar atau diterima, dengan regulations.
mempertimbangkan ketidakpastian terkait
kompleksitas peraturan perpajakan.
32
Page 36
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Pajak penghasilan (Lanjutan) n. Income tax (Continued)
Pajak tangguhan diakui sehubungan dengan Deferred tax is recognized in respect of temporary
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan differences between the carrying amounts of assets
liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai and liabilities for financial reporting purposes and the
yang digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak amounts used for taxation purposes. Deferred tax is
tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif measured at the tax rates that are expected to be
pajak yang diharapkan akan diterapkan terhadap applied to temporary differences when they reverse,
perbedaan temporer pada saat pembalikan, based on the laws that have been enacted or
berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau secara substantively enacted as of the reporting date. This
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. Standar accounting policy also requires the recognition of tax
akuntansi ini juga mengharuskan pengakuan manfaat benefits, such as tax loss carry forwards, which are
pajak, seperti kompensasi rugi fiskal, yang berasal dari originated in the current period that are expected to be
periode berjalan yang diharapkan dapat direalisasikan realized in the future periods, to the extent that
pada periode mendatang, jika kemungkinan realisasi realization of such benefits is probable.
manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar
(probable).
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih manfaat Deferred tax assets represent the net remaining
pajak tangguhan yang dapat dikompensasi sampai balance of deferred tax benefits that have been
dengan tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan dikaji originated and utilized through the reporting date.
ulang pada setiap tanggal pelaporan dan dikurangi jika Deferred tax assets are reviewed at each reporting
sudah tidak memungkinkan lagi bagi manfaat pajak date and are reduced to the extent that it is no longer
terkait untuk direalisasikan; pengurangan tersebut probable that the related tax benefit will be realized;
dibalik ketika kemungkinan akan adanya laba kena such reductions are reversed when the probability of
pajak di masa depan meningkat. their realization through future taxable profits
improves.
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui dikaji ulang Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
pada setiap tanggal pelaporan dan diakui jika ada each reporting date and recognized to the extent that
kemungkinan yang cukup besar (probable) bahwa laba it has become probable that future taxable profits will
kena pajak di masa depan tersedia untuk digunakan. be available against which they can be used.
Dalam menentukan nilai pajak kini dan pajak In determining the amount of current and deferred
tangguhan, Perseroan dan entitas anak tax, the Company and subsidiaries take into account
mempertimbangkan dampak dari posisi pajak yang the impact of uncertain tax positions and whether
tidak pasti dan apakah penambahan pajak dan bunga additional taxes and interest may be due.
mungkin terjadi. Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the accruals for tax
akrual atas liabilitas pajak cukup untuk semua tahun liabilities are adequate for all open tax years based
pajak yang masih terbuka (belum diperiksa) on its assessment of many factors, including
berdasarkan penelaahan banyak faktor, termasuk interpretations of tax law and prior experience. The
interpretasi dari peraturan pajak dan pengalaman assessment relies on estimates and assumptions and
sebelumnya. Penilaian dilakukan berdasarkan estimasi may involve a series of judgment about future events.
dan asumsi dan melibatkan pertimbangan mengenai New information may become available that causes
kejadian di masa mendatang. Informasi baru yang management to change its judgment regarding the
tersedia menyebabkan manajemen mengubah adequacy of existing tax liabilities. Such changes to
pertimbangannya berkaitan dengan kecukupan tax liabilities will impact tax expense in the period
liabilitas pajak yang telah ada. Perubahan terhadap that such determination is made.
liabilitas pajak akan berdampak pada beban pajak pada
periode dimana penentuan tersebut ditetapkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan saling Deferred tax assets and liabilities are offset in the
hapus di laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position, except if
kecuali jika ini adalah untuk entitas yang berbeda, these are for different legal entities, in the same
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. manner the current tax assets and liabilities are
presented.
33
Page 37
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Transaksi mata uang asing o. Foreign currency transaction
Mata uang fungsional dan mata uang pelaporan The functional and reporting currency of the
Perseroan adalah Rupiah. Company is the Indonesian Rupiah.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam Transactions in foreign currencies are translated into
Rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia pada Rupiah at the Bank Indonesia middle rates of
tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan exchange prevailing at transaction date. At reporting
liabilitas moneter dalam mata uang asing ditranslasi dates, balances of monetary assets and liabilities
ulang dalam Rupiah dengan kurs tengah Bank denominated in foreign currencies are retranslated
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut, yaitu into Rupiah using the prevailing Bank Indonesia
Rp 16.162 (Rupiah penuh)/USD dan Rp 15.416 exchange middle rates at that date, which was
(Rupiah penuh)/USD masing-masing pada tanggal Rp 16,162 (whole Rupiah)/USD and Rp 15,416
31 Desember 2024 dan 2023. (whole Rupiah)/USD as of 31 December 2024 and
2023, respectively.
Laba dan rugi kurs atas aset dan liabilitas moneter Foreign currency gains and losses on monetary items
terdiri dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi are comprised of the difference between amortized
pada awal periode, disesuaikan dengan suku bunga cost at the beginning of the period as adjusted for
efektif dan pembayaran selama periode berjalan, dan effective interest and payments during the period, and
biaya perolehan diamortisasi yang diukur dalam mata the amortized cost measured in foreign currency
uang asing yang dijabarkan dengan menggunakan kurs translated at the Bank Indonesia exchange middle
tengah Bank Indonesia pada tanggal pelaporan. rate at reporting date.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang asing Non-monetary assets and liabilities denominated in a
yang diukur pada nilai historis, dijabarkan dengan foreign currency that are measured at historical cost
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada are translated using the Bank Indonesia exchange
tanggal transaksi. middle rate at the date of the transaction.
Laba dan rugi kurs dari penjabaran ulang aset dan Foreign currency gains and losses on retranslation of
liabilitas moneter yang berasal dari aktivitas operasi monetary assets and liabilities that arise from
umumnya diakui di laba rugi. operating activities are generally recognized in profit
or loss.
p. Laba per saham p. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share are computed by dividing
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada profit for the year attributable to owners of the
pemilik entitas induk dengan total rata-rata tertimbang Company by the weighted average of total
saham beredar/ditempatkan dalam periode yang outstanding/issued shares during the period.
bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share are computed by dividing
laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada profit for the period attributable to owners of the
pemilik entitas induk dengan total rata-rata tertimbang Company to the weighted average of total
saham beredar/ditempatkan setelah outstanding/issued share after considering
mempertimbangkan penyesuaian atas dampak adjustments for conversion of all dilutive potential
konversi dari semua instrumen berpotensi saham shares owned by the Company.
dilutif yang dimiliki Perseroan.
q. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi q. Transactions with related parties
Istilah pihak berelasi digunakan sesuai dengan Related party terms used are in accordance with
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Statement of Financial Accounting Standard
No. 224 tentang “Pengungkapan Pihak-Pihak (“PSAK”) No. 224, “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Semua transaksi dan saldo signifikan dengan pihak- All significant transactions and balances with related
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan parties are disclosed in the notes to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
34
Page 38
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Informasi segmen r. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the Company
Perseroan dan entitas anak yang melakukan aktivitas and subsidiaries that engages in business activities
bisnis yang menghasilkan pendapatan dan from which it may earn revenues and incur expenses,
menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban including revenues and expenses relating to
terkait atas transaksi dengan komponen lain, yang transactions with other components, whose operating
hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh results are regularly reviewed by the chief operating
pengambil keputusan operasional untuk membuat decision maker to make decisions about resources to
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan be allocated to the segment and assess its
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya. performance.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan consistent with the internal reporting provided to the
kepada pengambil keputusan operasional. Pengambil chief operating decision maker. Chief operating
keputusan operasional Perseroan dan entitas anak decision maker of the Company and subsidiaries is
adalah Direksi. the Directors.
s. Pendapatan dan biaya keuangan s. Finance income and finance costs
Pendapatan dan biaya yang berasal dari aktivitas Income and costs derived from financing activities
pendanaan serta laba dan rugi kurs yang tidak terkait and the related foreign currency gains and losses that
dengan kegiatan utama Perseroan dan entitas anak do not arise from the Company’s and subsidiaries’
dicantumkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan principal activities are reflected in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian sebagai bagian dari statement of profit or loss and other comprehensive
“Pendapatan (biaya) keuangan neto”. income as part of “Net finance income (costs)”.
Pendapatan dan biaya keuangan terdiri dari Finance income and finance costs comprise interest
pendapatan bunga atas dana yang diinvestasikan serta income on funds invested and interest expense on
beban bunga atas pinjaman dan sewa, laba atau rugi borrowings and leases, gains or losses on de-
atas penghentian pengakuan aset dan liabilitas recognition of financial assets and liabilities and
keuangan dan laba atau rugi kurs yang timbul dari foreign exchange gains or losses arising from
aktivitas investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Laba dan rugi kurs dilaporkan secara neto baik sebagai Foreign exchange gains and losses are reported on a
pendapatan atau biaya keuangan bergantung pada net basis as either finance income or finance cost
pergerakan kurs yang berada dalam posisi laba atau depending on whether foreign currency movements
rugi neto. amount to a net gain or net loss.
Biaya pinjaman yang tidak secara langsung dapat Borrowing costs that are not directly attributable to
diatribusikan kepada perolehan, konstruksi atau the acquisition, construction or production of a
produksi suatu aset tertentu yang memenuhi syarat qualifying asset are recognized in profit or loss using
diakui sebagai laba atau rugi dengan menggunakan the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
35
Page 39
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Kas 2.303) 2.648) Cash on hand
Kas di bank pihak ketiga: Cash in third parties’ banks:
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 91.871) 78.805) PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 57.199) 68.097) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 56.081) 58.858) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 43.884) 89.038) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 16.724) 9.971) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 8.335) 10.209) (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Kaltim 2.077) 4.698) PT Bank Pembangunan Daerah Kaltim
PT Bank Pembangunan Daerah Kalteng 317) 2) PT Bank Pembangunan Daerah Kalteng
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500) 330) 24) Others (below Rp 500 each)
276.818) 319.702)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 125.681) 46.954) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85.262) -) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 66.839) 19.584) PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (below Rp 500 each
Rp 500 atau setara dengan USD 30.937) 38) 5) or equivalent to USD 30,937)
277.820) 66.543)
Euro Euro
PT Bank Central Asia Tbk 75) 845) PT Bank Central Asia Tbk
Pound Sterling Inggris British Pound Sterling
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 500 atau setara dengan Others (below Rp 500 each
GBP 24.591) 7) 8) or equivalent to GBP 24,591)
Jumlah kas di bank pihak ketiga 554.720) 387.098) Total cash in third parties’ banks
Kas dan setara kas 557.023) 389.746) Cash and cash equivalents
Cerukan dari pihak ketiga: Bank overdraft from third parties:
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 20) (136.852) (90.876) PT Bank Central Asia Tbk (Note 20)
Kas dan setara kas per laporan arus kas Cash and cash equivalents in the
konsolidasian 420.171) 298.870) consolidated statements of cash flows
Pada 31 Desember 2024 dan 2023, As of 31 December 2024 and 2023,
tingkat suku bunga per tahun rata-rata: the average interest rates per annum of:
Cerukan Rupiah 7,25% - 7,50% 7,25% - 8,00% Bank overdraft Rupiah
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang There are no cash and cash equivalents balance placed
ditempatkan pada pihak berelasi. with related parties.
Per 31 Desember 2024 dan 2023, Perseroan dan entitas As of 31 December 2024 and 2023, the Company and
anak tidak menjaminkan kas dan setara kas. subsidiaries do not pledge its cash and cash
equivalents.
36
Page 40
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PIUTANG USAHA DARI PIHAK 5. TRADE RECEIVABLES FROM THIRD
KETIGA PARTIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Piutang usaha dari pihak ketiga 363.841) 372.031) Trade receivables from third parties
Dikurangi: penyisihan penurunan nilai (5.004) (3.277) Less: allowance for impairment loss
358.837) 368.754)
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Belum jatuh tempo 202.675) 271.909) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 77.394) 46.055) 1-30 days
31-60 hari 25.844) 11.755) 31-60 days
61-90 hari 36.014) 8.847) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 16.910) 30.188) More than 90 days
358.837) 368.754)
Piutang usaha dalam mata uang: Trade receivables in currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Rupiah 188.861) 205.646) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 119.822) 121.613) US Dollar
Euro 50.154) 41.495) Euro
358.837) 368.754)
Berdasarkan penelaahan atas status masing-masing Based on the status evaluation of each debtor at year
debitur pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan end, management believes that provision for
bahwa penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha impairment of trade receivables is sufficient.
telah memadai.
Piutang usaha Perseroan dan TKPI dengan jumlah The Company’s and TKPI’s trade receivables totalled
masing-masing Rp 195.836 dan Rp 201.690 pada to Rp 195,836 and Rp 201,690 as of 31 December 2024
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, dijadikan sebagai and 2023, respectively, are pledged as collateral for the
jaminan atas pinjaman bank dari PT Bank Central Asia bank loans from PT Bank Central Asia Tbk (Note 20).
Tbk (Catatan 20).
6. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK 6. OTHER RECEIVABLES THIRD
KETIGA PARTIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Piutang karyawan 10.937) 9.763) Employee receivables
Piutang bunga 394) 879) Interest receivables
Lain-lain 5.756) 5.816) Others
17.087) 16.458)
37
Page 41
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Barang jadi 245.733 145.001) Finished goods
Barang dalam pengolahan 281.043 271.526) Work in process
Bahan baku 55.080 44.268) Raw materials
Bahan pembantu, benih dan Supplementary materials,
suku cadang 620.653 623.999) seeds and spare parts
Bahan dalam perjalanan 22.672 27.286) Materials in transit
1.225.181 1.112.080)
Penyisihan penurunan nilai
persediaan - (998) Net realizable value write-downs
1.225.181 1.111.082)
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah The movement in the provision for decline in value of
sebagai berikut: inventories is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Saldo awal 998) - Beginning balance
Penambahan -) 998 Addition
Pengurangan (998) - Deduction
Saldo akhir -) 998 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan Management believes that the provision for decline in
nilai persediaan tersebut adalah cukup untuk menutupi value of inventories is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian persediaan. losses on inventories.
Pada tanggal 31 Desember 2024, seluruh persediaan As of 31 December 2024, all inventories are insured
telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat against the risk of losses from fire, theft and other risks
kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai for a total coverage of Rp 744,830 (31 December
pertanggungan sebesar Rp 744.830 (31 Desember 2023: 2023: Rp 997,450).
Rp 997.450).
Persediaan Perseroan dan TKPI dengan jumlah masing- The Company’s and TKPI’s inventories totaled to
masing Rp 148.674 dan Rp 87.810 pada tanggal Rp 148,674 and Rp 87,810 as of 31 December 2024
31 Desember 2024 dan 2023, dijadikan sebagai jaminan and 2023, respectively, are pledged as collateral for
atas pinjaman bank dari PT Bank Central Asia Tbk the bank loans from PT Bank Central Asia Tbk
(Catatan 20). (Note 20).
8. UANG MUKA 8. ADVANCE PAYMENTS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Uang muka jangka pendek: Short-term advance payments:
Pembelian bahan 220.463 343.865 Purchase of materials
Aktivitas perkebunan 65.666 97.863 Plantation activities
Karyawan 9.000 5.908 Employee
Lain-lain 2.668 2.534 Others
297.797 450.170
Uang muka jangka panjang: Long-term advance payments:
Kontraktor pembangunan aset Contractor for construction of fixed
tetap 220.895 198.956 assets
Lain-lain 556 4.060 Others
221.451 203.016
38
Page 42
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
9. PINJAMAN KEPADA PIHAK KETIGA 9. LOAN TO THIRD PARTIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Jangka
Jangka panjang/ Jangka Jangka
pendek/ Non- pendek/ panjang/
Current current Current Non-current
Pinjaman yang diberikan oleh Loan given by SWA,
SWA, entitas anak, kepada a subsidiary, to
PT REA Kaltim Plantations PT REA Kaltim Plantations
dengan saldo akhir 31 Desember with outstanding balance of
2024: USD 0 (31 Desember 31 December 2024: USD 0
2023: USD 14.125.152). (31 December 2023:
Pinjaman ini diberikan dengan USD14,125,152). The loan
tingkat suku bunga 5% dan is subject to interest rate per
SOFR +2,75% per tahun. annum of 5% and SOFR
Pinjaman ini telah dilunasi +2.75%. The loan has been
sepenuhnya pada tahun 2024 fully paid in 2024
(2023: 15 Juni 2024 dan 15 Juni (2023: 15 June 2024 and
2026) - - 21.486 196.267 15 June 2026)
Pinjaman yang diberikan oleh Loan given by APR,
APR, entitas anak, kepada a subsidiary, to
PT REA Kaltim Plantations PT REA Kaltim Plantations
dengan saldo akhir 31 Desember with outstanding balance of
2024: USD 0 (31 Desember 31 December 2024: USD 0
2023: USD 10.000.000). (31 December 2023:
Pinjaman ini diberikan dengan USD 10,000,000). The loan
tingkat suku bunga 5% - 5,75% is subject to interest rate per
per tahun. Pinjaman ini telah annum of 5% - 5.75%. The
direklasifikasi menjadi pinjaman loan has been reclassified as
kepada pihak berelasi (2023: loan to a related party
14 Juli 2024) - - 154.160 - (2023: 14 July 2024)
Pinjaman yang diberikan oleh
APR, entitas anak, kepada Loan given by APR,
Verdant Bioscience Pte., Ltd. a subsidiary, to Verdant
untuk pembelanjaan modal kerja Bioscience Pte., Ltd. for
sebesar USD 2.816.340 working capital expenditure
(31 Desember 2023: amounted to USD 2,816,340
USD 2.386.340) Pinjaman ini (31 December 2023:
diberikan dengan tingkat suku USD 2,386,340) The loan is
bunga 6 bulan LIBOR (atau subject to interest rate per 6
tingkat suku bunga sejenis months LIBOR (or
LIBOR) +0,25%. Pinjaman ini equivalent to LIBOR)
akan jatuh tempo pada tanggal +0.25%. The loan will be
14 Januari 2027 - 45.518 - 36.788 due on 14 January 2027
- 45.518 175.646 233.055
Pada bulan Maret 2024, PT APR menambah On March 2024, PT APR increased its investment in
kepemilikannya di PT REA Kaltim Plantations sebesar PT REA Kaltim Plantations by 20%, so that the
20%, sehingga Perseroan memiliki total saham 35% secara Company owning a total of 35% shares indirectly
tidak langsung melalui SWA dan APR. Dengan demikian through SWA and APR. Therefore, starting March
sejak Maret 2024, pinjaman kepada PT REA Kaltim 2024, loan to PT REA Kaltim Plantations changed to
Plantations berubah menjadi pinjaman kepada pihak loan to a related party, from previously recorded in
berelasi, dari sebelumnya dicatat dalam pinjaman kepada loan to third parties.
pihak ketiga.
39
Page 43
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
10. PINJAMAN KEPADA PIHAK BERELASI 10. LOAN TO A RELATED PARTY
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Jangka
Jangka panjang/ Jangka Jangka
pendek/ Non- pendek/ panjang/
Current current Current Non-current
Pinjaman yang diberikan oleh
APR, entitas anak, kepada Loan given by APR,
PT REA Kaltim Plantations a subsidiary, to
dengan saldo akhir sebesar PT REA Kaltim Plantations
USD 8.750.000. Pinjaman with outstanding balance of
ini diberikan dengan tingkat USD 8,750,000. The loan is
suku bunga 5,75% per tahun. subject to interest rate per
Pinjaman ini akan jatuh annum of 5.75%. The loan
tempo pada berbagai tanggal will be due in various dates
antara 01 Juli 2025 – between 01 July 2025 –
01 Januari 2030. 14.142 127.276 - - 01 January 2030.
14.142 127.276 - -
11. INVESTASI PADA INSTRUMEN 11. INVESTMENT IN EQUITY
EKUITAS INSTRUMENTS
Merupakan penyertaan saham pada perusahaan- Represent investment in shares in the following
perusahaan sebagai berikut: companies:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership Nilai wajar/Fair value
Teknik penilaian nilai
31 Desember/ 31 Desember/ wajar (Catatan 2e) / 31 Desember/ 31 Desember/
Nama perusahaan/ December December Fair value valuation December December
Company’s name 2024 2023 techniques (Note 2e) 2024 2023
Kepemilikan tidak langsung
melalui/Indirectly owned
through:
PT Swakarsa Sinarsentosa
(“SWA”):
PT REA Kaltim Plantations 7,65% 10% Level 2 - 324.661
PT Agro Pratama (“APR”):
PT REA Kaltim Plantations 27,35% 5% Level 2 - 162.330
PT Timbang Deli Indonesia 5% 5% Level 3 23.409 23.409
Verdant Bioscience Pte.,
Ltd. 10% 10% Level 3 22.683 22.683
46.092 533.083
Pada bulan Maret 2024, PT APR menambah investasi di On March 2024, PT APR increased its investment in
PT REA Kaltim Plantations sebesar 20%, sehingga PT REA Kaltim Plantations by 20%, therefore the
Perseroan memiliki total saham 35% secara tidak Company owns 35% shares indirectly through SWA
langsung melalui SWA dan APR. Dengan demikian sejak and APR. Thus, starting March 2024, the Company
Maret 2024, Perseroan menghentikan pengakuan derecognizes investment in equity instruments, and
investasi pada instrumen ekuitas, dan mengakui investasi recognizes the investment as investment in associate.
ini sebagai investasi pada entitas asosiasi.
40
Page 44
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. INVESTASI PADA INSTRUMEN 11. INVESTMENT IN EQUITY
EKUITAS (Lanjutan) INSTRUMENTS (Continued)
31 Desember/December 2024
Penghentian
Perubahan nilai pengakuan investasi
Saldo awal/ wajar/ pada ekuitas/
Beginning Changes in fair Derecognition of Saldo akhir/
balance value investment in equity Ending balance
Kepemilikan tidak langsung
melalui/ Indirectly owned
through:
PT Swakarsa Sinarsentosa
(“SWA”):
PT REA Kaltim Plantations 324.661 (100.361) (224.300) -
PT Agro Pratama (“APR”):
PT REA Kaltim Plantations 162.330 (50.140) (112.190) -
PT Timbang Deli Indonesia 23.409 -) -) 23.409
Verdant Bioscience Pte., Ltd. 22.683 -) -) 22.683
533.083 (150.501) (336.490) 46.092
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Perubahan nilai wajar/ Saldo akhir/
Beginning balance Changes in fair value Ending balance
Kepemilikan tidak langsung
melalui/ Indirectly owned
through:
PT Swakarsa Sinarsentosa
(“SWA”):
PT REA Kaltim Plantations 296.736 27.925 324.661
PT Agro Pratama (“APR”):
PT REA Kaltim Plantations 148.367 13.963 162.330
PT Timbang Deli Indonesia 23.409 - 23.409
Verdant Bioscience Pte., Ltd. 22.683 - 22.683
491.195 41.888 533.083
Perhitungan nilai wajar investasi pada instrumen The fair value calculation of investment in equity
ekuitas yang dikategorikan sebagai level 2 dihitung instruments categorized as level 2 is calculated by
dengan menggunakan pendekatan pasar yang dapat using a comparable market approach. The estimated
dibandingkan. Perkiraan harga pasar dihitung market price is calculated based on the market value
berdasarkan nilai pasar beberapa perusahaan sejenis dan of several similar entities and adjusted with Discount
disesuaikan dengan Diskon Likuiditas Pasar. for Lack of Marketability.
Biaya perolehan investasi pada ekuitas yang Acquisition cost of investment in equity categorized as
dikategorikan sebagai level 3 mendekati nilai wajarnya. level 3 approximate its fair value.
41
Page 45
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Perseroan memiliki investasi pada entitas asosiasi di The Company has investment in associate in PT REA
PT REA Kaltim Plantations (“entitas asosiasi”) secara Kaltim Plantations (“associate”) indirectly through
tidak langsung melalui SWA dan APR. Entitas asosiasi SWA and APR. The associate is engaged in palm oil
bergerak di industri perkebunan kelapa sawit di plantation industry, located in East Kalimantan.
Kalimantan Timur.
31 Desember/
December 2024
Pengakuan investasi pada entitas asosiasi yang Recognition of investment in associate that
sebelumnya diakui sebagai investasi pada ekuitas 336.490) previously recognized as investment in equity
Penambahan investasi pada entitas asosiasi 839.071) Additional investment in associate
Laba (rugi) dari entitas asosiasi: Profit (loss) of an associate:
Bagian atas laba entitas asosiasi 94.491) Share of profit of an associate
Penyesuaian nilai wajar atas investasi pada entitas Fair value adjustment of investment in
asosiasi (48.733) Associate
Selisih yang disebabkan oleh perubahan dari ekuitas Difference in value due to changes in equity
asosiasi (9.573) of an associate
Penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi: Other comprehensive income of an associate:
Pos-pos yang tidak akan pernah direklasifikasi ke Items that will never be reclassified to the
laba rugi 105.739) profit or loss
Items that will be reclassified to the profit or
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi 23.447) loss
Saldo akhir 1.340.932) Ending balance
Pada bulan Maret 2024, APR menambah On March 2024, APR increased its ownership in PT
kepemilikannya di PT REA Kaltim Plantations sebesar REA Kaltim Plantations by 20% or Rp 839,071, so that
20% atau sejumlah Rp 839.071, sehingga Perseroan the Company owns a total of 35% shares indirectly
memiliki total saham 35% secara tidak langsung through SWA and APR. Thus, starting March 2024,
melalui SWA dan APR. Dengan demikian sejak Maret
2024, Perseroan mengakui investasi pada entitas the Company recognized an investment in associate
asosiasi sebesar Rp 336.490, yang sebelumnya diakui entities amounting to Rp 336,490, which was
sebagai investasi pada ekuitas (Lihat Catatan 11). previously recognized as an investment in equity (See
Note 11).
Informasi keuangan entitas asosiasi dan rekonsiliasi Financial information of the associate entity and
dengan kepemilikan Perseroan dan entitas anak atas reconciliation with the Company and subsidiaries’
entitas asosiasi adalah sebagai berikut: share in associate is as follow:
31 Desember/
December 2024
PT REA Kaltim Plantations 35%) PT REA Kaltim Plantations
Aset lancar 1.110.114) Current assets
Aset tidak lancar 4.333.820) Non-current assets
Liabilitas jangka pendek (697.581) Current liabilities
Liabilitas jangka panjang (2.318.399) Non-current liabilities
Aset neto 2.427.954) Net assets
Bagian Perseroan atas asset neto (35%) 849.784) The Company's share of net assets (35%)
Penambahan inventasi pada entitas asosiasi (bagian Subscription of new share (Company's
Perseroan - 35%) (293.675) portion - 35%)
Goodwill 50.552) Goodwill
Penyesuaian nilai wajar, neto setelah penyusutan 734.271) Fair value adjustment, net of depreciation
Jumlah tercatat atas kepemilikan di entitas asosiasi The carrying amount of interest in associate
(35%) 1.340.932) (35%)
Pendapatan 2.433.918) Revenue
Laba dari operasi yang dilanjutkan (100%) 269.974) Profit from continuing operation (100%)
Penghasilan komprehensif lain (100%) 302.111) Other comprehensive income (100%)
Jumlah penghasilan komprehensif (100%) 572.085) Total comprehensive income (100%)
Bagian Perseroan atas total penghasilan komprehensif Company’s share of total comprehensive income
(35%) 200.230) (35%)
42
Page 46
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
13. PERKEBUNAN PLASMA 13. PLASMA PLANTATIONS
Perkebunan plasma merupakan biaya-biaya yang Plasma plantations represent the costs incurred by
dikeluarkan oleh entitas anak untuk pengembangan dan the subsidiaries for the development and maintenance
pemeliharaan perkebunan kelapa sawit plasma yang of plasma’s oil palm plantations which will be settled
akan diselesaikan oleh petani plasma melalui penjualan by the plasma farmers through sales of FFB from
TBS dari petani plasma ke entitas anak pada saat
perkebunan plasma telah menghasilkan TBS, sesuai plasma farmers to the subsidiaries when the plasma
dengan kesepakatan antara entitas anak dan petani plantation produces FFB, based on agreements
plasma (melalui koperasi lokal sebagai perwakilannya). between the subsidiaries and the plasma farmers
(through local cooperatives as their representatives).
Berdasarkan perjanjian dengan petani plasma, entitas Under the agreement with plasma farmers, the
anak mengelola perkebunan plasma dan mengenakan subsidiaries manage the plasma plantations and
biaya jasa manajemen sebesar 5% yang dipotong dari charge management service fee of 5% which is
pendapatan kotor petani plasma dari penjualan TBS deducted from the gross revenue of the plasma
kepada entitas anak. Selanjutnya, 70% - 80% dari jumlah farmers from sale of FFB to the subsidiaries.
tersisa digunakan untuk melunasi saldo perkebunan Furthermore, 70% - 80% of the remaining amount is
plasma. used to settle the plasma plantations balance.
Selain penyelesaian perkebunan plasma melalui Other than the settlement of plasma plantations
penjualan TBS dari petani plasma ke entitas anak through the sale of FFB from plasma farmers to the
(pembiayaan sendiri), entitas anak juga dapat subsidiaries (self-financing), the subsidiaries also
memperoleh pembiayaan dari bank atas perkebunan can obtain financing from bank for the plasma
plasma (pembiayaan kembali). Dalam skema plantations (refinancing). Under this refinancing
pembiayaan kembali ini, entitas anak akan menerima kas scheme, the subsidiaries will receive cash from the
dari petani plasma (melalui bank) untuk pelunasan saldo plasma farmers (through bank) for the settlement of
perkebunan plasma. plasma plantations balance.
14. ASET BIOLOGIS 14. BIOLOGICAL ASSETS
Aset biologis terdiri atas produk agrikultur yang tumbuh Biological assets comprise of growing agriculture
pada tanaman produktif, yaitu berupa Tandan Buah produce on the bearer plants, which is referred to as
Segar (“TBS”). Berikut ini adalah mutasi nilai Fresh Fruit Bunches (“FFB”). The following is the
tercatatnya: carrying value movements:
31 Desember/ 31 Desember/
December December
2024 2023
Nilai wajar Fair value
Saldo awal 183.385 217.783) Beginning balance
Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai Gain (loss) arising from changes in
wajar aset biologis 83.654 (34.398) fair value of biological assets
Saldo akhir 267.039 183.385) Ending balance
Nilai wajar aset biologis TBS diestimasi berdasarkan The fair value of biological assets FFB is estimated by
proyeksi jumlah panen buah selama satu bulan setelah reference to the projected harvest quantities of the
tanggal pelaporan dan harga pasar TBS pada tanggal fruits for one month after the reporting period and
laporan posisi keuangan, setelah dikurangi biaya market price of FFB as at the financial position date,
pemeliharaan dan biaya panen serta estimasi biaya net of maintenance and harvesting costs and estimated
untuk menjual. Teknik nilai wajar termasuk dalam costs to sell. The fair value technique is included in fair
hirarki pengukuran nilai wajar level 3. value measurement hierarchy level 3.
Estimasi kuantitas fisik panen dari tandan buah segar Estimated physical quantities of harvest of fresh fruit
sebesar 116.817 ton pada tahun 2024 (31 Desember bunches amounted to 116,817 tons for year 2024
2023: 148.278 ton). (31 December 2023: 148,278 tons).
43
Page 47
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
14. ASET BIOLOGIS (Lanjutan) 14. BIOLOGICAL ASSETS (Continued)
Estimasi nilai wajar aset biologis akan meningkat The estimated fair value of biological assets would
(menurun) jika: increase (decrease) if:
Estimasi harga per ton lebih tinggi (rendah); The estimated prices per tonne were higher (lower);
Estimasi hasil panen lebih tinggi (rendah); The estimated yields per hectare were higher
Estimasi biaya perawatan, panen dan transportasi (lower);
lebih rendah (tinggi); The estimated maintenance, harvesting and
Estimasi tingkat diskonto lebih tinggi (rendah). transportation costs were lower (higher);
The estimated discount rate were higher (lower).
Keuntungan dan kerugian dari perubahan nilai wajar Gain and loss arising from changes in fair value of
aset biologis dibebankan pada laporan laba rugi dan biological assets is charged to consolidated statements
penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk of profit or loss and other comprehensive income for the
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan years ended 31 December 2024 and 2023.
2023.
15. TANAMAN PRODUKTIF 15. BEARER PLANTS
Merupakan tanaman produktif di bawah proyek Represent bearer plants under nucleus project (“Inti”)
nucleus (“Inti”) yang terdiri dari tanaman which consisted of mature and immature plantation.
menghasilkan dan tanaman belum menghasilkan.
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Tanaman Mature
menghasilkan: plantations:
Harga perolehan 4.851.853) -) (23.613) 95.604) 4.923.844) Cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi (1.915.182) (253.936) 8.558) -) (2.160.560) amortization
2.936.671) (253.936) (15.055) 95.604) 2.763.284)
Tanaman belum Immature
menghasilkan 504.217) 149.155) -) (122.021) 531.351) plantations
Penurunan nilai Impairment
atas tanaman allowance of
produktif -) -) (26.504) -) (26.504) bearer plants
504.217) 149.155) (26.504) (122.021) 504.847)
Nilai buku 3.440.888) 3.268.131) Net book value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Tanaman Mature
menghasilkan: plantations:
Harga perolehan 4.690.002) -) -) 161.851) 4.851.853) Cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi (1.664.655) (250.527) -) -) (1.915.182) amortization
3.025.347) (250.527) -) 161.851) 2.936.671)
Tanaman belum Immature
menghasilkan 499.757) 166.311) -) (161.851) 504.217) plantations
499.757) 166.311) -) (161.851) 504.217)
Nilai buku 3.525.104) 3.440.888) Net book value
44
Page 48
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15. TANAMAN PRODUKTIF (Lanjutan) 15. BEARER PLANTS (Continued)
Biaya amortisasi tanaman menghasilkan untuk tahun The amortization expense of mature plantations for the
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023, dicatat years ended 31 December 2024 and 2023, was charged
sebagai biaya produksi. to production costs.
Beban bunga dari pinjaman bank yang berhubungan Interest expense from bank loans directly attributable to
langsung dengan perolehan atau pengembangan acquisition cost or development of qualifying immature
tanaman belum menghasilkan yang memenuhi syarat plantations were fully capitalized to immature
seluruhnya dikapitalisasi ke tanaman belum plantations, amounted to Rp 4,908 and Rp 21,461 for
menghasilkan, yang masing-masing sebesar the year ended 31 December 2024 and 2023,
Rp 4.908 dan Rp 21.461 untuk tahun berakhir respectively.
31 Desember 2024 dan 2023.
Tanaman produktif entitas anak dengan jumlah The subsidiaries’ bearer plants totaled to Rp 2,554,898
masing-masing Rp 2.554.898 dan Rp 2.674.708 pada and Rp 2,674,708 as of 31 December 2024 and 2023,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, dijadikan sebagai respectively, are pledged as collaterals for the bank
jaminan atas pinjaman bank dari PT Bank Central Asia loans from PT Bank Central Asia Tbk (Note 20).
Tbk (Catatan 20).
Ikhtisar saldo bersih tanaman menghasilkan A summary of net mature plantations balance based on
berdasarkan area/lokasi penanaman adalah sebagai planted area/location was as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Kalimantan Timur 1.639.999 1.824.289 East Kalimantan
Kalimantan Barat 869.832 832.886 West Kalimantan
Kalimantan Tengah 253.453 279.496 Central Kalimantan
2.763.284 2.936.671
Per 31 Desember 2024 ijin lokasi tanah seluas As of 31 December 2024, location permits for 25,559.26
25.559,26 yang dimiliki oleh KPAS, PUL dan MNS hectares of land owned by KPAS, PUL and MNS are still
sedang dalam proses untuk memperoleh hak atas in the process of obtaining the land usage rights.
penggunaan tanah tersebut.
Hak atas penggunaan tanah (“Hak Guna Usaha/HGU”) The subsidiaries’ land usage rights (“Hak Guna
entitas anak selain KPAS, PUL dan MNS dengan total Usaha/HGU”) other than KPAS, PUL and MNS with a
luas area sebesar 98.210,27 hektar berlaku untuk total area of 98,210.27 hectares are valid for various
periode bervariasi dari 9 tahun sampai dengan 34 tahun periods from 9 years to 34 years and located in various
areas in Kalimantan, Indonesia. These rights will expire
dan berlokasi di berbagai wilayah di Kalimantan, on various dates from 2033 to 2058.
Indonesia. Hak-hak ini akan berakhir masa berlakunya
pada beragam tanggal mulai dari tahun 2033 sampai
dengan 2058.
Seluruh tanaman belum menghasilkan dan tanaman Immature plantations and mature plantations are not
menghasilkan tidak diasuransikan terhadap risiko insured against risks of fire, plight and other risks.
kebakaran, wabah penyakit dan risiko lainnya.
Per 31 Desember 2024 dan 2023, nilai wajar tanaman As of 31 December 2024 and 2023, the fair value of
produktif adalah sebesar Rp 10.603.743 dan bearer plants amounted to Rp 10,603,743 and
Rp 11.789.370. Nilai wajar dari tanaman produktif Rp 11,789,370. The fair value of the bearer plants is
diukur berdasarkan hasil perhitungan penilai measured based on calculation by qualified appraisers
berkualifikasi dengan menggunakan model arus kas using the discounted cash flow model for mature
terdiskonto untuk tanaman menghasilkan (nilai wajar plantation (fair value level 3) and cost approach model
level 3) dan model pendekatan biaya untuk tanaman for immature plantation (fair value level 2). Assumptions
belum menghasilkan (nilai wajar level 2). Asumsi dan and inputs used in the discounted cash flow valuation
input yang digunakan dalam teknik valuasi arus kas techniques include projection of plantation cycles,
terdiskonto termasuk proyeksi siklus tanaman, potensi production forecast, production cost, fresh fruit bunch
produksi, biaya produksi, harga tandan buah segar dan and crude oil price, and discount rate.
minyak sawit mentah serta tingkat diskonto.
45
Page 49
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15. TANAMAN PRODUKTIF (Lanjutan) 15. BEARER PLANTS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, manajemen telah As of 31 December 2024, management has reviewed the
mengkaji ulang taksiran masa produktif tanaman estimated productive life of plantations and has found
perkebunan dan hasilnya telah sesuai. Masa produktif them to be appropriate. The productive life is based on
dihitung berdasarkan periode estimasi dimana the estimated period over which future economic benefits
Perseroan akan menerima manfaat ekonomi dimasa will be received by the Company, taking into account any
depan dengan mempertimbangkan perubahan keadaan unexpected adverse changes in circumstances or events.
atau peristiwa yang tidak terduga.
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
31 Desember/December 2024
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation Ending
balance Additions Deductions Reclassifications surplus balance
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 3.123.860) 349) (7.978) 12.039) 83.003 3.211.273) Land
Bangunan 2.345.152) 241) (1.200) 561.429) - 2.905.622) Buildings
lnfrastruktur 963.551) 807) (1.675) 281.151) - 1.243.834) Infrastructures
Mesin dan peralatan 3.266.174) 60.416) (46.740) 237.798) - 3.517.648) Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor 125.279) 10.577) (177) 54.518) - 190.197) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 92.863) 3.390) (3.743) 4.323) - 96.833) Motor vehicles
9.916.879) 75.780) (61.513) 1.151.258) 83.003 11.165.407)
Aset dalam penyelesaian 1.022.295) 885.047) (7.495) (1.150.773) - 749.074) Construction in progress
10.939.174) 960.827) (69.008) 485) 83.003 11.914.481)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (983.746) (144.116) 851) -) - (1.127.011) Buildings
lnfrastruktur (327.310) (139.358) 195) -) - (466.473) Infrastructures
Mesin dan peralatan (2.024.697) (342.936) 43.294) -) - (2.324.339) Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor (67.241) (15.554) 177) -) - (82.618) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor (67.382) (7.801) 1.279) (290) - (74.194) Motor vehicles
(3.470.376) (649.765) 45.796) (290) - (4.074.635)
Penyisihan penurunan nilai (2.149) (46) -) -) - (2.195) Impairment provision
7.466.649) 7.837.651
Nilai buku Net book value
31 Desember/December 2023
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation Ending
balance Additions Deductions Reclassifications surplus balance
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 2.895.041 90.388 (537) 12.065) 126.903 3.123.860) Land
Bangunan 2.217.927 7.295 (994) 120.924) - 2.345.152) Buildings
lnfrastruktur 714.483 2.510 (8.905) 255.463) - 963.551) Infrastructures
Mesin dan peralatan 2.946.175 175.104 (4.054) 148.949) - 3.266.174) Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor 93.706 14.599 -) 16.974) - 125.279) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 81.733 10.239 (1.961) 2.852) - 92.863) Motor vehicles
8.949.065 300.135 (16.451) 557.227) 126.903 9.916.879)
Aset dalam penyelesaian 655.433 927.279 (3.190) (557.227) - 1.022.295) Construction in progress
9.604.498 1.227.414 (19.641) -) 126.903 10.939.174)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (862.513) (122.227) 994) -) - (983.746) Buildings
lnfrastruktur (227.983) (100.514) 1.187) -) - (327.310) Infrastructures
Mesin dan peralatan (1.715.311) (312.035) 2.649) -) - (2.024.697) Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor (55.874) (11.367) -) -) - (67.241) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor (61.945) (7.225) 1.788) -) - (67.382) Motor vehicles
(2.923.626) (553.368) 6.618) -) - (3.470.376)
Penyisihan penurunan nilai (2.149) -) -) -) - (2.149) Impairment provision
Nilai buku 6.678.723) 7.466.649)
Net book value
46
Page 50
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (Lanjutan) 16. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Penyusutan dibebankan pada: Depreciation expenses were charged to:
Beban produksi 589.319 510.984 Production costs
Beban penjualan dan beban umum dan Selling and general and
administrasi 37.042 24.383 administrative expenses
Perkebunan plasma 21.986 17.069 Plasma plantations
Tanaman belum menghasilkan 1.418 932 Immature plantations
649.765 553.368
Rincian dari laba atas penjualan dan penghapusan aset The details of gain on sale and disposal of fixed assets
tetap adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Carrying amount of assets sold and
Nilai tercatat aset yang dilepas (23.212) (13.023) disposed
Penerimaan dari penjualan aset tetap 18.784) 13.851) Proceeds from sales of fixed assets
(Rugi) laba atas penjualan dan penghapusan (Loss) gain on sale and disposal of
aset tetap (4.428) 828) fixed assets
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Aset dalam penyelesaian terdiri dari: Assets under construction consist of:
Mesin 348.966 214.900 Machineries
Bangunan 118.713 486.054 Buildings
Infrastruktur 147.573 246.307 Infrastructures
Lain-lain 133.822 75.034 Others
749.074 1.022.295
31 Desember/December 2024
Aset dalam penyelesaian/ Tingkat penyelesaian/ Estimasi waktu penyelesaian/
Assets under construction Percentage of completion Estimates time of completion
Bangunan/Buildings 1% - 99% Januari/January 2025 – Maret/March 2025
Infrastruktur/Infrastructures 2% - 99% Januari/January 2025 – Maret/March 2025
Mesin/Machineries 10% - 99% Januari/January 2025 – Maret/March 2025
Lain-lain/Others 50% - 99% Januari/January 2025 – Maret/March 2025
31 Desember/December 2023
Aset dalam penyelesaian/ Tingkat penyelesaian/ Estimasi waktu penyelesaian/
Assets under construction Percentage of completion Estimates time of completion
Bangunan/Buildings 1% - 99% Januari/January 2024 – Maret/ March 2024
Infrastruktur/Infrastructures 1% - 99% Januari/January 2024 – Maret/ March 2024
Mesin/Machineries 1% - 99% Januari/January 2024 – Maret/ March 2024
Lain-lain/Others 50% - 99% Januari/January 2024 – Maret/ March 2024
Beberapa aset tetap dari Perseroan dan dari beberapa Certain fixed assets of the Company and certain
entitas anak dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman subsidiaries are pledged as collateral for bank loans
bank dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 20). from PT Bank Central Asia Tbk (Note 20).
47
Page 51
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (Lanjutan) 16. FIXED ASSETS (Continued)
Hak atas penggunaan tanah Perseroan (“Hak Guna The Company’s land usage rights (“Hak Guna
Bangunan/HGB”) dengan total luas area sebesar 186,56 Bangunan/HGB”) with a total area of 186.56 hectares
hektar berlaku untuk periode bervariasi dari 3 tahun are valid for the various periods from the next 3 year
sampai dengan 30 tahun kedepan dan berlokasi di to 30 years and located in various areas in Indonesia.
berbagai wilayah di Indonesia. Hak-hak ini akan berakhir These rights will expire on various dates from 2027 to
masa berlakunya pada beragam tanggal mulai dari tahun 2054. These rights can be extended.
2027 sampai dengan 2054. Hak-hak ini dapat
diperpanjang.
Pada tanggal 31 Desember 2024, seluruh aset tetap, As of 31 December 2024, all fixed assets, except land,
kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko were insured against material damage for a total
kerusakan material dengan nilai pertanggungan sebesar coverage of Rp 6,913,369 (31 December 2023:
Rp 6.913.369 (31 Desember 2023: Rp 6.487.047) kepada Rp 6,487,047) to third party insurance companies,
perusahaan asuransi pihak ketiga, yang terdiri dari which consisted of PT Asuransi Astra Buana,
PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Mitra Pelindung PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika and PT Lippo
Mustika, dan PT Lippo General Insurance Tbk. General Insurance Tbk. Management believes that the
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan insurance coverage is adequate to cover possible
tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian losses on the assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
Pada 1 Januari 2018, Perseroan memutuskan untuk On 1 January 2018, the Company decided to sell fixed
menjual aset tetap dari operasi bisnis lini Door yang assets from Door business line that has been
sudah dihentikan operasinya. Oleh karena itu, aset terkait discontinued. Therefore, the related fixed assets with
dengan nilai tercatat sebesar Rp 82.692 direklasifikasi ke carrying amount of Rp 82,692 was reclassified to non-
aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual. Sampai current assets held for sale. Up to 31 December 2024,
dengan 31 Desember 2024, Perseroan telah menjual the Company has sold the fixed assets partially with
sebagian dari aset tetap dengan nilai buku sebesar book value of Rp 70,744 million.
Rp 70.744 juta.
Hingga 31 Desember 2024, Perseroan masih melakukan Up to 31 December 2024, the Company still actively
pemasaran secara aktif untuk sisa aset yang belum terjual marketing the remaining unsold assets with carrying
dengan nilai tercatat sebesar Rp 2.946. Perseroan amount of RP 2,946. The Company believes to realize
berkeyakinan dapat merealisasikan penjualan atas aset the sale of these assets in the near future.
Considering the circumstances, as of
tersebut dalam waktu dekat. Dengan pertimbangan 31 December 2024 these assets are presented as
tersebut, maka pada 31 Desember 2024 aset-aset tersebut current assets.
disajikan sebagai aset lancar.
Beban bunga dari pinjaman bank yang berhubungan Interest expense from bank loans directly attributable
langsung dengan konstruksi aset tetap yang memenuhi to the construction of qualifying fixed assets were fully
syarat seluruhnya dikapitalisasi ke aset. Per 31 Desember capitalized to fixed assets. At 31 December 2024, there
2024, beban bunga dari pinjaman bank yang memenuhi was interest expense from bank loans that qualified to
be capitalized to fixed assets with amount Rp 3,012.
syarat untuk dikapitalisasi ke aset tetap yaitu sebesar
Rp 3.012.
Perolehan aset tetap yang masih terutang pada tanggal Acquisition of fixed assets which is still payable as of
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing sejumlah 31 December 2024 and 2023 amounted to Rp 26,103
Rp 26.103 dan Rp 76.898. and Rp 76,898, respectively.
48
Page 52
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (Lanjutan) 16. FIXED ASSETS (Continued)
Per 31 Desember 2024 dan 2023, nilai wajar aset tetap As of 31 December 2024 and 2023, the fair value of
adalah masing-masing sebesar Rp 10.699.159 dan fixed assets amounted to Rp 10,699,159 and
Rp 10.012.574. Nilai wajar dari aset tetap diukur Rp 10,012,574, respectively. The fair value of the fixed
berdasarkan perhitungan dari penilai berkualifikasi assets is measured based on the calculation by
dengan menggunakan teknik perbandingan pasar dan qualified appraiser using the market comparison
teknik biaya (nilai wajar level 2). Model penilaian technique and cost technique (fair value level 2). The
mempertimbangkan harga pasar kuotasian untuk barang valuation model considers quoted market prices for
serupa apabila tersedia, dan biaya pengganti yang telah similar items when they are available, and depreciated
disusutkan, apabila tepat. Biaya pengganti yang telah replacement cost when appropriate. Depreciated
disusutkan mencerminkan penyesuaian untuk kerusakan replacement cost reflects adjustment for physical
fisik maupun keusangan fungsional dan ekonomi. deterioration as well as functional and economic
obsolescence.
Pada tanggal 31 Desember 2024, manajemen telah As of 31 December 2024, management has reviewed
mengkaji ulang taksiran masa manfaat aset tetap dan the estimated useful life of fixed assets and has found
hasilnya telah sesuai. Masa manfaat dihitung them to be appropriate. The useful lifes are based on
berdasarkan periode estimasi dimana Perseroan akan the estimated period over which future economic
menerima manfaat ekonomi dimasa depan dengan benefits will be received by the Company, taking into
mempertimbangkan perubahan keadaan atau peristiwa account any unexpected adverse changes in
yang tidak terduga. circumstances or events.
Per 31 Desember 2024 dan 2023, biaya perolehan dari As of 31 December 2024 and 2023, the acquisition cost
aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi masih of fully depreciable assets that were still being used
digunakan adalah masing-masing sebesar Rp 1.757.438 amounted Rp 1,757,438 and Rp 1,567,201,
dan Rp 1.567.201. respectively.
Tanah diukur dengan model revaluasi (Catatan 3g). Land is measured under the revaluation model (Note
Surplus revaluasi diakui di penghasilan komprehensif 3g). Revaluation surplus is recognized in other
lain di tahun 2024. comprehensive income in 2024.
Nilai wajar tanah telah dikategorikan sebagai nilai wajar The fair value measurement of land has been
Level 2 berdasarkan atas input dalam teknik penilaian categorized as a Level 2 fair value based on the inputs
yang digunakan. to the valuation techniqures used.
Keterkaitan antara input
takterobservasi kunci dan pengukuran
nilai wajar/
Input takterobservasi Inter-relationship between key
signifikan/Significant unobservable inputs and fair value
Teknik penilaian/Valuation technique unobservable inputs measurement
Pendekatan data pasar yang dapat Harga dalam Rupiah penuh per Estimasi nilai wajar meningkat
dibandingkan. Perkiraan harga pasar atas meter persegi berkisar antara (menurun) jika harga estimasian per
tanah sebanding disesuaikan untuk perbedaan Rp 674 - Rp 11.800.000/ Price in meter persegi lebih tinggi (lebih
dalam atribut kunci seperti ukuran tanah, whole Rupiah per squre meter rendah)/ The estimated fair value
lokasi dan penggunaan tanah/Comparable ranging between Rp 674 – increase (decrease) if the estimated
market data approach. The approximate Rp 11,800,000. price per square meter were higher
market prices of comparable land are (lower).
adjusted for differences in key attributes such
as land size, location and the use of land.
Jumlah revaluasian tanah berdasarkan hasil penilaian The revalued amount of the land is based on the
pada tanggal 31 Desember 2024. Penilaian dilakukan appraised value as of 31 December 2024. The
oleh KJPP Tobing Panuturi & Rekan dan KJPP valuation was prepared by KJPP Tobing Panuturi &
Suwendho Rinaldy & Rekan, yang hasilnya tercantum Rekan and KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan, which
dalam laporannya tertanggal 20 Januari 2025 dan is included in its report dated 20 January 2025 and
22 Januari 2025. Jika tanah dicatat dengan model biaya, 22 January 2025. If land had been carried under the
jumlah tercatat pada tanggal 31 Desember 2024 akan cost model, the carrying amount as of 31 December
menjadi Rp 794.733 (31 Desember 2023: Rp 789.226). 2024 would be Rp 794,733 (31 December 2023 Rp
789,226).
49
Page 53
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
17. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS 17. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
SEWA LIABILITIES
Rekonsiliasi kelompok-kelompok utama aset hak-guna The reconciliation of right-of-use assets and lease
dan liabilitas sewa adalah sebagai berikut: liabilities by major classifications was as follows:
Kendaraan Alat berat/
Properti/ bermotor/Motor Heavy
Properties vehicles equipments Total/Total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo per 31 Desember 2023 7.254) 702) 26.067) 34.023) Balance at 31 December 2023
Penambahan selama tahun
berjalan -) 178) 8.311) 8.489) Additions for the year
Beban penyusutan dibebankan Depreciation charged to profit
pada laba rugi (4.133) (374) (22.164) (26.671) loss
Reklasifikasi ke aset tetap -) (195) -) (195) Reclassification to fixed assets
Saldo per 31 Desember 2024 3.121) 311) 12.214) 15.646) Balance at 31 December 2024
Kendaraan Alat berat/
Properti/ bermotor/Motor Heavy
Properties vehicles equipments Total/Total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo per 31 Desember 2022 3.741) 912) 39.769) 44.422) Balance at 31 December 2022
Penambahan selama tahun
berjalan 10.903) 938) 11.687) 23.528) Additions for the year
Beban penyusutan dibebankan Depreciation charged to profit
pada laba rugi (7.390) (1.148) (25.389) (33.927) loss
Saldo per 31 Desember 2023 7.254) 702) 26.067) 34.023) Balance at 31 December 2023
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Liabilitas sewa Lease liabilities
Jangka pendek 16.118 29.006 Current
Jangka panjang 3.904 9.785 Non-current
20.022 38.791
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognised in profit or loss
Bunga atas liabilitas sewa 1.946 3.944 Interest on lease liabilities
Depreciation of right-of-use
Beban penyusutan aset hak-guna 26.671 33.927 assets
28.617 37.871
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Jumlah diakui dalam laporan arus Amounts recognised in consolidated
konsolidasian statement of cash flows
Jumlah kas keluar untuk pembayaran Total cash outflow for payment
liabilitas sewa (29.009) (36.368) of lease liabilities
50
Page 54
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
17. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS 17. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
SEWA (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Beberapa transaksi sewa gudang, kantor, kendaraan dan Some leases of warehouses, offices, vehicles and
alat berat mengandung opsi perpanjangan yang bisa heavy equipments contain extension options
diambil oleh Perseroan dan entitas anak sebelum masa exercisable by the Company and subsidiaries before
berakhirnya kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi the end of the non-cancellable contract period. The
perpanjangan yang dimiliki hanya bisa diambil oleh extension options held are exercisable only by the
Perseroan dan entitas anak. Perseroan dan entitas anak Company and subsidiaries. The Company and
mengevaluasi pada awal dimulainya masa sewa apakah subsidiaries assess at lease commencement whether it
besar kemungkinan akan diambilnya opsi is reasonably certain to exercise the extension options.
perpanjangan. Perseroan dan entitas anak mengevaluasi The Company and subsidiaries reassess this
kembali penentuan ini apabila ada peristiwa signifikan assessment if there is a significant event or significant
atau ada perubahan keadaan signifikan di dalam kendali change in circumstances within its control.
Perseroan.
Berikut ini ringkasan komponen perubahan liabilitas The following summarizes the component of change in
yang timbul dari sewa selama tahun berjalan: the liabilities arising from leases during the year:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Saldo awal 38.791) 47.687) Beginning balance
Arus kas (29.009) (36.368) Cash flows
Perubahan nonkas ) Non-cash changes
- Penambahan 8.489) 23.528) Additions -
- Reklasifikasi (195) -) Reclassification -
- Bunga 1.946) 3.944) Interest -
Saldo akhir 20.022) 38.791) Ending balance
18. GOODWILL 18. GOODWILL
Goodwill timbul dari hasil akuisisi bisnis: Goodwill arose from business acquisition of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
TKPI 59.910 62.909 TKPI
KPAS 52.858 52.858 KPAS
BPN 35.395 35.395 BPN
APR 31.838 31.838 APR
BAS 31.572 31.572 BAS
Lainnya - 3.307 Others
211.573 217.879
Akuisisi PT Tanjung Kreasi Parquet Industry Acquisition of PT Tanjung Kreasi Parquet Industry
(“TKPI”) (“TKPI”)
Pada tanggal 27 April 2011, Perseroan membeli On 27 April 2011, the Company purchased 17.16%
17,16% kepemilikan saham pada TKPI melalui shares ownership in TKPI through purchase of new
pembelian saham baru yang diterbitkan oleh TKPI shares issued by TKPI for Rp 26,100 at nominal value
sebesar Rp 26.100 dengan nilai nominal Rp 1.000.000 of Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share.
(Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 9 Juni 2011, Perseroan mengakuisisi On 9 June 2011, the Company acquired additional
tambahan 33,72% kepemilikan saham di TKPI 33.72% shares ownership in TKPI to become 50.88%
sehingga menjadi 50,88% kepemilikan saham melalui shares ownership through purchase of additional new
pembelian tambahan saham baru yang diterbitkan oleh shares issued by TKPI for Rp 104,400 at nominal value
TKPI sebesar Rp 104.400 dengan nilai nominal of Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share. Effective
Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham. Efektif 9 Juni 9 June 2011, the Company obtained control of TKPI.
2011, Perseroan memperoleh pengendalian atas TKPI.
51
Page 55
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Tanjung Kreasi Parquet Industry Acquisition of PT Tanjung Kreasi Parquet Industry
(“TKPI”) (Lanjutan) (“TKPI”) (Continued)
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts of
diambil alih pada tanggal akuisisi: assets acquired and liabilities assumed at the acquisition
date:
2011
Imbalan pembelian 130.500) Purchase consideration
Kas 139.148) Cash
Piutang usaha dan piutang lain-lain 36.373) Trade and other receivables
Persediaan 74.893) Inventories
Aset lancar lainnya 12.523) Other current assets
Aset tetap, bersih 231.380) Fixed assets, net
Utang dan pinjaman (162.835) Loans and borrowings
Utang usaha (124.206) Trade payables
Uang muka dari pelanggan (40.617) Advance from customer
Liabilitas jangka pendek lainnya (75.146) Other current liabilities
Liabilitas pajak tangguhan (13.228) Deferred tax liabilities
Liabilitas jangka panjang lainnya (12.711) Other non-current liabilities
Jumlah aset bersih teridentifikasi yang diperoleh 65.574) Total identifiable net assets acquired
Nilai wajar dari aset tetap yang diperoleh pada tanggal The fair value of the acquired fixed assets at
akuisisi sebesar Rp 231.380 adalah berdasarkan penilaian acquisition date of Rp 231,380 is based on valuation
dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari aset dan of a qualified appraiser. The fair value of other
liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati nilai buku identifiable assets and liabilities approximates their
mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak tangguhan book value at the date of acquisition. Deferred tax
bersih sebesar Rp 13.228 telah memasukkan liabilitas liabilities, net of Rp 13,228 already incorporated
pajak tangguhan sebesar Rp 34.652 dari penyesuaian nilai deferred tax liability amounted to Rp 34,652 from the
wajar atas aset dan liabilitas yang teridentifikasi. fair value adjustment of the identifiable assets and
liabilities.
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2011
Jumlah imbalan yang dialihkan 130.500) Total consideration transferred
Non-controlling interests, based on their
Kepentingan nonpengendali, berdasarkan proportionate interest in the recognized
kepentingan proporsional dalam jumlah yang amounts of the assets and liabilities of the
diakui pada aset dan liabilitas yang diakuisisi 32.210) acquiree
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (65.574) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 97.136) Goodwill
52
Page 56
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Acquisition of PT Karya Prima Agro Sejahtera
(“KPAS”)
Pada tanggal 29 Nopember 2011, Perseroan dan entitas On 29 November 2011, the Company and a subsidiary,
anak, PT Pilar Wanapersada (“PWP”), mengakuisisi PT Pilar Wanapersada (“PWP’’), acquired 95% and 5%
masing-masing 95% dan 5% kepemilikan saham atas shares ownership of KPAS, respectively through
KPAS, melalui pembelian saham dari para pemegang purchase of shares from existing shareholders of KPAS.
saham KPAS. Perseroan dan PWP membayarkan kepada The Company and PWP paid to the existing shareholders
para pemegang saham KPAS sebesar Rp 110.700 untuk of KPAS an amount totalling to Rp 110,700 for 1,000
1.000 saham KPAS yang memiliki nilai nominal sebesar shares of KPAS which has the nominal value of
Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham. Dengan Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share. Consequently,
demikian, Perseroan mengendalikan KPAS sejak the Company controlled KPAS as a result of this
akuisisi ini. acquisition.
Perolehan pengendalian atas KPAS akan memungkinkan Taking control of KPAS will enable the Company to
Perseroan untuk meningkatkan pasokan bahan baku increase its raw materials supply which will increase the
yang akan meningkatkan produksi, penjualan dan pangsa Company’s production, sales and market share of palm
pasar minyak sawit Perseroan. Perseroan juga oil. The Company also expects to reduce cost through
mengharapkan adanya pengurangan biaya melalui skala economies of scale.
ekonomi.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts
diambil alih pada tanggal akuisisi: of assets acquired and liabilities assumed at the
acquisition date:
2011
Imbalan pembelian 110.700) Purchase consideration
Kas dan setara kas 2.628. Cash and cash equivalents
Persediaan 33.224. Inventories
Aset lancar lainnya 617. Other current assets
Aset tetap, bersih 14.462. Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 108.782. Bearer plants, net
Uang muka koperasi 14.237. Advances to cooperatives
Aset tidak lancar lainnya 20.539. Other non-current assets
Liabilitas jangka pendek (10.334) Current liabilities
Utang jangka panjang (15.905) Long-term loan
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (19.016) Deferred tax liabilities, net
Liabilitas jangka panjang lainnya (91.392) Other non-current liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 57.842. Fair value of net assets acquired
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 14,462 and Rp 108,782,
Rp 14.462 dan Rp 108.782 adalah berdasarkan penilaian respectively is based on a valuation of a qualified
dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari aset dan appraiser. The fair value of other identifiable assets and
liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati nilai liabilities approximates their book value at the date of
buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak acquisition. Deferred tax liabilities, net of Rp 19,016
tangguhan, bersih sebesar Rp 19.016 telah memasukkan already incorporated deferred tax liabilities amounting
liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp 19.095 dari to Rp 19,095 from the fair value adjustment of the
penyesuaian nilai wajar atas aset dan liabilitas yang identifiable assets and liabilities.
teridentifikasi.
53
Page 57
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Acquisition of PT Karya Prima Agro Sejahtera
(Lanjutan) (“KPAS”) (Continued)
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2011
Jumlah imbalan yang dialihkan 110.700) Total consideration transferred
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (57.842) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 52.858) Goodwill
Goodwill tersebut diatribusikan pada sinergi yang The goodwill is attributable to the synergies expected to
diharapkan akan tercapai dari penjualan produk KPAS be achieved from selling KPAS’ products to the
kepada Perseroan. Company.
Akuisisi PT Agro Pratama (“APR”) Acquisition of PT Agro Pratama (“APR”)
Pada tanggal 11 Mei 2015, Perseroan mengakuisisi On 11 May 2015, the Company acquired 99.97% share
99,97% kepemilikan saham di PT Agro Pratama melalui ownership in PT Agro Pratama through purchase of
pembelian saham dari para pemegang saham PT Agro shares from existing shareholders of PT Agro Pratama.
Pratama. Perseroan membayarkan kepada para The Company paid to the existing shareholders of
pemegang saham PT Agro Pratama sebesar Rp 50.382 PT Agro Pratama an amount totalling to Rp 50,382 for
untuk 29.989 saham PT Agro Pratama atau sebesar 29,989 shares of PT Agro Pratama at Rp 1,680,000
Rp 1.680.000 (Rupiah penuh) per saham. Dengan (whole Rupiah) per share. Consequently, the Company
demikian, Perseroan mengendalikan PT Agro Pratama controlled PT Agro Pratama since the acquisition date.
sejak tanggal akuisisi ini.
Sebagai hasil transaksi tersebut, Perseroan mengakui As a result of the transaction, the Company recognized a
goodwill sebesar Rp 31.838. goodwill for an amount of Rp 31,838.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts of
diambil alih pada tanggal akuisisi: assets acquired and liabilities assumed at the acquisition
date:
2016
Imbalan pembelian 50.382) Purchase consideration
Kas dan setara kas 3.437) Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan piutang lainnya 696) Trade and others receivables
Persediaan 4.223) Inventories
Aset lancar lainnya 453) Other current assets
Aset tetap, bersih 30.861) Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 145.984) Bearer plants, net
Utang usaha (456) Trade payables
Utang dan pinjaman (156.984) Loans and borrowings
Liabilitas jangka pendek lainnya (1.173) Other current liabilities
Liabilitas imbalan kerja (2.579) Employee benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (5.711) Deferred tax liabilities, net
Liabilitas jangka panjang lainnya (198) Other non-current liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 18.553) Fair value of net assets acquired
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 30,861 and Rp 145,984,
Rp 30.861 dan Rp 145.984 adalah berdasarkan valuasi respectively is based on a valuation of a qualified
dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari aset dan appraiser. The fair value of other identifiable assets and
liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati nilai liabilities approximates their book value at the date of
buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak acquisition. Deferred tax liabilities, net of Rp 5,711
tangguhan, bersih sebesar Rp 5.711 telah memasukkan already incorporated deferred tax liabilities amounting to
liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp 5.360 dari Rp 5,360 from the fair value adjustment of the identifiable
penyesuaian nilai wajar atas aset dan liabilitas yang assets and liabilities.
teridentifikasi.
54
Page 58
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Agro Pratama (“APR”) (Lanjutan) Acquisition of PT Agro Pratama (“APR”) (Continued)
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2015
Jumlah imbalan yang dialihkan 50.382) Total consideration transferred
Kepentingan nonpengendali, berdasarkan kepentingan Non-controlling interests, based on their
proporsional dalam jumlah yang diakui pada aset dan proportionate interest in the recognized amounts of
liabilitas yang diakuisisi 9) the assets and liabilities of the acquiree
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (18.553) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 31.838) Goodwill
Akuisisi PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Acquisition of PT Bima Agri Sawit (“BAS”)
Pada tanggal 12 Desember 2018, Perseroan dan entitas On 12 December 2018, the Company and a subsidiary,
anak, PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”), mengakuisisi PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA’’), acquired 74.68%
masing-masing 74,68% dan 25,32% kepemilikan saham and 25.32% shares ownership of BAS, respectively
atas BAS, melalui pembelian saham dari para pemegang through purchase of shares from existing shareholders
saham BAS. Perseroan dan SWA membayarkan kepada of BAS. The Company and SWA paid to the existing
para pemegang saham BAS sebesar Rp 104.825 (setelah shareholders of BAS an amount totalling to Rp 104,825
dikurangi dengan utang bank dan utang afiliasi BAS (after deducted with BAS’s bank loan and affiliated
pada tanggal akuisisi dengan total sebesar Rp 595.175) loans at acquisition date totaled Rp 595,175) for 63,600
untuk 63.600 saham BAS yang memiliki nilai nominal shares of BAS which has the nominal value of
sebesar Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham. Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share. Consequently,
Dengan demikian, Perseroan mengendalikan BAS sejak the Company controlled BAS as a result of this
akuisisi ini. acquisition.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts
diambil alih pada tanggal akuisisi: of assets acquired and liabilities assumed at the
acquisition date:
2018
Imbalan pembelian 104.825) Purchase consideration
Kas 9.961) Cash
Piutang usaha dan piutang lain-lain 20.142) Trade and other receivables
Persediaan 18.527) Inventories
Aset biologis 2.494) Biological assets
Aset lancar lainnya 646) Other current assets
Aset tetap, bersih 265.500) Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 468.906) Bearer plants, net
Aset tidak lancar lainnya 2.773) Other non-current assets
Uang muka koperasi 33.122) Advance to cooperatives
Utang dan pinjaman (620.006) Loans and borrowings
Utang usaha (40.953) Trade payables
Uang muka dari pelanggan (12.632) Advance from customer
Liabilitas jangka pendek lainnya (11.476) Other current liabilities
Liabilitas pajak tangguhan (63.751) Deferred tax liabilities
Jumlah aset bersih teridentifikasi yang diperoleh 73.253) Total identifiable net assets acquired
55
Page 59
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Acquisition of PT Bima Agri Sawit (“BAS”)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 265,500 and Rp 468,906
Rp 265.500 dan Rp 468.906 adalah berdasarkan is based on valuation of a qualified appraiser. The fair
penilaian dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari aset value of other identifiable assets and liabilities
dan liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati approximates their book value at the date of acquisition.
nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak Deferred tax liabilities, net of Rp 63,751 already
tangguhan bersih sebesar Rp 63.751 telah memasukkan incorporated deferred tax liability amounting to
liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp 49.890 dari Rp 49,890 from the fair value adjustment of the
penyesuaian nilai wajar atas aset dan liabilitas yang identifiable assets and liabilities.
teridentifikasi.
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2018
Jumlah imbalan yang dialihkan 104.825) Total consideration transferred
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (73.253) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 31.572) Goodwill
Akuisisi PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Acquisition of PT Bima Palma Nugraha (“BPN”)
Pada tanggal 12 Desember 2018, Perseroan dan entitas On 12 December 2018, the Company and a subsidiary,
anak, PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”), PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”), acquired 74.45%
mengakuisisi masing-masing 74,45% dan 25,55% and 25.55% shares ownership of BPN, respectively
kepemilikan saham atas BPN, melalui pembelian saham through purchase of shares from existing shareholders
dari para pemegang saham BPN. Perseroan dan SWA of BPN. The Company and SWA paid to the existing
membayarkan kepada para pemegang saham BPN shareholders of BPN an amount totalling to
sebesar Rp 621.574 (setelah dikurangi dengan utang Rp 621,574 (after deducted with BPN’s bank loan and
bank dan utang afiliasi BPN pada tanggal akuisisi affiliated loans at acquisition date totaled Rp 778,426)
dengan total sebesar Rp 778.426) untuk 286.100 saham for 286,100 shares of BPN which has the nominal value
BPN yang memiliki nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 of Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share.
(Rupiah penuh) per saham. Dengan demikian, Consequently, the Company controlled BPN as a result
Perseroan mengendalikan BPN sejak akuisisi ini. of this acquisition.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts
diambil alih pada tanggal akuisisi: of assets acquired and liabilities assumed at the
acquisition date:
2018
Imbalan pembelian 621.574) Purchase consideration
Kas dan setara kas 12.732) Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan piutang lain-lain 20.623) Trade and other receivables
Persediaan 20.968) Inventories
Aset biologis 1.182) Biological assets
Aset lancar lainnya 5.513) Other current assets
Aset tetap, bersih 554.600) Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 1.026.118) Bearer plants, net
Uang muka koperasi 31.850) Advances to cooperatives
Aset tidak lancar lainnya 3.650) Other non-current assets
Liabilitas jangka pendek (299.563) Current liabilities
Utang dan pinjaman (610.119) Loans and borrowings
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (181.375) Deferred tax liabilities, net
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 586.179) Fair value of net assets acquired
56
Page 60
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Acquisition of PT Bima Palma Nugraha (“BPN”)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 554,600 and
Rp 554.600 dan Rp 1.026.118 adalah berdasarkan Rp 1,026,118, respectively is based on a valuation of a
penilaian dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari qualified appraiser. The fair value of other identifiable
aset dan liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati assets and liabilities approximates their book value at
nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak the date of acquisition. Deferred tax liabilities, net of
tangguhan, bersih sebesar Rp 180.666 telah Rp 180,666 already incorporated deferred tax liabilities
memasukkan liabilitas pajak tangguhan sebesar amounting to Rp 144,506 from the fair value adjustment
Rp 144.506 dari penyesuaian nilai wajar atas aset dan of the identifiable assets and liabilities.
liabilitas yang teridentifikasi.
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2018
Jumlah imbalan yang dialihkan 621.574) Total consideration transferred
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (586.179) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 35.395) Goodwill
Uji penurunan nilai atas goodwill Impairment test of goodwill
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, jumlah nilai For the purpose of impairment testing, the aggregate
tercatat goodwill dialokasikan pada setiap unit carrying amounts of goodwill is allocated to each cash
penghasil kas sebagai berikut: generating unit (“CGU”) as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
TKPI 59.910 62.909 TKPI
KPAS dan Perseroan 52.858 52.858 KPAS and the Company
BPN 35.395 35.395 BPN
APR 31.838 31.838 APR
BAS 31.572 31.572 BAS
Lainnya - 3.307 Others
211.573 217.879
TKPI TKPI
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai wajar dikurangi biaya penghapusan. Nilai fair value less costs of disposal. Fair value less costs of
wajar dikurangi biaya penghapusan diukur berdasarkan disposal is measured based on the calculation by
perhitungan dari penilai berkualifikasi dengan qualified appraiser using the market comparison
menggunakan teknik perbandingan pasar dan teknik technique and cost technique (fair value level 2).
biaya (nilai wajar level 2).
Nilai wajar dari aset tetap adalah berdasarkan penilaian The fair value of fixed assets is based on a valuation of
dari penilai berkualifikasi, yang mempertimbangkan a qualified appraiser, which considers the quoted
harga pasar kuotasian untuk barang serupa apabila market prices for similar items when they are available,
tersedia, dan biaya pengganti yang telah disusutkan, and depreciated replacement cost when appropriate.
apabila tepat. Biaya pengganti yang telah disusutkan Depreciated replacement cost reflects adjustment for
mencerminkan penyesuaian untuk kerusakan fisik physical deterioration as well as functional and
maupun keusangan fungsional dan ekonomi. Nilai economic obsolescence. The fair value of other
wajar dari aset dan liabilitas yang teridentifikasi lainnya identifiable assets and liabilities approximates their
mendekati nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. book value at the date of acquisition.
57
Page 61
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Uji penurunan nilai atas goodwill (Lanjutan) Impairment test of goodwill (Continued)
KPAS dan Perseroan KPAS and the Company
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan unit future cash flows to be generated from the continuing use
penghasil kas yang berkelanjutan. Unit penghasil kas of the CGU. The CGU represented KPAS and the
merupakan gabungan antara KPAS dan Perseroan Company because the goodwill is attributable to the
karena goodwill tersebut diatribusikan pada sinergi synergies expected to be achieved from selling KPAS’
yang diharapkan akan tercapai dari penjualan produk products to the Company.
KPAS kepada Perseroan.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai Key assumptions used in the calculation of recoverable
terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Tingkat diskonto 13,00%) 13,00% Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00%) 0,00% Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang Budgeted EB1TDA growth
dianggarkan (0,18%) 3,52% rate
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost of capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik unit activities.
penghasil kas.
APR APR
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan unit future cash flow to be generated from the continuing use
penghasil kas yang berkelanjutan. of the CGU.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used in the calculation of recoverable
nilai terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Tingkat diskonto 13,00% 13,00% Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00% 0,00% Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang
dianggarkan 3,62% 6,58% Budgeted EB1TDA growth rate
58
Page 62
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
Uji penurunan nilai atas goodwill (Lanjutan) Impairment test of goodwill (Continued)
APR (Lanjutan) APR (Continued)
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik activities.
unit penghasil kas.
BAS BAS
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan future cash flow to be generated from the continuing use
unit penghasil kas yang berkelanjutan. of the CGU.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used in the calculation of recoverable
nilai terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Tingkat diskonto 13,00%) 13,00%) Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00%) 0,00%) Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang
dianggarkan 27,47%) (81,12%) Budgeted EB1TDA growth rate
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost of capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik activities.
unit penghasil kas.
BPN BPN
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan future cash flow to be generated from the continuing use
unit penghasil kas yang berkelanjutan. of the CGU.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used in the calculation of recoverable
nilai terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Tingkat diskonto 13,00%) 13,00%) Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00%) 0,00%) Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang
dianggarkan (13,17%) (17,74%) Budgeted EB1TDA growth rate
59
Page 63
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. GOODWILL (Lanjutan) 18. GOODWILL (Continued)
BPN (Lanjutan) BPN (Continued)
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost of capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik unit activities.
penghasil kas.
Berdasarkan evaluasi atas status goodwill (TKPI, Based on evaluation of the status of goodwill (TKPI,
KPAS, APR, BAS dan BPN) pada akhir tahun, KPAS, APR, BAS and BPN) at year end, management
manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai untuk believes that no impairment of goodwill is necessary,
goodwill tidak diperlukan, kecuali untuk TKPI dan except for TKPI and others.
lainnya.
19. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 19. OTHER NON-CURRENT ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Aset takberwujud 34.118 30.168 Intangible assets
Deposit dan proyek 60.229 13.267 Deposits and projects
94.347 43.435
20. UTANG BANK 20. BANK LOANS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Utang bank jangka pendek: Short-term bank loans:
PT Bank Central Asia Tbk., Jakarta, PT Bank Central Asia Tbk.,
fasilitas modal kerja (termasuk Jakarta, working capital (including bank
cerukan) dan fasilitas pinjaman overdraft) and bridging loan facilities;
talangan; dengan fasilitas maksimum maximum facilities Rp 1,240,000 and
Rp 1.240.000 dan USD 105.120.884 USD 105,120,884 including bank overdraft
termasuk cerukan Rp 362.500 Rp 362,500(31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 1.572.500 dan Rp 1,572,500 and USD 105,120,884
USD 105.120.884 termasuk cerukan including bank overdraft of Rp 362,500);
Rp 362.500); saldo akhir 31 Desember outstanding balance at 31 December 2024:
2024: USD 21.043.504 dan cerukan USD 21,043,504 and bank overdraft
Rp 136.852 (31 Desember 2023: Rp 136,852 (31 December 2023:
Rp 100.000, USD 23.139.079 dan Rp 100,000, USD 23,139,079
cerukan Rp 90.876) dan akan jatuh and bank overdraft Rp 90,876) and
tempo pada 12 Februari 2025 will due on 12 February 2025
(31 December 2023: 12 Mei 2024) 476.957 547.588 (31 December 2023: 12 May 2024)
60
Page 64
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOANS (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Utang bank jangka pendek (Lanjutan): Short-term bank loans (Continued):
PT Bank Mandiri Tbk., Jakarta,
PT Bank Mandiri Tbk., Jakarta, fasilitas working capital facility; maximum facility
modal kerja; dengan fasilitas maksimum Rp 425,000 on 31 December 2024
pada 31 Desember 2024: Rp 425.000 (31 December 2023: Rp 425,000),
(31 Desember 2023: Rp 425.000), saldo outstanding balance at
akhir 31 Desember 2024: Rp 0 31 December 2024: Rp 0
(31 Desember 2023: Rp 400.000). (31 December 2023: Rp 400,000). The loan
Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun has been fully paid in 2024.
2024. (31 Desember 2023: 25 Agustus (31 December 2023: 25 August 2024 and
2024 dan 28 September 2024) - 400.000 28 September 2024)
476.957 947.588
Utang bank jangka panjang: Long-term bank loans:
PT Bank Central Asia Tbk., Jakarta,
fasilitas kredit investasi; fasilitas PT Bank Central Asia Tbk., Jakarta
maksimum Rp 5.236.467 dan investment credit facilities; maximum
USD 3.108.484 (31 Desember 2023: facilities Rp 5,236,467 and USD 3,108,484
Rp 3.629.867 dan USD 25.264.874), (31 December 2023: Rp 3,629,867 and
saldo akhir 31 Desember 2024: USD 25,264,874), outstanding balance at
Rp 4.006.750 dan USD 3.108.484 31 December 2024: Rp 4,006,750 and
(31 Desember 2023: Rp 3.075.366 dan USD 3,108,484 (31 December 2023:
USD 25.223.624); dibayar secara Rp 3,075,366 and USD 25,223,624)
angsuran triwulanan dan pembayaran repayable on a quarterly installment
terakhir jatuh tempo pada berbagai basis and the final repayment due in
tanggal antara 25 Januari 2025 – various dates between 25 January 2025 –
25 Februari 2034 (31 Desember 2023: 25 February 2034 (31 December 2023:
25 Januari 2024 – 25 Mei 2033) 4.056.990 3.464.214) 25 January 2024 – 25 May 2033)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., Jakarta,
fasilitas kredit investasi; fasilitas PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., Jakarta
maksimum Rp 500.000 (31 Desember investment credit facilities; maximum
2023: Rp 500.000), saldo akhir facilities Rp 500,000 (31 December 2023:
31 Desember 2024: Rp 445.000 Rp 500,000), outstanding balance at
(31 Desember 2023: Rp 485.000); 31 December 2024: Rp 445,000
dibayar secara angsuran triwulanan dan (31 December 2023: Rp 485,000) repayable
pembayaran terakhir jatuh tempo on a quarterly installment basis and the
berbagai tanggal antara 25 November final repayment due in various dates
2026 (31 Desember 2023: between 25 November 2026
25 November 2024) 445.000 485.000) (31 December 2023: 25 November 2024)
Asian Development Bank, Manila,
fasilitas kredit Sustainability-Linked Asian Development Bank, Manila,
Loan (“SLL”); fasilitas maksimum Sustainability-Linked Loan facilities;
USD 4.166.667, saldo akhir maximum facilities USD 4,166,667,
31 Desember 2024 USD 4.166.667; outstanding balance on 31 December 2024
dibayar secara angsuran enam bulanan USD 4,166,667; repayable on a six-month
dan pembayaran terakhir jatuh tempo installment basis and final repayment due
pada tanggal 15 Desember 2029 67.341 -) on 15 December 2029
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
(597.660) (771.194) Current portion
Utang bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 3.971.671 3.178.020) Non-current portion
61
Page 65
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOANS (Continued)
Tingkat bunga per tahun selama tahun berjalan adalah Interest rates per annum during the year were as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2024 31 Desember/December 2023
Rupiah 7,25% - 1,25% +JIBOR 7,25% - 3,50% +JIBOR Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,75% - 3,80% +SOFR 5,25% - 5,75% +SOFR US Dollar
Utang bank tersebut dijamin dengan aset Perseroan The bank loans are secured by the Company’s trade
seperti piutang usaha, persediaan, sebagian besar dari receivables, inventories, major portion of fixed assets,
aset tetap, investasi tertentu pada entitas anak, jaminan certain investments in subsidiaries, corporate
korporasi dari entitas anak tertentu; dan piutang usaha, guarantees from certain subsidiaries; and certain
persediaan, aset tetap, dan tanaman perkebunan dari subsidiaries’ trade receivables, inventories, fixed
entitas anak tertentu; jaminan pribadi dari direksi suatu assets, plantations; personal guarantee from a
entitas anak, dan jaminan korporasi dari Perseroan. subsidiary’s directors, and corporate guarantee from
the Company.
Utang bank mencakup persyaratan dan pembatasan The bank loans contain certain covenants and
tertentu, antara lain, memperoleh pinjaman baru dari restriction on, among other things, obtaining new loan
pihak lain dalam jumlah tertentu; berinvestasi atau from other party over a certain amount; invest or open
membuka usaha baru di luar usaha inti; menjual atau a new business outside of the core business; sell or
melepaskan aset selain dalam operasi normal; melebur dispose the assets other than in the normal operation;
atau konsolidasi dengan pihak lain; perubahan dalam merge or consolidate with any other party; changes in
anggaran dasar dan susunan Dewan Komisaris dan the articles of association and composition of Board of
Direksi; dan kepatuhan pada beberapa persyaratan Commissioners and Directors; and compliance with
keuangan dan administrasi. several financial and administrative requirements.
Berikut ini adalah persyaratan keuangan yang harus The financial requirements that should be fulfilled for
dipenuhi untuk tahun-tahun berakhir dan the years ended 2024 and 2023:
2024 dan 2023:
Konsolidasian/Consolidated*
Keterangan 2024 2023 Description
EBITDA terhadap beban bunga dan EBITDA to interest
cicilan (minimal) 1,25 1,25 and installment (minimum)
Total utang bank dan pembiayaan
bersih terhadap EBITDA Net total bank loan and finance lease
(maksimal) 5,00 5,00 obligation to EBITDA (maximum)
Total utang bank dan pembiayaan
bersih terhadap ekuitas Net bank loan and finance lease
(maksimal) 2,00 2,00 obligation to equity (maximum)
* Perhitungan rasio didasarkan pada angka laporan * Calculation of ratio is based on the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements’ figures.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024, For the year ended 31 December 2024, the payment of
pembayaran pokok pinjaman untuk pinjaman jangka loan principal for long-term loans amounted to
panjang adalah sebesar USD 22.989.719 dan USD 22,989,719 and Rp 489,919 (31 December 2023:
Rp 489.919 (31 Desember 2023: USD 28.121.329 dan USD 28,121,329 and Rp 344,529).
Rp 344.529).
62
Page 66
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOANS (Continued)
Berikut ini adalah ringkasan komponen perubahan The following summarizes the components of change in
pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan the liabilities arising from financing activities during the
selama tahun berjalan: year:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Saldo awal utang bank jangka pendek dan Beginning balance of short-term and long-
jangka panjang 4.896.802) 4.469.112) term bank loans
Arus kas: Cash flows:
Penerimaan dari utang bank jangka
pendek -) 236.864) Proceed from short-term bank loans
Penerimaan dari utang bank jangka
Panjang 1.460.236) 944.500) Proceeds from long-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka pendek (516.606) -) Payments of short-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka panjang (854.235) (773.521) Payments of long-term bank loans
Perubahan non kas: Non-cash changes:
Kapitalisasi beban amortisasi biaya Capitalization of loan provision
provisi pinjaman (21.126) (21.429) amortization
Selisih kurs mata uang asing 81.217) 41.276) Foreign exchange differences
Saldo akhir utang bank jangka pendek dan Ending balance of short-term and
jangka panjang 5.046.288) 4.896.802) long term bank loans
21. UTANG OBLIGASI 21. BONDS PAYABLES
Peringkat/ 31 Desember/ 31 Desember/
Rating*) December 2024 December 2023
Nilai nominal: Nominal value:
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Sustainability Bonds I
Tahun 2020 IdA ( Phase I Year 2020
- Seri B 176.000) 176.000) Series B -
176.000) 176.000)
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum Unamortized bonds
diamortisasi issuance costs
- Seri B (29) (188) Series B -
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 5.953) 3.001) expense
181.924) 178.813)
Bagian dari utang obligasi yang
jatuh tempo dalam waktu satu Current portion of
tahun (181.924) (3.001) bonds payable
Utang obligasi setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam Non-current portion
waktu satu tahun -) 175.812) of bonds payable
*) Berdasarkan peringkat dari PT Pemeringkat Efek *) Based on rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I PT Dharma Satya Nusantara PT Dharma Satya Nusantara Tbk Sustainability Bonds
Tbk Tahap I Tahun 2020 seri A diterbitkan dengan I Phase I Year 2020 series A was issued with a period
jangka waktu 3 tahun sejak tanggal emisi. Obligasi of 3 years commencing from the date of issuance. The
diterbitkan dengan tingkat suku bunga 9,60% per tahun. bonds were issued at an interest rate of 9.60% per
annum.
63
Page 67
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
21. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 21. BONDS PAYABLES (Continued)
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap triwulan The bonds interest are paid on quarterly basis and the
dengan pembayaran pertama kali dilakukan pada first interest payment was made on
tanggal 29 Oktober 2020. Pokok obligasi jatuh tempo 29 October 2020. The bonds principle due and fully
dan dilunasi seluruhnya pada tanggal 29 Juli 2023. paid on 29 July 2023.
Obligasi Berkelanjutan I PT Dharma Satya Nusantara PT Dharma Satya Nusantara Tbk Sustainability Bonds
Tbk Tahap I Tahun 2020 seri B diterbitkan dengan I Phase I Year 2020 series B was issued with a period
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal emisi. Obligasi of 5 years commencing from the date of issuance. The
diterbitkan dengan tingkat suku bunga 9,90% per tahun. bonds were issued at an interest rate of 9.90% per
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap triwulan annum. The bonds interest are paid on quarterly basis
dengan pembayaran pertama kali dilakukan pada and the first interest payment was made on
tanggal 29 Oktober 2020. Pokok obligasi akan jatuh 29 October 2020. The bonds principle will be due on
tempo pada tanggal 29 Juli 2025. 29 July 2025.
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi These bonds are not secured by special guarantees, but
dijamin dengan seluruh aset Perseroan, baik aset are secured with all of the Company’s assets, both
bergerak maupun tidak bergerak. moveable and immovable assets.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreements provide several negative
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Perseroan, antara covenants that must be fulfilled by the Company, among
lain sebagai berikut: others, as follows:
- Tidak memberikan jaminan perusahaan; - Do not provide corporate guarantee;
- Tidak mengurangi modal dasar dan modal disetor - Do not reduce the authorized and paid up capital of
Perseroan; the Company;
- Tidak melakukan penggabungan dengan - Do not merge with another entity which caused the
perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Company to dissolve or will have negative impact to
Perseroan atau yang akan mempunyai dampak the Company's going concern;
negatif terhadap kelangsungan usaha Perseroan;
- Tidak melakukan penjualan atau pengalihan aset - Do not sell or transfer the Company's fixed assets
tetap milik Perseroan sebanyak lebih dari 20% dari for more than 20% of the Company's total equity to
total ekuitas Perseroan kepada pihak manapun, baik any party, either in one transaction or more;
dalam satu transaksi atau lebih;
- Tidak melakukan transaksi dengan pihak afiliasi - Do not conduct transactions with affiliated parties
yang laporan keuangannya tidak terkonsolidasi; whose financial statements are not consolidated;
- Tidak memberi pinjaman kepada atau melakukan - Do not provide loans or investment in shares to
investasi dalam bentuk penyertaan saham kepada another parties except for related business;
pihak lain kecuali sesuai dengan kegiatan usaha;
- Tidak menjaminkan aset berupa tanah, bangunan - Do not guarantee the assets, in form of land,
dan sarana pelengkap lainnya milik Perseroan dan building and other supporting facilities owned by
PT Bima Agri Sawit, termasuk segala sesuatu yang the Company and PT Bima Agri Sawit, including
telah dan/atau akan didirikan, ditanam, berada, everything that has been and/or will be established,
ditempatkan, dan/atau diperoleh di atas aset planted, located, placed, and/or acuired on these
tersebut, dengan jumlah sekurang-kurangnya assets, with an amount at least 100% of the bonds
sebesar 100% dari pokok obligasi. principle.
64
Page 68
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
21. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 21. BONDS PAYABLES (Continued)
Perseroan juga berkewajiban untuk menjaga The Company is also required to maintain the ratio of
perbandingan antara EBITDA terhadap beban bunga EBITDA to interest expense at least 1.5 times and
minimal 1,5 kali dan menjaga perbandingan antara maintain the ratio between total of bank loans plus other
jumlah total utang bank ditambah utang lembaga financial institution debts plus bonds payable minus
keuangan lainnya ditambah obligasi dikurangi kas dan cash and cash equivalents and cash placed in
setara kas dikurangi kas yang ditempatkan sehubungan connection with the loan to total equity maximum
dengan pinjaman terhadap total ekuitas maksimal 2 times.
2 kali.
Tidak terdapat pelanggaran atas perjanjian There was no violation on the covenant of trusteeship
perwaliamanatan obligasi pada tanggal agreement of bonds as of 31 December 2024.
31 Desember 2024.
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode yang The interest expense of bonds payable for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar 31 December 2024 was amounted to Rp 17,729
Rp 17.729 (31 Desember 2023: Rp 33.202) (Catatan (31 December 2023: Rp 33,202) (Note 37).
37).
22. UTANG USAHA 22. TRADE PAYABLES
Merupakan utang usaha kepada para pihak ketiga dan Represent trade payables to third parties and related
pihak berelasi untuk pembelian barang dan jasa. party for the purchase of goods and services.
Utang usaha dalam mata uang: Trade payables in currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Utang usaha para pihak ketiga: Trade payables third parties:
Rupiah 490.765 405.603 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 18.792 17.205 US Dollar
Euro 1.413 1.770 Euro
510.970 424.578
Utang usaha pihak berelasi: Trade payables related party
Rupiah 5.392 2.037 Rupiah
516.362 426.615
Perseroan dan entitas anak tidak memberikan garansi The Company and subsidiaries do not provide any
atau jaminan atas utang usaha di atas. guarantee or collateral for the above trade payables.
23. BEBAN AKRUAL 23. ACCRUED EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Kompensasi karyawan 74.096 72.163 Employee compensation
Kontraktor 41.955 50.697 Contractor
Biaya angkut 25.332 30.153 Freight cost
Sewa 23.348 32.279 Rent
Lain-lain 40.507 45.160 Others
205.238 230.452
65
Page 69
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
24. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 24. OTHER CURRENT LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Uang muka dari pelanggan 122.040 272.963 Advance from customers
Deposit dari koperasi 108.258 64.333 Deposit from cooperative
Kontraktor, biaya angkut, dan sewa 41.849 76.607 Contractor, freight cost, and rent
Utang lainnya 31.922 33.240 Other payables
304.069 447.143
25. PINJAMAN DARI PIHAK KETIGA 25. LOAN FROM THIRD PARTY
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Stitching Andgreen Fund
(“&Green”), lembaga nirlaba dari Stitching Andgreen Fund
Belanda, fasilitas maksimum (“&Green”), a Dutch non-profit
USD 30.000.000, saldo akhir per foundation, maximum facility
31 Desember 2024: USD 30,000,000, outstanding balance
USD 30.000.000 (31 Desember at 31 December 2024: USD 30,000,000
2023: USD 30.000.000), tingkat (31 December 2023: USD 30,000,000),
suku bunga 6% per tahun. 484.860 462.480 interest rate per annum 6%.
Pada tanggal 23 April 2020, Perseroan dan entitas anak On 23 April 2020, the Company and subsidiaries
(PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) dan PT Karya (PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) and PT Karya
Prima Agro Sejahtera (“KPAS")) menandatangani Prima Agro Sejahtera (“KPAS”)) signed credit
Perjanjian Kredit dengan Stitching Andgreen Fund agreement between Stitching Andgreen Fund
(”&Green”), sebuah lembaga nirlaba dari Belanda yang (”&Green”), a Dutch non-profit foundation, which was
didirikan oleh IDH Sustainable Trade Initiative yang developed by IDH Sustainable Trade Initiative under
berkolaborasi dengan The Norwegian International collaboration with The Norwegian International
Climate and Forest Innitiatives ("NICFI") dengan misi Climate and Forest Initiatives ("NICFI"),whose mission
untuk mendukung bisnis agrikultural yang is to support a sustainable agricultural business and
berkelanjutan dan bebas deforestasi di kawasan hutan free of deforestation in the tropical forest regions
tropis seluruh dunia. &Green memberikan fasilitas throughout the world. &Green offers an unsecured loan
pinjaman tanpa jaminan sebesar USD 30.000.000 untuk facility of USD 30,000,000 for a period of 10 years with
jangka waktu 10 tahun dengan masa tenggang 7 years payment of grace period. Upon receipt of this
pembayaran 7 tahun. Atas penerimaan fasilitas tersebut, facility, the Company, DIN, and KPAS are committed to
Perseroan, DIN, dan KPAS berkomitmen untuk create certain environmental based returns and become
memberikan pengembalian tertentu berbasis one of the key partner of &Green in using the Impact
lingkungan (environmental based returns) dan menjadi Finance Facility for the purpose of conservation of
salah satu partner kunci &Green dalam tropical forests and improving the life quality of the
mendayagunakan Fasilitas Pendanaan Berdampak local community.
(Impact Finance Facility) untuk tujuan konservasi
hutan tropis dan perbaikan kualitas hidup masyarakat
setempat.
Fasilitas pinjaman tersebut oleh Perseroan, DIN, dan The loan facility is utilized by the Company, DIN, and
KPAS digunakan untuk kegiatan yang bertujuan untuk KPAS for activities aimed to ensure socialization and
memastikan sosialisasi dan kepatuhan terhadap prinsip compliance with LPP (“Land Protection Plan”), ESAP
LPP (“Land Protection Plan”), ESAP (“Enviromental (“Enviromental and Social Action Plan”), and NDPE
and Social Action Plan”), dan NDPE ("No ("No Deforestation, No Peat, No Exploitation") policy.
Deforestation, No Peat, No Exploitation").
66
Page 70
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
26. IMBALAN KERJA 26. EMPLOYEE BENEFITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Imbalan pascakerja 284.202 255.350 Post-employment benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka Long service benefits
panjang 46.705 44.626 liabilities
Liabilitas imbalan kerja untuk Service benefits liabilities for
perjanjian kerja waktu tertentu 2.145 3.272 specified time frame employment agreement
333.052 303.248
a. Imbalan pascakerja a. Post-employment benefits
Perseroan dan entitas anak membukukan kewajiban The Company and subsidiaries provide post-
atas imbalan pascakerja karyawan untuk karyawan employment benefits obligation for its qualifying
yang memenuhi persyaratan sesuai dengan Undang- employees in accordance with Job Creation law
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan No. 11/2020 and Government Regulation
Pemerintah No.35/2021. No. 35/2021.
Sejak Desember 2017, Perseroan dan entitas anak Since December 2017, the Company and
memulai untuk membiayai program pensiun manfaat subsidiaries began funding its defined benefit
pasti, yang akan diperhitungkan dengan liabilitas pension plan, which will be count towards the post-
imbalan pascakerja berdasarkan peraturan employment benefits obligation under the labor
ketenagakerjaan. Perseroan dan entitas anak regulations. The Company and its subsidiaries paid
melakukan pembayaran kontribusi ke Dana Pensiun the contribution to Dana Pensiun Lembaga
Lembaga Keuangan PT AXA Mandiri Financial Keuangan PT AXA Mandiri Financial Services and
Services dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan Dana Pensiun Lembaga Keuangan Generali
Generali Indonesia per 31 Desember 2024: Indonesia as of 31 December 2024: Rp 17,515
Rp 17.515 (31 Desember 2023: Rp 8.400) untuk (31 December 2023: Rp 8,400) for the defined
program pensiun manfaat pasti. benefit pension plan.
Kewajiban imbalan pascakerja tersebut dihitung The post-employment benefits obligation was
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, calculated by Actuarial Consulting Firm Steven &
aktuaris berkualifikasi, dengan menggunakan Mourits, a qualified actuary, using the projected
metode projected unit credit. unit credit method.
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Mutasi kewajiban imbalan pasti Movement in defined benefit obligation
Kewajiban imbalan pasti, saldo Defined benefit obligation,
awal tahun 320.410) 279.921) beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
- Beban jasa kini 40.662) 37.203) Current service cost -
- Beban bunga 18.868) 17.289) Interest cost -
Immediate adjustment of past -
- Beban jasa lalu dan pemutusan service and termination benefit
hubungan kerja segera 579) 1.291) cost
- Beban jasa lalu atas perubahan Past service cost on changes in -
imbalan -) -) benefit
- Beban jasa lalu atas kurtailmen 3.056) 2.366) Past service cost on curtailment -
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
- Asumsi finansial (8.285) 5.506) Financial assumptions -
- Penyesuaian (2.372) 3.400) Experience adjustment -
Lainnya Other
- Imbalan yang dibayarkan (25.820) (26.566) Benefit paid -
Kewajiban imbalan pasti, saldo Defined benefit obligation,
akhir tahun 347.098) 320.410) end of year
67
Page 71
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
26. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
a. lmbalan pascakerja (Lanjutan) a. Post-employment benefits (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Movement in the fair value of plan
Mutasi nilai wajar aset program assets
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets, beginning
awal tahun 65.060) 80.634) of year
Penghasilan bunga 4.802) 6.495) Interest income
Imbalan yang dibayarkan (27.524) (25.004) Benefit paid
Kontribusi kepada aset program 17.515) 8.400) Contribution paid to the plan
Imbal hasil aset program 3.043) (5.465) Return on plan assets
Nilai wajar aset program, akhir Fair value of plan assets, end of
tahun 62.896) 65.060) year
Kewajiban imbalan kerja Employee benefits obligation
Present value of defined benefit
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 347.098) 320.410) obligation
Nilai wajar aset imbalan program (62.896) (65.060) Fair value of plan assets
Defined benefit obligation, end of
Kewajiban imbalan pasti, akhir tahun 284.202) 255.350) year
Kategori aset program berdasarkan The categories of plan assets as
persentase terhadap total aset a percentage of total plan assets are
program sebagai berikut: as follows:
Instrumen ekuitas (saham) 73% 66% Equity instruments (shares)
Kas dan setara kas 21% 27% Cash and cash equivalents
Instrumen utang (obligasi) 7% 7% Debt instruments (bonds)
31 Desember/December
2024 2023 2022 2021 2020
Informasi historis Historical information
Nilai kini kewajiban Present value of the defined
imbalan pasti 3347.098 320.410) 279.787 259.787) 286.295) benefit obligation
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada arising on plan
liabilitas program 2.372 (3.400) 6.857 (11) (1.395) liabilities
b. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang b. Long-service benefits liabilities
Perseroan dan entitas anak menyediakan imbalan The Company and subsidiaries provide long-service
kerja jangka panjang bagi karyawan yang telah benefits for its employees who have worked for the
bekerja untuk Perseroan dan entitas anak selama Company and subsidiaries for a certain number of
suatu tahun tertentu. Imbalan menjadi terutang pada years. The benefits become payable on specified
tanggal tertentu. anniversary dates.
68
Page 72
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
26. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
b. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang (Lanjutan) b. Long service benefits liabilities (Continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang untuk A summary of the movements in the long-service benefits
tahun-tahun berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 liabilities for the period/year ended 31 December 2024 and
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-service benefits liabilities,
panjang, awal tahun 44.626) 39.120) beginning of year
Beban imbalan kerja 11.161) 14.309) Benefits cost
Pembayaran imbalan kerja (9.082) (8.803) Benefits payments
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-service benefits liabilities,
panjang, akhir tahun 46.705) 44.626) end of year
31 Desember/December
2024 2023 2022 2021 2020
Informasi historis Historical information
Nilai kini kewajiban Present value of the
imbalan pasti 46.705 44.626 39.120 31.059 23.866 defined benefit obligation
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada arising on plan
liabilitas program 204 316 1.816 2.425 811 liabilities
c. Liabilitas imbalan kerja untuk perjanjian kerja waktu c. Service benefits liabilities for specified timeframe
tertentu employment agreement
Perseroan dan entitas anak menyediakan imbalan kerja The Company and subsidiaries provide service benefits for
bagi karyawan dengan status perjanjian kerja waktu its employees with specified timeframe employment
tertentu. Imbalan menjadi terutang pada tanggal tertentu. agreement status. The benefits become payable on specified
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang untuk anniversary dates.
tahun berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 adalah A summary of the movements in the long-service benefits
sebagai berikut: liabilities for the years ended 31 December 2024 and 2023
are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Liabilitas imbalan kerja, Service benefits liabilities,
awal tahun 3.272) 5.065) beginning of year
Beban imbalan kerja 266) 478) Benefits cost
Pembayaran imbalan kerja (1.393) (2.271) Benefits payments
Service benefits liabilities,
Liabilitas imbalan kerja, akhir tahun 2.145) 3.272) end of year
d. Asumsi aktuaria d. Actuarial assumptions
Asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam menghitung Principal actuarial assumptions used in computing the
jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2024 dan amount of the obligation as of 31 December 2024 and 2023
2023 adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Tingkat kenaikan upah per tahun 5% 5% Salary increment rate per annum
Tingkat bunga diskonto per tahun 7% 7% Discount rate per annum
69
Page 73
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
26. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
d. Asumsi aktuaria (Lanjutan) d. Actuarial assumptions (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rata-rata At 31 December 2024 and 2023, the weighted-
tertimbang durasi kewajiban imbalan pasti adalah average duration of the defined benefit obligation was
10 tahun. 10 years.
Tingkat diskonto digunakan dalam menentukan The discount rate is used in determining the present
nilai kini kewajiban imbalan kerja pada tanggal value of the benefit obligation at valuation date. In
penilaian. Secara umum, tingkat diskonto biasanya general, the discount rate is usually determined in line
ditentukan sesuai dengan ketersediaan obligasi with the availability of government bond in the active
pemerintah yang ada di pasar modal aktif pada capital market at the reporting date.
tanggal pelaporan.
Asumsi tingkat kenaikan upah di masa depan The future salary increases assumption projects the
memproyeksikan kewajiban imbalan kerja mulai dari benefit obligation starting from the valuation date up
tanggal penilaian sampai dengan usia pensiun to the normal retirement age. The increase rate of
normal. Tingkat kenaikan gaji pada umumnya salary is generally determined based on inflation
ditentukan berdasarkan penyesuaian inflasi terhadap adjustment to pay scales and increase in length of
tingkat upah dan kenaikan masa kerja. service.
e. Analisa sensitivitas e. Sensitivity analysis
Kemungkinan perubahan yang wajar pada tanggal Reasonably possible changes at the reporting date to
pelaporan terhadap salah satu asumsi aktuarial, one of the relevant actuarial assumptions, holding
dimana asumsi lainnya konstan, akan mempengaruhi other assumptions constant, would have affected the
kewajiban imbalan pasti dengan nilai di bawah ini: defined benefits obligation by the amount shown
below:
Naik (turun)/
Increase (decrease)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Tingkat bunga (pergerakan 1%) Discount rate (1% movement)
Meningkat (18.116) (14.539) Increase
Menurun 22.106) 23.024) Decrease
Tingkat kenaikan upah (pergerakan 1%) Salary growth rate (1% movement)
Meningkat 24.503) 25.132) Increase
Menurun (20.546) (16.689) Decrease
Analisis ini memberikan perkiraan sensitivitas asumsi This analysis provides an approximation of the
yang ditampilkan, tetapi tidak memperhitungkan sensitivity of the assumptions shown, but does not take
variabilitas pada waktu distribusi pembayaran manfaat account of the variability in the timing of the
yang diharapkan dalam program tersebut. distribution of benefit payments expected under the
plan.
70
Page 74
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Utang pajak terdiri dari: a. Taxes payable consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 25 25.429) 33.444 Article 25
Pajak penghasilan badan pasal 29 175.269) 15.963 Corporate income tax article 29
200.698) 49.407
Pajak lainnya: Other taxes:
Pasal 21 9.685) 12.350 Article 21
Pasal 23 4.267) 3.930 Article 23
Pasal 4(2) 3.715) 2.105 Article 4(2)
Pajak pertambahan nilai 12.114) 21.369 Value added tax
Lainnya 1.535) 1.801 Others
31.316) 41.555
232.014) 90.962
b. Komponen beban pajak penghasilan adalah sebagai b. The components of income tax expense are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Perseroan: The Company:
Kini 49.751) - Current
Tangguhan 4.004) 22.836 Deferred
53.755) 22.836
Entitas anak: Subsidiaries:
Kini 477.214) 328.467) Current
Penyesuaian atas periode Adjustments to prior years’ tax
sebelumnya -) 1.576) expense
Tangguhan (32.328) (53.901) Deferred
444.886) 276.142)
Konsolidasian: Consolidated:
Kini 526.965) 328.467) Current
Penyesuaian atas periode Adjustments to prior years’ tax
sebelumnya -) 1.576) expense
Tangguhan (28.324) (31.065) Deferred
498.641) 298.978)
c. Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum c. The reconciliation between consolidated profit
pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan before income tax and income tax expense is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Laba konsolidasian sebelum pajak Consolidated profit
penghasilan 1.640.016 1.140.643) before income tax
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions
entitas anak (77.176) (251.270) with subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan Subsidiaries’ profit before
entitas anak (752.842) (241.973) income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
Perseroan 809.998 647.400) of the Company
71
Page 75
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
27. PERPAJAKAN (Lanjutan) 27. TAXATION (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Beban pajak penghasilan dihitung Income tax expense at
dengan tarif pajak yang berlaku 178.200) 142.428) tax rate
Pengaruh pajak dari perbedaan Tax effect of permanent
permanen (112.457) (108.887) differences
(Rugi) laba yang belum direalisasikan Unrealized (loss) gain from
dari transaksi dalam grup (1.797) (113) transactions within the group
Depresiasi atas penyesuaian nilai Depreciation of fair value
wajar yang timbul dari akuisisi adjustments arising from acquisitions
TKPI, KPAS, APR, BPN dan BAS (10.191) (10.592) of TKPI, KPAS, APR, BPN and BAS
53.755) 22.836)
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Perseroan 53.755) 22.836) Company
Entitas anak 444.886) 276.142) Subsidiaries
Beban pajak penghasilan 498.641) 298.978) Income tax expense
d. Pajak penghasilan dihitung untuk setiap badan hukum d. Income tax is computed for each legal entity as
entitas karena pelaporan pajak penghasilan badan consolidated corporate income tax returns are not
konsolidasian tidak diperbolehkan. permitted.
Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak The reconciliation between consolidated profit before
penghasilan dengan laba kena pajak Perseroan adalah income tax and the Company’s taxable profit is as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Laba konsolidasian sebelum pajak Consolidated profit
penghasilan 1.640.016) 1.140.643) before income tax
Eliminasi transaksi dengan entitas Elimination of transactions
anak (77.176) (251.270) with subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan Subsidiaries’ profit before
entitas anak (752.842) (241.973) income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
Perseroan 809.998) 647.400) of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Aset tetap 35.371) (25.432) Fixed assets
Aset hak guna 269) (269) Right-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja 5.393) (202) Employee benefits liabilities
Beban akrual (2.117) (4.032) Accrued expenses
Penyisihan penurunan nilai aset Provision for impairment of assets
yang dimiliki untuk dijual -) 1.678) held for sale
38.916) (28.257)
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Perjamuan, hadiah dan Entertainment, gift and
sumbangan 2.472) 2.459) donations
Pendapatan bunga kena pajak Interest income subject to
final (380) (433) final tax
Pendapatan dividen (403.800) (498.480) Dividend income
Laba dari penjualan asset tetap (119.401) -) Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 9.943) 1.514) Others
(511.166) (494.940)
Laba kena pajak: Taxable profit:
Perseroan 337.748) 124.203) Company
Rugi fiskal yang dapat
dikompensasi (111.605) (124.203) Tax loss carry forward
226.143) -)
Tarif pajak yang berlaku 22%) 22%) Enacted tax rate
49.751) -)
72
Page 76
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
27. PERPAJAKAN (Lanjutan) 27. TAXATION (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Pajak dibayar dimuka: Prepaid income tax:
Pasal 22 1.478) 1.050) Article 22
Pasal 23 244) 242) Article 23
1.722) 1.292)
Utang pajak penghasilan badan Corporate income tax payable
(pasal 29): (article 29):
Perseroan 48.029) -) Company
Entitas anak 127.240) 15.963) Subsidiaries
175.269) 15.963)
Pajak penghasilan yang dapat
dikembalikan: Refundable income tax:
Perseroan Company
Tahun fiskal 2023 1.292) - Fiscal year 2023
Tahun fiskal 2022 -) 13.311 Fiscal year 2022
Entitas anak -) 3.996 Subsidiaries
1.292) 17.307
Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepaid income tax
Perseroan Company
Tahun fiskal berjalan -) 1.292 Current fiscal year
Entitas anak 114.265) 101.677 Subsidiaries
114.265) 102.969
Pajak yang dapat dikembalikan merupakan piutang Refundable income tax represents tax receivable that
pajak yang akan diterima dalam satu tahun kedepan will be received within the next one year based on the
berdasarkan hasil pemeriksaan pajak. result of tax examination.
Dalam laporan keuangan konsolidasian In the 31 December 2024 consolidated financial
per 31 Desember 2024, perhitungan pajak didasarkan statements, the tax calculation is based on
atas perhitungan sementara, karena Perseroan belum preliminary calculations, as the Company has yet to
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan ("SPT") submit its corporate income tax return.
pajak penghasilan badan.
e. Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan Perseroan e. The details of the Company's and subsidiaries'
dan entitas anak adalah sebagai berikut deferred tax assets and liabilities are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Perseroan: Company:
Aset tetap (5.950) (13.407) Fixed assets
Aset hak guna -) (652) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 238) Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 12.419 11.118) Employee benefits liabilities
Penyisihan penurunan nilai Provision for decline in
aset 483) 473) value of asset
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi -) 25.390) Tax loss carry forward
Beban akrual (1.549) (1.084) Accruals
5.403) 22.076)
Laba yang belum direalisasikan dari Unrealized profit from
transaksi dalam grup 4.381) 2.584) transactions within the group
Aset pajak tangguhan, neto 9.784) 24.660) Deferred tax assets,net
Entitas anak: Subsidiaries:
Aset pajak tangguhan, neto 238.650) 188.508) Deferred tax assets, net
Liabilitas pajak tangguhan, neto (154.805) (177.077) Deferred tax liabilities, net
Total aset pajak tangguhan, neto 248.434) 213.168) Total deferred tax assets, net
Total liabilitas pajak tangguhan, neto (154.805) (177.077) Total deferred tax liabilities, net
73
Page 77
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
27. PERPAJAKAN (Lanjutan) 27. TAXATION (Continued)
Per 31 Desember 2024, rugi fiskal yang dapat As of 31 December 2024, the Company and certain
dikompensasi Perseroan dan beberapa entitas anak subsidiaries had tax loss carry forwards totalling
adalah sebesar Rp 835.512 (31 Desember 2023: approximately Rp 835,512 (31 December 2023:
Rp 771.154), dimana sebesar Rp 191.338 Rp 771,154) of which amounted to Rp 191,338
(31 Desember 2023: Rp 209.850) tidak diakui sebagai (31 December 2023: Rp 209,850) has not been
aset pajak tangguhan. Pada 31 Desember 2024, rugi recognized as deferred tax assets. As of
fiskal yang dapat dikompensasi entitas anak akan 31 December 2024, the subsidiaries' tax loss carry
berakhir di tahun 2025 sampai dengan 2028. forwards will expire in 2025 until 2028.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Perseroan dan Realization of the Company's and subsidiaries'
entitas anak tergantung pada laba operasinya. deferred tax assets is dependent upon their profitable
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan operations. Management believes that these deferred
ini dapat direalisasikan dengan kompensasi pajak tax assets are probable of being realized through
penghasilan atas laba kena pajak pada periode offset against taxes due on future taxable income.
mendatang.
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan Under the taxation laws of Indonesia, the Company
dan entitas anak melaporkan/menyetorkan pajak- and subsidiaries submit tax returns on the basis of
pajaknya berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas self-assessment system. The tax authorities may
pajak dapat menetapkan atau mengubah pajak tersebut assess or amend taxes within the statute of limitations,
dalam batas waktu yang ditentukan sesuai dengan under prevailing regulations.
ketentuan yang berlaku.
Posisi pajak Perseroan dan entitas anak mungkin dapat The Company's and subsidiaries' tax positions may be
dipertanyakan otoritas pajak. Manajemen dengan challenged by the tax authorities. Management
seksama mempertahankan posisi pajak Perseroan yang vigorously defends the Company's tax positions which
diyakininya berlandaskan dasar teknis yang kuat, are believed to be grounded on sound technical basis,
sesuai dengan peraturan perpajakan. Oleh karena itu, in compliance with the tax regulations. Accordingly,
manajemen berkeyakinan bahwa akrual atas liabilitas management believes that the accruals for tax
pajak mencukupi untuk seluruh tahun pajak yang liabilities are adequate for all open tax years based on
belum diperiksa berdasarkan penelaahan atas berbagai the assessment of various factors, including
faktor, termasuk interpretasi peraturan perpajakan dan interpretations of tax law and prior experience. The
pengalaman sebelumnya. Penelaahan tersebut assessment relies on estimates and assumptions and
didasarkan atas estimasi dan asumsi dan melibatkan may involve judgment about future events. New
pertimbangan akan kejadian di masa depan. Informasi information may become available that causes
baru mungkin dapat tersedia yang menyebabkan management to change its judgment regarding the
manajemen merubah pertimbangannya mengenai adequacy of existing tax liabilities. Such changes to
kecukupan liabilitas pajak yang ada. Perubahan tax liabilities will impact tax expense in the period that
terhadap liabilitas pajak ini akan mempengaruhi beban such determination is made.
pajak di periode dimana penentuan tersebut dibuat.
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris Kumala Tjahjani Widodo, SH, In accordance with the deed of notary public Kumala
MH, MKn tanggal 2 September 2015 No. 1, pemegang Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn dated
saham Perseroan menyetujui perubahan nilai nominal 2 September 2015 No. 1, the Company’s shareholders
saham Perseroan dari Rp 100 (Rupiah penuh) menjadi approved the change of the nominal value of the
Rp 20 (Rupiah penuh) per saham (pemecahan saham), Company’s shares from Rp 100 (whole Rupiah) to
sehingga jumlah saham beredar yang dikeluarkan Rp 20 (whole Rupiah) per share (share split), and
menjadi 10.598.500.000 saham (modal ditempatkan dan accordingly number of outstanding share changed to
disetor) dan modal dasar Perseroan menjadi 10,598,500,000 shares (issued and paid up capital) and
35.000.000.000 saham. authorized capital changed to 35,000,000,000 shares.
Berdasarkan akta notaris Kumala Tjahjani Widodo SH, In accordance with the deed of notary public Kumala
MH, MKn tanggal 18 Mei 2016 No. 26, pemegang Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn dated 18 May 2016 No.
saham Perseroan menyetujui penerbitan saham baru 26, the Company’s shareholders approved to issue new
sebesar 1.342.400 saham, sehingga jumlah saham shares amounting to 1,342,400 shares, and accordingly
beredar yang dikeluarkan menjadi 10.599.842.400 number of outstanding share change to 10,599,842,400
saham (modal ditempatkan dan disetor). shares (issued and paid-up capital).
74
Page 78
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Susunan pemegang saham Perseroan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2024 and 2023 was as follows:
31 Desember/December 2024
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
PT Triputra lnvestindo Arya 2.928.761.700 58.576 27,63
PT Krishna Kapital lnvestama 1.550.365.000 31.007 14,63
PT Tri Nur Cakrawala 788.898.508 15.778 7,44
PT Mitra Aneka Guna 669.876.000 13.398 6,32
Arianto Oetomo 575.967.500 11.519 5,43
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Masyarakat/Public (Masing-masing di bawah 5%
/each below 5%) 3.510.606.192 70.212 33,12
10.599.842.400 211.997 100,00
31 Desember/December 2023
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
PT Triputra lnvestindo Arya 2.928.761.700 58.576 27,63
PT Krishna Kapital lnvestama 1.550.365.000 31.007 14,63
PT Tri Nur Cakrawala 788.898.508 15.778 7,44
PT Mitra Aneka Guna 669.876.000 13.398 6,32
Arianto Oetomo 575.967.500 11.519 5,43
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Masyarakat/Public (Masing-masing di bawah5%
/each below 5%) 3.510.606.192 70.212 33,12
10.599.842.400 211.997 100,00
Kepemilikan saham Perusahaan oleh Dewan Direksi The detail of the Company’s shares owned by the Board
dan Dewan Komisaris pada tanggal 31 Desember 2024 of Directors and Board of Commissioners as of
dan 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2024 and 2023 are as follows:
31 Desember/December 2024
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
Arianto Oetomo 575.967.500 11.519 5,43
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Ir. Djojo Boentoro 189.750.000 3.795 1,79
Efendi Sulisetyo 118.800.000 2.376 1,12
Timotheus Arifin Cahyono 88.800.000 1.776 0,84
1.548.685.000 30.973 14,61
31 Desember/December 2023
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
Arianto Oetomo 575.967.500 11.519 5,43
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Ir. Djojo Boentoro 189.750.000 3.795 1,79
Efendi Sulisetyo 118.800.000 2.376 1,12
Timotheus Arifin Cahyono 88.800.000 1.776 0,84
1.548.685.000 30.973 14,61
75
Page 79
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Perseroan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan capital ratio in order to support its business and
imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Perseroan dipersyaratkan oleh Undang-undang The Company is also required by the Limited Liability
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk Company Law No. 40 Year 2007 to allocate and
menyisihkan sampai dengan 20% dari modal maintain a non-distributable reserve fund until the said
ditempatkan dan disetor ke dalam dana cadangan yang reserve reaches 20% of the issued and paid-up capital.
tidak boleh didistribusikan. Persyaratan permodalan This externally imposed capital requirements will be
eksternal tersebut akan dipertimbangkan oleh considered by the Company in its Annual General
Perseroan dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Shareholders’ Meeting.
Saham.
Perseroan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian berdasarkan perubahan adjustments to it, in light of changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan conditions. To maintain or adjust the capital structure,
menyesuaikan struktur permodalan, Perseroan dapat the Company may adjust the dividend payment to
menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang shareholders, issue new shares or raise debt financing.
saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan No changes were made in the objectives, policies or
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan processes during the periods presented.
atas tujuan, kebijakan maupun proses selama periode
penyajian.
Kebijakan Perseroan adalah mempertahankan struktur The Company’s policy is to maintain a healthy capital
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses structure in order to secure access to financing at a
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Merupakan kelebihan modal disetor dari nilai nominal Represents the excess of capital paid over the nominal
saham Perseroan sebagai berikut: value of the Company’s shares as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Penerbitan 33.000 saham pada tahun 1999 16.500) 16.500) Issuance of 33,000 shares in 1999
Penerbitan 54.000 saham pada tahun 2001 43.110) 43.110) Issuance of 54,000 shares in 2001
Penerbitan 18.000 saham pada tahun 2003 9.000) 9.000) Issuance of 18,000 shares in 2003
Penerbitan 47.500.000 saham pada tahun 2004 47.500) 47.500) Issuance of 47,500,000 shares in 2004
Penerbitan 34.340.000 saham pada tahun 2007 34.340) 34.340) Issuance of 34,340,000 shares in 2007
Penerbitan 33.630.000 saham pada tahun 2012 84.075) 84.075) Issuance of 33,630,000 shares in 2012
Penawaran saham perdana, 275.000.000 saham Initial public offering, 275,000,000
pada Juni 2013 (Catatan 1b) 481.250) 481.250) shares in June 2013 (Note 1b)
Biaya emisi saham, neto (40.383) (40.383) Share issuance cost, net
Penerbitan 1.342.400 saham pada tahun 2016 Issuance of 1,342,400 shares in 2016
untuk opsi saham karyawan (Catatan 1c) 913) 913) for employee stock options (Note 1c)
Amnesti pajak oleh entitas anak 787) 787) Tax amnesty by subsidiaries
Penjualan 141.423.900 saham tresuri Sales of 141,423,900 treasury shares
(Catatan 1e) 2.168) 2.168) (Note 1e)
679.260) 679.260)
30. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 30. SHARE-BASED PAYMENT
Efektif pada tanggal 1 Juli 2014, Perseroan Effective on 1 July 2014, the Company granted the
memberikan penghargaan opsi saham yang memberi shares option award that entitle certain employees to
hak bagi beberapa karyawan untuk membeli saham purchase shares in the Company (Note 1c).
Perseroan (Catatan 1c).
Nilai wajar dari opsi saham diukur menggunakan The fair value of the share options has been measured
model Binomial Lattice (nilai wajar level 2). using Binomial Lattice model (fair value level 2).
76
Page 80
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 30. SHARE-BASED PAYMENT
(Lanjutan) (Continued)
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik Assumptions and inputs used in the valuation
valuasi termasuk harga saham pada tanggal program techniques include share price at grant date, option
diberikan, harga opsi, riwayat relativitas harga saham, price, historical volatility of share price, risk-free rate
tingkat bunga bebas resiko (berdasarkan imbal hasil (based on Indonesian Government Securities yield),
instrumen keuangan yang diterbitkan Pemerintah and dividend yield.
Indonesia), dan imbal hasil dividen.
31. DIVIDEN KAS DAN 31. CASH DIVIDEND AND
PENCADANGAN SALDO LABA APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
Saldo laba ditentukan penggunaannya merupakan Appropriated retained earnings represent statutory
cadangan wajib yang dibentuk untuk memenuhi reserve set up to comply with the provisions of
ketentuan Undang-Undang Perseroan Terbatas. Indonesian Corporate law.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual Shareholders’ General Meeting
tanggal 05 Juni 2024, pemegang saham menetapkan dated 05 June 2024, the shareholders approved to
pembagian dividen kas sebesar Rp 233.197 atau Rp 22 distribute cash dividends amounting to Rp 233,197 or
(Rupiah penuh) per saham kepada pemegang saham Rp 22 (whole Rupiah) per share to the shareholders
yang tercatat pada tanggal 20 Juni 2024. Dividen registered as at 20 June 2024. The dividends were
dibayarkan kepada pemegang saham pada bulan paid to shareholders in July 2024.
Juli 2024.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual Shareholders’ General Meeting
tanggal 08 Juni 2023, pemegang saham menetapkan dated 08 June 2023, the shareholders approved to
pembagian dividen kas sebesar Rp 317.995 atau Rp 30 distribute cash dividends amounting to Rp 317,995 or
(Rupiah penuh) per saham kepada pemegang saham Rp 30 (whole Rupiah) per share to the shareholders
yang tercatat pada tanggal 20 Juni 2023. Dividen registered as at 20 June 2023. The dividends were
dibayarkan kepada pemegang saham pada bulan paid to shareholders in July 2023.
Juli 2023.
32. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 32. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian kepentingan nonpengendali pada ekuitas dan Details of non-controlling interests in the equity and
laba entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai profit of consolidated subsidiaries are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Saldo awal 173.519 125.714 Beginning balance
Bagian penghasilan komprehensif entitas Portion of subsidiaries’ comprehensive
anak 311 47.805 income
Saldo akhir 173.830 173.519 Ending balance
77
Page 81
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
32. KEPENTINGAN 32. NON-CONTROLLING INTERESTS
NONPENGENDALI (Lanjutan) (Continued)
Entitas anak
lainnya dengan
kepentingan
nonpengendali
tidak material/
Other subsidiaries
with immaterial
non-controlling Total/
TKPI BLN interests Total
31 Desember 2024: 31 December 2024:
Persentase pemilikan kepentingan Non-controlling interest’s
non pengendali 33,50%) 49%) percentage of ownership
Aset lancar 447.730) 50.780) Current assets
Aset tidak lancar 247.052) 160.135) Non-current assets
Liabilitas jangka pendek (306.582) (2.593) Current liabilities
Liabilitas jangka panjang (38.017) (118.321) Non-current liabilities
Penyesuaian nilai wajar, setelah Fair value adjustment,
pajak (1.637) 30.034) net of tax
Aset neto yang diatribusikan Net assets attributable to owners
kepada pemilik perusahaan 348.546) 120.035) of the company
Aset neto milik kepentingan Net assets attributable to non
nonpengendali 116.763) 58.817) (1.750) 173.830) Controlling interests
Entitas anak
lainnya dengan
kepentingan
nonpengendali
tidak material/
Other subsidiaries
with immaterial
non-controlling Total/
TKPI BLN interests Total
31 Desember 2023: 31 December 2023:
Persentase pemilikan kepentingan Non-controlling interest’s
non pengendali 33,50%) 49%) percentage of ownership
Aset lancar 404.922) 37.936) Current assets
Aset tidak lancar 228.232) 52.680) Non-current assets
Liabilitas jangka pendek (218.392) (753) Current liabilities
Liabilitas jangka panjang (40.011) -) Non-current liabilities
Penyesuaian nilai wajar, setelah Fair value adjustment,
pajak (509) -) net of tax
Aset neto yang diatribusikan Net assets attributable to owners
kepada pemilik perusahaan 374.242) 89.863 of the company
Aset neto milik kepentingan Net assets attributable to non
nonpengendali 125.371) 44.033 4.115 173.519 Controlling interests
33. PENJUALAN 33. REVENUE
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Lokal 8.888.831 8.401.385 Local
Ekspor 1.230.389 1.097.364 Export
10.119.220 9.498.749
31 Desember/ 31 Desember/
Waktu pengakuan pendapatan December 2024 December 2023 Timing of revenue recognition
Pengakuan pendapatan pada suatu titik
waktu 10.106.899 9.488.915 Revenue recognition at a point in time
Pengakuan pendapatan sepanjang waktu 12.321 9.834 Revenue recognition over time
10.119.220 9.498.749
78
Page 82
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33. PENJUALAN (Lanjutan) 33. REVENUE (Continued)
Penjualan kepada pelanggan dimana jumlah penjualannya Sales to customers representing more than 10% of
melebihi 10% dari total penjualan neto masing-masing total net sales in each respective year are as follows:
tahun adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
PT Sinar Mas Agro Resources and PT Sinar Mas Agro Resources and
Technology Tbk 2.465.875 2.294.421 Technology Tbk
PT Wilmar Nabati Indonesia 1.942.538 1.922.964 PT Wilmar Nabati Indonesia
PT Kutai Refinery Nusantara 1.652.131 1.869.103 PT Kutai Refinery Nusantara
34. BEBAN POKOK PENJUALAN 34. COST OF REVENUE
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Pemakaian bahan baku 3.850.730) 3.896.970) Materials used
Tenaga kerja langsung 1.273.448) 1.257.653) Direct labor
Beban overhead 1.841.899) 1.703.013) Overhead costs
Total beban produksi 6.966.077) 6.857.636) Total production costs
Persediaan barang dalam pengolahan,
awal tahun 271.526) 251.410) Work in process, beginning of year
Persediaan barang dalam pengolahan,
akhir tahun (281.043) (271.526) Work in process, end of year
Beban pokok produksi 6.956.560) 6.837.520) Cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi, awal Finished goods inventory,
tahun 145.001) 114.085) beginning of year
Pembelian barang jadi 259.191) 164.677) Purchase of finished goods
Persediaan barang jadi, akhir tahun (245.733) (145.001) Finished goods inventory, end of year
Beban pokok penjualan 7.115.019) 6.971.281) Cost of revenue
Pembelian dari pemasok dimana jumlah pembeliannya Purchases from any suppliers representing more than
melebihi 10% dari total pembelian neto masing- 10% of total net purchase in each respective year are as
masing tahun adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
PT Dupan Anugerah Lestari 187.927 446.057) PT Dupan Anugerah Lestari
PT Sentana Adidaya Pratama 172.489 165.204) PT Sentana Adidaya Pratama
PT Abadi Agrosindo Persada 111.516 -) PT Abadi Agrosindo Persada
PT Multi Niaga Nusantara Indonesia 64.614 -) PT Multi Niaga Nusantara Indonesia
35. BEBAN PENJUALAN 35. SELLING EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Gudang dan pengangkutan 352.469 355.530 Warehouse and freight
Kompensasi karyawan 27.052 27.240 Employees’ compensation
Penyusutan aset tetap 21.201 13.343 Depreciation of fixed assets
Pemeliharaan dan perbaikan 18.102 30.698 Maintenance and repair
Pajak dan lisensi 13.677 6.209 Taxes and licenses
Komisi 6.644 6.435 Commissions
Perjalanan dinas dan komunikasi 5.550 5.534 Travel and communication
Administrasi bank 2.503 2.824 Bank charges
Lain-lain 17.803 15.545 Others
465.001 463.358
79
Page 83
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. BEBAN UMUM DAN 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
ADMINISTRASI EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Kompensasi karyawan 274.087 289.766 Employees’ compensation
Jasa profesional 66.916 67.181 Professional fees
Pajak dan lisensi 43.583 26.925 Taxes and licenses
Perjalanan dinas dan komunikasi 32.262 31.526 Travel and communication
Perlengkapan kantor 16.943 16.508 Office supplies
Penyusutan aset tetap 15.841 11.040 Depreciation of fixed assets
Pemeliharaan dan perbaikan 9.601 13.347 Maintenance and repair
Asuransi 7.877 8.061 Insurance
Penurunan nilai goodwill 6.306 8.000 Impairment of goodwill
Amortisasi aset takberwujud 6.265 2.974 Amortization expense of intangible assets
Administrasi bank 1.676 2.045 Bank charges
Lain-lain 34.691 30.772 Others
516.048 508.145
37. PENDAPATAN KEUANGAN DAN 37. FINANCE INCOME AND FINANCE
BIAYA KEUANGAN COST
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Pendapatan keuangan: Finance income:
Pendapatan bunga 21.277 24.101) Interest income
Biaya keuangan: Finance costs:
Beban bunga dari pinjaman 442.663 383.655) Interest expense on loans and borrowings
Biaya pembiayaan 37.424 52.718) Finance charges
Interest expense from bonds payables
Beban bunga dari obligasi (Catatan 21) 17.729 33.202) (Note 21)
Bunga atas liabilitas sewa (Catatan 17) 1.946 3.944) Interest on lease liabilities (Note 17)
Rugi (laba) neto selisih kurs dari utang Net currency exchange loss (gain)
bank 50.927 (34.348) from bank loans
550.689 439.171)
38. LABA PER SAHAM 38. EARNINGS PER SHARE
Berikut adalah data yang digunakan untuk The computation of earnings per share is based on the
perhitungan laba per saham: following data:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average of total
yang beredar/ditempatkan untuk outstanding/issued shares for basic
perhitungan laba per saham dasar earning per share computation (number of
(jumlah saham dalam jutaan) 10.599,84 10.599,84 shares in million)
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year
didistribusikan kepada pemilik attributable to owners
entitas induk 1.142.493 839.809 of the carrying
Laba per saham dasar/dilusian Basic diluted earnings per share
(Rupiah penuh) 107,78 79,23 (whole Rupiah)
Perseroan tidak memiliki efek berpotensi saham yang The Company did not have any dilutive potential shares,
bersifat dilutif sehingga tidak ada dampak dilusian as such, there was not any dilutive impacts to the
pada perhitungan laba per saham. calculation of earnings per share.
80
Page 84
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 39. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Instrumen keuangan Financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan Perseroan dan entitas anak The financial assets and liabilities of the Company and
diharapkan dapat terealisasi atau diselesaikan dalam subsidiaries are expected to be realized or settled in the
waktu dekat. Oleh karena itu, nilai tercatatnya near term. Therefore, their carrying amounts
mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
Nilai wajar investasi pada ekuitas yang termasuk dalam Fair value of investment in equity included in fair value
hierarki pengukuran nilai wajar level 2 berdasarkan measurement hierarchy level 2 is based on adjusted
harga penyesuaian di pasar aktif. Biaya perolehan prices quoted in active markets. Acquisition cost of
investasi pada ekuitas yang termasuk dalam hierarki investment in equity included in fair value measurement
pengukuran nilai wajar level 3 mendekati nilai wajarnya hierarchy level 3 approximate its fair value (See Note
(Lihat Catatan 11). 11).
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Company’s financial
Perseroan adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko instruments are credit risk, liquidity risk, interest rate
suku bunga, dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk, and foreign exchange risk.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit Perseroan timbul terutama dari risiko The Company’s credit risk mainly arises from risk of
kerugian jika pelanggan gagal memenuhi kewajiban loss if customers fail to discharge their contractual
kontraktualnya. Perseroan mengelola dan mengawasi obligations. The Company manages and controls the
risiko kredit atas piutang dengan mengharuskan credit risk of receivables by requiring customers to
pelanggan untuk menempatkan uang muka di segmen place advances in oil palm segment. The Company also
industri minyak sawit mentah. Perseroan juga minimizes its exposure to credit risk of receivables by
meminimalkan risiko kredit atas piutang dengan menilai assessing and monitoring the credit worthiness of
dan mengawasi kelayakan kredit dari pelanggannya. customers.
Eksposur utama terhadap risiko kredit dari aset keuangan The ultimate exposure to credit risk of financial assets is
adalah sama dengan nilai tercatatnya, sebagai berikut: equal to their carrying amounts, as follows:
Nilai tercatat/
Carrying amount
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Kas di bank 554.720 387.098 Cash in banks
Piutang usaha 358.837 368.754 Trade receivables
Piutang lain-lain pihak ketiga 17.087 16.458 Other receivables third parties
Pinjaman pada pihak ketiga dan pihak Loan to third parties and
berelasi 186.936 408.701 a related party
Perkebunan plasma - 30.535 Plasma plantations
Uang jaminan yang dapat dikembalikan Refundable deposit (part of other
(bagian dari aset lancar lainnya dan current assets and other
aset tidak lancar lainnya) 1.379 1.354 non-current assets)
1.118.959 1.212.900
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit dari piutang The maximum exposure to credit risk of trade
usaha pada tanggal pelaporan berdasarkan daerah receivables at the reporting dates by geographic region
geografis adalah: was:
Nilai tercatat/
Carrying amount
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Indonesia 188.862 205.646 Indonesia
Amerika Serikat 72.042 73.348 United States of America
Eropa 50.154 41.495 Europe
Asia Pasifik 47.779 48.265 Asia Pacific
358.837 368.754
81
Page 85
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 39. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Penurunan nilai Impairment losses
Berikut ini adalah analisa umur piutang usaha dan The aging of all trade receivables and those receivables
penurunan nilainya: that were impaired was as follows:
31 Desember/ December 2024 31 Desember/ December 2023
Penyisihan Penyisihan
Nilai kotor penurunan Nilai kotor penurunan
tercatat/ nilai/ tercatat/ nilai/
Gross carrying Impairment Gross carrying Impairment
amount provision amount provision
Belum jatuh tempo 202.675 -) 271.909 -) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 77.394 -) 46.055 -) 1-30 days
31-60 hari 25.844 -) 11.755 -) 31-60 days
61-90 hari 36.014 -) 8.847 -) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 21.914 (5.004) 33.465 (3.277) More than 90 days
363.841 (5.004) 372.031 (3.277)
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai The following table provides information about the
eksposur resiko kredit dan kerugian kredit ekspektasian exposure to credit risk and ECLs for trade receivables
untuk piutang pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023: as at 31 December 2024 and 2023:
31 Desember/ December 2024
Tarif rata-rata Nilai kotor
kerugian/ tercatat/ Penyisihan
Weighted Gross carrying penurunan nilai/
average loss rate amount Impairment provision
Belum jatuh tempo 0,0 % 202.675 -) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 0,0 % 77.394 -) 1-30 days
31-60 hari 0,0 % 25.844 -) 31-60 days
61-90 hari 0,0 % 36.014 -) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 22,8 % 21.914 (5.004) More than 90 days
363.841 (5.004)
31 Desember/December 2023
Tarif rata-rata Nilai kotor
kerugian/ tercatat/ Penyisihan
Weighted Gross carrying penurunan nilai/
average loss rate amount Impairment provision
Belum jatuh tempo 0,0 % 271.909 -) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 0,0 % 46.055 -) 1-30 days
31-60 hari 0,0 % 11.755 -) 31-60 days
61-90 hari 0,0 % 8.847 -) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 9,8 % 33.465 (3.277) More than 90 days
372.031 (3.277)
82
Page 86
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 39. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha selama The movement in the allowance for impairment in
tahun berjalan adalah sebagai berikut: respect of trade receivables during the year was as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Saldo per 1 Januari (3.277) (6.451) Balance at 1 January
Nilai neto pengukuran kembali penyisihan Net remeasurement of impairment
penurunan nilai (1.727) 3.174) provision
Saldo akhir tahun (5.004) (3.277) Ending year balance
Manajemen mempertimbangkan infomasi yang rasional Management consider reasonable and supportable
dan mendukung yang relevan dan tersedia tanpa information that is relevant and available without
mengeluarkan biaya atau upaya berlebihan. Ini termasuk undue cost or effort. This include both quantitative and
informasi dan analisa informasi kuantitatif dan kualitatif, qualitative information and analysis, based on the
berdasarkan pengalaman masa lalu dan penilaian kredit Company’s historical experience and informed credit
dan termasuk perkiraan masa depan. Berdasarkan assessment and including forward-looking information.
penelaahannya pada akhir tahun, manajemen Based on evaluation at year end, management believes
berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai untuk that provision for impairment of trade receivables is
piutang usaha telah memadai. sufficient.
Kas di bank Cash in banks
Kas di bank Perseroan ditempatkan di bank yang The Company’s cash in banks are held with reputable
bereputasi baik dan tunduk terhadap peraturan yang banks and subject to tight regulations, therefore, no
ketat, oleh sebab itu, tidak terdapat indikasi risiko kredit significant credit risk factors was identified.
yang signifikan.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Perseroan dan entitas anak dapat terekspos risiko The Company and its subsidiaries would be exposed to
likuiditas jika terdapat ketidakcocokan yang signifikan liquidity risk if there is a significant mismatch in the
antara waktu penerimaan piutang dan pembayaran utang timing of receivables collection and the settlement of
dan pinjaman. Perseroan dan entitas anak mengelola payables and borrowings. The Company and its
risiko likuiditas ini melalui pengawasan proyeksi dan subsidiaries manage the liquidity risk by on going
arus kas aktual secara berkesinambungan, serta menjaga monitoring over the projected and actual cash flows, as
kecukupan kas dan fasilitas pinjaman yang tersedia. well as the adequacy of cash and available credit
Risiko ini juga diminimalisir dengan mengelola facilities. This risk is also minimized by managing
berbagai sumber pembiayaan dari para pemberi diversified funding resource from reliable high-quality
pinjaman yang dapat diandalkan. lenders.
83
Page 87
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 39. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Berikut adalah jatuh tempo kontraktual dari liabilitas The following are the contractual maturities of
keuangan, termasuk estimasi pembayaran bunga: financial liabilities, including estimated interest
payments:
Arus kas kontraktual/Contractual cash flows
Lebih
dari
Nilai Kurang dari 5 tahun/
Tercatat/ 1 tahun/ 1-2 2-5 More
Carrying Total/ Less than tahun/ tahun/ than
31 Desember 2024 amount Total 1 year 1-2 years 2-5 years 5 years 31 December 2024
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 476.957 507.210 507.210 - - - loans
Utang usaha 516.362 516.362 516.362 - - - Trade payables
Utang obligasi 181.924 186.164 186.164 - - - Bonds payable
Pinjaman dari Loan from third
pihak ketiga 484.860 599.139 29.496 29.496 499.143 41.004 party
Liabilitas sewa 20.022 20.290 16.321 3.403 566 - Lease liabilities
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 4.569.331 5.787.057 948.924 1.507.703 2.194.985 1.135.445 loans
Beban akrual 205.238 205.238 205.238 - - - Accrued expenses
Liabilitas jangka Other current
pendek lainnya 182.029 182.029 182.029 - - - liabilities
6.636.723 8.003.489 2.591.744 1.540.602 2.694.694 1.176.449
Arus kas kontraktual/Contractual cash flows
Lebih
dari
Nilai Kurang dari 5 tahun/
Tercatat/ 1 tahun/ 1-2 2-5 More
Carrying Total/ Less than tahun/ tahun/ than
31 Desember 2023 amount Total 1 year 1-2 years 2-5 years 5 years 31 December 2023
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 947.588 953.547 953.547 - - - loans
Utang usaha 426.615 426.615 426.615 - - - Trade payables
Utang obligasi 178.813 203.588 17.424 186.164 - - Bonds payable
Pinjaman dari Loan from third
pihak ketiga 462.480 606.787 28.211 28.134 306.900 243.542 party
Liabilitas sewa 38.791 41.075 30.132 10.489 454 - Lease liabilities
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 3.949.214 4.904.116 1.059.467 786.682 2.387.093 670.874 loans
Beban akrual 230.452 230.452 230.452 - - - Accrued expenses
Liabilitas jangka Other current
pendek lainnya 174.180 174.180 174.180 - - - liabilities
6.408.133 7.540.360 2.920.028 1.011.469 2.694.447 914.416
84
Page 88
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 39. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko mata uang Currency risk
Perseroan dan entitas anak terekspos pergerakan nilai The Company and its subsidiaries are exposed to
tukar mata uang asing terutama dari pinjaman dalam mata foreign exchange rate risk mainly from the US Dollar,
uang Dolar Amerika Serikat (Dolar AS), Euro, Dolar Euro, Singapore Dollar, and British Pound Sterling
Singapura, dan Pound Sterling Inggris dari bank. Risiko loans from bank. This risk is, to some extent, mitigated
ini, sampai pada batas tertentu, berkurang dengan adanya by the Company’s and subsidiaries’ partially US
sebagian pendapatan Perseroan dan entitas anak yang Dollar denominated revenue. The Company and its
dihasilkan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat (Dolar subsidiaries manage the overall risk by buying or
AS). Perseroan dan entitas anak mengelola keseluruhan selling foreign currencies at spot rates, when
risiko dengan membeli atau menjual mata uang asing pada necessary.
tanggal spot, jika diperlukan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, eksposur neto As of 31 December 2024 and 2023, the net exposure of
Perseroan dan entitas anak atas mata uang Dolar Amerika the Company and its subsidiaries to US Dollar, Euro,
Serikat (Dolar AS), Euro, Dolar Singapura, dan Pound Singapore Dollar, and British Pound Sterling was as
Sterling Inggris adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2024
Pound
Dolar Sterling Setara
Singapura/ Inggris/ Rupiah/
Euro/ Dolar AS/ Singapore British Pound Equivalent
Euro US Dollar Dollar Sterling in Rupiah
Kas dan setara kas 5.015) 17.190.755) 239) 3.195) 277.989) Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2.976.243) 7.413.786) -) -) 169.975) Trade receivables
Pinjaman kepada pihak
ketiga -) 2.816.337) -) -) 45.518) Loan to third parties
Pinjaman kepada pihak
berelasi -) 8.750.000) -) -) 141.418) Loan to a related party
Utang usaha (83.839) (1.162.743) -) -) (20.205) Trade payables
Liabilitas jangka
pendek lainnya (175.901) -) -) (2.843) Other current liabilities
Beban akrual (5.324) (582.105) -) -) (9.498) Accrued expenses
Utang bank -) (28.318.654) -) -) (457.686) Bank loans
Utang dari pihak
ketiga -) (30.000.000) -) -) (484.860) Loan from third party
Eksposur neto 2.892.095) (24.068.525) 239) 3.195) (340.192) Net exposure
31 Desember/December 2023
Pound
Dolar Sterling Setara
Singapura/ Inggris/ Rupiah/
Euro/ Dolar AS/ Singapore British Pound Equivalent
Euro US Dollar Dollar Sterling in Rupiah
Kas dan setara kas 49.324) 4.316.515) - 364 67.396) Cash and cash equivalents
Piutang usaha 41.495) 121.613) - - 2.586) Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables third
pihak ketiga -) 138.643) - - 2.137) parties
Pinjaman kepada
pihak ketiga -) 26.511.492) - - 408.701) Loan to third parties
Utang usaha (1.770) (17.205) - - (296) Trade payables
Beban akrual -) (12.735) - - (196) Accrued expenses
Liabilitas jangka
pendek lainnya -) (326.486) - - (5.033) Other current liabilities
Utang bank -) (48.362.703) - - (745.559) Bank loans
Utang dari pihak
ketiga -) (30.000.000) - - (462.480) Loan from third party
Eksposur neto 89.049) (47.630.866) - 364 (732.744) Net exposure
85
Page 89
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 39. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko mata uang (Lanjutan) Currency risk (Continued)
Pada tanggal pelaporan, saldo aset dan liabilitas At reporting date, balance of monetary assets and
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku, yang translated into Rupiah using the prevailing exchange,
pada akhir tahun 2024: Rp 16.162 (Rupiah rates, which were at year end 2024: Rp 16,162 (whole
penuh)/Dolar Amerika Serikat, Rp 16.851 (Rupiah Rupiah)/US Dollar, Rp 16,851 (whole Rupiah)/Euro,
penuh)/Euro, Rp 11.919 (Rupiah penuh)/Dolar Rp 11,919 (whole Rupiah)/Singapore Dollar, and
Singapura, dan Rp 20.333 (Rupiah penuh)/Pound Rp 20,333 (whole Rupiah)/British Pound Sterling; at
Sterling Inggris, pada tahun 2023: Rp 15.416 (Rupiah year end 2023: Rp 15,416 (whole Rupiah)/US Dollar, Rp
penuh)/Dolar Amerika Serikat, Rp 17.140 (Rupiah 17,140 (whole Rupiah)/Euro, Rp 11,712 (whole
penuh)/Euro, Rp 11.712 (Rupiah penuh)/Dolar Rupiah)/Singapore Dollar, and Rp 19,760 (whole
Singapura, dan Rp 19.760 (Rupiah penuh)/Pound Rupiah)/British Pound Sterling.
Sterling Inggris.
Menguatnya/melemahnya Rupiah terhadap Dolar AS A strengthening/weakening of the Rupiah against the
pada tanggal 31 Desember 2024 dan US Dollar and Euro at 31 December 2024 and a
menguatnya/melemahnya Rupiah terhadap Dolar AS strengthening/weakening of the Rupiah against the
pada tanggal 31 Desember 2023 akan mengakibatkan US Dollar and Euro at 31 December 2023 would have
peningkatan (penurunan) ekuitas dan laba/rugi sebesar increased (decreased) equity and profit or loss by the
jumlah yang ditunjukkan di bawah ini. Perseroan amounts shown below. The Company believes that a
berkeyakinan bahwa menguatnya/ melemahnya Rupiah strengthening/weakening of the Rupiah against the Euro,
terhadap Euro, Dolar Singapura dan Pound Sterling Singapore Dollar and British Pound Sterling at
Inggris pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 December 2024 and strengthening/weakening of the
menguatnya/melemahnya Rupiah terhadap Euro, Dolar Rupiah against the Euro, Singapore Dollar and British
Singapura dan Pound Sterling Inggris pada tanggal Pound Sterling at 31 December 2024 would not have
31 Desember 2024 tidak memiliki dampak signifikan significant impact to equity and profit/loss. The analysis
terhadap ekuitas dan laba/rugi. Analisis ini assumes that all other variables, in particular interest
mengasumsikan bahwa semua variabel lain, terutama rate, constant and ignore any impact of forecasted sales
suku bunga, tetap konstan dan mengabaikan dampak and purchases.
dari penjualan dan pembelian yang dianggarkan.
Ekuitas/Laba atau rugi
Equity/Profit or loss
Menguat/ Melemah/
Strengthening Weakening
31 Desember 2024 31 December 2024
Dolar AS (pergerakan 3%) 9.102 (9.102) US Dollar (3% movement)
31 Desember 2023 31 December 2023
Dolar AS (pergerakan 3%) 17.182 (17.182) US Dollar (3% movement)
86
Page 90
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 39. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Perseroan dan entitas anak memiliki pinjaman dengan The Company and its subsidiaries have variable-rate
suku bunga variabel. Pinjaman dengan suku bunga loans and borrowings. The Company and subsidaries’
variabel Perseroan dan entitas anak terekspos terhadap variable rate loans are exposed to fluctuation in cash
fluktuasi arus kas akibat perubahan suku bunga. flows due to changes in interest rate.
Perseroan dan entitas anak meminimalisir risiko tingkat The Company and its subsidiaries minimize the interest
bunga dengan pengawasan terhadap pergerakan tingkat rate risk by monitoring the market interest rate
suku bunga pasar. Kebijakan Perseroan dan entitas anak movement. The Company and its subsidaries’ policy is
adalah untuk mendapatkan suku bunga tersedia yang to obtain the most favorable interest rates available.
paling menguntungkan.
Perubahan suku bunga sebesar 100 basis poin untuk A change of 100 basis points in interest rate for the
pinjaman bank yang belum dilunasi per 31 Desember outstanding bank loans as of 31 December 2024 would
2024 akan meningkatkan (menurunkan) ekuitas dan laba have increased (decreased) equity and profit or loss
atau rugi setelah pajak penghasilan sebesar Rp 39.361 after income tax by Rp 39,361 (31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 38.195). Analisis ini Rp 38,195). This analysis assumes that all other
mengasumsikan dimana semua variabel lain tetap sama. variables remain constant.
40. INFORMASI PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTIES INFORMATION
Ikhtisar transaksi dan saldo Perseroan dan entitas anak Summary of transactions and balances of the Company
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: and subsidiaries with the related parties are as follows:
a. Kompensasi personel manajemen kunci a. Key management personnel compensation
Yang termasuk personil manajemen kunci adalah Key management includes directors and
direktur dan komisaris. Berikut ini mencerminkan commissioners. The following reflects compensation
kompensasi yang dibayarkan atau terutang kepada paid or payable to key management individuals for
personil manajemen kunci atas jasa yang diberikan services rendered in their capacity as employees:
dalam kapasitas mereka sebagai karyawan:
Persentase dari jumlah beban
penjualan dan beban administrasi
terkait/Percentage from total selling
expenses and general and
Jumlah/Amount administrative expenses
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Gaji dan imbalan
jangka pendek Salaries and other
lainnya 72.513 77.113 7.39% 7,94% short-term benefits
Imbalan pasca-kerja
dan jangka panjang Post-employment and
lainnya 2.981 2.760 0.30% 0,28% other long-term benefits
75.494 79.873 7.70% 8,22%
87
Page 91
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
40. INFORMASI PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
b. Saldo akhir tahun yang timbul dari pembelian barang b. Year-end balances arising from purchase of goods
dan jasa dan lainnya. and services and others.
Persentase dari jumlah utang
terkait/ Percentage from total
Jumlah/Amount respective payables
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Utang usaha: Trade payables:
PT Daiken Dharma PT Daiken Dharma
Indonesia 5.392 2.037 1.04% 0,48% Indonesia
Utang usaha ke pihak berelasi akan diselesaikan Trade payables to related parties will be settled within
dalam jangka waktu kurang dari satu tahun sehingga one year; therefore, they are presented as current
disajikan sebagai kewajiban lancar. liabilities.
c. Transaksi berikut dilaksanakan dengan pihak berelasi: c. The following transactions were carried out with a
related party:
Persentase dari pembelian bahan
baku/ Percentage from purchase of
Jumlah/Amount raw materials
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Pembelian barang
dari: Purchase of goods from:
PT Daiken Dharma PT Daiken Dharma
Indonesia 42.482 33.977 1.10% 0,87% Indonesia
Persentase dari pinjaman pihak ketiga
dan pihak berelasi/ Percentage from
loan to third parties and a related
Jumlah/Amount party
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Pinjaman kepada
pihak berelasi: Loan to a related party:
PT REA Kaltim PT REA Kaltim
Plantations 141.418 - 75.65% - Plantations
d. Pihak-pihak berelasi dan sifat hubungan adalah d. The related parties and the nature of relationship are
sebagai berikut: as follows:
Pihak-pihak berelasi/Related parties Sifat hubungan/Nature of relationship
PT Daiken Dharma Indonesia: Investasi dalam saham sebesar 25% kepemilikan (entitas
asosiasi)/Investment in shares with 25% ownership
interest (an associate)
Komisaris dan Direksi/Commissioners and Directors Personil manajemen kunci/key management personnels
PT REA Kaltim Plantations: Investasi dalam saham sebesar 35% kepemilikan (entitas
asosiasi). PT REA Kaltim Plantations menjadi pihak
berelasi sejak Maret 2024 (Catatan 12)/ Investment in
shares with 35% ownership interest (an associate).
PT REA Kaltim Plantations has been an associate since
March 2024 (Note 12)
88
Page 92
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
41. INFORMASI SEGMEN 41. SEGMENT INFORMATION
Perseroan dan entitas anak mengklasifikasikan The Company and subsidiaries categorize its businesses
kegiatan usahanya kedalam segmen usaha dan segmen into business and geographical segments. The business
geografis. Segmen usaha terdiri dari tiga segmen yaitu segment is divided into three core segments, namely
minyak sawit mentah, produk kayu dan lain-lain. crude palm oil, wood products and others. The
Segmen geografis disajikan dalam dua segmen geographical segment is divided into two segments
berdasarkan konsentrasi pasar dari pelanggan based on the market concentration of the Company’s
Perseroan dan entitas anak, yaitu pasar lokal dan pasar and subsidiaries' customers, namely local and export
ekspor. markets. Company’s and subsidiaries' customers,
namely local and export markets.
Informasi mengenai segmen usaha dan geografis The information concerning the business and
Perseroan dan entitas anak untuk tahun yang berakhir geographical segments of the Company and subsidiaries
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 for the year ended 31 December 2024 and 2023 are
disajikan sebagai berikut: presented below:
31 Desember/ December 2024
Industri Industri
minyak produk
sawit perkayuan/ Energi
mentah/ Wood terbarukan/
Crude palm product Renewable Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
oil industry industry Energy Others Elimination Consolidated
Penjualan neto Net sales
External
Pihak eskternal 8.784.344) 1.152.074) 182.802) - - 10.119.220) customers
Antar segmen -) -) -) - - -) Inter-segment
Total penjualan neto 8.784.344) 1.152.074) 182.802) - - 10.119.220) Total net sales
Beban pokok
penjualan (6.002.722) (994.955) (117.342) - - (7.115.019) Cost of revenue
Laba bruto 2.781.622) 157.119) 65.460) - - 3.004.201) Gross profit
Gain from
changes in fair
Laba dari perubahan value of
nilai wajar aset biological
biologis 83.654) -) -) -) - 83.654) assets
Beban penjualan (357.153) (68.254) (39.594) -) - (465.001) Selling expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (303.927) (67.418) (963) (143.740) - (516.048) expenses
Pembalikan Reversal of
penurunan nilai impairment on
atas piutang - (1.727) -) -) - (1.727) receivables
Pendapatan lainnya 27.897) 3.815) 728) (37) - 32.403) Other income
Beban lainnya (5.496) 17) (3.905) - (9.384) Other expenses
Gain (loss) on
Laba (rugi) dari penjuala sale of fixed
aset tetap (8.326) 3.898) -) - - (4.428) assets
Pendapatan keuangan 20.228) 582) 273) 194) - 21.277) Finance income
Biaya keuangan (499.449) (44.059) (84) (7.097) - (550.689) Finance costs
Bagian investor atas Share in profit
entitas asosiasi 94.491) - - - - 94.491) associates
Penyesuaian nilai Fair value
wajar atas adjustment of
investasi pada investment in
entitas asosiasi (48.733) - - - - (48.733) an associate
Laba (rugi) Profit (loss)
sebelum pajak before
penghasilan 1.784.808) (16.044) 25.837) (154.585) - 1.640.016) income tax
Beban pajak Income tax
penghasilan (498.641) expense
Laba 1.141.375) Profit
89
Page 93
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember/ December 2024
Industri Industri
minyak produk
sawit perkayuan/ Energi
mentah/ Wood terbarukan/ Konsolidasian
Crude palm product Renewable Lain-lain/ Eliminasi/ /
oil industry industry Energy Others Elimination Consolidated
Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain, income, net
setelah pajak 109.282) of tax
Jumlah Total
penghasilan comprehensive
komprehensif 1.250.657) income
31 Desember 2024 31 December 2024
Aset segmen 19.232.786 1.786.980) 289.078) 6.369.803 (10.266.231) 17.412.416) Segment assets
Informasi geografis Geographical information
31 Desember/ December 2024
Pasar lokal/ Pasar ekspor/ Total/
Local market Export market Total
Penjualan neto Net sales
Industri minyak sawit 8.784.344 - 8.784.344 Palm oil industry
Energi terbarukan - 182.802 182.802 Renewable energy
Industri produk kayu 104.488 1.047.586 1.152.074 Wood product industry
8.888.832 1.230.388 10.119.220
31 Desember/ December 2023
Industri
minyak sawit Industri produk Energi
mentah/ perkayuan/ terbarukan/
Crude palm Wood product Renewable Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
oil industry industry Energy Others Elimination Consolidated
Penjualan neto Net sales
External
Pihak eskternal 8.354.365) 1.074.024) 70.360) - - 9.498.749 customers
Antar segmen -) -) -) - - -) Inter-segment
Total penjualan
neto 8.354.365) 1.074.024) 70.360) - - 9.498.749 Total net sales
Beban pokok
penjualan (6.022.823) (907.791) (40.667) - - (6.971.281) Cost of revenue
90
Page 94
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember/ December 2023
Industri
Industri produk
minyak sawit perkayuan/ Energi
mentah/ Wood terbarukan/
Crude palm product Renewable Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
oil industry industry Energy Others Elimination Consolidated
Laba bruto 2.331.542) 166.233) 29.693) - - 2.527.468) Gross profit
Loss from
Rugi dari changes in fair
perubahan value of
nilai wajar aset biological
biologis (34.398) -) -) -) - (34.398) assets
Beban penjualan (390.769) (56.560) (16.029) -) - (463.358) Selling expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (295.009) (74.544) (1.554) (137.038) - (508.145) expenses
Pembalikan
penurunan Reversal of
nilai atas Impairment on
piutang -) 3.174) -) -) - 3.174) receivables
Pendapatan lainnya (302) 7.088) 1.019) 28.571) - 36.376) Other income
Beban lainnya (61) (2.839) (557) (2.775) - (6.232) Other expenses
Laba (rugi) dari Gain (loss) on
penjualan aset sale of fixed
tetap -) 1.763) -) (935) - 828) assets
Pendapatan
keuangan 23.478) 328) 108) 187) - 24.101) Finance income
Biaya keuangan (418.030) (21.304) -) 163) - (439.171) Finance costs
Laba (rugi)
sebelum Profit (loss)
pajak before income
penghasilan 1.216.451) 23.339) 12.680 (111.827) - 1.140.643) tax
Beban pajak Income tax
penghasilan (298.978) expense
Laba 841.665) Profit
Penghasilan Other
komprehensif comprehensive
lain, setelah income, net of
pajak 160.968) tax
Jumlah Total
penghasilan comprehensive
komprehensif 1.002.633) income
31 Desember 2023 31 December 2023
Aset segmen 17.214.464 1.796.361 159.591 4.906.012 (7.898.150) 16.178.278 Segment assets
91
Page 95
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Informasi geografis Geographical information
31 Desember/ December 2023
Pasar lokal/ Pasar ekspor/ Total/
Local market Export market Total
Penjualan neto Net sales
Industri minyak sawit 8.354.365 - 8.354.365 Palm oil industry
Energi terbarukan - 70.360 70.360 Renewable energy
Industri produk kayu 47.020 1.027.004 1.074.024 Wood product industry
8.401.385 1.097.364 9.498.749
42. PERJANJIAN, IKATAN DAN 42. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Fasilitas pinjaman Credit facilities
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perseroan dan entitas As of 31 Dectember 2024, the Company and subsidiaries
anak (SWA, PWP, AAN, dan TKPI) memiliki fasilitas (SWA, PWP, AAN, and TKPI) had unused working
pinjaman modal kerja (termasuk cerukan) yang belum capital credit facilities (including overdraft) from PT
terpakai dari PT Bank Central Asia Tbk yang seluruhnya Bank Central Asia Tbk with a total amount of
berjumlah USD 24.077.380 dan Rp 773.970. Fasilitas ini USD 24,077,380 and Rp 773,970. These facilities are
tersedia sampai dengan 12 Agustus 2025. available through 12 August 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perseroan dan entitas As of 31 December 2024, the Company and subsidiaries
anak (KAP, SWA, DAN, DIN, DWT, PWP, KPAS, DIL, (KAP, SWA, DAN, DIN, DWT, PWP, KPAS, DIL, PSA,
PSA, DPS, BAS, BPN, PUL, AA, MNS, dan GUN) DPS, BAS, BPN, PUL, AA, MNS, and GUN) had unused
memiliki fasilitas time loan revolving uncommitted dari time loan revolving uncommitted facility from PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk yang belum terpakai sebesar Central Asia Tbk amounted to Rp 500,000. This facility
Rp 500.000. Fasilitas ini tersedia sampai dengan is available through 12 August 2025.
12 Agustus 2025.
Pada 31 Desember 2024, Perseroan dan entitas anak On 31 December 2024, the Company and a subsidiary
(SWA dan PWP) memiliki fasilitas kredit modal kerja (SWA and PWP) had unused transactional working
transaksional dari PT Bank Mandiri Tbk yang belum capital facility from PT Bank Mandiri Tbk amounted to
terpakai sebesar Rp 350.000. Fasilitas ini tersedia sampai Rp 350,000. This facility is available through
dengan 28 September 2025. 28 September 2025.
Pada 31 Desember 2024, Perseroan memiliki fasilitas On 31 December 2024, the Company had used
kredit Sustainability-Linked Loan (“SLL”) dari Asian Sustainability-Linked Loan (“SLL”) credit facility from
Development Bank (“ADB”) yang sudah terpakai Asian Development Bank (“ADB”) amounted to
sebesar USD 5.000.000 untuk jangka waktu tujuh tahun USD 5,000,000 for seven years, with one-year grace
dengan masa tenggang pembayaran satu tahun. Fasilitas period. The sustainability-linked loan will be used by the
pinjaman tersebut akan digunakan untuk pembiayaan Company to refinance the capital expenditure for
kembali belanja modal terkait penambahan kapasitas production expansion of sustainable wood processing
produksi pengolahan kayu berkelanjutan dengan proses with better energy efficiency and water saving
produksi yang lebih efisien dalam hal penggunaan energi
dan air.
Penambahan kapasitas produksi tersebut diharapkan The production expansion is expected to absorb more
akan menyerap lebih banyak penggunaan kayu sengon usage of Sengon and Jabon trees, which are Indonesian
dan jabon yang merupakan kayu budidaya asli native cultivated trees. The usage of the cultivated woods
Indonesia. Pemanfaatan kayu hasil budidaya tersebut is expected to replace the usage of natural woods, so it
diharapkan akan menggantikan pemanfaatan kayu alami can prevent deforestation, while maintaining the existing
sehingga mencegah terjadinya deforestasi sekaligus biodiversity.
menjaga keanekaragaman hayati yang ada.
92
Page 96
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
42. PERJANJIAN, IKATAN DAN 42. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(Lanjutan) (Continued)
Lain-lain Others
SWA SWA
Pada tanggal 28 Mei 2012, SWA mengadakan perjanjian On 28 May 2012, SWA entered into agreements with
dengan perusahaan-perusahaan pertambangan di bawah mining companies under BEP group (PT Persada Multi
grup BEP (PT Persada Multi Bara, PT Khazana Bumi Bara, PT Khazana Bumi Kaliman and PT Bumi
Kaliman dan PT Bumi Kaliman Sejahtera) untuk Kaliman Sejahtera) to release part of SWA land rights
menyerahkan sebagian dari hak atas tanah (“Hak Guna (“Hak Guna Usaha”/HGU) with area totaling 1,770
Usaha”/HGU) SWA dengan total area 1.770 hektar hectare located at the village of Benhes Dabeq Diah
berlokasi di Desa Benhes Dabeq Diah Lay, Kecamatan Lay, District of Muara Wahau, Kutai Regency, East
Muara Wahau, Kabupaten Kutai, Propinsi Kalimantan Kalimantan Province as well the plantation and
Timur beserta tanaman perkebunan dan fasilitas-fasilitas facilities on the land with total compensation of Rp
yang terdapat didalamnya dengan total kompensasi 189,390.
Rp 189.390.
Berdasarkan perubahan pada tanggal 25 Agustus 2015 Based on the amendment on 25 August 2015 and 22 July
dan 22 Juli 2021, perjanjian tersebut diubah untuk 2021, the agreements were amended to amend the date
mengubah tanggal “Pemberitahuan Rencana Pelaksanaan of “Notification of Planning to conduct Mining
Usaha Tambang” menjadi paling lambat tanggal Activities” to the latest on 28 August 2025, and to revise
28 Agustus 2025, dan merevisi total kompensasi menjadi the total compensation to become Rp 254,189. This
Rp 254.189. Perjanjian ini berakhir pada 28 Mei 2026. agreement expired on 28 May 2026.
SWA telah menerima uang muka dari perusahaan SWA has received advances from the mining companies
pertambangan sebesar Rp 36.467. Dengan totaling Rp 36,467. Considering that the notification
mempertimbangkan tanggal pemberitahuan di atas, uang date above, the advances was presented as non-current
muka tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka panjang liabilities at 31 December 2024 and 2023.
per 31 Desember 2024 dan 2023.
Pada 15 Desember 2021, SWA memberikan jaminan On 24 September 2020, SWA provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh relation to the bank loans received by KUD (“Koperasi
KUD (“Koperasi Unit Desa”) Jengea Bong Pet Kuq dan Unit Desa”) Min Sun Lekut. Outstanding balance at
Koperasi Min Bea Glang Mandiri. (“Koperasi Unit 31 December 2024 amounted to Rp 20,800. Under these
Desa”) Min Sun Lekut. Saldo akhir 31 Desember 2024 financial guarantees, SWA is obligated to make
adalah sebesar Rp. 20.800. Dalam jaminan keuangan ini, payments of any amounts due whenever the cooperative
SWA berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas is unable to meet their contractual obligations to the
jumlah terhutang setiap kali koperasi tidak dapat creditor when they fall due.
memenuhi kewajibannya kepada kreditur pada saat jatuh
tempo.
Pada 15 Desember 2021, SWA memberikan jaminan On 15 December 2021, SWA provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia Tbk),
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh in relation to the bank loans received by KUD
KUD (“Koperasi Unit Desa”) Jengea Bong Pet Kuq dan (“Koperasi Unit Desa”) Jengea Bong Pet Kuq and
Koperasi Min Bea Glang Mandiri. Koperasi Min Bea Glang Mandiri.
Saldo akhir 31 Desember 2024 masing-masing sebesar Outstanding at 31 December 2024 amounted to
Rp. 49.046 dan Rp 5.984. Dalam jaminan keuangan ini, Rp. 49,046 and Rp 5,984 respectively. Under these
SWA berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas financial guarantees, SWA is obligated to make
jumlah terhutang setiap kali koperasi tidak dapat payments of any amounts due whenever the cooperative
memenuhi kewajibannya kepada kreditur pada saat jatuh is unable to meet their contractual obligations to the
tempo. creditor when they fall due.
93
Page 97
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
42. PERJANJIAN, IKATAN DAN 42. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(Lanjutan) (Continued)
Lain-lain (Lanjutan) Others (Continued)
DIN DIN
Pada 24 September 2020, DIN memberikan jaminan On 24 September 2020, DIN provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Mandiri Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh relation to the bank loans received by KSU (“Koperasi
KSU (“Koperasi Serba Usaha”) Harapan Baru. Saldo Serba Usaha”) Harapan Baru. Outstanding balance at
akhir 31 Desember 2024 adalah sebesar Rp 3.750. 31 December 2024 amounted to Rp 3,750. Under these
Dalam jaminan keuangan ini, DIN berkewajiban untuk financial guarantees, DIN is obligated to make payments
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali of any amounts due whenever the cooperative is unable
koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada to meet their contractual obligations to the creditor
kreditur pada saat jatuh tempo. when they fall due.
PWP PWP
Pada Juli 2024, PWP mempunyai ikatan dengan PT Duta On July 2024, PWP has commitment with PT Duta
Marga Lestarindo untuk pekerjaan automasi pabrik Marga Lestarindo for crude palm oil factory automation
kelapa sawit (PKS) 12 yang berlokasi di Bukit in PKS 12, located at Bukit Pendulangan, Nanga Bulik,
Pendulangan, Nanga Bulik, Kalimantan Tengah, dengan Kalimantan Tengah, with contract amount of Rp 16,000.
nilai kontrak sebesar Rp 16.000.
Pada 15 Desember 2021, PWP memberikan jaminan On 15 December 2021, PWP provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia Tbk),
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh in relation to the bank loans received by Koperasi Batu
Koperasi Batu Sagulak R.M, Laja Manah, Mitra Usaha, Sagulak R.M, Laja Manah, Mitra Usaha, Lamanku
Lamanku Sukses, Pajar Alam, Mitra Jaya Abadi, dan Sukses, Pajar Alam, Mitra Jaya Abadi, and Labora
Labora Makmur. Saldo akhir 31 Desember 2024 masing- Makmur. Outstanding at 31 December 2024 amounted to
masing sebesar Rp 9.299, Rp 8.968, Rp 6.228, Rp 9,299, Rp 8,968, Rp 6,228, Rp 25,068, Rp 9,723, Rp
Rp 25.068, Rp 9.723, Rp 16.114 dan Rp 6.138. Dalam 16,114 and Rp 6,138 respectively. Under these financial
jaminan keuangan ini, PWP berkewajiban untuk guarantees, PWP is obligated to make payments of any
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali amounts due whenever the cooperative is unable to meet
koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada their contractual obligations to the creditor when they
kreditur pada saat jatuh tempo. fall due.
BPN BPN
Pada 15 Desember 2021, BPN memberikan jaminan On 15 December 2021, BPN provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia
Syariah), terkait dengan pinjaman dari bank yang Syariah), in relation to the bank loans received by
diterima oleh Koperasi Tepian Prima Sawit. Saldo akhir Koperasi Tepian Prima Sawit. Outstanding on
31 Desember 2024 sebesar Rp 11.023. Dalam jaminan 31 December 2024 amounted to Rp 11,023. Under these
keuangan ini, BPN berkewajiban untuk melakukan financial guarantees, BPN is obligated to make payments
pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali koperasi of any amounts due whenever the cooperative is unable
tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada kreditur to meet their contractual obligations to the creditor when
pada saat jatuh tempo. they fall due.
Pada Mei 2023, BPN mempunyai ikatan dengan PT Mas On May 2023, BPN has commitment with PT Mas
Mustika Anugrah Sejahtera dan Fame Engineering Sdn. Mustika Anugrah Sejahtera and Fame Engineering Sdn.
Bhd. sehubungan dengan perbaikan untuk peningkatan Bhd. for the construction to increase the capacity of
kapasitas atas pabrik pengolahan kelapa sawit dan crude palm oil processing factory and procurement of
pengadaan mesin-mesin pengolahan kelapa sawit di palm oil processing machines in PKS 9, with contract
PKS 9, dengan nilai kontrak masing-masing sebesar amount of Rp 39,539 and USD 3,361,030, located at
Rp 39.539 dan USD 3.361.030, yang berlokasi di Bengalon, Kutai Timur, Kalimantan Timur.
Bengalon, Kutai Timur, Kalimantan Timur.
94
Page 98
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
42. PERJANJIAN, IKATAN DAN 42. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(Lanjutan) (Continued)
Lain-lain (Lanjutan) Others (Continued)
DAN DAN
Pada 24 September 2020 dan 15 Desember 2021, DAN On 24 September 2020 and 15 December 2021, DAN
memberikan jaminan keuangan kepada kreditur (PT provides financial guarantees to the creditor (PT Bank
Bank Mandiri Tbk dan PT Bank Central Asia Tbk), Mandiri Tbk and PT Bank Central Asia Tbk), in relation
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh to the bank loans received by KSU (“Koperasi Serba
KSU (“Koperasi Serba Usaha”) Gerdabang Agri Usaha”) Gerdabang Agri Center, Sawitan Surya, Usaha
Center, Sawitan Surya, Usaha Baru dan Jengea Bong Baru and Jengea Bong Pet Kuq. Outstanding balance
Pet Kuq. Saldo akhir 31 Desember 2024 adalah masing- at 31 December 2024 amounted to Rp 5,241,
masing sebesar Rp 5.241, Rp 8.700, Rp. 2.750 dan Rp Rp 8,700, Rp. 2,750 and Rp 8,866, respectively. Under
8.866. Dalam jaminan keuangan ini, DAN these financial guarantees, DAN is obligated to make
berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas payments of any amounts due whenever the cooperative
jumlah terhutang setiap kali koperasi tidak dapat is unable to meet their contractual obligations to the
memenuhi kewajibannya kepada kreditur pada saat creditor when they fall due.
jatuh tempo.
KPAS KPAS
Pada 4 Agustus 2021, KPAS memberikan jaminan On 4 August 2021, KPAS provides financial guarantees
keuangan kepada kreditur (PT Bank Mandiri Tbk), to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in relation to the
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh bank loans received by Koperasi Cahaya Miau Bersatu,
Koperasi Cahaya Miau Bersatu, Lai Sejahtera, Produsen Lai Sejahtera, Produsen Piak Makmur, and Pemasaran
Piak Makmur, dan Pemasaran Sam Karya. Saldo akhir Sam Karya. Outstanding balance at 31 December 2024
31 Desember 2024 adalah masing-masing sebesar amounted Rp 16,646, Rp 5,794, Rp 9,188, and
Rp 16.646, Rp 5.794, Rp 9.188, dan Rp 11.809. Dalam Rp 11,809, respectively. Under these financial
jaminan keuangan ini, KPAS berkewajiban untuk guarantees, KPAS is obligated to make payments of any
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap amounts due whenever the cooperative is unable to meet
kali koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya their contractual obligations to the creditor when they
kepada kreditur pada saat jatuh tempo. fall due.
DWT DWT
Pada 4 Agustus 2021, DWT memberikan jaminan On 4 August 2021, DWT provides financial guarantees
keuangan kepada kreditur (PT Bank Mandiri Tbk), to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in relation to the
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh bank loans received by KSU (“Koperasi Serba Usaha”)
KSU (“Koperasi Serba Usaha”) Seleq Sejahtera Seleq Sejahtera Bersama. Outstanding balance at
Bersama. Saldo akhir 31 Desember 2024 sebesar 3 1 December 2024 amounted Rp 5,120. Under these
Rp 5.120. Dalam jaminan keuangan ini, DWT financial guarantees, DWT is obligated to make
berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas payments of any amounts due whenever the cooperative
jumlah terhutang setiap kali koperasi tidak dapat is unable to meet their contractual obligations to the
memenuhi kewajibannya kepada kreditur pada saat creditor when they fall due.
jatuh tempo.
Pada 15 Desember 2021, DWT memberikan jaminan On 15 December 2021, DWT provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia Tbk),
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh in relation to the bank loans received by Koperasi Jengea
Koperasi Jengea Bong Pet Kuq dan Koperasi Sawit Bong Pet Kuq and Koperasi Sawit Wehea Tian Sejahtera.
Wehea Tian Sejahtera. Saldo akhir Outstanding at 31 December 2024 amounted to Rp
31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp 27.069 27,069 and Rp. 10,882 respectively. Under these
dan Rp 10.882 Dalam jaminan keuangan ini, DWT financial guarantees, DWT is obligated to make
berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas payments of any amounts due whenever the cooperative
jumlah terhutang setiap kali koperasi tidak dapat is unable to meet their contractual obligations to the
memenuhi kewajibannya kepada kreditur pada saat creditor when they fall due.
jatuh tempo.
95
Page 99
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
43. LABA SEBELUM BUNGA, PAJAK, DEPRESIASI 43. EARNINGS BEFORE INTEREST, TAX,
DAN AMORTISASI (EBITDA) DEPRECIATION AND AMORTIZATION
(EBITDA)
Perseroan telah menyajikan, sebagai ukuran kinerja, The Company has presented, as a performance measure,
EBITDA yang diyakini relevan dengan pemahaman EBITDA which is believed to be relevant to the
kinerja keuangan Perseroan. EBITDA dihitung dengan understanding of the Company’s financial performance.
menyesuaikan laba dari operasi untuk mengecualikan EBITDA is calculated by adjusting the profit from
dampak perpajakan, pendapatan keuangan, biaya operations to exclude the impact of taxation, finance
keuangan, penyusutan aset tetap, penyusutan aset hak income, finance costs, depreciation of fixed assets,
guna, amortisasi tanaman produktif dan aset depreciation of right-of-use assets, amortization of bearer
takberwujud, keuntungan atau kerugian dari perubahan plants and intangible assets, gain or loss from changes in
nilai wajar aset biologis, kerugian penurunan nilai atas fair value of biological assets, impairment loss on
piutang, goodwill, aset tersedia untuk dijual, dan receivable, goodwill, asset held for sale, and inventories.
persediaan.
EBITDA tidak didefinisikan dalam Standar Akuntansi EBITDA is not defined in Financial Accounting Standard
Keuangan (”SAK”) sebagai ukuran kinerja. Definisi (“SAK”) as a performance measure. The Company’s
EBITDA Perseroan mungkin berbeda dengan ukuran definition of EBITDA may different with similarly titled
kinerja dan pengungkapan serupa yang digunakan oleh performance measures and disclosures used by other
entitas lain. entities.
Rekonsiliasi EBITDA ke laba: Reconciliation of EBITDA to profit:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Laba 1.141.375) 841.665) Profit
Beban pajak penghasilan 498.641) 298.978) Income tax expense
Laba sebelum pajak penghasilan 1.640.016) 1.140.643) Profit before income tax
Penyesuaian: Adjustment for:
Pendapatan keuangan (21.277) (24.101) Finance income
Biaya keuangan 550.689) 439.171) Finance costs
Penyusutan aset tetap 626.361) 535.367) Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset hak guna 26.671) 33.927) Depreciation of right-of-use assets
Amortisasi tanaman produktif dan aset Amortization of bearer plants and
takberwujud 261.087) 254.162) intangible assets
Rugi (laba) dari perubahan nilai wajar Loss (gain) from changes in fair
aset biologis (83.654) 34.398) value of biological assets
(Pembalikan) kerugian penurunan nilai Impairment (reversal) loss on
atas piutang, goodwill, aset tersedia receivables, goodwill, asset held
untuk dijual, dan persediaan 47.865) 7.501) for sale, and inventories
Penyesuaian nilai wajar atas investasi ) Fair value adjustment of investment in
pada entitas asosiasi 48.733) -) an associate
EBITDA 3.096.491) 2.421.068) EBITDA
96
Page 100
Page 101
Page 102
Page 103
Page 104
Names mentioned 124 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
James Herman Rahardjo
p.11 ×2
unresolved
person
Kartini Muljadi
p.11
unresolved
person
Muljadi
p.11
unresolved
org
Minister of Justice
p.11
unresolved
person
Notary Public Kumala Tjahjani Widodo
p.11
unresolved
org
Ministry of Justice AHU-
p.11
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
person
Notary Kumala Tjahjani Kumala Tjahjani Widodo
p.12 ×2
unresolved
person
Widodo
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×4
unresolved
org
PT Dharma
p.14
unresolved
org
PT Dharma Satya
p.14
unresolved
org
Satya Nusantara Tbk
p.14
unresolved
org
PT Swakarsa Sinarsentosa
p.14 ×10
unresolved
org
PT Dewata Sawit Nusantara
p.14 ×2
unresolved
org
PT Pilar Wanapersada
p.14 ×4
unresolved
org
PT Dharma Intisawit Nugraha
p.14 ×4
unresolved
org
PT Agro Pratama
p.14 ×17
unresolved
org
PT Bima Palma Nugraha
p.14 ×5
unresolved
org
PT Dharma Agrotama Nusantara
p.14 ×2
unresolved
org
PT Gemilang Utama Nusantara
p.14
unresolved
org
PT Agro Andalan
p.14 ×2
unresolved
org
PT Mitra Nusa Sarana
p.14
unresolved
org
PT Bima Agri Sawit
p.14 ×7
unresolved
org
PT Karya Prima Agro Sejahtera
p.14 ×7
unresolved
org
PT Kencana Alam Permai
p.14
unresolved
org
PT Dharma Intisawit Lestari
p.14
unresolved
org
PT Putra Utama Lestari
p.14
unresolved
org
PT Prima Sawit Andalan
p.14
unresolved
org
PT Dharma Persada Sejahtera
p.14
unresolved
org
PT Cahaya Utama Nusantara
p.14 ×2
unresolved
org
PT Mandiri Cahaya Abadi
p.14
unresolved
org
PT Mandiri Agrotama Lestari
p.15
unresolved
org
PT Rimba Utara
p.15
unresolved
org
PT Sawit Utama Lestari
p.15
unresolved
org
PT Dharma Sawit Nusantara
p.15
unresolved
org
PT Nusa Mandiri Makmur
p.15
unresolved
org
PT Dharma Nugraha Sejahtera
p.15
unresolved
org
PT Dharma Utama Lestari
p.15
unresolved
org
PT Tanjung Kreasi Parquet Industry
p.15 ×5
unresolved
org
PT Dharma Sejahtera Nusantara
p.15 ×3
unresolved
org
PT Nityasa Idola
p.15
unresolved
org
PT Dharma Energi Investama
p.15 ×3
unresolved
org
PT Dharma Inti Investama
p.15 ×3
unresolved
org
PT Dharma Langgeng Lestari
p.15 ×2
unresolved
org
PT Dharma Sukses Nusantara
p.15 ×2
unresolved
org
PT Dharma Sumber Nusantara
p.15 ×2
unresolved
org
PT Nusa Buana Lestari
p.15 ×2
unresolved
org
PT Permata Sawit Nusantara
p.15 ×2
unresolved
org
PT Cipta Utama Andalan Nusantara
p.15 ×2
unresolved
org
PT Dharma Utama Inti Tunas
p.15 ×2
unresolved
org
PT Panyindangan
p.15 ×2
unresolved
org
PT Citra Harapan Inti Cemerlang
p.15 ×2
unresolved
org
PT Dharma Sumber Energi
p.15
unresolved
org
PT Biomassa Lestari Nusantara
p.15
unresolved
org
PT Cahaya Intisawit Nusantara
p.15 ×2
unresolved
org
PT Dhanya Perbawa Pradhikasa
p.16
unresolved
person
Adi Resanata Somadi Halim
· Komisaris Utama
p.16
unresolved
person
Aron Yongky
· Komisaris
p.16
unresolved
person
Stephen Zacharia Satyahadi
· Komisaris Independen
p.16
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.17
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.17 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia
p.37 ×7
unresolved
org
Bank Indonesia Rp
p.37
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Kaltim
p.39 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Kalteng
p.39
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Kalteng Lain-lain
p.39
unresolved
org
PT REA Kaltim Plantations
p.42 ×23
unresolved
org
PT APR
p.42 ×4
unresolved
org
PT REA Kaltim
p.42 ×2
unresolved
org
PT REA Kaltim Plantations USD
p.43
unresolved
org
PT Timbang Deli Indonesia
p.43 ×3
unresolved
org
PT REA
p.45
unresolved
org
PT REA Kaltim Plantations Aset
p.45
unresolved
org
PT Asuransi Astra Buana
p.51 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Mitra Pelindung
p.51
unresolved
org
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
p.51
unresolved
org
PT Lippo Mustika
p.51
unresolved
org
General Insurance Tbk.
p.51
unresolved
org
KJPP Tobing Panuturi & Rekan
p.52
unresolved
org
KJPP Tobing Panuturi
p.52 ×2
unresolved
org
Suwendho Rinaldy & Rekan
p.52 ×2
unresolved
org
KJPP Suwendho Rinaldy
p.52
unresolved
org
PT Agro
p.57
unresolved
org
PT Agro Pratama. Pratama.
p.57
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek
p.66
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia Obligasi Berkelanjutan I
p.66
unresolved
org
PT Karya
p.69
unresolved
org
PT AXA Mandiri Financial
p.70
unresolved
org
PT AXA Mandiri Financial Services
p.70
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.70
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Generali Generali Indonesia
p.70
unresolved
org
PT Triputra lnvestindo Arya
p.78 ×2
unresolved
org
PT Triputra
p.78 ×2
unresolved
org
PT Krishna Kapital lnvestama
p.78 ×2
unresolved
—
Timotheus Arifin Cahyono
p.78 ×2
unresolved
org
PT Daiken Dharma
p.91 ×2
unresolved
org
PT Daiken Dharma Indonesia
p.91 ×3
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.