Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 330
Page 1
PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022/ 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 2e,2f,2i,4 3,650,137 3,928,446 5,439,398 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2e,2f,2j,5 9,990,709 13,180,254 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,508,917 2,703,266 2,748,458 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - - impairment losses
2e,2f,2h,2j,2ah,6,48 2,508,917 2,703,266 2,748,458
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 5,047,695 4,541,702 14,878,602 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - (8,714) (8,808) impairment losses
2e,2f,2h,2k,7 5,047,695 4,532,988 14,869,794
Efek-efek 23,456,134 9,403,093 5,828,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) impairment losses
2e,2f,2h,2l,8 23,455,294 9,363,933 5,809,665
Obligasi Pemerintah 2e,2f,2l,9 70,354,627 70,596,507 59,199,026 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 2f,2m,10 1,612,832 5,159,387 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2f,2n,11 1,184,890 849,014 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 2f,2ah,12,48 143,085 170,757 186,295 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2o,12 217,806,851 205,745,793 190,505,895 Third parties
217,949,936 205,916,550 190,692,190
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,451,126) (11,905,707) (13,086,850) impairment losses
2e,2f,2h,2o,2ah,12,48 207,498,810 194,010,843 177,605,340
Piutang pembiayaan konsumen 10,053,059 7,453,320 5,918,824 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (202,274) (141,776) (110,535) impairment losses
2f,2h,2p,13 9,850,785 7,311,544 5,808,289
Tagihan akseptasi 2,761,800 1,102,091 2,106,596 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,833) (8,638) (19,833) impairment losses
2e,2f,2h,2q,14 2,751,967 1,093,453 2,086,763
Penyertaan - bersih 2f,2h,2r,15 23,143 3,659 3,659 Investments - net
Aset tetap 9,412,967 9,563,327 9,744,353 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,609,472) (2,788,591) (2,696,685) Less: Accumulated depreciation
2w,2s,16 6,803,495 6,774,736 7,047,668
Aset takberwujud 4,793,792 4,366,593 4,254,121 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,749,412) (2,291,937) (2,177,301) Less: Accumulated amortisation
2t,17 2,044,380 2,074,656 2,076,820
Aset yang diambil alih 682,326 470,293 371,090 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (263,160) (233,813) (136,538) impairment losses
2h,2u,18 419,166 236,480 234,552
Uang muka pajak 2ae,30a 3,192,348 1,928,984 1,384,932 Prepaid taxes
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2e,2f,19 3,027,711 3,414,197 2,923,768 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 2v,2ah,20,48 1,218,479 1,195,194 1,119,629 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan - bersih 2ae,30d 117,989 1,377,659 1,685,800 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 5,639,882 5,136,741 6,895,953 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (172,746) (502,708) (650,087) impairment losses
2f,2h,2v,2w,2ah,21,48 5,467,136 4,634,033 6,245,866
JUMLAH ASET 360,220,510 334,369,233 306,754,299 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page
Page 12
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2f,2x,2ah,22,48 4,473,871 3,581,921 3,705,094 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,23,48 377,995 218,631 230,104 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,23 91,410,139 72,983,172 70,109,912 Third parties
91,788,134 73,201,803 70,340,016
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,24,48 301,857 253,790 239,909 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,24 79,977,214 77,177,034 73,845,627 Third parties
80,279,071 77,430,824 74,085,536
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,25,48 27,171 39,175 37,237 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,25 88,544,651 85,189,868 82,725,768 Third parties
88,571,822 85,229,043 82,763,005
Jumlah simpanan dari nasabah 260,639,027 235,861,670 227,188,557 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 2e,2f,2y,2ah,26,48 3,128,574 1,505,795 1,146,863 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 2e,2f,2y,27 2,830,894 254,652 1,359,149 time deposits
5,959,468 1,760,447 2,506,012
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2f,2m,10 11,288,963 20,426,826 6,062,727 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2e,2f,2n,2ah,11 906,630 540,051 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2e,2f,2q,14 2,761,800 1,102,091 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2f,2z,28 1,687,452 2,297,702 1,704,938 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 2e,2f,2aa,29 8,487,935 6,288,525 3,425,409 Borrowings
Utang pajak 2ae,30b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan induk perusahaan 181,410 163,942 249,103 Corporate income taxes of parent company -
- Pajak lain-lain 165,865 270,911 275,240 Other taxes -
347,275 434,853 524,343
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2f,2ah,31a,48 2,420,531 3,312,528 4,148,630 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 2f,31b 6,367,313 7,729,034 7,714,218 Other liabilities -
8,787,844 11,041,562 11,862,848
Liabilitas imbalan kerja 2af,44 1,609,404 1,540,595 1,462,022 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 2f,2aa,2ah,32,48 74,514 155,619 228,311 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 307,024,183 285,031,862 261,478,036 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/2 – Page
Page 13
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk owners of the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A pada tanggal 71,853,936 class A ordinary shares as at
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 dan 31 December 2024, 2023 and 2022 and
saham biasa kelas B sebanyak 25.070.351.907 lembar pada class B ordinary shares total 25,070,351,907 shares
tanggal 31 Desember 2024 dan 25.059.752,907 lembar as at 31 December 2024 and 25,059,752,907 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 33 1,612,787 1,612,257 1,612,257 as at 31 December 2023 and 2022
Tambahan modal disetor 2c 7,135,003 7,068,257 7,033,450 Additional paid in capital
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali (35,723) (35,723) (35,723) Transactions with non-controlling interest
Saham tresuri 2ai (5,649) (135,104) (249,459) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 45 90,994 137,123 137,105 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 4,176,647 4,181,209 4,180,033 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi Unrealised losses of marketable securities and
atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok government bonds on fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - bersih 2l (963,166) (879,270) (1,148,728) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 34 371,525 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 40,616,769 36,892,257 33,311,417 Retained earnings
52,999,187 49,192,544 45,191,890
Kepentingan nonpengendali 2c,49a 197,140 144,827 84,373 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 53,196,327 49,337,371 45,276,263 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 360,220,510 334,369,233 306,754,299 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/3 – Page
Page 14
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 2ab,2ah,35,48 18,946,873 17,388,452 15,557,710 Interest income
Pendapatan syariah 2ab,2ah,35,61 5,280,443 4,917,548 3,556,484 Sharia income
Beban bunga 2ab,2ah,36,48 (7,856,718) (6,274,456) (4,040,984) Interest expense
Beban syariah 2ab,2ah,36,61 (3,104,058) (2,679,161) (1,597,072) Sharia expense
Pendapatan bunga dan syariah - bersih 13,266,540 13,352,383 13,476,138 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Provisi dan komisi lainnya 2ac,2ah,37,48 3,002,087 3,154,830 2,413,405 Other fees and commissions
Keuntungan/(kerugian) transaksi mata uang asing 2e 764,866 176,255 (472,930) Foreign exchange gains/(losses)
Lain-lain 2ak 931,979 479,126 754,733 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 4,698,932 3,810,211 2,695,208 Total other operating income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih 2h,38 (1,805,250) (2,006,613) (3,813,709) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan yang Gains from financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih 2n,2l,39 465,526 1,097,419 1,953,932 fair value through profit or loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek - bersih 2l,40 486,538 525,507 740,443 Gains from sale of marketable securities - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban tenaga kerja 2ad,41 (5,135,231) (4,947,412) (4,675,107) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 2ad,42 (3,678,228) (3,615,769) (3,758,285) General and administrative expenses
Pembalikan/(beban) lain-lain 64,060 (20,346) (50,258) Other reversal/(expenses)
Jumlah beban operasional lainnya (8,749,399) (8,583,527) (8,483,650) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 8,362,887 8,195,380 6,568,362 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 43 365,900 161,892 10,970 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 8,728,787 8,357,272 6,579,332 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ae,30c (1,829,853) (1,805,871) (1,482,561) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 6,898,934 6,551,401 5,096,771 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 2/1 – Page
Page 15
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
Laba bersih 6,898,934 6,551,401 5,096,771 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti Remeasurement of post employment
(kerugian)/keuntungan aktuarial 2af (3,584) (26,814) (67,625) benefits obligation actuarial (losses)/gains
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 (4,592) 1,176 757,274 Reserve on revaluation of fixed assets
(8,176) (25,638) 689,649
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to item that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d 2,953 4,976 16,423 reclassified to profit or loss
(5,223) (20,662) 706,072
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan Unrealised (losses)/gains from changes in fair value of
nilai wajar dari efek-efek dan obligasi pemerintah dalam marketable securities and government bonds on
kelompok nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (138,457) 299,060 (1,934,410) fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d 54,561 (29,602) 324,125 reclassified to profit or loss
(83,896) 269,458 (1,610,285)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK (89,119) 248,796 (904,213) NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 6,809,815 6,800,197 4,192,558 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada: Net income attributable to:
Pemilik entitas induk 6,825,773 6,474,195 5,041,781 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49b 73,161 77,206 54,990 Non-controlling interest
6,898,934 6,551,401 5,096,771
Jumlah penghasilan komprehensif yang Total comprehensive income
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 6,735,811 6,723,316 4,135,356 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49a 74,004 76,881 57,202 Non-controlling interest
6,809,815 6,800,197 4,192,558
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) 2ag,46 amount per share)
Dasar 271.59 259.45 202.21 Basic
Dilusian 271.59 259.45 202.21 Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 2/2 – Page
Page 16
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Kerugian
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Saldo laba yang telah
komprehensif lain - ditentukan
bersih/ penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian Unrealised losses on cadangan umum dan
kepentingan non- kompensasi kembali aset fair value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid-in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham tresuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2024 1,612,257 7,068,257 (35,723) 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 36,892,257 49,192,544 144,827 49,337,371 Balance as at 1 January 2024
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the current period:
- Laba bersih - - - - - - - - 6,825,773 6,825,773 73,161 6,898,934 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - (4,562) (83,896) - - (1,504) (89,962) 843 (89,119) Other comprehensive income *) -
- - - - (4,562) (83,896) - - 6,824,269 6,735,811 74,004 6,809,815
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2023 - - - - - - - - (3,084,362) (3,084,362) (21,678) (3,106,040) on 2023 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri 33 - 66,746 - - - - 129,455 - - 196,201 - 196,201 Issuance of treasury shares -
- Pembentukan cadangan umum - - - - - - - 19,987 (19,987) - - - Allocation for general reserve -
- Pembalikan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - (46,129) - - - - - (46,129) - (46,129) Reversal of share based compensation reserve -
- Penerbitan saham biasa 33 530 - - - - - - - - 530 - 530 Issuance of ordinary share -
- Penjualan aset tetap revaluasian - - - - - - - - 4,592 4,592 - 4,592 Sale of revalued fixed assets -
- Perubahan kepentingan nonpengendali atas transaksi Changes in non-controlling interests due to other transactions -
lainnya dengan kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - - (13) (13) with non-controlling interests
530 66,746 - (46,129) - - 129,455 19,987 (3,099,757) (2,929,168) (21,691) (2,950,859)
Saldo 31 Desember 2024 1,612,787 7,135,003 (35,723) 90,994 4,176,647 (963,166) (5,649) 371,525 40,616,769 52,999,187 197,140 53,196,327 Balance as at 31 December 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/1 – Page
Page 17
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - Saldo laba yang telah
bersih/ ditentukan
Unrealised penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian gains/(losses) on fair cadangan umum dan
kepentingan non- kompensasi kembali aset value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid-in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham treasuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 (35,723) 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 33,311,417 45,191,890 84,373 45,276,263 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - - 6,474,195 6,474,195 77,206 6,551,401 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - 1,176 269,458 - - (21,513) 249,121 (325) 248,796 Other comprehensive income *) -
- - - - 1,176 269,458 - - 6,452,682 6,723,316 76,881 6,800,197
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2022 - - - - - - - - (2,871,842) (2,871,842) (16,492) (2,888,334) on 2022 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri 33 - 34,807 - - - - 114,355 - - 149,162 65 149,227 Issuance of treasury shares -
- Penambahan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - 18 - - - - - 18 - 18 Addition of share based compensation reserve -
- 34,807 - 18 - - 114,355 - (2,871,842) (2,722,662) (16,427) (2,739,089)
Saldo 31 Desember 2023 1,612,257 7,068,257 (35,723) 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 36,892,257 49,192,544 144,827 49,337,371 Balance as at 31 December 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/2 – Page
Page 18
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - Saldo laba yang telah
bersih/ ditentukan
Unrealised penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian gains/(losses) on fair cadangan umum dan
kepentingan kompensasi kembali aset value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal nonpengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share-based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid-in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham treasuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2022 1,612,257 7,033,450 (35,723) 115,025 3,422,692 461,557 (252,477) 351,538 30,668,803 43,377,122 11,236 43,388,358 Balance as at 1 January 2022
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - - 5,041,781 5,041,781 54,990 5,096,771 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - 757,341 (1,610,285) - - (53,481) (906,425) 2,212 (904,213) Other comprehensive income *) -
- - - - 757,341 (1,610,285) - - 4,988,300 4,135,356 57,202 4,192,558
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2021 - - - - - - - - (2,345,686) (2,345,686) (4,065) (2,349,751) on 2021 financial year net income
- Pelepasan saham treasuri 33 - - - - - - 3,018 - - 3,018 - 3,018 Issuance of treasury shares -
- Penerbitan saham baru oleh anak perusahaan 1c - - - - - - - - - - 20,000 20,000 Issuance of new shares by subsidiaries -
- Penambahan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - 22,080 - - - - - 22,080 - 22,080 Addition of share based compensation reserve -
- - - 22,080 - - 3,018 - (2,345,686) (2,320,588) 15,935 (2,304,653)
Saldo 31 Desember 2022 1,612,257 7,033,450 (35,723) 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 33,311,417 45,191,890 84,373 45,276,263 Balance as at 31 December 2022
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/3 – Page
Page 19
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 27,615,905 24,970,474 21,549,293 Receipt of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (11,800,663) (8,680,466) (5,302,931) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 931,979 479,126 754,733 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 1,364,865 1,211,885 1,485,008 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya (6,675,413) (6,132,729) (9,608,079) Other operating expenses
Pendapatan bukan operasional - bersih 430,230 162,758 225,053 Non-operating income - net
Pajak penghasilan yang dibayar selama
tahun berjalan (475,959) (1,662,666) (1,703,339) Income tax paid during the year
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 11,390,944 10,348,382 7,399,738 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets:
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss marketable securities
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (4,017,481) (9,355,699) (1,736,799) and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3,546,555 (4,649,080) 1,079,349 Securities purchased under resale agreements
Kredit yang diberikan (14,903,579) (18,136,127) (16,754,365) Loans
Tagihan akseptasi (1,659,709) 1,004,505 497,011 Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen (2,900,948) (1,796,613) (1,624,579) Consumer financing receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan dari nasabah 20,169,736 8,120,334 (8,999,546) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 4,199,021 (745,565) (553,439) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (9,137,863) 14,364,099 4,800,495 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 1,659,709 (1,004,505) (497,011) Acceptance payables
Utang pajak (124,448) 53,293 28,715 Taxes payable
Kas bersih yang diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used in)
aktivitas operasi 8,221,937 (1,796,976) (16,360,431) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Penambahan atas penyertaan 15 (20,000) - - Addition in investments
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchase of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (55,895,912) (15,393,347) (25,096,310) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Sell of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 49,133,878 10,092,371 31,884,818 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 16 8,382 5,848 18,955 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 16 (512,900) (284,346) (301,587) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 17 (441,438) (418,963) (511,322) Acquisition of intangible assets
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas investasi (7,727,990) (5,998,437) 5,994,554 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/1 – Page
Page 20
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pelepasan saham treasuri 2ai,33 129,455 - - Issuance treasury shares
Efek-efek yang diterbitkan 1,000,000 1,000,000 - Marketable securities issued
Pembayaran dari pinjaman yang diterima (10,235,264) (1,822,601) (1,990,237) Payment from borrowings
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (1,792,236) (584,851) (4,044,897) bonds and marketable securities issued
Penambahan atas pinjaman yang diterima 13,423,500 4,683,520 3,442,340 Addition of borrowings
Penambahan modal saham 530 - - Addition of shares equity
Pembayaran atas pinjaman subordinasi (83,000) (75,000) - Payment of subordinated loans
Pembayaran liabilitas sewa (179,750) - - Payment of lease liabilities
Pembayaran dividen (3,106,040) (2,871,842) (2,345,686) Dividend paid
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas pendanaan (842,805) 329,226 (4,938,480) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas 203,035 (102,346) 339,913 in cash and cash equivalent
Penurunan bersih kas dan setara kas (145,823) (7,568,533) (14,964,444) Net decrease in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal tahun 24,483,182 32,051,715 47,016,159 Cash and cash equivalent at beginning of the year
Kas dan setara kas pada akhir tahun 24,337,359 24,483,182 32,051,715 Cash and cash equivalent at end of the year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 2e,2f,2h,2i,4,5,6,7,8 3,650,137 3,928,446 5,439,398 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,990,709 13,180,254 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,508,917 2,703,266 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 5,047,695 4,541,702 14,878,602 since acquisition date
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 3,139,901 129,514 - since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 24,337,359 24,483,182 32,051,715 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - - Activities not affecting cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/2 – Page
Page 21
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2023 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2024
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 24,483,182 (348,858) - 203,035 24,337,359 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 458,785 (186,716) - - 272,069 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (2,297,702) 614,022 (3,772) - (1,687,452) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (6,288,525) (2,199,410) - - (8,487,935) Borrowings
Pinjaman subordinasi (155,619) 81,105 - - (74,514) Subordinated loans
Utang bersih 16,200,121 (2,039,857) (3,772) 203,035 14,359,527 Net debt
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,051,715 (7,466,187) - (102,346) 24,483,182 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 156,730 - - 458,785 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) (589,516) (3,248) - (2,297,702) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (3,425,409) (2,863,116) - - (6,288,525) Borrowings
Pinjaman subordinasi (228,311) 72,692 - - (155,619) Subordinated loans
Utang bersih 26,995,113 (10,689,398) (3,248) (102,346) 16,200,121 Net debt
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2021 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2022
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 47,016,159 (15,304,357) - 339,913 32,051,715 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 219,809 82,247 - - 302,056 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (5,369,228) 3,667,000 (2,710) - (1,704,938) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (1,973,306) (1,452,103) - - (3,425,409) Borrowings
Pinjaman subordinasi (226,143) - (2,168) - (228,311) Subordinated loans
Utang bersih 39,667,291 (13,007,213) (4,878) 339,913 26,995,113 Net debt
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/3 – Page
Page 22
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga” atau PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga" or the
“Bank”) didirikan menurut hukum yang berlaku di “Bank”) was established in accordance with laws
Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan applicable in Indonesia by Notarial Deed No. 90 made
No. 90 yang dibuat di hadapan Raden Meester by Raden Meester Soewandi, notary in Jakarta dated
Soewandi, notaris di Jakarta tanggal 26 September 1955, which was amended by deed No. 9
26 September 1955 dan diubah dengan akta dari of the same notary dated 4 November 1955. These
notaris yang sama No. 9 tanggal 4 November 1955. deeds were approved by the Minister of Justice of the
Akta-akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Republic of Indonesia (currently Minister of Law and
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Human Rights) through decision letter No. J.A.5/110/15
Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan surat dated 1 December 1955 and was published in
keputusan No. J.A.5/110/15 tanggal 1 Desember Supplement No. 729/1956 to the State Gazette of the
1955 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Republic of Indonesia No. 71 dated 4 September 1956.
Indonesia No. 71 tanggal 4 September 1956,
Tambahan Berita Negara No. 729/1956.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank CIMB After its establishment, Bank CIMB Niaga’s Articles of
Niaga telah mengalami beberapa kali perubahan, Association have been amended several times, where
dimana perubahan terakhir adalah berdasarkan the latest amendments are pursuant to Notarial Deed
Akta No. 54 tanggal 25 Oktober 2024, yang dibuat di No. 54 dated 25 October 2024, made by Notary Ashoya
hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., di mana Ratam, S.H., M.Kn., which amendment was approved
perubahan tersebut telah disetujui oleh by the Minister of Law and Human Rights of
Menteri Hukum dan Asasi Manusia Republik the Republic of Indonesia in its letter
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0209390 tanggal No. AHU-AH.01.03-0209390 dated 08 November 2024.
08 November 2024.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank CIMB According to Article 3 of its Articles of Association, Bank
Niaga, ruang lingkup kegiatan Bank CIMB Niaga CIMB Niaga’s scope of activities is to conduct general
adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai banking services in accordance with the prevailing laws
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, and regulations, and to engage in other banking
dan melakukan kegiatan perbankan lainnya activities based on Sharia principles. Bank CIMB Niaga
berdasarkan prinsip Syariah. Bank CIMB Niaga mulai had started its banking activities based on the Sharia
melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip principles on 27 September 2004.
Syariah pada tanggal 27 September 2004.
Bank CIMB Niaga memperoleh izin usaha sebagai Bank CIMB Niaga had obtained the license to operate
bank umum, bank devisa, dan bank yang melakukan as a commercial bank, a foreign exchange bank, and a
kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing bank engaged in activities based on Sharia principles
berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan based on the decision letter of the Minister of Finance of
Republik Indonesia No. 249544/U.M.II tanggal the Republic of Indonesia No. 249544/U.M.II dated
11 November 1955, surat keputusan Dewan Direksi 11 November 1955, the decision letter of the Board of
BI No. 7/116/Kep/Dir/UD tanggal 22 November 1974, Directors of BI No. 7/116/Kep/Dir/UD dated
dan surat keputusan Gubernur BI 22 November 1974, and the decision letter of the
No. 6/71/KEP.GBI/2004 tanggal 16 September 2004. Governor of BI No. 6/71/KEP.GBI/2004 dated
16 September 2004.
Halaman – 5/1 – Page
Page 23
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Sejak berdirinya, Bank CIMB Niaga telah mengalami Since establishment, Bank CIMB Niaga had 4 (four)
4 (empat) kali penggabungan usaha, yaitu: mergers, on:
• Tanggal 22 Oktober 1973 dengan PT Bank • 22 October 1973 with PT Bank Agung;
Agung;
• Tanggal 30 November 1978 dengan PT Bank • 30 November 1978 with PT Bank Tabungan
Tabungan Bandung; Bandung;
• Tanggal 17 Oktober 1983 dengan PT Bank • 17 October 1983 with PT Bank Amerta; and
Amerta; dan
• Tanggal 1 November 2008 dengan PT Bank • 1 November 2008 with PT Bank Lippo Tbk.
Lippo Tbk.
Kantor Pusat Bank CIMB Niaga berlokasi di Bank CIMB Niaga’s head office is located at Jl. Jend.
Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 58, Jakarta. As at 31 December 2024,
31 Desember 2024, kantor cabang domestik, kantor Bank CIMB Niaga’s domestic branches, domestic
cabang pembantu domestik, kantor pembayaran supporting branches, domestic payment points,
domestik, unit cabang Syariah domestik, dan kantor domestic Sharia unit branches, and Sharia service
layanan Syariah Bank CIMB Niaga tersebar di 28 offices are located in 28 (twenty eight) provinces
(dua puluh delapan) provinsi di seluruh Indonesia. throughout Indonesia. As at 31 December 2024, the
Pada tanggal 31 Desember 2024, jumlah jaringan number of Bank CIMB Niaga’s branches and
cabang-cabang dan kantor-kantor pembantu Bank representative offices were as follows (unaudited):
CIMB Niaga adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
2024 2023 2022
Kantor cabang domestik 60 60 60 Domestic branches
Kantor cabang pembantu domestik 257 266 271 Domestic support branches
Kas mobil 33 33 34 Mobile cash
Kantor Kas/Kios 24 20 18 Cash Office/Kiosk
Kantor cabang Syariah domestik 24 24 24 Domestic Sharia unit branches
Kantor cabang pembantu Syariah domestik Domestic Sharia support branches
dan Kantor kas Syariah 9 9 10 and Sharia cash Office
Kantor layanan Syariah 335 341 343 Sharia service offices
Automated Teller Machine ("ATM") 2,282 2,982 3,278 Automated Teller Machine ("ATM")
Cash Remittance Machine ("CRM") 977 907 925 Cash Remittance Machine ("CRM")
Multidenom Deposit Machine ("MDM") 6 4 4 Multidenom Deposit Machine ("MDM")
CIMB Group Holdings Berhad adalah pemegang CIMB Group Holdings Berhad is 100% shareholder of
100% saham CIMB Group Sdn Bhd, yang CIMB Group Sdn Bhd, which is the shareholder of
merupakan pemegang 91,44% saham Bank CIMB 91.44% shares of Bank CIMB Niaga. The ultimate
Niaga. Pemegang saham akhir CIMB Group shareholders of CIMB Group Holdings Berhad are
Holdings Berhad adalah Khazanah Nasional Berhad, Khazanah Nasional Berhad, Employee Provident
Employee Provident Fund, lain-lain dan masyarakat. Fund, others and public. Khazanah National Berhad
Khazanah Nasional Berhad merupakan entitas yang is an entity owned by the Malaysian Government.
dimiliki oleh Pemerintah Malaysia.
Halaman – 5/2 – Page
Page 24
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga bonds
Penawaran umum saham Public offering of shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah The details of Bank CIMB Niaga’s Initial and Limited
dilakukan oleh Bank CIMB Niaga adalah: Public Offerings were as follows:
Jumlah saham Nilai nominal
yang ditawarkan (nilai per saham (nilai Harga penawaran
penuh)/ penuh)/ per saham (nilai penuh)/
Pernyataan efektif/ Tanggal pencatatan/ Number of offered shares Par value per share (full Offering price per share
Effective registration Registration date (full amount) amount) (full amount)
Penawaran Umum 2 Oktober/ 29 November/
Perdana October 1989 November 1989 5,000,000 1,000 12,500 Initial Public Offering
Penawaran Umum 26 September/ 23 Desember/ Limited Public
Terbatas I September 1992 December 1992 5,252,500 1,000 5,000 Offering I
Penawaran Umum 29 Oktober/ 15 November/ Limited Public
Terbatas II October 1996 November 1996 31,514,487 1,000 3,300 Offering II
Penawaran Umum 4 Agustus/ 9 Agustus/ Limited Public
Terbatas III August 1999 August 1999 71,135,395,749 5 124 Offering III
Penawaran Umum 25 Agustus/ 31 Agustus/August Limited Public
Terbatas IV August 2005 dan/and 9 September 3,949,757,610 50 330 Offering IV
/September 2005
Penawaran Umum 3 November/ 30 Desember/ Limited Public
Terbatas V November 2010 December 2010 1,196,743,183 50 1,250 Offering V
Penawaran umum obligasi subordinasi Public offering of subordinated bonds
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
The nominal Tingkat
value of the Tanggal jatuh bunga/ Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Pernyataan efektif/ Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ Interest usaha/ Trustee - Business
Instrument Effective registration Approval bonds Tenor Maturity date rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 7 tahun/years 15 November/ 10.00% Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri B dengan No.S-158/D.04/2018/ 2025 ketahanan permodalan dengan Bank/ PT Bank
Tingkat Suku Bunga OJK Pengawas Pasar dalam rangka pemenuhan Permata Tbk – Does not have
Tetap/Bank CIMB Niaga Modal POJK any affiliation with the Bank.
Subordinated Bonds III in its letter No. No.14/2017/Supporting credit
Year 2018 Series B with S-158/D.04/2018 growth and capital stability in
Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Obligasi Subordinasi 12 Desember/ OJK Pengawas Pasar 83,000 5 tahun/years 19 Desember/ 8.05% Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
Berkelanjutan I Bank CIMB December 2019 modal, melalui suratnya December kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Tahap I Tahun No.S- 194/D.04/2019 2024 ketahanan permodalan dengan Bank/ PT Bank
2019/ The Continuous Pengawas Pasar Modal dalam rangka pemenuhan Permata Tbk – Does not have
Subordinated Bonds I of in its letter No. POJK any affiliation with the Bank.
Bank CIMB Niaga Phase I S-194/D.04/2019 No.14/2017/Supporting credit
Year 2019 growth and capital stability in
accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 5 tahun/years 15 November/ 9.85% Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri A dengan No.S-158/D.04/2018/ 2023 ketahanan permodalan dengan Bank/ PT Bank
Tingkat Suku Bunga OJK Pengawas Pasar dalam rangka pemenuhan Permata Tbk – Does not have
Tetap/Bank CIMB Niaga Modal POJK any affiliation with the Bank.
Subordinated Bonds III in its letter No. No.14/2017/Supporting credit
Year 2018 Series A with S-158/D.04/2018 growth and capital stability in
Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Halaman – 5/3 – Page
Page 25
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga (lanjutan) bonds (continued)
Penawaran umum obligasi subordinasi (lanjutan) Public offering of subordinated bonds (continued)
Pada saat penawaran umum obligasi subordinasi At the time of the subordinated bonds offering, Bank
tersebut, Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat CIMB Niaga obtained a rating of “AA-(idn)” from
“AA-(idn)” dari PT Pefindo. Untuk peringkat obligasi PT Pefindo. The rating of subordinated bonds up to
subordinasi sampai dengan tanggal laporan, lihat the reporting date, refer to Note 32.
Catatan 32.
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Jumlah pokok
obligasi subordinasi/ Wali Amanat -
Pernyataan efektif/ The nominal value of Tanggal jatuh Keterkaitan usaha/
Instrumen/ Effective Persetujuan/ the subordinated Jangka waktu/ tempo/ Tingkat bunga/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Berkelanjutan II 1 Agustus/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series C : 118,000 Seri/Series C : Seri/Series C : Seri/Series C: Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata
Bank CIMB Niaga Tahap August 2018 (“OJK”)/Financial Service 5 tahun/years 20 September/ 8.80% rangka pengembangan Tbk - Tidak
IV Tahun 2018 dengan Authority (“FSA”) September 2023 usaha/ Expand the mempunyai
Tingkat suku Bunga credit in order to hubungan afiliasi
Tetap/The Continuous develop the business dengan Bank/
Bonds II of Bank CIMB PT Bank Permata
Niaga Phase IV Year Tbk – Does not
2018 with Fixed Interest have any affiliation
Rate with the Bank.
Sukuk Mudharabah 21 Agustus/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series C : 429,000 Seri/Series C : Seri/Series C : Seri/Series C: Untuk menunjang kegiatan PT Bank Permata
Berkelanjutan I Bank August 2019 (“OJK”)/Financial Service 5 tahun/years 21 Agustus/ 8.25% pembiayaan syariah/ To Tbk - Tidak
CIMB Niaga Tahap II Authority (“FSA”) August 2024 support sharia financing mempunyai
Tahun 2019/The activities hubungan afiliasi
Continuous Sukuk dengan Bank/
Mudharabah I of Bank PT Bank Permata
CIMB Niaga Phase II Tbk – Does not
Year 2019 have any affiliation
with the Bank.
Obligasi Berkelanjutan III 19 Desember/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series C : 481,000 Seri/Series C : Seri/Series C : Seri/Series C: Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata
Bank CIMB Niaga Tahap I December 2019 (“OJK”)/Financial Service 5 tahun/years 19 Desember/ 7.80% rangka pengembangan Tbk - Tidak
Tahun 2019 dengan Authority (“FSA”) December 2024 usaha/Expand the credit in mempunyai
Tingkat suku Bunga order to develop the hubungan afiliasi
Tetap/ The Continuous dengan Bank/ PT
Bonds III of Bank CIMB business. Bank Permata Tbk
Niaga Phase I Year 2019 – Does not have
with Fixed Interest Rate any affiliation with
the Bank.
Sukuk Mudharabah 19 Maret/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series B : 287,000 Seri/Series B : Seri/Series B : Seri/Series B: Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata
berkelanjutan I Bank March 2020 (“OJK”)/Financial Service 3 tahun/years 27 Maret/ March 7.00% rangka pengembangan Tbk - Tidak
CIMB Niaga Tahap III Authority (“FSA”) 2023 usaha/Expand the credit in mempunyai
Tahun 2020/ The order to develop the hubungan afiliasi
Continuous Sukuk Seri/Series C: business. dengan Bank/ PT
Seri/Series C : 391,000 Seri/Series C : Seri/Series C :
Mudharabah I of Bank 7.25% Bank Permata Tbk
CIMB Niaga Phase III 5 tahun/years 27 Maret/ March – Does not have
Year 2020 2025 any affiliation with
the Bank.
Halaman – 5/4 – Page
Page 26
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga (lanjutan) bonds (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Obligasi di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to issue
antara lain untuk tidak menerbitkan obligasi atau bonds or medium term notes and long term notes
instrumen surat utang jangka menengah dan jangka equivalent with the above bonds with higher priority of
panjang lainnya yang sejenis dengan obligasi yang payment than the bonds, as written in prospectus. Bank
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement
pembayarannya didahulukan dari obligasi, outlined in bond agreements.
sebagaimana tertulis dalam prospektus. Bank CIMB
Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang
diwajibkan dalam perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, In connection with the bond offering, Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat “idAAA” dari obtained a rating of “idAAA” from PT Pefindo. For the
PT Pefindo. Untuk peringkat obligasi sampai dengan rating of bonds up to the reporting date, refer to Note 28.
tanggal laporan, lihat Catatan 28.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Bank CIMB Niaga mempunyai kepemilikan langsung Bank CIMB Niaga has direct ownership in the following
pada Entitas Anak berikut ini: Subsidiaries:
Tahun beroperasi
Persentase kepemilikan/ komersial/ Jumlah aset/
Percentage of ownership Year commercial Total assets
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Kedudukan/ operations
Company's name Business activity Domicile 2024 2023 2022 commenced 2024 2023 2022
Anak perusahaan/Subsidiaries
• PT CIMB Niaga Auto Finance Pembiayaan/Financing Jakarta 83.28% 83.28% 83.28% 1993 10,942,666 8,404,362 6,458,951
• PT CIMB Niaga Sekuritas Penjamin emisi efek/Securities underwriter Jakarta 97.32% 97.32% 94.78% 2019 653,858 566,846 273,756
• Reksa Dana Terproteksi BRI MI Proteksi 102 *) Unit Reksa Dana/Unit Mutual Funds Jakarta 52.38% - - 2024 1,065,479 - -
• Reksa Dana Terproteksi Sam Sejahtera Terproteksi 5 *) Unit Reksa Dana/Unit Mutual Funds Jakarta 99.99% - - 2024 503,374 - -
• Reksa Dana Terproteksi Bahana Ultima Protected Fund 236 *) Unit Reksa Dana/Unit Mutual Funds Jakarta 99.99% - - 2024 503,591 - -
*) Dikonsolidasikan berdasarkan PSAK 110 (sebelumnya PSAK 65) Consolidated pursuant to SFAS 110 (previously SFAS 65) *)
Berikut adalah perubahan kepemilikan langsung Bank Below is the changes of Bank CIMB Niaga’s direct
CIMB Niaga pada Entitas Anak: ownership in the Subsidiaries:
Jumlah saham atau
unit pada tanggal
laporan posisi
keuangan nilai penuh/
Total shares or unit as
at statements of
Tahun/ financial position date Persentase/
Year Peristiwa/Event full amount Percentage
PT CIMB Niaga Auto Finance
1992 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Auto Finance 90,000 99.94%
(“CNAF”)/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Auto
Finance (“CNAF”)
2012-2014 Peningkatan penyertaan modal pada CNAF/Increased investment on CNAF 11,992,800 99.94%
2016 Penggabungan usaha CNAF dengan PT Kencana Internusa Artha Finance 13,990,779 99.93%
(“KITAF”) dimana CNAF merupakan perusahaan yang menerima
penggabungan/Merger between CNAF and PT Kencana Internusa Artha
Finance (“KITAF”) where CNAF is the surviving entity
2021 Pengembalian saham oleh CNAF ke Bank CIMB Niaga atas saham yang 1,998,681 99.93%
dimiliki oleh Bank CIMB Niaga/Share retirement by CNAF to Bank CIMB Niaga
on shares owned by Bank CIMB Niaga
2022 Penerbitan saham baru CNAF/Issuance of new shares of CNAF 1,998,681 83.28%
Halaman – 5/5 – Page
Page 27
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
Berikut adalah perubahan kepemilikan langsung Bank Below is the changes of Bank CIMB Niaga’s direct
CIMB Niaga pada Entitas Anak: (lanjutan) ownership in the Subsidiaries: (continued)
Jumlah saham atau
unit pada tanggal
laporan posisi
keuangan nilai penuh/
Total shares or unit as
at statements of
Tahun/ financial position date Persentase/
Year Peristiwa/Event full amount Percentage
PT CIMB Niaga Sekuritas
2019 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Sekuritas 990 99.00%
(“CNS”)/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Sekuritas
(“CNS”)
2019 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 5,990 94.78%
2023 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 11,990 97.32%
Reksa Dana
2024 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas Reksa Dana Terproteksi BRI MI 1,000.5476 52.38%
Proteksi 102/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in Reksa Dana
Terproteksi BRI MI Proteksi 102
2024 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas Reksa Dana Terproteksi 1,000.0403 99.99%
Sam Sejahtera Terproteksi 5/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in
Reksa Dana Terproteksi Sam Sejahtera Terproteksi 5
2024 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas Reksa Dana Terproteksi Bahana 1,000.0000 99.99%
Ultima Protected Fund 236/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in Reksa
Dana Terproteksi Bahana Ultima Protected Fund 236
CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”)
Penerbitan saham baru CNAF Issuance of new shares of CNAF
Berdasarkan Akta No. 5 tanggal 6 Januari 2022, yang Based on Deed No. 5 dated 6 January 2022, made by
dibuat dihadapan Notaris Dini Lastari Siburian S.H., Notary Dini Lastari Siburian S.H., regarding the
mengenai Pernyataan Keputusan Diluar Rapat Umum Statement of Decisions Outside the General Meeting of
Pemegang Saham PT CIMB Niaga Auto Finance, CNAF Shareholders of PT CIMB Niaga Auto Finance, CNAF
telah menerbitkan saham baru dengan nilai transaksi has issued new shares with a transaction value of
sebesar Rp 20.000. Saham baru yang diterbitkan Rp 20,000. The new shares issued are 400,000
tersebut sebanyak 400.000 (nilai penuh) lembar saham (full amount) shares with a nominal value of Rp 50,000
dengan nilai nominal sebesar Rp 50.000 (nilai penuh) per (full amount) per share. CNAF's Paid-in Capital has
lembar saham. Jumlah Modal Disetor CNAF berubah changed from Rp 100,000 to Rp 120,000. The new
dari yang semula sebesar Rp 100.000 menjadi sebesar shares are issued to non-controlling interest with
Rp 120.000. Saham baru tersebut diterbitkan ke pihak respective ownership below 1% each.
non-pengendali dengan kepemilikan masing-masing
dibawah 1%.
Atas transaksi tersebut, kepemilikan Bank CIMB Niaga With this transaction, Bank CIMB Niaga's ownership of
atas CNAF berubah dari semula sebesar 99,93% CNAF changed from 99.93% to 83.28%. Bank CIMB
menjadi sebesar 83,28%. Bank CIMB Niaga masih tetap Niaga still remains the controlling shareholder of CNAF.
menjadi pemegang saham pengendali atas CNAF.
Perubahan susunan pemegang saham tersebut telah The change in shareholder composition has been
diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum dan received and recorded by the Ministry of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Rights of Republic of Indonesia through its letter No.
suratnya dengan No. AHU-AH.01.03-0014129 AHU-AH.01.03-0014129 dated 7 January 2022.
tertanggal 7 Januari 2022.
Halaman – 5/6 – Page
Page 28
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Jumlah pokok
Pernyataan obligasi subordinasi/
efektif/ The nominal value of Tanggal jatuh Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ the subordinated Jangka waktu/ tempo/ Tingkat bunga/ usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar 8 Februari/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Ekspansi PT Bank Syariah Indonesia
I CIMB Niaga Auto Finance February 2023 (“OJK”)/Financial Service 300,000 3 tahun/years 8 Februari/ 7.15% pembiayaan Tbk - Tidak mempunyai
Tahun 2023 dengan Tingkat Authority (“FSA”) February 2026 konsumen dalam hubungan afiliasi dengan
Suku Bunga Tetap/Sukuk rangka CNAF/
Wakalah Bi Al-Istitsmar I pengembangan PT Bank Syariah Indonesia
CIMB Niaga Auto Finance usaha/Expand the Tbk – Does not have any
Year 2023 with Fixed Interest consumer financing affiliation with CNAF
Rate in order to develop
the business.
Sukuk Wakalah Bi Al- 9 Juli/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Ekspansi PT Bank Rakyat
Istitsmar Berkelanjutan I July 2024 (“OJK”)/Financial Service 710,000 370 hari/days 19 Juli/July 2025 6.80% pembiayaan Indonesia (Persero) Tbk
CIMB Niaga Auto Finance Authority (“FSA”) Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: konsumen dalam Tidak mempunyai
Tahan I Tahun 2024 dengan 290,000 3 tahun/years 09 Juli/July 2027 7.10% rangka hubungan afiliasi
Tingkat Suku Bunga pengembangan dengan CNAF/
Tetap/The Continuous Sukuk usaha/Expand the PT Bank Rakyat
Wakalah Bi Al-Istitsmar I of consumer financing Indonesia (Persero) Tbk
CIMB Niaga Auto Finance in order to develop Does not have
Phase I Year 2024 with Fixed the business. any affiliation
Interest Rate CNAF
Obligasi di atas mensyaratkan CNAF antara lain untuk The above bonds require CNAF, among others, not to
tidak mengurangi modal dasar, modal ditempatkan reduce authorised capital, issued capital and paid-up
dan modal disetor, kecuali pengurangan tersebut capital, unless the reduction is made for the purpose
dilakukan untuk tujuan memenuhi ketentuan peraturan of complying with the provisions of the applicable laws
perundang-undangan yang berlaku. CNAF telah and regulations. CNAF has complied with the
memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan covenants required in the bond agreement.
dalam perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, In connection with the bond offering, Bank CIMB
CNAF memperoleh peringkat “AAidn” dari PT Fitch Niaga obtained a rating of “AAidn” from
Ratings Indonesia. Untuk peringkat obligasi sampai PT Fitch Ratings Indonesia. For the rating of bonds up
dengan tanggal laporan, lihat Catatan 28. to the reporting date, refer to Note 28.
CIMB Niaga Sekuritas (“CNS”) CIMB Niaga Sekuritas (“CNS”)
Peningkatan penyertaan modal pada CIMB Niaga Increased investment on CIMB Niaga Sekuritas
Sekuritas (“CNS”) (“CNS”)
Berdasarkan Akta No. 17 tanggal 17 Juli 2023, yang Based on Deed No. 17 dated 17 July 2023, by notary
dibuat dihadapan notaris Engawati Gazali, S.H., Engawati Gazali, S.H., regarding a Statement
mengenai Pernyataan Tentang Keputusan Para Concerning Shareholders' Resolutions Outside the
Pemegang Saham Diluar Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders of
Saham Luar Biasa PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS telah PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS has issued 6,000
menerbitkan saham baru sebanyak 6.000 (nilai penuh) (full amount) new shares with a nominal value of
lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 50 per Rp 50 per share which were purchased entirely by
lembar saham yang dibeli seluruhnya oleh Bank CIMB Bank CIMB Niaga. Due to this transaction, Bank CIMB
Niaga. Atas transaksi tersebut, kepemilikan Bank CIMB Niaga's ownership of CNS changed from 94.78% to
Niaga atas CNS berubah dari semula sebesar 94,78% 97.32%.
menjadi sebesar 97,32%.
Perubahan susunan pemegang saham tersebut telah The change in the composition of the shareholders
diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum Dan Hak has been received and recorded by the Ministry of
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan No. AHU-AH.01.03-0094925 tertanggal 20 Juli through its letter No. AHU-AH.01.03-0094925 dated
2023. 20 July 2023.
Halaman – 5/7 – Page
Page 29
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
Reksa Dana Reksa Dana
Pada tanggal 24 September 2024, Bank CIMB Niaga As at 24 September 2024, Bank CIMB Niaga has
telah melakukan pembelian unit reksa dana, Reksa invested in mutual funds, Reksa Dana Terproteksi BRI MI
Dana Terproteksi BRI MI Proteksi 102, dengan Proteksi 102, which has percentage of ownership as
persentase kepemilikan sebesar 52,38% atau 52.38% or equivalent with Rp 550,000. This mutual funds
sebesar Rp 550.000. Reksa dana ini dikonsolidasikan is consolidated pursuant to SFAS 110 (previously:
berdasarkan PSAK 110 (sebelumnya: PSAK 65). SFAS 65).
Pada tanggal 20 November 2024, Bank CIMB Niaga As at 20 November 2024, Bank CIMB Niaga has invested
telah melakukan pembelian unit reksa dana, Reksa in mutual funds, Reksa Dana Terproteksi Sam Sejahtera
Dana Terproteksi Sam Sejahtera Terproteksi 5, Terproteksi 5, which has percentage of ownership as
dengan persentase kepemilikan sebesar 99,99% atau 99.99% or equivalent with Rp 500,005. This mutual funds
sebesar Rp 500.005. Reksa dana ini dikonsolidasikan is consolidated pursuant to SFAS 110 (previously:
berdasarkan PSAK 110 (sebelumnya: PSAK 65). SFAS 65).
Pada tanggal 15 November 2024, Bank CIMB Niaga As at 15 November 2024, Bank CIMB Niaga has invested
telah melakukan pembelian unit reksa dana, Reksa in mutual funds, Reksa Dana Terproteksi Bahana Ultima
Dana Terproteksi Bahana Ultima Protected Fund 236, Protected Fund 236, which has percentage of ownership
dengan persentase kepemilikan sebesar 99,99% atau as 99.99% or equivalent with Rp 500,002. This mutual
sebesar Rp 500.002. Reksa dana ini dikonsolidasikan funds is consolidated pursuant to SFAS 110 (previously:
berdasarkan PSAK 110 (sebelumnya: PSAK 65). SFAS 65).
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Bank composition of Board of Commissioners (“BOC”) and
CIMB Niaga adalah sebagai berikut: Board of Directors (“BOD”) of Bank CIMB Niaga were as
follows:
2024
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Bpk/Mr. Novan Amirudin a) Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo b) Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Farina J.Situmorang Independent Commissioner
2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Abdul Rahman Ahmad c) Commissioner
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan d) Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Farina J.Situmorang e) Independent Commissioner
Halaman – 5/8 – Page
Page 30
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Bank composition of Board of Commissioners (“BOC”) and
CIMB Niaga adalah sebagai berikut: (lanjutan) Board of Directors (“BOD”) of Bank CIMB Niaga were as
follows: (continued)
2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Abdul Rahman Ahmad Commissioner
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
2024, 2023, dan/and 2022
Dewan Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Ibu/Mrs. Lani Darmawan President Director
Direktur Bpk/Mr. Lee Kai Kwong Director
Direktur Ibu/Mrs. Tjioe Mei Tjuen Director
Direktur Bpk/Mr. John Simon Director
Direktur Bpk/Mr. Pandji P. Djajanegara Director
Direktur Bpk/Mr. Henky Sulistyo Director
Direktur Bpk/Mr. Joni Raini Director
Direktur Bpk/Mr. Rusly Johannes Director
Direktur Bpk/Mr. Noviady Wahyudi Director
Direktur Kepatuhan Ibu/Mrs. Fransiska Oei Compliance Director
a) Diangkat melalui RUPS Luar Biasa tanggal 25 Oktober 2024 dan efektif setelah Appointed on Extraordinary GMS dated 25 October 2024 and effective after obtaining a)
mendapatkan persetujuan dari OJK dan/atau terpenuhinya persyaratan yang approval from OJK and/or fulfilment of the requirements stipulated in
ditetapkan dalam persetujuan OJK tersebut the OJK approval
b) Diangkat melalui RUPS Tahunan tanggal 3 April 2024 dan efektif tanggal
21 Agustus 2024 Appointed on Annual GMS dated 3 April 2024 and effective on 21 August 2024 b)
c) Mengundurkan diri efektif per 30 Juni 2024 Resigned effective on 30 June 2024 c)
d) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 d)
e) Diangkat melalui RUPS Tahunan tanggal 10 April 2023 dan efektif tanggal Appointed on Annual GMS dated 10 April 2023 and effective on 25 January 2024 e)
25 Januari 2024
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
susunan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah composition of Audit Committee of Bank CIMB Niaga
sebagai berikut: were as follows:
2024
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo * f) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
Halaman – 5/9 – Page
Page 31
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee,
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Nomination and Remuneration Committee,
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Integrated Governance Committee, Sharia
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Supervisory Board, Internal Audit Unit, and
Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
susunan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah composition of Audit Committee of Bank CIMB Niaga
sebagai berikut: were as follows:
2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * g) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Riatu Mariatul Qibthiyyah Member
2022
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) **
f) Diangkat melalui RUPS Tahunan tanggal 3 April 2024 dan efektif tanggal
21 Agustus 2024 Appointed on Annual GMS dated 3 April 2024 and effective on 21 August 2024 f)
g) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 g)
Pembentukan Komite Audit Bank CIMB Niaga sesuai Establishment of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (‟POJK”) is in compliance with the requirements of Financial
No.55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 Services Authority (“FSA”) Regulation
tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum dan No.55/POJK.03/2016 dated 7 December 2016
POJK No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember regarding Governance Implementation in Commercial
2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Bank and FSA Regulation No.55/POJK.04/2015 dated
Pelaksanaan Kerja Komite Audit. 29 December 2015 regarding Establishment and
Guideline for Implementation Duty of Audit Committee.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
susunan Komite Pemantau Risiko Bank CIMB Niaga members of Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight
adalah: Committee were as follows:
2024
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf*** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo * h) Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim Member
Anggota Ibu/Mrs. Farina J. Situmorang i) Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto j) Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto k) Member
Halaman – 5/10 – Page
Page 32
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the members
susunan Komite Pemantau Risiko Bank CIMB Niaga of Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight Committee were
adalah : (lanjutan) as follows: (continued)
2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf*** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * l) Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim m) Member
Anggota Ibu/Mrs. Farina J. Situmorang i) Member
2022
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf *** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Riatu Mariatul Qibthiyyah Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Presiden Komisaris President Commissioner **
*** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) ***
h) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko tanggal 18 April 2024 dan efektif Appointed as the member of Risk Oversight Committee dated 18 April 2024 and effective
tanggal 21 Agustus 2024 on 21 August 2024 h)
i) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko tanggal 10 April 2023 dan efektif Appointed as the member of Risk Oversight Committee dated 10 April 2023 and effective
tanggal 25 Januari 2024 on 25 January 2024 i)
j) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko dan efektif per 26 Agustus 2024 Appointed as Risk Oversight Committee and effective since 26 August 2024 j)
k) Mengundurkan diri efektif per 17 Agustus 2024 Resigned effective on 17 August 2024 k)
l) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 l)
m) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko dan efektif per 20 Januari 2023 Appointed as Risk Oversight Committee and effective since 20 January 2023 m)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the members
susunan Komite Nominasi dan Remunerasi Bank of Bank CIMB Niaga’s Nomination and Remuneration
CIMB Niaga adalah: Committee were as follow:
2024, 2023 dan/and 2022
Ketua, merangkap anggota Ibu/Mrs. Sri Widowati * Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf *** Member
Anggota Ibu/Mrs. Nora Joice Kimbal Member
Halaman – 5/11 – Page
Page 33
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
susunan Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank CIMB members of Bank CIMB Niaga’s Integrated
Niaga adalah: Governance Committee were as follows:
2024
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo* n) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * o) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto p) Member
2022
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
n) Diangkat selaku Ketua Komite Tata Kelola Terintegrasi tanggal 18 April 2024 dan Appointed as Chairman of Integrated Governance Committee dated 18 April 2024 and effective on n)
efektif tanggal 21 Agustus 2024 21 August 2024
o) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 o)
p) Diangkat selaku anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi efektif per 10 April 2023 Appointed as the member of Integrated Governance Committee effective since 10 April 2023 p)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
susunan Dewan Pengawas Syariah Bank CIMB Niaga members of Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory
adalah: Board were as follows:
2024, 2023 dan/and 2022
Ketua Bpk/Mr. Prof. Dr. M. Quraish Shihab, MA Chairman
Anggota Bpk/Mr. Prof. Dr. Fathurrahman Djamil, MA Member
Anggota Bpk/Mr. Dr. Yulizar Djamaluddin Sanrego, M.Ec Member
Halaman – 5/12 – Page
Page 34
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the Chief of
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s Internal Audit Unit was Mr. Antonius
adalah Bapak Antonius Pramana Gunadi. Pramana Gunadi.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As of 31 December 2024, 2023, and 2022, the Bank
Sekretaris Perusahaan Bank CIMB Niaga adalah Ibu CIMB Niaga’s Corporate Secretary was Mrs. Fransiska
Fransiska Oei. Oei.
Pada tanggal 31 Desember 2024, karyawan Bank As at 31 December 2024, the number of employees of
CIMB Niaga berjumlah 11.063 (2023: 11.116; 2022: Bank CIMB Niaga was 11,063 (2023: 11,116;
10.936) (tidak diaudit). 2022: 10,936) (unaudited).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan konsolidasian PT Bank CIMB Niaga The consolidated financial statements of PT Bank CIMB
Tbk dan Entitas Anak diselesaikan dan diotorisasi untuk Niaga Tbk and Subsidiaries were completed and authorised
terbit oleh Dewan Direksi pada tanggal 18 Februari 2025. for issuance by the Board of Directors on 18 February 2025.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policy adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements are set out below:
seperti dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements were prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and stated in accordance with Indonesian Financial
di Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Accounting Standards issued by the Indonesian Institute
Indonesia. of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun sesuai The consolidated financial statements have been also
dengan Keputusan Ketua Bapepam-LK prepared in accordance with the Decree of the Chairman
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
merupakan perubahan terakhir atas Keputusan Ketua 25 June 2012 which is the latest change of the Decree
Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 tanggal of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010
30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua Bapepam- dated 30 December 2010 and the Decree of the
LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu Chairman of Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan 13 March 2000 on Regulation No. VIII.G.7 regarding
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau “Financial Statements Presentation and Disclosure of
Perusahaan Publik”. the Issuer or Public Company”.
Halaman – 5/13 – Page
Page 35
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated financial
konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan harga perolehan kecuali untuk aset prepared under the historical cost convention, except
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui for financial assets measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain, aset dan liabilitas other comprehensive income, financial assets and
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba liabilities measured at fair value through profit or loss,
rugi, instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai all derivative contracts which have been measured at
wajar, dan aset tetap berupa tanah dan bangunan fair value, and fixed assets of lands and buildings
yang diukur berdasarkan nilai wajar sesuai model which have been measured at fair value in
revaluasi. Nilai tercatat dari aset dan liabilitas yang accordance with revaluation model. The carrying
merupakan item yang dilindung nilai dalam lindung values of recognised assets and liabilities that are
nilai atas nilai wajar, yang seharusnya disajikan hedged items in fair value hedges, and otherwise
sebesar harga perolehan, disesuaikan dengan carried at cost, are adjusted to record changes in fair
perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan value attributable to the risks that are being hedged.
dengan risiko yang dilindungnilaikan. Laporan The consolidated financial statements are prepared
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan under the accrual basis of accounting, except for the
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas consolidated statements of cash flows.
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared based on the direct method by classifying
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi, cash flows on the basis of operating, investing, and
dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas financing activities. For the purpose of the
konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, giro consolidated statements of cash flows, cash and cash
pada BI, giro pada bank lain, dan investasi jangka equivalents include cash, current accounts with BI,
pendek lancar lainnya dengan jangka waktu 3 (tiga) current accounts with other banks, and other short
bulan atau kurang sejak tanggal perolehan, sepanjang term highly liquid investments with original maturities
tidak digunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi of 3 (three) months or less from the acquisition date ,
penggunaannya. which are not pledged as collateral nor restricted.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial statements are
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara khusus, rounded to and stated in millions of Rupiah, unless
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang otherwise stated.
terdekat.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia in conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal Standards requires the use of certain critical
tersebut juga mengharuskan manajemen untuk accounting estimates and assumptions. It also
membuat pertimbangan dalam proses penerapan requires management to exercise its judgement in
kebijakan akuntansi Bank CIMB Niaga dan Entitas the process of applying the Bank CIMB Niaga and
Anak. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat Subsidiaries accounting policy. The areas involving a
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana higher degree of judgement or complexity, or areas
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan where assumptions and estimates are significant to
terhadap laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements are disclosed in
diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
Halaman – 5/14 – Page
Page 36
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan informasi kebijakan akuntansi material b. Change in material accounting policy information
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi Except as described below, the accounting policy
telah diterapkan secara konsisten dengan laporan applied are consistent with those of the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk financial statements as at and for the period ended
periode yang berakhir 31 Desember 2024 yang telah 31 December 2024 which conform to the Indonesian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards.
Indonesia.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesia
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah melakukan amandemen Institute of Accounting (“DSAK-IAI”) has issued
atas beberapa standar akuntansi yang berlaku efektif amendment of the following accounting standards
pada tanggal 1 Januari 2024, sebagai berikut: which are effective as at 1 January 2024, as follows:
- Amandemen PSAK 201 (sebelumya PSAK 1): - Amendment of SFAS 201 (previously SFAS 1):
“Penyajian Laporan Keuangan Tentang Klasifikasi “Presentation of Financial Statements Regarding
Liabilitas Sebagai Jangka Pendek Atau Jangka The Classification of Liability as Current Liability or
Panjang”; Non-Current Liability”;
- Amendemen PSAK 116 (sebelumnya PSAK 73): - Amendment of SFAS 116 (previously SFAS 73):
“Sewa” terkait liabilitas sewa pada transaksi jual “Leases” regarding lease liabilities in sale-and-
dan sewa-balik. lease back transactions.
- Amendemen PSAK 207 “Laporan Arus Kas”. - Amendment of SFAS 207 “Statement of Cash
Flows”.
- Amandemen PSAK 107 “Instrumen Keuangan: - Amendment of SFAS 107 “Financial Instrument:
Pengungkapan” – Pengaturan Pembiayaan Disclosure” – Supplier Finance Agreements.
Pemasok.
Amandemen atas standar akuntansi diatas tidak Amendment of those accounting standards had no
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah significant impact on the amounts reported for current
yang dilaporkan pada periode berjalan atau periode period or prior period.
sebelumnya.
Sosialisasi Pilar dan Penomoran SAK Socialization of FAS Pillars and Numbering
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2024: Effective on 1 January 2024:
Kerangka Standar Pelaporan Keuangan Indonesia Indonesia Financial Reporting Standard Framework
(“KSPKI”) dan perubahan nomor PSAK dan ISAK (“KSPKI”) and amendement to SFAS and IFAS
dalam Standar Akuntansi Keuangan Indonesia number in the Indonesian Financial Accounting
(sebelumnya Standar Akuntansi Keuangan), berlaku Standards (formerly Financial Accounting
efektif tanggal 1 Januari 2024. KSPKI mengatur pilar Standards), are effective on 1 January 2024. KSPKI
SAK, kriteria, dan perpindahan antar pilar SAK yang regulate the FAS pillars, criteria and shifting between
berlaku di Indonesia, sedangkan perubahan nomor pillars that apply in Indonesia, while amendement to
mengatur ketentuan penomoran PSAK dan ISAK yang SFAS and IFAS number determine the number for
mengacu pada IFRS Accounting Standards, lokal, dan SFAS and IFAS which refering to IFRS Accounting
syariah. Standards, local accounting standards, and sharia
accounting standards.
Sosialisasi Pilar dan Penomoran SAK Socialization of FAS Pillars and Numbering
Sosialisasi tersebut tidak memiliki dampak yang The socialization did not have a significant impact on
signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan pada the amounts reported in the current period or prior
periode berjalan atau periode sebelumnya. periods.
Halaman – 5/15 – Page
Page 37
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. financial statements of Bank CIMB Niaga and
Subsidiaries.
Bank mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Bank controls an entity when the Bank is
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, exposed to, or has right to, variable returns from its
pengembalian variabel dari keterlibatannya terhadap involvement with the entity and has the ability to affect
entitas dan memiliki kemampuan untuk those return through its power over the entity.
mempengaruhi pengembalian tersebut melalui
kekuasaannya atas entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo The significant effects of all transactions and
antara perusahaan-perusahaan yang balances between the consolidated companies have
dikonsolidasikan telah dieliminasi dalam penyajian been eliminated in preparing the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Kebijakan akuntansi material yang dipakai dalam The material accounting policy adopted in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah the consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh Bank CIMB Niaga consistently applied by Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. Subsidiaries, unless otherwise stated.
Kepentingan non-pengendali atas hasil usaha dan Non-controlling interests in the results and equity of
ekuitas Entitas Anak disajikan terpisah pada masing- the Subsidiaries are shown separately in the
masing laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian serta laporan posisi comprehensive income and consolidated statements
keuangan konsolidasian, kecuali kepentingan of financial positions, respectively, except for non-
controlling interest from mutual fund consolidation is
nonpengendali yang berasal dari konsolidasi atas
presented as part of liabilities in the consolidated
reksadana disajikan sebagai bagian dari liabilitas statement of financial position.
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during current
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat year, its results are recorded as profit or loss from the
sebagai laba rugi sejak tanggal pengendalian dimulai. date on which control commences. When control
Bila pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, hasil ceases during current year, its results are included in
usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan the consolidated financial statements for the part of
the period during which control existed.
keuangan konsolidasian untuk periode dimana
pengendalian masih berlangsung.
d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak d. Accounting Policy for Subsidiaries
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including structured
terstruktur) dimana Bank memiliki pengendalian. entities) overwhich the Bank has control. Subsidiaries
Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh sejak are fully consolidated from the date on which control is
tanggal dimana pengendalian dialihkan kepada Bank. transferred to the Bank. They are deconsolidated from
Entitas Anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal the date on which that control ceases.
dimana Bank kehilangan pengendalian.
Halaman – 5/16 – Page
Page 38
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak (lanjutan) d. Accounting Policy for Subsidiaries (continued)
Bank CIMB Niaga menggunakan metode akuisisi Bank CIMB Niaga uses the acquisition method to
untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang account for business combinations. The consideration
dialihkan untuk akuisisi suatu Entitas Anak adalah transferred for the acquisition of a Subsidiary is the fair
sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang value of the assets transferred, the liabilities incurred
diakui dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh and the equity interests issued by Bank CIMB Niaga.
Bank CIMB Niaga. Imbalan yang dialihkan termasuk The consideration transferred includes the fair value of
nilai wajar aset atau liabilitas yang timbul dari any asset or liability resulting from a contingent
kesepakatan imbalan kontinjensi. consideration arrangement.
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset Acquisition related costs are expensed as incurred.
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta Identifiable assets acquired and liabilities and
liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu contingent liabilities assumed in a business
kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai combination are initially measured at their fair values
wajar pada tanggal akuisisi. at the acquisition date.
Untuk setiap akuisisi, Bank CIMB Niaga mengakui For every acquisition, Bank CIMB Niaga recognises
kepentingan non-pengendali pada pihak yang any non-controlling interest in the acquiree either at
diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian fair value or at the non-controlling interest’s
proporsional kepentingan non-pengendali atas aset proportionate share of the acquiree’s net assets.
neto pihak yang diakuisisi.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah The excess of the consideration transferred, the
kepentingan non-pengendali pada pihak yang amount of any non-controlling interest in the acquiree
diakuisisi serta nilai wajar pada tanggal akuisisi and the acquisition date fair value of any previous
kepentingan ekuitas sebelumnya dimiliki pihak equity interest in the acquiree over the fair value of the
pengakuisisi atas nilai wajar aset teridentifikasi yang identifiable net assets acquired is recorded as
diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih goodwill. If this is less than the fair value of the net
rendah dari nilai wajar aset neto entitas yang diakuisisi assets of the subsidiaries acquired in the case of a
dalam kasus pembelian dengan diskon, selisihnya bargain purchase, the difference is recognised directly
diakui langsung sebagai laba rugi. in profit or loss.
e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation
Mata uang fungsional Functional currency
Laporan keuangan konsolidasian Bank CIMB Niaga The consolidated financial statements of Bank CIMB
dan Entitas Anak disajikan dalam Rupiah yang Niaga and Subsidiaries are presented in Rupiah which
merupakan mata uang fungsional Bank CIMB Niaga is the functional currency of the Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak. Subsidiaries.
Halaman – 5/17 – Page
Page 39
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang in Rupiah, which is the reporting currency of Bank
pelaporan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in a foreign currency are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs converted into Rupiah at the exchange rate prevailing
yang berlaku pada tanggal transaksi. at the date of the transaction.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah with the closing
penutupan pada tanggal pelaporan dengan rate as at the reporting date using Bank Indonesia’s
menggunakan kurs spot Bank Indonesia di sistem spot rate in Reuters’s system at 4.00 p.m.
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk tanggal WIB (Western Indonesian Time) on
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. Aset dan liabilitas 31 December 2024, 2023 and 2022. Non-monetary
non-moneter dalam mata uang asing yang diukur assets and liabilities measured at historical cost
berdasarkan biaya historis dijabarkan ke dalam denominated in a foreign currency are translated into
Rupiah dengan kurs pada tanggal pengakuan awal. Rupiah with the exchange rate as at the date of initial
Aset dan liabilitas non-moneter yang diukur recognition. Non-monetary assets and liabilities in a
berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah foreign currency that are measured at fair value are
dengan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. translated into Rupiah using the exchange rates at the
date when the fair value was determined.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in a foreign currency are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs converted into Rupiah at the exchange rate prevailing
yang berlaku pada tanggal transaksi. at the date of the transaction.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains or losses arising on transactions in
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari foreign currency and on the translation of foreign
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata currency monetary assets and liabilities are
uang asing, diakui sebagai laba rugi, kecuali apabila recognised as profit or loss, except when deferred in
ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lainnya other comprehensive income as qualifying cash flow
sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. hedges.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang Translation differences on debt securities and other
dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur monetary financial assets measured at fair value are
berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari included in foreign exchange gains and losses.
keuntungan dan kerugian selisih kurs.
Halaman – 5/18 – Page
Page 40
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation as at 31 December 2024, 2023, and 2022:
31 Desember 2024, 2023, dan 2022:
2024 2023 2022
Pound Sterling 20,219 19,627 18,786 Pound Sterling
Franc Swiss 17,815 18,299 16,827 Swiss Franc
Euro 16,758 17,038 16,582 Euro
Dolar Amerika Serikat 16,095 15,397 15,568 United States Dollar
Dolar Singapura 11,845 11,676 11,593 Singapore Dollar
Dolar Kanada 11,202 11,630 11,486 Canadian Dollar
Dolar Australia 10,014 10,521 10,558 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 9,068 9,766 9,851 New Zealand Dollar
Riyal Saudi Arabia 4,284 4,106 4,139 Saudi Arabian Riyal
Ringgit Malaysia 3,598 3,355 3,534 Ringgit Malaysia
Yuan China 2,205 2,170 2,239 Chinese Yuan
Dolar Hong kong 2,073 1,971 1,997 Hong kong Dollar
Thai Baht 470 450 451 Thai Baht
Yen Jepang 103 109 118 Japanese Yen
f. Aset dan liabilitas keuangan f. Financial assets and liabilities
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan aset keuangannya dalam financial assets in categories (A) financial assets
kategori (A) aset keuangan yang diukur pada measured at fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi (”FVTPL”), (B) aset (“FVTPL”), (B) financial assets measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortised cost, and (C) financial assets
diamortisasi, dan (C) aset keuangan yang diukur measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income (“FVOCI”).
komprehensif lain (”FVOCI”). Manajemen Management determines the classification of its
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut financial assets at the initial recognition.
pada saat awal pengakuannya.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis Bank categories based on the Bank and Subsidiaries’
dan Entitas Anak untuk mengelola aset business models for managing the financial
keuangan dan persyaratan kontraktual arus kas. assets and the contractual terms of the cash
Model bisnis merefleksikan bagaimana flows. The business model reflects how groups
kelompok aset keuangan dikelola untuk of financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
Halaman – 5/19 – Page
Page 41
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (”FVTPL”) through profit or loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets are classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss if they are acquired or
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki owned primarily for the purpose of selling or
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near future or if they are
kembali dalam waktu dekat atau jika part of portfolio of certain financial
merupakan bagian dari portofolio instruments that are jointly managed and
instrumen keuangan tertentu yang dikelola there is evidence of profit taking patterns in
bersama dan terdapat bukti mengenai pola the short term. Derivatives are also
ambil untung dalam jangka pendek (short categorised as fair value through profit or
term profit taking) yang terkini. Derivatif loss, except for derivatives that are
juga dikategorikan dalam kelompok diukur designated and effective as hedging
pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali instruments.
derivatif yang ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis through profit or loss except business
dan tes arus kas kontraktual menunjukkan model test and contractual cash flow test
bahwa aset keuangan tersebut masuk ke show that financial assets are included in
dalam klasifikasian yang diukur pada biaya the classification that are measured at
perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortised cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan Financial instruments classified into this
ke dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value at
wajarnya pada saat pengakuan awal; initial recognition; transaction costs (if any)
biaya transaksi (jika ada) diakui secara are recognised directly in the consolidated
langsung ke dalam laporan laba rugi profit or loss. Gains and losses arising from
konsolidasian. Keuntungan dan kerugian changes in fair value and sale of financial
yang timbul dari perubahan nilai wajar dan instruments are recognised in the
penjualan instrumen keuangan diakui di consolidated profit or loss and are recorded
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan as “Gains/(losses) from changes in fair
dicatat masing-masing sebagai value of financial instruments” and
“Keuntungan/(kerugian) dari perubahan “Gains/(losses) from sales of financial
nilai wajar instrumen keuangan” dan instruments”. Interest income from financial
“Keuntungan/(kerugian) dari penjualan instruments in the group measured at fair
instrumen keuangan”. Pendapatan bunga value through profit or loss is recorded as
dari instrumen keuangan dalam kelompok “Interest income”.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
dicatat sebagai “Pendapatan bunga”.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika aset keuangan amortised cost if the financial assets are
dikelola dalam model bisnis yang managed in a business model that aims to
bertujuan untuk memiliki aset keuangan have financial assets in order to obtain
dalam rangka mendapatkan arus kas contractual cash flows. Contractual cash
kontraktual. Arus kas kontraktual dari aset flow of the financial assets which on a
keuangan yang pada tanggal tertentu certain date solely payment from principal
hanya berasal dari pembayaran pokok and interest (“SPPI”) of the principal
dan bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok outstanding.
terutang.
Halaman – 5/20 – Page
Page 42
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(B) Aset keuangan yang diukur pada biaya (B) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost are recognised
perolehan diamortisasi diakui pada nilai at fair value plus transaction costs (if any)
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika and subsequently measured using the
ada) dan selanjutnya diukur dengan effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif.
Biaya transaksi mencakup seluruh biaya Transaction cost includes all fees and
dan provisi yang dibayarkan atau diterima provisions paid or received that are an
yang merupakan bagian tak terpisahkan integral part of the effective interest rate.
dari suku bunga efektif.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the interest rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate a shorter period) to the
digunakan periode yang lebih singkat) net carrying amount at initial recognition.
untuk memperoleh nilai tercatat bersih When calculating the effective interest rate,
pada saat pengakuan awal. Pada saat Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
menghitung tingkat suku bunga efektif, estimate future cash flows considering all
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak contractual terms of the financial
mengestimasi arus kas di masa datang instrument, but does not consider any future
dengan mempertimbangkan seluruh credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di
masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost is recorded in
diamortisasi dicatat dalam laporan laba the consolidated profit or loss and is
rugi konsolidasian dan diakui sebagai
“Pendapatan bunga”. recognised as “Interest income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui carrying value of financial assets and is
didalam laporan keuangan konsolidasian recognised in the consolidated financial
sebagai “Cadangan kerugian penurunan statements as “Allowance for impairment
nilai”. losses”.
Halaman – 5/21 – Page
Page 43
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(C) Aset keuangan yang diukur pada nilai (C) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain (”FVOCI”) (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income are
lain merupakan aset keuangan dikelola financial assets that are managed in a
dalam model bisnis yang tujuannya akan business model whose objectives will be
terpenuhi dengan mendapatkan arus kas fulfilled by obtaining contractual cash flows
kontraktual dan menjual aset keuangan. and selling financial assets. Cash flow
Arus kas kontraktual dari aset keuangan contractual of financial assets which on a
yang pada tanggal tertentu hanya dari certain date solely payment from principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”) of the principal
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income are recognised at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya fair value plus transaction costs (if any) and
transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur subsequently measured at fair value where
pada nilai wajarnya dimana keuntungan gains or losses on changes in fair value,
atau kerugian atas perubahan nilai wajar, gains or losses on foreign exchange, and
keuntungan atau kerugian atas selisih impairment losses are recognised as other
kurs, dan kerugian penurunan nilai, diakui comprehensive income.
sebagai penghasilan komprehensif lain.
Kerugian kredit ekspektasian (”KKE”) Expected credit losses (“ECL”) are
diakui sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to other
penghasilan komprehensif lainnya di comprehensive income in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian financial statements (not reducing the
(tidak mengurangi jumlah tercatat aset carrying amount of financial assets in the
keuangan dalam laporan keuangan consolidated financial statements). Interest
konsolidasian). Pendapatan bunga income is calculated using the effective
dihitung menggunakan metode suku interest method.
bunga efektif.
Halaman – 5/22 – Page
Page 44
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use trade
menggunakan akuntansi tanggal perdagangan date accounting for regular way contracts when
untuk mencatat transaksi aset keuangan yang recording financial asset transactions. Financial
assets that are transferred to a third party but not
lazim. Aset keuangan yang dialihkan kepada qualify for derecognition (if any) are disclosed in
pihak ketiga tetapi tidak memenuhi syarat the notes to the consolidated financial statement
penghentian pengakuan (jika ada) diungkapkan as “Pledged assets”, if the transferee has the right
di dalam catatan atas laporan keuangan to sell or repledge them.
konsolidasian sebagai ”Aset yang dijaminkan”,
jika pihak penerima memiliki hak untuk menjual
atau mentransfer kembali.
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payment of principal and interest (“SPPI”)
semata (”SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial assets on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit consideration for the time value of money, credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang terutang risk associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk risiko outstanding during a particular period of time and
serta biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya for other basic lending risks and costs (e.g.
risiko likuiditas dan biaya administrasi), liquidity risk and administrative costs), as well as
termasuk marjin keuntungan. profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan Entitas are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Anak mempertimbangkan ketentuan consider the contractual terms of the instrument.
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk This includes assessing whether the financial
menilai apakah aset keuangan mengandung asset contains a contractual term that could
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah change the timing or amount of contractual cash
waktu atau jumlah arus kas kontraktual flows such that it would not meet this condition.
sehingga tidak memenuhi kondisi ini.
Dalam melakukan penilaian arus kas In making the assessment of contractual cashflow
kontraktual adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Entitas Anak mempertimbangkan: consider:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu dari arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extention terms;
perpanjangan fasilitas;
Halaman – 5/23 – Page
Page 45
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payment of principal and interest (“SPPI”)
semata (”SPPI”) (lanjutan) assessment (continued)
Dalam melakukan penilaian arus kas In making the assessment of contractual cashflow
kontraktual adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Entitas Anak mempertimbangkan: consider:
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas arus kas Subsidiaries’ claim to cash flows from
dari aset tertentu (seperti pinjaman non- specified assets (e.g. non-recourse loans);
recourse); dan and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang value of money (e.g. periodical reset of
suku bunga berkala). interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for
arus kas kepada Bank CIMB Niaga dan Entitas Bank CIMB Niaga and Subsidiaries. This may be
Anak. Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flow, selling financial
menerima arus kas kontraktual, menjual aset assets or both. Business models are determined
keuangan atau keduanya. Model bisnis at a level of aggregation where groups of assets
ditentukan pada tingkat agregasi di mana are managed together to achieve a particular
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai objective and do not depend on management’s
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada intensi intentions for individual instrument.
manajemen pada instrumen individual.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menilai Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assess the
model bisnis pada aset keuangan setidaknya business model of financial assets at least at
pada tingkat lini bisnis atau dimana terdapat business line level or where there are varying
variasi mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini mandates/objectives within a business line, at
bisnis produk atau pada tingkat yang lebih product business line or at a more granular
granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini (e.g. sub-portfolio or sub-business line).
bisnis).
Halaman – 5/24 – Page
Page 46
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determination are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, at the date of the assessment. This includes, but
tetapi tidak terbatas pada: not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - How the performance of business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi The level of segregation identified for SFAS 109
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) harus (prevesiouly SFAS 71) classification should be
konsisten dengan bagaimana portofolio aset consistent with how asset portfolio are
dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - The risk that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business units and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu within that business unit and in particular the
dikelola; dan way those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - How managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus compensation is based on the fair value of the
kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash flow
collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determination are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak dan tidak dalam Subsidiaries reasonably expect to occur and not
kondisi sangat tertekan atau ’kondisi terburuk’. Jika
aset dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan under highly stressed or 'worst case' conditions.
oleh Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak untuk Where assets are disposed of under condition that
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset Bank CIMB Niaga and Subsidiaries did not
keuangan yang ada dalam portofolio tidak reasonably expect to prevail when the asset were
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi recognised, the classification of existing financial
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang assets in the portfolio are not rendered inaccurate,
diperoleh di masa mendatang. but the condition in question should be considered
for any future assets acquired going forward.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam financial liabilities in categories (A) financial
kategori (A) liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi dan (B) liabilitas loss and (B) financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
Halaman – 5/25 – Page
Page 47
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: The category comprises two sub-categories:
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai financial liabilities classified as held for
diperdagangkan dan liabilitas keuangan trading and financial liabilities designated by
yang pada saat pengakuan awal telah Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga dan measured at fair value through profit or loss
Entitas Anak untuk diukur pada nilai wajar upon initial recognition. At initial and
melalui laba rugi. Pada saat pengakuan subsequent recognition, is recorded at its fair
awal dan selanjutnya dicatat pada nilai value.
wajar.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as held for
sebagai diperdagangkan jika diperoleh trading if it is acquired or incurred principally
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli for the purpose of selling or repurchasing it in
kembali dalam waktu dekat, atau jika the near term, or if it is part of a portfolio of
merupakan bagian dari portofolio instrumen identified financial instruments that are
keuangan tertentu yang dikelola bersama managed together and there is evidence of a
dan terdapat bukti mengenai pola ambil recent actual pattern of short term profit
untung dalam jangka pendek yang terkini. taking. Derivatives are also categorised as
Derivatif diklasifikasikan sebagai instrumen held for trading instrument unless they are
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan designated and effective as hedging
efektif sebagai instrumen lindung nilai. instruments.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan untuk Financial liabilities are classified as at fair
ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss on initial
laba rugi pada saat pengakuan awal jika recognition if that designation results in more
penetapan tersebut menghasilkan relevant information because it eliminates or
informasi yang lebih relevan karena significantly reduces measurement or
mengeliminasi atau mengurangi secara recognition inconsistencies that could arise
signifikan inkonsistensi pengukuran atau from measuring the liability or recognising a
pengakuan yang dapat timbul dari gain or loss on the liability on an which are
pengukuran liabilitas atau pengakuan different; or a group of financial liabilities or
keuntungan atau kerugian atas liabilitas financial liabilities is managed and its
dengan dasar yang berbeda – beda; atau performance is evaluated on a fair value
sekelompok liabilitas keuangan atau basis, in accordance with a documented risk
liabilitas keuangan dikelola dan kinerjanya management or investment strategy, and
dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai information on the intended fair value of the
manajemen risiko atau strategi investasi group.
yang terdokumentasi, dan informasi
dengan nilai wajar dimaksud atas kelompok
tersebut.
Halaman – 5/26 – Page
Page 48
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss
melalui laba rugi disajikan sebagian pada are presented partially in other
penghasilan komprehensif lain (jumlah comprehensive income (the amount of
yang berasal dari perubahan nilai wajar change in fair value of the financial liability
atas liabilitas keuangan yang berkaitan that is attributable to changes in the credit
dengan perubahan atas risiko kredit dari risk of that liability, which is determined as
liabilitas tersebut, yang dipertimbangkan the amount that is not attributable to changes
bahwa jumlah tersebut tidak berkaitan in market conditions that give rise to market
dengan kondisi pasar yang menyebabkan risk) and partially in profit or loss (the
timbulnya risiko pasar) dan sebagian pada remaining amount of change in the fair value
laba rugi (sisa dari jumlah perubahan nilai of the liability). Interest expenses on financial
wajar atas liabilitas tersebut). Beban bunga liabilities held for trading are included in
dari liabilitas keuangan yang “Interest expenses”.
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan
dicatat di dalam ”Beban bunga”.
Penggunaan nilai wajar diterapkan pada The use of fair value is applied on the debt
instrumen hutang yang terdiri dari kontrak instrument which consists of host contract
utama dan derivatif melekat, jika tidak and embedded derivatives, if can not be
dapat dipisahkan. separated.
(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (B) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan fair value through profit or loss fall into this
yang diukur pada nilai wajar melalui laba category and are measured at amortised
rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially measured at fair value less
perolehan diamortisasi, diukur pada nilai transaction costs (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank CIMB After initial recognition, Bank CIMB Niaga
Niaga dan Entitas Anak mengukur seluruh and Subsidiaries measured all financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost using effective
biaya perolehan diamortisasi dengan interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman – 5/27 – Page
Page 49
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (iii) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the market to which Bank
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak CIMB Niaga and Subsidiaries have access at
terdapat pasar utama, di pasar dimana Bank that date, or uses valuation techniques or
CIMB Niaga dan Entitas Anak memiliki akses internal measurement from observable data in
pada tanggal tersebut, atau menggunakan teknik respect of similar financial instruments with
penilaian atau penilaian internal yang didasarkan selected model. The fair value of a liability
pada data yang dapat diobservasi dari instrumen reflects its non-performance risk.
keuangan yang sama dengan model tertentu.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank CIMB Niaga dan Entitas When available, Bank CIMB Niaga and
Anak mengukur nilai wajar instrumen keuangan Subsidiaries measure the fair value of a
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar financial instrument using the quoted price in an
aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is considered to have a
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia quotation in an active market, if quoted prices
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin are readily and regularly available from an
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara exchange, dealer, broker, industry group,
efek (broker), kelompok industri, badan pricing service or regulatory agency, and those
pengawas (pricing service atau regulatory prices represent actual and regularly occurring
agency), dan harga tersebut mencerminkan market transactions on an arm’s length basis. If
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam the above criteria are not met, the market is
suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas regarded as being inactive. Indications that a
tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan market is inactive are when there is a wide bid-
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak offer spread or significant increase in the bid-
aktif adalah terdapat selisih yang besar antara offer spread or there are few recent
harga penawaran dan permintaan atau kenaikan transactions.
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the consolidated statement of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position date. This includes IDMA’s
Termasuk di dalamnya adalah nilai pasar dari (Interdealer Market Association) quoted market
IDMA (Interdealer Market Association) atau prices or broker’s quoted price from Bloomberg
harga yang diberikan oleh broker (quoted price) and Reuters on the consolidated statement of
dari Bloomberg dan Reuters pada tanggal financial position date.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Halaman – 5/28 – Page
Page 50
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is
lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik determined using valuation techniques. In
penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar these techniques, fair values are estimated
merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari from observable data in respect of similar
data yang dapat diobservasi dari instrumen financial instruments, using models to estimate
keuangan yang sama, menggunakan model- the present value of expected future cash flows
model untuk mendapatkan estimasi nilai kini or other valuation techniques, using inputs
dari arus kas masa depan yang diharapkan atau existing at the dates of the consolidated
teknik penilaian lainnya menggunakan input statements of financial position.
yang tersedia pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Bank menggunakan beberapa teknik penilaian Bank uses widely recognised valuation models
yang digunakan secara umum untuk for determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments with lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas yang currency options, interest rate swaps, and
rendah, seperti opsi mata uang, swap suku currency swaps. For these financial
bunga dan swap mata uang. Input yang instruments, inputs into models are observable
digunakan dalam teknik penilaian untuk market data.
instrumen keuangan di atas adalah data pasar
yang dapat diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, Bank CIMB
CIMB Niaga menggunakan model penilaian Niaga uses internally developed models,
internal, yang pada umumnya berdasarkan which are usually based on valuation
teknik dan metode penilaian yang umumnya methods and techniques generally
diakui sebagai standar industri. Model recognised as standard within the industry.
penilaian terutama digunakan untuk menilai Valuation models are used primarily to value
kontrak derivatif yang ditransaksikan melalui derivatives contract in the over the counter
pasar over the counter (“OTC”) dan instrumen (“OTC”) market and other debt instruments
hutang lainnya yang pasarnya tidak aktif. Input for which markets were or have become
dari model ini tidak dapat berasal dari data illiquid. The inputs to these models may not
yang dapat diobservasi di pasar. be observable market data.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the fair
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai value is determined by reference to the
wajar instrumen lain yang secara substansi current market value of another instrument
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung which substantially have the same
berdasarkan ekspektasi arus kas yang characteristic or calculated based on
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar expected cash flows discounted by relevant
yang relevan. market rates.
Structured interest rate derivatives Structured interest rate derivatives are
ditentukan menggunakan option pricing measured using appropriate option pricing
models (sebagai contoh, the Black-Scholes models (for example, the Black-Scholes
model). model).
Halaman – 5/29 – Page
Page 51
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity
instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably, the
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya instruments are carried at cost less
perolehan dikurangi penurunan nilai. Nilai wajar impairment. The fair value for loans and
atas kredit yang diberikan dan piutang, serta receivables as well as liabilities to banks and
liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan customers are determined using a present
menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas value model on the basis of contractually
kontraktual dengan mempertimbangkan agreed cash flows, taking into account credit
kualitas kredit, likuiditas, dan biaya. quality, liquidity, and costs.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or
atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen received), unless the fair value of that
tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan instrument is evidenced by comparison with
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar other observable current market transactions
terkini yang dapat diobservasi (yaitu yang tanpa in the same instrument (that is, without
modifikasi atau re-packaging) atau berdasarkan modification or re-packaging) or based on a
teknik penilaian dimana variabelnya hanya data valuation technique whose variables include
dari pasar yang dapat diobservasi. only data from observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Bank CIMB Niaga value, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use
dan Entitas Anak menggunakan hirarki nilai the fair value hierarchy which reflect the
wajar yang mencerminkan signifikasi input yang significance of input used in the measurement
digunakan dalam melakukan pengukuran (level 1, 2, and 3) as explained in Note 51e.
(tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada
Catatan 51e.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exists or
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut the financial assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred
tersebut telah ditransfer (jika, secara (that is, if substantially all the risks and rewards
substansial seluruh risiko dan manfaat tidak have not been transferred, then Bank CIMB
ditransfer, maka Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries evaluate to ensure that
Anak melakukan evaluasi untuk memastikan continuing involvement on the basis of any
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang retained powers of control does not prevent
masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition). Financial liabilities are
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan derecognised when they have been redeemed,
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan or cancelled, or otherwise extinguished.
atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Halaman – 5/30 – Page
Page 52
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
instruments
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109 Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga
(sebelumnya PSAK 71)/ dan Entitas Anak)/
Category as defined by SFAS 109 (previously Sub golongan/Sub-classes
Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
SFAS 71) Subsidiaries)
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba Obligasi Pemerintah/Government Bonds
rugi/Financial assets
measured at fair value through Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale
profit or loss agreements
Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables – Non-hedging related
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other banks and Bank
Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale
Aset keuangan yang diukur agreements
dengan harga perolehan
diamortisasi/Financial assets Kredit yang diberikan/Loans
measured at amortised cost
Aset keuangan/ Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Financial assets
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest income
Aset lain-lain/Other assets
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Efek-efek/Marketable securities
penghasilan komprehensif lain
/Financial assets measured at
fair value through other Obligasi Pemerintah/Government Bonds
comprehensive income
Tagihan derivatif - Terkait lindung
Derivatif lindung nilai/Hedging Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in nilai atas nilai wajar/Derivative
derivatives fair value hedges receivables - Hedging instruments
in fair value hedges related
Halaman – 5/31 – Page
Page 53
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Classification of financial assets and liabilities
(continued)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109 Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan
(sebelumnya PSAK 71)/ Entitas Anak)/ Sub golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 109 (previously Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
SFAS 71) Subsidiaries)
Liabilitas keuangan Liabilitas derivatif - bukan lindung nilai/ Derivative payables – non-hedging
yang diukur pada nilai
wajar melalui laba
rugi/Financial liabilities Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
measured at fair value
through profit or loss Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase agreement
biaya perolehan
Liabilitas keuangan/ diamortisasi/Financial Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Financial liabilities liabilities measured at
amortised cost Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accruals and other liabilities
Pinjaman subordinasi/Subordinated loans
Liabilitas derivatif - Terkait lindung
Derivatif lindung Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in fair nilai atas nilai wajar/Derivative
nilai/Hedging value hedges payables - Hedging instruments in
derivatives
fair value hedges related
Komitmen dan
kontijensi instrumen Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted
keuangan/
Commitment and
contingency financial Irrevocable letters of credit yang masih berjalan/Outstanding irrevocable letters of credit
instruments
Halaman – 5/32 – Page
Page 54
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak diperkenankan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are permitted to
untuk melakukan reklasifikasi atas aset keuangan reclassify its financial assets if Bank CIMB Niaga and
yang dimiliki jika Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Subsidiaries change its business model for managing
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset financial assets while reclassification for financial
keuangan sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in business models must have a significant
secara signifikan terhadap kegiatan operasional impact on Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak seperti operational activities such as obtaining, releasing or
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri suatu lini terminating a business line.
bisnis.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak akan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries will reclassify
mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terkena financial assets affected by changes in business
dampak dari perubahan model bisnis. Perubahan models. Changes in Bank CIMB Niaga and
tujuan model bisnis Bank CIMB Niaga dan Entitas Subsidiaries’ business model objectives must have
Anak harus berdampak sebelum tanggal an impact before the reclassification date.
reklasifikasi.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not changes in business model:
adalah:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to certain financial
keuangan tertentu (bahkan pada situasi assets (even in situations significant changes in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset - temporary loss of certain markets for financial
keuangan; dan assets; and
- pengalihan aset keuangan antara bagian dari - transfer of financial assets between parts of Bank
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak dengan CIMB Niaga and Subsidiaries with different
model bisnis berbeda. business models.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menerapkan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries apply a
reklasifikasi secara prospektif dari tanggal prospective reclassification of the date of the
reklasifikasi. Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak reclassification. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian do not restate profits, losses (including impairment
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan profit or loss), or interest recognised earlier.
nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial asset from amortised cost
pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi to fair value through profit or loss, the fair value is
kategori pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, measured on the date of reclassification. The gains
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. or losses arising from the difference between the prior
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih amortised cost and fair value of financial assets are
antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan recognised in profit or loss.
nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi.
Halaman – 5/33 – Page
Page 55
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from the fair value
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori through profit or loss to the amortised cost, the fair
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar value on the reclassification date becomes the new
pada tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat gross recorded amount. The effective interest rate is
bruto yang baru. Suku bunga efektif dihitung sebagai calculated as the fair value basis at the date of
basis nilai wajar saat tanggal reklasifikasi. reclassification.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial assets of from amortised
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori cost to fair value through other comprehensive
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan income, the fair value is measured on the date of
komprehensif lain, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification. The gains or losses arising from the
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul difference between the previous amortised cost and
dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi the fair value of the financial assets are recognised in
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui other comprehensive income. Effective interest rates
dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga and expected impairment loss measurements are not
efektif dan pengukuran kerugian penurunan nilai adjusted as a result of reclassification.
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to amortised
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan cost, the financial asset is reclassified at fair value on
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai the date of the reclassification. However, cumulative
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi gains or losses previously recognised in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang comprehensive income are removed from equity and
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif adjusted against the fair value of financial assets on
lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap the date of reclassification. Difference between fair
nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. value on the date of reclassification and par value is
Selisih antara nilai wajar aset keuangan pada tanggal recorded as premium/discount and amortised
reklasifikasi dengan nilai par dicatat sebagai starting from the date of reclassification until maturity
premium/diskonto dan diamortisasi mulai dari tanggal date of that financial asset. Effective interest rates
reklasifikasi hingga tanggal jatuh tempo aset and expected impairment loss measurements are
keuangan tersebut. Suku bunga efektif dan not adjusted as a result of reclassification.
pengukuran kerugian penurunan nilai ekspektasian
tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial asset from fair value
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori through profit or loss to fair value through other
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, fair value on the date of
komprehensif lain, nilai wajar pada tanggal reclassification to be new carrying value. Cumulative
reklasifikasi menjadi nilai tercatat yang baru. gains or losses previously recognised in profit or loss
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang not reclassified to other comprehensive income.
sebelumnya diakui pada laba rugi tidak direklasifikasi
ke penghasilan komprehensif lain.
Halaman – 5/34 – Page
Page 56
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to fair value
menjadi kategori pengukuran nilai wajar melalui laba through profit or loss, fair value on the date of
rugi, nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai reclassification is recorded as the new carrying value.
tercatat yang baru. Keuntungan atau kerugian Cumulative gains or losses previously recognised in
kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan other comprehensive income are reclassified from
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba equity to profit or loss as a reclassification
rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. adjustment.
Saling hapus instrumen keuangan Off-setting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the net
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan amount is reported in the consolidated statements
pada laporan posisi keuangan konsolidasian ketika of financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised amounts
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah and there is an intention to settle on a net basis or
diakui tersebut dan adanya niat untuk realise the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent
masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum on future events and must be enforceable in the
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam normal course of business and in the event of
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau default, insolvency or bankruptcy of the Bank and
kebangkrutan Bank dan Entitas Anak atau pihak Subsidiaries or the counterparty.
lawan.
h. Penurunan nilai dari aset keuangan h. Impairment of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menggunakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries uses the risk
pendekatan model parameter risiko yang parameter modelling approach that incorporates key
menggunakan beberapa parameter utama, antara lain parameters, including the Probability of Default
Probability of Default (“PD”), Loss Given Default (“PD”), Loss Given Default (“LGD”), Exposure at
(“LGD”), Exposure at Default (“EAD”) dan tingkat Default (“EAD”) and discount rate, after considering
diskonto, setelah memperhitungkan dampak asumsi forward-looking economic assumptions.
ekonomi masa depan.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to 12
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal months from the reporting date (stage 1) or over
laporan (tahap 1) atau sepanjang umur (tahap 2 the lifetime of the product (stage 2 and 3) and
incorporating the impact of forward-looking
dan 3) dan digabungkan pada dampak asumsi economic assumptions that have an effect on
ekonomi masa depan yang memiliki risiko kredit. credit risk. PD is estimated at a point in time that
PD diestimasikan pada point in time dimana hal means it will fluctuate in line with the economic
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. cycle.
Halaman – 5/35 – Page
Page 57
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi looking economic assumptions (if any), which
masa depan yang relevan (jika ada) dimana hal represents the difference between the
ini mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those that Bank
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus CIMB Niaga and Subsidiaries expect to receive.
kas yang diharapkan untuk diterima oleh Bank Bank CIMB Niaga and Subsidiaries estimate
CIMB Niaga dan Entitas Anak. Bank CIMB LGD based on the historical recovery rates and
Niaga dan Entitas Anak mengestimasikan LGD considers the recovery of any collateral that is
berdasarkan data historis dari tingkat pemulihan integral to the financial assets, taking into
dan memperhitungkan pemulihan yang berasal account forward looking economic assumptions if
dari jaminan terhadap aset keuangan dengan relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal The expected balance sheet exposure at the time
bayar dengan mempertimbangkan perubahan of default, taking into account that expected
ekspektasi yang diharapkan selama masa change in exposure over the lifetime of the
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak exposure. This incorporates the impact of
penarikan fasilitas yang committed, drawdowns of committed facilities, repayments of
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan principal and interest, amortization and
pembayaran dipercepat, bersama dengan prepayments, together with the impact of
dampak asumsi ekonomi masa depan jika forward-looking economic assumptions where
relevan. relevant.
Pada transaksi konvensionalnya, Bank CIMB Niaga In the conventional transaction, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menggunakan pendekatan 3 tahap Subsidiaries use 3 stage approach to measure
dalam mengukur penurunan nilai dari kelompok aset impairment for financial assets recorded at amortised
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan cost as follows:
diamortisasi yaitu:
a. Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan a. 12 months expected credit losses (stage 1)
(tahap 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the time
pengakuan awal instrumen keuangan dan of initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang represent the lifetime cash short falls arising from
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal possible default events up to twelve months into
bayar di masa yang akan datang dalam kurun the future from the reporting date. Expected
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. credit losses continue to be determined on this
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan basis until there is either a significant increase in
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko the credit risk of an instrument or the instrument
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut becomes credit impaired. If an instrument is no
atau instrumen tersebut telah mengalami longer considered to exhibit a significant increase
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen in credit risk, expected credit losses will revert to
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan being recalculated on a twelve month basis.
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Halaman – 5/36 – Page
Page 58
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Peningkatan risiko kredit yang signifikan b. Significant increase in credit risk (stage 2)
(tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognised for default events that may occur over
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan the lifetime of the asset. Significant increase in
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan credit risk is assessed by comparing the risk of
membandingkan risiko gagal bayar atas default of an exposure at the reporting date to the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko risk of default at origination (after taking into
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun
tersebut).
Signifikan tidak berarti signifikan secara statistik, Significant does not mean statistically significant
juga tidak dinilai dalam konteks perubahan nor is it assessed in the context of changes in
dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss. Whether a change in the
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai risk of default is significant or not is assessed
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan using a number of quantitative and qualitative
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang factors, the weight of which depends on the type
bobotnya bergantung pada tipe produk dan of product and counterparty. Financial assets
pihak lawan. Aset keuangan dengan tunggakan that are 30 or more days past due and not credit
30 hari atau lebih dan tidak mengalami impaired will always be considered to have
penurunan nilai akan selalu dianggap telah experienced a significant increase in credit risk.
mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
kredit atau gagal bayar (tahap 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari past due in respect of principal and/or interest or
90 hari atas pokok dan/atau bunga atau memiliki has certain credit grades. Financial assets are
peringkat kredit tertentu. Aset keuangan juga also considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit debtors are unlikely to pay on the occurrence of
dimana debitur kemungkinan besar tidak akan one or more observable events that have a
membayar dengan terjadinya satu atau lebih detrimental impact on the estimated future cash
kejadian yang teramati yang memiliki dampak flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
Halaman – 5/37 – Page
Page 59
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
atau gagal bayar (tahap 3) (lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap Loss provisions against credit impaired financial
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai assets are determined based on an assessment
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus of the recoverable cash flows under a range of
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah scenarios, including the realisation of any
skenario, termasuk realisasi jaminan yang collateral held where appropriate. The ECL will
dimiliki jika memungkinkan. KKE akan reflect weighted average of the scenarios based
mencerminkan rata-rata tertimbang dari skenario on the probability of the relevant scenario to
berdasarkan probabilitas dari skenario yang occur. The loss provisions held represent the
relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian difference between the present value of the cash
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai flows expected to be recovered, discounted at
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan the instrument’s original effective interest rate,
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga and the gross carrying value of the instrument
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen prior to any credit impairment.
sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the shorter of the expected
yang lebih pendek antara umur ekspektasian life and the contractual term of the financial asset.
dan periode kontrak aset keuangan. Umur The expected life may be impacted by
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh prepayments and the maximum contractual term
pembayaran dimuka dan periode kontrak by extension options. For certain revolving
maksimum melalui opsi perpanjangan kontrak. portfolios, including credit cards, the expected life
Untuk portofolio revolving tertentu, termasuk is assessed over the period that the Bank is
kartu kredit, umur ekspektasian dinilai sepanjang exposed to credit risk (which is based on the
periode dimana Bank terekspos dengan risiko length of time it takes for credit facilities to be
kredit (berdasarkan durasi waktu yang withdrawn) rather than the contractual term.
dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), bukan
sepanjang periode kontrak.
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan Akuntan In accordance to press conference of Indonesian
Indonesia (“IAI”) pada tanggal 10 Januari 2018 dan Institute of Accountants on 10 January 2018 and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretation of Financial Accounting Standards
102, khusus untuk transaksi berbasis syariah (“ISFAS”) 102, particularly for sharia-based
pengukuran penurunan nilai dari kelompok aset transaction impairment losses from group of financial
keuangan masih belum mengadopsi PSAK 109 assets still has not adopted SFAS 109 (previously
(sebelumnya PSAK 71). SFAS 71).
Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut impairment loss decreases and the decrease can be
dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang related objectively to an event occurring after the
terjadi setelah penurunan nilai diakui (misalnya impairment was recognised (such as an improvement
perbaikan pada rating kredit debitur), maka kerugian in the debtor’s credit rating), the previously recognised
penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus impairment is reversed directly, or by adjusting the
dipulihkan, baik secara langsung, atau dengan allowance account. The amount of the impairment
menyesuaikan pos cadangan. Jumlah pemulihan reversal is recognised as profit or loss.
penurunan nilai diakui sebagai laba rugi.
Halaman – 5/38 – Page
Page 60
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off by reverse
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik the related allowance for impairment losses. Such
cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang loans are written off after all the necessary procedures
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua have been completed and the amount of the loss has
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah been determined.
kerugian telah ditentukan.
Macroeconomic Variables (“MEV”) Macroeconomic Variables (“MEV”)
Sesuai dengan PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71), In accordance with SFAS 109 (previously SFAS 71),
perhitungan kerugian kredit ekspektasian wajib the calculation of expected credit losses must consider
memperhitungkan pengaruh dari macroeconomic the effect of the current macroeconomic forecast when
forecast sekarang pada saat pembuatan permodelan making the model in calculating the expected credit
dalam menghitung kerugian kredit ekspektasian. Bank losses. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries had
CIMB Niaga dan Entitas Anak telah memperhitungkan considered several MEV relevant to this modelling and
beberapa MEV yang relevan dengan permodelan have updated the MEV forecast at least once a year.
tersebut dan melakukan pengkinian MEV forecast The relevance of the MEV is measured using statistical
paling sedikit satu tahun sekali. Relevansi MEV regression analysis and reviewed periodically by
tersebut diukur dengan menggunakan analisis regresi involving several experts such as economic teams,
statistik dan direviu secara berkala dengan melibatkan directorate risk and consultants in its development to
beberapa tenaga ahli seperti tim ekonomi, direktorat provide an overview of the best forecast of the current
risk dan konsultan dalam pengembangannya untuk economy as well as predictions for the economics’
memberikan gambaran perkiraan terbaik terhadap going concern.
perekonomian saat ini serta prediksi untuk
perekonomian ke depan.
Seperti halnya perkiraan ekonomi lainnya, proyeksi dan As with any economic forecasts, the projections and
kemungkinan terjadi bergantung pada ketidakpastian likelihoods of occurrence are subject to inherent
yang melekat dan oleh karena itu hasil aktual mungkin uncertainty and therefore the actual outcomes may be
berbeda dengan yang diproyeksikan. Bank CIMB Niaga different to those projected. Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menganggap perkiraan ini untuk Subsidiaries consider these forecasts to represent its
mewakili perkiraan terbaik atas hasil yang paling best estimate of the possible outcomes and has
memungkinkan dan telah menganalisis nonlinearitas analysed the non-linearities and asymmetries within
dan asimetri dalam portofolio Bank CIMB Niaga dan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ different portfolios to
Entitas Anak yang berbeda untuk menetapkan bahwa establish that the chosen scenarios are appropriately
skenario yang dipilih mewakili secara tepat dari berbagai representative of the range of possible scenarios.
skenario yang memungkinkan.
\
Halaman – 5/39 – Page
Page 61
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak juga telah Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have also made loan
melakukan restrukturisasi kredit untuk mendukung restructuring to support personal and business customers
nasabah perseorangan dan bisnis melalui masa-masa through these challenging times, including payment
sulit ini, termasuk penundaan pembayaran, penurunan holidays, decrease in interest rate, and liquidity relief for
tingkat suku bunga, dan bantuan likuiditas bisnis untuk businesses facing market uncertainty.
menghadapi ketidakpastian pasar.
Dalam menilai kondisi masa depan, Bank CIMB Niaga In assessing future conditions, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak telah mempertimbangkan berbagai Subsidiaries have considered various relevant
informasi relevan yang tersedia, termasuk information available, including introduced more criteria
memperkenalkan lebih banyak kebijakan kriteria untuk policy for staging, rigorous monitoring in assessing the
pendekatan tahapan, pemantauan yang ketat dalam customers requiring stimulus on individual account basis
menilai pelanggan yang membutuhkan stimulus and downgraded accordingly when necessary as the
berdasarkan akun perorangan dan akan diturunkan additional effort to address the concern of need for
apabila diperlukan sebagai upaya tambahan untuk pandemic including further assessment during the
mengatasi kekhawatiran terhadap pandemi, termasuk watchlist process through more stratification on the risk
penilaian lebih lanjut dalam hal proses watchlist melalui level.
stratifikasi yang lebih ditekankan pada tingkat risiko.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menyesuaikan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries also adjust
skenario makro ekonomi pada metodologi perhitungan macro-economic scenario for expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian. Bank CIMB Niaga dan calculation methodology. Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak terus mengikuti metodologi ini dalam Subsidiaries continue to follow this methodology in
menghasilkan rata-rata tertimbang pada kerugian kredit generating consensus probability-weighted expected
ekspektasian secara konsensus, dengan skenario credit loss, with additional scenarios and management’s
tambahan dan penyesuaian manajemen yang adjustments supplementing this expected credit loss
melengkapi kerugian kredit ekspektasian yang menurut where, in Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ opinion,
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, perkiraan the consensus forecast does not fully capture the extent
konsensus tidak sepenuhnya menangkap tingkat kredit of recent credit or economic events.
atau peristiwa ekonomi baru-baru ini.
i. Kas i. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar, kas di dalam Cash includes petty cash, cash, cash in Automatic
Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”)/Cash Deposit Teller Machines (“ATMs”)/Cash Deposit Machine
Machine (“CDM”), dan bank notes. (“CDMs”), and bank notes.
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (“BI”) Current account with other banks and Bank Indonesia
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang (“BI”) are classified as amortised cost. Refer to Note 2f
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan for the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan yang diamortisasi.
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan Current accounts with other banks and Bank
sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan Indonesia are stated at the outstanding balance less
kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Halaman – 5/40 – Page
Page 62
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (lanjutan) j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia (continued)
Giro Wajib Minimum (dahulu disebut Giro Wajib Minimum Statutory Reserve (previously Primary
Minimum Primer) adalah simpanan minimum yang Minimum Statutory Reserve) is minimum deposit that
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo should be maintained by Bank in current account with
rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI in certain percentage of third party fund which is
BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga. determined by BI.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (dahulu Macroprudential Liquidity Buffer (previously
disebut Giro Wajib Minimum Sekunder) adalah Secondary Minimum Statutory Reserve) is minimum
cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank reserve that should be maintained by Bank in form of
dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), Certificate of Bank Indonesia (“SBI”), Bank Indonesia
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (“SRBI”), Sertifikat Rupiah Securities (“SRBI”), Bank Indonesia Deposit
Deposito Bank Indonesia (“SDBI”), Surat Utang Certificate (“SDBI”), Government Debenture Debt
Negara (“SUN”) dan/atau Surat Berharga Negara (“SUN”) and/or Government Commercial Notes
(“SBN”), yang besarnya ditetapkan BI sebesar (“SBN”), in certain percentage determined by BI.
persentase tertentu.
k. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia k. Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. classified as amortised cost. Refer to Note 2f for the
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya accounting policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
l. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah l. Marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SRBI, obligasi Marketable securities consist of SRBI, corporate
korporasi, wesel jangka menengah, tagihan wesel bonds, medium term notes, export bills receivable,
ekspor, reksa dana dan efek-efek pasar uang dan mutual fund, and other money market and capital
pasar modal lainnya. market securities.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan Marketable securities and Government Bonds are
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar classified as financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi, penghasilan komprehensif lain, dan or loss, other comprehensive income, and amortised
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam financial assets measured at fair value through profit
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, or loss, other comprehensive income, and amortised
penghasilan komprehensif lain, dan biaya perolehan cost. Investments in mutual funds units are stated at
diamortisasi. Investasi dalam unit reksa dana market value, in accordance with the net assets value
dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih of mutual funds at the date of the consolidated
dari reksa dana pada tanggal laporan posisi statements of financial position.
keuangan konsolidasian.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang memiliki Marketable securities and Government Bonds which
jatuh tempo kurang dari satu tahun diklasifikasikan have maturity less than one year are classified as
sebagai investasi likuid. liquid investment.
Halaman – 5/41 – Page
Page 63
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali m. Securities purchased under resale agreements
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli and securities sold under repurchase agreements
kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai aset keuangan (reverse repo) are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan value through profit or loss and amortised cost. Refer
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for the accounting policy for financial assets
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang classified as financial assets at fair value through profit
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur or loss and amortised cost.
pada nilai wajar melalui laba rugi dan biaya perolehan
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi are presented as liabilities in the consolidated
keuangan konsolidasian sebesar harga beli kembali statements of financial position at the agreed
yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan repurchase price net of the difference between the
harga beli kembali yang disepakati (beban bunga selling price and the agreed repurchase price (prepaid
dibayar dimuka). Selisih antara harga jual dan harga interest expense). The difference between the selling
beli kembali yang disepakati tersebut diamortisasi price and the agreed repurchase price is amortised as
sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak interest expense over the period commencing from the
efek-efek dijual hingga dibeli kembali. selling date to the repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2f for the accounting policy for financial
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilities at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank CIMB Niaga In the normal course of business, Bank CIMB Niaga
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative financial
seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, instruments such as foreign currency spot and forward
foreign currency swaps, kontrak opsi mata uang contracts, foreign currency swaps, foreign currency
asing, dan swap tingkat suku bunga. Instrumen options contracts, and interest rate swaps. Derivative
keuangan derivatif dinilai dan dibukukan di laporan financial instruments are valued and recorded on
posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar consolidated statements of financial position at their
dengan menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat fair value using market rates. Derivatives are carried
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan as assets when the fair value is positive and as
sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. liabilities when the fair value is negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes are
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba rugi. recognised as current year profit or loss.
Halaman – 5/42 – Page
Page 64
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
(lanjutan) (continued)
Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai Accounting for hedging activities
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui di Derivative financial instruments are initially
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan recognised in the consolidated statements of financial
nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif disepakati position at fair value on the date a derivative contract
dan selanjutnya dinilai kembali berdasarkan nilai is entered into and subsequently are remeasured at
wajarnya. Metode untuk mengakui keuntungan atau their fair values. The method of recognising the
kerugian yang terjadi tergantung pada sifat dari objek resulting gain or loss is dependent on the nature of
yang dilindungi nilainya. Bank CIMB Niaga the item being hedged. Bank CIMB Niaga designates
mengelompokkan derivatif sebagai instrumen lindung certain derivatives as a hedge of the fair value of a
nilai terhadap nilai wajar suatu aset atau liabilitas yang recognised asset or liability or of an unrecognised firm
diakui atau terhadap komitmen teguh yang belum commitment (fair value hedge).
diakui (lindung nilai atas nilai wajar).
Walaupun merupakan sarana lindung nilai ekonomis Certain derivative transactions, whilst providing
yang efektif berdasarkan kebijakan manajemen risiko effective economic hedges under Bank CIMB Niaga’s
Bank CIMB Niaga, beberapa transaksi derivatif risk management policy, do not qualify for hedge
tertentu tidak memenuhi persyaratan sebagai accounting under the specific rules in SFAS 109
akuntansi lindung nilai berdasarkan ketentuan (previously SFAS 71).
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71).
Pada awal terjadinya transaksi, Bank CIMB Niaga At the inception of transaction, Bank CIMB Niaga
mendokumentasikan hubungan antara instrumen documents the relationship between hedging
lindung nilai dan unsur yang dilindungi nilainya, juga instruments and hedged items, as well as its risk
tujuan manajemen risiko dan strategi yang diterapkan management objective and strategy for undertaking
dalam melakukan berbagai macam transaksi lindung various hedge transactions. This process includes
nilai. Proses dokumentasi ini menghubungkan linking all derivatives designated as hedges to specific
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai dengan assets and liabilities or specific firm commitments or
aset dan liabilitas tertentu atau dengan komitmen atau forecast transactions. If the hedge ratio for risk
transaksi tertentu yang diperkirakan. Jika rasio management purposes is no longer optimal but the
lindung nilai untuk tujuan manajemen risiko tidak lagi risk management objective remains unchanged and
optimal tetapi tujuan manajemen risiko tetap tidak the hedge continues to qualify for hedge accounting,
berubah dan lindung nilai terus memenuhi syarat the hedge relationship will be rebalanced by adjusting
untuk akuntansi lindung nilai, hubungan lindung nilai either the volume of the hedging instrument or the
akan diseimbangkan dengan menyesuaikan volume volume of the hedged item so that the hedge ratio
instrumen lindung nilai atau volume item yang aligns with the ratio used for risk management
dilindungi nilai sehingga rasio lindung nilai sejalan purposes. Any hedge ineffectiveness is calculated
dengan rasio yang digunakan untuk tujuan and accounted for in profit or loss at the time of the
manajemen risiko. Ketidakefektifan lindung nilai hedge relationship rebalancing.
dihitung dan dicatat dalam laba rugi pada saat
penyeimbangan kembali hubungan lindung nilai.
Nilai wajar berbagai instrumen derivatif yang The fair values of various derivative instruments used
digunakan untuk tujuan lindung nilai diungkapkan for hedging purposes are disclosed in Note 11.
dalam Catatan 11.
Halaman – 5/43 – Page
Page 65
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan o. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured
pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2f). Untuk at amortised cost (Note 2f). For loan which classified
kredit yang diberikan dengan biaya perolehan as amortised cost, it is subsequently measured by
diamortisasi, setelah pengakuan awal diukur using the effective interest method.
menggunakan suku bunga efektif.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Included in loans is the sharia financing which is
pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang consist of murabahah receivables, qardh receivables,
murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah, musyarakah financing, mudharabah financing, and
pembiayaan mudharabah, dan ijarah. Murabahah ijarah. Murabahah is the agreement for sale and
adalah akad jual beli barang dengan harga jual purchase of goods with sales price equivalent to cost
sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan plus agreed margin, where the seller should inform
(marjin) yang disepakati dan penjual harus the purchase cost to buyer. Qardh is the
mengungkapkan biaya perolehan barang tersebut loan/borrowing funds without profit wherein the
kepada pembeli. Qardh adalah akad pinjam borrower return the principal of the loan at lump sum
meminjam dana tanpa imbalan dengan liabilitas pihak or on installment over certain period. Musyarakah is
peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara the agreement between investors (musyarakah
sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. partners) for a joint-venture in a partnership, based
Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak on the agreed nisbah sharing portion, while losses
atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana will be proportionately distributed based on the capital
masing-masing pihak memberikan kontribusi dana contribution. These funds including cash or non-cash
dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi assets which are allowed by sharia principle.
berdasarkan kesepakatan sedangkan kerugian Descendant of musyarakah financing (musyarakah
berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana tersebut mutanaqisha) is musyarakah with condition that the
meliputi kas atau aset nonkas yang diperkenankan portion of fund of one of the musyarakah partners will
oleh syariah. Pembiayaan musyarakah menurun be transferred in several stages to the other partner,
(musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah resulting in the declining of fund portion of one of the
dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan musyarakah partners, and at the end of contract, the
dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya other partner will become the sole owner of the
sehingga bagian dananya akan menurun dan pada partnership. Mudharabah is an agreement between
akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi Bank CIMB Niaga as an owner of funds (shahibul
pemilik penuh usaha tersebut. Mudharabah adalah maal) and customer as a fund manager (mudharib) to
akad kerjasama usaha antara Bank CIMB Niaga run a business with pre-defined terms of gain or loss
sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah (nisbah). Ijarah is a lease agreement between lessor
selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan and lessee to get margin from leased object.
usaha dengan penentuan awal keuntungan atau
kerugian (nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa
antara pemilik (objek sewa) dan penyewa untuk
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang
disewakannya.
Piutang syariah dengan akad Murabahah disajikan Sharia receivables with Murabahah agreement is
sebesar jumlah pembiayaan dikurangi cadangan stated at their outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai sesuai dengn PSAK 402 impairment losses as required by SFAS 402
(sebelumnya PSAK 102) tentang Akuntansi (previously SFAS 102) regarding Accounting for
Murabahah. Murabahah.
Halaman – 5/44 – Page
Page 66
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)
Bank membentuk cadangan kerugian penurunan nilai The Bank provides the allowance for impairment
dengan jumlah minimum untuk pembiayaan syariah losses with a minimum amount for Sharia financing
yang terdiri dari piutang qardh, pembiayaan which is consist of qardh receivables, musyarakah
musyarakah, pembiayaan mudharabah dan ijarah financing, mudharabah financing and ijarah based on
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan the Regulation of the Financial Services Authority
(“POJK”) No. 02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari (“POJK”) No. 02/POJK.03/2022 dated 31 January
2022 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum 2022 regarding “Asset Quality Ratings for Sharia
Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku efektif Bank and Sharia Business Unit” which was effective
tanggal 7 Februari 2022 yang menggantikan POJK No. as at 7 February 2022 which replaces POJK No.
19/POJK.03/2018 tentang Perubahan atas Peraturan 19/POJK.03/2018 concerning Amendments to
Otoritas Jasa Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tentang Financial Services Authority Regulation No.
Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit 16/POJK.03/2014 concerning Asset Quality
Usaha Syariah. Assessment of Sharia Commercial Banks and Sharia
Business Units.
Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in accordance
sesuai dengan POJK adalah sebagai berikut: with POJK is as follows:
1) Cadangan umum, ditetapkan paling rendah 1) General reserve, shall be no less than 1% of total
sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan earning assets classified as current, excluding
lancar diluar giro dan penempatan pada Bank current accounts and placements with Bank
Indonesia, surat berharga yang diterbitkan Indonesia, securities issued by the government
pemerintah berdasarkan prinsip syariah dan aset based on sharia principles and part of earning
produktif yang dijamin dengan agunan tunai. assets guaranteed cash collateral.
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: 2) Special reserves, shall be at least:
a. 5% dari aset produktif yangdigolongkan Dalam a. 5% of earning assets classified as Special
Perhatian Khusus setelah dikurangi nilai Mention after deducting the collateral value;
agunan;
b. 15% dari aset produktif yang digolongkan b. 15% of earning assets classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi nilai agunan; Substandard after deducting the collateral
value;
c. 50% dari aset produktif yang digolongkan c. 50% of earning assets classified as Doubtful
Diragukan setelah dikurangi nilai agunan; dan after deducting the collateral value; and
d. 100% dari aset produktif yang digolongkan d. 100% of earning assets classified as Loss
Macet setelah dikurangi nilai agunan. after deducting the collateral value.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan The criteria for assessment of the value of collateral
dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan that can be deducted in the calculation of allowance
nilai sesuai dengan POJK. for impairment losses are based on POJK.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menghitung Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assets the
cadangan kerugian penurunan nilai atas allowance for impairment losses for sharia
piutang/pembiayaan syariah secara kolektif receivables/financing collectively using the risk
menggunakan pendekatan model parameter risiko parameter modelling approach that incorporates key
dengan menggunakan parameter utama yaitu PD dan parameters, including PD and LGD.
LGD.
Halaman – 5/45 – Page
Page 67
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan In troubled debt restructuring which only involves
hanya dengan modifikasi persyaratan kredit, Bank modification of the credit terms, Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak mencatat dampak Subsidiaries account for the restructuring’s effect
restrukturisasi tersebut secara prospektif dan tidak prospectively and does not change the carrying
mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan pada amount of the loans at the time of restructuring, unless
tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi the amount exceeds the present value of the total
nilai kini penerimaan kas masa depan yang ditentukan future cash receipts specified in the new terms. If the
dalam persyaratan baru. Jika nilai kini penerimaan kas present value of the total future cash receipts specified
masa depan sebagaimana yang ditentukan dalam in the new terms is lower than the carrying amount of
persyaratan baru dari kredit yang direstrukturisasi the loans prior to restructuring, Bank CIMB Niaga and
tersebut lebih rendah daripada nilai tercatat kredit Subsidiaries reduces the loans balance to the amount
yang diberikan sebelum direstrukturisasi, Bank CIMB equal to the present value of the total future cash
Niaga dan Entitas Anak harus mengurangkan saldo receipts. The amount of the reduction is charged in
kredit yang diberikan ke suatu jumlah yang sama current year’s profit or loss.
dengan jumlah nilai kini penerimaan kas masa depan.
Jumlah pengurangan tersebut dibebankan pada laba
rugi tahun berjalan.
p. Piutang pembiayaan konsumen p. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries’ consumer financing receivables are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. classified as amortised cost. Refer to Note 2f for the
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya accounting policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, piutang pembiayaan Consumer financing receivables are initially measured
konsumen diukur pada nilai wajar atau nilai wajar at fair value or fair value plus/minus transaction costs
ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi. and income. At initial recognition, the fair value of
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar pembiayaan consumer financing receivable represents the
konsumen merupakan jumlah piutang dikurangi receivable deducted by unearned income.
pendapatan yang ditangguhkan.
Selanjutnya, piutang pembiayaan konsumen diukur Subsequently, consumer financing receivables are
dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan measured at amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan rate method net of unearned income on consumer
pendapatan yang ditangguhkan dan cadangan financing and allowance impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries unearned consumer financing
yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah income is the difference between total installments to
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan be received from customers and total financing which
diterima dari konsumen dan jumlah pokok is recognised as earned income over the term of the
pembiayaan, yang diakui sebagai penghasilan contract based on a contract rate of return periodically
sepanjang jangka waktu kontrak berdasarkan suatu on the net investment commencing at the time the
tarif pengembalian menurut kontrak yang dihitung consumer financing is executed.
secara berkala atas nilai investasi bersih terhitung
sejak pembiayaan konsumen dilakukan.
Halaman – 5/46 – Page
Page 68
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of an
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing contract and the resulting gain or loss is
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau charged as current period profit or loss.
kerugian yang timbul diakui sebagai laba rugi periode
berjalan.
Dalam pembiayaan bersama, Entitas Anak berhak For joint financing agreements, the Subsidiaries have
menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada the right to set higher interest rate to the consumer
konsumen dibandingkan dengan tingkat bunga yang than stated in the joint financing agreement with the
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama joint financing provider.
dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
Piutang pembiayaan bersama “without recourse” Joint financing receivables without recourse are
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian presented on a net basis in the consolidated
secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen statements of financial position. Consumer financing
dan beban bunga yang terkait dengan pembiayaan income and interest expenses related to joint
bersama “without recourse” disajikan secara bersih financing without recourse are presented on a net
sebagai laba rugi. basis as profit or loss.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle obtained
Entitas Anak dinyatakan berdasarkan nilai terendah by the Subsidiaries are stated at the lower of related
antara nilai tercatat piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables’ carrying value or net
atau nilai realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat realisable value of the repossessed assets. The
dan nilai realisasi bersih dicatat sebagai cadangan difference between the carrying value and net
kerugian penurunan nilai dan dibebankan sebagai realisable value is recorded as allowance for
laba rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, impairment losses and is charged as profit or loss. In
konsumen memberi kuasa kepada Entitas Anak untuk case of default, the consumer gives the right to the
menjual kendaraan ataupun melakukan tindakan Subsidiaries to sell repossessed assets or take any
lainnya bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian other actions to settle the outstanding consumer
pembiayaan. Jika harga jual jaminan kendaraan lebih financing receivables. If the sale price of the
rendah dibandingkan dengan nilai saldo piutang repossessed vehicles is lower compared to the
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan consumer financing receivable, then the difference is
sebagai laba rugi. Apabila harga jual jaminan charged as profit or loss. If the sale price of the
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai repossessed vehicles is higher compared to the
saldo piutang pembiayaan, ditambah dengan biaya- consumer financing receivable, plus collection and
biaya penarikan dan pemeliharaan jaminan maka main finance cost of reposed vehicles then the
selisih tersebut akan dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
Halaman – 5/47 – Page
Page 69
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Tagihan dan liabilitas akseptasi q. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortised
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan accounting policy for financial liabilities are measured
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
r. Penyertaan r. Investments
Penyertaan merupakan penanaman dana dalam Investments represent share investments in non-
bentuk saham pada perusahaan nonpublik yang public companies engaged in the financial services
bergerak di bidang jasa keuangan untuk tujuan jangka industry held for the long term, which is recorded at
panjang, yang dicatat pada nilai estimasinya yaitu estimated value being its acquisition cost and
harga perolehan dengan mempertimbangkan consider the changes in fair value.
perubahan pada nilai wajar.
Bank CIMB Niaga menyajikan laporan keuangan Bank CIMB Niaga presents separate financial
tersendiri sebagai informasi tambahan (lihat Catatan statements as additional information (see Note 62).
62). Sehingga sesuai dengan ketentuan PSAK 227 Therefore, in accordance with SFAS 227 (previously
(sebelumnya PSAK 4), Bank CIMB Niaga mencatat SFAS 4), Bank CIMB Niaga records investments in
investasi pada Entitas Anak dengan metode harga Subsidiaries using the cost method in those separate
perolehan pada laporan keuangan tersendiri tersebut. financial statements.
s. Aset tetap dan penyusutan s. Fixed assets and depreciation
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are presented at fair value less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan dan accumulated depreciation for buildings and
akumulasi rugi penurunan nilai (jika ada). Penilaian accumulated impairment loss (if any). Valuation of
terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai land and buildings are performed by certified external
independen eksternal. Penilaian atas aset tersebut independent valuers. Valuations are performed with
dilakukan secara berkala setiap 3 tahun untuk sufficient regularity every 3 years to ensure that the
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi fair value of revalued asset does not differ materially
tidak berbeda secara material dengan nilai from its carrying amount. Any accumulated
tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal depreciation at the date of revaluation is eliminated
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset against the gross carrying amount of the asset, and
dan nilai netonya disajikan kembali sebesar nilai the net amount is restated to the revalued amount of
revaluasian aset tetap. the asset.
Selisih penilaian kembali aset tetap dikreditkan ke The difference resulting from the revaluation of such
akun “selisih penilaian kembali aset tetap” yang fixed assets is credited to the “reserve on revaluation
disajikan pada bagian ekuitas. of fixed assets” account presented in the equity
section.
Halaman – 5/48 – Page
Page 70
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) s. Fixed assets and depreciation (continued)
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui sebesar Fixed assets besides land and buildings are
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang Historical cost includes expenditure that is directly
terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. attributable to the acquisition of fixed assets.
Tanah tidak disusutkan. Setiap perluasan hak atas Land is not depreciated. Any extensions made to the
tanah dianggap sebagai sesuatu yang dapat land rights are considered as directly attributable,
diatribusikan secara langsung, dianggap sebagai considered as part of the asset and is capitalised to
bagian dari aset dan dikapitalisasi ke tanah. the land.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation on fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate their
mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah cost or revalued amount to their residual values over
penilaian kembali mencapai nilai sisa sepanjang their estimated useful lives as follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Renovasi bangunan milik sendiri 5 20% Renovation of owned buildings
Instalasi (listrik, penyejuk udara, Installations (electricity, air
telepon, telex) 5 20% conditioning, telephone, telex)
Perlengkapan dan perabot kantor 5 20% Office equipment and furniture
Kendaraan bermotor 8 13% Motor vehicle
Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”) 10 10% Automatic Teller Machines (“ATMs”)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of an asset is greater than
dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan its estimated recoverable amount, it is written down
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, immediately to its recoverable amount, which is
dengan menggunakan nilai tertinggi antara harga jual determined as the higher of net selling price or value
neto dan nilai pakai. in use.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or disposed, their costs and
maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya the related accumulated depreciation are eliminated
dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian. from the consolidated financial statements.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi, diakui The resulting gains or losses are recognised as
sebagai laba rugi periode terjadinya. Untuk aset tetap related period’s profit or loss. For revalued fixed
yang direvaluasi, surplus revaluasi aset tetap assets, the revaluation surplus of fixed asset is
selanjutnya dialihkan kepada saldo laba saat aset subsequently transferred to retained earnings when
tersebut dihentikan pengakuannya. Keuntungan atau the asset is derecognised. The gain or loss on
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan derecognition of fixed asset is determined at the
aset tetap ditentukan sebesar selisih antara jumlah difference between the net disposal proceeds, if any,
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah and their carrying amount.
tercatatnya.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai Maintenance and repair cost are charged as an
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang expense when incurred. Expenditure that extends the
memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan useful life of assets is capitalised and depreciated.
disusutkan.
Halaman – 5/49 – Page
Page 71
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) s. Fixed assets and depreciation (continued)
Aset dalam penyelesaian merupakan aset yang masih Assets in progress consist of assets that are still in
dalam proses penyelesaian dan belum siap untuk progress of completion and not yet ready for use and
digunakan, serta dimaksudkan untuk dipergunakan are intended to be used in business activity. This
dalam kegiatan usaha. Aset ini dicatat sebesar biaya account is recorded based on the amount paid.
yang telah dikeluarkan.
t. Aset takberwujud t. Intangible assets
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets are recognised if, and if only when
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal its cost can be measured reliably and it is probable
dan kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak akan that expected future benefits that are attributable to it
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset will flow to the Bank and Subsidiaries. Intangible
tersebut. Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak assets consist of computer software that are
yang dibeli Bank. purchased by the Bank.
Perangkat lunak yang dibeli dicatat sebesar biaya Software purchased is recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Metode accumulated amortisation. Amortisation method,
amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai residual estimated useful life and residual value is reviewed at
ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan end of reporting period and adjusted if necessary. The
disesuaikan jika dianggap tepat. Masa manfaat useful lives of software is between five to fifteen
perangkat lunak adalah lima hingga lima belas tahun. years. The amortisation method used is straight line
Metode amortisasi yang digunakan adalah garis lurus. method.
Tidak terdapat aset takberwujud yang tidak dapat There are no intangible assets which its economic life
diestimasi umur ekonomisnya. can not be estimated.
u. Aset yang diambil alih u. Foreclosed assets
Aset yang diambil alih (“AYDA”) adalah aset yang Foreclosed assets represent assets acquired by Bank
diperoleh Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, baik CIMB Niaga and Subsidiaries, both from auction and
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan non-auction based on voluntary transfer by the
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh debtors or based on debtors’ approval to sell without
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk bidding the collateral where the debtors could not
menjual diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal fulfill their obligations to Bank CIMB Niaga and
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank Subsidiaries. Foreclosed assets represent loan
CIMB Niaga dan Entitas Anak. AYDA merupakan collateral acquired in settlement of loans. Bank CIMB
jaminan kredit yang diberikan yang telah diambil alih Niaga and Subsidiaries have policy to sell foreclosed
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang assets to settle debtors’ liabilities.
diberikan. Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak
memiliki kebijakan untuk selalu berusaha menjual
AYDA untuk menyelesaikan sisa kewajiban debitur.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat Foreclosed assets are recognised at their net
direalisasi (net realisable value), yaitu nilai wajar realisable value. Net realisable value is the fair value
agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. of the foreclosed assets less estimated cost of
Kelebihan saldo kredit yang diberikan yang belum liquidating the foreclosed assets. Any excess of the
dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari AYDA, loan balance over the value of the foreclosed assets,
dibebankan terhadap cadangan kerugian penurunan which is not recoverable from the borrower, is
nilai kredit yang diberikan. charged to the allowance for impairment losses of
loans and receivables.
Halaman – 5/50 – Page
Page 72
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Aset yang diambil alih (lanjutan) u. Foreclosed assets (continued)
Biaya pemeliharaan atas AYDA yang terjadi setelah Maintenance costs of foreclosed assets subsequent
pengambilalihan atau akuisisi aset dibebankan to the foreclosure or acquisition of the assets are
sebagai laba rugi pada saat terjadinya. Keuntungan charged as current year profit or loss as incurred.
atau kerugian dari penjualan aset yang diambil alih Gains or losses from sale of foreclosed assets are
diakui sebagai laba rugi periode berjalan. charged as current period profit or loss as incurred.
v. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain v. Prepaid expenses and other assets
Beban dibayar dimuka merupakan pembayaran Prepaid expenses are payments made to other
kepada pihak lain yang telah dilakukan namun belum parties but have not been recognised as expense at
merupakan beban pada saat pembayaran dilakukan. the time of payment. Prepaid expenses will be used
Beban dibayar dimuka akan digunakan untuk for Bank CIMB Niaga’s and Subsidiaries activities in
aktivitas Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak di masa the future. Prepaid expenses are recognised as
mendatang. Beban dibayar dimuka akan diakui expenses during the amortisation in accordance with
sebagai beban pada saat diamortisasi sesuai dengan the expected period of benefit.
masa manfaatnya.
Termasuk dalam beban dibayar dimuka adalah Included in prepaid expenses are insurance expense
beban asuransi dan beban sewa yang tidak and leases that not fullfill requirement of SFAS 116
memenuhi ketentuan PSAK 116 (sebelumnya PSAK (previously SFAS 73) (Leases). See Note 2w for
73) tentang sewa. Lihat Catatan 2w untuk kebijakan leases accounting policy.
akuntansi atas sewa.
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain adalah Included in other assets are amongst others security
jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan. membership deposits.
Jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan dicatat Security and membership deposits are recorded
sebesar harga perolehan dan diamortisasi based on cost and amortised based on the expected
berdasarkan masa berlakunya. period of benefit.
w. Sewa w. Leases
Kebijakan akuntansi sewa menggunakan model Accounting policies for lease using a single lessee
akuntansi penyewa tunggal dan mensyaratkan accounting model and requires a lessee to recognise
penyewa untuk mengakui aset dan liabilitas untuk assets and liabilities for all leases with the exemptions
semua sewa dengan pengecualian sewa jangka
pendek dengan jangka waktu 12 bulan atau kurang of short-term leases with tenor 12 months or less and
tanpa opsi pembelian dan sewa dengan nilai rendah. the underlying asset without purchasing options is of
Penyewa diharuskan untuk mengakui aset hak guna low value. A lessee is required to recognise a right-of-
yang mewakili haknya untuk menggunakan aset use asset representing its right to use the underlying
sewaan dan liabilitas sewa yang mewakili leased asset and a lease liability representing its
kewajibannya untuk melakukan pembayaran sewa. obligation to make lease payments.
Halaman – 5/51 – Page
Page 73
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Sewa (lanjutan) w. Leases (continued)
Aset hak guna Right of use (“ROU”) assets
Aset hak guna pada awalnya diukur berdasarkan The ROU assets are initially measured at cost
biaya yang terdiri dari: comprising the following:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - The amount of the initial measurement of lease
liability;
- Nilai bersih dari setiap pembayaran sewa yang - Net value of any lease payments than made at or
dilakukan pada/sebelum tanggal mulai sewa before the commencement date with any lease
dengan aset insentif sewa yang diterima; incentive received;
- Biaya langsung awal; dan - Any initial direct costs; and
- Biaya penonaktifan atau pemulihan. - Decommissioning or restoration costs.
Aset hak guna yang bukan properti investasi The ROU assets that are not investment properties
selanjutnya diukur pada biaya perolehan, dikurangi are subsequently measured at cost, less
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai accumulated depreciation and impairment loss (if
(jika ada). Aset hak guna pada umumnya disusutkan any). The ROU assets are generally depreciated over
mana yang lebih singkat selama masa manfaat aset the shorter of the asset’s useful life and the lease
dan masa sewa pada basis garis lurus. Jika Bank dan term on a straight-line basis. If the Bank and
Entitas Anak yakin akan melakukan opsi pembelian, Subsidiaries is reasonably certain to exercise a
aset hak guna disusutkan selama masa manfaat aset purchase option, the ROU asset is depreciated over
pendasar. Selain itu, aset hak guna akan disesuaikan the underlying asset’s useful life. In addition, the ROU
untuk pengukuran kembali liabilitas sewa tertentu. assets are adjusted for certain re-measurement of the
Aset hak guna disajikan dalam pos yang sama dengan lease liabilities. The ROU assets are presented in the
pos yang digunakan untuk menyajikan aset pendasar same item with item that are used to present the
serupa jika aset tersebut dimiliki. underlying asset as if those assets are owned.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini dari Lease liabilities are initially measured at the present
pembayaran sewa yang tidak dibayarkan pada value of the lease payments that are not paid at that
tanggal tersebut. date.
Pembayaran sewa termasuk: The lease payments include the followings:
- Pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap - Fixed payments (including in-substance fixed
secara substansi), dikurangi piutang insentif sewa; payments), less any lease incentive receivable;
- Jumlah yang diharapkan akan dibayarkan oleh - Amounts expected to be payable by the Bank and
Bank dan Entitas Anak dengan jaminan nilai sisa; Subsidiaries under residual value guarantees;
- Harga pelaksanaan opsi pembelian dan - The exercise price of a purchase and extension
perpanjangan jika Bank dan Entitas Anak cukup options if the Bank and Subsidiaries is reasonably
yakin untuk menggunakan opsi tersebut; dan certain to exercise that option; and
- Pembayaran pinalti untuk mengakhiri sewa, jika - Payments of penalties for terminating the lease, if
jangka waktu sewa mencerminkan Bank dan the lease term reflects the Bank and Subsidiaries
Entitas Anak melaksanakan opsi tersebut. exercising that option.
Halaman – 5/52 – Page
Page 74
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Sewa (lanjutan) w. Leases (continued)
Liabilitas sewa (lanjutan) Lease liabilities (continued)
Pembayaran sewa didiskontokan menggunakan Lease payments are discounted using the interest
tingkat bunga implisit. Jika tingkat bunga tersebut rate implicit. If that rate cannot be determined, an
tidak dapat ditentukan, suku bunga pinjaman incremental borrowing rate is used in determining the
inkremental digunakan dalam menentukan tingkat discount rate which the interest rate that the Bank
diskonto yang merupakan tingkat bunga yang harus would have to pay to borrow over a similar term, the
dibayar oleh Bank untuk meminjam dalam jangka funds necessary to obtain the asset.
waktu yang sama, dana yang diperlukan untuk
memperoleh aset.
Pembayaran sewa dialokasikan antara pokok dan Lease payments are allocated between principal and
biaya keuangan. Biaya keuangan akan dibebankan finance cost. The finance cost is charged to profit or
pada laba rugi selama periode sewa sehingga loss over the lease period so as to produce a
menghasilkan tingkat bunga periodik yang konstan constant periodic rate of interest on the remaining
atas saldo liabilitas yang tersisa untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Bank dan Entitas Anak menyajikan liabilitas sewa Bank and Subsidiaries present the lease liabilities as
sebagai bagian dari liabilitas lainnya dalam laporan an other liabilities in the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian. Beban bunga atas financial position. Interest expense on the lease
liabilitas sewa disajikan sebagai bagian pendapatan liability is presented under net interest income in the
bunga bersih dalam laporan laba rugi konsolidasian. consolidated statements of profit or loss.
Aset bernilai rendah adalah sewa yang aset Low-value assets are lease which the underlying
pendasarnya bernilai dengan batasan materialitas assets is valued with a materiality threshold used of
yang dipakai adalah Rp 70. Yang dimaksud aset Rp 70. Underlying low-value assets are when lessee
pendasar bernilai rendah adalah ketika lessee menilai assesses the value of the underlying assets based
aset pendasar berdasarkan nilai aset ketika aset on the value of new assets, regardless the age of the
tersebut baru, tanpa memperhatikan umur aset yang leased asset and is carried out on an absolute basis.
disewakan dan dilakukan atas dasar absolut. Assessment is not affected by the size, nature or
Penilaian tidak dipengaruhi oleh ukuran, sifat, atau circumstances of the lessees.
keadaaan lessee.
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan Payments associated with short-term and all leases
semua sewa untuk aset bernilai rendah diakui of low-value assets are recognised on a straight-line
berdasarkan metode garis lurus sebagai beban dalam basis as an expense in consolidated statements of
laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
x. Liabilitas segera x. Obligations due immediately
Liabilitas segera adalah liabilitas Bank dan Entitas Obligations due immediately represent Bank and
Anak kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Subsidiaries’ liabilities to other parties that
dibayarkan sesuai dengan perjanjian yang ditetapkan immediately paid-in accordance with terms of the
sebelumnya. relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan Obligations due immediately are presented at the
yang diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan policy for financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Halaman – 5/53 – Page
Page 75
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
y. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain y. Deposits from customers and deposits from other
banks
Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat (selain bank) kepada customers (excluding banks) with Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga berdasarkan perjanjian based on fund deposit agreements. Included in this
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah account are demand deposits, saving deposits, time
giro, tabungan, deposito berjangka, sertifikat deposito deposits, certificates of deposits, and other forms
dan bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu. which are similar.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank lain, baik di dalam maupun luar negeri, dalam domestic and overseas banks, in the form of demand
bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka, deposits, inter-bank call money, time deposits, and
dan sertifikat deposito. certificates of deposit.
Simpanan dari nasabah dan dari bank lain Deposits from customers and other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan amortised cost and some of deposits from customers
sebagian dari simpanan dari nasabah diukur pada are measured at fair value through profit or loss. Refer
nilai wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for the accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang liabilities measured at amortised cost and measured
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
z. Efek-efek yang diterbitkan z. Marketable securities issued
Efek-efek yang diterbitkan adalah obligasi yang Marketable securities issued is the issuance of bond
diterbitkan dan diklasifikasikan sebagai liabilitas which is classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost (refer to Note 2f for the accounting
diamortisasi (lihat Catatan 2f untuk kebijakan policy for financial liabilities at amortised cost).
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi).
Biaya transaksi yang timbul sehubungan dengan Transaction cost in relation with the marketable
penerbitan efek-efek dikurangkan dari hasil penerbitan securities issued is deducted from the related
efek-efek bersangkutan. Selisih antara hasil emisi marketable securities issued. Any difference between
bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai bond issuance costs and nominal of bond is
diskonto yang diamortisasi selama umur obligasi. recognised as discount and will be amortised based
on bond’s period.
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan disajikan sebesar Sukuk mudharabah issued are initially stated at their
nilai wajar pada awalnya. Biaya-biaya yang timbul dari fair value. Issuance costs of the notes is recorded as
penerbitan surat berharga dicatat sebagai beban yang deferred charges which presented under "Other
ditangguhkan yang disajikan dalam akun “Aset lain- Assets-others" and amortised using straight line
lain - lainnya” dan diamortisasi secara garis lurus method over the period of the notes.
selama jangka waktu surat berharga.
Halaman – 5/54 – Page
Page 76
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
aa. Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi aa. Borrowings and subordinated loans
Pinjaman yang diterima termasuk pinjaman yang Borrowings include borrowings received by
diterima Entitas Anak dari berbagai bank dan institusi Subsidiaries from various banks and financial
keuangan. Pinjaman subordinasi merupakan institutions. A subordinated loan is a loan obtained
pinjaman yang diperoleh berdasarkan suatu under a subordinated agreement, where the position
perjanjian subordinasi, dimana kedudukan hak of the rights of the subordinated lender is lower than
pemberi pinjaman subordinasi adalah lebih rendah the position of the rights of other lenders.
daripada kedudukan hak pemberi pinjaman lain.
Pada pengukuran awal pinjaman diterima dan Borrowings and subordinated loans are initially
pinjaman subordinasi disajikan sebesar nilai wajar presented at fair value less directly attributable
dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs.
diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan
pinjaman dan obligasi subordinasi.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi Borrowings and subordinated loans are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang financial liabilities measured at amortised cost (refer
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat to Note 2f for the accounting policy for financial
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilities measured at amortised cost).
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi).
ab. Pendapatan dan beban bunga ab. Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets held at either fair
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income or
lain atau biaya perolehan diamortisasi dan beban amortised cost and interest expense on all financial
bunga atas perolehan seluruh liabilitas keuangan yang liabilities held at amortised cost are recognised in
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui profit or loss using the effective interest method.
pada laba rugi menggunakan metode suku bunga
efektif.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan through the expected life of the financial instrument
umur dari instrumen keuangan, atau bilamana tepat, or, when appropriate, a shorter period to the net
digunakan periode yang lebih singkat untuk carrying amount of the financial asset or financial
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan liability. When calculating the effective interest rate,
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku Bank and Subsidiaries estimates cash flows
bunga efektif, Bank dan Entitas Anak mengestimasi considering all contractual terms of the financial
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh instrument for example, prepayment options, call
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan option, and other similar options, but does not
tersebut seperti pelunasan dipercepat, opsi beli consider future credit losses. The calculation includes
(call option), dan opsi serupa lainnya, namun tidak all fees, commissions, and other fees paid or received
mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. between parties to the contract that are an integral
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan part of the effective interest rate, transaction costs,
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para and all other premiums or discounts.
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Halaman – 5/55 – Page
Page 77
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif held at fair value through other comprehensive
lain atau biaya amortisasi yang mengalami penurunan income or amortised cost that have become credit
nilai setelah pengakuan awal (tahap 3) diakui impaired subsequent to initial recognition (stage 3) is
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang recognised using the credit adjusted effective interest
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara rate. This rate is calculated in the same manner as
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif the effective interest rate except that expected credit
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian losses are included in the expected cash flows.
sudah termasuk dalam arus kas ekspektasian. Oleh Interest income is therefore recognised on the
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset amortised cost of the financial asset including
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan expected credit losses. Should the credit risk on a
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. stage 3 financial asset improve such that the financial
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan tahap asset is no longer considered credit impaired, interest
3 mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak income recognition reverts to a computation based on
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, the rehabilitated the carrying value of the financial
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan assets – gross.
nilai tercatat bruto aset keuangan.
Pendapatan bunga yang belum diterima merupakan Interest income receivable represents interest income
pendapatan bunga yang belum diakui, yakni sebesar that has not yet been recognised, which is the
saldo piutang bunga. Pengakuan ini mencerminkan balance of the interest receivable. This recognition
hak Bank dan Entitas Anak untuk penerimaan imbalan reflects the Bank and its Subsidiaries' right to receive
sebagai hasil dari aktivitas yang telah dilakukan dalam compensation as a result of activities performed
periode pelaporan. Pendapatan bunga yang belum during the reporting period. Interest income
diterima dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian receivable is recorded in the consolidated income
dan diakui sebagai “Pendapatan yang akan diterima”. statement and recognised as "Accrued income."
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia income represents profit from murabahah,
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik, ijarah muntahiyah bittamlik income, mudharabah and
bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah, musyarakah financing profit sharing income and
serta pendapatan qardh. qardh income.
Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah and ijarah muntahiyah bittamlik income is
muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad recognised over the period of the agreement based
berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil on accrual basis. Mudharabah and musyarakah
pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui income is recognised when cash is received or in a
pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak period where the right of revenue sharing is due
bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang based on agreed option. Qardh income is recognised
disepakati. Pendapatan dari qardh diakui pada saat upon receipt.
diterima.
Halaman – 5/56 – Page
Page 78
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Hak pihak ketiga atas imbal hasil milik nasabah Third parties share on the return of fund owner’s
didasarkan pada prinsip Mudharabah. Pendapatan share is based on the principle of Mudharabah. The
yang dibagikan adalah pendapatan yang telah profit sharing is determined on a cash basis.
diterima. Pembagian laba dilakukan berdasarkan Distribution of profit sharing is based on profit sharing
prinsip imbal hasil yaitu dihitung dari pendapatan principle which calculated from the gross profit.
yang diterima berupa laba bruto.
Beban syariah terdiri dari beban imbal hasil Sharia expenses consist of mudharabah profit sharing
mudharabah dan beban bonus wadiah. Beban expenses and wadiah bonus expenses. Sharia
syariah merupakan biaya untuk imbal hasil atas dana expense represents expense for profit sharing on third
pihak ketiga dengan menggunakan prinsip imbal hasil party funds which is calculated using the profit-
berdasarkan porsi imbal hasil (nisbah) yang telah sharing principle based on predetermined nisbah.
disepakati sebelumnya.
ac. Pendapatan provisi dan komisi ac. Fees and commissions income
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan Fees and commissions income directly related to
kegiatan pemberian kredit diakui sebagai lending activities, are recognised as a
bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan part/(deduction) of credit acquisition cost and will be
akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara recognised as interest income by amortising the
diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. carrying value of loan with effective interest rate
method.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related
dengan kegiatan pemberian kredit atas suatu jangka to lending activities on a specific period are
waktu diakui sebagai pendapatan pada saat recognised as revenues on the transaction.
terjadinya transaksi.
ad. Pendapatan dan beban operasional lainnya ad. Other operating income and expenses
Beban tenaga kerja Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses include expenses related with
karyawan, bonus, imbalan kerja, lembur, tunjangan, salaries for employees, bonuses, employee benefits,
dan pelatihan. overtime, allowances, and training.
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan beban General and administrative expenses represent
yang timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan expenses which related to office activities and Bank
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries’ operational activities.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded as
dibebankan sebagai laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Halaman – 5/57 – Page
Page 79
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Perpajakan ae. Taxation
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif basis of the tax laws enacted or substantively
berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara enacted at the end of the reporting period in the
dimana perusahaan dan entitas anak beroperasi dan countries where the company’s subsidiaries and
menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen associates operate and generate taxable income.
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan Management periodically evaluates positions taken
di Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) in tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak applicable tax regulation is subject to interpretation.
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, It establishes provision where appropriate on the
manajeman menentukan provisi berdasarkan jumlah basis of amounts expected to be paid to the tax
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, on temporary differences which
perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara arise from the difference between the tax bases
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai of assets and liabilities and their carrying
tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. amounts in the consolidated financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak (dan hukum) yang sudah (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada substantially enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan dan diekspektasikan period and are expected to apply when the
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang related deferred income tax asset is realised or
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak the deferred income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan. Aset pajak tangguhan diakui Deferred tax assets are recognised only if it is
hanya jika kemungkinan jumlah penghasilan kena probable that future taxable amounts will be
pajak dimasa depan akan memadai untuk available to utilise those temporary differences and
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang losses.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas balances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas where the entity has a legally enforceable right to
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan offset and intends either to settle on a net basis, or
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Halaman – 5/58 – Page
Page 80
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat Amendments to taxation obligations are recorded
ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan when an assessment is received or, if an objection
keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui and/or appealed against, when the result of the
pada saat keputusan atas keberatan dan/atau objection and/or appeal is determined. Management
banding tersebut diterima. Manajemen juga dapat may also provide the provision for future tax liability at
membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di the estimated amount that will be payable to the tax
masa depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan office if there is a probable tax exposure, based on
dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi management's assessment as of the date of
pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position.
terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan Assumptions and estimation used in the calculation of
estimasi yang digunakan dalam perhitungan provision may involve element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
af. Imbalan kerja af. Employee benefits
Liabilitas pensiun Pension obligations
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memiliki program- Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have pension
program pensiun sesuai dengan peraturan dan schemes in accordance with prevailing labor-related
perundang-undangan yang berhubungan dengan laws and regulations of Bank CIMB Niaga and
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan oleh Subsidiaries policy. The schemes are generally
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Program- funded through payments to trustee-administered
program ini pada umumnya didanai melalui funds as determined by periodic actuarial
pembayaran kepada pengelola dana pensiun yang calculations.
besarnya ditentukan dalam perhitungan aktuarial
yang dilakukan secara berkala.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak harus Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are required to
menyediakan program pensiun dengan jumlah provide a minimum amount of pension benefits in
minimal tertentu sesuai dengan ketentuan UU terkait accordance with the applicable Law related to Labor.
Ketenagakerjaan yang berlaku. Karena UU terkait Since the Law related to Labor sets the formula for
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk determining the minimum amount of benefits. A
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun. defined benefit plan is a pension plan that defines an
Program pensiun manfaat pasti adalah program amount of pension benefit to be provided, usually as
pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun a function of one or more factors such as age, years
yang akan diberikan, biasanya didasarkan pada satu of service or total compensation.
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah
kompensasi.
Halaman – 5/59 – Page
Page 81
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui The liability recognised in the consolidated
di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai statements of financial position in respect of defined
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi benefit pension plans is the present value of the
keuangan konsolidasian dikurangi nilai wajar aset defined benefit obligation at the consolidated
program, yang disesuaikan dengan statement of financial position’s date less the fair
keuntungan/kerugian aktuarial. Liabilitas imbalan value of plan assets, together with adjustments for
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen unrecognised actuarial gains/losses. The defined
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. benefit obligation is calculated annually by
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan independent actuaries using the Projected Unit Credit
mendiskontokan estimasi arus kas keluar di masa method. The present value of the defined benefit
yang akan datang dengan menggunakan tingkat obligation is determined by discounting the estimated
bunga Obligasi Pemerintah dalam mata uang yang future cash outflows using interest rates of
sama dengan mata uang pensiun yang akan Government Bonds that are denominated in the
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih currency in which the pension will be paid, and that
sama dengan waktu jatuh tempo pensiun yang have terms to maturity approximating the terms of the
bersangkutan. related pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gain and losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumption
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui charged or credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat income in the period in which they arise. Past-service
terjadinya. Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba cost are recognised immediately in profit or loss.
rugi.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba rugi defined benefit plan are recognised in profit or loss
ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. when the curtailment or settlement occurs.
Kontribusi pegawai tidak berkaitan dengan jumlah Employee’s contribution does not relate to years of
tahun jasa sehingga Bank CIMB Niaga dan Entitas service and therefore Bank CIMB Niaga and
Anak mengakui kontribusi pegawai sebagai Subsidiaries recognise the employee’s contribution as
pengurang biaya jasa pada periode berjalan. deduction to the service cost in the current period.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term benefit liabilities
Bank CIMB Niaga memberikan imbalan kerja lainnya Bank CIMB Niaga provides other benefits such as
seperti cuti jangka panjang, jubilee awards, uang long service leave, jubilee awards, severance pay,
pisah, uang jasa, dan imbalan lainnya sesuai dengan service pay, and other benefits which is determined in
yang ditentukan dalam Undang-Undang terkait compliance with the Labor Law.
Ketenagakerjaan.
Perkiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang The expected costs of these benefits are accrued
masa kerja karyawan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun over the period of employment. These obligations are
oleh aktuaris independen yang berkompeten. determined annually by independent qualified
actuaries.
Halaman – 5/60 – Page
Page 82
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Short term benefit liabilities
Manfaat jangka pendek mencakup bonus dan Short-term benefit includes bonuses and festive
tunjangan hari raya yang dibayarkan dalam jangka allowance that are payable within three up to twelve
waktu tiga hingga dua belas bulan sejak penyelesaian months of the finalisation of the audited financial
laporan keuangan yang telah diaudit. Jumlah statements. Amount of short term benefit liabilities to
kewajiban manfaat jangka pendek yang akan dibagi be shared by Group would depend on several factors
oleh Grup akan bergantung pada beberapa faktor which are achievement of sales targets, cost
yaitu pencapaian target penjualan, efisiensi biaya, efficiency, Bank and its Subsidiaries profitability and
profitabilitas Bank dan Anak Perusahaannya, serta their plan for future expansion.
rencana untuk ekspansi di masa mendatang.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terhutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan diberhentikan sebelum usia pensiun employee’s employment is terminated before the
normal. normal retirement age.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak mengakui Bank CIMB Niaga and Subsidiaries recognise
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika Bank CIMB termination benefits when it is demonstrably
Niaga dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya committed to terminate the employment of current
untuk memutuskan hubungan kerja dengan karyawan employees according to a detailed formal plan which
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang has small probability to withdraw. Benefits, due more
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon than 12 (twelve) months after the consolidated
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 (dua statement of financial position’s date are discounted
belas) bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan to present value.
konsolidasian didiskontokan untuk mencerminkan
nilai kini.
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity
kepemilikan saham ownership plan
Bank CIMB Niaga dan CIMB Group Holdings Berhad Bank CIMB Niaga and CIMB Group Holdings Berhad
memberikan opsi kepada manajemen dan karyawan provided options to eligible management and
yang berhak. employees.
Nilai wajar opsi yang diberikan diakui sebagai beban The fair value of the options is recognised as an
dan dengan peningkatan pada ekuitas. Jumlah nilai expense with a corresponding increase in equity. The
yang harus dibebankan ditentukan dengan mengacu total amount to be expensed is determined by
kepada nilai wajar opsi yang diberikan: reference to the fair value of the options granted:
- termasuk kinerja pasar (misalnya, harga saham - including any market performance conditions
entitas); (for example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remaining an employee of the entity over a
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan specified time period); and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting
conditions.
Halaman – 5/61 – Page
Page 83
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity
kepemilikan saham (lanjutan) ownership plan (continued)
Bank dan Entitas Anak merevisi estimasi mereka The Bank and its Subsidiaries revise their estimates
mengenai jumlah opsi yang pada awalnya diharapkan of the number of options that are expected to vest
akan berlaku. Selisih antara estimasi yang direvisi dan based on the service conditions. The difference
estimasi awal, atau revisi terhadap estimasi awal, jika between the the revised estimates and original
ada, diakui dalam laba rugi, dengan penyesuaian estimates, or revision to original estimates, if any, is
yang sesuai terhadap ekuitas. recognised in the profit or loss, with a corresponding
adjustment to equity.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. Jumlah beban diakui that are expected to vest. The total expense is
selama periode vesting, yaitu periode dimana seluruh recognised over the vesting period, which is the
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. period over which all of the specified vesting
conditions are to be satisfied.
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi At the end of each reporting period, the Bank revises
estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest its estimates of the number of options that are
berdasarkan syarat jasa. Selisih antara estimasi expected to vest based on the service vesting
revisian dengan jumlah estimasi sebelumnya, jika conditions. It recognises the impact of the revision to
ada, diakui dalam laporan laba rugi, dengan original estimates, if any, in profit or loss, with a
penyesuaian pada sisi ekuitas. corresponding adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan sejumlah When the options are exercised, the Bank issues new
saham baru atau menerbitkan kembali saham shares or reissues its treasury shares (if any). The
tresurinya (jika ada). Nilai kas yang diterima dikurangi proceeds received, net of any directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs, are credited to share capital
dikreditkan ke modal saham (nilai nominal) dan agio (nominal value) and share premium.
saham.
Tantiem Tantiem
Bank CIMB Niaga mencatat tantiem dengan Bank CIMB Niaga records tantiem using the accrual
menggunakan basis akrual dan membebankannya basis and charges it to the consolidated statements of
pada laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
ag. Laba per saham ag. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham income with the weighted average number of
biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding ordinary shares during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by dividing
laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham net income by the weighted average number of
biasa yang beredar ditambah dengan rata-rata outstanding ordinary shares plus the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang akan diterbitkan average number of outstanding ordinary shares which
atas konversi efek yang berpotensi saham yang would be issued on the conversion of the dilutive
bersifat dilutif. potential shares.
Halaman – 5/62 – Page
Page 84
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ah. Transaksi dengan pihak berelasi ah. Transactions with related parties
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have transactions
transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan with related parties. In accordance with SFAS 224
PSAK 224 (sebelumnya PSAK 7) (revisi 2015) tentang (previously SFAS 7) (revised 2015) regarding
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, yang “Related Party Disclosure”, the meaning of a related
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah orang party is a person or entity that is related to a reporting
atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor entity as follow:
sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi a. A person or a close member of that person’s
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management personnel
atau entitas induk pelapor. of the reporting entity or a parent of the
reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. the entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas member of the same the company (which
induk, entitas anak, dan entitas anak means that each parent, subsidiaries, and
berikutnya terkait dengan entitas lain); fellow subsidiaries is related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama bagi entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of member of a company of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, di the other entity is a member);
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas influence over the entity or is a member of
atau anggota manajemen kunci entitas (atau the key management personel of the entity
entitas induk dari entitas); atau (or of a parent of the entity); or
viii. entitas, atau bagian dari grup dimana entitas viii. the entity, or any member of a group of which
merupakan anggotanya, menyediakan it is a part, provides key management
personal manajemen kunci kepada entitas personnel services to the reporting entity or
pelapor atau kepada pemegang saham dari to the parent of the reporting entity.
entitas pelaporan.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan with related parties are disclosed in the notes to the
konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 5/63 – Page
Page 85
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ai. Saham tresuri ai. Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When Bank purchases the Bank’s equity share capital
(saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid, including
biaya tambahan yang secara langsung dapat any directly attributable incremental cost (net of
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) income taxes) is deducted from equity attributable to
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada the Bank’s equity holders until the shares are
pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut cancelled or reissued.
dibatalkan atau diterbitkan kembali.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan Where such ordinary shares are subsequently
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya reissued, any consideration received, net of any
tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak directly attributable incremental transaction costs and
penghasilan yang terkait dimasukkan pada ekuitas the related income tax effects, is included in equity
yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas attributable to the Bank’s equity holders
Bank.
aj. Pelaporan segmen aj. Segment reporting
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity which:
entitas:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. involves with business activities to generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk pendapatan dan beban yang expenses relating to the transactions with other
terkait dengan transaksi dengan komponen lain components with the same entity);
dari entitas yang sama);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b. operations result is observed regularly by
manajemen untuk membuat keputusan tentang management to make decisions regarding the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen allocation of resources and to evaluate the
tersebut dan menilai kinerjanya; works;
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separated financial information is available;
dipisahkan;
d. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang d. involves with business activities to generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk pendapatan dan beban yang expenses relating to the transactions with other
terkait dengan transaksi dengan komponen lain components with the same entity);
dari entitas yang sama);
e. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh e. operations result is observed regularly by
manajemen untuk membuat keputusan tentang management to make decisions regarding the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen allocation of resources and to evaluate the
tersebut dan menilai kinerjanya; dan works; and
f. tersedia informasi keuangan yang dapat f. separated financial information is available.
dipisahkan.
Halaman – 5/64 – Page
Page 86
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
aj. Pelaporan segmen (lanjutan) aj. Segment reporting (continued)
Bank CIMB Niaga menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal based on the information that internally is provided to
untuk pengambil keputusan operasional. Berdasarkan the chief operating decision maker. Under SFAS 108
PSAK 108 (sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2015), (previously SFAS 5) (Revised 2015), a business
sebuah segmen usaha adalah sekelompok aset dan segment is a group of assets and operations engaged
operasi yang menyediakan barang atau jasa yang in providing products or services that are subject to
memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang risks and returns that are different from those of other
berbeda dengan segmen usaha lainnya. business segments.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen that are subject to risks and return that are different
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan from those of segments operating in other economic
ekonomi lain. Bank CIMB Niaga melaporkan informasi environments. Bank CIMB Niaga reports the
segmen sekunder berdasarkan daerah Jakarta, Jawa secondary segment information based on Jakarta,
Barat, Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, West Java, Central Java, East Java, East Indonesia,
dan Sumatera. and Sumatera.
ak. Pendapatan operasional lainnya – Lain-lain ak. Other operating income - Others
Pendapatan operasional lainnya – lain-lain terdiri atas Other operating income - others consists of income
pendapatan yang diterima dari pembayaran kembali from recovery of bad debt loans.
oleh debitur bermasalah.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana presentation of the consolidated financial statements.
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan These often require management judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. determining the appropriate methodology for valuation of
assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan the next financial year. All estimates and assumptions
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi required in conformity with SFAS are best estimates
terbaik yang didasarkan pada standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable standard.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus Estimates and judgements are evaluated on a continuous
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan
basis, and are based on past experience and other factors,
faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang
akan datang. including expectations with regard to future events.
Halaman – 5/65 – Page
Page 87
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual result may differ from those estimates and
dengan estimasi dan asumsi semula. assumptions.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised cost are
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment on a basis described in Note
sesuai dengan Catatan 2h. 2h.
Kondisi spesifik penurunan nilai counterparty dalam The specific counterparty conditions in determining
pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment amount of the financial assets is
aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan evaluated individually and is based upon
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas management's best estimate of the present value of
yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi the cash flows that are expected to be received. In
arus kas tersebut, manajemen membuat estimating these cash flows, management makes
pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty judgements about the counterparty's financial
dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap situation and the net realisable value of any
aset yang mengalami kerugian penurunan nilai dinilai underlying collateral. Each impairment asset is
sesuai dengan manfaat yang ada dan strategi assessed on its merits and the workout strategy and
penyelesaian serta estimasi arus kas yang estimated cash flows considered recoverable, are
diperkirakan dapat diterima, disetujui secara independently approved by the Risk Management.
independen oleh Manajemen Risiko.
Guna membuat estimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
asumsi dibuat untuk menentukan kerugian yang assumptions are made to define the way inherent
melekat dan untuk menentukan parameter input yang losses are modelled and to determine the required
diperlukan berdasarkan pengalaman masa lalu dan input parameters, based on historical experience and
kondisi ekonomi saat ini dan perkiraan masa depan. current economic conditions and forward looking
forecast.
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how well
baik estimasi arus kas masa depan untuk cadangan the estimation of future cash flows for specific
counterparty tertentu dan asumsi model dan counterparty allowances and the model assumptions
parameter yang digunakan dalam menentukan and parameters used in determining collective
cadangan kolektif. allowances.
Halaman – 5/66 – Page
Page 88
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, financial liabilities for which there is no observable
Bank CIMB Niaga menggunakan teknik penilaian market price, Bank CIMB Niaga uses the valuation
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2f untuk techniques as described in Note 2f for financial
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan instruments that are traded infrequently and have a
memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar lack of price transparency, less objectivity in fair value
yang kurang objektif dan membutuhkan berbagai and requires varying degrees of judgement
tingkat penilaian tergantung pada likuiditas, depending on liquidity, concentration, uncertainty of
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi market factors, pricing assumptions, and other risks.
harga, dan risiko lainnya.
c. Imbalan pensiun c. Pension benefits
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa faktor The present value of the pension obligations depends
yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan on a number of factors that are determined on an
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk actuarial basis using a number of assumptions. The
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions used in determining the net cost
mencakup tingkat diskonto, asumsi yang digunakan (income) for pensions include the discount rate, the
dalam menentukan biaya/(pendapatan) untuk imbalan assumptions used in determining the net
kerja karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat cost/(income) for employee’s benefit included the
kenaikan gaji di masa datang, tingkat pengembalian discount rate, salary increment rate, expected return
investasi, tingkat pengunduran diri, tingkat mortalita on investmens, resignation rate, mortality rate and
dan lain-lain. Perubahan asumsi ini akan others. Any changes in these assumptions will impact
mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas pensiun. the carrying amount of pension obligations.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menentukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries determine the
tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode appropriate discount rate at the end of each reporting
pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harus period. This is the interest rate that should be used to
digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar determine the present value of estimated future cash
masa depan estimasian yang diharapkan untuk outflows expected to be required to settle the pension
menyelesaikan liabilitas pensiun. Dalam menentukan obligations. In determining the appropriate discount
tingkat suku bunga yang sesuai, Bank CIMB Niaga rate, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries considers
dan Entitas Anak mempertimbangkan tingkat suku the interest rates of Government Bonds that are
denominated in the currency in which the benefits will
bunga Obligasi Pemerintah yang didenominasikan
be paid and that have terms to maturity approximating
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki
the terms of the related pension obligation.
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu
liabilitas pensiun yang terkait.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based on
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji historical information of previous salary increment
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. rate, inflation rate and length of service.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada tabel Mortality rate assumption is based on the latest
mortalita terbaru yang dihitung dengan menggunakan mortality table which is calculated using actuarial
metode aktuaria yang diterima secara umum. method that is generally accepted.
Halaman – 5/67 – Page
Page 89
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Imbalan pensiun (lanjutan) c. Pension benefits (continued)
Tingkat pengembalian investasi didasarkan pada Expected rate of return on investment is based on
informasi historis dan proyeksi pasar ke depan. historical information and future market projections.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
d. Pajak penghasilan d. Income taxes
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Significant judgment is required in determining the tax
menentukan penyisihan pajak. allowance.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memelihara Bank CIMB Niaga and Subsidiaries maintain a
provisi untuk posisi pajak terhadap sengketa pajak provision for tax positions for ongoing tax disputes
yang masih berjalan yang dibuat dengan which are made using the best estimate based on
menggunakan estimasi terbaik berdasarkan penilaian assessment of all factors relating to the tax positions
atas semua faktor yang berkaitan dengan posisi pajak of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries. Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Bank CIMB Niaga Niaga and Subsidiaries review the adequacy of these
dan Entitas Anak mengkaji kecukupan ketentuan provisions at the end of each reporting period and
tersebut pada setiap akhir periode pelaporan dan adjust them based on changing facts and
menyesuaikannya berdasarkan fakta dan keadaan circumstances and the impact will be recorded in
yang berubah dan dampaknya akan dicatat dalam profit or loss.
laba rugi.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyelesaian akhir Management believes that the ultimate resolution of
dari hal-hal tersebut, baik secara individu maupun any such matters, individually or in the aggregate, will
secara keseluruhan, tidak akan berdampak negatif not have a material adverse impact on the Bank and
secara material terhadap kondisi keuangan Bank dan Subsidiaries’ financial condition taken as a whole.
Entitas Anak secara keseluruhan.
e. Cadangan kompensasi berbasis saham e. Share-based compensation reserve
Nilai wajar opsi yang diberikan: The fair value of the options granted:
- termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, harga - including any market performance conditions
saham entitas); (for example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remain as employee of the entity over a specified
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan time period); and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. that are expected to vest.
Halaman – 5/68 – Page
Page 90
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
2024 2023 2022
Rupiah 2,812,040 2,948,438 4,474,340 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 456,490 358,888 430,421 United States Dollar
Euro 136,307 264,020 94,739 Euro
Dolar Singapura 77,898 183,098 230,189 Singapore Dollar
Dolar Australia 43,493 102,526 135,104 Australian Dollar
Dolar Kanada 23,785 583 178 Canadian Dollar
Yen Jepang 21,697 15,030 16,228 Japanese Yen
Franc Swiss 21,516 11,487 7,061 Swiss Franc
Pound Sterling Inggris 17,801 7,548 6,832 Britain Pound Sterling
Riyal Saudi Arabia 17,254 23,833 14,905 Saudi Arabian Riyal
Lain-lain 21,856 12,995 29,401 Others
3,650,137 3,928,446 5,439,398
Kas dalam mata uang asing lain-lain terdiri dari Cash in other foreign currencies are denominated in
Dolar Hong Kong, Dolar Selandia Baru, Ringgit Malaysia, Hong Kong Dollar, New Zealand Dollar, Malaysian Ringgit,
Yuan Cina, Baht Thailand. Chinese Yuan, Thailand Baht.
Pada tanggal 31 Desember 2024, saldo dalam mata uang As at 31 December 2024, the Rupiah balance includes
Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri cash in Automatic Teller Machines (“ATMs”) amounting to
(“ATM”) berjumlah Rp 647.900 (2023: Rp 736.618; Rp 647,900 (2023: Rp 736,618; 2022: Rp 991,865).
2022: Rp 991.865).
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2024 2023 2022
Rupiah 8,398,250 11,707,048 7,385,741 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,592,459 1,473,206 1,599,516 United States Dollar
9,990,709 13,180,254 8,985,257
Pada tanggal 31 Desember 2024, di dalam giro pada As at 31 December 2024, current accounts with Bank
Bank Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada Indonesia include current account based on sharia banking
prinsip perbankan syariah sebesar Rp 2.829.486 principle amounting to Rp 2,829,486 (2023: Rp 1,679,598;
(2023: Rp 1.679.598; 2022: Rp 2.279.887). 2022: Rp 2,279,887).
Halaman – 5/69 – Page
Page 91
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2024 2023 2022
Rupiah 68,226 352,004 177,957 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 719,624 544,488 780,104 United States Dollar
Dolar Australia 492,766 111,146 243,453 Australian Dollar
Yen Jepang 445,139 754,651 447,277 Japanese Yen
Euro 197,980 174,170 400,974 Euro
Pound Sterling Inggris 167,235 170,260 242,749 Great Britain Pound Sterling
Dolar Singapura 138,709 289,486 335,050 Singapore Dollar
Yuan Cina 68,644 175,137 13,025 Chinese Yuan
Dolar Selandia Baru 53,694 18,368 33,639 New Zealand Dollar
Ringgit Malaysia 44,497 8,916 2,797 Malaysian Ringgit
Riyal Saudi Arabia 30,975 3,265 1,265 Saudi Arabian Riyal
Dolar Kanada 29,938 19,120 25,641 Canadian Dollar
Dolar Hong Kong 20,847 55,572 22,615 Hong Kong Dollar
Lain-lain 30,643 26,683 21,912 Others
2,508,917 2,703,266 2,748,458
Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asing Included in others are foreign currencies
dalam Baht Thailand, Franc Swiss, dan Won Korea. denominated in Thailand Baht, Swiss Franc, and
Korean Won.
b. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi b. By transactions with related party
Giro pada bank lain dari pihak berelasi diungkapkan Current accounts with other banks from related
dalam Catatan 48. parties are disclosed in Note 48.
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no impaired
penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak current account with other banks therefore no
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses was needed.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
Halaman – 5/70 – Page
Page 92
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name
2024 2023 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit Facility
Indonesia (FASBI) (FASBI)
Bank Indonesia 2,000,292 1,850,809 9,801,082 Bank Indonesia
Deposito Berjangka Time deposits
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 300 - - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Rupiah 2,000,592 1,850,809 9,801,082 Total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Deposito Berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 2,848,815 2,401,933 4,701,385 Bank Indonesia
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank of New York, NY 158,050 280,249 212,343 Bank of New York, NY
Wells Fargo Bank NA, NY 40,238 - 139,329 Wells Fargo Bank NA, NY
Indover Bank - 8,711 8,808 Indover Bank
Citibank, NY - - 15,655 Citibank, NY
Jumlah Mata Uang Asing 3,047,103 2,690,893 5,077,520 Total Foreign Currencies
5,047,695 4,541,702 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (8,714) (8,808) Allowance for impairment losses
5,047,695 4,532,988 14,869,794
Pada tanggal 31 Desember 2024, tidak terdapat As at 31 December 2024, there was no impaired
penempatan pada bank lain yang mengalami placement with other bank (placement that
penurunan nilai (penempatan yang mengalami experienced impairment as of 31 December 2023
penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022, at Indover Bank amounted to Rp 8,714 and
2022 pada Indover Bank masing- masing sebesar Rp 8,808, respectively).
Rp 8.714 dan Rp 8.808).
b. Berdasarkan tahapan b. By staging
2024 2023 2022
Konvensional Conventional
Tahap 1 3,047,403 2,682,182 8,868,211 Stage 1
Tahap 2 - - - Stage 2
Tahap 3 - 8,711 8,808 Stage 3
3,047,403 2,690,893 8,877,019
Syariah 2,000,292 1,850,809 6,001,583 Sharia
5,047,695 4,541,702 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (8,714) (8,808) Allowance for impairment losses
5,047,695 4,532,988 14,869,794
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi c. By transactions with related party
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there was
tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. no placement with related party.
Halaman – 5/71 – Page
Page 93
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there was
tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. no placement with related party.
2024 2023 2022
< 1 bulan 5,047,395 4,541,702 14,878,602 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 300 - - > 1 month - 3 months
5,047,695 4,541,702 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (8,714) (8,808) Less: Allowance for impairment losses
5,047,695 4,532,988 14,869,794
e. Penempatan pada bank lain yang digunakan e. Placement with other banks pledged as collateral
sebagai jaminan
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there was
tidak terdapat penempatan yang dijaminkan. no placement pledged as collateral.
f. Tingkat suku bunga per tahun f. Annual interest rates
2024 2023 2022
Rupiah 4.53% - 5.25% 5.25% - 5.58% 4.32% - 4.75% Rupiah
Mata Uang Asing 2.60% - 3.34% 2.00% - 5.67% 2.00% - 4.50% Foreign Currencies
g. Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank g. Movement of placement with other Banks and
Indonesia Bank Indonesia
Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank The movement of placement with other Banks and
Indonesia berdasarkan tahapan adalah: Bank Indonesia based on staging were as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,682,182 - - 8,711 2,690,893 1,850,809 4,541,702 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 718,651,913 - - - 718,651,913 30,841,060 749,492,973 New placement originated
Penghapusbukuan penempatan - - - (8,563) (8,563) - (8,563) Write-off of placement
Pelepasan penempatan (718,286,692) - - (551) (718,287,243) (30,691,577) (748,978,820) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - 403 403 - 403 Others *)
Saldo akhir 3,047,403 - - - 3,047,403 2,000,292 5,047,695 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 8,868,211 - - 8,808 8,877,019 6,001,583 14,878,602 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 887,868,689 - - - 887,868,689 60,606,933 948,475,622 New placement originated
Pelepasan penempatan (894,054,718) - - - (894,054,718) (64,757,707) (958,812,425) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - (97) (97) - (97) Others *)
Saldo akhir 2,682,182 - - 8,711 2,690,893 1,850,809 4,541,702 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/72 – Page
Page 94
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
g. Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank g. Movement of placement with other Banks and
Indonesia (lanjutan) Bank Indonesia (continued)
Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank The movement of placement with other Banks and
Indonesia berdasarkan tahapan adalah: (lanjutan) Bank Indonesia based on staging were as follows:
(continued)
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 21,320,023 - - 8,064 21,328,087 9,025,830 30,353,917 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 1,199,260,787 - - - 1,199,260,787 112,004,257 1,311,265,044 New placement originated
Pelepasan penempatan (1,211,712,599) - - - (1,211,712,599) (115,028,504) (1,326,741,103) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - 744 744 - 744 Others *)
Saldo akhir 8,868,211 - - 8,808 8,877,019 6,001,583 14,878,602 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses were
adalah: as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 3 - - 8,711 8,714 - 8,714 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pemulihan selama tahun berjalan (3) - - (551) (554) - (554) Reversal during the year
Penghapusan selama tahun berjalan - - - (8,563) (8,563) - (8,563) Write-off during the year
Lain-lain *) - - - 403 403 - 403 Others *)
Saldo akhir - - - - - - - Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal - - - 8,808 8,808 - 8,808 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pembentukan selama tahun berjalan - - - - - - - Additional during the year
Lain-lain *) 3 - - (97) (94) - (94) Others *)
Saldo akhir 3 - - 8,711 8,714 - 8,714 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/73 – Page
Page 95
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 68 - - 8,064 8,132 - 8,132 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pemulihan selama tahun berjalan (68) - - - (68) - (68) Reversal during the year
Lain-lain *) - - - 744 744 - 744 Others *)
Saldo akhir - - - 8,808 8,808 - 8,808 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah losses is adequate.
memadai.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency
2024 2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Obligasi 719,250 622,500 1,294,500 Bonds
(Diskonto)/premi yang belum diamortisasi (298) 208 836 Unamortised (discount)/premium
Nilai bersih 718,952 622,708 1,295,336 Net
Tagihan Wesel Ekspor 99,692 131,063 49,059 Bill receivables
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium Term Notes
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tagihan Wesel Ekspor 105,016 285,920 116,937 Bill receivables
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 923,660 1,054,691 1,476,332 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi 4,651,570 5,779,470 4,148,500 Bonds
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direalisasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (47,603) (45,576) 2,115 (decrease)/increase in value
Premi yang belum diamortisasi 10,619 30,686 20,805 Unamortised premium
Nilai bersih 4,614,586 5,764,580 4,171,420 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 14,683,454 200,000 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised gains/(losses) on
direalisasi atas kenaikan/(penurunan) nilai 6,939 (305) - (decrease)/increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (438,561) (5,919) - Unamortised discount
Nilai bersih 14,251,832 193,776 - Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 1,173,921 981,189 77,838 Bonds
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (349) 7,735 (921) (decrease)/increase in value
(Diskonto)/premi yang belum diamortisasi (20,100) (30,913) 236 Unamortised (discount)/premium
Nilai bersih 1,153,472 958,011 77,153 Net
Sukuk Bank Indonesia - 30,794 - Sukuk Bank Indonesia
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 20,019,890 6,947,161 4,248,573 other comprehensive income
Halaman – 5/74 – Page
Page 96
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency (continued)
(lanjutan)
2024 2023 2022
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi 390,580 1,283,446 93,880 Bonds
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (1,555) 731 586 (decrease)/increase in value
Premi yang belum diamortisasi 420 3,526 1,257 Unamortised premium
Nilai bersih 389,445 1,287,703 95,723 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2,175,883 59,929 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (1,549) 22 - (decrease)/increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (83,366) (2,689) - Unamortised discount
Nilai bersih 2,090,968 57,262 - Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 42,040 58,601 9,808 Bonds
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (1,062) 2,208 (107) (decrease)/increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (8,807) (4,533) (2,236) Unamortised discount
Nilai bersih 32,171 56,276 7,465 Net
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 2,512,584 1,401,241 103,188 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 23,456,134 9,403,093 5,828,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
23,455,294 9,363,933 5,809,665
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
2024 2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Merdeka Battery Materials Tbk 149,790 - - PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 144,871 - - PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Polytama Propindo 110,250 220,500 220,500 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk 99,969 99,939 - PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 90,000 90,000 90,000 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 58,000 58,000 58,000 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Petrosea Tbk 45,961 - - PT Petrosea Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 20,111 20,172 41,413 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk - 50,000 100,000 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
PT Tunas Baru Lampung Tbk - 34,984 34,968 PT Tunas Baru Lampung Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) - 25,042 28,251 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) - 20,057 20,138 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk - 15,000 15,000 PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk - 4,014 7,088 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk - - 200,000 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - - 169,978 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk - - 150,000 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Eatwell Culinary Indonesia - - 100,000 PT Eatwell Culinary Indonesia
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk - - 75,000 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 99,692 131,063 49,059 Other companies (Bill receivables)
818,644 768,771 1,359,395
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 105,016 285,920 116,937 Other companies (Bill receivables)
105,016 285,920 116,937
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 923,660 1,054,691 1,476,332 Total amortised cost
Halaman – 5/75 – Page
Page 97
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
2024 2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 14,251,832 193,776 - Bank Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 946,853 608,883 515,349 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 473,289 426,168 276,894 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 462,893 434,257 395,658 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 368,118 485,346 79,765 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Indosat Tbk 277,947 252,523 53,287 PT Indosat Tbk
PT Federal International Finance 258,480 298,533 118,075 PT Federal International Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 246,373 232,155 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 227,006 226,538 58,950 PT Mandiri Tunas Finance
PT Bussan Auto Finance 198,774 341,444 250,967 PT Bussan Auto Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 193,926 203,331 - PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Astra Sedaya Finance 161,963 332,554 287,574 PT Astra Sedaya Finance
PT Permodalan Nasional Madani 140,633 100,713 105,197 PT Permodalan Nasional Madani
PT Maybank Indonesia Finance 86,368 161,452 115,907 PT Maybank Indonesia Finance
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 82,348 - - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Toyota Astra Financial Services 80,400 88,196 4,045 PT Toyota Astra Financial Services
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 75,603 101,878 182,718 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Hino Finance Indonesia 74,347 29,781 - PT Hino Finance Indonesia
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia 74,319 74,308 - PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 50,426 - - PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 48,580 48,547 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 36,241 793,854 638,147 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 21,320 - - PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 20,514 20,716 - PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) 7,865 395,522 221,374 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank SMBC Indonesia Tbk - 40,286 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 30,274 181,684 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 30,250 351,428 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) - 7,071 - PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk - - 172,263 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk - - 101,963 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk - - 60,175 PT Bank Pan Indonesia Tbk
18,866,418 5,958,356 4,171,420
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 552,235 493,414 - PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 272,625 - - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 165,662 133,246 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 114,980 106,562 77,153 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 47,970 46,397 - PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 135,564 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - 42,828 - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Bank Indonesia - 30,794 - Bank Indonesia
1,153,472 988,805 77,153
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 20,019,890 6,947,161 4,248,573 other comprehensive income
Halaman – 5/76 – Page
Page 98
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang, dan b. By purpose, type, currency, and issuer (continued)
penerbit (lanjutan)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
2024 2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 2,090,968 57,262 - Bank Indonesia
PT Merdeka Copper Gold Tbk 79,984 65,815 26 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 49,424 53,610 623 PT Mandiri Tunas Finance
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 37,945 5 - PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Bussan Auto Finance 34,743 9,990 15,423 PT Bussan Auto Finance
PT Indosat Tbk 33,051 35,708 101 PT Indosat Tbk
PT Federal International Finance 30,814 4,041 - PT Federal International Finance
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 29,890 127,233 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 29,779 - 14,966 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 23,259 20 5,041 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 14,989 225,692 14,132 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Toyota Astra Financial Services 14,301 29,045 - PT Toyota Astra Financial Services
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4,327 74,945 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 2,319 - - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Astra Sedaya Finance 2,096 28,647 1,981 PT Astra Sedaya Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 1,927 32,943 4,616 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 398 - - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) 199 89,716 - PT Pegadaian (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero) - 141,021 - PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk - 63,059 - PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Maybank Indonesia Finance - 62,196 50 PT Maybank Indonesia Finance
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - 54,035 214 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Mora Telematika Indonesia Tbk - 26,762 - PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk - 20,143 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance - 20,022 - PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Hino Finance Indonesia - 19,854 - PT Hino Finance Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - 10,025 - PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Permodalan Nasional Madani - 9,383 36,020 PT Permodalan Nasional Madani
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia - 4,954 - PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 2,786 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk - 2,691 2,126 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk - 50 - PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) - 73,312 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Indomobil Finance Indonesia - - 301 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Jakarta Lingkar Barat Satu - - 103 PT Jakarta Lingkar Barat Satu
2,480,413 1,344,965 95,723
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Pertamina (Persero) 16,770 6,052 3,181 PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 14,566 17,837 4,284 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 835 32,387 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
32,171 56,276 7,465
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 2,512,584 1,401,241 103,188 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 23,456,134 9,403,093 5,828,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
23,455,294 9,363,933 5,809,665
Halaman – 5/77 – Page
Page 99
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan tahapan c. By staging
2024 2023 2022
Tahap 1 23,456,134 9,322,315 5,678,125 Stage 1
Tahap 2 - - 34,968 Stage 2
Tahap 3 - 49,984 15,000 Stage 3
23,456,134 9,372,299 5,728,093
Syariah - 30,794 100,000 Sharia
23,456,134 9,403,093 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
23,455,294 9,363,933 5,809,665
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
Saldo efek-efek pada tanggal 31 Desember 2024, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, the
2023, dan 2022, berdasarkan sisa umur jatuh tempo balance of marketable securities according to
adalah: remaining periods to maturity were as follows:
2024 2023 2022
< 1 bulan 702,568 166,003 106,540 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 3,331,834 945,809 1,335,611 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 14,408,451 3,153,400 1,626,304 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 4,923,952 5,078,432 2,714,663 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 89,329 59,449 44,975 > 5 years
23,456,134 9,403,093 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
23,455,294 9,363,933 5,809,665
e. Efek-efek yang dijadikan jaminan e. Marketable securities pledged as collateral
Pada tanggal 31 Desember 2024, efek-efek yang As at 31 December 2024, marketable securities
dijadikan jaminan untuk efek-efek yang dijual dengan pledged as collateral for a securities sold under
janji dibeli kembali sebesar Rp 2.350.000 (2023 dan repurchased agreements amounting to
2022: Rp nihil). Rp 2,350,000 (2023 and 2022: Rp nil).
f. Berdasarkan efek Bank Indonesia serta f. By Bank Indonesia’s and other companies’
perusahaan lain marketable securities
2024 2023 2022
Bank Indonesia 16,342,800 281,832 - Bank Indonesia
Perusahaan lain 7,113,334 9,121,261 5,828,093 Other companies
23,456,134 9,403,093 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
23,455,294 9,363,933 5,809,665
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates
2024 2023 2022
Rupiah 5.50% - 11.20% 5.30% - 11.20% 3.50% - 10.65% Rupiah
Mata uang asing 1.40% - 6.45% 1.40% - 5.63% 2.30% - 4.70% Foreign currency
Halaman – 5/78 – Page
Page 100
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
h. Mutasi efek-efek h. Movement of marketable securities
Mutasi efek efek berdasarkan tahapan adalah: The movement of marketable securities based on
staging were as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 9,322,315 - 34,984 15,000 9,372,299 30,794 9,403,093 Beginning balance
Penambahan efek-efek 19,233,097 - - - 19,233,097 - 19,233,097 Additional of marketable securities
Penghapusbukuan efek-efek - - - (15,000) (15,000) - (15,000) Write-off
Efek-efek yang dipulihkan - - (34,984) - (34,984) - (34,984) Amount fully recovered
Penjualan efek-efek (5,188,452) - - - (5,188,452) (30,794) (5,219,246) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 89,174 - - - 89,174 - 89,174 Others *)
Saldo akhir 23,456,134 - - - 23,456,134 - 23,456,134 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
amortisasi premium/diskonto
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 5,678,125 34,968 - 15,000 5,728,093 100,000 5,828,093 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 3 - (34,984) 34,984 - - - - Transfer to stage 3
Penambahan efek-efek 6,381,949 - - - 6,381,949 30,794 6,412,743 Additional of marketable securities
Penjualan efek-efek (2,765,255) - - - (2,765,255) (100,000) (2,865,255) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 27,496 16 - - 27,512 - 27,512 Others *)
Saldo akhir 9,322,315 - 34,984 15,000 9,372,299 30,794 9,403,093 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
amortisasi premium/diskonto
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 10,076,984 - - 15,000 10,091,984 100,000 10,191,984 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 2 (34,968) 34,968 - - - - - Transfer to stage 2
Penambahan surat berharga 1,180,495 - - - 1,180,495 - 1,180,495 Additional of marketable securities
Penjualan surat berharga (5,590,790) - - - (5,590,790) - (5,590,790) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 46,404 - - - 46,404 - 46,404 Others *)
Saldo akhir 5,678,125 34,968 - 15,000 5,728,093 100,000 5,828,093 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
amortisasi premium/diskonto
Halaman – 5/79 – Page
Page 101
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses
sebagai berikut: were as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,865 - 21,295 15,000 39,160 - 39,160 Beginning balance
Pemulihan selama tahun berjalan (2,025) - (21,295) - (23,320) - (23,320) Reversal during the year
Penghapusan selama tahun berjalan - - - (15,000) (15,000) - (15,000) Write-off during the year
Saldo akhir 840 - - - 840 - 840 Ending balance
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,029 1,171 - 15,000 18,200 228 18,428 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan: Transfer within stages:
Pindah ke tahap 3 - (1,171) 1,171 - - - - Transfer to stage 3
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Penambahan/(pemulihan) selama tahun berjalan 836 - 20,124 - 20,960 (228) 20,732 Addition/(reversal) during the year
Saldo akhir 2,865 - 21,295 15,000 39,160 - 39,160 Ending balance
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 828 - - 15,000 15,828 234 16,062 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 2 (52) 52 - - - - - Transfer to stage 2
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Penambahan/(pemulihan) selama tahun berjalan 1,253 1,119 - - 2,372 (6) 2,366 Addition/(reversal) during the year
Saldo akhir 2,029 1,171 - 15,000 18,200 228 18,428 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Changes in allowance for impairment losses are for
untuk efek-efek dengan klasifikasi biaya perolehan marketable securities classified as amortised costs.
diamortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2024 efek-efek yang As at 31 December 2024 the impairment loss of
mengalami penurunan nilai (tahap 3) adalah sebesar marketable securities (stage 3) is amounting to Rp nil
Rp nihil (2023: Rp 49.984; 2022: Rp 15.000). (2023: Rp 49,984; 2022: Rp 15,000).
Cadangan kerugian penurunan nilai pada efek-efek Allowance for impairment losses on marketable
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan securities classified as fair value through other
komprehensif lain dicatat pada penghasilan comprehensive income recorded in other
komprehensif lain sebesar Rp 11.101 pada 2024 comprehensive income is amounting to Rp 11,101 in
(2023: Rp 9.552; 2022: Rp 538). 2024 (2023: Rp 9,552; 2022: Rp 538).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses above is adequate.
j. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi j. By transactions with related party
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there were
tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. no marketable securities from related party.
Halaman – 5/80 – Page
Page 102
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan k. Other significant information relating to
efek-efek marketable securities
Informasi peringkat atas efek-efek berdasarkan Information on the rating of marketable securities
lembaga pemeringkat - PT Pemeringkat Efek based on rating agencies - PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PT Pefindo), Fitch, Moody’s dan S&P Indonesia (PT Pefindo), Fitch, Moody’s and S&P are
diungkapkan pada Catatan 52 (vii). disclosed in Note 52 (vii).
l. Transaksi Lindung Nilai l. Hedge Transaction
Pada tahun 2024, 2023 dan 2022, Bank CIMB Niaga During the year ended 2024, 2023 dan 2022, Bank
telah melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi CIMB Niaga performed fair value hedged of corporate
korporasi sebesar Rp nihil (2023: Rp 658.750; 2022: bonds amount of Rp nil (2023: Rp 658,750; 2022:
Rp 300.000) dan USD 22,33 juta (2023: USD 45,28 Rp 300,000) and USD 22.33 million
juta; 2022: USD nihil) dengan kontrak swap tingkat (2023: USD 45.28 million; 2022: USD nil) using
suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp nihil interest rate swap contracts with notional amount of
(2023: Rp 600.000; 2022: Rp 300.000) dan USD 21,53 Rp nil (2023: Rp 600,000; 2022: Rp 300,000) and
juta (2023: USD 43,27 juta; 2022: USD nihil) USD 21.53 million (2023: USD 43.27 million;
(lihat Catatan 11). 2022: USD nil) (refer to Note 11).
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, Bank CIMB
Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap Niaga has performed the hedging evaluation of bond
lindung nilai tersebut yang mana masih memenuhi fair value which still meets the criteria of hedge
kriteria akuntansi lindung nilai. accounting.
2024 2023 2022
Keuntungan/(kerugian) instrumen lindung nilai 21,176 (1,631) 11,695 Gains/(losses) on hedging instrument
(Kerugian)/keuntungan hedged item yang (Losses)/gains on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai (19,657) 1,305 (8,588) attributable to hedged risk
Keuntungan/(kerugian) bersih dari transaksi lindung nilai 1,519 (326) 3,107 Net gains/(losses) from hedging transaction
m. Informasi lain m. Other information
Selama tahun 31 Desember 2024, Bank CIMB Niaga During the year 31 December 2024, Bank CIMB Niaga
telah menjual efek-efek dengan keuntungan sebesar has sold marketable securities with gains amounting
Rp 78.344 (2023: Rp 47.333; 2022: Rp 49.992) to Rp 78,344 (2023: Rp 47,333; 2022: Rp 49,992)
(lihat Catatan 40). (refer to Note 40).
Pada tanggal 31 Desember 2024, efek-efek yang As at 31 December 2024, marketable securities under
didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah sharia banking principle is amounting to
sebesar Rp nihil (2023: Rp 30.794; 2022: Rp nil (2023: Rp 30,794; 2022: Rp 100,000).
Rp 100.000).
Pada tanggal 31 Desember 2024, efek-efek memiliki As at 31 December 2024, marketable securities will
jatuh tempo pada beberapa tanggal antara tanggal mature on various dates between
3 Januari 2025 sampai dengan tanggal 3 January 2025 up to 25 February 2060
25 Februari 2060 (2023: 2 Januari 2024 sampai (2023: 2 January 2024 up to 30 June 2050;
dengan tanggal 30 Juni 2050; 2022: 2 Januari 2023 2022: 2 January 2023 up to 30 June 2050).
sampai dengan tanggal 30 Juni 2050).
Halaman – 5/81 – Page
Page 103
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis a. Based on type
2024 2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Nilai nominal 14,369,255 17,997,872 20,104,447 Nominal value
Premi yang belum diamortisasi 54,738 94,242 218,405 Unamortised premium
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 14,423,993 18,092,114 20,322,852 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Nilai nominal 36,469,586 35,686,110 29,935,730 Nominal value
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (819,547) (562,018) (760,630) decrease in value
Premi yang belum diamortisasi 679,117 962,038 1,266,203 Unamortised premium
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,329,156 36,086,130 30,441,303 Total fair value through other comprehensive income
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Nilai nominal 19,602,641 15,796,100 8,170,000 Nominal value
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (1,163) 622,163 264,871 (decrease)/increase in value
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 19,601,478 16,418,263 8,434,871 Total fair value through profit or loss
Jumlah Obligasi Pemerintah 70,354,627 70,596,507 59,199,026 Total Government Bonds
Pada tanggal 31 Desember 2024, Obligasi As at 31 December 2024, Government Bonds in
Pemerintah dalam mata uang asing adalah sebesar foreign currency amounting to Rp 5,620,122
Rp 5.620.122 (2023: Rp 4.653.621; 2022: (2023: Rp 4,653,621; 2022: Rp 5,600,692).
Rp 5.600.692).
b. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo b. Based on type and maturity
2024
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi 93,662 229,754 6,570,807 7,458,968 70,802 14,423,993 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 64,257 - 3,436,669 22,403,379 10,424,851 36,329,156 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 20,848 23,996 186,039 9,881,081 9,489,514 19,601,478 profit or loss
178,767 253,750 10,193,515 39,743,428 19,985,167 70,354,627
2023
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi 107,889 2,771,453 3,044,588 10,234,159 1,934,025 18,092,114 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 4,743,252 4,177,372 15,129,686 12,035,820 36,086,130 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - 25,127 181,874 3,891,109 12,320,153 16,418,263 profit or loss
107,889 7,539,832 7,403,834 29,254,954 26,289,998 70,596,507
2022
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi - 653,892 1,449,904 15,949,556 2,269,500 20,322,852 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 1,164,900 1,008,913 22,078,293 6,189,197 30,441,303 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 1,320 7 290,176 1,086,549 7,056,819 8,434,871 profit or loss
1,320 1,818,799 2,748,993 39,114,398 15,515,516 59,199,026
Halaman – 5/82 – Page
Page 104
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Tingkat suku bunga per tahun c. Annual interest rates
2024 2023 2022
Rupiah 4.88% - 12.00% 4.88% - 12.00% 4.00% - 12.00% Rupiah
Mata uang asing 1.50% - 8.50% 0.33% - 8.50% 0.33% - 6.75% Foreign currency
d. Obligasi Pemerintah yang dijadikan jaminan d. Government Bonds pledged as collateral
Pada tanggal 31 Desember 2024, Obligasi As at 31 December 2024, Government Bonds pledged
Pemerintah yang dijadikan jaminan untuk efek-efek as collateral for a securities sold under repurchased
yang dijual dengan janji dibeli kembali sebesar agreements amounting to Rp 8,500,000 (2023:
Rp 8.500.000 (2023: Rp 16.552.000; 2022: Rp 16,552,000; 2022: Rp 6,350,000) (refer to
Rp 6.350.000) (lihat Catatan 10b). Note 10b).
e. Transaksi Lindung Nilai e. Hedge Transaction
Pada tahun 2024, 2023 dan 2022, Bank CIMB Niaga For the years 2024, 2023 and 2022, Bank CIMB Niaga
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian performed fair value hedged of Government bonds
Obligasi Pemerintah sebesar Rp nihil (2023: Rp nihil; amount of Rp nil (2023: Rp nil; 2022: Rp 1,000,000)
2022: Rp 1.000.000) dan USD 150,32 juta (2023: USD and USD 150.32 million (2023: USD 34.96 million;
34,96 juta; 2022: USD 165) dengan kontrak swap 2022: USD 165) using interest rate swap contracts
tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar with notional amount of Rp nil (2023: Rp nil;
Rp nihil (2023: Rp nihil; 2022: Rp 1.000.000) dan USD 2022: Rp 1,000,000) and USD 146.31 million
146,31 juta (2023: USD 33,49 juta; 2022: USD 50 juta) (2023: USD 33.49 million; 2022: USD 50 million)
(lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, Bank CIMB
Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap Niaga has performed the hedging evaluation of bond
lindung nilai dan hasilnya masih memenuhi kriteria fair value and the result is still meets the criteria of
akuntansi lindung nilai. hedge accounting.
Hasil bersih dari keuntungan instrumen lindung nilai The net effect of the gains from the hedging instrument
dan kerugian hedged item yang dilindungi nilainya and losses from the hedged item (Government Bonds)
(Obligasi Pemerintah) disajikan pada tabel berikut ini: are summarised below:
2024 2023 2022
Keuntungan instrumen lindung nilai 33,732 15,475 65,574 Gains on hedging instrument
Kerugian hedged item yang Losses on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai (34,096) (9,049) (48,401) attributable to hedged risk
(Kerugian)/keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai (364) 6,426 17,173 Net (losses)/gains from hedging transaction
f. Informasi lain f. Other information
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Bank For the year ended 31 December 2024, Bank CIMB
CIMB Niaga telah menjual Obligasi Pemerintah Niaga has sold Government Bonds with total nominal
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp 564.250.303 value of Rp 564,250,303 and USD 14,296.95 million
dan USD 14.296,95 juta (2023: Rp 495.334.468 dan (2023: Rp 495,334,468 and USD 964.86 million;
USD 964,86 juta; 2022: Rp 339.546.424 dan 2022: Rp 339,546,424 and USD 631.02 million) with
USD 631,02 juta) dengan keuntungan sebesar gains amounting to Rp 408,194 (2023: Rp 478,174;
Rp 408.194 (2023: Rp 478.174; 2022: Rp 690.451) 2022: Rp 690,451) (refer to Note 40).
(lihat Catatan 40).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no impaired
penurunan nilai atas obligasi pemerintah sehingga government bonds therefore no allowance for
tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses was needed.
Halaman – 5/83 – Page
Page 105
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
f. Informasi lain (lanjutan) f. Other information (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, Obligasi As at 31 December 2024, Government Bonds will
Pemerintah memiliki jatuh tempo pada beberapa mature on various dates between 15 January 2025
tanggal antara tanggal 15 Januari 2025 sampai up to 12 March 2071 (2023: 15 January 2024 up to
dengan tanggal 12 Maret 2071 (2023: 15 Januari 2024 12 March 2071; 2022: 11 January 2023 up to
sampai dengan tanggal 12 Maret 2071; 2022: 12 March 2071).
11 Januari 2023 sampai dengan tanggal 12 Maret
2071).
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, all
seluruh Obligasi Pemerintah digolongkan sebagai Government Bonds were classified as pass and
lancar dan tahap 1. stage 1.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
2024
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak penjual/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0097 350,000 6.20% 7.13% 31 Desember/December 2024 2 Januari/January 2025 326,049
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit and loss
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0081 500,000 6.80% 6.50% 14 Desember/December 2023 16 Juni/June 2025 491,107
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0081 500,000 6.80% 6.50% 22 Mei/May 2024 16 Juni/June 2025 489,112
PT Bank Artha Graha International FR0081 320,000 6.85% 6.50% 15 November/November 2024 16 Juni/June 2025 306,564
1,320,000 1,286,783
Jumlah/Total 1,670,000 1,612,832
2023
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak penjual/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost
Bank Indonesia FR0080 400,000 6.66% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 384,946
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.65% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.64% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia VR0046 300,000 6.50% 3.84% 24 Maret/March 2023 22 Maret/March 2024 288,694
Bank Indonesia VR0087 300,000 6.51% 6.22% 12 Mei/May 2023 10 Mei/May 2024 279,683
Bank Indonesia VR0073 300,000 6.70% 3.04% 20 Januari/January 2023 19 Januari/January 2024 278,413
Bank Indonesia VR0072 300,000 6.34% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Januari/January 2024 278,228
Bank Indonesia VR0072 250,000 6.40% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 234,264
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0097 200,000 6.10% 7.13% 28 Desember/December 2023 2 Januari/January 2024 192,554
Bank Indonesia VR0071 200,000 6.42% 3.04% 4 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 191,013
Bank Indonesia VR0070 200,000 6.70% 6.26% 27 Januari/January 2023 26 Januari/January 2024 190,809
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.42% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.41% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0037 200,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 186,139
Bank Indonesia VR0073 200,000 6.41% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Agustus/August 2024 185,486
Bank Indonesia VR0094 200,000 6.43% 6.26% 14 Juli/July 2023 12 Juli/July 2024 185,265
Bank Indonesia VR0069 200,000 6.44% 3.95% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 185,008
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.45% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.43% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.42% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0064 100,000 6.43% 3.30% 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 95,553
4,950,000 4,666,713
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit and loss
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0081 500,000 6.80% 6.50% 14 Desember/December 2023 16 Juni/June 2025 492,674
Jumlah/Total 5,450,000 5,159,387
Halaman – 5/84 – Page
Page 106
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
(lanjutan) (continued)
2022
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak penjual/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost
Bank Indonesia VR0065 300,000 6.03% 6.06% 30 Desember/December 2022 27 Januari/January 2023 277,967
Bank Indonesia VR0084 150,000 5.79% 6.06% 6 Desember/December 2022 3 Januari/January 2023 138,937
Bank Indonesia VR0073 100,000 5.79% 3.04% 8 Desember/December 2022 5 Januari/January 2023 93,403
Jumlah/Total 550,000 510,307
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, all
seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities purchased under resale agreements were
kembali digolongkan sebagai tahap 1. classified as stage 1.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there were
tidak terdapat saldo efek-efek yang dibeli dengan janji no balance of securities purchased under resale
dijual kembali dengan pihak berelasi. agreements with related party.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, securities
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased under resale agreements in foreign
dalam mata uang asing adalah sebesar Rp nihil. currency is amounting to Rp nil.
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
2024
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak pembeli/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Bank Indonesia FR0087 1,800,000 6.25% 6.50% 30 Desember/December 2024 6 Januari/January 2025 1,656,248
Bank Indonesia FR0081 1,300,000 6.25% 6.50% 31 Desember/December 2024 7 Januari/January 2025 1,273,541
Bank Indonesia PBS003 1,350,000 6.25% 6.00% 30 Desember/December 2024 6 Januari/January 2025 1,271,121
Bank Indonesia FR0078 1,200,000 6.25% 8.25% 31 Desember/December 2024 7 Januari/January 2025 1,204,960
Bank Indonesia FR0082 1,000,000 6.25% 7.00% 31 Desember/December 2024 7 Januari/January 2025 942,421
Bank Indonesia PBS017 850,000 6.25% 6.13% 30 Desember/December 2024 6 Januari/January 2025 839,679
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDSR250425364S 500,000 6.55% 6.55% 30 Desember/December 2024 30 Januari/January 2025 488,448
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDSR110625364S 500,000 6.45% 6.45% 27 Desember/December 2024 10 Januari/January 2025 483,645
Bank Indonesia IDSR200625364S 500,000 6.25% 6.25% 30 Desember/December 2024 6 Januari/January 2025 482,887
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDSR200625364S 500,000 6.55% 6.55% 23 Desember/December 2024 20 Januari/January 2025 482,215
Bank Indonesia FR0101 500,000 6.25% 6.88% 31 Desember/December 2024 7 Januari/January 2025 479,217
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0104 500,000 6.55% 6.50% 5 Desember/December 2024 2 Januari/January 2025 467,659
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0090 500,000 6.51% 5.13% 23 Desember/December 2024 7 Januari/January 2025 460,609
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDSR060625364S 350,000 6.55% 6.55% 23 Desember/December 2024 20 Januari/January 2025 338,554
PT Bank Central Asia Tbk FR0078 100,000 6.45% 8.25% 30 Desember/December 2024 13 Januari/January 2025 100,705
PT Bank Central Asia Tbk FR0087 100,000 6.45% 6.50% 27 Desember/December 2024 10 Januari/January 2025 91,884
PT BPD Bengkulu FR0078 75,000 6.35% 8.25% 30 Desember/December 2024 6 Januari/January 2025 75,529
PT Bank OCBC NISP Tbk FR0078 50,000 6.50% 8.25% 31 Desember/December 2024 14 Januari/January 2025 50,347
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk FR0090 50,000 6.50% 5.13% 23 Desember/December 2024 6 Januari/January 2025 46,061
PT Bank Permata Tbk FR0090 25,000 6.45% 5.13% 18 Desember/December 2024 2 Januari/January 2025 23,051
PT Bank SMBC Indonesia Tbk FR0078 10,000 6.45% 8.25% 19 Desember/December 2024 2 Januari/January 2025 10,061
PT Bank SMBC Indonesia Tbk FR0078 10,000 6.45% 8.25% 24 Desember/December 2024 7 Januari/January 2025 10,058
PT Bank SMBC Indonesia Tbk FR0078 5,000 6.45% 8.25% 30 Desember/December 2024 13 Januari/January 2025 5,035
PT Bank SMBC Indonesia Tbk FR0078 5,000 6.45% 8.25% 20 Desember/December 2024 3 Januari/January 2025 5,028
11,780,000 11,288,963
Halaman – 5/85 – Page
Page 107
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Kembali b. Securities sold under repurchase agreements
(lanjutan) (continued)
2023
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak pembeli/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Bank Indonesia FR0070 2,000,000 6.25% 8.38% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 2,014,318
Bank Indonesia FR0078 1,450,000 6.75% 8.25% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 1,466,360
Bank Indonesia PBS003 1,350,000 6.25% 6.00% 28 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 1,273,408
Bank Indonesia PBS026 1,250,000 6.25% 6.63% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 1,241,305
Bank Indonesia FR0082 1,050,000 6.25% 7.00% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 1,013,851
Bank Indonesia FR0078 1,000,000 6.70% 8.25% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 1,009,029
Bank Indonesia FR0070 1,000,000 6.25% 8.38% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 1,007,029
Bank Indonesia PBS017 850,000 6.25% 6.13% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 797,278
Bank Indonesia FR0090 850,000 6.25% 5.13% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 785,198
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 750,000 6.35% 6.50% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 715,248
Bank Indonesia FR0087 750,000 6.75% 6.50% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 708,932
Bank Indonesia FR0070 600,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 604,205
Bank Indonesia FR0081 600,000 6.75% 6.50% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 571,312
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.35% 8.38% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 511,682
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.35% 8.38% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 511,682
Bank Indonesia FR0056 500,000 6.25% 8.38% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 510,655
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.43% 8.38% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 508,807
Bank Indonesia FR0070 500,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 503,504
Bank Indonesia FR0059 500,000 6.25% 7.00% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 486,946
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0059 500,000 6.43% 7.00% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 485,174
Bank Indonesia FR0081 500,000 6.25% 6.50% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 475,540
Bank Indonesia FR0081 500,000 6.70% 6.50% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 475,416
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0087 500,000 6.50% 6.50% 22 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 471,819
Bank Indonesia FR0090 450,000 6.70% 5.13% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 415,909
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 350,000 6.43% 6.50% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 332,888
Bank Indonesia FR0070 250,000 6.25% 8.38% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 251,790
Bank Indonesia FR0056 200,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 204,052
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0078 200,000 6.43% 8.25% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 201,463
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0081 200,000 6.45% 6.50% 12 Oktober/October 2023 11 Januari/January 2024 194,333
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 200,000 6.10% 6.50% 29 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 190,733
Bank Indonesia FR0078 150,000 6.25% 8.25% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 151,354
Bank Indonesia FR0087 150,000 6.25% 6.50% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 141,334
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0081 100,000 6.45% 6.50% 12 Oktober/October 2023 11 Januari/January 2024 97,166
Bank Indonesia FR0081 100,000 6.25% 6.50% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 95,080
Bank Indonesia FR0078 1,000 6.75% 8.25% 2 November/November 2023 1 Februari/February 2024 1,013
Bank Indonesia FR0078 1,000 6.80% 8.25% 2 November/November 2023 1 Februari/February 2024 1,013
Jumlah/Total 20,852,000 20,426,826
2022
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak pembeli/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Bank Indonesia PBS003 1,350,000 5.75% 6.00% 27 Desember/December 2022 3 Januari/January 2023 1,273,525
Bank Indonesia FR0081 1,300,000 5.75% 6.50% 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 1,246,688
Bank Indonesia PBS026 1,200,000 5.75% 6.63% 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 1,144,906
Bank Indonesia PBS017 800,000 5.75% 6.13% 30 Desember/December 2022 6 Januari/January 2023 760,302
Bank Indonesia PBS017 800,000 5.75% 6.13% 29 Desember/December 2022 5 Januari/January 2023 750,032
Bank Indonesia FR0070 700,000 5.75% 8.38% 30 Desember/December 2022 6 Januari/January 2023 703,915
Bank Indonesia PBS003 200,000 5.75% 6.00% 29 Desember/December 2022 5 Januari/January 2023 183,359
Jumlah/Total 6,350,000 6,062,727
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there were
tidak terdapat saldo efek yang dijual dengan janji dibeli no balance of security sold under repurchase
kembali dengan pihak berelasi. agreement with related party.
Halaman – 5/86 – Page
Page 108
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
2024
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 4,362,083 3,969 2,718 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 30,288,148 106,342 100,636 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 47,469,668 124,290 323,677 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 67,191,756 791,803 387,882 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 4,380,707 75,474 78,277 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 5,298,474 21,755 3,552 Interest rate future
Kontrak berjangka obligasi 1,354,700 32,919 - Bond forward
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 5,157,569 28,338 9,888 Interest rate swaps
1,184,890 906,630
2023
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 2,692,462 1,239 1,844 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 19,245,657 95,773 46,385 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 41,655,678 331,446 116,854 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 56,226,588 360,089 283,022 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 10,208,490 42,259 51,397 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 16,505,584 - 24,174 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 3,851,416 18,208 16,375 Interest rate swaps
849,014 540,051
2022
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 5,372,294 2,730 2,510 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 14,085,866 56,389 35,792 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 31,029,163 416,323 47,057 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 57,350,029 423,793 528,535 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 14,189,439 61,103 68,078 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 217,945 2,918 715 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 3,323,775 6,052 18,492 Interest rate swaps
969,308 701,179
Halaman – 5/87 – Page
Page 109
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect to maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) contracts
i) Obligasi Pemerintah i) Government Bonds
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal Suku bunga
Obligasi yang Suku bunga
Pemerintah/ dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
11 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas risiko 4 Maret/ IDR Suku bunga Suku bunga 13 Mei/
May 2022 Mandiri suku bunga pada March 2021 1,000,000 tetap sebesar mengambang May 2025
(Persero) sebagian 6,5% per sebesar suku
Tbk tahun/Fixed bunga JIBOR
eksposur Obligasi 1 (satu) bulan/
Pemerintah/To hedge interest rate Floating interest
Interest rate risk on of 6.5% per rate of 1 (one)
certain portion of annum month JIBOR
Government Bonds
27 Juni/ Standard Lindung nilai atas risiko 27 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
June 2024 Chartered suku bunga pada June 2024 4,750,000 sebesar 4,13% mengambang July 2029
Bank sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
interest rate of bunga USD
Obligasi Pemerintah/To SOFR
hedge interest rate risk on 4.13% per annum 1Y/Floating
certain portion of interest rate of
Government Bonds USD SOFR 1Y
3 Juli/ Morgan Lindung nilai atas risiko 3 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
July 2024 Stanley & suku bunga pada July 2024 6,500,000 sebesar 4,17% mengambang July 2029
Company sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/To interest rate of bunga USD
SOFR
Ltd hedge interest rate risk on 4.17% per annum 1Y/Floating
certain portion of interest rate of
Government Bonds USD SOFR 1Y
10 Juli/ Morgan Lindung nilai atas risiko 10 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
July 2024 Stanley & suku bunga pada July 2024 5,500,000 sebesar 4,02% mengambang July 2029
Company sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/To interest rate of bunga USD
SOFR
Ltd hedge interest rate risk on 4.02% per annum 1Y/Floating
certain portion of interest rate of
Government Bonds USD SOFR 1Y
Halaman – 5/88 – Page
Page 110
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal Obligasi Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ Suku bunga yang diterima/
Tanggal/ ketiga/ Government Nosional/ dibayarkan/ Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional Paid of interest rate interest rate Maturity date
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,960,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD SOFR
Obligasi Pemerintah/ 1Y/
Ltd To hedge interest 3.64% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,910,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD SOFR
Obligasi Pemerintah/ 1Y/
Ltd To hedge interest 3.64% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
7 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 7 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 2,390,000 sebesar 3,66% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD SOFR
Obligasi Pemerintah/ 1Y/
Ltd To hedge interest 3.66% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 tetap sebesar mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian 3,81% per sebesar suku
International eksposur tahun/Fixed bunga USD SOFR
Obligasi Pemerintah/ 1Y/
Ltd To hedge interest interest rate of Floating interest
rate risk on certain 3.81% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 sebesar 3,81% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD SOFR
Obligasi Pemerintah/ 1Y/
Ltd To hedge interest 3.81% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
Halaman – 5/89 – Page
Page 111
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal Obligasi Suku bunga
Pihak Pemerintah/ Suku bunga yang yang diterima/
Tanggal/ ketiga/ Government Nosional/ dibayarkan/ Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional Paid of interest rate interest rate Maturity date
21 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 21 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,790,000 sebesar 3,98% mengambang May 2027
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.98% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
25 Morgan Lindung nilai atas 25 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
Agustus/ Stanley & risiko suku bunga August 2023 3,610,000 sebesar 4,28% mengambang April 2028
August Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
2023 International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.28% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
12 Morgan Lindung nilai atas 12 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
September/ Stanley & risiko suku bunga September 1,130,000 sebesar 4,32% mengambang January
September Company pada sebagian eksposur 2023 per tahun/Fixed sebesar suku 2028
2023 International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.32% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
5 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas 5 Oktober/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
October Stanley & risiko suku bunga October 2023 3,260,000 sebesar 4,55% mengambang April 2028
2023 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR
Ltd rate risk on certain 4.55% per annum 1Y/Floating
portion of Government interest rate of
Bonds USD SOFR 1Y
11 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 11 Januari/ USD Suku bunga Suku bunga 24 April/
January Stanley & risiko suku bunga January 2024 3,600,000 tetap sebesar 3,75% mengambang April 2028
2024 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.75% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
Halaman – 5/90 – Page
Page 112
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
17 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 17 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
January Stanley & risiko suku bunga January 2024 2,000,000 sebesar 3,74% mengambang April 2028
2024 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.74% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
20 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 20 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 7,300,000 sebesar 4,09% mengambang March
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2029
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.09% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
21 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 21 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 10,000,000 sebesar 4,06% mengambang March 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain 4.06% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
21 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 21 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 3,850,000 sebesar 4,01% mengambang March 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.01% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
22 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 22 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 1,500,000 sebesar 4,05% mengambang March 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.05% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
Halaman – 5/91 – Page
Page 113
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
26 April/ Standard Lindung nilai atas 26 April/ USD Suku bunga Suku bunga 10 Maret/
April 2024 Chartered risiko suku bunga April 2024 3,000,000 tetap sebesar mengambang March 2029
Bank pada sebagian eksposur 4,53% per sebesar suku
Obligasi Pemerintah/ tahun/Fixed bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
rate risk on certain interest rate of rate of USD SOFR
portion of Government 4.53% per annum 1Y
Bonds
7 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 7 Mei/ USD Suku bunga Suku bunga 10 Maret/
May 2024 Mandiri risiko suku bunga May 2024 9,370,000 tetap sebesar mengambang March 2029
(Persero) pada sebagian eksposur 4,29% per sebesar suku
Tbk Obligasi Pemerintah/ tahun/Fixed bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
rate risk on certain interest rate of rate of USD SOFR
portion of Government 4.29% per 1Y
Bonds annum
16 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 16 Mei/ USD Suku bunga Suku bunga 15 November/
May 2024 Stanley & risiko suku bunga May 2024 5,000,000 tetap sebesar mengambang November
Company pada sebagian eksposur 4,20% per sebesar suku 2028
International Obligasi Pemerintah/ tahun/Fixed bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain interest rate of rate of USD SOFR
portion of Government 4.20% per 1Y
Bonds annum
16 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 16 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
May 2024 Stanley & risiko suku bunga May 2024 10,000,000 sebesar 4,18% mengambang November
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.18% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
16 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 16 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
May 2024 Mandiri risiko suku bunga May 2024 14,235,000 sebesar 4,18% mengambang November
(Persero) pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
Tbk Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.18% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
Halaman – 5/92 – Page
Page 114
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
17 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 17 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
May 2024 Mandiri risiko suku bunga May 2024 11,000,000 sebesar 4,23% mengambang November
(Persero) pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
Tbk Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.23% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
4 Juni/ JP Morgan Lindung nilai atas 4 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Oktober/
June 2024 Chase Bank risiko suku bunga June 2024 5,000,000 sebesar 4,26% mengambang October
Jakarta pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2030
Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.26% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
5 Juni/ JP Morgan Lindung nilai atas 5 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 Juni/June
June 2024 Chase Bank risiko suku bunga June 2024 5,000,000 sebesar 4,13% mengambang 2031
Jakarta pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.13% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
7 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 7 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
June 2024 Stanley & risiko suku bunga June 2024 8,450,000 sebesar 4,16% mengambang November
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.16% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
21 Juni/ Standard Lindung nilai atas 21 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
June 2024 Chartered risiko suku bunga June 2024 6,850,000 sebesar 4,08% mengambang November
Bank pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.08% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
Halaman – 5/93 – Page
Page 115
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
11 Juli/ Morgan Lindung nilai atas 11 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
July 2024 Stanley & risiko suku bunga July 2024 4,500,000 sebesar 3,99% mengambang July 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain 3.99% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
29 Juli/ Standard Lindung nilai atas 29 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
July 2024 Chartered risiko suku bunga July 2024 14,000,000 sebesar 3,85% mengambang November
Bank pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga 2028
Obligasi Pemerintah/ interest rate of USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
rate risk on certain 3.85% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
14 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 14 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
August 2024 Stanley & risiko suku bunga August 2024 4,900,000 sebesar 3,45% mengambang November
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga 2028
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain 3.45% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
ii) Obligasi korporasi ii) Corporate bonds
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga yang
Korporasi/ yang dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
12 Juli/ PT Bank Lindung nilai atas 12 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 5 April/
July 2024 Negara risiko suku bunga July 2024 4,500,000 sebesar 3,92% mengambang April 2029
Indonesia pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga
(Persero) Tbk Obligasi Korporasi/ interest rate of USD SOFR
1Y/Floating interest
To hedge interest 3.92% per annum rate of USD SOFR
rate risk on certain 1Y
portion of Corporate
Bonds
Halaman – 5/94 – Page
Page 116
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
28 Maret/ PT Bank BNP Lindung nilai atas 28 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 April/
March 2024 Paribas risiko suku bunga March 2024 11,950,000 sebesar 4,04% mengambang April 2029
Indonesia pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
Obligasi Korporasi/ interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
To hedge interest 4.04% per annum Floating interest
rate risk on certain portion rate of USD
of Corporate SOFR 1Y
Bonds
7 April/ PT Bank Lindung nilai atas 21 Februari/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 30 Maret/
April 2022 Mandiri risiko suku bunga February 300,000 sebesar 5,4% per mengambang March
(Persero) Tbk pada sebagian eksposur 2022, tahun/Fixed sebesar suku 2025
Obligasi Korporasi/ 15 Maret/ interest rate of bunga JIBOR
To hedge interest March 2022, 5.4% per annum 1 (satu) bulan/
rate risk on certain portion 16 Maret/ Floating interest
of Corporate March 2022, rate of 1 (one)
Bonds 22 Maret/ month JIBOR
March 2022,
29 Maret/
March 2022
5 Mei/ Morgan Stanley Lindung nilai atas risiko 5 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 & Company suku bunga pada sebagian May 2023 7,600,000 sebesar 3,26% mengambang May 2027
International Ltd eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion 3.26% per annum SOFR 1Y/
of Corporate Bonds Floating interest
rate of USD
SOFR 1Y
11 Mei/ Morgan Stanley Lindung nilai atas risiko 11 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 & Company suku bunga pada sebagian May 2023 5,700,000 sebesar 3,32% mengambang May 2027
International Ltd eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
rate risk on certain portion 3.32% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
Halaman – 5/95 – Page
Page 117
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
26 Juni/ Morgan Lindung nilai atas risiko 26 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Mei/
June 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian June 2023 4,870,000 sebesar 3,82% mengambang May 2028
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 3.82% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas risiko 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian August 2023 5,370,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.42% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas risiko 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian August 2023 2,830,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.42% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
15 September/ Morgan Lindung nilai atas risiko 15 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 19 April/
September Stanley & suku bunga pada sebagian September 3,850,000 sebesar 4,72% mengambang April 2026
2023 Company eksposur Obligasi 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.72% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
20 September/ Morgan Lindung nilai atas risiko 20 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 April/
September Stanley & suku bunga pada sebagian September 2,940,000 sebesar 4,80% mengambang April 2026
2023 Company eksposur Obligasi 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.80% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
Halaman – 5/96 – Page
Page 118
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
26 September/ Morgan Lindung nilai atas risiko 26 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 9 Februari/
September Stanley & suku bunga pada sebagian September 4,260,000 sebesar 4,89% mengambang February
2023 Company eksposur Obligasi 2023 per tahun/Fixed sebesar suku 2026
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.89% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
5 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas risiko 5 Oktober/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 9 Februari/
October 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian October 2023 2,960,000 sebesar 4,88% mengambang February
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku 2026
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion SOFR
l Ltd of Corporate Bonds 4.88% per annum 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
13 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas risiko 13 Oktober/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 27 April/
October 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian October 2023 2,870,000 sebesar 4,49% mengambang April 2028
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion SOFR
l Ltd of Corporate Bonds 4.49% per annum 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
20 Oktober/ PT Bank Lindung nilai atas risiko 29 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 23 Oktober/
October 2023 Mandiri suku bunga pada sebagian March 2023 200,000 sebesar 5,88% mengambang October
(Persero) eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku 2024
Tbk Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga IDR
rate risk on certain portion INDONIA
of Corporate Bonds 5.88% per annum 1Y/Floating
interest rate of
IDR INDONIA 1Y
25 Januari/ Morgan Lindung nilai atas risiko 25 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Mei/
January 2024 Stanley & suku bunga pada sebagian January 2024 2,200,000 sebesar 3,90% mengambang May 2028
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
International Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
Ltd rate risk on certain portion 3.90% per annum SOFR
of Corporate Bonds 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
Halaman – 5/97 – Page
Page 119
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
2024, 2023, dan/and 2022
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
23 Oktober/ PT Bank Lindung nilai atas risiko 29 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 24 Oktober/
October 2023 Mandiri suku bunga pada sebagian March 2023, 200,000 sebesar 6% per mengambang October
(Persero) eksposur Obligasi 28 Agustus/ tahun/Fixed sebesar suku 2024
Tbk Korporasi/To hedge interest August 2023, interest rate of 6% bunga IDR
INDONIA
rate risk on certain portion 20 September/ per annum 1Y/Floating
of Corporate Bonds September interest rate of
2023, 20 IDR INDONIA 1Y
September/
September
2023,
4 Oktober/
October 2023,
4 Oktober/
October 2023,
16 Oktober/
October 2023,
16 Oktober/
October 2023,
31 Oktober/ MUFG Lindung nilai atas risiko 1 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 4
October 2023 Bank Ltd suku bunga pada sebagian March 2022, 200,000 sebesar 6% per mengambang November/
eksposur Obligasi 28 Maret/ tahun/Fixed sebesar suku November
Korporasi/To hedge interest March 2023, interest rate of 6% bunga IDR 2024
rate risk on certain portion INDONIA
of Corporate Bonds 20 Juli/July per annum 1Y/Floating
2023, interest rate of
4 September/ IDR INDONIA 1Y
September
2023,
5 September/
September
2023
11 Januari/ Morgan Lindung nilai atas risiko 11 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
January 2024 Stanley & suku bunga pada sebagian January 2024 2,880,000 sebesar 3,85% mengambang May 2027
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion SOFR
l Ltd of Corporate Bonds 3.85% per annum 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
Halaman – 5/98 – Page
Page 120
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat c. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
iii) Obligasi subordinasi iii) Subordinated bonds
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there
tidak terdapat lindung nilai wajar dengan kontrak was no fair value hedge using interest rate swap
swap tingkat suku bunga (”IRS”) untuk obligasi (“IRS”) contracts for subordinated bonds.
subordinasi.
iv) Obligasi yang diterbitkan iv) Bonds issued
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there
tidak terdapat lindung nilai wajar dengan kontrak was no fair value hedge using interest rate swap
swap tingkat suku bunga (“IRS”) untuk obligasi (“IRS”) contracts for bonds issued.
yang diterbitkan.
Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai The changes in fair values of IRS contracts as the
instrumen lindung nilai obligasi Pemerintah dan obligasi hedging instruments the Government bonds and the
korporasi, sebagai item yang dilindung nilai, akibat dari corporate bonds, as the hedge items, as a result of
penerapan lindung nilai dibebankan sebagai laba rugi. hedge accounting implementation, are charged/credited
Perubahan nilai wajar instrumen lindung nilai dan item as profit or loss. The changes in fair values of hedge
yang dilindung nilai akan saling off-set dan selisihnya instruments and hedged items are off-set and the
merupakan bagian yang tidak efektif dan dicatat amounts representing the ineffective portion are
sebagai keuntungan/ kerugian dari perubahan nilai recorded as gains/losses from changes in fair values of
wajar derivatif pada laba rugi (lihat Catatan 39). derivative as profit or loss (refer to Note 39).
Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai wajar Starting from the implementation of fair value hedge
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi accounting, management has been able to document
mengenai hubungan antara instrumen lindung nilai dan the relationship between hedging instruments and
item yang dilindung nilai dan juga tujuan manajemen hedged items, as well as its risk management objective
risikonya serta strategi dalam melakukan berbagai and strategy for undertaking various hedge
transaksi lindung nilai. transactions.
Dokumentasi juga meliputi penilaian pemenuhan The documentation also consists of hedge fulfillness
kriteria akuntansi lindung nilai dari derivatif yang criteria accounting of derivatives, as the hedge
digunakan sebagai instrumen lindung nilai dan item instruments, against the hedged items. The assessment
yang dilindung nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada is tested at inception of the hedge and through out the
permulaan lindung nilai tersebut diterapkan dan pada period of the hedge.
saat-saat berikutnya secara berkelanjutan.
Liabilitas derivatif dengan pihak berelasi diungkapkan pada Derivative payables with related party are disclosed in Note
Catatan 48. 48.
Halaman – 5/99 – Page
Page 121
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan Loans to related parties are disclosed in Note 48.
dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga Information in respect of interest rates and maturities are
dan jatuh tempo diungkapkan dalam Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara
kolektif dan individual untuk syariah:
2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 141,636 - - 141,636 Consumer
Sub jumlah 141,636 - - 141,636 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,449 - - 1,449 Consumer
Sub jumlah 1,449 - - 1,449 Sub total
Jumlah pihak berelasi 143,085 - - 143,085 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 32,178,420 1,862,545 891,037 34,932,002 Consumer
Modal Kerja 54,284,951 5,784,168 2,172,364 62,241,483 Working capital
Investasi 23,622,892 3,036,690 1,543,317 28,202,899 Investment
Sub jumlah 110,086,263 10,683,403 4,606,718 125,376,384 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 93,452 483 - 93,935 Consumer
Modal Kerja 16,980,023 1,781,654 2,986,450 21,748,127 Working capital
Investasi 9,586,041 491,157 65,254 10,142,452 Investment
Sub jumlah 26,659,516 2,273,294 3,051,704 31,984,514 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 31,669 6,028 - 37,697 Working capital
Sub jumlah 31,669 6,028 - 37,697 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 14,577 - - 14,577 Working capital
Sub jumlah 14,577 - - 14,577 Sub total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja 7,207 97,542 - 104,749 Working capital
Sub jumlah 7,207 97,542 - 104,749 Sub total
Jumlah pihak ketiga 136,799,232 13,060,267 7,658,422 157,517,921 Total third parties
Jumlah 136,942,317 13,060,267 7,658,422 157,661,006 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,025,146) (999,024) (6,696,147) (8,720,317) impairment losses
Jumlah - bersih 135,917,171 12,061,243 962,275 148,940,689 Total - net
Halaman – 5/100 – Page
Page 122
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
2024
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 30,823,193 790,394 31,613,587 Consumer
Modal Kerja 9,964,203 76,967 10,041,170 Working capital
Investasi 14,323,892 622,709 14,946,601 Investment
Sub jumlah 55,111,288 1,490,070 56,601,358 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 2,530,764 - 2,530,764 Working capital
Investasi 811,210 - 811,210 Investment
Sub jumlah 3,341,974 - 3,341,974 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 268,919 - 268,919 Working capital
Sub jumlah 268,919 - 268,919 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 75,313 - 75,313 Working capital
Sub jumlah 75,313 - 75,313 Sub total
Yuan Cina Chinese Yuan
Modal Kerja 1,366 - 1,366 Working capital
Sub jumlah 1,366 - 1,366 Sub total
Jumlah 58,798,860 1,490,070 60,288,930 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (618,601) (1,112,208) (1,730,809) impairment losses
Jumlah - bersih 58,180,259 377,862 58,558,121 Total - net
Total kredit yang diberikan 217,949,936 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (10,451,126) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 207,498,810 Total loans- net
Halaman – 5/101 – Page
Page 123
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 169,371 - - 169,371 Consumer
Sub jumlah 169,371 - - 169,371 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,386 - - 1,386 Consumer
Sub jumlah 1,386 - - 1,386 Sub total
Jumlah pihak berelasi 170,757 - - 170,757 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 32,396,448 2,422,108 724,672 35,543,228 Consumer
Modal Kerja 48,506,187 6,285,970 2,903,964 57,696,121 Working capital
Investasi 23,871,954 3,585,615 2,778,500 30,236,069 Investment
Sub jumlah 104,774,589 12,293,693 6,407,136 123,475,418 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 104,749 492 - 105,241 Consumer
Modal Kerja 18,685,918 1,254,340 3,227,859 23,168,117 Working capital
Investasi 3,228,796 364,103 110,626 3,703,525 Investment
Sub jumlah 22,019,463 1,618,935 3,338,485 26,976,883 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 51,051 - - 51,051 Working capital
Investasi 1,150 - - 1,150 Investment
Sub jumlah 52,201 - - 52,201 Sub total
Jumlah pihak ketiga 126,846,253 13,912,628 9,745,621 150,504,502 Total third parties
Jumlah 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,150,052) (1,295,281) (7,890,338) (10,335,671) impairment losses
Jumlah - bersih 125,866,958 12,617,347 1,855,283 140,339,588 Total - net
Halaman – 5/102 – Page
Page 124
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
2023
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 29,159,421 534,199 29,693,620 Consumer
Modal Kerja 7,860,948 11,276 7,872,224 Working capital
Investasi 14,819,359 593,509 15,412,868 Investment
Sub jumlah 51,839,728 1,138,984 52,978,712 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 1,509,557 - 1,509,557 Working capital
Investasi 641,509 - 641,509 Investment
Sub jumlah 2,151,066 - 2,151,066 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 83,495 - 83,495 Working capital
Sub jumlah 83,495 - 83,495 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 21,198 - 21,198 Working capital
Sub jumlah 21,198 - 21,198 Sub total
Yuan Cina Chinese Yuan
Modal Kerja 6,820 - 6,820 Working capital
Konsumsi - - - Consumer
Sub jumlah 6,820 - 6,820 Sub total
Jumlah 54,102,307 1,138,984 55,241,291 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (662,795) (907,241) (1,570,036) impairment losses
Jumlah - bersih 53,439,512 231,743 53,671,255 Total - net
Total kredit yang diberikan 205,916,550 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,905,707) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 194,010,843 Total loans- net
Halaman – 5/103 – Page
Page 125
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 184,894 - - 184,894 Consumer
Sub jumlah 184,894 - - 184,894 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,401 - - 1,401 Consumer
Sub jumlah 1,401 - - 1,401 Sub total
Jumlah pihak berelasi 186,295 - - 186,295 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 34,476,020 2,394,503 1,029,063 37,899,586 Consumer
Modal Kerja 41,079,507 8,303,422 4,966,094 54,349,023 Working capital
Investasi 23,342,390 3,378,609 2,846,765 29,567,764 Investment
Sub jumlah 98,897,917 14,076,534 8,841,922 121,816,373 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 56,629 - - 56,629 Consumer
Modal Kerja 13,725,375 1,232,623 3,961,940 18,919,938 Working capital
Investasi 2,025,156 5,236 340,417 2,370,809 Investment
Sub jumlah 15,807,160 1,237,859 4,302,357 21,347,376 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 53,521 - - 53,521 Working capital
Sub jumlah 53,521 - - 53,521 Sub total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja - 53,497 - 53,497 Working capital
Sub jumlah - 53,497 - 53,497 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 40,346 - - 40,346 Working capital
Sub jumlah 40,346 - - 40,346 Sub total
Jumlah pihak ketiga 114,798,944 15,367,890 13,144,279 143,311,113 Total third parties
Jumlah 114,985,239 15,367,890 13,144,279 143,497,408 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,022,129) (1,335,654) (9,529,990) (11,887,773) impairment losses
Jumlah - bersih 113,963,110 14,032,236 3,614,289 131,609,635 Total - net
Halaman – 5/104 – Page
Page 126
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai penurunan nilai
dan penilaian dan penilaian
secara kolektif secara kolektif
dan individual/ dan individual/
Unimpaired Impaired and
and collectively collectively and
and individually individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 24,149,479 497,670 24,647,149 Consumer
Modal Kerja 5,188,698 29,772 5,218,470 Working capital
Investasi 13,968,129 180,141 14,148,270 Investment
Sub jumlah 43,306,306 707,583 44,013,889 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 2,377,559 - 2,377,559 Working capital
Investasi 803,334 - 803,334 Investment
Sub jumlah 3,180,893 - 3,180,893 Sub total
Jumlah 46,487,199 707,583 47,194,782 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (765,956) (433,121) (1,199,077) impairment losses
Jumlah - bersih 45,721,243 274,462 45,995,705 Total - net
Total kredit yang diberikan 190,692,190 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (13,086,850) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 177,605,340 Total loans- net
Halaman – 5/105 – Page
Page 127
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit berdasarkan kredit yang mengalami Loans quality based on impaired loan collectively and
penurunan nilai yang dinilai secara kolektif individually assessed as at 31 December 2024, 2023
dan individual pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 and 2022 were as follows:
dan 2022 adalah:
2024
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,671,709 9,722 1,681,431 Consumer
Modal Kerja 1,049,124 4,186,657 5,235,781 Working capital
Investasi 96,498 2,134,782 2,231,280 Investment
Jumlah 2,817,331 6,331,161 9,148,492 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,621,472) (6,186,883) (7,808,355) impairment losses
Jumlah - bersih 1,195,859 144,278 1,340,137 Total - net
2023
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,239,918 18,953 1,258,871 Consumer
Modal Kerja 1,113,048 5,030,051 6,143,099 Working capital
Investasi 63,492 3,419,143 3,482,635 Investment
Jumlah 2,416,458 8,468,147 10,884,605 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,315,340) (7,482,239) (8,797,579) impairment losses
Jumlah - bersih 1,101,118 985,908 2,087,026 Total - net
2022
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,446,283 80,450 1,526,733 Consumer
Modal Kerja 1,215,011 7,742,795 8,957,806 Working capital
Investasi 87,149 3,280,174 3,367,323 Investment
Jumlah 2,748,443 11,103,419 13,851,862 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,614,896) (8,348,215) (9,963,111) impairment losses
Jumlah - bersih 1,133,547 2,755,204 3,888,751 Total - net
Halaman – 5/106 – Page
Page 128
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia:
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 16,166,558 3,877,170 867,419 20,911,147 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 22,432,331 2,026,903 1,488,055 25,947,289 hotels, and administration
Pertanian 5,144,366 579,683 74,609 5,798,658 Agriculture
Jasa usaha 18,166,854 1,483,928 830,066 20,480,848 Business services
Konstruksi 5,006,641 61,725 275,931 5,344,297 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 7,010,979 664,274 143,558 7,818,811 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,400,120 121,176 11,232 1,532,528 Social services
Pertambangan 965,415 - 15,013 980,428 Mining
Listrik, gas dan air 1,614,579 5,999 9,798 1,630,376 Electricity, gas and water
Perumahan 12,225,956 1,334,714 410,804 13,971,474 Housing
Konsumsi 20,094,100 527,831 480,233 21,102,164 Consumer
Sub jumlah 110,227,899 10,683,403 4,606,718 125,518,020 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 11,076,497 1,199,411 2,986,450 15,262,358 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 903,491 570,289 - 1,473,780 hotels, and administration
Pertanian 5,912,805 - - 5,912,805 Agriculture
Jasa usaha 1,626,360 366,162 - 1,992,522 Business services
Konstruksi 1,192 - - 1,192 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,772,961 1,307 65,254 1,839,522 and communication
Pertambangan 4,798,094 239,212 - 5,037,306 Mining
Listrik, gas dan air 528,117 - - 528,117 Electricity, gas and water
Konsumsi 94,901 483 - 95,384 Consumer
Sub jumlah 26,714,418 2,376,864 3,051,704 32,142,986 Sub total
Jumlah 136,942,317 13,060,267 7,658,422 157,661,006 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,025,146) (999,024) (6,696,147) (8,720,317) impairment losses
Jumlah - bersih 135,917,171 12,061,243 962,275 148,940,689 Total - net
Halaman – 5/107 – Page
Page 129
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
2024
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,124,756 33,243 4,157,999 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 4,774,694 141,021 4,915,715 hotels, and administration
Pertanian 1,909,354 - 1,909,354 Agriculture
Jasa usaha 5,162,195 4,610 5,166,805 Business services
Konstruksi 1,536,448 507,079 2,043,527 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,359,597 7,480 2,367,077 and communication
Jasa pelayanan sosial 349,423 494 349,917 Social services
Pertambangan 780,853 - 780,853 Mining
Listrik, gas dan air 3,290,775 5,749 3,296,524 Electricity, gas and water
Perumahan 23,364,635 596,918 23,961,553 Housing
Konsumsi 7,458,558 193,476 7,652,034 Consumer
Sub jumlah 55,111,288 1,490,070 56,601,358 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 512,367 - 512,367 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,144,533 - 2,144,533 hotels, and administration
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 449,263 - 449,263 and communication
Pertambangan 581,409 - 581,409 Mining
Sub jumlah 3,687,572 - 3,687,572 Sub total
Jumlah 58,798,860 1,490,070 60,288,930 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (618,601) (1,112,208) (1,730,809) impairment losses
Jumlah - bersih 58,180,259 377,862 58,558,121 Total - net
Total kredit yang diberikan 217,949,936 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (10,451,126) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 207,498,810 Total loans- net
Halaman – 5/108 – Page
Page 130
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 15,661,068 3,791,316 1,394,750 20,847,134 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 20,135,787 2,972,314 1,870,323 24,978,424 hotels, and administration
Pertanian 5,098,824 1,154,227 87,270 6,340,321 Agriculture
Jasa usaha 14,793,570 1,594,965 904,972 17,293,507 Business services
Konstruksi 5,369,112 88,643 335,117 5,792,872 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 9,014,928 26,052 173,212 9,214,192 and communication
Jasa pelayanan sosial 587,295 224,119 892,008 1,703,422 Social services
Pertambangan 192,374 2,014 15,013 209,401 Mining
Listrik, gas dan air 1,525,183 17,935 9,799 1,552,917 Electricity, gas and water
Perumahan 13,800,507 1,810,222 388,834 15,999,563 Housing
Konsumsi 18,765,312 611,886 335,838 19,713,036 Consumer
Sub jumlah 104,943,960 12,293,693 6,407,136 123,644,789 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 9,026,871 1,097,018 3,001,671 13,125,560 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,263,370 121,873 248,106 1,633,349 hotels, and administration
Pertanian 3,703,542 - - 3,703,542 Agriculture
Jasa usaha 3,759,335 272,527 - 4,031,862 Business services
Konstruksi 998 - - 998 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,552,439 - 88,708 1,641,147 and communication
Pertambangan 2,005,911 127,025 - 2,132,936 Mining
Listrik, gas dan air 654,449 - - 654,449 Electricity, gas and water
Konsumsi 106,135 492 - 106,627 Consumer
Sub jumlah 22,073,050 1,618,935 3,338,485 27,030,470 Sub total
Jumlah 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,150,052) (1,295,281) (7,890,338) (10,335,671) impairment losses
Jumlah - bersih 125,866,958 12,617,347 1,855,283 140,339,588 Total - net
Halaman – 5/109 – Page
Page 131
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
2023
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,017,386 6,615 4,024,001 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 4,618,991 81,704 4,700,695 hotels, and administration
Pertanian 1,936,181 - 1,936,181 Agriculture
Jasa usaha 2,875,725 1,718 2,877,443 Business services
Konstruksi 2,146,376 507,279 2,653,655 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,554,563 1,720 2,556,283 and communication
Jasa pelayanan sosial 257,824 - 257,824 Social services
Pertambangan 618,840 - 618,840 Mining
Listrik, gas dan air 3,654,421 5,749 3,660,170 Electricity, gas and water
Perumahan 22,479,437 410,564 22,890,001 Housing
Konsumsi 6,679,984 123,635 6,803,619 Consumer
Sub jumlah 51,839,728 1,138,984 52,978,712 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 368,686 - 368,686 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,524,427 - 1,524,427 hotels, and administration
Jasa usaha 49,270 - 49,270 Business services
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 154,977 - 154,977 and communication
Pertambangan 84,016 - 84,016 Mining
Listrik, gas dan air 81,203 - 81,203 Electricity, gas and water
Sub jumlah 2,262,579 - 2,262,579 Sub total
Jumlah 54,102,307 1,138,984 55,241,291 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (662,795) (907,241) (1,570,036) impairment losses
Jumlah - bersih 53,439,512 231,743 53,671,255 Total - net
Total kredit yang diberikan 205,916,550 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,905,707) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 194,010,843 Total loans- net
Halaman – 5/110 – Page
Page 132
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 16,184,879 4,078,057 1,898,432 22,161,368 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 16,788,451 4,555,498 3,161,578 24,505,527 hotels, and administration
Pertanian 5,332,115 640,221 205,538 6,177,874 Agriculture
Jasa usaha 9,773,122 1,963,802 1,257,949 12,994,873 Business services
Konstruksi 6,371,418 156,398 142,003 6,669,819 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 8,268,133 59,212 188,571 8,515,916 and communication
Jasa pelayanan sosial 571,680 197,091 934,393 1,703,164 Social services
Pertambangan 46,531 831 16,526 63,888 Mining
Listrik, gas dan air 1,085,568 30,921 7,869 1,124,358 Electricity, gas and water
Perumahan 16,777,534 1,724,678 606,616 19,108,828 Housing
Konsumsi 17,883,380 669,825 422,447 18,975,652 Consumer
Sub jumlah 99,082,811 14,076,534 8,841,922 122,001,267 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 8,241,544 1,013,087 3,625,717 12,880,348 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,329,179 128,904 357,332 1,815,415 hotels, and administration
Pertanian 3,052,112 - 44,659 3,096,771 Agriculture
Jasa usaha 1,811,292 149,365 3,705 1,964,362 Business services
Konstruksi 3,368 - 12,292 15,660 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 268,815 - 102,977 371,792 and communication
Pertambangan 945,344 - 155,675 1,101,019 Mining
Listrik, gas dan air 192,744 - - 192,744 Electricity, gas and water
Konsumsi 58,030 - - 58,030 Consumer
Sub jumlah 15,902,428 1,291,356 4,302,357 21,496,141 Sub total
Jumlah 114,985,239 15,367,890 13,144,279 143,497,408 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,022,129) (1,335,654) (9,529,990) (11,887,773) impairment losses
Jumlah - bersih 113,963,110 14,032,236 3,614,289 131,609,635 Total - net
Halaman – 5/111 – Page
Page 133
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
2022
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 2,476,762 4,351 2,481,113 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,998,956 114,336 3,113,292 hotels, and administration
Pertanian 1,879,680 30,926 1,910,606 Agriculture
Jasa usaha 2,177,943 49,183 2,227,126 Business services
Konstruksi 3,486,282 - 3,486,282 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,412,601 11,117 2,423,718 and communication
Jasa pelayanan sosial 232,701 - 232,701 Social services
Pertambangan 225,031 - 225,031 Mining
Listrik, gas dan air 3,266,871 - 3,266,871 Electricity, gas and water
Perumahan 18,816,624 382,772 19,199,396 Housing
Konsumsi 5,332,855 114,898 5,447,753 Consumer
Sub jumlah 43,306,306 707,583 44,013,889 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 418,823 - 418,823 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,437,937 - 1,437,937 hotels, and administration
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 139,821 - 139,821 and communication
Pertambangan 1,020,852 - 1,020,852 Mining
Listrik, gas dan air 163,460 - 163,460 Electricity, gas and water
Sub jumlah 3,180,893 - 3,180,893 Sub total
Jumlah 46,487,199 707,583 47,194,782 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (765,956) (433,121) (1,199,077) impairment losses
Jumlah - bersih 45,721,243 274,462 45,995,705 Total - net
Total kredit yang diberikan 190,692,190 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (13,086,850) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 177,605,340 Total loans- net
Halaman – 5/112 – Page
Page 134
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit c. By term of credit agreements
2024 2023 2022
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 33,720,607 29,544,753 24,874,444 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 25,414,799 27,528,556 26,163,909 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 31,662,521 22,054,713 21,725,231 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 91,321,451 97,495,479 93,251,572 > 5 years
Sub jumlah 182,119,378 176,623,501 166,015,156 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
< 1 tahun 13,273,621 17,792,306 9,611,593 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 6,132,407 1,691,147 5,203,789 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 5,773,617 3,155,952 2,910,833 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 10,148,292 6,489,930 6,803,455 > 5 years
Sub jumlah 35,327,937 29,129,335 24,529,670 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
< 1 tahun 268,919 83,495 40,346 < 1 year
Dolar Singapura Singapore Dollar
< 1 tahun 2,474 44,962 34,422 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 35,223 7,239 19,099 > 1 - < 2 years
Sub jumlah 37,697 52,201 53,521 Sub total
Euro Euro
< 1 tahun 89,890 21,198 - < 1 year
Yuan China Chinese Yuan
< 1 tahun 106,115 6,820 53,497 < 1 year
Jumlah 217,949,936 205,916,550 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,451,126) (11,905,707) (13,086,850) impairment losses
Jumlah - bersih 207,498,810 194,010,843 177,605,340 Total - net
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
e. Suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rates
2024 2023 2022
Rupiah 8.32% 8.34% 7.89% Rupiah
Mata uang asing 6.22% 5.58% 4.29% Foreign currencies
Halaman – 5/113 – Page
Page 135
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
f. Mutasi kredit yang diberikan f. Movement of loans
Mutasi kredit yang diberikan berdasarkan tahapan The movement of loans based on staging are as
adalah: follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 127,017,010 13,912,628 1,817,087 7,928,534 150,675,259 55,241,291 205,916,550 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 1,808,290 (1,752,275) (56,015) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (2,360,824) 2,433,788 (72,964) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (464,652) (350,943) 815,595 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (32,328) - 32,328 - - - Transfer from collective to individual
Total perpindahan antar tahapan (1,017,186) 298,242 686,616 32,328 - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama periode berjalan 24,177,033 - - - 24,177,033 10,852,631 35,029,664 Additional loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (660,831) 634,061 26,770 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (841,865) (586,561) (1,428,426) (292,558) (1,720,984) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (13,572,743) (1,858,056) 241,018 (437,159) (15,626,940) (5,605,685) (21,232,625) fully settlement or partial repayment
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (63,864) (1,295,827) (1,359,691) - (1,359,691) Loan sale to third party
Lain-lain *) 999,034 73,392 - 151,345 1,223,771 93,251 1,317,022 Others *)
Saldo akhir 136,942,317 13,060,267 1,865,762 5,792,660 157,661,006 60,288,930 217,949,936 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translations *
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 114,985,239 15,367,890 2,178,810 10,965,469 143,497,408 47,194,782 190,692,190 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 2,472,861 (2,384,274) (88,587) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (3,349,541) 3,586,519 (236,978) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (380,911) (521,648) 902,559 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (188,547) - 188,547 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif 118,611 391,002 - (509,613) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan (1,138,980) 883,052 576,994 (321,066) - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama tahun berjalan 18,274,140 - - - 18,274,140 12,885,913 31,160,053 Additional loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (140,982) 114,931 26,051 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (997,636) (913,898) (1,911,534) (282,525) (2,194,059) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (4,789,500) (2,438,043) 50,066 (1,131,343) (8,308,820) (4,495,148) (12,803,968) fully settlement or partial repayment
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (17,157) (623,547) (640,704) (26,893) (667,597) Loan sale to third party
Lain-lain *) (172,907) (15,202) (41) (47,081) (235,231) (34,838) (270,069) Others *)
Saldo akhir 127,017,010 13,912,628 1,817,087 7,928,534 150,675,259 55,241,291 205,916,550 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 101,414,728 27,296,366 2,209,040 9,270,119 140,190,253 36,967,609 177,157,862 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 5,363,856 (5,223,284) (140,572) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,954,293) 1,998,814 (44,521) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (321,702) (884,867) 1,206,569 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual dan Transfer from collective to individual and
sebaliknya - (4,450,812) - 4,450,812 - - - vice versa
Total perpindahan antar tahapan 3,087,861 (8,560,149) 1,021,476 4,450,812 - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama tahun berjalan 13,281,377 - - - 13,281,377 15,094,339 28,375,716 Additional loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (142,901) 124,000 18,901 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (1,270,659) (928,322) (2,198,981) (176,209) (2,375,190) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (3,640,591) (3,981,065) 199,738 (960,314) (8,382,232) (4,804,902) (13,187,134) fully settlement or partial repayment
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - - (1,077,693) (1,077,693) - (1,077,693) Loan sale to third party
Lain-lain *) 984,765 488,738 314 210,867 1,684,684 113,945 1,798,629 Others *)
Saldo akhir 114,985,239 15,367,890 2,178,810 10,965,469 143,497,408 47,194,782 190,692,190 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/114 – Page
Page 136
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
g. Kredit sindikasi g. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to the
kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan debtor under syndication agreements with other
bersama dengan bank lain. banks.
Jumlah kredit yang dimiliki oleh debitur yang The amount of loans that owned by debtor that has
mempunyai fasilitas sindikasi pada tanggal syndicated facility as at 31 December 2024
31 Desember 2024 adalah sebesar Rp 37.672.166 amounting to Rp 37,672,166 both as participant and
baik sebagai partisipan maupun arranger (2023: as arranger (2023: Rp 28,727,010; 2022:
Rp 28.727.010; 2022: Rp 28.705.252). Partisipasi Rp 28,705,252). Bank CIMB Niaga’s participation in
Bank CIMB Niaga dalam kredit sindikasi tersebut pada syndicated loans as at 31 December 2024 is 1.27% -
tanggal 31 Desember 2024 sebesar 1,27% - 35,71% 35.71% (2023: 2.00% - 74.96%; 2022: 2.75% -
(2023: 2,00% - 74,96%; 2022: 2,75% - 40,54%). Bank 40.54%). Bank CIMB Niaga also acted as lead
CIMB Niaga juga bertindak selaku pimpinan dan/atau manager and/or arranger, where the percentage of
arranger, dimana persentase Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga as arranger is 2.53% - 50.00% of
sebagai arranger adalah sebesar 2,53% - 50,00% dari the total syndicated loans as at 31 December 2024
seluruh kredit sindikasi tersebut pada tanggal (2023: 4.00% - 79.34%; 2022: 3.50% - 79.67%).
31 Desember 2024 (2023: 4,00% - 79,34%; 2022:
3,50% - 79,67%)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses
diberikan adalah: were as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 1,150,052 1,295,281 980,204 6,910,134 10,335,671 1,570,036 11,905,707 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 136,513 (113,241) (23,272) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (18,098) 41,372 (23,274) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (10,975) (60,293) 71,268 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (9,163) - 9,163 - - - Transfer from collective to individual
Total perpindahan antar tahapan 107,440 (141,325) 24,722 9,163 - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama tahun berjalan 133,692 - - - 133,692 66,468 200,160 from new loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (47,827) 29,654 18,173 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (25,899) (53,676) (31,851) (19,863) (131,289) (62,803) (194,092) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit (250,983) (138,834) 1,141,709 186,252 938,144 471,900 1,410,044 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi (191,017) (162,856) 1,128,031 166,389 940,547 475,565 1,416,112 Total charge to Income Statement
Penghapusan selama tahun berjalan - - (841,865) (586,561) (1,428,426) (292,558) (1,720,984) Write-off during the year
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (26,097) (1,053,444) (1,079,541) - (1,079,541) Loan sale to third party
Lain-lain *) (41,329) 7,924 (143,828) 129,299 (47,934) (22,234) (70,168) Others *)
Saldo akhir 1,025,146 999,024 1,121,167 5,574,980 8,720,317 1,730,809 10,451,126 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/115 – Page
Page 137
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses
diberikan adalah (lanjutan): were as follows (continued):
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 1,022,129 1,335,654 1,248,216 8,281,774 11,887,773 1,199,077 13,086,850 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 65,870 (37,632) (28,238) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (21,993) 121,963 (99,970) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (2,348) (119,021) 121,369 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (18,504) - 18,504 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif - 209,122 - (209,122) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan 41,529 155,928 (6,839) (190,618) - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama tahun berjalan 134,983 - - - 134,983 57,228 192,211 from new loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (37,605) 17,455 20,150 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (16,844) (53,411) (55,387) (56,229) (181,871) (87,458) (269,329) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit 5,962 (159,851) 834,010 435,426 1,115,547 692,122 1,807,669 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi 86,496 (195,807) 798,773 379,197 1,068,659 661,892 1,730,551 Total charge to Income Statement
Penerimaan kembali kredit yang
diberikan yang telah dihapuskan Recovery of written-off loans
selama tahun berjalan - - 29,576 - 29,576 4,132 33,708 during the year
Penghapusan selama tahun berjalan - - (997,636) (913,898) (1,911,534) (282,525) (2,194,059) Write-off during the year
Penjualan kredit ke pihak ketiga (10,215) (570,524) (580,739) (26,893) (607,632) Loan sale to third party
Lain-lain *) (102) (494) (81,671) (75,797) (158,064) 14,353 (143,711) Others *)
Saldo akhir 1,150,052 1,295,281 980,204 6,910,134 10,335,671 1,570,036 11,905,707 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 837,484 4,514,304 1,143,502 5,950,236 12,445,526 623,079 13,068,605 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 430,326 (392,997) (37,329) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (29,346) 40,801 (11,455) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (3,661) (177,433) 181,094 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual dan Transfer from collective to individual and
sebaliknya - (2,577,100) - 2,577,100 - - - vice versa
Total perpindahan antar tahapan 397,319 (3,106,729) 132,310 2,577,100 - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama tahun berjalan 83,238 - - - 83,238 84,687 167,925 from new loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (31,649) 17,582 14,067 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (15,842) (62,172) (61,054) (30,715) (169,783) (142,503) (312,286) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit (250,245) (221,057) 1,389,143 1,667,819 2,585,660 797,942 3,383,602 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi (214,498) (265,647) 1,342,156 1,637,104 2,499,115 740,126 3,239,241 Total charge to Income Statement
Penerimaan kembali kredit yang
diberikan yang telah dihapuskan Recovery of written-off loans
selama tahun berjalan - - 43,590 - 43,590 3,655 47,245 during the year
Penghapusan selama tahun berjalan - - (1,270,659) (928,322) (2,198,981) (176,209) (2,375,190) Write-off during the year
Penjualan kredit ke pihak ketiga - (1,063,270) (1,063,270) - (1,063,270) Loan sale to third party
Lain-lain *) 1,824 193,726 (142,683) 108,926 161,793 8,426 170,219 Others *)
Saldo akhir 1,022,129 1,335,654 1,248,216 8,281,774 11,887,773 1,199,077 13,086,850 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/116 – Page
Page 138
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, allowance
rincian cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses based on type of loans consist
berdasarkan jenis adalah: of:
2024 2023 2022
Modal kerja 5,685,228 6,219,290 7,829,116 Working capital
Investasi 2,693,569 3,576,975 2,905,727 Investment
Konsumsi 2,072,329 2,109,442 2,352,007 Consumer
Jumlah 10,451,126 11,905,707 13,086,850 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible loans.
kredit yang diberikan.
Bank telah melakukan penilaian sensitivitas kerugian The Bank has performed ECL sensitivity assessment
kredit ekspektasian terhadap kredit yang diberikan on loans based on the changes in key macroeconomic
berdasarkan perubahan variabel - variabel variables, as presented in table below. The sensitivity
makroekonomi kunci seperti yang disajikan pada tabel
dibawah ini. Penilaian sensitivitas dilakukan hanya assessment outlines the effect of changes in those
dengan mengubah variabel-variabel tersebut variables while other variables remain constant:
sedangkan seluruh variabel lain dianggap konstan:
2024 2023 2022
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Perubahan/ Allowance for Perubahan/ Allowance for Perubahan/ Allowance for
Changes impairment losses Changes impairment losses Changes impairment losses
Konsumsi Consumer
BI Rate +/- 25 bps +/- 5 bps +/- 15 bps BI Rate
Indeks harga rumah +/- 5 bps +/- 25 bps +/- 25 bps House price index
Indeks harga konsumen +/- 200 bps +/- 350 bps +/- 350 bps Consumer price index
Nilai ekspor Export value
Indeks kepercayaan konsumen Customer confidence index
Tingkat pengangguran Unemployment rate
Total kenaikan cadangan kerugian Total increase in allowance for
penurunan nilai dalam perubahan positif 1,900 5,412 1,594 impairment losses on positive changes
Total kenaikan cadangan kerugian Total increase in allowance for
penurunan nilai dalam perubahan negatif (1,893) (5,354) (1,589) impairment losses on negative changes
Modal Kerja dan Investasi Working Capital and Investment
Indeks penjualan ritel +/- 25 bps +/- 15 bps +/- 175 bps Retail sales index
Nilai ekspor +/- 150 bps +/- 200 bps +/- 50 bps Export value
Indeks kepercayaan konsumen +/- 125 bps Customer confidence index
Indeks harga saham gabungan +/- 25 bps +/- 75 bps +/- 15 bps Shares price index
Nilai impor Import value
Indeks komoditas dunia World commodity index
BI Rate BI Rate
Total kenaikan cadangan kerugian Total increase in allowance for
penurunan nilai dalam perubahan positif (254) (1,685) 13,874 impairment losses on positive changes
Total kenaikan cadangan kerugian Total increase in allowance for
penurunan nilai dalam perubahan negatif 49 1,694 (13,906) impairment losses on negative changes
Halaman – 5/117 – Page
Page 139
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
i. Penghapusbukuan kredit untuk kategori “macet” i. Write-off loans for “loss” loans category
Pada tanggal yang berakhir 31 Desember 2024, Bank As at 31 December 2024, Bank CIMB Niaga write-off
CIMB Niaga melaksanakan penghapusbukuan kredit loans amounting to Rp 1,720,984 (2023:
sebesar Rp 1.720.984 (2023: Rp 2.194.059; 2022: Rp 2,194,059; 2022: Rp 2,375,190). Loans write-off
Rp 2.375.190). Adapun kriteria debitur yang dapat criteria were as follows:
dihapusbukukan meliputi:
a. Fasilitas kredit telah mengalami penurunan nilai; a. Loan facility is classified as impaired;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan b. Loan facility has been provided with 100%
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari allowance for impairment losses from the loan
pokok kredit; principal;
c. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh c. The write-offs are performed for all loan
kewajiban kredit, termasuk yang berasal dari obligations, including non-cash loan facilities;
fasilitas non-cash loan; dan and
d. Diumumkan secara terbuka. d. Announced publicly.
j. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan j. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan
Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang Loans are generally secured by collateral with
diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat registered mortgages, powers of attorney to sell, time
kuasa untuk menjual, deposito berjangka, dan deposits, and by other guarantees.
jaminan lainnya.
Kredit yang dijamin dengan dana pihak ketiga pada Loans secured by third party fund as at
tanggal 31 Desember 2024 adalah sebesar 31 December 2024 amounting to Rp 9,531,849
Rp 9.531.849 (2023: Rp 6.447.409; 2022: (2023: Rp 6,447,409; 2022: Rp 6,458,987)
Rp 6.458.987) (lihat Catatan 23, 24, dan 25). (refer to Note 23, 24, and 25).
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah: The Subsidiary’s consumer financing receivables are:
2024 2023 2022
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 13,028,719 9,710,095 7,662,156 Consumer financing receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (2,975,660) (2,256,775) (1,743,332) Unearned consumer financing income
Piutang pembiayaan konsumen 10,053,059 7,453,320 5,918,824 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (202,274) (141,776) (110,535) impairment losses
9,850,785 7,311,544 5,808,289
Halaman – 5/118 – Page
Page 140
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak pada tanggal The Subsidiary’s consumer financing receivables as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, berdasarkan tahapan 31 December 2024, 2023, and 2022, by staging are:
adalah:
2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen 4,507,821 165,910 65,428 4,739,159 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (45,976) (26,007) (29,008) (100,991) impairment losses
Jumlah konvensional 4,461,845 139,903 36,420 4,638,168 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen 5,313,900 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (101,283) impairment losses
Jumlah Syariah 5,212,617 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 10,053,059 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (202,274) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 9,850,785 financing receivable - net
2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (15,177) (14,015) (31,202) (60,394) impairment losses
Jumlah konvensional 2,921,372 53,119 17,789 2,992,280 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen 4,400,646 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (81,382) impairment losses
Jumlah Syariah 4,319,264 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 7,453,320 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (141,776) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 7,311,544 financing receivable - net
Halaman – 5/119 – Page
Page 141
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak pada tanggal The Subsidiary’s consumer financing receivables as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, berdasarkan tahapan 31 December 2024, 2023, and 2022, by staging are
adalah (lanjutan): (continued):
2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (14,573) (15,742) (30,202) (60,517) impairment losses
Jumlah konvensional 2,401,378 50,994 19,081 2,471,453 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen 3,386,854 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (50,018) impairment losses
Jumlah Syariah 3,336,836 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 5,918,824 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (110,535) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 5,808,289 financing receivable - net
Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen – bruto Below is the installment of gross consumer financing
berdasarkan tanggal jatuh tempo: receivables based on the maturity:
2024 2023 2022
< 1 bulan 56,622 36,121 35,266 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 1,154,647 795,866 658,239 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 3,099,933 2,236,598 1,883,390 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 8,717,517 6,641,510 5,085,261 > 1 - ≤ 5 years
13,028,719 9,710,095 7,662,156
Less: Allowance for
Halaman – 5/120 – Page
Page 142
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi piutang pembiayaan konsumen yang berdasarkan The movement of consumer financing receivables based
tahapan adalah: on staging were as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 4,400,646 7,453,320 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 6,693 (5,015) (1,678) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (129,543) 129,960 (417) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (184,212) (2,341) 186,553 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (307,062) 122,604 184,458 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,553,627 - - 2,553,627 1,921,395 4,475,022 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (61,718) 44,754 16,964 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (150,465) (150,465) (150,744) (301,209) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (613,575) (68,582) (34,520) (716,677) (857,397) (1,574,074) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 4,507,821 165,910 65,428 4,739,159 5,313,900 10,053,059 Ending balance
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 3,386,854 5,918,824 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 19,025 (9,954) (9,071) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (46,303) 49,927 (3,624) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (123,352) (4,254) 127,606 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (150,630) 35,719 114,911 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,497,851 - - 2,497,851 3,075,948 5,573,799 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (63,742) 32,773 30,969 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (96,001) (96,001) (166,116) (262,117) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1,762,881) (68,094) (50,171) (1,881,146) (1,896,040) (3,777,186) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 4,400,646 7,453,320 Ending balance
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 2,030,990 67,164 38,584 2,136,738 2,318,820 4,455,558 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 10,287 (10,001) (286) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (34,325) 34,722 (397) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (75,808) (22,367) 98,175 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (99,846) 2,354 97,492 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,023,090 - - 2,023,090 2,309,831 4,332,921 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (54,664) 42,088 12,576 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (68,783) (68,783) (92,531) (161,314) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1,483,619) (44,870) (30,586) (1,559,075) (1,149,266) (2,708,341) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 3,386,854 5,918,824 Ending balance
Halaman – 5/121 – Page
Page 143
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movements of allowance for impairment losses on
pembiayaan konsumen adalah: consumer financing receivables were as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 15,177 14,015 31,202 60,394 81,382 141,776 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 2,072 (1,013) (1,059) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,460) 1,729 (269) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (266) (425) 691 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 346 291 (637) - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 36,791 - - 36,791 23,317 60,108 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (13,870) 6,350 7,520 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Pelunasan penuh (3,853) (4,428) (5,519) (13,800) (13,160) (26,960) Fully settlement
Perubahan pada risiko kredit 11,385 9,779 146,907 168,071 160,488 328,559 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi 30,453 11,701 148,908 191,062 170,645 361,707 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama tahun berjalan - - (150,465) (150,465) (150,744) (301,209) Write off during the year
Saldo akhir 45,976 26,007 29,008 100,991 101,283 202,274 Ending balance
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 14,573 15,742 30,202 60,517 50,018 110,535 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 7,970 (2,367) (5,603) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (561) 2,655 (2,094) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (263) (949) 1,212 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 7,146 (661) (6,485) - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 38,558 - - 38,558 35,897 74,455 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (26,740) 7,217 19,523 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Pelunasan penuh (7,287) (10,868) (19,145) (37,300) (26,281) (63,581) Fully settlement
Perubahan pada risiko kredit (11,073) 2,585 103,108 94,620 187,864 282,484 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi (6,542) (1,066) 103,486 95,878 197,480 293,358 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama tahun berjalan - - (96,001) (96,001) (166,116) (262,117) Write off during the year
Saldo akhir 15,177 14,015 31,202 60,394 81,382 141,776 Ending balance
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 15,297 14,048 18,347 47,692 19,337 67,029 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 2,224 (2,091) (133) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (390) 580 (190) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (557) (2,830) 3,387 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 1,277 (4,341) 3,064 - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 29,411 - - 29,411 57,731 87,142 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (17,801) 10,216 7,585 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (8,461) (7,035) (13,622) (29,118) (15,592) (44,710) Fully settlement and partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (5,150) 2,854 83,611 81,315 81,073 162,388 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi (2,001) 6,035 77,574 81,608 123,212 204,820 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama tahun berjalan - - (68,783) (68,783) (92,531) (161,314) Write off during the year
Saldo akhir 14,573 15,742 30,202 60,517 50,018 110,535 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairments
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk piutang The average annual interest rate of consumer financing
pembiayaan konsumen adalah sebesar 16,72% untuk receivables is 16.72% for the year ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 (2023: 17,01%; 31 December 2024 (2023: 17.01%; 2022: 17.30%).
2022: 17,30%).
Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan Bukti Consumer financing receivables are secured by Vehicle
Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan Ownership Certificates (“BPKB”) of financed assets.
yang dibiayai.
Halaman – 5/122 – Page
Page 144
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2024 2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah 1,541,311 661,079 1,101,079 Rupiah
Mata uang asing 1,220,489 441,012 1,005,517 Foreign currencies
2,761,800 1,102,091 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,833) (8,638) (19,833) impairment losses
2,751,967 1,093,453 2,086,763
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah 1,541,311 661,079 1,101,079 Rupiah
Mata uang asing 1,220,489 441,012 1,005,517 Foreign currencies
2,761,800 1,102,091 2,106,596
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan b. By collectability and staging
Berdasarkan tahapan By staging
2024 2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Konvensional Conventional
Tahap 1 2,376,917 1,012,049 1,602,394 Stage 1
Tahap 2 194,650 52,770 356,056 Stage 2
Tahap 3 9,167 9,842 9,573 Stage 3
2,580,734 1,074,661 1,968,023
Syariah 181,066 27,430 138,573 Sharia
2,761,800 1,102,091 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (9,833) (8,638) (19,833) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 2,751,967 1,093,453 2,086,763 Total
Mutasi tagihan akseptasi berdasarkan tahapan The movement of acceptance receivables based on
adalah: staging is as follows:
2024
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,012,049 52,770 - 9,842 1,074,661 Beginning balance
Perubahan tagihan akseptasi berdasarkan Changes in acceptance receivables
perpindahan antar tahapan based on transfer within stages
Pindah ke Tahap 1 17,114 (17,114) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (2,011) 2,011 - - - Transfer to Stage 1
Total perpindahan antar tahapan 15,103 (15,103) - - - Total transfer within stages
Penambahan tagihan akseptasi baru 1,336,257 - - - 1,336,257 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (145,016) 145,016 - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (241,959) - - - (241,959) Fully settlement
Perubahan lainnya pada tagihan akseptasi 400,483 11,967 - (675) 411,775 Other Change in acceptance receivable
Saldo akhir 2,376,917 194,650 - 9,167 2,580,734 Ending balance
Syariah 181,066 Sharia
Jumlah 2,761,800 Total
Halaman – 5/123 – Page
Page 145
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan (lanjutan) b. By collectability and staging (continued)
Mutasi tagihan akseptasi berdasarkan tahapan The movement of acceptance receivables based on
adalah: staging is as follows:
2023
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,602,394 356,056 - 9,573 1,968,023 Beginning balance
Perubahan tagihan akseptasi berdasarkan Changes in acceptance receivables
perpindahan antar tahapan based on transfer within stages
Pindah ke Tahap 1 78,798 (78,798) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,453) 1,453 - - - Transfer to Stage 2
Total perpindahan antar tahapan 77,345 (77,345) - - - Total transfer within stages
Penambahan tagihan akseptasi baru 81,201 - - - 81,201 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (17,046) 17,046 - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (453,877) (80,150) - - (534,027) Fully settlement
Perubahan lainnya pada tagihan akseptasi (277,968) (162,837) - 269 (440,536) Other Change in acceptance receivable
Saldo akhir 1,012,049 52,770 - 9,842 1,074,661 Ending balance
Syariah 27,430 Sharia
Jumlah 1,102,091 Total
2022
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,694,940 797,736 - 20,635 2,513,311 Beginning balance
Perubahan tagihan akseptasi berdasarkan Changes in acceptance receivables
perpindahan antar tahapan based on transfer within stages
Pindah ke Tahap 1 465,330 (465,330) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (32,145) 32,145 - - - Transfer to Stage 2
Total perpindahan antar tahapan 433,185 (433,185) - - - Total transfer within stages
Penambahan tagihan akseptasi baru 393,564 - - - 393,564 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (181,542) 181,542 - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (737,753) (190,037) - (11,062) (938,852) Full and partial repayment
Saldo akhir 1,602,394 356,056 - 9,573 1,968,023 Ending balance
Syariah 138,573 Sharia
Jumlah 2,106,596 Total
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi c. By transactions with related party
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As at 31 December 2024, 2023 and 2022, there were
tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi yang no acceptance receivables and payables from related
berasal dari pihak berelasi. party.
Halaman – 5/124 – Page
Page 146
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian d. By term of agreements
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptance receivables and payables classified
waktu perjanjian adalah: according to term of agreements were as follows:
2024 2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 6,542 1,728 9,687 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 193,900 92,609 208,115 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 1,282,952 534,987 871,006 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 57,917 31,755 12,271 > 6 months
1,541,311 661,079 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 26,827 8,759 17,277 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 149,912 164,223 288,116 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 964,391 256,902 665,302 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 79,359 11,128 34,822 > 6 months
1,220,489 441,012 1,005,517
2,761,800 1,102,091 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,833) (8,638) (19,833) impairment losses
2,751,967 1,093,453 2,086,763
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 6,542 1,728 9,687 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 193,900 92,609 208,115 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 1,282,952 534,987 871,006 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 57,917 31,755 12,271 > 6 months
1,541,311 661,079 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 26,827 8,759 17,277 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 149,912 164,223 288,116 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 964,391 256,902 665,302 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 79,359 11,128 34,822 > 6 months
1,220,489 441,012 1,005,517
2,761,800 1,102,091 2,106,596
Halaman – 5/125 – Page
Page 147
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa The acceptance receivables and payables
umur sampai dengan jatuh tempo adalah: classification according to remaining period to
maturity were as follows:
2024 2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 448,293 209,944 370,953 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 592,245 345,697 509,111 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 500,773 105,438 221,015 > 3 - ≤ 6 months
1,541,311 661,079 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 370,937 170,430 274,886 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 274,797 178,880 443,185 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 574,755 86,058 287,446 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan - 5,644 - > 6 months
1,220,489 441,012 1,005,517
2,761,800 1,102,091 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penuruanan nilai (9,833) (8,638) (19,833) expected losses
2,751,967 1,093,453 2,086,763
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 448,293 209,944 370,953 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 592,245 345,697 509,111 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 500,773 105,438 221,015 > 3 - ≤ 6 months
1,541,311 661,079 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 370,937 170,430 274,886 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 274,797 178,880 443,185 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 574,755 86,058 287,446 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan - 5,644 - > 6 months
1,220,489 441,012 1,005,517
2,761,800 1,102,091 2,106,596
Halaman – 5/126 – Page
Page 148
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan The movements of allowance for impairment losses
akseptasi adalah: of acceptance receivables is as follows:
2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 390 797 - 7,451 8,638 - 8,638 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 620 (620) - - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1) 1 - - - - - Transfer to Stage 2
Total perpindahan antar tahapan 619 (619) - - - - - Total transfer within stages
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 1,186 - - - 1,186 - 1,186 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (480) 480 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (52) - - - (52) - (52) Fully settlement
Perubahan pada risiko kredit (506) 128 - 439 61 - 61 Change in credit risk
Total yang dibebankan pada laba rugi 148 608 - 439 1,195 - 1,195 Total charged to profit or loss
Saldo akhir 1,157 786 - 7,890 9,833 - 9,833 Ending balance
2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,068 10,428 - 7,337 19,833 - 19,833 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 1 (1) - - - - - Transfer to Stage 1
Total perpindahan antar tahapan 1 (1) - - - - - Total transfer within stages
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 500 - - - 500 - 500 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (490) 490 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (1,701) (2,592) - - (4,293) - (4,293) Fully settlement
Perubahan pada risiko kredit 12 (7,528) - 114 (7,402) - (7,402) Change in credit risk
Total yang (dikreditkan)/dibebankan pada laba rugi (1,679) (9,630) - 114 (11,195) - (11,195) Total (credited)/charged to profit or loss
Saldo akhir 390 797 - 7,451 8,638 - 8,638 Ending balance
2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 3,544 21,813 - 14,209 39,566 - 39,566 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 249 (249) - - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (10) 10 - - - - - Transfer to Stage 2
Total perpindahan antar tahapan 239 (239) - - - - - Total transfer within stages
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 493 - - - 493 - 493 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (53) 53 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (10) (16,607) - (6,872) (23,489) - (23,489) Full or partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (2,145) 5,408 - - 3,263 - 3,263 Change in credit risk
Total yang dikreditkan pada laba rugi (1,715) (11,146) - (6,872) (19,733) - (19,733) Total credited to profit or loss
Saldo akhir 2,068 10,428 - 7,337 19,833 - 19,833 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivable.
tagihan akseptasi.
Halaman – 5/127 – Page
Page 149
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN 15. INVESTMENTS
2024 2023 2022
Penyertaan 24,214 4,214 4,214 Investment
Perubahan pada nilai wajar (1,071) (555) (555) Changes in fair value
23,143 3,659 3,659
Pada tanggal 25 September 2024, Bank CIMB Niaga telah As at 25 September 2024, Bank CIMB Niaga has invested
melakukan penanaman modal pada PT Kliring Penjaminan in shares to PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia ("KPEI")
Efek Indonesia ("KPEI") sejumlah 2.500 (nilai penuh) as amounting to 2,500 (full amount) shares or equivalent
lembar saham atau senilai Rp 20.000, sesuai dengan surat with Rp 20,000, according to the approval of OJK
persetujuan dari OJK No.S-278/PB.32.2024 perihal No. S-278/PB.32.2024 about participation of Bank in
penyertaan modal dalam rangka pembentukan Centralized the Centralized Counterparty Clearing for Interest Rate and
Counterparty Clearing untuk Transaksi Derivatif Suku Exchange Rate Derivative Transaction (CCP-SBNT).
Bunga (CCP-SBNT).
Penyertaan saham adalah sebagai berikut: The details of investments in shares were as follows:
2024 2023 2022
Persentase Nilai Persentase Nilai Persentase Nilai
kepemilikan/ nominal/ kepemilikan/ nominal/ kepemilikan/ nominal/
Jenis usaha/ Percentage of Face Percentage of Face Percentage of Face
Nature of ownership value ownership value ownership value
business (%) Rp (%) Rp (%) Rp
Pihak Ketiga Third parties
PT Kliring Penjaminan Jasa Kliring/ 1.11 20,000 - - - - PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia (“KPEI’) Clearing service Efek Indonesia (“KPEI’)
PT Bank Muamalat Perbankan/ 0.13 1,000 0.13 1,000 0.13 1,000 PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk Banking Indonesia Tbk
PT Sarana Jatim Ventura Modal Ventura/ 5.81 500 5.81 500 5.81 500 PT Sarana Jatim Ventura
Venture Capital
PT Sarana Yogya Ventura Modal Ventura/ 3.89 300 3.89 300 3.89 300 PT Sarana Yogya Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sumbar Ventura Modal Ventura/ 3.37 250 3.37 250 3.37 250 PT Sarana Sumbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Bali Ventura Modal Ventura/ 3.81 250 3.81 250 3.81 250 PT Sarana Bali Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulsel Ventura Modal Ventura/ 2.89 250 2.89 250 2.89 250 PT Sarana Sulsel Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jateng Ventura Modal Ventura/ 2.62 250 2.62 250 2.62 250 PT Sarana Jateng Ventura
Venture Capital
PT Bhakti Sarana Ventura Modal Ventura/ 2.71 225 2.71 225 2.71 225 PT Bhakti Sarana Ventura
Venture Capital
PT Sarana Papua Ventura Modal Ventura/ 5.63 200 5.63 200 5.63 200 PT Sarana Papua Ventura
Venture Capital
PT Sarana Lampung Ventura Modal Ventura/ 2.52 150 2.52 150 2.52 150 PT Sarana Lampung Ventura
Venture Capital
PT Sarana Surakarta Ventura Modal Ventura/ 1.85 150 1.85 150 1.85 150 PT Sarana Surakarta Ventura
Venture Capital
PT Sarana Kalbar Ventura Modal Ventura/ 2.45 100 2.45 100 2.45 100 PT Sarana Kalbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulut Ventura Modal Ventura/ 2.85 100 2.85 100 2.85 100 PT Sarana Sulut Ventura
Venture Capital
PT Sarana Maluku Ventura Modal Ventura/ 2.73 100 2.73 100 2.73 100 PT Sarana Maluku Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jambi Ventura Modal Ventura/ 2.24 100 2.24 100 2.24 100 PT Sarana Jambi Ventura
Venture Capital
PT Sarana Riau Ventura Modal Ventura/ 1.35 100 1.35 100 1.35 100 PT Sarana Riau Ventura
Venture Capital
PT Sarana Aceh Ventura Modal Ventura/ 1.32 100 1.32 100 1.32 100 PT Sarana Aceh Ventura
Venture Capital
Lainnya Lembaga pembiayaan/ Others
(dibawah Rp 100 juta) - nilai penuh Leasing 0.05 - 1.52 89 0.05 - 1.52 89 0.05 - 1.52 89 (under Rp 100 millions) - full amount
24,214 4,214 4,214
Perubahan pada nilai wajar (1,071) (555) (555) Changes in fair value
23,143 3,659 3,659
Halaman – 5/128 – Page
Page 150
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
2024 2023 2022
Kepemilikan langsung 6,406,986 6,425,865 6,585,008 Direct ownership
Aset hak- guna 396,509 348,871 462,660 Right-of-use assets
6,803,495 6,774,736 7,047,668
2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan/revaluasi Cost/revaluation
Tanah 3,602,699 - (47,474) - 3,555,225 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,330,318 5 (459,785) 25,362 1,895,900 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,688,184 1,642 (234,771) 280,256 2,735,311 and furnitures
Kendaraan bermotor 29,555 - (646) - 28,909 Motor vehicles
8,650,756 1,647 (742,676) 305,618 8,215,345
Aset dalam penyelesaian 185,638 511,253 - (305,618) 391,273 Assets in progress
8,836,394 512,900 (742,676) - 8,606,618
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 681,950 125,524 (444,014) - 363,460 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,714,660 312,982 (207,732) - 1,819,910 and furnitures
Kendaraan bermotor 13,919 2,976 (633) - 16,262 Motor vehicles
2,410,529 441,482 (652,379) - 2,199,632
Nilai buku bersih 6,425,865 6,406,986 Net book value
2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 653,133 133,647 (72,559) 714,221 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 73,548 123,500 (104,920) 92,128 and furnitures
Kendaraan bermotor 252 - (252) - Motor vehicles
726,933 257,147 (177,731) 806,349
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 314,047 156,054 (74,229) 395,872 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 63,795 20,146 (69,973) 13,968 and furnitures
Kendaraan bermotor 220 32 (252) - Motor vehicles
378,062 176,232 (144,454) 409,840
Nilai buku bersih 348,871 396,509 Net book value
i y
Halaman – 5/129 – Page
Page 151
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
2023
Selisih penilaian
kembali aset tetap/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation of 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification fixed assets December
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan/revaluasi Cost/revaluation
Tanah 3,591,997 9,710 - - 992 3,602,699 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,098,590 - (2,584) 234,128 184 2,330,318 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,658,552 4,148 (198,988) 224,472 - 2,688,184 and furnitures
Kendaraan bermotor 22,350 7,775 (570) - - 29,555 Motor vehicles
8,371,489 21,633 (202,142) 458,600 1,176 8,650,756
Aset dalam penyelesaian 381,525 262,713 - (458,600) - 185,638 Assets in progress
8,753,014 284,346 (202,142) - 1,176 8,836,394
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 557,110 127,424 (2,584) - - 681,950 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,598,711 312,416 (196,467) - - 1,714,660 and furnitures
Kendaraan bermotor 12,185 2,304 (570) - - 13,919 Motor vehicles
2,168,006 442,144 (199,621) - - 2,410,529
Nilai buku bersih 6,585,008 6,425,865 Net book value
2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 865,676 49,333 (261,876) 653,133 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 77,590 - (4,042) 73,548 and furnitures
Kendaraan bermotor 48,073 - (47,821) 252 Motor vehicles
991,339 49,333 (313,739) 726,933
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 432,463 126,587 (245,003) 314,047 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 51,446 15,706 (3,357) 63,795 and furnitures
Kendaraan bermotor 44,770 60 (44,610) 220 Motor vehicles
528,679 142,353 (292,970) 378,062
Nilai buku bersih 462,660 348,871 Net book value
Halaman – 5/130 – Page
Page 152
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
2022
Selisih penilaian
kembali aset tetap/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation of 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification fixed assets December
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan/revaluasi Cost/revaluation
Tanah 3,050,639 1,017 (21,606) - 561,947 3,591,997 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,070,353 - (216,211) 49,121 195,327 2,098,590 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,733,146 5,169 (329,438) 249,675 - 2,658,552 and furnitures
Kendaraan bermotor 22,191 1,936 (1,777) - - 22,350 Motor vehicles
7,876,329 8,122 (569,032) 298,796 757,274 8,371,489
Aset dalam penyelesaian 386,856 293,465 - (298,796) - 381,525 Assets in progress
8,263,185 301,587 (569,032) - 757,274 8,753,014
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 655,464 115,954 (214,308) - - 557,110 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,600,184 320,438 (321,911) - - 1,598,711 and furnitures
Kendaraan bermotor 11,686 2,126 (1,627) - - 12,185 Motor vehicles
2,267,334 438,518 (537,846) - - 2,168,006
Nilai buku bersih 5,995,851 6,585,008 Net book value
Rincian (kerugian)/keuntungan penjualan aset tetap (lihat Details of (losses)/gains from the sale of fixed assets (refer
Catatan 43) adalah: to Note 43) were as follows:
2024 2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 8,382 5,848 18,955 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (21,574) (772) (22,535) Net book value
(Kerugian)/keuntungan penjualan aset tetap (13,192) 5,076 (3,580) (Losses)/gains from the sale of fixed assets
2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 891,635 63,471 (89,430) 865,676 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 70,992 6,598 - 77,590 and furnitures
Kendaraan bermotor 48,073 - - 48,073 Motor vehicles
1,010,700 70,069 (89,430) 991,339
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 311,722 144,750 (24,009) 432,463 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 35,112 16,334 - 51,446 and furnitures
Kendaraan bermotor 36,907 7,863 - 44,770 Motor vehicles
383,741 168,947 (24,009) 528,679
Nilai buku bersih 626,959 462,660 Net book value
Halaman – 5/131 – Page
Page 153
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Pengurangan aset tetap termasuk penghapusbukuan aset The disposals of fixed assets include the write-off,
tetap berupa bangunan termasuk renovasi dan instalasi, damaged and after unused buildings including renovation
perlengkapan, mesin dan perabot kantor, dan kendaraan and instalations, office equipments, machines and
bermotor yang rusak dan tidak terpakai dengan nilai buku furnitures, and motor vehicles, with book value of
sebesar Rp 68.723 untuk tahun yang berakhir Rp 68,723 for the year ended 31 December 2024
31 Desember 2024 (2023: Rp 1.749; 2022: Rp 8.651). (2023: Rp 1,749; 2022: Rp 8,651).
Bank memiliki tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan Bank has land with “Hak Guna Bangunan” (“HGB”) titles
(“HGB”) yang mempunyai masa manfaat 20 (dua puluh) which have an economic useful life of 20 (twenty) to 30
hingga 30 (tiga puluh) tahun. Masa berlaku Hak Guna (thirty) years. The landrights (“HGB”) have expiry date
Bangunan (“HGB”) berakhir antara 2025 sampai dengan ranging from 2025 until 2053. Management believes that
2053. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah there will be no difficulty in obtaining the extension of the
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah landrights as all the land was acquired legally and was
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti supported by sufficient evidence of ownership. For HGB
kepemilikan yang memadai. Untuk HGB yang sudah which has expired, as of the date of these consolidated
berakhir, per tanggal laporan keuangan konsolidasian ini financial statements it is in the process of being extended.
sedang dalam proses perpanjangan.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All of the fixed assets as at 31 December 2024, 2023 and
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, digunakan untuk 2022, were fully used to support Bank CIMB Niaga and
menunjang aktivitas operasi Bank CIMB Niaga dan Entitas Subsidiaries’ operation activities. As at 31 December 2024,
Anak. Pada tanggal 31 Desember 2024, beberapa aset several assets were fully depreciated and still used by Bank
tersebut sudah disusutkan penuh dan masih digunakan CIMB Niaga and Subsidiaries in its operation amounting to
dalam operasi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 831,151 (2023: Rp 1,161,347; 2022: Rp 1,119,938).
Rp 831.151 (2023: Rp 1.161.347; 2022: Rp 1.119.938).
Pada tanggal 31 Desember 2024, aset tetap berupa As at 31 December 2024, fixed assets including buildings
bangunan dan kendaraan bermotor telah diasuransikan and motor vehicles has been insured against fire, theft and
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya other risks to PT Lippo General Insurance Tbk with an
kepada PT Lippo General Insurance Tbk dengan nilai insurance amounting to Rp 7,730,286 and USD 5.28 million
pertanggungan sebesar Rp 7.730.286 dan USD 5,28 juta (2023: Rp 6,644,852 and USD 5.28 million;
(2023: Rp 6.644.852 dan USD 5,28 juta; 2022: Rp 6,683,530 and USD 5.61 million). Management
2022: Rp 6.683.530 dan USD 5,61 juta). Manajemen believes that the insured amount is adequate to cover
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup possible losses of these assets.
untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
diasuransikan.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan Management believes that there is no indication of fixed
nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga dan asset impairment in the value of Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak. Subsidiaries fixed assets.
Aset dalam penyelesaian terdiri dari bangunan termasuk Assets in progress comprised of the buildings including
renovasi dan instalasi, perlengkapan, mesin, dan perabot renovation and installations, office equipments, machines,
kantor. Konstruksi tersebut diperkirakan akan selesai di and furnitures. Those constructions are estimated to be
tahun 2025 sampai dengan tahun 2026 dengan persentase completed in 2025 until 2026 with current percentages of
penyelesaian hingga saat ini adalah 70% - 80%. completion of 70% - 80%.
Tidak terdapat aset tetap yang digunakan Bank CIMB There are no fixed assets pledged by Bank CIMB Niaga
Niaga dan Entitas Anak sebagai jaminan pinjaman. and Subsidiaries for collateral.
Halaman – 5/132 – Page
Page 154
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 31 Januari 2023, terdapat penambahan As at 31 January 2023, there was additional of revaluation
penilaian kembali aset tetap atas satu lokasi of fixed assets in one location of land and building which
tanah dan bangunan yang dilakukan oleh performed by the following external independent valuer,
penilai independen eksternal, KJPP Rizki Djunaedy & KJPP Rizki Djunaedy & Rekan which stated in
Rekan yang tertuang dalam Ringkasan Laporan the Summary Valuation Report No. KJPP 00011/2.
Penilaian No. KJPP 00011/2.0017-07/PI/07/00594/1/I/2023 0017-07/PI/07/00594/1/I/2023 dated 31 January 2023
tertanggal 31 Januari 2023 yang ditandatangani oleh which signed by H. Wiyarso, SE., MM., MAPPI (Cert),
H. Wiyarso, SE., MM., MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu Ijin Penilai Menkeu R.I. No. P-1.21.00594, MAPPI
R.I. No. P-1.21.00594, MAPPI No. 14-S-04932. No. 14-S-04932.
Penambahan penilaian kembali aset tetap pada Januari The addition of the revaluation of fixed assets in January
2023 tersebut menambah nilai selisih penilaian kembali 2023 increase the reserve on revaluation of fixed assets of
aset tetap sebesar Rp 1.176 (tanah: Rp 992 dan bangunan: Rp 1,176 (land: Rp 992 and buildings: Rp 184).
Rp 184).
Penilaian atas nilai wajar aset tetap dilakukan secara Valuation of fixed assets at fair value are performed
berkala 3 tahun. Pada tanggal 1 Januari 2022 (sebelumnya regularly 3 years. On 1 January 2022 (previously was
telah direvaluasi pada tanggal 1 Januari 2019), Bank CIMB revaluated on 1 January 2019), Bank CIMB Niaga did
Niaga melakukan penilaian kembali aset tetap yang revaluation again of their fixed assets which performed by
dilakukan oleh penilai independen eksternal, KJPP the following external independent valuer, KJPP Antonius
Antonius Setiady & Rekan dalam Ringkasan Laporan Setiady & Rekan in the Summary Valuation Report
Penilaian No. KJPP 00063/2.0029-00/PI/07/0007/I/III/2022 No. KJPP 00063/2.0029-00/PI/07/0007/I/III/2022 dated
tertanggal 11 Maret 2022 yang ditandatangani oleh 11 March 2022 which signed by Andrius Hermawan,
Andrius Hermawan, MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. No. P-1.08.00007,
No. P-1.08.00007, MAPPI No. 93-S-00338 atas penilaian MAPPI No. 93-S-00338 of the assets valuation done from
atas aset yang dilakukan pada tanggal 18 November 2021 18 November 2021 to 31 December 2021.
sampai dengan 31 Desember 2021.
Penilaian kembali aset tetap pada Januari 2022 Revaluation of fixed asset on January 2022 has increased
menambah nilai buku sebelum dan sesudah revaluasi dari the carrying value before and after revaluation from
Rp 4.316.164 (tanah: Rp 3.015.455 dan bangunan: Rp 4,316,164 (land: Rp 3,015,455 and building:
Rp 1.300.709) menjadi Rp 5.083.089 (tanah: Rp 3.585.851 Rp 1,300,709) to Rp 5,083,089 (land: Rp 3,585,851 and
dan bangunan: Rp 1.497.238) termasuk koreksi building: Rp 1,497,238) including adjustment of land and
pencatatan atas tanah dan bangunan dari aset tetap buildings from fixed asset to leased asset resulting
menjadi aset sewa yang menghasilkan penyesuaian revaluation surplus adjustment of Rp 9,584 so the increase
surplus revaluasi Rp 9.584 sehingga nilai kenaikan “Selisih and resulting in “Reserve on revaluation of fixed assets”
penilaian kembali aset tetap” pada bagian ekuitas menjadi in the equity section amounting to Rp 757,341.
sebesar Rp 757.341.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian Valuation
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini Standards based on reference to recent market
dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. transactions done on arm’s length terms. The valuation
Metode penilaian yang dipakai adalah metode tingkat method used is method level 2 namely market data
2 yaitu metode data pasar dan metode biaya. approach and cost approach. (refer to Note 51)
(lihat Catatan 51)
Halaman – 5/133 – Page
Page 155
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar tingkat 2 atas aset dihitung dengan Level 2 fair values of assets are calculated using the
menggunakan pendekatan perbandingan harga pasar dan comparable market data approach and cost reproduction
estimasi biaya reproduksi baru atau biaya pengganti baru. or cost replacement approach. The approximate market
Harga pasar aset yang paling mendekati disesuaikan prices of comparable assets are adjusted for differences in
dengan perbedaan atribut utama seperti ukuran aset, key attributes such as assets size, location and use of an
lokasi dan penggunaan aset. Untuk kedua pendekatan di asset. For the two above approaches, the most significant
atas, input yang paling signifikan dalam pendekatan input into this valuation approach is price per square meter
penilaian ini adalah asumsi harga per meter. assumptions.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama tahun There were no transfers between levels during the year.
berjalan.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, If land and buildings were presented on historical cost
maka per 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, dicatat basis, as of 31 December 2024, 2023, and 2022, the
dalam jumlah sebagai berikut: amount would be as follows:
2024 2023 2022
Harga perolehan Cost
Tanah 503,628 551,102 541,392 Land
Bangunan 1,058,759 1,493,177 1,261,633 Buildings
Akumulasi penyusutan (930,122) (1,294,172) (1,213,344) Accumulated depreciation
Nilai buku 632,265 750,107 589,681 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat perbedaan yang Management believes there is no significant difference
signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan nilai between the fair value and carrying value of fixed assets.
tercatatnya.
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December
Harga perolehan Cost
Perangkat Lunak 3,749,297 - (14,239) 526,411 4,261,469 Software
Lain-lain 487 487 Others
Aset dalam penyelesaian 617,296 440,951 - (526,411) 531,836 Assets in progress
4,366,593 441,438 (14,239) - 4,793,792
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 2,291,937 471,123 (13,648) - 2,749,412 Intangible asset
2,291,937 471,123 (13,648) - 2,749,412
Nilai buku bersih 2,074,656 2,044,380 Net book value
2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December
Harga perolehan Cost
Perangkat Lunak 3,826,289 1,773 (306,491) 227,726 3,749,297 Software
Aset dalam penyelesaian 427,832 417,190 - (227,726) 617,296 Assets in progress
4,254,121 418,963 (306,491) - 4,366,593
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 2,177,301 420,951 (306,315) - 2,291,937 Intangible asset
2,177,301 420,951 (306,315) - 2,291,937
Nilai buku bersih 2,076,820 2,074,656 Net book value
Halaman – 5/134 – Page
Page 156
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 17. INTANGIBLE ASSETS (continued)
2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December 2022
Harga perolehan Cost
Perangkat Lunak 3,204,592 13,214 (100) 608,583 3,826,289 Software
Aset dalam penyelesaian 538,307 498,108 - (608,583) 427,832 Assets in progress
3,742,899 511,322 (100) - 4,254,121
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 1,709,677 467,665 (41) - 2,177,301 Intangible asset
1,709,677 467,665 (41) - 2,177,301
Nilai buku bersih 2,033,222 2,076,820 Net book value
Pengurangan aset takberwujud seluruhnya merupakan All disposal of intangible assets are write-off of unused
penghapusbukuan aset takberwujud yang tidak terpakai intangible assets with net book value of Rp 591 for the
dengan nilai buku bersih sebesar Rp 591 untuk tahun yang year ended 31 December 2024 (2023: Rp 176; 2022:
berakhir 31 Desember 2024 (2023: Rp 176; 2022: Rp 59). Rp 59).
Seluruh aset takberwujud yang ada pada tanggal All of the intangible assets as at 31 December 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, digunakan untuk and 2022 are fully used to support Bank CIMB Niaga and
penunjang aktivitas operasional Bank CIMB Niaga dan Subsidiaries’ operational activities. Several assets are fully
Entitas Anak. Beberapa aset tersebut sudah diamortisasi amortised and still being used by Bank CIMB Niaga and
penuh dan masih digunakan dalam operasi Bank CIMB Subsidiaries in its operation amounting to Rp 978,418
Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 978.418 (2023: Rp 750,349; 2022: Rp 965,272).
(2023: Rp 750.349; 2022: Rp 965.272).
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Assets in progress as at 31 December 2024, mainly
31 Desember 2024, sebagian besar berkaitan dengan comprised of application related to banking system
proyek aplikasi-aplikasi banking system yang diperkirakan applications project which are estimated to be completed
selesai di tahun 2025 sampai dengan 2026 dengan in 2025 until 2026 with current percentages of completion
persentase penyelesaian hingga saat ini adalah 70%-80%. of 70%-80%.
18. ASET YANG DIAMBIL ALIH 18. FORECLOSED ASSETS
Aset yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dan Foreclosed assets in settlement of loans and consumer
piutang pembiayaan konsumen dicatat dalam akun “Aset financing receivable are included under “Foreclosed
yang Diambil Alih” (“AYDA”). Rincian dalam akun ini Assets” account. The details in this account were as
adalah: follows:
2024 2023 2022
Aset yang diambil alih 682,326 470,293 371,090 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (263,160) (233,813) (136,538) impairment losses
419,166 236,480 234,552
Sesuai dengan POJK No. 40/POJK.03/2019 tanggal In accordance with POJK No. 40/POJK.03/2019 dated
1 Januari 2020 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank 1 January 2020 regarding with Assessment of Asset
Umum, dan khususnya untuk AYDA, Bank CIMB Niaga Quality of Commercial Banks, and particularly on the
dan Entitas Anak senantiasa memantau umur agunan aset foreclosed assets, Bank CIMB Niaga and Subsidiary
yang diambil alih dan berusaha melakukan upaya always monitors the aging of foreclosed assets and tries to
penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki. make efforts to settle its foreclosed assets.
Halaman – 5/135 – Page
Page 157
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) 18. FORECLOSED ASSETS (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai AYDA adalah: The changes in allowance for impairment losses of
foreclosed assets were as follows:
2024 2023 2022
Saldo awal 233,813 136,538 145,591 Beginning balance
Pembentukan selama tahun Impairment during the year
berjalan (lihat Catatan 38) 153,054 150,368 40,789 (refer to Note 38)
Pengurangan selama tahun berjalan (123,707) (53,093) (49,842) Release during the year
Saldo akhir 263,160 233,813 136,538 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses on
menutup kemungkinan kerugian atas AYDA. foreclosed assets.
19. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 19. ACCRUED INTEREST INCOME
2024 2023 2022
Piutang bunga dari kredit Interest receivable
yang diberikan 1,792,291 2,037,161 2,016,343 from loans
Piutang bunga dari Interest receivable from
penempatan pada bank lain dan placements with other banks and
Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi Bank Indonesia, marketable securities,
Pemerintah dan efek-efek yang dibeli Government Bonds and securities
dengan janji dijual kembali 1,235,420 1,377,036 907,425 purchased under resale agreements
3,027,711 3,414,197 2,923,768
Termasuk ke dalam piutang bunga dari kredit yang Included in interest receivables from loans are profit
diberikan adalah piutang bagi hasil untuk kontrak dengan sharing receivables for contracts with sharia basis.
akad syariah.
20. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 20. PREPAID EXPENSES
2024 2023 2022
Insentif dibayar dimuka 381,727 352,295 336,231 Prepaid incentives
Hadiah untuk nasabah 286,852 267,886 220,119 Gifts for customers
Pemeliharaan terkait hardware dan Maintenance of hardware and
software 125,012 109,464 195,215 software
Persediaan dan inventaris kantor 115,569 104,587 55,614 Inventory and office equipment
Sewa 110,433 122,138 55,057 Rental
Beban ditangguhkan terkait pinjaman Deferred expense related to
karyawan 107,054 119,993 131,636 staff loans
Gedung, pemeliharaan dan renovasi 25,765 54,669 61,882 Building, maintenance and renovation
Promosi produk dan komunikasi 14,119 19,337 25,469 Promotion product and communication
Premi asuransi 14,041 11,005 15,416 Insurance premium
Program Kepemilikan Saham (EOP) 9,477 7,427 7,047 Equity Ownership Programme (EOP)
Lainnya 28,430 26,393 15,943 Others
1,218,479 1,195,194 1,119,629
Beban dibayar di muka dari pihak berelasi diungkapkan Prepaid expenses from related parties are disclosed in
dalam Catatan 48. Note 48.
Halaman – 5/136 – Page
Page 158
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. ASET LAIN-LAIN 21. OTHER ASSETS
2024 2023 2022
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to
ekspor dan impor 680,413 677,554 732,254 export and import transaction
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to ATM and
ATM dan kartu kredit 417,179 1,016,598 1,162,449 credit card transactions
Piutang Salam 1,150,000 - 2,137,521 Salam Receivable
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to defaulted
derivatif gagal bayar - 429,499 429,499 derivative transactions
Tagihan Anjak Piutang 134,674 53,177 678,972 Factoring
Properti terbengkalai 60,358 1,739 1,739 Abandoned properties
Setoran jaminan 85,087 36,942 31,593 Security deposits
Tagihan terkait dengan Receivables related to
komisi asuransi 35,833 50,000 45,000 insurance commission
Tagihan atas penjualan efek-efek dan Obligasi Receivables related to the sale of marketable
*) *)
Pemerintah dan Lainnya 3,076,338 2,871,232 1,676,926 securities and Government Bonds and Others
5,639,882 5,136,741 6,895,953
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas tagihan terkait transaksi on receivables related to
derivatif gagal bayar - (429,499) (429,499) defaulted derivatives transactions
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas aset lainnya (172,746) (73,209) (220,588) on other assets
(172,746) (502,708) (650,087)
5,467,136 4,634,033 6,245,866
*) Lainnya termasuk tagihan kliring Others include receivable from clearing *)
Atas Tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar For the Receivables related to defaulted derivative
sebesar Rp 429.499 yang telah dicadangkan sepenuhnya transactions is amounting to Rp 429,499 which has been
Bank telah melakukan penghapusbukuan pada tahun yang fully provisioned, Bank has been written off for the year
berakhir 31 Desember 2024. ended 31 December 2024.
Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki The abandoned properties are fixed assets held by Bank
Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan CIMB Niaga but not used for its customary banking
usaha perbankan yang lazim sesuai dengan POJK business based on POJK No. 40/POJK.03/2019 regarding
No. 40/POJK.03/2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Assessment of Asset Quality of Commercial Banks.
Bank Umum.
Properti terbengkalai pada tanggal 31 Desember 2024 The abandoned properties as at 31 December 2024 consist
terdiri atas tanah dan gedung dengan nilai tercatat sebesar of land and building with carrying value amounting to
Rp 60.358 (2023 dan 2022: Rp 1.739). Rp 60,358 (2023 and 2022: Rp 1,739).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk atas aset lain-lain telah losses on other assets is adequate.
memadai.
Aset lain-lain dengan pihak berelasi diungkapkan pada Other assets with related parties are disclosed in Note 48.
Catatan 48.
Halaman – 5/137 – Page
Page 159
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEGERA 22. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
2024 2023 2022
Titipan transfer 2,336,896 1,535,538 983,122 Transfer liabilities
Titipan merchant 126,890 360,024 531,704 Merchant liabilities
Titipan Visa card 121,474 223,542 165,111 Visa card liabilities
Titipan umum 63,000 113,378 80,119 General liabilities
Titipan Master card 37,658 46,368 60,606 Master card liabilities
Liabilitas atas pembelian efek-efek dan Liabilities related to the purchase of marketable
Obligasi Pemerintah dan Lainnya 1,787,953 1,303,071 1,884,432 securities and Government Bonds and Others
4,473,871 3,581,921 3,705,094
Liabilitas segera dengan pihak berelasi diungkapkan pada Obligations due immediately with related parties are
Catatan 48. disclosed in Note 48.
23. SIMPANAN DARI NASABAH - GIRO 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak By currency, related parties, and third parties
ketiga
2024 2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 358,268 207,157 200,462 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 19,727 11,474 29,642 United States Dollar
377,995 218,631 230,104
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 71,115,570 57,199,498 55,796,979 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 18,536,259 13,767,387 13,487,186 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 1,758,310 2,016,287 825,747 Other foreign currencies
91,410,139 72,983,172 70,109,912
91,788,134 73,201,803 70,340,016
Giro dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Demand deposits from related parties are disclosed in
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Note 48. Information in respect of interest rates and
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada 31 Desember 2024, jumlah giro Mudharabah yang As at 31 December 2024, total Mudharabah current
dikelola oleh Unit Usaha Syariah Bank mempunyai nilai account, managed by the Bank’s Sharia Unit is amounting
sebesar Rp 9.528.019 (2023: Rp 5.752.969; to Rp 9,528,019 (2023: Rp 5,752,969; 2022:
Rp 4,099,542).
2022: Rp 4.099.542).
Pada tanggal 31 Desember 2024, giro sebesar As at 31 December 2024, demand deposits amounting to
Rp 487.115 yang dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 487,115 was pledged as collateral for the loans granted
diberikan Bank (2023: Rp 155.792; 2022: Rp 9.230). by the Bank (2023: Rp 155,792; 2022: Rp 9,230).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah - giro, lihat Catatan 24. deposit from customer - demand deposits, refer to Note 24.
Halaman – 5/138 – Page
Page 160
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI NASABAH - TABUNGAN 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak By currency, related parties, and third parties
ketiga
2024 2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 250,754 219,624 196,109 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 26,048 19,346 25,379 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 25,055 14,820 18,421 Other foreign currencies
301,857 253,790 239,909
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 67,383,064 66,148,534 65,261,812 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,504,829 6,430,303 6,765,464 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 5,089,321 4,598,197 1,818,351 Other foreign currencies
79,977,214 77,177,034 73,845,627
80,279,071 77,430,824 74,085,536
Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan dalam Saving deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh Note 48. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Note 53 and 55.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit
Penjaminan Simpanan (”LPS”) tanggal 22 September 2004, Insurance Agency (“LPS”) dated 22 September 2004,
efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana effective on 22 September 2005, which was amended by
diubah dengan Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tanggal Law Number 4 Year 2023 dated 12 January 2023 on
12 Januari 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Financial Sector Development and Strengthening, and
Sektor Keuangan, dan Peraturan Lembaga Penjamin Regulation of Saving Guaranty Institution No. 1 Year 2023,
Simpanan (PLPS) No. 1 Tahun 2023, LPS dibentuk untuk LPS was formed to guarantee certain liabilities of
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan commercial banks under the applicable guarantee
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai program, which the amount of guarantee can be adjusted
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu if meet certain criteria.
yang berlaku.
Selama tahun 2024, 2023 dan 2022, suku bunga penjaminan During the year 2024, 2023, and 2022, the guarantee
LPS telah mengalami beberapa kali perubahan melalui Surat interest rate of LPS has undergone several changes
Edaran LPS, dimana terakhir diatur melalui Surat Edaran through the LPS Circular Letter, where the latest changes
Nomor PENG-5/DSPS/2024 tentang Penetapan Tingkat was regulated by Circular Letter Number
Bunga Penjaminan Untuk Simpanan Di Bank Umum PENG-5/DSPS/2024 concerning Determination of
tertanggal 30 September 2024 dimana tingkat bunga Guarantee Interest Rates for Deposits at Commercial
penjaminan untuk simpanan dalam Rupiah sebesar 4,25% Banks dated 30 September 2024 where the guaranteed
dan untuk simpanan dalam valuta asing sebesar 2,25%. interest rate for deposits in Rupiah are 4.25% and for
deposits in foreign currencies are 2.25%.
Pada 31 Desember 2024, jumlah tabungan Mudharabah As at 31 December 2024, total Mudharabah saving
yang dikelola oleh Unit Usaha Syariah Bank mempunyai account, managed by the Bank’s Sharia Unit is amounting
nilai sebesar Rp 11.854.105 (2023: Rp 11.685.912; 2022: to Rp 11,854,105 (2023: Rp 11,685,912; 2022:
Rp 8.977.202). Rp 8,977,202).
Pada tanggal 31 Desember 2024, tabungan sebesar As at 31 December 2024, saving deposits amounting to
Rp 1.677.433 yang dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 1,677,433 was pledged as collateral for the loans
diberikan Bank (2023: Rp 904.250; 2022: Rp 769.278). granted by the Bank (2023: Rp 904,250;
2022: Rp 769,278).
Halaman – 5/139 – Page
Page 161
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak a. By currency, related parties, and third parties
ketiga
2024 2023 2022
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 19,595 29,634 29,823 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,493 6,614 4,159 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 2,083 2,927 3,255 Other foreign currencies
27,171 39,175 37,237
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 58,251,635 56,055,209 52,280,411 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,347,985 5,973,477 11,029,707 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 2,397,829 4,177,651 3,827,286 Other foreign currencies
67,997,449 66,206,337 67,137,404
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 18,874,915 17,716,653 14,086,652 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,672,287 1,266,878 1,501,712 United States Dollar
20,547,202 18,983,531 15,588,364
88,571,822 85,229,043 82,763,005
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By period of contract
2024 2023 2022
< 1 bulan 7,880,838 5,644,249 6,203,160 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 32,923,463 25,113,626 39,328,084 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 15,996,897 22,054,914 9,756,680 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 6,771,501 6,398,290 6,042,975 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 24,999,123 26,017,964 21,432,106 > 12 months
88,571,822 85,229,043 82,763,005
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
2024 2023 2022
< 1 bulan 37,019,384 37,667,260 44,175,647 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 24,171,747 19,256,213 13,750,129 > 1 - < 3 months
> 3 - < 12 bulan 9,912,877 10,243,660 9,210,391 > 3 - < 12 months
> 1 - < 5 tahun 8,517,241 11,237,916 11,974,984 > 1 - < 5 years
> 5 tahun 8,950,573 6,823,994 3,651,854 > 5 years
88,571,822 85,229,043 82,763,005
Halaman – 5/140 – Page
Page 162
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
(lanjutan) (continued)
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan dalam Time deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan Note 48. Information in respect to interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada 31 Desember 2024, jumlah deposito berjangka As at 31 December 2024, total Mudharabah time deposits,
Mudharabah yang dikelola oleh Unit Usaha Syariah Bank managed by the Bank’s Sharia Unit is amounting to
mempunyai nilai sebesar Rp 22.387.779 (2023: Rp 22,387,779 (2023: Rp 18,647,077; 2022:
Rp 18.647.077; 2022: Rp 19.259.786). Rp 19,259,786).
Pada tanggal 31 Desember 2024, deposito berjangka As at 31 December 2024, time deposits amounting to
sebesar Rp 7.367.301 dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 7,367,301 was pledged as collateral for the loans
diberikan oleh Bank CIMB Niaga (2023: Rp 5.387.367; granted by Bank CIMB Niaga (2023: Rp 5,387,367;
2022: Rp 5.680.479). 2022: Rp 5,680,479).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah - deposito berjangka, lihat Catatan 24. deposit from customer - time deposits, refer to Note 24.
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO DAN TABUNGAN 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND AND
SAVING DEPOSITS
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
2024 2023 2022
Giro Demand deposits
Rupiah 2,176,856 1,214,132 844,847 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 313,566 162,596 160,927 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 621,630 115,102 123,276 Other foreign currencies
3,112,052 1,491,830 1,129,050
Tabungan Saving deposits
Rupiah 16,522 13,965 17,813 Rupiah
3,128,574 1,505,795 1,146,863
Termasuk dalam mata uang asing lainnya adalah Included in other foreign currencies are Australian Dollar,
Dolar Australia, Yen Jepang, Euro, Dolar Selandia Baru, Japanese Yen, Euro, New Zealand Dollar, Great Britain
Pound Sterling Inggris, Riyal Saudi Arabia dan Pound Sterling, Saudi Arabian Riyal and Singapore Dollar.
Dolar Singapura.
Pada tanggal 31 Desember 2024, giro dan tabungan dari As at 31 December 2024, demand and saving deposits
pihak berelasi adalah Rp 124.061 (2023: Rp 93.910; 2022: from related parties amounting to Rp 124,061 (2023:
Rp 194.840) (lihat Catatan 48). Rp 93,910; 2022: Rp 194,840) (refer to Note 48).
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, tidak As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there were no
terdapat simpanan dari bank lain – giro dan tabungan yang deposits from other banks – demand and saving deposits
dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank CIMB pledged as collateral for the loans granted by Bank CIMB
Niaga. Niaga.
Halaman – 5/141 – Page
Page 163
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - INTER-BANK CALL
MONEY DAN DEPOSITO BERJANGKAALNEY MONEY AND TIME DEPOSITS ER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2024 2023 2022
Inter-bank Call Money Inter-bank Call Money
Rupiah 2,395,000 - 1,100,000 Rupiah
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah 435,804 254,566 259,062 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 90 86 87 United States Dollar
2,830,894 254,652 1,359,149
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
2024 2023 2022
< 1 bulan 2,402,060 111,935 1,222,844 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 238,023 27,548 15,812 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 84,100 1,600 600 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 778 3,254 3,754 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 105,933 110,315 116,139 > 12 months
2,830,894 254,652 1,359,149
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, tidak As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there were no
terdapat saldo simpanan dari bank lain - inter-bank call deposits from other banks - inter-bank call money and
money dan deposito berjangka dari pihak berelasi. time deposits from related party.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Note 53 and 55.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, tidak As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there were no
terdapat simpanan dari bank lain - inter-bank call money deposits from other banks - inter-bank call money and time
dan deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas kredit deposits pledged as loans collateral.
yang diberikan.
Pada tanggal 31 Desember 2024, terdapat simpanan dari As at 31 December 2024, there were deposits from other
bank lain - deposito berjangka yang diukur pada nilai wajar banks - time deposits measured at fair value through profit
melalui laba rugi sebesar Rp 5.636 (2023: Rp 4.206; or loss amounting to Rp 5,636 (2023: Rp 4,206;
2022: Rp 4.500). 2022: Rp 4,500)
Halaman – 5/142 – Page
Page 164
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED
2024 2023 2022
Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds II of Bank CIMB
Tahap IV Tahun 2018 dengan Tingkat Niaga Phase IV Year 2018 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) Interest Rate (see Note 1b)
Seri C - - 118,000 Series C
- - 118,000
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap II Tahun 2019 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase II Year 2019 (see Note 1b)
Seri C - 429,000 429,000 Series C
- 429,000 429,000
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds III of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2019 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2019 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) Interest Rate (see Note 1b)
Seri C - 481,000 481,000 Series C
- 481,000 481,000
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap III Tahun 2020 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase III Year 2020 (see Note 1b)
Seri C 391,000 391,000 391,000 Series C
Seri B - - 287,000 Series B
391,000 391,000 678,000
391,000 1,301,000 1,706,000
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi - (524) (1,062) Unamortised bond issuance costs
391,000 1,300,476 1,704,938
Entitas Anak Subsidiaries
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I
CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2023 of CIMB Niaga Auto Finance Year 2023
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) with Fixed Interest Rate (see Note 1b)
Seri A - 700,000 - Series A
Seri B 300,000 300,000 - Series B
300,000 1,000,000 -
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Berkelanjutan I The Continuous Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I
CIMB Niaga Auto Finance Tahap I Tahun 2024 of CIMB Niaga Auto Finance Phase I Year 2024
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) with Fixed Interest Rate (see Note 1b)
Seri A 710,000 - - Series A
Seri B 290,000 - - Series B
1,000,000 - -
1,300,000 1,000,000 -
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (3,548) (2,774) - Unamortised bond issuance costs
1,296,452 997,226 -
Jumlah - bersih 1,687,452 2,297,702 1,704,938 Total - net
Peringkat efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued ratings
Untuk Bank CIMB Niaga, peringkat efek-efek yang For Bank CIMB Niaga, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Pefindo pada securities issued based on credit rating PT Pefindo as at
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah idAAA. 31 December 2024, 2023, and 2022 is idAAA.
Untuk Entitas Anak - CNAF, peringkat efek-efek yang For Subsidiary - CNAF, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Fitch Ratings securities issued based on credit rating PT Fitch Ratings
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan Indonesia as at 31 December 2024, 2023, and 2022 is
2022 adalah AAidn. AAidn.
Halaman – 5/143 – Page
Page 165
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued)
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai pada tanggal There was no hedging transaction as at 31 December 2024,
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. 2023, and 2022.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo di Information in respect to interest rate and maturity is
ungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS
2024 2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank lain 6,878,435 3,825,005 3,425,409 Other banks
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank lain 1,609,500 2,463,520 - Other Banks
Jumlah 8,487,935 6,288,525 3,425,409 Total
2024 2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga s Third parties
PT Bank HSBC Indonesia 799,912 149,912 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank DKI, Unit Syariah 696,881 529,948 474,158 PT Bank DKI, Sharia Unit
Standard Chartered Bank Indonesia 500,000 - - Standard Chartered Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 493,314 404,970 544,075 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 466,530 - - PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 399,883 299,823 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 399,883 99,940 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 329,070 133,255 - PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 259,862 385,780 384,087 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Permata Tbk 256,314 211,336 386,621 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 238,819 80,508 147,029 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 217,714 481,383 220,127 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 202,441 154,298 107,636 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 199,941 69,959 74,901 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 199,941 - - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Victoria Syariah 199,902 49,943 49,911 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk, Unit Syariah 199,902 - - PT Bank OCBC NISP Tbk, Sharia Unit
PT Bank BTPN Syariah Tbk 195,325 - - PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 175,001 256,972 179,236 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 173,526 - - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank IBK Indonesia Tbk 145,791 - - PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Maspion Indonesia Tbk 54,984 - - PT Bank Maspion Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk, Unit Syariah 40,536 - - PT Bank Permata Tbk, Sharia Unit
PT Bank Oke Indonesia Tbk 18,050 51,359 84,611 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah 12,495 29,133 45,752 PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
PT Bank BCA Syariah 2,418 22,100 80,825 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 414,386 636,037 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - - 10,403 Jawa Barat dan Banten Tbk
6,878,435 3,825,005 3,425,409
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga s Third parties
MUFG Bank Ltd 1,609,500 2,463,520 - MUFG Bank Ltd
1,609,500 2,463,520 -
Jumlah 8,487,935 6,288,525 3,425,409 Total
Halaman – 5/144 – Page
Page 166
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
Pada 31 Desember 2024, Bank CIMB Niaga memiliki As at 31 December 2024, Bank CIMB Niaga have third
pinjaman pihak ketiga dalam USD, pinjaman ini akan jatuh party borrowings in USD, these borrowings will mature on
tempo pada tanggal 23 Januari 2025 (2023: 8 Maret 2024 date 23 January 2025 (2023: 8 March 2024 and 21 March
dan 21 Maret 2024; 2022: Rp nihil) dengan tingkat bunga 2024; 2022: Rp nil) with the annual interest rate of 4.56%
per tahun 4,56% (2023: 5,66% dan 5,67%; 2022: Rp nihil). (2023: 5.66% and 5.67%; 2022: Rp nil). The borrowing was
Pinjaman tersebut diperpanjang pada tanggal 23 Januari extended on 23 January 2025 with a plafond of
2025 dengan plafon sebesar USD 100.000.000 dan jatuh USD 100,000,000 and will mature on 24 February 2025.
tempo pada 24 Februari 2025.
Pinjaman pihak ketiga dalam Rupiah merupakan pinjaman Third parties borrowings in Rupiah represent borrowings
yang diterima oleh Bank dan Entitas Anak dalam received by Bank and Subsidiary to finance their business.
menjalankan bisnisnya. Pinjaman tersebut akan jatuh The borrowing will be matured in the years between
tempo pada berbagai tahun antara 2025 - 2027. Tingkat 2025 - 2027. The annual interest rates for the period ended
suku bunga per tahun untuk fasilitas tersebut untuk periode 31 December 2024 ranged between 6.20% - 7.15%
yang berakhir 31 Desember 2024 berkisar antara 6,20% - (2023: 6.05% - 9.00%; 2022: 5.65% - 9.00%).
7,15% (2023: 6,05% - 9,00% ; 2022: 5,65% - 9,00%).
Seluruh pinjaman Entitas Anak di atas digunakan untuk All the Subsidiary borrowings above are used for finance
pembiayaan kendaraan roda empat, baik dalam kondisi financing of four wheelers, either new or used.
baru atau bekas.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Bank During the year ended 31 December 2024, Bank CIMB
CIMB Niaga telah melakukan pembayaran pokok pinjaman Niaga has paid the principle to PT Bank HSBC Indonesia
kepada PT Bank HSBC Indonesia dengan nominal sebesar amounting to Rp nil (2023 and 2022: Rp nil). This borrowing
Rp nihil (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman ini semula was originally scheduled to mature on 10 January 2025,
dijadwalkan jatuh tempo pada tanggal 10 Januari 2025, and was fully settled on the maturity date.
dan telah dilunasi sepenuhnya pada tanggal tersebut.
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank HSBC Indonesia amounting
kepada PT Bank HSBC Indonesia dengan nominal sebesar to Rp nil (2023 and 2022: Rp nil). This borrowing will be
Rp nihil (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman ini akan jatuh matured on 3 January 2025. The borrowing was extended
tempo pada tanggal 3 Januari 2025. Pinjaman tersebut on 3 January 2025 with a plafond of Rp 300,000 and will
diperpanjang pada tanggal 3 Januari 2025 dengan plafon mature on 10 January 2025.
sebesar Rp 300.000 dan jatuh tempo pada
10 Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan yang memiliki - Maintain the non-performing financing receivable
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 5% which has outstanding days of more than 90 days by
dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 5% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik ownership in the Subsidiary either directly or
secara langsung maupun tidak langsung sebesar indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
51% dari total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/145 – Page
Page 167
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank DKI, Unit Syariah PT Bank DKI, Sharia Unit
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank DKI, Sharia Unit amounting to
kepada PT Bank DKI, Unit Syariah dengan nominal Rp 333,333 (2023: Rp 244,444; 2022: Rp 125,000). This
sebesar Rp 333.333 (2023: Rp 244.444; 2022: borrowing will be matured on various dates between
Rp 125.000). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai 28 June 2025 up to 27 September 2026.
tanggal antara 28 Juni 2025 sampai dengan 27 September
2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times;
- Menjaga piutang yang menunggak lebih dari 90 hari - Maintain the non-performing financing receivable which
maksimal 5% dari total piutang pembiayaan; has outstanding days of more than 90 days by
maximum of 5% from total financing receivable;
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak; Subsidiary;
- Total piutang pembiayaan terhadap total aktiva - Total financing receivables to total assets of minimum
minimal sebesar 40%; 40%;
- Rasio permodalan minimal sebesar 10%; dan - Capital Ratio minimum 10%.
- Memenuhi ketentuan tingkat kesehatan keuangan - Fulfill the financial health level requirements for
untuk multifinance (perusahaan pembiayaan). multifinance (financing companies).
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Standard Chartered Bank Indonesia Standard Chartered Bank Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Bank During the year ended 31 December 2024, Bank has paid
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada the principle to Standard Chartered Bank Indonesia
Standard Chartered Bank Indonesia dengan nominal amounting to Rp nil (2023 and 2022: Rp nil). This borrowing
sebesar Rp nihil (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman ini was fully settled on the maturity date, 6 January 2025.
telah dilunasi sepenuhnya pada tanggal jatuh tempo,
6 Januari 2025.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan nominal amounting to Rp 608,750 (2023: Rp 289,583; 2022:
sebesar Rp 608.750 (2023: Rp 289.583; 2022: Rp 479,060). This borrowing will matured on various dates
Rp 479.060). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai between 3 January 2025 up to 27 April 2026. The
tanggal antara 3 Januari 2025 sampai dengan 27 April borrowing was extended on 3 January 2025 with a plafond
2026. Pinjaman dengan plafon sebesar Rp 200.000 telah of Rp 200,000 and will mature on 10 January 2025.
diperpanjang pada tanggal 3 Januari 2025 dan jatuh tempo
pada 10 Januari 2025.
Halaman – 5/146 – Page
Page 168
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% from total financing receivable;
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik ownership in the Subsidiary either directly or
secara langsung maupun tidak langsung sebesar indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
51% dari total modal disetor Entitas Anak; of the Subsidiary;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, - During the borrowings outstanding, the Company
Perseroan harus memberitahukan secara tertulis must notify PT Bank Mandiri (Persero) Tbk in written
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk atas: for:
• Perubahan anggaran dasar Perseroan termasuk • Amendment to the articles of association of the
di dalamnya pemegang saham mayoritas (lebih Company including majority shareholders (more
dari 50% jumlah kepemilikan saham), pengurus than 50% of the total share ownership),
Perseroan, permodalan dan nilai saham; management, capital and share value;
• Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari • Obtaining credit facilities or loan from other party
pihak-pihak lain kecuali dalam rangka mendukung except in the context of supporting the business
kegiatan usaha Perseroan yang normal dan activities of normal business and fair transaction of
transaksi wajar; the Company;
• Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau • Binding themselves as a guarantor of debt or
menjaminkan harta kekayaan untuk pihak-pihak pledging assets for other parties, except in the
lain, kecuali dalam rangka pendanaan untuk context of funding to support the business
mendukung kegiatan usaha Perseroan; activities of the Company;
• Melunasi hutang Perseroan kepada pemilik/ • Paying off the loan of the Company to the
pemegang saham mayoritas; dan owner/majority shareholders; and
• Melakukan peleburan usaha/akuisisi • Conducting merger/acquisition.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Negara Indonesia Tbk
kepada PT Bank Negara Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 133,333 (2023 and 2022: Rp nil). This
sebesar Rp 133.333 (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman borrowing will be matured on various dates between 4 April
ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 4 April 2027 up to 25 April 2027.
2027 sampai dengan 25 April 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik ownership in the Subsidiary either directly or
secara langsung maupun tidak langsung sebesar indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
51% dari total modal disetor Entitas Anak; of the Subsidiary;.
- Menjaga current ratio minimal 1,1 kali; - Maintain current ratio minimum of 1.1 times;
- Menjaga debt to equity ratio maksimal 8 kali; - Maintain debt to equity ratio maximum of 8 times;
- Persentase total piutang lancar terhadap total hutang - The percentage of total current debt to total financing
pendanaan minimal 100%; debt is at least 100%;
- Menjaga kualitas piutang pembiayaan On + Off - Maintain the quality of receivables both On + Off
balance sheet dengan umur tunggakan lebih dari 90 balance sheet with arrears age of more than 90 days
hari (Non Performing Loan Gross) maksimal 3%; dan with (Non Performing Loan Gross) maximum 3%; and
- Mempergunakan fasilitas kredit BNI secara optimal - Utilise BNI credit facilities optimally, at least 80% of
minimal 80% dari maksimum kredit. the maximum credit
Halaman – 5/147 – Page
Page 169
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued)
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Victoria International Tbk
kepada PT Bank Victoria International Tbk dengan nominal amounting to Rp nil (2023: Rp nil; 2022: Rp 199,793). The
sebesar Rp nihil (2023: Rp nihil; 2022: Rp 199.793). borrowing that was scheduled to mature on 2 January
Pinjaman yang dijadwalkan jatuh tempo pada tanggal 2 2025, with a principal of Rp 230,000, was fully settled on
Januari 2025 dengan pokok sebesar Rp 230.000 telah that date. The borrowing that was scheduled to mature on
dilunasi sepenuhnya pada tanggal tersebut. Pinjaman 7 January 2025, was extended with a plafond of
yang jatuh tempo pada tanggal 7 Januari 2025 Rp 170,000 and is now due on 21 January 2025.
diperpanjang dengan plafon sebesar Rp 170.000 dan
sekarang jatuh tempo pada tanggal 21 Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 5% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Perseroan. Company.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank SMBC Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank SMBC Indonesia Tbk
kepada PT Bank SMBC Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp nil (2023 and 2022: Rp nil). This
sebesar Rp nihil (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman ini borrowing will be matured on 2 January 2025. The
akan jatuh tempo pada tanggal 2 Januari 2025. Pinjaman borrowing was extended on 2 January 2025 with a plafond
tersebut diperpanjang pada tanggal 2 Januari 2025 of Rp 400,000 and will mature on 3 January 2025.
dengan plafon sebesar Rp 400.000 dan jatuh tempo pada
3 Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8,5 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8.5 times;
- Non-Performing Asset tidak melebihi 5% dari total - Ensure that Non-Performing Assets do not exceed
piutang pembiayaan ; dan 5% of the total financing receivables; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/148 – Page
Page 170
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Sarana Multigriya
kepada PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dengan Finansial (Persero) amounting to Rp 254,167
nominal sebesar Rp 254.167 (2023: Rp 66.667; 2022: (2023: Rp 66,667; 2022: Rp nil). This borrowing will be
Rp nihil). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai matured on various dates between 26 June 2025 up to
tanggal antara 26 Juni 2025 sampai dengan 20 September 20 September 2026.
2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga Return on Asset minimal 1%; - Maintain Return on Asset by minimum of 1%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivables -
bersih maksimal sebanyak 5% dari total piutang net by maximum of 5% from total financing
pembiayaan; receivable;
- Menjaga beban operasional pendapatan operasional - Maintain maximum operating expenses (BOPO) at
(BOPO) maksimal 100% 100%
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain gearing ratio maximum of 10 times; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
kepada PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk dengan nominal amounting to Rp 226,233 (2023: Rp 148,547; 2022:
sebesar Rp 226.233 (2023: Rp 148.547; 2022: Rp 65.231). Rp 65,231). This borrowing will be matured on various
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal dates between 25 May 2025 up to 22 April 2027.
antara 25 Mei 2025 sampai dengan 22 April 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga rasio piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% (tiga persen) dari total piutang maximum of 3% from total financing receivable; and
pembiayaan; dan
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/149 – Page
Page 171
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Permata Tbk amounting to
kepada PT Bank Permata Tbk dengan nominal sebesar Rp 84,306 (2023: Rp 175,694; 2022: Rp 186,323).
Rp 84.306 (2023: Rp 175.694; 2022: Rp 186.323). This borrowing will be matured on various dates between
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal
antara 2 Januari 2025 sampai dengan 28 Januari 2025. 2 January 2025 up to 28 January 2025. The borrowing
Pinjaman tersebut diperpanjang pada tanggal 2 Januari was extended on 2 January 2025 with a plafond of Rp
2025 dengan plafon sebesar Rp 200.000 dan jatuh tempo 200,000 and will mature on 8 January 2025. Meanwhile,
pada 8 Januari 2025. Sedangkan pinjaman yang the borrowing scheduled to mature on 07 January 2025,
dijadwalkan jatuh tempo pada tanggal 07 Januari 2025 with a nominal amount of Rp 50,000, was fully settled on
dengan nominal Rp 50.000 telah dilunasi sepenuhnya pada that date.
tanggal tersebut.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan maximum of 5% from total financing receivable and
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% outstanding days of more than 90 days by maximum
dari total piutang pembiayaan; dan of 2% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank UOB Indonesia amounting to
kepada PT Bank UOB Indonesia dengan nominal sebesar Rp 141,667 (2023: Rp 66,667; 2022: Rp 52,778).
Rp 141.667 (2023: Rp 66.667; 2022: Rp 52.778). Pinjaman This borrowing will be matured on various dates between
ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 6 January 2025 up to 17 May 2025. The borrowing was
6 Januari 2025 sampai dengan 17 Mei 2025. Pinjaman extended on 6 January 2025 and 7 January 2025 with
tersebut diperpanjang pada tanggal 6 Januari 2025 dan plafonds of Rp 150,000 and Rp 50,000, and will mature on
7 Januari 2025 dengan plafon sebesar Rp 150.000 dan 5 February 2025 and 6 February 2025.
Rp 50.000 dan jatuh tempo pada tanggal 5 Februari 2025
dan 6 Februari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga hutang terhadap modal (Debt to Equity) tidak - Maintain debt to equity ratio not exceeding 10 times;
melebihi 10 kali, dan and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/150 – Page
Page 172
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Pan Indonesia Tbk
kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 763,889 (2023: Rp 238,750; 2022:
sebesar Rp 763.889 (2023: Rp 238.750; Rp 295,946). This borrowing will be matured on various
2022: Rp 295.946). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada dates between 6 January 2025 up to 3 June 2025. This
berbagai tanggal antara 6 Januari 2025 sampai dengan borrowing was originally scheduled to mature on
3 Juni 2025. Pinjaman ini semula dijadwalkan jatuh tempo 6 January 2025, and was fully settled on the maturity date.
pada tanggal 6 Januari 2025, dan telah dilunasi
sepenuhnya pada tanggal tersebut.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 3% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank OCBC NISP Tbk amounting
PT Bank OCBC NISP Tbk sebesar Rp 51.944 to Rp 51,944 (2023: Rp 53,333; 2022: Rp 170,691). This
(2023: Rp 53.333; 2022: Rp 170.691). Pinjaman ini akan borrowing will be matured on various dates between
6 January 2025 up to 21 March 2025. This borrowing was
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 6 Januari 2025 originally scheduled to mature on 6 January 2025, and was
sampai dengan 21 Maret 2025. Pinjaman ini semula fully settled on the maturity date.
dijadwalkan jatuh tempo pada tanggal 6 Januari 2025, dan
telah dilunasi sepenuhnya pada tanggal tersebut.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 60 hari maksimal which has outstanding days of more than 60 days by
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan atau a maximum of 3.5% from total financing receivable or
sesuai ketentuan otoritas; as required by the authority;
- Maintain minimum balance of current account saving
- Menjaga saldo current account saving account account (“CASA”) of Rp 5,000; and
(“CASA”) minimal sebesar Rp 5.000; dan - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung of 51% ownership from total paid-in capital of the
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal Subsidiary.
disetor Entitas Anak.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/151 – Page
Page 173
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CTBC Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank CTBC Indonesia amounting
kepada PT Bank CTBC Indonesia dengan nominal sebesar to Rp nil (2023: Rp 75,000; 2022: Rp nil). This borrowing
Rp nihil (2023: Rp 75.000; 2022: Rp nihil). Pinjaman ini will be matured on 2 January 2025. The borrowing was
akan jatuh tempo pada tanggal 2 Januari 2025. Pinjaman
tersebut diperpanjang pada tanggal 2 Januari 2025 dengan extended on 2 January 2025 with a plafond of Rp 200,000
plafon sebesar Rp 200.000 dan jatuh tempo pada 9 Januari and will mature on 9 January 2025.
2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Mempertahankan Leverage Ratio tidak melebihi 8 - Maintain leverage ratio not exceeding 8 times;
kali
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 5% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Mizuho Indonesia amounting
kepada PT Bank Mizuho Indonesia dengan nominal to Rp nil (2023 and 2022: Rp nil). This borrowing will be
sebesar Rp nihil (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman ini matured on 7 January 2025. The borrowing was extended
akan jatuh tempo pada tanggal 7 Januari 2025. Pinjaman on 07 January 2025 with a plafond of Rp 200,000 and will
tersebut diperpanjang pada tanggal 7 Januari 2025 dengan mature on 14 January 2025.
plafon sebesar Rp 200.000 dan jatuh tempo pada
14 Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing loan at a maximum of
(Non-Performing Loan) pada maksimum 3% 3% of total gross receivables; and
terhadap total gross receivables; dan
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali. - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/152 – Page
Page 174
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Victoria Syariah amounting
kepada PT Bank Victoria Syariah dengan nominal sebesar to Rp nil (2023: Rp 50,000; 2022: nil). This borrowing will
Rp nihil (2023: Rp 50.000; 2022: Rp nihil). Pinjaman ini be matured on 6 January 2025. The borrowing was
akan jatuh tempo pada 6 Januari 2025. Pinjaman tersebut extended on 6 January 2025 with a plafond of Rp 200,000
diperpanjang pada tanggal 6 Januari 2025 dengan plafon and will mature on 13 January 2025.
sebesar Rp 200.000 dan jatuh tempo pada 13 Januari
2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank OCBC NISP Tbk, Unit Syariah PT Bank OCBC NISP Tbk, Sharia Unit
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank OCBC NISP Tbk, Sharia Unit
kepada PT Bank OCBC NISP Tbk, Unit Syariah sebesar amounting to Rp nil (2023 and 2022: Rp nil). This borrowing
Rp nihil (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman ini akan jatuh will be matured on various dates between 3 January 2025
tempo pada berbagai tanggal antara tanggal 3 Januari up to 7 January 2025.
2025 sampai dengan 7 Januari 2025.
Pinjaman yang jatuh tempo pada 3 Januari 2025 dengan The borrowing maturing on 3 Jan 2025, with a plafond of
plafon sebesar Rp 20.000 telah dilunasi sepenuhnya pada Rp 20,000, was fully settled on that date. For the borrowing
tanggal tersebut. Untuk pinjaman yang jatuh tempo pada 7 maturing on 7 Jan 2025, the portion with a plafond of
Januari 2025, ada yang sudah dilunasi, yaitu yang memiliki Rp 180,000 was fully settled, while the remainder with a
plafon Rp 180.000, sedangkan sisanya dengan plafon Rp plafond of Rp 160,000 was extended and is now scheduled
160.000 telah diperpanjang dan sekarang memiliki jatuh to mature on 9 Jan 2025 and 10 Jan 2025.
tempo pada 9 Januari dan 10 Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 60 hari maksimal which has outstanding days of more than 60 days by
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan atau a maximum of 3.5% from total financing receivable or
sesuai ketentuan otoritas; as required by the authority;
- Menjaga saldo current account saving account - Maintain minimum balance of current account saving
(“CASA”) minimal sebesar Rp 5.000; dan account (“CASA”) of Rp 5,000; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/153 – Page
Page 175
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank BTPN Syariah Tbk PT Bank BTPN Syariah Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank BTPN Syariah Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 24,579 (2023 and 2022: Rp nil). This
Rp 24.579 (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman ini akan borrowing will be matured on various dates between
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 9 Januari 2025 9 January 2025 up to 16 December 2025. The borrowings
sampai dengan 16 Desember 2025. Pinjaman tersebut were extended on 9 January 2025 and 13 January 2025
diperpanjang pada tanggal 9 Januari 2025 dan 13 Januari with plafonds of Rp 50,000 and Rp 50,000, and are
2025 dengan plafon sebesar Rp 50.000 dan Rp 50.000 dan scheduled to mature on various dates between 9 February
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 9 Februari 2025 2025 and 13 February 2025.
dan 13 Februari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan; maximum of 3% from total financing receivable;
- Menjaga komposisi portfolio Syariah > outstanding - Maintain compoisiton of Sharia portfolio >
pendanaan Syariah; dan outstanding funding Sharia; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank China Construction
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk dengan Bank Tbk Indonesia amounting to Rp 132,071 (2023:
nominal sebesar Rp 132.071 (2023: Rp 72.349; 2022: Rp 72,349; 2022: Rp 20,528). This borrowing will be
Rp 20.528). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai matured on various dates between 30 May 2025 up to
tanggal antara 30 Mei 2025 sampai dengan 25 Januari 25 January 2027.
2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga Collateral Coverage Ratio (“CCR”) minimal - Maintain Collateral Coverage Ratio (“CCR”) at
50% dari pinjaman; minimum 50% of the loan;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% (gross) dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% (gross) from total financing
dan receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/154 – Page
Page 176
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Syariah Indonesia Tbk
kepada PT Bank Syariah Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 76,389 (2023 and 2022: Rp nil).
sebesar Rp 76.389 (2023 and 2022: Rp nihil). Pinjaman ini This borrowing will be matured on 29 January 2027.
akan jatuh tempo pada tanggal 29 Januari 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal 5 kali baik secara - Maintain gearing ratio maximum of 5 times both
konsolidasi maupun secara Unit Usaha Syariah consolidation and Unit Usaha Syariah (”UUS”);
(”UUS”); - Maintain gross Non Performing Financing (“NPF”)
- Menjaga Non Performing Financing (”NPF”) gross ratio maximum 3% both consolidation and UUS; and
maksimal 3% baik secara konsolidasi maupun secara
UUS; dan - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib ownership in the Subsidiary with minimum of 51%.
menjaga kepemilikannya di entitas anak minimum
sebesar 51%.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank IBK Indonesia Tbk PT Bank IBK Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank IBK Indonesia Tbk
kepada PT Bank IBK Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 4,167 (2023 and 2022: Rp nil). This
sebesar Rp 4.167 (2023 and 2022: Rp nihil). Pinjaman ini borrowing will be matured on 28 November 2027.
akan jatuh tempo pada tanggal 28 November 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Non Performing Financing (”NPF”) maksimal 4%; - Non Performing Financing (“NPF”) maximum 4%;
- Capital Ratio minimal 10% - Capital Ratio minimum 10%;
- Total Net Debt to Equity Ratio maksimal 10 kali - Total Net Debt to Equity Ratio maximum 10 times;
- AR to total aset minimal 60% - AR to total asset minimum 60%;
- Tangible net worth minimal Rp 1 triliun; dan - Tangible Net Worth minimum Rp 1 trillion; and
- Minimal piutang lancar 85% dari total piutang - Minimum Current Receivables 85% of Total
Receivables
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Maspion Indonesia Tbk PT Bank Maspion Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Maspion Indonesia Tbk
kepada PT Bank Maspion Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 165,000 (2023 and 2022: Rp nil). This
sebesar Rp 165.000 (2023 dan 2022: Rp nihil). Pinjaman borrowing will be matured on 26 March 2025.
ini akan jatuh tempo pada tanggal 26 Maret 2025.
Halaman – 5/155 – Page
Page 177
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Maspion Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maspion Indonesia Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
bruto maksimal sebanyak 5% dari total piutang gross by maximum of 5% from total financing
pembiayaan; receivable;
- Menjaga rasio total piutang pembiayaan terhadap - Maintain ratio total financing receivables to total
total aset minimal 50%; dan asset minimum by 50%; and
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali. - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Permata Tbk, Unit Syariah PT Bank Permata Tbk, Sharia Unit
Selama tahun yang berakhir 31 December 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Permata Tbk, Sharia Unit
kepada PT Bank Permata Tbk, Unit Syariah dengan amounting to Rp 80,278 (2023 and 2022:
nominal sebesar Rp 80.278 (2023 dan 2022: Rp nihil). Rp nil).This borrowing will be matured on various dates
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal between 24 March 2025 up to 29 July 2025.
antara 24 Maret 2025 sampai dengan 29 Juli 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan maximum of 5% from total financing receivable and
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% outstanding days of more than 90 days by maximum
dari total piutang pembiayaan; dan of 2% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Oke Indonesia Tbk
kepada PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 33,333 (2023: Rp 33,333; 2022:
sebesar Rp 33.333 (2023: Rp 33.333; 2022: Rp 15.278). Rp 15,278). This borrowing will be matured on various
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal dates between 30 May 2025 up to 16 August 2025.
antara 30 Mei 2025 sampai dengan 16 Agustus 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga rasio kecukupan modal minimal 14%; - Maintain capital adequacy ratio minimum of 14%;
- Annual loss maksimal 6%; - Annual loss maximum 6%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 10% (gross) dari total piutang pembiayaan maximum of 10% (gross) from total financing
dan tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak receivable and outstanding days of more than
5% (gross) dari total piutang pembiayaan; dan 90 days by maximum of 5% (gross) from total
financing receivable; and
Halaman – 5/156 – Page
Page 178
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Oke Indonesia Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk: (lanjutan) (continued)
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
kepada PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah Sharia Unit amounting to Rp 16,667 (2023: Rp 16,667;
dengan nominal sebesar Rp 16.667 (2023: Rp 16.667; 2022: Rp 4,167). This borrowing will be matured on
2022: Rp 4.167). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada 28 September 2025.
tanggal 28 September 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga rasio total debt to networth maksimal 7 kali; - Maintain total debt to networth ratio of 7 at the
maximum;
- Menjaga rasio net credit losses to average portfolio - Maintain net credit losses to average portfolio of 4%
maksimal 4%; at the maximum;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3.5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank BCA Syariah amounting to
Rp 19,706 (2023: Rp 58,844; 2022: Rp 87,842).
kepada PT Bank BCA Syariah dengan nominal sebesar
This borrowing will be matured on 14 April 2025.
Rp 19.706 (2023: Rp 58.844; 2022: Rp 87.842). Pinjaman
ini akan jatuh tempo pada tanggal 14 April 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain gearing ratio maximum of 8 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan maximum of 5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/157 – Page
Page 179
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 414,861 (2023: Rp 222,306; 2022:
Rp 414.861 (2023: Rp 222.306; 2022 : Rp 62.833). Rp 62,833). This borrowing will be matured on various
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal dates between 23 May 2025 up to 13 December 2025.
antara 23 Mei 2025 sampai dengan 13 Desember 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% bersih atau 5% kotor dari total piutang maximum of 3% net or 5% gross from total financing
pembiayaan; dan receivable; and
- Menjaga Net Credit Loss maksimal sebesar 3%; - Maintain Net Credit Loss maximum of 3%;
- Menjaga Deliquency Receivables maksimal sebesar - Maintain Deliquency Receivable maximum of 5%;
5%; dan and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Tbk Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, Entitas During the year ended 31 December 2024, Subsidiary has
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman paid the principle to PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
kepada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Barat dan Banten (“Bank BJB”) Tbk amounting to
Banten (“Bank BJB”) Tbk dengan nominal sebesar Rp nil (2023: Rp 10,417; 2022: Rp 24,977). This borrowing
Rp nihil (2023: Rp 10.417; 2022: Rp 24.977). Pinjaman ini has matured on 27 July 2023.
telah jatuh tempo pada tanggal 27 Juli 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak; of the Subsidiary;
- Memberitahukan kepada Bank BJB maksimal 14 hari - Notify Bank BJB by a maximum 14 calendar days if
kalender jika Entitas Anak membagikan deviden lebih Subsidiary distributes dividends more than 50% of
dari 50% dari laba bersih; net income;
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan kepada - Finance receivable which pledged as collateral to
Bank BJB maksimal memiliki hari tunggakan dibawah Bank BJB has outstanding days of at the maximum
30 hari; 30 days;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan atau a maximum of 3% from total financing recivable or as
sesuai ketentuan otoritas. required by the authority.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
Halaman – 5/158 – Page
Page 180
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN 30. INCOME TAX
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
2024 2023 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2013 78,427 78,427 78,427 2013
2014 431,658 431,658 431,658 2014
2015 - 206,576 206,742 2015
2016 380,201 380,201 380,201 2016
2017 102,701 153,243 - 2017
2018 175,027 175,027 - 2018
2019 178,691 - - 2019
2023 255,633 255,633 - 2023
2024 1,411,276 - - 2024
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, and 26
2013 - 10,584 10,584 2013
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
2013 - 2019 26,964 15,185 22,108 2013 - 2019
3,040,578 1,706,534 1,129,720
Entitas Anak 151,770 222,450 255,212 Subsidiaries
3,192,348 1,928,984 1,384,932
Pada tahun 2024, Bank telah menerima On 2024, the Bank has received the tax refund of
pengembalian pajak atas Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax and Value Added Tax for the
dan Pajak Penghasilan Negara atas kasus sengketa disputes on the fiscal year of 2015.
pada tahun fiskal 2015.
b. Utang pajak b. Taxes payable
2024 2023 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 181,410 163,942 77,898 Article 25
Pasal 29 - - 171,205 Article 29
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2), 21, 23, dan 26 117,962 244,632 194,208 Article 4 (2), 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 10,111 11,827 12,738 Value Added Tax
Bea Meterai 1,136 1,112 - Stamp duty
310,619 421,513 456,049
Entitas Anak 36,656 13,340 68,294 Subsidiaries
347,275 434,853 524,343
Halaman – 5/159 – Page
Page 181
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
2024 2023 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (402,779) (1,480,464) (1,530,342) Current tax
Pajak tangguhan (1,317,262) (242,161) 138,847 Deferred tax
(1,720,041) (1,722,625) (1,391,495)
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini (109,890) (41,892) (123,857) Current tax
Pajak tangguhan 78 (41,354) 32,791 Deferred tax
(109,812) (83,246) (91,066)
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (512,669) (1,522,356) (1,654,199) Current tax
Pajak tangguhan (1,317,184) (283,515) 171,638 Deferred tax
(1,829,853) (1,805,871) (1,482,561)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang The reconciliation between income before tax, as
disajikan pada laba rugi, dengan beban pajak shown in profit or loss, with current income tax
penghasilan kini adalah: expense were as follows:
2024 2023 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak 8,728,787 8,357,272 6,579,332 Consolidated income before tax
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Entitas Anak (483,080) (465,924) (401,434) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 8,245,707 7,891,348 6,177,898 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas sewa 75,911 3,281 (10,466) Fixed asset, right of used asset and lease liabilities
Keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised gains from changes
nilai wajar efek-efek dan Obligasi in fair value of marketable securities
Pemerintah yang diukur pada nilai and government bonds measured at
wajar melalui laba rugi 417,557 (103,518) 71,975 at fair value through profit or loss
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai (5,825,492) (593,578) 1,216,477 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
T HR, dan tantiem (61,726) 7,972 253,775 pay, and tantiem
Lain-lain (593,801) (414,890) (900,637) Others
(5,987,551) (1,100,733) 631,124
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 3,434 13,539 168,341 expense
Lain-lain (430,773) (74,772) (21,262) Others
(427,339) (61,233) 147,079
Penghasilan kena pajak 1,830,817 6,729,382 6,956,101 Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 402,779 1,480,464 1,530,342 Current income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (1,814,055) (1,736,097) (1,359,137) Prepaid tax
Uang muka pajak/utang pajak penghasilan badan Prepaid tax/corporate income tax payable
(lihat Catatan 30a/30b) (1,411,276) (255,633) 171,205 (refer to Note 30a/30b)
Halaman – 5/160 – Page
Page 182
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi merupakan Taxable income results from reconciliation are the
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan basis in filing the Bank’s annual Tax Return (“SPT”)
(”SPT”) PPh Badan Bank. of Corporate Income Tax.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah In these consolidated financial statements, the
penghasilan kena pajak Bank untuk tahun yang amount of Bank’s taxable income for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 didasarkan 31 December 2024 is based on preliminary
atas perhitungan sementara, karena Bank belum calculations, as the Bank has not yet submitted its
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak corporate income tax returns.
penghasilan badan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliations between consolidated income
konsolidasian dengan hasil perkalian laba akuntansi tax expense and the consolidated accounting profit
sebelum pajak penghasilan konsolidasian dan tarif before income tax multipled by the prevailing tax rate
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: is as follows:
2024 2023 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak 8,728,787 8,357,272 6,579,332 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 1,920,333 1,838,600 1,447,453 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 755 2,979 37,035 Other non deductible expense
Lain-lain (94,770) (16,450) (4,678) Others
Entitas Anak 3,535 (19,258) 2,751 Subsidiaires
(90,480) (32,729) 35,108
Jumlah beban pajak 1,829,853 1,805,871 1,482,561 Total tax expense
Pada tanggal 31 Desember 2024, Menteri Keuangan On 31 December 2024, Minister of Finance of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Menteri Republic of Indonesia issued Regulation of Minister
Keuangan Nomor 136 Tahun 2024 (“PMK-136 Tahun of Finance Number 136 of 2024 (“MoF-136 of year
2024”) terkait dengan implementasi pajak minimum 2024”) to implement the global minimum tax under
global sesuai dengan Pilar Dua: Global Anti Base Pillar Two: Global Anti Base Erosion (GloBE) which
Erosion (GloBE) yang berlaku mulai 1 Januari 2025 di come into effect from 1 January 2025 in the
yuridiksi tempat Bank dan Entitas Anak didirikan. jurisdiction in which the Bank and its subsidiaries are
Karena peraturan tersebut tidak berlaku pada tanggal incorporated. Since the regulation was not effective
pelaporan, Bank dan Entitas Anak tidak memiliki at the reporting date, The Bank and its subsidiaries
eksposur terkait dengan pajak terkini yang berdampak has no related current tax exposure that impact the
pada Laporan Keuangan per 31 Desember 2024. financial statements as at 31 December 2024. The
Bank dan Entitas Anak menerapkan pengecualian Bank and its subsidiaries applies SFAS 212
PSAK 212 untuk mengakui dan mengungkapkan exception to recognising and disclosing information
informasi tentang aset and liabilitas pajak tangguhan about deferred tax assets and liabilities related to
yang terkait dengan pajak penghasilan Pilar Dua. Pillar Two income taxes. As of 31 December 2024,
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank masih menilai the Bank is still assessing the impact of the
dampak atas penerapan peraturan baru tersebut. implementation of the regulation.
Halaman – 5/161 – Page
Page 183
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Bank dan Entitas Anak sedang dalam proses menilai The Bank and its Subsidiraries are in the process of
apakah mereka termasuk dalam cakupan Pilar Dua: assessing whether they are within the scope of Pilar
GloBE sebagaimana diatur dalam PMK-136 Tahun Two model: GloBE in accordance with MoF-136 of
2024 dan apakah terdapat eksposur perpajakan Year 2024 and if there is any exposure to the tax
terhadap perusahaan. Dikarenakan peraturan calculation. Due to the regulation has not yet effective
tersebut belum berlaku pada saat tanggal pelaporan at the reporting date and due to the complexities in
dan dikarenakan kompleksitas dalam menerapkan applying the implementation PMK-136 and
PMK-136 dan menghitung pedapatan GloBE, dampak calculating GloBE income, the quantitative impact
kuantitatif dari PMK-136 yang disahkan belum dapat MoF-136 of year 2024 is not yet reasonably estimate.
diperkirakan secara wajar.
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax asset/(liabilities) - net
2024
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (352,050) 16,359 30 (335,661) Fixed assets
Aset hak guna (24,464) (90,839) - (115,303) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 25,596 91,180 - 116,776 Lease liabilities
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 127,218 91,863 54,561 273,642 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,715,349 (1,281,608) - 433,741 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 312,151 (13,580) 4,367 302,938 employment benefits obligation
Lain-lain (435,332) (130,637) - (565,969) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,368,468 (1,317,262) 58,958 110,164 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 9,191 78 (1,444) 7,825 Total deferred tax assets - net
1,377,659 (1,317,184) 57,514 117,989
Halaman – 5/162 – Page
Page 184
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan – bersih (lanjutan) d. Deferred tax asset/(liabilities) – net (continued)
2023
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (352,804) 754 - (352,050) Fixed assets
Aset hak guna (52,034) 27,570 - (24,464) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 53,198 (27,602) - 25,596 Lease liabilities
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 179,594 (22,774) (29,602) 127,218 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,845,936 (130,587) - 1,715,349 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 304,269 1,754 6,128 312,151 employment benefits obligation
Lain-lain (344,056) (91,276) - (435,332) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,634,103 (242,161) (23,474) 1,368,468 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 51,697 (41,354) (1,152) 9,191 Total deferred tax assets - net
1,685,800 (283,515) (24,626) 1,377,659
2022
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (351,746) (1,125) 67 (352,804) Fixed assets
Aset hak guna (85,780) 33,746 - (52,034) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 88,122 (34,924) - 53,198 Lease liabilities
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih (160,365) 15,834 324,125 179,594 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,578,311 267,625 - 1,845,936 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 229,681 55,831 18,757 304,269 employment benefits obligation
Lain-lain (145,916) (198,140) - (344,056) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,152,307 138,847 342,949 1,634,103 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 21,307 32,791 (2,401) 51,697 Total deferred tax assets - net
1,173,614 171,638 340,548 1,685,800
Halaman – 5/163 – Page
Page 185
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan – bersih (lanjutan) d. Deferred tax asset/(liabilities) – net (continued)
Sesuai dengan ketentuan peralihan dalam Peraturan Based on the transitional provisions in the Regulation
Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 74 of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Tahun 2024 (“PMK-74 Tahun 2024”), Bank telah Number 74 of 2024 (“MoF-74 of year 2024”), Bank has
melakukan perhitungan nilai tercatat cadangan calculated the beginning balance of allowance for
piutang tak tertagih untuk awal Tahun Pajak 2024 impairment lossess for Fiscal Year 2024 in accordance
sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam PMK-74 with the provision of MoF-74 of year 2024. Based on
Tahun 2024. Berdasarkan perhitungan tersebut, the calculation, the beginning balance of allowance for
terdapat selisih lebih antara nilai tercatat cadangan impairment lossess for Fiscal Year 2024 that is
piutang tak tertagih pada awal Tahun Pajak 2024 yang calculated based on MoF-74 of year 2024 is higher
dihitung berdasarkan PMK-74 Tahun 2024 dengan than the beginning balance of allowance for
nilai tercatat cadangan piutang tak tertagih pada awal impairment lossess for Fiscal Year 2024 that is
Tahun Pajak 2024 yang dihitung berdasarkan calculated based on the Regulation of the Minister of
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Finance of the Republic of Indonesia Number 81 of
Nomor 81 Tahun 2009 (“PMK-81 Tahun 2009”) 2009 (“MoF-81 of year 2009”), the excess is amounting
sebesar Rp 5.802.168. Selisih lebih akan diakui to Rp 5,802,168. The excess will be treated as full
sebagai biaya yang dibebankan seluruhnya untuk deductible expense in Fiscal Year 2024. In relation to
Tahun Pajak 2024. Terkait dengan hal tersebut, aset the above, Bank will utilize deferred tax assets
pajak tangguhan yang akan dimanfaatkan Bank pada amounting to Rp 1,276,477 in the Fiscal Year 2024.
Tahun Pajak 2024 sebesar Rp 1.276.477.
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the applicable Taxation Laws in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company calculates, determines, and submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah returns on the basis of self-assessment. The
pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Tax (“DGT”) may assess or
(“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas amend taxes within 5 (five) years after the taxes
pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat become due.
terhutangnya pajak.
Halaman – 5/164 – Page
Page 186
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessment
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
Tahun
Jenis pajak/ pada tanggal 31 December Status terakhir per tanggal 31 December
fiskal/
Tax type 2024/Amount that still 2024/The latest status as of 31 December 2024
Fiscal year
recorded as prepaid taxes
as of 31 December 2024
2023 Pajak Penghasilan 255,633 Sedang dalam proses pemeriksaan pajak/Still in the
Badan/Corporate Income Tax tax audit process at the tax office
2019 Pajak Penghasilan 178,691 Masih dalam proses keberatan di kantor
Badan/Corporate Income Tax wilayah/Still in the objection process at the tax
office
Pajak Pertambahan Nilai/Value 21,288 Masih dalam proses keberatan di kantor
Added Tax wilayah/Still in the objection process at the tax
office
199,979
2018 Pajak Penghasilan 175,027 Akan mengajukan proses banding ke Pengadilan
Badan/Corporate Income Tax Pajak/Will submit the appeal process at tax court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 98 Masih dalam proses banding di Pengadilan
Added Tax Pajak/Still in the appeal process at the tax court
175,125
2017 Pajak Penghasilan 102,701 Masih dalam proses banding di Pengadilan
Badan/Corporate Income Tax Pajak/Still in the appeal process at the tax court
2016 Pajak Penghasilan 380,201 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
2015 Pajak Pertambahan Nilai/Value 5,578 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Added Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
2014 Pajak Penghasilan 431,658 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
2013 Pajak Penghasilan 78,427 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
Lain-lain/Others *) 1,411,276
Jumlah/Total 3,040,578
*) Lebih bayar Pajak Penghasilan Badan untuk periode Overpayment Corporate Income Tax for the period ended *)
31 Desember 2024 31 December 2024
Halaman – 5/165 – Page
Page 187
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 31 Desember
Tahun 2024/Amount that still
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes Status terakhir per tanggal 31 December
Fiscal year Tax type as of 31 December 2024 2024/The latest status as of 31 December 2024
2020 Pajak penghasilan badan/Corporate 20,571 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
income tax in the process appeal in the tax court
Pajak penghasilan Pasal 4(2) dan 795 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still
Pasal 23/Income tax Article 4(2) in the process of objection in the tax office.
and Article 23
Pajak Pertambahan Nilai/Value 13,768 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still
Added Tax in the process of objection in the tax office.
35,134
2019 Pajak penghasilan badan/Corporate 8,473 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still
income tax in the process of objection in the tax office.
Pajak penghasilan Pasal 26/Income 34 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still in
Tax Article 26 the process of objection in the tax office.
Pajak Pertambahan Nilai/Value 3,559 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still
Added Tax in the process of objection in the tax office.
12,066
2016 Pajak penghasilan badan/Corporate 43,394 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
income tax in the process of appeal in the tax court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 30 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
Added Tax in the process of appeal in the tax court
43,424
2015 Pajak penghasilan badan/Corporate 29,605 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
income tax in the process of appeal in the tax court
Pajak penghasilan Pasal 4(2) dan 1,391 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
Pasal 23/Income tax Article 4(2) in the process of appeal in the tax court
and Article 23
30,996
2014 Pajak Pertambahan Nilai/Value 730 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Halaman – 5/166 – Page
Page 188
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 31 Desember
Tahun 2024/Amount that still
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes Status terakhir per tanggal 31 December
Fiscal year Tax type as of 31 December 2024 2024/The latest status as of 31 December 2024
2013 Pajak penghasilan badan/Corporate 1,492 Sudah menang di Pengadilan Pajak dan belum ada
income tax tanggapan lebih lanjut dari Direktorat Jenderal
Pajak/Already won in Tax Court and there has been
no further response from the Directorate General of
Taxes
Pajak penghasilan Pasal 23/Income 263 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
tax Article 23 in the process of appeal in the Tax Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 2,463 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
4,218
2012 Pajak penghasilan badan/Corporate 5,728 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 6,688 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
12,416
2011 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,748 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 5,470 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
9,218
2010 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,568 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Jumlah/Total 151,770
*) Lain-lain merupakan kasus pajak yang masih dalam proses keberatan Others are tax cases that still in the objection process *)
Halaman – 5/167 – Page
Page 189
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 31. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
a. Beban yang masih harus dibayar a. Accruals
2024 2023 2022
Beban yang masih harus dibayar 2,167,901 3,032,956 3,960,089 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 252,630 279,572 188,541 Accrued interest
2,420,531 3,312,528 4,148,630
Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari Accrued expenses mainly consist of accrued expenses
beban pihak ketiga yang masih harus dibayar dan from third party and commission that need to be paid.
komisi yang harus dibayar.
Pada tanggal 31 Desember 2024, termasuk di dalam As at 31 December 2024, accrued interest also consist
bunga yang masih harus dibayar adalah utang bunga of accrued interest for subordinated loans amounting
pinjaman subordinasi sebesar Rp 958 (2023: to Rp 958 (2023: Rp 1,181; 2022: Rp 2,125) and
Rp 1.181; 2022: Rp 2.125) dan utang bunga pinjaman accrued interest for marketable securities issued,
efek-efek yang diterbitkan, termasuk hutang bagi hasil including sharia profit sharing payable, amounting to
syariah, sebesar Rp 315 (2023: Rp 14.735; 2022: Rp 315 (2023: Rp 14,735; 2022: Rp 6,039).
Rp 6.039). Informasi mengenai pinjaman subordinasi Information in respect to subordinated loans and
dan efek-efek yang diterbitkan diungkapkan pada marketable securities issued are disclosed in Note 28
Catatan 28 dan 32. and 32.
Beban yang masih harus dibayar dengan pihak Accruals with related parties are disclosed in Note 48.
berelasi diungkapkan pada Catatan 48.
b. Liabilitas lain-lain b. Other liabilities
2024 2023 2022
Komisi diterima dimuka 4,295,508 4,998,097 5,550,695 Unearned commission
Structured product tidak terproteksi 721,121 303,104 111,532 Unprotected structured product
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 181,050 387,368 578,897 commitments and contingencies
Setoran jaminan 235,497 229,845 184,870 Security deposits
Liabilitas sewa 179,471 89,328 246,145 Lease liabilities
Lain-lain *) 754,666 1,721,292 1,042,079 Others *)
6,367,313 7,729,034 7,714,218
*) Termasuk simpanan berjangka Devisa Hasil Ekspor (DHE) dan porsi Including DHE valas time deposits and the portion of non-controlling *)
kepentingan non-pengendali atas penempatan pada reksa dana. interest from the placement in mutual fund.
Informasi mengenai tingkat jatuh tempo diungkapkan Information in respect to maturity is disclosed in
pada Catatan 55. Note 55.
Halaman – 5/168 – Page
Page 190
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI 32. SUBORDINATED LOANS
2024 2023 2022
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Nilai nominal 75,000 158,000 233,000 Par value
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum diamortisasi (486) (2,381) (4,689) Unamortised issuance cost
Nilai tercatat 74,514 155,619 228,311 Carrying value
y
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rates and maturity is
diungkapkan pada catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal Below is the detail of subordinated bonds as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022: 31 December 2024, 2023, and 2022:
Tanggal jatuh Opsi
30 September/ 31 Desember/ Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/
2024 2023 2022 Listed Due date Call option Interest rate
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri A/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 9.85% per tahun/per annum
Year 2018 Series A - - 75,000 Exchange 2023
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri B/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 10% per tahun/per annum
Year 2018 Series B 75,000 75,000 75,000 Exchange 2025
Obligasi Subordinasi berkelanjutan I Bursa Efek
Tahun 2019 Seri A/ Indonesia/ 19 Desember/
Continuous Subordinated Bonds I Indonesia Stock December N/A 8.05% per tahun/per annum
Year 2019 Series A - 83,000 83,000 Exchange 2024
75,000 158,000 233,000
Dikurangi/Less :
Biaya emisi
yang belum
diamortisasi/
Unamortised
issuance cost (486) (2,381) (4,689)
Nilai tercatat/
Carrying value 74,514 155,619 228,311
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga As at 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri B Subordinated Bonds III Year 2018 series B amounting to
sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan No. S-89/PB.33/2018 dated 26 July 2018 and has
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar
Pasar Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal Modal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated
8 November 2018. 8 November 2018.
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga As at 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Subordinated Bonds III Year 2018 series A is amounting
Seri A sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah to Rp 75,000. This issuance has been approved by
disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat OJK Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan No. S-89/PB.33/2018 dated 26 July 2018 and has
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar
Pasar Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal Modal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated
8 November 2018. 8 November 2018.
Halaman – 5/169 – Page
Page 191
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED LOANS (continued)
Pada tanggal 19 Desember 2019, Bank CIMB Niaga As at 19 December 2019, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahun Continuous Subordinated Bonds I Year 2019 Series A
2019 Seri A sebesar Rp 83.000. Penerbitan obligasi ini amounting to Rp 83,000. This issuance has been approved
telah disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui by OJK Pengawas Perbankan through its Letter
Surat No. S-51/PB.33/2019 tanggal 21 Oktober 2019 dan No. S-51/PB.33/2019 dated 21 October 2019 and has
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar
Pasar Modal melalui Surat No. S-194/D.04/2019 tanggal Modal through its Letter No. S-194/D.04/2019 dated
12 Desember 2019. 12 December 2019.
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in
secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang accordance with the amount agreed.
diperjanjikan.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai pada tanggal There was no hedging transaction as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. 31 December 2024, 2023, and 2022.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation (“CAR”)
(“KPMM”)
Pada tanggal 15 Desember 2018, melalui Surat dari OJK On 15 December 2018, based on Letter from OJK
Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, Bank CIMB Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, OJK
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Pengawas Perbankan had given an approval to Bank
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds III
III Tahun 2018 Seri A sebesar Rp 75.000 dan Seri B Year 2018 Series A of Rp 75.000 and Series B of
sebesar Rp 75.000 sebagai komponen modal pelengkap Rp 75,000 as component of supplementary capital tier 2 in
tier 2 dalam perhitungan rasio KPMM. CAR calculation.
Pada tanggal 14 Februari 2020, melalui Surat dari OJK On 14 February 2020, based on Letter from OJK
Pengawas Perbankan No. S-07/PB.33/2020, Bank CIMB Pengawas Perbankan No. S-07/PB.33/2020, OJK
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Pengawas Perbankan had given an approval to Bank
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi CIMB Niaga to include the Continuous Subordinated
Berkelanjutan I Tahun 2019 Seri A sebesar Rp 83.000 Bonds I Year 2019 Series A of Rp 83,000 as component of
sebagai komponen modal pelengkap tier 2 dalam supplementary capital tier 2 in CAR calculation.
perhitungan rasio KPMM.
Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings
Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating The ratings for the subordinated bonds based on credit
PT Pefindo pada tanggal 31 Desember 2024 adalah idAA rating PT Pefindo at 31 December 2024 is idAA
(2023 dan 2022: idAA). (2023 and 2023: idAA).
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan There were no negative covenants in the subordinated
dalam perjanjian obligasi subordinasi. bonds agreements.
Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi By transactions with related party
Obligasi subordinasi dengan pihak berelasi diungkapkan Subordinated bonds transactions with related party are
dalam Catatan 48. disclosed in Note 48.
Halaman – 5/170 – Page
Page 192
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI TREASURY SHARES
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders composition as of 31 December 2024,
31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah: 2023, and 2022 were as follows:
2024
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.44% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 2,074,775,026 8.25% 103,739 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 25,137,965,543 99.98% 1,612,576 exclude treasury shares
Saham tresuri 4,240,300 0.02% 211 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,142,205,843 100.00% 1,612,787 include treasury shares
2023
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 1,961,248,644 7.80% 98,062 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 25,024,439,161 99.57% 1,606,899 exclude treasury shares
Saham treasuri 107,167,682 0.43% 5,358 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 include treasury shares
Halaman – 5/171 – Page
Page 193
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders composition as of 31 December 2024,
31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah: (lanjutan) 2023, and 2022 were as follows: (continued)
2022
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 1,869,933,444 7.44% 93,497 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 24,933,123,961 99.21% 1,602,334 exclude treasury shares
Saham treasuri 198,482,882 0.79% 9,923 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 include treasury shares
Saham biasa kelas A dan saham biasa kelas B adalah Class A and class B ordinary shares are ordinary shares
saham biasa yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.
Pada tanggal 31 Januari 2024, sesuai dengan persetujuan As at 31 January 2024, in accordance with the approval of
dari Pemegang Saham Independen Bank pada Rapat the Bank’s Independent Shareholders at the Bank’s
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) Bank Extraordinary General Meeting of Shareholders ("EGMS")
tanggal 11 Januari 2024, Bank CIMB Niaga melaksanakan on 11 January 2024, Bank CIMB Niaga conducted a
Penambahan Modal Tanpa Memberikan Hak Memesan Capital Increase without Pre-emptive Rights/Non Pre-
Efek Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”) sebanyak Emptive Right Issue (“NPR”) of 10,599,000 (full amount)
10.599.000 (nilai penuh) lembar saham. Seluruh dana hasil shares. All proceeds of the NPR are used to finance
pelaksanaan PMTHMETD tersebut digunakan untuk business expansion in the form of lending to all of the
pembiayaan ekspansi kegiatan usaha dalam bentuk Bank's business segments, including the Consumer,
penyaluran kredit di seluruh segmen bisnis Bank, Corporate, Commercial, and SME segment, both
diantaranya termasuk segmen Konsumer, Korporat, conventional banking and sharia banking, but excluding
Komersial, dan UKM baik perbankan konvensional Subsidiaries.
maupun perbankan syariah, namun tidak termasuk
Perusahaan Anak.
Halaman – 5/172 – Page
Page 194
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Penambahan Modal Tanpa Memberikan Hak Memesan The Non Pre-Emptive Right Issue (“NPR”) has received the
Efek Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”) tersebut telah Additional Share Listing Approval letter from PT Bursa Efek
mendapatkan surat Persetujuan Pencatatan Saham Indonesia No.S01142/BEI.PP1/01-2024 dated 30 January
Tambahan dari PT Bursa Efek Indonesia 2024.
No.S-01142/BEI.PP1/01-2024 tanggal 30 Januari 2024.
Jumlah saham yang beredar dan disetor penuh yang The total number of shares issued and fully paid owned by
dimiliki oleh Dewan Direksi adalah: Board of Directors were as follows:
2024 2023 2022
Ibu Lani Darmawan 1,511,501 1,156,601 776,401 Mrs. Lani Darmawan
Bpk. John Simon 973,301 747,501 508,201 Mr. John Simon
Ibu Fransiska Oei 947,001 774,401 544,501 Mrs. Fransiska Oei
Bpk. Rusly Johannes 813,001 635,501 451,101 Mr. Rusly Johannes
Bpk. Pandji P Djajanegara 732,826 594,426 411,426 Mr. Pandji P. Djajanegara
Bpk. Lee Kai Kwong 664,000 465,700 224,600 Mr. Lee Kai Kwong
Ibu Tjioe Mei Tjuen 335,900 163,300 25,500 Mrs. Tjioe Mei Tjuen
Bpk. Joni Raini 244,901 128,801 45,001 Mr. Joni Raini
Bpk. Henky Sulistyo 145,600 51,600 - Mr. Henky Sulistyo
Bpk. Noviady Wahyudi 55,400 - - Mr. Noviady Wahyudi
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia seluruhnya dimiliki oleh CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia is wholly owned by CIMB
CIMB Group Holdings Berhad, Malaysia. Pemegang Group Holdings Berhad, Malaysia. The ultimate
saham akhir CIMB Group Holdings Berhad pada tanggal shareholders of CIMB Group Holdings Berhad as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah: 31 December 2024, 2023, and 2022 were as follows:
Persentase kepemilikan/
Pemegang saham Percentage of ownership Shareholders
2024 2023 2022
Khazanah Nasional Berhad 21.54% 23.00% 24.10% Khazanah Nasional Berhad
Employee Provident Fund 16.53% 13.80% 12.90% Employee Provident Fund
Lain-lain dan Masyarakat 61.93% 63.20% 63.00% Others and Public
100.00% 100.00% 100.00%
Khazanah Nasional Berhad adalah entitas yang dimiliki Khazanah Nasional Berhad is an entity owned by the
oleh Pemerintah Malaysia. Government of Malaysia.
Halaman – 5/173 – Page
Page 195
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Saham Tresuri Treasury Shares
Pembelian saham tresuri akan digunakan sebagai Purchase of treasury shares will be used to provide variable
pemberian remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk remuneration in the form of shares or share-based
saham atau instrumen yang berbasis saham. Pemberian instruments. The remuneration in the form of shares is
remunerasi berbentuk saham tersebut dilakukan dengan carried out in 2 schemes, which are: Management
2 skema yaitu: Management Employee Stock Option Employee Stock Option Programme (“MESOP”) and
Programme (“MESOP”) dan Material Risk Takers (“MRT”). Material Risk Takers (“MRT”).
Management Employee Stock Option Programme Management Employee Stock Option Programme
(“MESOP”) (“MESOP”)
Pada tanggal 27 Juli 2017, Bank CIMB Niaga telah On 27 July 2017, Bank CIMB Niaga has obtained the OJK
mendapatkan persetujuan OJK melalui surat approval through letter No.S-63/PB.33/2017 dated
No.S-63/PB.33/2017 tanggal 25 Juli 2017, untuk membeli 25 July 2017, to buy back its shares in a maximum of 2%
sahamnya kembali sejumlah maksimal 2% dari jumlah of the total issued and fully paid shares which will then be
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh yang used as a MESOP which was effective in 2018.
selanjutnya akan digunakan sebagai Program Kepemilikan
Saham (“MESOP”) yang efektif di tahun 2018.
Atas sisa saham tresuri yang tidak dieksekusi dalam For the remaining treasury shares that are not executed in
program MESOP tersebut, selama tahun yang berakhir the MESOP program, during the year ended
31 Desember 2024 Bank CIMB Niaga telah mengalihkan 31 December 2024 Bank CIMB Niaga has released all
seluruh sisa saham tresuri tersebut melalui bursa sesuai treasury shares on the stock exchange in accordance with
dengan ketentuan yang berlaku sebanyak 100.148.782 applicable regulations which are 100,148,782 (full amount)
(nilai penuh) lembar saham (2023: 88.730.000 (nilai penuh) shares (2023: 88,730,000 (full amount) shares).
lembar saham).
Material Risk Taker (“MRT”) Material Risk Taker (“MRT”)
Sesuai dengan POJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal In accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam 23 December 2015 concerning the Implementation of
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum, Bank Governance in Providing Remuneration for Commercial
diwajibkan untuk memberikan remunerasi yang bersifat Banks, Banks are required to provide variable remuneration
variabel dalam bentuk saham atau instrumen yang in the form of shares or share-based instruments to parties
berbasis saham kepada pihak-pihak yang telah ditetapkan that have been designated as Material Risk Taker (“MRT”).
sebagai Material Risk Taker (“MRT”).
Mengacu pada ketentuan POJK No. 29 Tahun 2023 Referring to the provisions of POJK No. 29 of 2023
tentang Pembelian Kembali Saham yang Dikeluarkan Oleh concerning the Buyback of Shares Issued by Public
Perusahaan Terbuka, melalui persetujuan RUPS Tahunan Companies, through the approval of the CIMB Niaga
CIMB Niaga tanggal 3 April 2024 menyetujui rencana Annual GMS on 3 April 2024 approved the share buyback
pembelian kembali saham sebanyak-banyaknya 202.000 plan of up to 202,000 (full amount) shares at a cost of
(nilai penuh) lembar saham dengan biaya sebesar- Rp 500. In 2024, Bank CIMB Niaga has conducted share
besarnya Rp 500. Pada tahun 2024, Bank CIMB Niaga buyback of 168,000 shares (full amount) at a cost of Rp 357
telah melakukan pembelian saham kembali sebanyak (2023: Rp nil; 2022: Rp nil).
168.000 saham (nilai penuh) dengan biaya sebesar
Rp 357 (2023: Rp nihil; 2022: Rp nihil).
Halaman – 5/174 – Page
Page 196
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Saham Tresuri (lanjutan) Treasury Shares (continued)
Material Risk Taker (“MRT”) (lanjutan) Material Risk Taker (“MRT”) (continued)
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, jumlah During the year ended 31 December 2024, the total
saham tresuri yang telah diberikan ke karyawan adalah treasury shares which were granted to employees were
sebanyak 2.946.600 (nilai penuh) lembar saham 2,946,600 (full amount) shares (2023: 2,585,200
(2023: 2.585.200 (nilai penuh) lembar saham; (full amount) shares; 2022: 2,311,800 (full amount) shares).
2022: 2.311.800 (nilai penuh) lembar saham). As at 31 December 2024, the remaining treasury shares of
Pada tanggal 31 Desember 2024, sisa saham tresuri 4,240,300 (full amount) shares are used for MRT
sebanyak 4.240.300 (nilai penuh) saham digunakan untuk programme.
program MRT.
Informasi mengenai program MRT diungkapkan pada Information in respect of MRT programme is disclosed in
Catatan 45. Note 45.
34. PENGGUNAAN LABA BERSIH 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan umum dan wajib General and statutory reserve
Pada tanggal 31 Desember 2024, cadangan umum dan As at 31 December 2024, the general and statutory reserve
wajib adalah Rp 371.525 (2023 dan 2022: Rp 351.538). amounting to Rp 371,525 (2023 and 2022:
Cadangan umum dan wajib ini dibentuk sehubungan Rp 351,538). This general and statutory reserve was
dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 1/1995 provided in relation with the Law of the Republic of
yang telah digantikan dengan Undang-Undang No. Indonesia No.1/1995 which has been replaced with Law
40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai No. 40/2007 effective on 16 August 2007 regarding the
Perseroan Terbatas, yang mengharuskan perusahaan- limited company, which requires companies to set up a
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan umum general reserve at least 20% of the issued and paid up
sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang share capital. This Law does not provide term of fullfilment
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang tersebut for this reserve.
tidak mengatur jangka waktu pemenuhan untuk penyisihan
tersebut.
Pada tanggal 3 Mei 2024, Bank CIMB Niaga melaksanakan As at 3 May 2024, Bank CIMB Niaga distributed cash
pembayaran dividen tunai dari laba bersih tahun buku 2023 dividends on 2023 financial year net income amounting
sebesar Rp 3.084.361.418.113 (nilai penuh) berdasarkan Rp 3,084,361,418,113 (full amount) from net income of
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) financial year 2023 based on General Meeting of
tanggal 3 April 2024. Shareholders dated 3 April 2024.
Pada tanggal 10 Mei 2023, Bank CIMB Niaga As at 10 May 2023, Bank CIMB Niaga distributed cash
melaksanakan pembayaran dividen tunai dari laba bersih dividends on 2022 financial year net income amounting
tahun buku 2022 sebesar Rp 2.871.841.786.305 (nilai Rp 2,871,841,786,305 (full amount) from net income of
penuh) berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang financial year 2022 based on General Meeting of
Saham (“RUPS”) tanggal 10 April 2023. Shareholders dated 10 April 2023.
Pada tanggal 28 April 2022, Bank CIMB Niaga As at 28 April 2022, Bank CIMB Niaga distributed cash
melaksanakan pembayaran dividen tunai dari laba bersih dividends on 2021 financial year net income amounting
tahun buku 2021 sebesar Rp 2.345.685.784.827 Rp 2,345,685,784,827 (full amount) from net income of
(nilai penuh) berdasarkan keputusan Rapat Umum financial year 2021 based on General Meeting of
Pemegang Saham (“RUPS”) tanggal 8 April 2022. Shareholders dated 8 April 2022.
Halaman – 5/175 – Page
Page 197
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 35. INTEREST AND SHARIA INCOME
2024 2023 2022
Kredit yang diberikan 16,438,628 15,642,534 13,539,261 Loans
Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan Marketable securities, Government
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Bonds, and securities purchased
kembali 5,912,240 5,059,982 4,257,911 under resale agreement
Pembiayaan konsumen 1,522,501 1,175,254 1,028,224 Consumer financing
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 179,133 247,945 173,062 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current account with other banks
dan Bank Indonesia 174,814 180,285 115,736 and Bank Indonesia
24,227,316 22,306,000 19,114,194
Termasuk dalam pendapatan bunga konsolidasian adalah Included in consolidated interest income is income based
pendapatan berdasarkan prinsip syariah untuk tahun yang on sharia principles for the year ended 31 December 2024
berakhir 31 Desember 2024 adalah Rp 5.280.443 (2023: amounting to Rp 5,280,443 (2023: Rp 4,917,548; 2022:
Rp 4.917.548; 2022: Rp 3.556.484). Rp 3,556,484).
Pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan Interest income based on the classification of financial
adalah: assets were as follows:
2024 2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi 20,446,354 19,199,748 16,622,477 Amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2,476,971 2,092,928 1,924,091 comprehensive income
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi 1,303,991 1,013,324 567,626 Fair value through profit and loss
24,227,316 22,306,000 19,114,194
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest income
diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang tidak recognised on the unimpaired portion of the impaired loans
mengalami penurunan nilai terhadap kredit yang diberikan (time value unwinding) for the year ended 31 December
yang mengalami penurunan nilai (time value unwinding) 2024 amounting to Rp 172,670 (2023: Rp 175,190; 2022:
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024 adalah Rp 238,197).
Rp 172.670 (2023: Rp 175.190; 2022: Rp 238.197).
Halaman – 5/176 – Page
Page 198
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 36. INTEREST AND SHARIA EXPENSES
2024 2023 2022
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Deposito berjangka dan Sertifikat Deposito Time deposits and certificates of deposits
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 3,087,855 2,736,847 1,629,064 Measured at amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 1,679,096 1,347,455 689,076 Measured at fair value through profit or loss
Giro 2,310,262 1,543,819 1,106,708 Demand deposits
Tabungan 2,183,407 2,086,398 1,481,153 Saving deposits
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 797,318 725,624 69,705 repurchase agreement
Pinjaman yang diterima dan Borrowings and
obligasi subordinasi 641,740 314,525 242,465 subordinated bonds
Efek-efek yang diterbitkan 153,385 172,905 359,038 Marketable securities issued
Simpanan dari bank lain 36,152 12,040 12,210 Deposits from other banks
Lain-lain 71,561 14,004 48,637 Others
10,960,776 8,953,617 5,638,056
Termasuk dalam beban bunga adalah bagi hasil Included in interest expense is margin distribution based
berdasarkan prinsip syariah untuk tahun yang berakhir on sharia principle for the year ended 31 December 2024
31 Desember 2024 sebesar Rp 3.104.058 (2023: amounting to Rp 3,104,058 (2023: Rp 2,679,161; 2022:
Rp 2.679.161; 2022: Rp 1.597.072). Rp 1,597,072).
Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 48 for transactions with related parties.
37. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 37. OTHER FEES AND COMMISSIONS
2024 2023 2022
Pendapatan bancassurance 968,612 1,116,896 790,286 Bancassurance income
Jasa administrasi nasabah 586,468 563,350 586,882 Customer administration fees
Pendapatan interchange fee kartu kredit 288,860 7,786 71,441 Credit card interchange fee income
Jasa arranging 269,185 294,188 262,415 Arranging fee
Jasa dokumen ekspor-impor 107,812 98,798 109,158 Export-import document fees
Jasa kliring dan transfer 96,097 100,843 91,995 Clearing and transfer fees
Pendapatan annual fee 88,579 79,859 51,394 Annual fee income
Jasa servis kustodian 41,209 91,510 107,302 Custodial services fees
Lain-lain* 555,265 801,600 342,532 Others*
3,002,087 3,154,830 2,413,405
* Termasuk di dalam Lain-lain adalah komisi merchant dan keuntungan atas Included in Others are merchant commission and gains on *
penjualan kredit bermasalah sale of non-performing loans
Provisi dan komisi lainnya dengan pihak berelasi Other fees and commissions with related parties are
diungkapkan pada Catatan 48. disclosed in Note 48.
Halaman – 5/177 – Page
Page 199
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET 38. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND NON-
KEUANGAN DAN NONKEUANGAN - BERSIH FINANCIAL ASSETS - NET
2024
Months 2023
Months 2022
Months
Pembentukan/(pemulihan) Addition/(reversal)
kerugian penurunan nilai atas: of impairment losses on:
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 1,416,112 1,730,551 3,239,241 Loans
Tagihan akseptasi 1,195 (11,195) (19,733) Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen 361,707 293,358 204,820 Consumer financing receivable
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia (554) - (69) and Bank Indonesia
Efek-efek (22,190) 29,646 446 Marketable securities
Penyertaan 516 - - Investments
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi (206,972) (191,406) 150,116 commitments and contingencies
Aset nonkeuangan Non-financial assets
Aset lain-lain 102,382 5,291 198,099 Other assets
Aset yang diambil alih 153,054 150,368 40,789 Foreclosed assets
1,805,250 2,006,613 3,813,709
39. KEUNTUNGAN DARI INSTRUMEN KEUANGAN YANG 39. GAINS FROM FINANCIAL INSTRUMENTS MEASURED
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA RUGI - AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS - NET
BERSIH
2024 2023 2022
Derivatif 891,626 992,645 1,951,558 Derivatives
Obligasi Pemerintah (416,207) 131,454 16,837 Government Bonds
Efek-efek (9,893) (26,680) (14,463) Marketable securities
465,526 1,097,419 1,953,932
40. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN ASET KEUANGAN 40. GAINS FROM SALE OF FINANCIAL ASSETS
2024 2023 2022
Obligasi Pemerintah 408,194 478,174 690,451 Government Bonds
Efek-efek 78,344 47,333 49,992 Marketable securities
486,538 525,507 740,443
Keuntungan dari penjualan aset keuangan berdasarkan Gains from sale of financial assets based on its
klasifikasinya adalah: classifications:
2024 2023 2022
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 535,616 465,268 351,534 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (49,078) 60,239 388,909 income
486,538 525,507 740,443
Halaman – 5/178 – Page
Page 200
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. BEBAN TENAGA KERJA 41. PERSONNEL EXPENSES
2024 2023 2022
Gaji dan upah 2,652,115 2,563,578 2,416,597 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 2,306,293 2,204,497 2,104,041 Allowances for employees
Pelatihan dan pendidikan 176,823 179,337 154,469 Trainings and educations
5,135,231 4,947,412 4,675,107
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah tunjangan Included in personnel expenses are bonus and vacation
bonus dan Tunjangan Hari Raya (“THR”), pensiun, pay (“THR”), pension, other post retirement obligations,
liabilitas imbalan pasca kerja lainnya, dan tantiem untuk and tantiem for the year ended 31 December 2024
amounting to Rp 1,749,237 (2023: Rp 1,528,689; 2022:
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 sebesar Rp 1,358,396).
Rp 1.749.237 (2023: Rp 1.528.689; 2022: Rp 1.358.396).
Selama tahun 2024, 2023, dan 2022, gaji dan kompensasi During 2024, 2023, and 2022, salaries and other
lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris, Dewan allowances for Board of Commissioners, Board of
Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank CIMB Niaga adalah: Directors, and Executive Bank Officers of Bank CIMB
Niaga as follows:
2024 2023 2022
Komisaris Commissioners
Gaji dan tunjangan 29,425 24,082 19,751 Salaries and allowances
Bonus dan THR 1,755 1,105 1,030 Bonus and Vacation Pay
31,180 25,187 20,781
Direksi Directors
Gaji dan tunjangan 72,981 65,691 57,995 Salaries and allowances
Bonus dan THR 81,308 77,014 50,855 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham 79,442 12,867 15,160 Share-based payments
Pensiun 4,843 4,464 3,945 Pension
238,574 160,036 127,955
Pejabat Eksekutif Bank Executive Bank Officers
Gaji dan tunjangan 201,074 199,876 197,933 Salaries and allowances
Bonus dan THR 168,220 166,889 125,473 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham 38,343 6,673 14,236 Share-based payments
Pensiun 11,979 12,444 12,307 Pension
419,616 385,882 349,949
689,370 571,105 498,685
Halaman – 5/179 – Page
Page 201
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 42. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023 2022
Telepon, telex, komputer Telephone, telex, computer
dan amortisasi software 1,369,551 1,282,731 1,419,440 and software amortisation
Sewa, penyusutan, dan pemeliharaan Rental, depreciation, and
gedung 640,680 668,683 851,253 maintenance of building
Biaya pihak ketiga 531,776 452,521 400,522 Outsourced service expenses
Iklan dan promosi 409,973 419,824 333,202 Advertising and promotion
Biaya tahunan Otoritas Jasa Financial Services Authority
Keuangan (OJK) 154,068 152,247 158,036 annual fee
Biaya penagihan 114,640 106,918 108,374 Collection expenses
Perlengkapan kantor 102,448 71,339 59,509 Office supplies
Transportasi 90,269 82,131 33,148 Transportation
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
perabot kantor 61,879 59,290 65,034 of office furniture
Listrik dan air 61,152 54,358 56,864 Electricity and water
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
kendaraan bermotor 58,934 65,572 59,635 of vehicles
Jasa profesional 55,242 163,484 181,662 Professional fees
Premi asuransi 1,186 6,817 8,353 Insurance premium
Lain-lain 26,430 29,854 23,253 Others
3,678,228 3,615,769 3,758,285
43. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL - BERSIH 43. NON-OPERATING INCOME - NET
2024 2023 2022
Pendapatan sewa 4,084 5,595 6,544 Rental income
(Kerugian)/keuntungan atas penjualan aset tetap (13,192) 5,076 (3,580) (Losses)/gains on sale of fixed assets
Denda (1,727) (1,299) (275) Fines
Lain-lain - bersih 376,735 152,520 8,281 Others - net
365,900 161,892 10,970
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari: Employee benefit obligations consist as follows:
2024 2023 2022
Beban bonus
yang masih harus dibayar 853,390 842,499 820,768 Accrued bonus
Pensiun dan liabilitas imbalan Pension and other post
pascakerja lainnya 756,014 698,096 641,254 retirement obligations
1,609,404 1,540,595 1,462,022
Halaman – 5/180 – Page
Page 202
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, jumlah karyawan Bank As at 31 December 2024, the total Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga yang memperoleh imbalan pensiun dan employees who are eligible for retirement and other
imbalan kerja lainnya adalah 9.975 (2023: 9.931; employee benefits were 9,975 (2023: 9,931; 2022: 9,740)
2022: 9.740) (tidak diaudit). (unaudited).
Sesuai dengan kebijakan Bank CIMB Niaga, pegawai In accordance with Bank CIMB Niaga’s policy, employees
mendapat fasilitas imbalan pensiun dan imbalan kerja are entitled to the pension benefit and other long term
jangka panjang lainnya, sebagai berikut: benefit, as follows:
Imbalan pensiun Pension benefits
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, Bank CIMB
penilaian liabilitas pensiun dilakukan oleh Bank CIMB Niaga’s calculation of pension obligation using actuarial
Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria assumptions, were calculated by Kantor Konsultan
yang dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Aktuaria Steven & Mourits (formerly PT Dayamandiri
Mourits (dahulu PT Dayamandiri Dharmokonsolindo) Dharmokonsolindo) as stated in their report dated
sebagaimana tercatat dalam laporannya tertanggal 7 January 2025, 2 January 2024, and 10 January 2023
7 Januari 2025, 2 Januari 2024, dan 10 Januari 2023 using the “Projected Unit Credit” method.
dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Bank CIMB Niaga menyelenggarakan 2 (dua) program Bank CIMB Niaga sponsors 2 (two) pension employee
pensiun yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti program plans consisting of a defined benefit plan and
dan program iuran pasti sebagai berikut: defined contribution plan, as follows:
a. Manfaat pasti a. Defined benefit plan
Manfaat pasti diselenggarakan untuk sebagian Bank CIMB Niaga sponsors a defined benefit pension
karyawan tetap Bank CIMB Niaga yang dikelola dan retirement program covering a certain number of its
diadministrasikan oleh Dana Pensiun Bank CIMB permanent employees which is managed and
Niaga. administered by Dana Pensiun Bank CIMB Niaga.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun yang The plan calls for benefits to be paid to eligible
akan dibayarkan kepada karyawan yang berhak pada employees at retirement or when the employees
saat karyawan pensiun atau pada saat karyawan resign according to the pension fund regulation which
tersebut berhenti sesuai dengan peraturan dana is designed to comply with Pension Fund Regulation.
pensiun yang bersangkutan yang dibuat sesuai The benefits paid at retirement are calculated based
dengan Undang-Undang Dana Pensiun. Manfaat on the pension benefit formula as set forth in the
pensiun dihitung berdasarkan formula manfaat Regulation of Pension Funds.
pensiun sebagaimana tertuang dalam Peraturan
Dana Pensiun.
Pendanaan program pensiun ini dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga has funded the plan through annual
CIMB Niaga dengan membayar iuran tahunan yang contributions which are sufficient to meet the
setidaknya memenuhi jumlah minimum seperti yang minimum requirements set forth in applicable pension
diharuskan oleh peraturan perundang-undangan fund laws.
dana pensiun yang berlaku.
Halaman – 5/181 – Page
Page 203
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Jumlah iuran ini umumnya meliputi imbalan pensiun This contribution usually reflects benefits attributed to
untuk jasa karyawan masa kini, amortisasi biaya jasa employees’ current service costs, as well as
lalu, dan koreksi aktuarial. amortisation of past service cost, and actuarial
adjustments.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 7 Januari 2025, 2 Januari actuarial report dated 7 January 2025, 2 January
2024, dan 10 Januari 2023 dalam menghitung liabilitas 2024, and 10 January 2023 to calculate the
pensiun pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan retirement benefits liability as at 31 December 2024,
2022. 2023, and 2022.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The key assumptions used by the independent
independen dalam perhitungan adalah: actuary in calculation were as follows:
2024 2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.10% per tahun/ 6.70% per tahun/ 7.30% per tahun/ Discount rate
per annum per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Proyeksi kenaikan pensiun di masa datang 5% per tahun/ 5% per tahun/ 5% per tahun/ Expected future pension increases
per annum per annum per annum
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019 of IMT 2019
Imbal hasil atas aset program 7.10% per tahun/ 6.70% per tahun/ 7.30% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/182 – Page
Page 204
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan The amounts recognised in the consolidated statements
konsolidasian ditentukan sebagai berikut: of financial position are determined as follows:
2024 2023 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Nilai wajar aset program 513,726 540,179 551,123 Fair value of plan assets
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded
pasti yang didanai (583,476) (604,603) (609,796) defined benefit obligation
(69,750) (64,424) (58,673)
Entitas Anak (51,700) (67,451) (70,135) Subsidiaries
Liabilitas di laporan posisi keuangan Liability recognised in consolidated
konsolidasian (121,450) (131,875) (128,808) statements of financial position
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movement in the present value of funded defined
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: benefit obligations of the year were as follows:
2024 2023 2022
Present value of
Nilai kini liabilitas pada awal tahun 604,603 609,796 748,913 obligation at beginning of the year
Biaya bunga 41,576 42,757 46,982 Interest cost
Biaya jasa kini - bruto 11,319 13,007 (170,001) Current service cost - gross
Pembayaran imbalan pada tahun berjalan (76,313) (70,783) (65,407) Benefit payments in current year
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Kerugian aktuarial yang Actuarial losses from changes in
timbul dari perubahan asumsi keuangan 9,234 19,061 4,194 financial assumption
(Keuntungan)/kerugian aktuarial yang Actuarial (gains)/losses from changes in
timbul dari penyesuaian pengalaman (6,943) (9,235) 45,115 experience adjustments
Present value of
Nilai kini liabilitas pada akhir tahun 583,476 604,603 609,796 obligation at end of the year
Rekonsiliasi nilai wajar aset program adalah: The reconciliation of fair value of plan assets is as
follows:
2024 2023 2022
Saldo awal 540,179 551,123 535,722 Beginning balance
Bunga 37,099 38,606 41,437 Interest
Kontribusi perusahaan 35,600 36,863 40,323 Company's contributions
Kontribusi karyawan 2,686 3,273 3,239 Employees' contributions
Kerugian aktuarial (25,525) (18,903) (4,191) Actuarial loss
Pembayaran selama tahun berjalan (76,313) (70,783) (65,407) Benefits payments during the year
Saldo akhir 513,726 540,179 551,123 Ending balance
Halaman – 5/183 – Page
Page 205
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Aset program terdiri dari: Plan assets comprise the following:
2024 2023 2022
Dikuotasi/ Tidak dikuotasi/ Jumlah/ Dikuotasi/ Tidak dikuotasi/ Jumlah/ Dikuotasi/ Tidak dikuotasi/ Jumlah/
Quoted Unquoted Total Quoted Unquoted Total Quoted Unquoted Total
Instrumen ekuitas Equity instrument
Saham 103,708 - 103,708 112,090 - 112,090 115,859 - 115,859 Stocks
Reksadana 5,120 - 5,120 12,089 - 12,089 27,414 - 27,414 Mutual fund
Penempatan langsung - 165,086 165,086 - 164,925 164,925 - 164,941 164,941 Direct placement
Instrumen utang Debt instrument
Obligasi 29,320 - 29,320 24,941 - 24,941 14,287 - 14,287 Bonds
Surat berharga pemerintah 168,406 - 168,406 187,254 - 187,254 189,793 - 189,793 Government bonds
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
Deposito on call - 5,240 5,240 - 2,768 2,768 - 4,128 4,128 Deposit on call
Deposito - 12,984 12,984 - 3,523 3,523 - 7,047 7,047 Deposit
Lain-lain - 23,862 23,862 - 32,589 32,589 - 27,654 27,654 Others
Jumlah 306,554 207,172 513,726 336,374 203,805 540,179 347,353 203,770 551,123 Total
Jumlah yang diakui di laba rugi adalah: The amounts recognised in profit or loss were as
follows:
2024 2023 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Biaya jasa kini (8,633) (9,734) 173,240 Current service cost
Bunga bersih (4,477) (4,151) (5,545) Net Interest
(13,110) (13,885) 167,695
Entitas Anak - - (13,092) Subsidiaries
Jumlah, disajikan sebagai bagian dari Total, included in personnel
beban tenaga kerja (13,110) (13,885) 154,603 expenses
Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan The liability movement recognised in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian adalah: statements of financial position:
2024 2023 2022
Saldo awal (64,424) (58,673) (213,191) Beginning balance
(Beban)/pendapatan tahun berjalan (13,110) (13,885) 167,695 Current year (expenses)/income
Jumlah yang diakui pada pendapatan Total amount recognised in other
komprehensif lain (27,816) (28,729) (53,500) comprehensive income
Kontribusi pemberi kerja terhadap Employer contribution
dana pensiun 35,600 36,863 40,323 to the pension fund
(69,750) (64,424) (58,673)
Entitas Anak (51,700) (67,451) (70,135) Subsidiaries
Saldo akhir (121,450) (131,875) (128,808) Ending balance
Halaman – 5/184 – Page
Page 206
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to changes
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: in the weighted assumptions is as follows:
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/
Impact on defined benefit obligation
2024 2023 2022
Nilai kini kewajiban Nilai kini kewajiban Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/ manfaat pasti/ manfaat pasti/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/ Present value of Biaya jasa kini/ Present value of Biaya jasa kini/
Change in Assumption defined benefit obligation Current service cost defined benefit obligation Current service cost defined benefit obligation Current service cost
Tingkat diskonto Kenaikan/Increase 1% 573,159 (10,317) 592,457 (12,146) 596,865 (12,931) Discount rate
Penurunan/Decrease 1% 594,604 11,128 617,760 13,157 623,838 14,042
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/Increase 1% 594,608 11,132 617,704 13,101 623,818 14,022 Salary increase rate
Penurunan/Decrease 1% 572,966 (10,510) 592,284 (12,319) 596,650 (13,146)
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analysis is based on a change in one
satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial utama, defined benefit obligation to significant actuarial
metode yang sama (perhitungan nilai kini kewajiban assumptions, the same method (present value of the
imbalan pasti dengan menggunakan metode defined benefit obligation calculated with the projected
projected unit credit di akhir tahun pelaporan) telah unit credit method at the end of the reporting year) has
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban been applied as when calculating the pension liability
pensiun yang diakui dalam laporan posisi keuangan recognised within the consolidated statements of
konsolidasian. financial position.
Investasi telah terdiversifikasi dengan baik, sehingga Investments are well-diversified, such that the failure
kinerja buruk satu investasi tidak akan memberikan of any single investment would not have a material
dampak material bagi seluruh kelompok aset. impact to the overall group of assets. The largest
Proporsi terbesar aset investasi ditempatkan pada proportion of assets are invested in equity and debt
instrumen ekuitas dan utang. Diyakini bahwa instruments. Equity and debt instruments are
instrumen ekuitas dan utang memberikan imbal hasil expected to contribute best yields in long term at the
yang paling baik dalam jangka panjang pada tingkatan acceptable risk level. For defined benefit program
risiko yang dapat diterima. Untuk program manfaat most of equity instruments are stocks and direct
pasti sebagian instrumen ekuitas merupakan saham placement.
dan penempatan langsung.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset yang mengacu pada kebijakan assets in accordance to the current investment policy.
investasi. Hasil investasi bunga tetap didasarkan Expected yields on fixed interest investments are
pada hasil pengembalian bruto pada tanggal based on gross redemption yields as of the reporting
pelaporan. Hasil yang diharapkan dari investasi date. Expected returns on equity and property
ekuitas dan properti mencerminkan tingkat imbal hasil investments reflect long-term real rates of return
jangka panjang aktual yang terjadi untuk tiap-tiap experienced in the respective markets.
pasar.
Kontribusi Bank untuk program manfaat pasti untuk The Bank’s contribution to the defined benefit plan for
tahun 2024, 2023, dan 2022 masing masing sebesar the year 2024, 2023, and 2022 are Rp 35,600,
Rp 35.600, Rp 36.863 dan Rp 40.323. Rp 36,863 and Rp 40,323, respectively.
Halaman – 5/185 – Page
Page 207
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is
adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah asumsi the lower return on investment compared to
tingkat diskonto dan kenaikan gaji aktual yang lebih assumption on discount rate and the increase of actual
besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan salary is higher than its assumption. These will cause
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana an increase in benefit paid to Pension Fund.
Pensiun.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan Expected maturity analysis (undiscounted) of pension
(tidak didiskontokan) dari manfaat pensiun adalah benefit is as follows:
sebagai berikut:
Manfaat pasti/ Dalam 1 tahun/ Antara 1 sampai 5 tahun/ Lebih dari 5 tahun/ Jumlah/
Defined benefit Within 1 year Between 1 to 5 years Over 5 years Total
Manfaat pasti 2024 28,094 124,826 1,364,622 1,517,542 Defined benefit
2023 28,329 125,487 1,542,256 1,696,072
2022 33,544 124,683 1,699,690 1,857,917
b. Program iuran pasti b. Defined contribution plan
Program Iuran Pasti dikelola oleh Dana Pensiun The defined contributions program is managed by
Lembaga Keuangan AIA dan Dana Pensiun Lembaga Lembaga Keuangan AIA and Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Manulife. Keuangan Manulife.
Berdasarkan Undang-Undang terkait Under the Law related to Labor, the entity is required
Ketenagakerjaan, entitas diwajibkan membayar to pay a certain amount to employees who have
jumlah tertentu kepada para pekerja yang telah entered a retirement age determined based on their
memasuki usia pensiun yang ditentukan berdasarkan years of service. On this basis, for the purpose of
masa kerjanya. Atas dasar hal tersebut, untuk tujuan financial reporting, Bank CIMB Niaga is required to
pelaporan keuangan, Bank CIMB Niaga wajib establish an allowance based on the value in
membentuk pencadangan berdasarkan nilai sesuai accordance with the Law related to Labor, taking into
account the contributions that have been paid-in the
dengan Undang-Undang terkait Ketenagakerjaan
defined contribution program.
tersebut dengan mempertimbangkan iuran yang
sudah dibayarkan dalam program iuran pasti.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 7 Januari 2025, 2 Januari actuarial report dated 7 January 2025, 2 January 2024,
2024, dan 10 Januari 2023 dalam menghitung and 10 January 2023 to calculate the retirement
liabilitas pensiun pada tanggal 31 Desember 2024, benefits liability as at 31 December 2024, 2023, and
2023, dan 2022. 2022.
Halaman – 5/186 – Page
Page 208
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used by the independent actuary
menentukan biaya imbalan pensiun oleh aktuaris for the calculation of pension benefit expenses, were
independen adalah: as follows:
2024 2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.10% per tahun/ 6.70% per tahun/ 7.20% per tahun/ Discount rate
per annum per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019 of IMT 2019
Imbal hasil atas aset program 7.10% per tahun/ 6.70% per tahun/ 7.20% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/187 – Page
Page 209
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)
Asumsi tingkat pengembalian investasi dihitung The rate of return on investment is calculated based on
berdasarkan proyeksi jangka panjang dengan long term outlook and take into account actual historical
mengacu pada tingkat pengembalian aktual historis. rate of return.
Jumlah liabilitas yang diakui di dalam laporan posisi The liability recognised in the consolidated statements
keuangan konsolidasian adalah: of financial position:
2024 2023 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Nilai wajar aset program 16,966 44,451 29,112 Fair value of plan assets
Nilai kini liabilitas iuran Present value of funded
pasti yang didanai (528,758) (498,221) (446,510) defined contribution obligation
Liabilitas yang diakui di laporan Liability recognised in consolidated
posisi keuangan konsolidasian (511,792) (453,770) (417,398) statements of financial position
Mutasi nilai kini liabilitas iuran pasti yang didanai The movement in the present value of funded defined
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: contribution of the year were as follows:
2024 2023 2022
Present value of
Nilai kini liabilitas pada awal tahun 498,221 446,510 436,905 obligation at beginning of the year
Biaya jasa lalu (1,366) (1,878) 9,408 Past service cost
Biaya bunga 34,215 31,300 28,758 Interest cost
Biaya jasa kini - bruto 67,796 63,522 18,990 Current service cost - gross
Pembayaran imbalan dari aset program (52,591) (34,600) (68,839) Benefit payments from plan assets
Pembayaran imbalan oleh perusahaan (2,246) (2,550) (2,368) Benefit payments from company
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Kerugian/(keuntungan) aktuarial yang Actuarial losses/(gains) from changes in
timbul dari perubahan asumsi keuangan (24,333) 7,275 3,403 financial assumption
(Keuntungan)/kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial (gains)/losses from changes in
penyesuaian pengalaman 9,062 (11,358) 20,253 experience adjustment
Present value of
Nilai kini liabilitas pada akhir tahun 528,758 498,221 446,510 obligation at end of year
Rekonsiliasi nilai wajar aset program adalah: The reconciliation of fair value of plan assets is as
follows:
2024 2023 2022
Saldo awal 44,451 29,112 52,151 Beginning balance
Bunga 2,411 3,125 3,902 Interest
Kontribusi Perusahaan 30,000 50,000 50,000 Company's contributions
Kerugian aktuaria (7,305) (3,186) (8,102) Actuarial loss
Pembayaran selama tahun berjalan (52,591) (34,600) (68,839) Benefit payments during the year
Saldo akhir 16,966 44,451 29,112 Ending balance
Halaman – 5/188 – Page
Page 210
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)
Aset program pada tanggal 31 Desember 2024, Plan assets as at 31 December 2024, 2023, and 2022
2023, dan 2022 adalah dalam bentuk giro dan were in form of current accounts and time deposits.
deposito berjangka.
Jumlah yang diakui di laba rugi adalah: The amounts recognised in profit or loss were as
follows:
2024 2023 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Biaya jasa kini (67,797) (63,522) (18,990) Current service cost
Bunga bersih (31,804) (28,175) (24,856) Net Interest
Biaya jasa tahun lalu 1,366 1,878 (9,408) Past service cost
Jumlah, disajikan sebagai bagian dari Total, included in personnel
beban tenaga kerja (98,235) (89,819) (53,254) expenses
Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan The amounts recognised in the consolidated
konsolidasian adalah: statements of financial position were as follows:
2024 2023 2022
Saldo awal (453,770) (417,398) (384,754) Beginning balance
Pendapatan/(beban) imbalan kerja yang diakui Employee benefit incomes/(expenses)
tahun berjalan (98,235) (89,819) (53,254) recognised in the current year
Jumlah yang diakui pada pendapatan Total amount recognized in other
komprehensif lain 7,966 897 (31,758) comprehensive income
Pembayaran imbalan 2,247 2,550 2,368 Actual benefit payments
Kontribusi pemberi kerja terhadap Employer contribution
dana pensiun 30,000 50,000 50,000 to the pension fund
Saldo akhir (511,792) (453,770) (417,398) Ending balance
Sensitivitas dari kewajiban iuran pasti terhadap The sensitivity of defined contribution obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the weighted assumptions is as follows:
Dampak terhadap kewajiban iuran pasti/
Impact on defined contribution obligation
2024 2023 2022
Nilai kini kewajiban Nilai kini kewajiban Nilai kini kewajiban
iuran pasti/ iuran pasti/ iuran pasti/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/ Present value of Biaya jasa kini/ Present value of Biaya jasa kini/
Change in Assumption contribution obligation Current service cost contribution obligation Current service cost contribution obligation Current service cost
Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% 461,807 (66,951) 431,925 (66,296) 388,347 (58,163) Discount rate
Penurunan/decrease 1% 615,261 86,503 583,170 84,949 520,315 73,805
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 613,340 84,582 581,031 82,810 518,533 72,023 Salary increase rate
Penurunan/decrease 1% 461,975 (66,783) 432,261 (65,960) 388,616 (57,894)
Halaman – 5/189 – Page
Page 211
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analysis are based on a change in an
satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban iuran pasti atas asumsi aktuarial utama, defined contribution obligation to significant actuarial
metode yang sama (perhitungan nilai kini kewajiban assumptions, the same method (present value of the
iuran pasti dengan menggunakan metode projected defined contribution obligation calculated with the
unit credit di akhir tahun) telah diterapkan seperti projected unit credit method at the end of the
dalam penghitungan kewajiban pensiun yang diakui reporting year) has been applied as when calculating
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the pension liability recognised within the
consolidated statements of financial position.
Kontribusi Bank untuk program iuran pasti tahun 2024 The Bank’s contribution to the defined contribution
adalah sebesar Rp 30.000 (2023: Rp 50.000; 2022: plan for the year 2024 is Rp 30,000 (2023: Rp 50,000
Rp 50.000). 2022: Rp 50,000).
Risiko yang terekspos pada program iuran pasti The exposed risks in defined contribution plan is the
adalah hasil investasi dibawah asumsi tingkat lower return on investment compared to assumption
diskonto. Hal ini akan mengakibatkan akumulasi iuran on discount rate and therefore, will cause
aktual lebih kecil dari nilai yang diasumsikan sehingga accumulated actual contribution to be lower than its
mengakibatkan selisih pembayaran terhadap assumption, increase the difference in the amount of
Undang-Undang terkait Ketenagakerjaan akan contribution based on Law related to Labor, and will
meningkat dan berdampak pada beban dan liabilitas also increase the amount of the related expenses and
yang akan meningkat pula. liabilities.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan Expected maturity analysis (undiscounted) of pension
(tidak didiskontokan) dari manfaat pensiun adalah benefit is as follows:
sebagai berikut:
Iuran pasti/ Dalam 1 tahun/ Antara 1 sampai 5 tahun/ Lebih dari 5 tahun/ Jumlah/
Defined contribution Within 1 year Between 1 to 5 years Over 5 years Total
Iuran pasti 2024 74,257 345,269 2,546,098 2,965,624 Defined contribution
2023 55,325 324,023 2,238,158 2,617,506
2022 45,938 296,240 1,855,851 2,198,029
Halaman – 5/190 – Page
Page 212
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
c. Imbalan jangka panjang lainnya c. Other long term benefit
Imbalan jangka panjang lainnya merupakan Other long term benefit is long service award in the
penghargaan masa kerja jangka panjang dalam form of award at every completion of certain period
bentuk pemberian penghargaan setiap pencapaian of service.
masa kerja tertentu.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 7 Januari 2025, 2 Januari actuarial report dated 7 January 2025, 2 January
2024, dan 10 Januari 2023 dalam menghitung 2024, and 10 January 2023 to calculate the
liabilitas pensiun pada tanggal 31 Desember 2024, retirement benefits liability as at 31 December 2024,
2023, dan 2022. 2023, and 2022.
2024 2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.10% per tahun/ 6.70% per tahun/ 7.20% per tahun/ Discount rate
per annum per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019 of IMT 2019
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% 100% Proportion of normal retirement
Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan The liability movement recognised in the
posisi keuangan konsolidasian adalah: consolidated statements of financial position:
2024 2023 2022
Saldo awal (112,451) (95,048) (87,307) Beginning balance
Beban yang diakui tahun berjalan (20,905) (24,034) (16,212) Expenses recognized in the current year
Pembayaran imbalan 10,584 6,631 8,471 Actual benefit payments
Saldo akhir (122,772) (112,451) (95,048) Ending balance
Halaman – 5/191 – Page
Page 213
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
c. Imbalan kerja panjang lainnya (lanjutan) c. Other long term benefit (continued)
Jumlah yang diakui sebagai laba rugi adalah: The amounts recognised as profit or loss were as
follows:
2024 2023 2022
Biaya jasa kini (13,133) (11,812) (10,196) Current service cost
Beban bunga (7,903) (6,941) (6,363) Interest cost
(Kerugian)/keuntungan aktuarial 131 (5,281) 347 Actuarial (losses)/gains
Jumlah, disajikan sebagai bagian dari Total, included in personnel
beban tenaga kerja (20,905) (24,034) (16,212) expense
Sensitivitas dari liabilitas imbalan pascakerja The sensitivity of other post-employment obligations
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria to changes in the weighted assumptions is as follows:
adalah sebagai berikut:
Dampak terhadap liabilitas imbalan pascakerja lainnya/
Impact on other post-retirement obligations
2024 2023 2022
Nilai kini imbalan Nilai kini imbalan Nilai kini imbalan
kerja lainnya/ kerja lainnya/ kerja lainnya/
Perubahan asumsi/ Present value of other Biaya jasa kini/ Present value of other Biaya jasa kini/ Present value of other Biaya jasa kini/
Change in assumption employee benefit obligation Current service cost employee benefit obligation Current service cost employee benefit obligation Current service cost
Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% 114,105 (8,667) 104,301 (8,150) 88,185 (6,863) Discount rate
Penurunan/decrease 1% 132,571 9,799 121,679 9,228 102,808 7,760
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 132,580 9,808 121,652 9,201 102,817 7,769 Salary increase rate
Penurunan/decrease 1% 113,943 (8,829) 104,179 (8,272) 88,058 (6,990)
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis are based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the other
liabilitas imbalan pascakerja lainnya atas asumsi post-employment obligations to significant actuarial
assumptions, the same method (present value of the
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan other post-employment obligations calculated with the
nilai kini liabilitas imbalan pascakerja lainnya projected unit credit method at the end of the reporting
dengan menggunakan metode projected unit credit year) has been applied as when calculating the
di akhir tahun pelaporan) telah diterapkan seperti pension liability recognised within the consolidated
dalam penghitungan kewajiban pensiun yang diakui statements of financial position.
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan (tidak Expected maturity analysis (undiscounted) of pension
didiskontokan) dari manfaat pensiun adalah benefit is as follows:
sebagai berikut:
Imbalan kerja jangka panjang lainnya/ Dalam 1 tahun/ Antara 1 sampai 5 tahun/ Lebih dari 5 tahun/ Jumlah/
Other long term benefit Within 1 year Between 1 to 5 years Over 5 years Total
2024 13,972 59,500 520,932 594,404
2023 9,968 54,375 478,928 543,271
2022 7,755 47,320 428,463 483,538
Halaman – 5/192 – Page
Page 214
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM COMPENSATION RESERVE
Program Kepemilikan Saham (“EOP”) Equity Ownership Plan (“EOP”)
EOP diberikan pada bulan Maret 2011 oleh Grup CIMB The EOP was introduced in March 2011 by CIMB Group
dimana Grup CIMB dalam hal ini memberikan saham where CIMB Group will grant ordinary shares of CIMB
biasa atas Grup CIMB untuk karyawan-karyawan tertentu Group to selected employees of Bank CIMB Niaga
Senior Vice President (“SVP”) dan Executive Vice Senior Vice President (“SVP”) and Executive Vice
President (“EVP”) dan Dewan Direksi yang akan President (“EVP”) and Board of Directors which will be
dibebankan langsung kepada Bank CIMB Niaga. directly charged to Bank CIMB Niaga. Under the EOP,
Berdasarkan EOP tersebut, bagian dari remunerasi earmarked portions of variable remuneration of selected
karyawan-karyawan tertentu tersebut akan digunakan employees of Bank CIMB Niaga will be utilised to
untuk membeli saham biasa Grup CIMB dari pasar. purchase ordinary shares of CIMB Group from the
Saham yang dibeli akan diberikan secara progresif market. The purchased shares will be released
kepada karyawan yang berhak berdasarkan tanggal- progressively to the eligible employees at various dates
tanggal tertentu setelah tanggal pembelian, tergantung after the purchase date, subject to employment with
pada hubungan kerja antara karyawan tersebut dan Bank Bank CIMB Niaga.
CIMB Niaga.
Perusahaan terkait akan bertindak mewakili Grup CIMB A related company will act on behalf of CIMB Group to
untuk melakukan administrasi atas EOP dan menyimpan administer the EOP and to hold the shares in trust up to
saham tersebut sampai dengan tanggal penyerahan. the pre-determined transfer date. The eligibility of
Kelayakan akan keikutsertaan pada EOP ditentukan oleh participation in the EOP shall be at the discretion of the
kebijakan dari Group Compensation Review Committee Group Compensation Review Committee of
of CIMB Group. CIMB Group.
Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja selain In the case of termination of employment other than
pensiun, cacat atau kematian, karyawan tidak akan retirement, disability or death, employee will not receive
mendapatkan saham-saham yang belum diberikan. any unreleased shares.
Berikut ini adalah rincian EOP yang diberikan oleh Grup Below is the detail of EOP granted by CIMB Group:
CIMB:
Jumlah yang dibayar Harga rata-rata
Bank kepada per lembar
perusahaan yang saham (nilai
dibentuk Grup Jumlah penuh)/
CIMB/Amount paid lembar saham Average price
by Bank to the (nilai penuh)/ per share Tranche/ Tranche
Tanggal pemberian entity established Total shares (full amount) Tanggal efektif/ Persentase/ Periode vesting/ Vesting
EOP /EOP granted date by CIMB Group (full amount) RM Effective date Percentage period
11 Maret/March dan/and 9 30,733 2,402,049 3.52 11 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2021
April/April 2020 dan/and 9 April/April 33.33% 31 Maret/March 2022
2020 33.33% 31 Desember/December 2022
9 Maret/March dan/and 10,524 707,958 4.21 9 Maret/March dan/and 33.33% 31 Maret/March 2022
5 April/April 2021 5 April/April 2021 33.33% 31 Maret/March 2023
33.33% 31 Desember/December 2023
10 Maret/March 2022 4,340 238,000 5.32 10 Maret/March 2022 50.00% 31 Maret/March 2023
50.00% 31 Maret/March 2024
14 Maret/March dan/and 6,937 411,839 5.07 14 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2023
8 April/April 2022 dan/and 8 April/April 33.33% 31 Maret/March 2024
2022 33.33% 31 Desember/December 2024
24 Maret/March dan/and 7,291 436,734 5.02 24 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2024
10 April/April 2023 dan/and 10 April/April 33.33% 31 Maret/March 2025
2023 33.33% 31 Desember/December 2025
25 Maret/March dan/and 6,585 282,027 6.88 25 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2025
3 April/April 2024 dan/and 3 April/April 33.33% 31 Maret/March 2026
2024 33.33% 31 Desember/December 2026
Halaman – 5/193 – Page
Page 215
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Program Kepemilikan Saham (“EOP”) (lanjutan) Equity Ownership Plan (“EOP”) (continued)
Berikut ini adalah mutasi jumlah hak atas lembar saham Below is the movement of entitlements shares granted
yang telah diberikan (nilai penuh): (full amount):
2024 2023 2022
Saldo awal 1,213,972 1,005,414 1,653,830 Beginning balance
Diberikan 282,027 996,687 649,839 Granted
Eksekusi (*) (818,779) (788,129) (1,298,255) Exercised (*)
Saldo akhir 677,220 1,213,972 1,005,414 Ending balance
(*) (*)
Vested/ pengunduran diri Vested/resignation
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham Share-based Compensation Reserve
Cadangan kompensasi berbasis saham pada tanggal The share-based compensation reserve as of
31 Desember 2024 sebesar Rp 90.994 (2023: Rp 137.123; 31 December 2024 amounting to Rp 90,994 (2023:
2022: Rp 137.105) digunakan untuk mencatat cadangan Rp 137,123; 2022: Rp 137,105) is used to record the
atas Material Risk Taker (“MRT”) dan Long Term Incentive reserve of Material Risk Taker (“MRT”) and Long Term
Plan (“LTIP”). Incentive Plan (“LTIP”).
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserve is also used to
untuk mencatat saham yang diberikan untuk karyawan, record the shares given to employees, but not exercised
namun belum dieksekusi sehubungan dengan program in relation with Material Risk Taker (“MRT”) programme
Material Risk Taker (“MRT”) dalam rangka pemenuhan in accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
POJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal 23 Desember 2015 23 December 2015 regarding the Implementation of
tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Pemberian Governance in Providing Remuneration for Commercial
Remunerasi Bagi Bank Umum. Banks.
MRT merupakan kebijakan remunerasi dalam mendukung MRT is a remuneration policy in supporting the
penerapan tata kelola sistem Remunerasi Berbasis Risiko, implementation of Risk-Based Remuneration
agar pengambilan keputusan dilakukan dengan governance, as such decision making is carried out by
mempertimbangkan segala risiko secara cermat dan considering all risks carefully and cautiously (prudent risk
berhati-hati (prudent risk taking) sehingga kelangsungan taking) in order to maintain the continuity of the Bank’s
usaha dan reputasi Bank senantiasa terjaga. business and reputation.
Halaman – 5/194 – Page
Page 216
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham (lanjutan) Share-based Compensation Reserve (continued)
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserves are also used
untuk mencatat cadangan saham untuk program Long to record share reserves for the Long Term Incentive
Term Incentive Plan (“LTIP”) yang dimulai pada Juni 2021. Plan (“LTIP”) program starting in June 2021. The LTIP
Program LTIP merupakan program CIMB Group berupa program is a CIMB Group program in the form of share-
pemberian kompensasi saham dan opsi saham CIMB based compensation and share options of CIMB Group
Group secara bertahap. Program LTIP diberikan kepada in stages. The LTIP program is given to Bank employees
karyawan Bank yang memenuhi kriteria tertentu who meet certain criteria based on the policy of the LTIP
berdasarkan kebijakan Komite LTIP CIMB Group dengan Committee of CIMB Group by taking into account the
mempertimbangkan hubungan kerja, kinerja karyawan dan employment relationship, employee and the Bank’s
Bank. performance.
46. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 46. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing the net
bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata- profit attributable to shareholders by the weighted
rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun average number of outstanding ordinary shares during
yang bersangkutan. the year.
2024 2023 2022
Laba bersih yang tersedia Net profit attributable
bagi pemegang saham 6,825,773 6,474,195 5,041,781 to shareholders
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang saham ordinary share on issue
biasa yang beredar (dalam ribuan) (in thousands) (including capital
(termasuk dana setoran modal) * 25,132,346 24,953,789 24,932,886 paid in advance) *
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(nilai penuh) 271.59 259.45 202.21 (full amount)
* Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung berdasarkan jumlah * The weighted average number of ordinary shares on issue is calculated based
saham biasa yang beredar pada posisi tiap akhir bulan sesuai dengan data dari Biro on the number of outstanding ordinary shares at the end of month based on the
Administrasi Efek data from Securities Administration Bureau
Laba per saham dilusian Dilutive earnings per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian jumlah Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar weighted average number of outstanding ordinary shares
disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi to assume conversion of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi. shares.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As at 31 December 2024, 2023 and 2022, Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak memiliki potensi Niaga and Subsidiaries have no dilutive potential shares.
saham yang bersifat dilutif.
Halaman – 5/195 – Page
Page 217
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH 47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
Dalam bisnis normal perbankan, Bank CIMB Niaga As part of normal banking business, Bank CIMB Niaga
mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan has commitments and contingencies that are not
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. presented in the consolidated statements of financial
position.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank CIMB Niaga yang The following is the summary of Bank CIMB Niaga’s
dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata uang commitments and contingencies at the equivalent Rupiah
Rupiah adalah: contractual amounts:
2024 2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments liabilities
Fasilitas penyediaan dana yang Unutilised portion of
belum digunakan (104,684,718) (97,252,341) (87,197,694) fund facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan (1,855,914) (1,625,442) (1,309,897) letters of credit
Lain-lain (481,003) (4,701) (4,753) Others
Jumlah liabilitas komitmen - bersih (107,021,635) (98,882,484) (88,512,344) Total commitments liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Garansi yang diterima 28,287 33,576 134,621 Guarantees received
Penghasilan bunga Interest receivable on
dalam penyelesaian 585,478 607,456 763,051 non-performing assets
Jumlah tagihan kontinjensi 613,765 641,032 897,672 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diterbitkan (5,888,091) (5,364,148) (4,832,874) Guarantees issued
Kontinjensi - bersih (5,274,326) (4,723,116) (3,935,202) Contingencies - net
KOMITMEN DAN KONTINJENSI COMMITMENTS AND
- BERSIH (112,295,961) (103,605,600) (92,447,546) CONTINGENCIES - NET
Komitmen dan kontinjensi yang berhubungan dengan The commitments and contingencies relating to derivative
derivatif disajikan di Catatan 11. transaction are disclosed in Note 11.
Halaman – 5/196 – Page
Page 218
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Bank CIMB Niaga secara mayoritas dimiliki oleh CIMB Bank CIMB Niaga is majority owned by CIMB Group Sdn
Group Sdn Bhd, Malaysia. Kepemilikan minoritas dipegang Bhd, Malaysia. The remaining minority shares are widely
dan dimiliki oleh banyak pihak. Lihat Catatan 33 untuk held. For information on the ultimate parent company of
informasi mengenai pemegang saham utama dari CIMB CIMB Group Sdn Bhd, refer to Note 33.
Group Sdn Bhd.
Sifat Hubungan Berelasi Nature of Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who directly
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau or indirectly have relationships with Bank CIMB Niaga
kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung through ownership or management. Information of
dengan Bank CIMB Niaga. Informasi Entitas Anak Subsidiaries is disclosed in Note 1c. The controlling and
diungkapkan pada Catatan 1c. Pemegang saham majority shareholder, parent of majority shareholder, and
pengendali dan mayoritas, induk dari pemegang saham the ultimate shareholders are disclosed in Note 33.
mayoritas, dan pemegang saham akhir diungkapkan pada
Catatan 33.
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
CIMB Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain; Aset lain-lain; Simpanan dari
sama/Owned by the same ultimate shareholder bank lain; Pinjaman Subordinasi; Liabilitas segera;
Beban yang masih harus dibayar/Current Account
with other banks; Other assets; Deposits from other
banks; Subordinated bonds; Obligations due
immediately; Accruals;
CIMB Thai Bank Public Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain; Simpanan dari bank
Company Limited sama/Owned by the same ultimate shareholder lain/Current Account with other banks; Deposits
from other banks
PT Niaga Manajemen Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Beban dibayar di muka; Simpanan dari
Citra Niaga/Managed by Bank CIMB Niaga’s executive nasabah/Prepaid expenses; Deposits from
officers customers
CIMB Group Sdn Bhd Pemegang saham mayoritas/ Aset lain-lain; Simpanan dari bank lain /Other
Majority shareholder assets; Deposits from other banks
PT Synergy Dharma Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Nayaga sama/Owned by the same ultimate shareholder
Halaman – 5/197 – Page
Page 219
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
PT Commerce Kapital Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
Southeast Asia Special Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Asset Vehicle Limited sama/Owned by the same ultimate shareholder
PT Principal Asset Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Management sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Private Equity Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Sdn Bhd sama/Owned by the same ultimate shareholder
Dana Pensiun Bank Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
CIMB Niaga Niaga/Managed by Bank CIMB Niaga’s executive
officers
CIMB Group Holdings Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Berhad
CIMB Islamic Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Berhad sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Investment Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Berhad sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Securities Limited Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
Dewan Komisaris, Manajemen Bank CIMB Kredit yang diberikan; Simpanan dari
Dewan Direksi, dan Niaga/Management of Bank CIMB nasabah/Loans; Deposits from customers
Pejabat Eksekutif Niaga
Bank/Board of
Commissioners, Board
of Directors, and
Executive Bank Officers
Halaman – 5/198 – Page
Page 220
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama The related party transactions primarily related to lending
berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam and borrowing of funds in the normal course of their
kegiatan normal usaha. business.
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: parties were as follows:
2024 2023 2022
Aset Assets
Giro pada Bank Lain Current account with Other Banks
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 49,822 19,395 5,221 CIMB Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 11,231 5,334 2,185 CIMB Thai Bank Public Company Limited
61,053 24,729 7,406
Kredit yang diberikan Loans
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris - 9,568 - Board of Commissioners
Dewan Direksi 54,385 87,446 88,442 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 88,700 73,743 67,853 Executive Bank Officers
143,085 170,757 156,295
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama Parties controlled by joint venture which -
yang dimiliki oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - - 30,000 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
143,085 170,757 186,295
Beban dibayar dimuka Prepaid expense
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
PT Niaga Manajemen Citra 86,339 92,580 98,822 PT Niaga Manajemen Citra
Aset lain-lain Other assets
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 664,740 654,271 122,789 CIMB Bank Berhad
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd - - 1,476 CIMB Group Sdn Bhd
664,740 654,271 124,265
Jumlah aset yang terkait dengan Total asset associated with
pihak-pihak berelasi 955,217 942,337 416,788 related parties
Sebagai persentase terhadap As a percentage
jumlah aset 0.27% 0.28% 0.14% to total assets
Halaman – 5/199 – Page
Page 221
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: (lanjutan) parties were as follows: (continued)
2024 2023 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Giro Demand deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris - 5,232 5,307 Board of Commissioners
Dewan Direksi 84 247 251 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 9,397 - - Executive Bank Officers
9,481 5,479 5,558
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT Synergy Dharma Nayaga 103,921 102,721 101,537 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Commerce Kapital 129,253 97,566 70,972 PT Commerce Kapital
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 10,673 10,575 16,115 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
PT Principal Asset Management 491 967 690 PT Principal Asset Management
CIMB Private Equity Sdn Bhd 109 110 110 CIMB Private Equity Sdn Bhd
CIMB Securities Limited - 497 445 CIMB Securities Limited
244,447 212,436 189,869
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki oleh Parties controlled by joint venture which -
pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
CGS-CIMB Futures Indonesia - - 15,503 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - - 10,098 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
PT CGS Konsultan Management - - 380 PT CGS Konsultan Management
CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd - - 86 CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd
- - 26,067
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga - 691 479 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
PT Niaga Manajemen Citra 2 20 15 PT Niaga Manajemen Citra
2 711 494
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd - - 8,111 CIMB Group Sdn Bhd
CIMB Group Holdings Berhad 4 5 5 CIMB Group Holdings Berhad
4 5 8,116
253,934 218,631 230,104
- Tabungan Saving deposits -
- Dewan Komisaris, Direksi, dan Board of Commissioners, Directors, -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 6,393 15,526 11,994 Board of Commissioners
Dewan Direksi 113,402 87,926 86,650 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 182,062 150,334 141,260 Executive Bank Officers
301,857 253,786 239,904
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga - 4 5 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
301,857 253,790 239,909
Halaman – 5/200 – Page
Page 222
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: (lanjutan) parties were as follows: (continued)
2024 2023 2022
- Deposito berjangka Time deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 2,863 5,950 3,521 Board of Commissioners
Dewan Direksi 5,023 3,516 381 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 15,185 22,169 13,764 Executive Bank Officers
23,071 31,635 17,666
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT CGS Konsultan Management - - 1,000 PT CGS Konsultan Management
PT Principal Asset Management 4,100 7,000 3,500 PT Principal Asset Management
4,100 7,000 4,500
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by Bank -
eksekutif Bank CIMB Niaga CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga - 540 - Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
CGS-CIMB Futures Indonesia - - 15,000 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - - 71 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
- - 15,071
27,171 39,175 37,237
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro Demand deposit -
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 93,819 86,838 189,572 CIMB Bank Berhad
CIMB Islamic Bank Berhad 8,327 4,455 3,720 CIMB Islamic Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 570 2,060 1,410 CIMB Thai Bank Public Company Limited
CIMB Investment Bank- Berhad 198 534 138 CIMB Investment Bank- Berhad
102,914 93,887 194,840
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 21,147 23 - CIMB Group Sdn Bhd
124,061 93,910 194,840
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad - - 53,261 CIMB Bank Berhad
Pinjaman subordinasi Subordinated bond
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 35,767 35,996 71,062 CIMB Bank Berhad
Liabilitas segera Obligations due immediately
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 384,166 91,885 217,593 CIMB Bank Berhad
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Investment Bank- Berhad 37,448 - - CIMB Investment Bank- Berhad
421,614 91,885 217,593
Beban yang masih harus dibayar Accruals
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 460 460 913 CIMB Bank Berhad
Jumlah liabilitas yang terkait dengan Total liabilities associated with
pihak-pihak berelasi 1,164,864 733,847 1,044,918 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah liabilitas 0.38% 0.26% 0.40% As a percentage to total liabilities
Halaman – 5/201 – Page
Page 223
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: (lanjutan) parties were as follows: (continued)
2024 2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 30 777 - Board of Commissioners
Dewan Direksi 1,032 5,858 4,691 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 1,425 3,651 3,616 Executive Bank Officers
2,487 10,286 8,307
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - - 1,049 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama
akhir yang sama Parties under same ultimate shareholder -
CIMB Bank Berhad - - 232 CIMB Bank Berhad
Jumlah pendapatan bunga yang terkait dengan Total interest income associated with
pihak-pihak berelasi 2,487 10,286 9,588 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah pendapatan bunga 0.01% 0.03% 0.05% As a percentage to total interest income
Beban bunga Interest expense
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 692 807 494 Board of Commissioners
Dewan Direksi 3,903 3,537 4,499 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 12,245 7,466 5,191 Executive Bank Officers
16,840 11,810 10,184
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham Parties under same ultimate -
akhir yang sama shareholder
CIMB Bank Berhad 4,132 8,067 8,372 CIMB Bank Berhad
PT Commerce Kapital 1,731 1,267 918 PT Commerce Kapital
PT Synergy Dharma Nayaga 1,502 1,480 1,521 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Principal Asset Management 305 287 126 PT Principal Asset Management
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 15 20 23 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
CIMB Investment Bank- Berhad 8 2 35 CIMB Investment Bank- Berhad
CIMB Securities Limited - 3 9 CIMB Securities Limited
7,693 11,126 11,004
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS Konsultan Management - - 12 PT CGS Konsultan Management
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - - 161 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
CGS-CIMB Futures Indonesia - - 33 CGS-CIMB Futures Indonesia
- - 206
- Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Party controlled by Bank CIMB Niaga's -
Bank CIMB Niaga executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 14 23 20 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
14 23 20
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 821 192 30 CIMB Group Sdn Bhd
821 192 30
Jumlah beban bunga yang terkait dengan Total interest expense associated with
pihak-pihak berelasi 25,368 23,151 21,444 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah beban bunga 0.23% 0.26% 0.38% As a percentage to total interest expense
Provisi dan komisi lainnya Other fees and commissions
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 10,867 10,638 6,899 CIMB Group Sdn Bhd
Jumlah provisi dan komisi lainnya yang terkait Total other fees and commissions associated with
dengan pihak-pihak berelasi 10,867 10,638 6,899 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah
provisi dan komisi lainnya 0.36% 0.34% 0.29% As a percentage to total other fees and commissions
Halaman – 5/202 – Page
Page 224
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 49. NON-CONTROLLING INTEREST
a. Kepentingan non-pengendali atas kekayaan bersih a. The non-controlling interest in the net assets of
Entitas Anak adalah: Subsidiaries were as follows:
2024 2023 2022
Saldo awal 144,827 84,373 11,236 Beginning balance
Akuisisi anak perusahaan Acquisition of Subsidiary
Perubahan kepentingan nonpengendali atas transaksi Changes in non-controlling interests due to other transactions
lainnya dengan kepentingan nonpengendali (13) - with non-controlling interests
Bagian keuntungan bersih periode berjalan 73,161 77,206 54,990 Net income current period
Penghasilan komprehensif lain 843 (325) 2,212 Other comprehensive income
Pembagian dividen tunai Entitas Anak (21,678) (16,492) (4,065) Distribution of cash dividend by Subsidiaries
Penerbitan saham baru oleh Entitas Anak - - 20,000 Issuance of new shares by Subsidiaries
Pelepasan saham treasuri - 65 - Issuance of treasury shares
Saldo akhir kepentingan Ending balance of non-controlling
nonpengendali 197,140 144,827 84,373 interests
b. Kepentingan non-pengendali atas laba bersih Entitas b. The non-controlling interest in the net income of
Anak adalah: Subsidiaries were as follows:
2024 2023 2022
PT CIMB Niaga Auto Finance 71,767 77,111 54,853 PT CIMB Niaga Auto Finance
PT CIMB Niaga Sekuritas 1,394 95 136 PT CIMB Niaga Sekuritas
73,161 77,206 54,989
50. INFORMASI SEGMEN USAHA 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION
Bank CIMB Niaga telah menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments based on
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal the information that is internally provided to the chief
untuk pengambil keputusan operasional. Pengambil operating decision maker. The Bank’s chief operating
keputusan operasional Bank adalah Dewan Direksi. decision maker is Board of Directors. This accounting policy
Kebijakan akuntansi ini merupakan penerapan PSAK 108 is due to the adoption of SFAS 108 (previously SFAS 5)
(sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2014), “Segmen Operasi”. (Revised 2014), “Operating Segments”.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance with the
internal yang disiapkan untuk pengambil keputusan internal reporting provided to the chief operating decision
operasional yang bertanggung jawab untuk maker, which is responsible for allocating resources to the
mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu dan reportable segments and assesses its performance. All
melakukan penilaian atas performanya. Seluruh segmen operating segments used by Bank CIMB Niaga meet the
operasi yang digunakan oleh Bank CIMB Niaga telah definition of a reportable segment under SFAS 108
memenuhi kriteria pelaporan berdasarkan PSAK 108 (previously SFAS 5) (Revised 2014).
(sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2014).
Halaman – 5/203 – Page
Page 225
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Bank CIMB Niaga memiliki 7 (tujuh) pelaporan segmen. Di Bank CIMB Niaga has 7 (seven) reportable segments. The
bawah ini merupakan penjelasan mengenai operasi dari following describes the operations in each of Bank CIMB
masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank Niaga’s reportable segments:
CIMB Niaga:
- Korporasi - termasuk kredit yang diberikan, simpanan - Corporate - includes loans, deposits and other
dan transaksi-transaksi lain, serta saldo atas nasabah transactions, and balances with corporate customers;
korporasi;
- Bisnis - merupakan produk dan jasa untuk nasabah - Business - includes products and services for
yang berskala kecil hingga sedang; customer segments comprising small to medium
scale enterprises;
- Ritel - fokus kepada produk dan jasa kepada nasabah - Retail - focuses on products and services for
individual. Segmen ini termasuk fasilitas kredit yang individual customers. It includes products such as
diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain, loans, deposits and others transactions, and balances
serta saldo atas nasabah ritel; with retail customers;
- Tresuri - segmen ini terkait dengan kegiatan tresuri - Treasury - this segment undertakes Bank CIMB
Bank CIMB Niaga termasuk transaksi valuta asing, Niaga’s treasury activities which include foreign
money market, derivatif, serta investasi dalam bentuk exchange, money market, derivatives, and investing
penempatan dan efek-efek; in placements and securities transactions;
- Syariah - seluruh transaksi yang dilakukan oleh Unit - Sharia - includes all transactions relating to Sharia
Usaha Syariah; Business Unit;
- Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi - Others - includes all back office activities and non-
yang tidak menghasilkan laba di Bank CIMB Niaga. profit center divisions in Bank CIMB Niaga. Thus, it
Lain-lain termasuk jasa korporasi, penjualan dan includes corporate service, sales and distribution, and
distribusi, serta lain-lain; dan others; and
- Entitas Anak - termasuk seluruh transaksi yang timbul - Subsidiaries - includes all transactions relating to
dan dilakukan berdasarkan bisnis Entitas Anak. Subsidiaries businesses.
2024
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 2,597,333 2,246,276 4,916,128 541,113 2,176,385 (334,086) 1,123,391 13,266,540 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 3,169,551 2,483,950 1,485,440 2,785,013 2,304,458 (85,263) 1,123,391 13,266,540 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen (572,218) (237,674) 3,430,688 (2,243,900) (128,073) (248,823) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (137,331) (330,543) (316,973) (2,016) (473,718) (64,109) (480,560) (1,805,250) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 763,076 312,070 1,209,492 (83,088) 441,641 (17,134) 376,030 3,002,087 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 96,724 410,510 252,708 1,641,843 184,899 111 62,114 2,648,909 Other operating income
Beban tenaga kerja (261,915) (461,952) (1,919,663) (169,049) (157,814) (1,917,469) (247,369) (5,135,231) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (34,405) (88,175) (1,807,264) 344,010 (48,639) (1,824,896) (218,859) (3,678,228) General and administrative expenses
(Beban)/pembalikan lain-lain (23) (142) 46,872 (10) (42) 17,869 (464) 64,060 Other (expenses)/reversal
Laba/(rugi) operasional bersih 3,023,459 2,088,044 2,381,300 2,272,803 2,122,712 (4,139,714) 614,283 8,362,887 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih 2,788 (687) 4,285 108,290 776 252,123 (1,675) 365,900 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 3,026,247 2,087,357 2,385,585 2,381,093 2,123,488 (3,887,591) 612,608 8,728,787 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,720,041) (109,812) (1,829,853) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 3,026,247 2,087,357 2,385,585 2,381,093 2,123,488 (5,607,632) 502,796 6,898,934 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (73,161) - (73,161) Non-controlling interest
Jumlah aset 74,823,669 48,172,041 39,251,840 111,825,396 67,503,107 4,975,489 13,668,968 360,220,510 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 64,196,095 50,874,937 101,720,943 24,064,899 55,740,389 1,857,968 8,568,952 307,024,183 Total liabilities
Halaman – 5/204 – Page
Page 226
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 2,501,073 2,073,120 4,492,136 1,455,143 2,238,387 (265,103) 857,627 13,352,383 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 3,081,657 2,466,591 1,811,611 2,895,605 2,322,013 (82,721) 857,627 13,352,383 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen (580,584) (393,471) 2,680,525 (1,440,462) (83,626) (182,382) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (317,440) (442,780) (219,369) (9,772) (656,573) (484) (360,195) (2,006,613) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 1,031,821 443,893 1,150,433 (103,776) 412,480 (3,737) 223,716 3,154,830 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 20,014 147,637 213,287 1,734,632 111,363 123 51,251 2,278,307 Other operating income
Beban tenaga kerja (221,109) (429,780) (1,827,047) (195,182) (148,876) (1,898,204) (227,214) (4,947,412) Personnel expenses
Umum dan administrasi (57,016) (87,259) (1,920,087) (97,936) (45,499) (1,278,952) (129,020) (3,615,769) General and administrative
Lainnya - (21) (20,439) - (19) 1,507 (1,374) (20,346) Others
Laba/(rugi) operasional bersih 2,957,343 1,704,810 1,868,914 2,783,109 1,911,263 (3,444,850) 414,791 8,195,380 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih (15) (71) 8,385 82,199 3,800 (65,945) 133,539 161,892 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 2,957,328 1,704,739 1,877,299 2,865,308 1,915,063 (3,510,795) 548,330 8,357,272 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,722,625) (83,246) (1,805,871) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 2,957,328 1,704,739 1,877,299 2,865,308 1,915,063 (5,233,420) 465,084 6,551,401 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (77,205) - (77,205) Non-controlling interest
Jumlah aset 65,895,966 45,791,257 40,795,551 104,578,937 62,747,240 5,589,074 8,971,208 334,369,233 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 53,106,489 45,792,340 101,289,915 29,232,524 46,060,991 3,240,422 6,309,181 285,031,862 Total liabilities
2022
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Treasuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 2,654,301 2,540,578 4,340,850 1,407,989 1,959,412 (203,431) 776,439 13,476,138 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 2,606,243 2,860,697 2,364,767 2,909,836 2,017,779 (59,623) 776,439 13,476,138 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen 48,058 (320,119) 1,976,083 (1,501,847) (58,367) (143,808) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (597,673) (1,201,281) (1,020,889) (633) (735,814) (15,984) (241,435) (3,813,709) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 611,148 127,644 1,223,542 (103,059) 324,930 (2,634) 231,834 2,413,405 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 147,708 257,276 234,017 2,120,442 160,707 3 56,025 2,976,178 Other operating income
Beban tenaga kerja (200,059) (402,004) (1,728,192) (174,460) (139,718) (1,799,573) (231,101) (4,675,107) Personnel expenses
Umum dan administrasi (51,889) (82,454) (1,922,135) (64,785) (55,497) (1,412,169) (169,356) (3,758,285) General and administrative
Lainnya - (27) (51,492) - (1,393) 3,366 (712) (50,258) Others
Laba/(rugi) operasional bersih 2,563,536 1,239,732 1,075,701 3,185,494 1,512,627 (3,430,422) 421,694 6,568,362 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih 201 (946) 328 20,517 (64) (9,120) 54 10,970 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 2,563,737 1,238,786 1,076,029 3,206,011 1,512,563 (3,439,542) 421,748 6,579,332 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,391,495) (91,066) (1,482,561) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 2,563,737 1,238,786 1,076,029 3,206,011 1,512,563 (4,831,037) 330,682 5,096,771 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (54,990) - (54,990) Non-controlling interest
Jumlah aset 57,471,059 45,330,374 42,850,027 83,985,528 62,957,390 7,427,214 6,732,707 306,754,299 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 52,755,855 44,678,294 96,759,321 16,167,958 42,062,395 4,317,393 4,736,820 261,478,036 Total liabilities
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama Information concerning the main business segments of
dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan dalam Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the
tabel di atas ini. table above.
Segmen geografis Geographical segment
Operasional utama dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak The principal operations of Bank CIMB Niaga and its
dikelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Bank CIMB Subsidiaries are managed in Indonesia. Bank CIMB
Niaga terbagi atas 6 (enam) area geografis utama, di luar Niaga's business segments are mainly separated in 6 (six)
Entitas Anak, yaitu Jakarta, Jawa Barat, Jawa Tengah, main geographical areas, except for Subsidiaries, which
Jawa Timur, Indonesia Timur, dan Sumatera. are Jakarta, West Java, Central Java, East Java, East
Indonesia, and Sumatera.
Halaman – 5/205 – Page
Page 227
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of
geografis dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the
dalam tabel di bawah ini: table below:
2024
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 10,436,822 292,388 306,725 227,742 294,422 585,050 1,123,391 13,266,540 Net interest income
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai atas aset Reversal/(Impairment) on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (873,091) (56,509) (122,549) (104,608) (45,499) (122,434) (480,560) (1,805,250) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 2,253,358 83,781 39,112 163,046 33,108 53,652 376,030 3,002,087 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 2,158,443 45,220 233,808 123,630 9,415 16,279 62,114 2,648,909 Other operating income
Beban tenaga kerja (3,997,095) (195,364) (138,901) (221,632) (120,154) (214,716) (247,369) (5,135,231) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (3,080,360) (90,469) (64,759) (83,046) (52,681) (88,054) (218,859) (3,678,228) General and administrative expenses
(Beban)/pembalikan lain-lain 65,519 (147) (14) (1,285) - 451 (464) 64,060 Other (expenses)/reversal
Laba operasional bersih 6,963,596 78,900 253,422 103,847 118,611 230,228 614,283 8,362,887 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 368,998 (502) (8) (499) 47 (461) (1,675) 365,900 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 7,332,594 78,398 253,414 103,348 118,658 229,767 612,608 8,728,787 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (1,720,041) - - - - - (109,812) (1,829,853) Income tax expense
Laba bersih 5,612,553 78,398 253,414 103,348 118,658 229,767 502,796 6,898,934 Net income
Kepentingan nonpengendali (73,161) - - - - - - (73,161) Non-controlling interest
Jumlah aset 243,207,068 28,684,752 12,748,578 26,693,436 11,429,138 23,788,570 13,668,968 360,220,510 Total asset
Jumlah liabilitas 196,807,864 28,213,144 12,408,443 26,227,834 11,247,458 23,550,488 8,568,952 307,024,183 Total liabilities
2023
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 10,490,151 444,955 334,680 312,467 324,691 587,812 857,627 13,352,383 Net interest income
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai atas aset Reversal/(Impairment) on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (1,489,720) (33,239) 138,371 (243,044) (24,051) 5,265 (360,195) (2,006,613) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 2,553,673 76,488 78,130 142,357 28,471 51,995 223,716 3,154,830 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 2,093,180 28,335 29,958 39,801 9,253 26,529 51,251 2,278,307 Other operating income
Beban tenaga kerja (3,884,119) (182,306) (134,750) (206,835) (111,881) (200,307) (227,214) (4,947,412) Personnel expenses
Umum dan administrasi (3,116,522) (88,734) (61,818) (82,479) (50,450) (86,746) (129,020) (3,615,769) General and administrative
Lainnya (18,185) (414) (23) (279) (14) (58) (1,373) (20,346) Others
Laba operasional bersih 6,628,458 245,085 384,548 (38,012) 176,019 384,490 414,792 8,195,380 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 25,774 527 800 765 387 100 133,539 161,892 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 6,654,232 245,612 385,348 (37,247) 176,406 384,590 548,331 8,357,272 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (1,722,625) - - - - - (83,246) (1,805,871) Income tax expense
Laba bersih 4,931,607 245,612 385,348 (37,247) 176,406 384,590 465,085 6,551,401 Net income
Kepentingan nonpengendali (77,205) - - - - - - (77,205) Non-controlling interest
Jumlah aset 227,603,973 27,511,222 13,140,653 24,385,297 10,405,979 22,350,901 8,971,208 334,369,233 Total asset
Jumlah liabilitas 182,436,339 27,049,269 12,818,254 24,337,416 10,212,253 21,869,150 6,309,181 285,031,862 Total liabilities
2022
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 10,054,611 613,514 367,679 514,578 418,933 730,384 776,439 13,476,138 Net interest income
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (2,197,425) (107,055) (522,197) (474,417) (94,050) (177,130) (241,435) (3,813,709) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 1,925,450 81,377 40,120 52,090 25,255 57,279 231,834 2,413,405 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 2,681,349 8,165 20,297 159,491 14,220 36,631 56,025 2,976,178 Other operating income
Beban tenaga kerja (3,647,347) (175,107) (132,885) (193,410) (105,325) (189,932) (231,101) (4,675,107) Personnel expenses
Umum dan administrasi (3,199,304) (100,859) (66,934) (85,170) (47,521) (89,141) (169,356) (3,758,285) General and administrative
Lainnya (45,751) (131) (44) (45) (1) (3,575) (711) (50,258) Others
Laba operasional bersih 5,571,583 319,904 (293,964) (26,883) 211,511 364,516 421,695 6,568,362 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 10,897 449 487 (927) 63 (53) 54 10,970 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 5,582,480 320,353 (293,477) (27,810) 211,574 364,463 421,749 6,579,332 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (1,391,495) - - - - - (91,066) (1,482,561) Income tax expense
Laba bersih 4,190,985 320,353 (293,477) (27,810) 211,574 364,463 330,683 5,096,771 Net income
Kepentingan nonpengendali (54,990) - - - - - - (54,990) Non-controlling interest
Jumlah aset 214,084,510 22,999,478 10,763,485 23,238,862 9,270,413 19,664,844 6,732,707 306,754,299 Total asset
Jumlah liabilitas 170,886,181 22,705,744 11,240,179 23,448,172 9,122,291 19,338,649 4,736,820 261,478,036 Total liabilities
Halaman – 5/206 – Page
Page 228
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO 51. RISK MANAGEMENT
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan a. Fair value of financial assets and liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak adalah: financial assets and liabilities were as follows:
2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,990,709 9,990,709 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,508,917 2,508,917 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 5,047,695 5,047,695 and Bank Indonesia
Efek-efek 23,455,294 23,459,289 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 70,354,627 70,350,410 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1,612,832 1,612,832 resale agreements
Tagihan derivatif 1,184,890 1,184,890 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 91,378,937 93,081,563 Working capital
Investasi 51,409,593 62,559,171 Investment
Konsumsi 74,561,065 90,268,993 Consumer
217,349,595 245,909,727
Tagihan akseptasi 2,751,967 2,751,967 Acceptance receivables
Penyertaan 23,143 23,143 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,027,711 3,027,711 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,503,186 2,503,186 Other assets
339,810,566 368,370,476
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 4,473,871 4,473,871 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 260,639,027 260,639,027 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,959,468 5,959,468 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,288,963 11,288,963 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 906,630 906,630 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,761,800 2,761,800 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,687,452 1,685,472 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 8,487,935 8,679,425 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 488,127 488,127 other liabilities
Pinjaman subordinasi 74,514 76,599 Subordinated loans
296,767,787 296,959,382
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/207 – Page
Page 229
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak adalah: (lanjutan) financial assets and liabilities were as follows:
(continued)
2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 4,532,988 4,532,988 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,363,933 9,408,938 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 70,596,507 70,675,399 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5,159,387 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 84,189,293 85,988,930 Working capital
Investasi 46,418,146 56,513,763 Investment
Konsumsi 70,714,948 86,123,047 Consumer
201,322,387 228,625,740
Tagihan akseptasi 1,093,453 1,093,453 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,414,197 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,834,271 1,834,271 Other assets
314,053,316 341,480,566
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 3,581,921 3,581,921 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 235,861,670 235,861,670 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,760,447 1,760,447 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 20,426,826 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 540,051 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,297,702 2,302,735 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6,288,525 6,525,781 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 509,417 509,417 other liabilities
Pinjaman subordinasi 155,619 161,842 Subordinated loans
272,524,269 272,772,781
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/208 – Page
Page 230
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak adalah: (lanjutan) financial assets and liabilities were as follows:
(continued)
2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,748,458 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 14,869,794 14,869,794 and Bank Indonesia
Efek-efek 5,809,665 5,846,546 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 59,199,026 59,338,585 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 510,307 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 969,308 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 73,183,238 74,803,429 Working capital
Investasi 43,984,450 53,436,102 Investment
Konsumsi 66,245,941 81,689,519 Consumer
183,413,629 209,929,050
Tagihan akseptasi 2,086,763 2,086,763 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2,923,768 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain 4,787,789 4,787,789 Other assets
286,307,423 312,999,284
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 3,705,094 3,705,094 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 227,188,557 227,188,557 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,506,012 2,506,012 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 6,062,727 6,062,727 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 701,179 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,106,596 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,704,938 1,735,568 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 3,425,409 3,862,335 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 373,411 373,411 other liabilities
Pinjaman subordinasi 228,311 242,501 Subordinated loans
248,002,234 248,483,980
Halaman – 5/209 – Page
Page 231
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan accounts with other banks, acceptance
yang masih harus diterima, dan aset lain-lain receivables, investments, accrued income, and
other assets
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan The carrying amount of floating rate current
bank lain dengan suku bunga mengambang accounts with Bank Indonesia and other banks is
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi, The estimated fair value of acceptance
pendapatan yang masih harus diterima, dan receivables, accrued income, and other assets is
aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto based on discounted cash flows using prevailing
arus kas dengan menggunakan suku bunga money market interest rates for debts with similar
pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan credit risk and remaining maturity. Since the
risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. maturity is below 1 (one) year, the carrying
Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) amount of acceptance receivables, accrued
tahun, nilai tercatat dari tagihan akseptasi, income, and other assets is
pendapatan yang masih harus diterima, dan a reasonable approximation of fair value.
aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas
nilai wajar.
(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (ii) Placements with other banks and Bank
Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
merupakan penanaman dana dalam bentuk Indonesia represent placements in the form of
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), Bank Indonesia Deposit Facility (“FASBI”),
FASBI Syariah, call money, penempatan “fixed- Sharia FASBI, call money, “fixed-term”
term”, deposito berjangka, dan lain-lain. placements, time deposits, and others.
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan The carrying amount of floating rate placements
overnight dengan suku bunga mengambang and overnight deposits is a reasonable
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest bearing
dengan suku bunga tetap ditetapkan deposits is based on discounted cash flows
berdasarkan diskonto arus kas dengan using prevailing money market interest rates for
menggunakan suku bunga pasar uang yang debts with similar credit risk and remaining
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan maturity (level 2 - fair value hierarchy).
sisa jatuh tempo yang serupa (tingkat 2 - hirarki
nilai wajar).
Halaman – 5/210 – Page
Page 232
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(iii) Tagihan dan liabilitas derivatif, efek-efek, dan (iii) Derivative receivables and payables,
Obligasi Pemerintah marketable securities, and Government Bonds
Nilai wajar untuk tagihan dan liabilitas derivatif The fair value for derivative receivables and
mencerminkan diskonto dari estimasi kini dari payables represents discounted amount of
arus kas masa depan yang diharapkan akan estimated future cash flows expected to be
diterima atau dibayarkan hingga jatuh tempo. received or to be paid until maturity. Expected
Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada cash flows are discounted at current market
tingkat suku bunga pasar terkini untuk rates to determine fair value (level 2 - fair value
menentukan nilai wajar (tingkat 2 - hirarki nilai hierarchy). The fair value for marketable
wajar). Nilai wajar untuk efek-efek ditetapkan securities are based on data from IBPA
berdasarkan data dari IBPA (Indonesia Bond (Indonesia Bond Pricing Agency) which is
Pricing Agency) dimana dihitung dengan model calculated using discounted cash flow model
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil based on current yield curve (derived from
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa market data) appropriated with remaining term
periode jatuh temponya (tingkat 2 - hirarki nilai of maturity (level 2 - fair value hierarchy). The fair
wajar). Nilai wajar untuk Obligasi Pemerintah value for Government Bonds are based on
ditetapkan berdasarkan harga pasar kuotasi dari quoted market prices from Bloomberg
Bloomberg (tingkat 1 - hirarki nilai wajar). (level 1 - fair value hierarchy).
(iv) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (iv) Securities purchased under resale agreements
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli and securities sold under repurchase
kembali agreements
Estimasi nilai wajar terhadap efek-efek yang The estimated fair value of securities purchased
dibeli dengan janji dijual kembali dan efek-efek under resale agreements and securities sold
yang dijual dengan janji dibeli kembali ditetapkan under repurchased agreements are based on
berdasarkan diskonto arus kas dengan discounted cash flows using prevailing money
menggunakan suku bunga pasar uang yang market interest rates for debts with similar credit
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan risk and remaining maturity. Since the maturity
sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh is below 1 (one) year, the carrying amount of
tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai securities purchased under resale agreements
tercatat dari efek-efek yang dibeli dengan janji and securities sold under repurchase
dijual kembali dan efek-efek yang dijual dengan agreements is a reasonable approximation of
janji dibeli kembali adalah perkiraan yang layak fair value (level 2 - fair value hierarchy).
atas nilai wajar (tingkat 2 - hirarki nilai wajar).
Halaman – 5/211 – Page
Page 233
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(v) Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan (v) Loans and consumer financing receivables
konsumen
Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan Loans and consumer financing receivables are
konsumen dinyatakan berdasarkan jumlah nilai recorded at carrying amount net of provision for
tercatat setelah dikurangi cadangan penurunan impairment. The estimated fair value represents
nilai. Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah the discounted amount of estimated future cash
diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa flows expected to be received. Expected cash
depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas flows are discounted at current market rates to
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat determine fair value (level 3 - fair value
suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai hierarchy).
wajar (tingkat 3 - hirarki nilai wajar).
(vi)aLiabilitas segera, simpanan dari nasabah, (vi)a Obligation due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, customers, deposits from other banks,
pinjaman diterima, serta beban yang masih harus acceptance liabilities, borrowings, and accrual
dibayar dan liabilitas lain-lain and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah stated maturity, which includes non-interest
sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut bearing deposits, is the amount repayable on
dibayarkan. demand.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas segera, The estimated fair value of obligation due
simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, immediately, fixed interest-bearing deposits,
liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, acceptance liabilities, borrowings, accrual, and
beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas other liabilities not quoted in an active market is
lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif based on discounted cash flows using interest
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas rates for new debts with similar remaining
dengan menggunakan suku bunga hutang baru maturity (level 2 - fair value hierarchy).
dengan sisa jatuh tempo yang serupa
(tingkat 2 - hirarki nilai wajar).
(vii) Pinjaman subordinasi dan efek-efek yang (vii) Subordinated loans and marketable securities
diterbitkan issued
Nilai wajar pinjaman subordinasi dan efek-efek The fair value of subordinated loans and
yang diterbitkan diestimasi menggunakan marketable securities issued are estimated by
data dari IBPA (Indonesia Bond Pricing using data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
Agency) dimana dihitung dengan model Agency) which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil discounted cash flow model based on current
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan yield curve (derived from market data)
sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 – hirarki appropriated with remaining term of maturity
nilai wajar). (level 2 – fair value hierarchy).
Halaman – 5/212 – Page
Page 234
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi dan diukur pada nilai wajar through profit or loss and measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain menggunakan through other comprehensive income use the following
hirarki nilai wajar sebagai berikut: fair value hierarchy:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset level 1 that are observable for the assets or
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya liabilities, either directly (such as prices) or
harga) maupun tidak langsung (misalnya derivasi indirectly (such as derived from prices); and
harga); dan
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, financial
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai assets and liabilities measured at fair value based on
wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah: following fair value hierarchy:
2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 16,342,800 6,189,674 - 22,532,474 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 55,930,634 - - 55,930,634 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - 1,286,783 - 1,286,783 resale agreements
Tagihan derivatif - 1,184,890 - 1,184,890 Derivative receivables
72,273,434 8,661,347 - 80,934,781
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - 20,547,202 - 20,547,202 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - 5,636 - 5,636 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 906,630 - 906,630 Derivative payables
- 21,459,468 - 21,459,468
2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 251,038 8,097,364 - 8,348,402 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 52,504,393 - - 52,504,393 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - 492,674 - 492,674 resale agreements
Tagihan derivatif - 849,014 - 849,014 Derivative receivables
52,755,431 9,439,052 - 62,194,483
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - 18,983,531 - 18,983,531 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - 4,206 - 4,206 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 540,051 - 540,051 Derivative payables
- 19,527,788 - 19,527,788
Halaman – 5/213 – Page
Page 235
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, financial
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai assets and liabilities measured at fair value based on
wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah: following fair value hierarchy: (continued)
(lanjutan)
2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek - 4,351,761 - 4,351,761 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 38,876,174 - - 38,876,174 Government Bonds
Tagihan derivatif - 969,308 - 969,308 Derivative receivables
38,876,174 5,321,069 - 44,197,243
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - 15,588,364 - 15,588,364 Deposits from customers
Liabilitas derivatif - 701,179 - 701,179 Derivative payables
- 16,289,543 - 16,289,543
b. Manajemen risiko permodalan b. Capital risk management
Kebijakan manajemen modal Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s capital management objective is
adalah untuk mempertahankan posisi modal yang to maintain a strong capital position to support
kuat untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investors, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan, dan customer, and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan permodalan, capital, Bank CIMB Niaga considers factors such as:
Bank CIMB Niaga mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to shareholders,
seperti: pengembalian modal yang optimal kepada maintaining a balance between high return with
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara gearing ratio and the advantages, and safety provided
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio dan by a sound capital position.
keuntungan, serta keamanan yang diberikan oleh
posisi modal yang sehat.
Bank CIMB Niaga telah memenuhi semua Bank CIMB Niaga has complied with all externally
persyaratan modal yang diwajibkan pada tanggal imposed capital requirements as at 31 December
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. 2024, 2023, and 2022.
Posisi permodalan Bank CIMB Niaga berdasarkan Bank CIMB Niaga’s regulatory capital position under
peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal the prevailing Bank Indonesia regulation as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, diungkapkan 31 December 2024, 2023, and 2022, were disclosed
pada Catatan 61. in Note 61.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order to
permodalan untuk memantau kecukupan modal, monitor its capital base, in accordance with the
sesuai dengan standar industri dengan industry standards by considering applicable
mempertimbangkan ketentuan yang ditetapkan oleh requirement as regulated by regulator for measuring
regulator. Pendekatan Bank Indonesia untuk capital adequacy. Bank Indonesia’s approach in
pengukuran modal tersebut terutama didasarkan measuring the capital ratio is primarily based on
pada pemantauan kebutuhan modal yang diwajibkan capital regulatory (measured as certain percentage of
(diukur sebesar persentase tertentu dari aset risk-weighted assets) towards available capital
tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang resources.
tersedia.
Halaman – 5/214 – Page
Page 236
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT 52. CREDIT RISK
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika Credit risk is the risk of financial loss, if any of Bank CIMB
nasabah, klien atau rekanan Bank CIMB Niaga gagal Niaga’s customers, clients or market counterparties fail to
memenuhi liabilitas kontraktualnya kepada Bank CIMB fulfill their contractual obligations to Bank CIMB Niaga.
Niaga. Risiko kredit terutama berasal dari kredit yang Credit risk arises mainly from consumer and commercial
diberikan kepada sektor konsumen dan komersial, kartu loans, credit cards, and also arises from credit
kredit, dan risiko kredit dari credit enhancement, seperti kredit enhancement provided, such as credit derivatives (credit
derivatif (credit default swaps), garansi, letters of credit, default swaps), guarantees, letters of credit,
endorsements, dan akseptasi. endorsements, and acceptances.
Bank CIMB Niaga juga dipengaruhi oleh risiko kredit lainnya Bank CIMB Niaga is also exposed to other credit risks
yang berasal dari investasi pada efek hutang (Obligasi arising from investments in debt securities (Government
Pemerintah dan efek-efek) dan eksposur lain yang timbul dari Bonds and marketable securities) and other exposures
aktivitas perdagangan (eksposur perdagangan). arising from its trading activities (trading exposures).
Manajemen melakukan pengelolaan eksposur risiko kredit Management is prudent in managing its exposure to credit
dengan hati-hati. Manajemen dan pengendalian atas risiko risk. The credit risk management and control are
kredit dipusatkan dalam tim manajemen risiko kredit, yang centralised in a credit risk management team, which
bertanggung jawab kepada Dewan Direksi dan pemimpin tiap reports to the Board of Directors and head of each
unit bisnis secara rutin. business unit regularly.
Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan The main factor that controls and reduces credit risk is the
mengurangi risiko kredit adalah kemampuan dan ability and maturity of the credit units to analyze the credit,
kematangan satuan kerja perkreditan dalam membuat which results in a balance between credit risk and
analisis kredit, sehingga pada akhirnya tercapai suatu business development consideration. At the same time,
keseimbangan antara pengelolaan risiko dengan portfolio management and credit risk is the responsibility
pengembangan bisnis. Bersamaan dengan itu, pengelolaan of the Risk Management Committee.
portofolio dan risiko kredit merupakan tanggung jawab dari
Komite Manajemen Risiko.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Estimasi terhadap eksposur kredit adalah proses yang The estimation of credit exposure is complex and
kompleks dan memerlukan penggunaan model, dimana requires the use of models, as the value of a product
nilai dari suatu produk bervariasi tergantung dengan varies depend on changes in market variables,
perubahan pada variabel-variabel pasar, arus kas masa expected future cash flows, and the passage of time.
depan, dan rentang waktu. Penilaian risiko kredit atas The credit assessment of asset portfolio entails
suatu portofolio aset memerlukan estimasi-estimasi, further estimations such as the likelihood of defaults
seperti kemungkinan terjadinya wanprestasi, rasio occurring of the associated loss ratios and of default
kerugian, dan korelasi wanprestasi antar rekanan. correlations between counterparties.
Bank CIMB Niaga memiliki model untuk mendukung Bank CIMB Niaga has the models to support the
kuantifikasi dari risiko kredit. Model peringkat dan skor quantification of credit risk. These rating and scoring
ini akan digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit models will be used for all key credit portfolios and
utama dan membentuk basis untuk mengukur risiko form the basis for measuring default risks. In
wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk kredit measuring credit risk of loans, Bank CIMB Niaga
yang diberikan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan considers three components: (i) loss estimation when
tiga komponen: (i) estimasi kerugian saat debitur atau debtor or counterparts cannot fulfill their contractual
rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya; (ii) estimasi obligations; (ii) estimation of the exposure when a
tingkat eksposur saat debitur atau rekanan tidak dapat debtors or counterparts cannot fulfill their obligations,
memenuhi liabilitasnya baik pada on-balance sheet both at on-balance sheet and off-balance sheet; and
maupun off-balance sheet; dan (iii) estimasi kerugian (iii) loss estimation that should be borne by Bank
yang harus ditanggung oleh Bank CIMB Niaga atas CIMB Niaga on the defaulted obligations.
liabilitas yang telah wanprestasi.
Halaman – 5/215 – Page
Page 237
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Untuk memantau risiko atas penyaluran kredit, secara To manage and monitor credit risk, Bank CIMB Niaga
rutin Bank CIMB Niaga melakukan analisis terhadap performs portfolio analysis regularly through
portofolio kredit melalui pendekatan secara statistik statistical method based on portfolio segmentation
berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari and credit quality from debtors or counterparts,
debitur atau rekanan, termasuk dalam menentukan including in determining credit segmentation and
segmentasi dan kualitas kredit untuk keperluan quality for the purpose of assessing allowance for
penilaian cadangan kerugian penurunan nilai. Indikator impairment losses. “Early Warning” indicators are
"Peringatan Dini" ditentukan melalui proyeksi dan established through forecasting and limit monitoring.
pemantauan limit. Metode yang digunakan dalam Several methods used in regular portfolio monitoring
memantau portofolio secara reguler adalah matriks are transition matrix and Gross Roll Rate Model.
transisi dan Gross Roll Rate Model.
Penetapan Kebijakan Limit dan pemantauan juga Policy and Limits monitoring is conducted on regular
dilakukan secara rutin, antara lain: Batas Maksimum basis including: Legal Lending Limit, business
Pemberian Kredit, segmentasi bisnis (kategori debitur), segmentation (category of debtor), type of currency,
jenis mata uang, dan sektor ekonomi. Bank CIMB Niaga and economic sectors. Bank CIMB Niaga has set the
telah menetapkan limit-limit untuk memantau kualitas limits to monitor the quality of retail credit portfolio,
portofolio kredit ritel, termasuk didalamnya kredit ritel covering the types of loans which granted to
yang diberikan kepada individu, dalam jangka waktu individuals, within a specific period/installment or
tertentu/cicilan atau berulang dan kredit yang diberikan revolving and direct or indirect lending to the debtor.
secara langsung atau tidak langsung kepada debitur.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun concentrations of credit risk wherever they are
risiko tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap identified in particular, to individual counterparties and
debitur individu dan kelompok, dan industri serta groups, and to industries and geographical.
geografis.
Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit yang Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah risiko yang and undertakes by placing limits on the amount of risk
bisa diterima yang terkait dengan satu debitur, atau accepted in relation to one borrower, or groups of
kelompok debitur, dan berdasarkan segmen geografis borrowers, and to geographical and industry
dan industri. Risiko ini dimonitor dengan basis revolving segments. Such risks are monitored on a revolving
dan akan ditelaah secara tahunan atau dengan basis and subject to an annual or more frequent
frekuensi yang lebih sering jika diperlukan. review, when considered necessary.
Halaman – 5/216 – Page
Page 238
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Eksposur pada satu debitur termasuk bank dan The exposure to any one borrower including banks
perantara (broker) juga dibatasi oleh sublimit yang and brokers is further restricted by sublimits covering
mencakup eksposur laporan posisi keuangan on the consolidated statement of financial position
konsolidasian dan rekening administratif, dan batas and administrative accounts, and daily delivery risk
risiko pengiriman harian sehubungan dengan unsur limits in relation to trading items such as forward
yang diperdagangkan seperti kontrak forward untuk nilai foreign exchange contracts. Actual exposures against
tukar mata uang asing. Eksposur aktual terhadap batas limits are monitored daily.
yang telah ditetapkan dimonitor secara harian.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan Lending limits are reviewed following market
pada kondisi pasar dan ekonomi, telaahan kredit secara changing and economic conditions, periodic credit
periodik, dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi. reviews, and assessments of probability of default.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan Some other specific control and mitigation measures
pengukuran mitigasi dijelaskan di bawah ini: are outlined belows:
Agunan Collateral
Bank CIMB Niaga menerapkan kebijakan untuk Bank CIMB Niaga employs policy to mitigate credit
memitigasi risiko kredit, antara lain dengan meminta risk, by asking collateral to secure the repayment of
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan loans if the main source of debtor’s payment is based
berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan on its cash flow were not fulfilled. Collateral types that
arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat can be used for working capital and investment loans
diterima untuk kredit modal kerja dan investasi dalam to mitigate the risk are such as:
rangka memitigasi risiko kredit antara lain adalah:
• Kas (termasuk simpanan dari nasabah); • Cash (including deposits from customers);
• Tanah dan/atau bangunan; • Land and/or building;
• Standby LC/Bank Garansi yang diterima Bank CIMB • Standby LC/Bank Guarantee received by Bank
Niaga; CIMB Niaga;
• Mesin; • Machinery;
• Kendaraan bermotor; • Vehicle;
• Piutang dagang; • Trade receivables;
• Bahan baku / barang dagangan (persediaan); dan • Inventory; and
• Saham atau surat berharga lainnya. • Stock or other marketable securities.
Pemberian pembiayaan dan kredit jangka panjang Longer term financing and lending to corporate
kepada entitas korporasi (modal kerja dan investasi) entities (working capital and investment) are
pada umumnya disertai agunan. Untuk meminimalisasi generally secured. In addition, in order to minimise
kerugian kredit, Bank CIMB Niaga akan meminta the credit loss, Bank CIMB Niaga will ask additional
tambahan agunan dari debitur ketika terdapat indikasi collateral from the counterparty as soon as
penurunan nilai atas kredit yang diberikan. impairment indicators are identified for the relevant
individual loans.
Halaman – 5/217 – Page
Page 239
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Agunan yang dimiliki sebagai jaminan atas aset Collateral held as security for financial assets other
keuangan selain untuk kredit yang diberikan ditentukan than loans depend on the nature of the instrument.
berdasarkan sifat dari instrumennya. Efek utang, tresuri, Debt securities, treasury, and other customer’s
dan tagihan kepada nasabah bank yang memenuhi eligible bills are generally unsecured, except for
syarat lainnya pada umumnya tanpa agunan, kecuali asset-backed securities and similar instruments,
untuk asset-backed securities dan instrumen sejenis, which are secured by portfolios of financial
yang dijaminkan dengan portofolio instrumen keuangan. instruments. Particularly for corporate customers, the
Khususnya untuk nasabah korporasi, jaminan yang required collateral can be in form of margin collateral.
disyaratkan antara lain dapat berupa margin collateral.
Jaminan untuk kredit konsumsi adalah aset yang Collateral for consumer loan is financed assets
dibiayai yaitu tanah dan/atau bangunan atau kendaraan consisted of land and/or building or vehicle.
bermotor. Secara umum, Bank CIMB Niaga Generally, Bank CIMB Niaga is requiring 125% of
mengharuskan rasio agunan terhadap kredit yang collateral ratio to total loans at inceptions.
diberikan sebesar 125% pada awal kredit.
Batas pemberian (untuk derivatif) Lending limits (for derivative)
Bank CIMB Niaga menetapkan batas pengendalian Bank CIMB Niaga maintains strict control limits on net
yang ketat atas posisi derivatif bersih (yang merupakan open derivative positions (that is, the difference
selisih antara kontrak pembelian dan penjualan) baik between purchase and sale contracts) in term of
dalam hal jumlah maupun jangka waktu. Jumlah risiko amount and term. The amount of credit risk is limited
kredit terbatas pada arus kas masuk bersih masa depan to expected future net cash inflows of instruments,
atas instrumen, dimana untuk derivatif hanyalah fraksi which in relation to derivatives are only a fraction of
dari kontrak, atau nilai nosional yang menyatakan the contract, or notional values used to express the
volume instrumen tersebut. Eksposur risiko kredit dan volume of instruments outstanding. This credit risk
potensi eksposur dari pergerakan pasar dikelola sebagai exposure is managed as part of the overall lending
bagian dari keseluruhan batas pemberian kredit kepada limits with customers, together with potential
nasabah. Agunan dan jaminan lainnya tidak harus selalu exposures from market movements. Collateral or
didapatkan untuk eksposur instrumen risiko kredit, other security is not always obtained for credit risk
kecuali jika Bank CIMB Niaga mensyaratkan marjin exposures on these instruments, except where Bank
deposito dari pihak rekanan. CIMB Niaga requires margin deposits from
counterparties.
Risiko settlement timbul jika pembayaran dalam bentuk Settlement risk arises in any situation where a
uang tunai, efek atau saham dilakukan dengan harapan payment in cash, securities or equities is made with
akan dapat menerima hak yang setara dengan kas atau an expectation of receiving an equivalent cash or
efek. Batas penyelesaian harian ditetapkan untuk setiap securities. Daily settlement limits are established for
debitur untuk menutupi jumlah agregat penyelesaian each counterparty to cover the aggregate of all
risiko yang berasal dari transaksi pasar harian Bank settlement risk arising from Bank CIMB Niaga’s
CIMB Niaga. market transactions on any single day.
Halaman – 5/218 – Page
Page 240
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto Master netting arrangements
Salah satu cara Bank CIMB Niaga membatasi eksposur One of Bank CIMB Niaga’s approach to restrict its
kerugian kredit adalah dengan melakukan kesepakatan exposure to credit losses is by entering into master
induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting netting arrangements with counterparties with which
arrangements) dengan pihak counterparty yang memiliki it undertakes a significant volume of transactions.
volume transaksi yang signifikan. Secara umum, Master netting arrangements do not generally result
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto in an off-set of assets and liabilities of the
tidak selalu mengarah pada saling hapus aset dan consolidated statements of financial position, as the
liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions are either usually settled on a gross
karena transaksi-transaksi tersebut biasanya basis or under mostly netting agreements, the right of
diselesaikan secara bruto atau pada sebagian besar set off is triggered only on default. However, the credit
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto risk associated with favourable contracts is reduced
saling hapus hanya terjadi dalam hal wanprestasi. by a master netting arrangement to the extent that if
Namun risiko kredit atas suatu kontrak akan a default occurs, all amounts with the counterparty
terminimalisasi dengan kesepakatan induk untuk are terminated and settled on a net basis. Bank CIMB
menyelesaikan secara neto apabila terjadi wanprestasi, Niaga’s overall exposure to credit risk on derivative
dimana seluruh saldo dengan pihak counterparty akan instruments subject to master netting arrangements
dihapus dan diselesaikan secara neto. Eksposur risiko can change substantially within a short period, as it is
kredit Bank CIMB Niaga secara keseluruhan atas affected by each transaction subject to the
instrumen derivatif yang terkait dengan kesepakatan arrangement.
induk untuk menyelesaikan secara neto dapat berubah
secara substansial dalam periode yang singkat sesuai
dengan transaksi yang mempengaruhi kesepakatan
tersebut.
Batasan-batasan keuangan (komitmen yang terkait Financial terms (for commitments related credit and
dengan kredit dan loan book) loan book)
Tujuan utama instrumen ini adalah untuk memastikan The primary purpose of these instruments is to
adanya ketersediaan dana untuk nasabah ketika ensure that funds are available to a customer as
dibutuhkan. Bank garansi dan standby letter of credit needed. Bank guarantees and standby letters of
memiliki risiko kredit yang hampir sama dengan kredit credit almost carry the same credit risk as loans.
yang diberikan. Dokumentasi dan commercial letters of Documentary and commercial letters of credit which
credit yang dibuat oleh Bank CIMB Niaga atas nama are written by Bank CIMB Niaga on behalf of a
nasabah memberikan otorisasi kepada pihak ketiga customer, authorizing a third party to draw drafts up
untuk mencairkan drafts tersebut sampai jumlah yang to a stipulated amount under specific terms and
telah ditetapkan dengan syarat dan ketentuan tertentu conditions are collateralised by the underlying
dijaminkan pada pengiriman barang terkait sehingga shipments of goods to which they relate and therefore
instrumen ini memiliki risiko yang lebih rendah carrying less risk than a direct loan.
dibandingkan dengan kredit yang diberikan secara
langsung.
Bank CIMB Niaga memonitor jangka waktu jatuh tempo Bank CIMB Niaga monitors the term to maturity of
komitmen kredit oleh karena komitmen dengan jangka credit commitments because longer term
waktu yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko commitments generally have a greater degree of
kredit yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen credit risk than shorter term commitments.
yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.
Halaman – 5/219 – Page
Page 241
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iii) Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan (iii) Impairment and provisioning policy
Kebijakan terkait penurunan nilai dan pencadangan Policy regarding impairment and provisioning can be
dapat dilihat pada Catatan 2h. referred to Note 2h.
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya enhancements
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi Credit risk exposures relating to consolidated
keuangan konsolidasian - neto sesudah cadangan statements of financial position’s assets - net of
kerugian penurunan nilai pada tanggal allowance of possible losses as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah: 31 December 2024, 2023, and 2022 were as follows:
2024 2023 2022
Giro pada Bank Indonesia 9,990,709 13,180,254 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,508,917 2,703,266 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 5,047,695 4,532,988 14,869,794 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 2,512,584 1,401,241 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 20,019,890 6,947,161 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 922,820 1,015,531 1,457,904 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 19,601,478 16,418,263 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,329,156 36,086,130 30,441,303 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 14,423,993 18,092,114 20,322,852 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,612,832 5,159,387 510,307 resale agreement
Tagihan derivatif 1,184,890 849,014 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 91,378,937 84,189,293 73,183,238 Working capital
Investasi 51,409,593 46,418,146 43,984,450 Investment
Konsumsi 74,561,065 70,714,948 66,245,941 Consumer
217,349,595 201,322,387 183,413,629
Tagihan akseptasi 2,751,967 1,093,453 2,086,763 Acceptance receivables
Penyertaan 23,143 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,027,711 3,414,197 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,503,186 1,834,271 4,787,789 Other assets
339,810,566 314,053,316 286,307,423
Halaman – 5/220 – Page
Page 242
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif Credit risk exposures relating to off-balance sheet
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022 items as at 31 December, 2024, 2023, and 2022 were
adalah: as follows:
2024 2023 2022
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused loan facilities granted
belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 10,224,558 6,294,563 6,693,362 Working capital
Investasi 6,009,326 6,080,758 4,704,001 Investment
Konsumsi 708 5,729 12,720 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,855,914 1,625,442 1,309,897 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,888,091 5,364,148 4,832,874 Guarantees issued
23,978,597 19,370,640 17,552,854
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum The table above represents maximum of credit risk
atas risiko kredit bagi Bank CIMB Niaga pada tanggal exposure to Bank CIMB Niaga as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, tanpa 31 December 2024, 2023, and 2022, without taking
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit into account of any collateral held or other credit
lainnya. Untuk aset neraca, eksposur di atas ditentukan enhancements attached. For balance sheet assets,
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang the exposures set out above are based on net
diungkapkan pada laporan posisi keuangan carrying amounts as reported in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal As shown above, as at 31 December 2024, 61.06%
31 Desember 2024, 61,06% (2023: 61,85%; 2022: (2023: 61.85%; 2022: 62.03%) of the total maximum
62,03%) dari jumlah eksposur maksimum berasal dari exposure was derived from loans.
kredit yang diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Management is confident in its ability to continue to
Niaga untuk terus mengendalikan dan control and sustain minimal exposure of credit risk to
mempertahankan eksposur risiko kredit yang minimal Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the
terhadap risiko kredit Bank CIMB Niaga yang timbul following:
dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal berikut:
• Bank CIMB Niaga telah memiliki pedoman tertulis • Bank CIMB Niaga has a documented credit policy
mengenai kebijakan dan proses kredit yang and procedures that covers all aspects of Bank
mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang CIMB Niaga’s lending activities. Loan transactions
dilakukan. Setiap pemberian kredit harus must adhere to the requirements of Bank CIMB
senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut; Niaga’s policy;
• Bank CIMB Niaga telah memiliki sistem deteksi dini • Bank CIMB Niaga has early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system” dan system through “early warning system” and
pemantauan yang disiplin; disciplined monitoring;
• Seluruh kredit diberikan dengan agunan kecuali • All loans are secured by collateral, except for
untuk jenis kredit tertentu seperti kartu kredit, certain loans such as credit card, personal loan,
personal loan, dan fasilitas antar bank. and interbank loans.
Halaman – 5/221 – Page
Page 243
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 95,80% As at 31 December 2024, 95.80% (2023: 94.71%;
(2023: 94,71%; 2022: 92,74%) dari portofolio kredit 2022: 92.74%) of the loans was classified as
yang diberikan dikategorikan sebagai tidak mengalami unimpaired.
penurunan nilai.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables describe Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at their carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements), as
berdasarkan area geografis pada tanggal of 31 December 2024, 2023, and 2022. For these
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. tables, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries has
Untuk tabel ini, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak allocated exposures to regions based on the
telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan geographical area which activities are
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. undertaken.
2024
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,990,709 - - - - - - 9,990,709 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,567,255 - - - - - 941,662 2,508,917 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 5,047,395 - - - - - 300 5,047,695 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 2,512,584 - - - - - - 2,512,584 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 20,019,890 - - - - - - 20,019,890 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 923,660 - - - - - - 923,660 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 19,601,478 - - - - - - 19,601,478 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,329,156 - - - - - - 36,329,156 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 14,423,993 - - - - - - 14,423,993 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,612,832 - - - - - - 1,612,832 resale agreements
Tagihan derivatif 1,184,890 - - - - - - 1,184,890 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 64,589,404 6,127,873 5,461,861 8,252,281 4,389,691 8,243,055 - 97,064,165 Working capital
Investasi 49,227,044 537,887 361,849 873,472 1,030,392 2,072,518 - 54,103,162 Investment
Konsumsi 48,813,963 4,209,293 1,840,615 4,542,953 1,720,219 5,655,566 10,053,059 76,835,668 Consumer
Tagihan akseptasi 2,659,637 49,966 12,173 32,128 - 7,896 - 2,761,800 Acceptance receivables
Penyertaan 24,214 - - - - - - 24,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,755,870 69,667 32,666 78,383 24,899 66,222 4 3,027,711 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,275,899 - - - - - 227,287 2,503,186 Other assets
283,559,873 10,994,686 7,709,164 13,779,217 7,165,201 16,045,257 11,222,312 350,475,710
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,665,144) impairment losses
339,810,566
Halaman – 5/222 – Page
Page 244
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables describe Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at their carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements), as
berdasarkan area geografis pada tanggal 31 December 2024, 2023, and 2022.
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. Untuk tabel ini, For these tables, Bank CIMB Niaga and
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak telah Subsidiaries has allocated exposures to regions
mengalokasikan eksposur area berdasarkan based on the geographical area which activities
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. are undertaken. (continued)
(lanjutan)
2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,628,223 - - - - - 1,075,043 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 4,541,702 - - - - - - 4,541,702 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,401,241 - - - - - - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,947,161 - - - - - - 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,049,407 658 3,841 785 - - - 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - - - - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,086,130 - - - - - - 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,092,114 - - - - - - 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - - - - - - 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 - - - - - - 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 59,657,826 5,975,907 4,992,544 8,012,274 4,144,481 7,625,551 - 90,408,583 Working capital
Investasi 45,794,455 426,384 378,566 901,335 846,841 1,647,540 - 49,995,121 Investment
Konsumsi 47,870,304 4,014,901 1,865,983 4,643,322 1,802,765 5,315,571 7,453,320 72,966,166 Consumer
Tagihan akseptasi 1,023,594 43,914 13,972 16,859 - 3,752 - 1,102,091 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,042,226 76,595 41,157 156,077 31,570 66,430 142 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,151,622 - - - - - 112,148 2,263,770 Other assets
264,897,137 10,538,359 7,296,063 13,730,652 6,825,657 14,658,844 8,640,653 326,587,365
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/223 – Page
Page 245
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables describe Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at their carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements), as
berdasarkan area geografis pada tanggal 31 December 2024, 2023, and 2022.
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. Untuk tabel ini, For these tables, Bank CIMB Niaga and
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak telah Subsidiaries has allocated exposures to regions
mengalokasikan eksposur area berdasarkan based on the geographical area which activities
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. are undertaken. (continued)
(lanjutan)
2022
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 - - - - - - 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,362,717 - - - - - 385,741 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 14,878,602 - - - - - - 14,878,602 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 103,188 - - - - - - 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 4,248,573 - - - - - - 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,473,579 487 2,266 - - - - 1,476,332 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 8,434,871 - - - - - - 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 30,441,303 - - - - - - 30,441,303 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 20,322,852 - - - - - - 20,322,852 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - - - - - - 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 969,308 - - - - - - 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 51,890,565 5,171,825 5,989,647 7,239,037 4,097,633 6,623,647 - 81,012,354 Working capital
Investasi 43,009,562 357,221 378,260 822,718 802,681 1,519,735 - 46,890,177 Investment
Konsumsi 45,899,321 3,894,173 1,868,448 4,377,343 1,831,417 4,918,957 5,918,824 68,708,483 Consumer
Tagihan akseptasi 1,630,658 324,520 49,196 68,873 - 33,349 - 2,106,596 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,459,600 88,419 59,727 192,502 47,855 75,665 - 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain 5,107,964 - - - - - 109,324 5,217,288 Other assets
242,732,441 9,836,645 8,347,544 12,700,473 6,779,586 13,171,353 6,413,889 299,981,931
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,674,508) impairment losses
286,307,423
Halaman – 5/224 – Page
Page 246
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure relating to off-balance sheet
adalah: items were as follows:
2024
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 10,179,627 - 35,000 9,931 - - - 10,224,558 Working capital
Investasi 5,998,009 11,317 - - - - - 6,009,326 Investment
Konsumsi 18 - - 114 - 576 - 708 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,272,643 51,564 292,533 222,998 - 16,176 - 1,855,914 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,612,313 708,899 190,160 449,945 215,926 710,848 - 5,888,091 Guarantees issued
21,062,610 771,780 517,693 682,988 215,926 727,600 - 23,978,597
2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 6,170,630 - 115,000 8,933 - - - 6,294,563 Working capital
Investasi 6,067,870 12,888 - - - - - 6,080,758 Investment
Konsumsi 245 4,773 - 38 - 673 - 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 984,319 89,686 320,986 224,304 - 6,147 - 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,924,325 1,139,806 141,824 279,503 165,552 713,138 - 5,364,148 Guarantees issued
16,147,389 1,247,153 577,810 512,778 165,552 719,958 - 19,370,640
2022
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 6,621,488 - - 70,879 - 995 - 6,693,362 Working capital
Investasi 4,685,444 18,557 - - - - - 4,704,001 Investment
Konsumsi 7,941 4,773 - 6 - - - 12,720 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 953,299 94,294 155,573 77,070 - 29,661 - 1,309,897 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,494,332 1,094,820 138,555 264,927 217,315 622,925 - 4,832,874 Guarantees issued
14,762,504 1,212,444 294,128 412,882 217,315 653,581 - 17,552,854
Halaman – 5/225 – Page
Page 247
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022: 31 December 2024, 2023, and 2022:
2024
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 9,990,709 - - - - 9,990,709 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,508,917 - - - 2,508,917 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 4,849,107 198,588 - - - 5,047,695 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 2,090,968 7,879 161,468 252,269 - 2,512,584 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 14,251,832 815,589 2,875,749 2,076,720 - 20,019,890 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 20,111 903,549 - 923,660 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 19,601,478 - - - - 19,601,478 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,329,156 - - - - 36,329,156 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 14,423,993 - - - - 14,423,993 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - 1,612,832 - - - 1,612,832 resale agreement
Tagihan derivatif 66,928 349,985 39,009 538,507 190,461 1,184,890 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 536,253 2,056,722 8,186,359 75,206,137 11,078,694 97,064,165 Working capital
Investasi 33,259 1,063,601 1,158,379 50,983,552 864,371 54,103,162 Investment
Konsumsi - 17 2,500 27,780 76,805,371 76,835,668 Consumer
Tagihan akseptasi - 2,053,204 - 708,596 - 2,761,800 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 23,214 - - 24,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,073,879 70,456 28,263 1,432,129 422,984 3,027,711 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 2,503,186 - 2,503,186 Other assets
103,247,562 10,738,790 12,495,052 134,632,425 89,361,881 350,475,710
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,665,144) impairment losses
339,810,566
Halaman – 5/226 – Page
Page 248
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) 31 December 2024, 2023, and 2022: (continued)
2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,703,266 - - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia - 4,541,702 - - - 4,541,702 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 57,262 130,262 517,797 695,920 - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 224,570 650,322 4,057,886 2,014,383 - 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 24,186 1,030,505 - 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,086,130 - - - - 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,092,114 - - - - 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 4,474,159 685,228 - - - 5,159,387 resale agreement
Tagihan derivatif - 298,442 40,710 357,486 152,376 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 13,188 1,942,096 6,551,065 71,401,088 10,501,146 90,408,583 Working capital
Investasi - 814,117 1,427,881 46,949,529 803,594 49,995,121 Investment
Konsumsi - 310 2,972 26,235 72,936,649 72,966,166 Consumer
Tagihan akseptasi - 887,545 - 214,546 - 1,102,091 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,299,963 87,371 22,298 1,521,113 483,452 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 2,263,770 - 2,263,770 Other assets
89,845,903 12,741,661 12,648,009 126,474,575 84,877,217 326,587,365
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/227 – Page
Page 249
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) 31 December 2024, 2023, and 2022: (continued)
2022
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 8,985,257 - - - - 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,748,458 - - - 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 14,502,467 376,135 - - - 14,878,602 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - 69,578 33,610 - 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - 593,287 2,711,243 944,043 - 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - 169,978 48,500 1,257,854 - 1,476,332 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 8,434,871 - - - - 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 30,441,303 - - - - 30,441,303 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 20,322,852 - - - - 20,322,852 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - - - - 510,307 resale agreement
Tagihan derivatif 136,870 228,091 30,164 456,187 117,996 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja - 1,755,496 4,542,405 64,637,057 10,077,396 81,012,354 Working capital
Investasi - 304,416 1,173,262 44,698,875 713,624 46,890,177 Investment
Konsumsi - - - 250,240 68,458,243 68,708,483 Consumer
Tagihan akseptasi - - - 2,106,596 - 2,106,596 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 860,983 54,163 20,434 1,476,447 511,741 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 5,217,288 - 5,217,288 Other assets
84,194,910 6,231,024 8,598,800 121,078,197 79,879,000 299,981,931
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,674,508) impairment losses
286,307,423
Halaman – 5/228 – Page
Page 250
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan unsur Credit risk exposure relating to the administrative
rekening administratif pada tanggal accounts items as at 31 December 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. and 2022.
2024
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - 50,000 - 10,174,558 - 10,224,558 Working capital
Investasi - - 644,339 5,364,987 - 6,009,326 Investment
Konsumsi - - - - 708 708 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,855,914 - 1,855,914 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 5,888,091 - 5,888,091 Guarantees issued
- 50,000 644,339 23,283,550 708 23,978,597
2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - 332,463 5,962,100 - 6,294,563 Working capital
Investasi - - 524,707 5,556,051 - 6,080,758 Investment
Konsumsi - - - - 5,729 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,625,442 - 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 5,364,148 - 5,364,148 Guarantees issued
- - 857,170 18,507,741 5,729 19,370,640
2022
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - - 6,691,185 2,177 6,693,362 Working capital
Investasi - - 500,000 4,204,001 - 4,704,001 Investment
Konsumsi - - - - 12,720 12,720 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,309,897 - 1,309,897 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 4,832,874 - 4,832,874 Guarantees issued
- - 500,000 17,037,957 14,897 17,552,854
Halaman – 5/229 – Page
Page 251
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023 and 2022, credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi risk exposure relating to financial assets were
atas: divided as follows:
2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,161,223 - - 7,161,223 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,508,917 - - 2,508,917 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 3,047,403 - - 3,047,403 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 2,512,584 - - 2,512,584 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 20,019,890 - - 20,019,890 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 923,660 - - 923,660 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 19,601,478 - - 19,601,478 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 35,954,645 - - 35,954,645 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 12,573,218 - - 12,573,218 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,612,832 - - 1,612,832 resale agreements
Tagihan derivatif 1,184,890 - - 1,184,890 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Modal kerja 71,318,427 7,669,392 5,158,814 84,146,633 Working capital
Investasi 33,208,933 3,527,847 1,608,571 38,345,351 Investment
Konsumsi 32,414,957 1,863,028 891,037 35,169,022 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 4,507,821 165,910 65,428 4,739,159 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 2,376,917 194,650 9,167 2,580,734 Acceptance receivables
Penyertaan 22,990 - 1,224 24,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,529,475 1,025,052 - 2,554,527 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,345,919 - - 1,345,919 Other assets
253,826,179 14,445,879 7,734,241 276,006,299
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,073,348) (1,025,817) (6,733,887) (8,833,052) impairment losses
Jumlah 252,752,831 13,420,062 1,000,354 267,173,247 Total
Halaman – 5/230 – Page
Page 252
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023 and 2022, credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi risk exposure relating to financial assets were
atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
2024
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Giro pada Bank Indonesia 2,829,486 - - 2,829,486 Current accounts with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 2,000,292 - - 2,000,292 and Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 374,511 - - 374,511 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,850,775 - - 1,850,775 Amortised cost
Kredit yang diberikan Loans
Modal kerja 12,791,469 49,096 76,967 12,917,532 Working capital
Investasi 15,135,102 - 622,709 15,757,811 Investment
Konsumsi 30,823,193 - 790,394 31,613,587 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 5,313,900 - - 5,313,900 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 181,066 - - 181,066 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 473,184 - - 473,184 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,157,267 - - 1,157,267 Other assets
11,955,195 - - 11,955,195
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (101,283) impairment losses
Jumlah - bersih 11,853,912 Total - net
Total 350,475,710 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,934,335) impairment losses
341,541,375
Halaman – 5/231 – Page
Page 253
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023 and 2022, credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi risk exposure relating to financial assets were
atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 11,500,655 - - 11,500,655 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 2,682,182 - 8,711 2,690,893 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,401,241 - - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,916,367 - - 6,916,367 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,004,707 - 49,984 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,435,687 - - 34,435,687 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 14,848,091 - - 14,848,091 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - - 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 - - 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Modal kerja 67,243,156 7,540,310 6,131,823 80,915,289 Working capital
Investasi 27,101,900 3,949,718 2,889,126 33,940,744 Investment
Konsumsi 32,671,954 2,422,600 724,672 35,819,226 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 1,012,049 52,770 9,842 1,074,661 Acceptance receivables
Penyertaan 3,489 200 525 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,643,945 1,279,526 - 2,923,471 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,819,052 - 429,499 2,248,551 Other assets
232,350,954 15,312,258 10,293,173 257,956,385
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,168,487) (1,310,123) (8,404,021) (10,882,631) impairment losses
Jumlah 231,182,467 14,002,135 1,889,152 247,073,754 Total
Halaman – 5/232 – Page
Page 254
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023 and 2022, credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi risk exposure relating to financial assets were
atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
2023
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,679,599 - - 1,679,599 Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 1,850,809 - - 1,850,809 and Bank Indonesia
Efek-efek 30,794 - - 30,794 Marketable securities
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 30,794 - - 30,794 Fair value through other comprehensive income
Obligasi Pemerintah 4,894,466 - - 4,894,466 Government bonds
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 1,650,443 - - 1,650,443 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 3,244,023 - - 3,244,023 Amortised cost
Kredit yang diberikan 54,102,247 60 1,138,984 55,241,291 Loans
Modal kerja 9,481,958 60 11,276 9,493,294 Working capital
Investasi 15,460,868 - 593,509 16,054,377 Investment
Konsumsi 29,159,421 - 534,199 29,693,620 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 4,400,646 - - 4,400,646 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 27,430 - - 27,430 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 490,726 - - 490,726 Accrued interest income
Aset lain-lain 15,219 - - 15,219 Other assets
67,491,936 60 1,138,984 68,630,980
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,651,418) impairment losses
Jumlah - bersih 66,979,562 Total - net
Total 326,587,365 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/233 – Page
Page 255
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi risk exposure relating to financial assets were
atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 6,705,370 - - 6,705,370 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,748,458 - - 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 8,868,211 - 8,808 8,877,019 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 103,188 - - 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 4,248,573 - - 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi (4,316,793) 5,678,125 15,000 1,376,332 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 8,434,871 - - 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 27,069,785 - - 27,069,785 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,067,110 - - 18,067,110 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - - 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 969,308 - - 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 114,985,239 15,367,890 13,144,279 143,497,408 Loans
Modal kerja 54,898,749 9,589,542 8,928,034 73,416,325 Working capital
Investasi 25,367,546 3,383,845 3,187,182 31,938,573 Investment
Konsumsi 34,718,944 2,394,503 1,029,063 38,142,510 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 1,602,394 356,056 9,573 1,968,023 Acceptance receivables
Penyertaan 3,489 200 525 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 915,537 1,553,108 - 2,468,645 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,594,575 - 429,499 3,024,074 Other assets
195,925,573 23,022,115 13,656,967 232,604,655
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,041,969) (1,361,854) (10,021,361) (12,425,184) impairment losses
Jumlah 194,883,604 21,660,261 3,635,606 220,179,471 Total
Halaman – 5/234 – Page
Page 256
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi risk exposure relating to financial assets are
atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
2022
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,279,887 - - 2,279,887 Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 6,001,583 - - 6,001,583 and Bank Indonesia
Efek-efek 100,000 - - 100,000 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - - - - Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 100,000 - - 100,000 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 5,627,260 - - 5,627,260 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 3,371,518 - - 3,371,518 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2,255,742 - - 2,255,742 Amortised cost
Kredit yang diberikan 46,486,915 284 707,583 47,194,782 Loans
Modal kerja 7,565,973 284 29,772 7,596,029 Working capital
Investasi 14,771,463 - 180,141 14,951,604 Investment
Konsumsi 24,149,479 - 497,670 24,647,149 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 3,386,854 - - 3,386,854 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 138,573 - - 138,573 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 455,123 - - 455,123 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,193,214 - - 2,193,214 Other assets
66,669,409 284 707,583 67,377,276
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,249,324) impairment losses
Jumlah - bersih 66,127,952 Total - net
Total 299,981,931 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,674,508) impairment losses
286,307,423
Halaman – 5/235 – Page
Page 257
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Analisis umur kredit yang diberikan yang Aging analysis of loans that are “past due but not
“telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami impaired” as at 31 December 2024, 2023 and
penurunan nilai” pada tanggal 31 Desember 2024, 2022 were set out belows:
2023, dan 2022 adalah:
2024
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 5,717 5,432 1,065,416 1,076,565 1 - 30 days
31 - 60 hari 145,405 12,527 840,734 998,666 31 - 60 days
61 - 90 hari 91,097 9,125 752,811 853,033 61 - 90 days
242,219 27,084 2,658,961 2,928,264
2023
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 12,375 1,228 1,112,170 1,125,773 1 - 30 days
31 - 60 hari 126,872 8,970 688,131 823,973 31 - 60 days
61 - 90 hari 79,025 4,875 668,416 752,316 61 - 90 days
218,272 15,073 2,468,717 2,702,062
2022
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 6,782 4,908 1,103,949 1,115,639 1 - 30 days
31 - 60 hari 172,463 24,957 628,726 826,146 31 - 60 days
61 - 90 hari 212,311 9,261 630,149 851,721 61 - 90 days
391,556 39,126 2,362,824 2,793,506
Halaman – 5/236 – Page
Page 258
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(v) Kredit yang diberikan (v) Loans
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah: Loans are summarised as follows:
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 176,022,590 6,096,788 182,119,378 Rupiah
Mata uang asing 32,778,854 3,051,704 35,830,558 Foreign currencies
Jumlah 208,801,444 9,148,492 217,949,936 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,451,126) impairment losses
207,498,810
2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 169,077,380 7,546,120 176,623,500 Rupiah
Mata uang asing 25,954,565 3,338,485 29,293,050 Foreign currencies
Jumlah 195,031,945 10,884,605 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
194,010,843
2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 156,465,651 9,549,505 166,015,156 Rupiah
Mata uang asing 20,374,677 4,302,357 24,677,034 Foreign currencies
Jumlah 176,840,328 13,851,862 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,086,850) impairment losses
177,605,340
Halaman – 5/237 – Page
Page 259
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 2,000,292 - 2,000,292 (FASBI)
Deposito berjangka 300 - 300 Time deposit
Jumlah Rupiah 2,000,592 - 2,000,592 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 2,848,815 - 2,848,815 Time deposits
Call money 198,288 - 198,288 Call money
Jumlah mata uang asing 3,047,103 - 3,047,103 Total foreign currencies
Jumlah 5,047,695 - 5,047,695 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - - impairment losses
5,047,695 - 5,047,695
Halaman – 5/238 – Page
Page 260
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
(lanjutan) (continued)
2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 9,801,082 - 9,801,082 (FASBI)
Jumlah Rupiah 9,801,082 - 9,801,082 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 4,701,385 - 4,701,385 Time deposits
Call money - 8,808 8,808 Call money
Jumlah mata uang asing 4,701,385 8,808 4,710,193 Total foreign currencies
Jumlah 14,502,467 8,808 14,511,275 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - (8,808) (8,808) impairment losses
14,502,467 - 14,502,467
(vii) Efek-efek (vii) Marketable securities
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 16,342,800 - 16,342,800 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi 5,722,983 - 5,722,983 Bonds
Tagihan wesel ekspor 99,692 - 99,692 Bill receivables
Jumlah Rupiah 22,165,475 - 22,165,475 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Obligasi 1,185,643 - 1,185,643 Bonds
Tagihan wesel ekspor 105,016 - 105,016 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 1,290,659 - 1,290,659 Total foreign currencies
Jumlah 23,456,134 - 23,456,134 Total
Pemulihan/(penambahan) Cadangan Reversal/(addition) Allowance for
kerugian penurunan nilai (840) - (840) impairment losses
23,455,294 - 23,455,294
Halaman – 5/239 – Page
Page 261
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 251,038 - 251,038 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi 7,640,007 34,984 7,674,991 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 131,063 - 131,063 Bill receivables
Jumlah Rupiah 8,022,108 49,984 8,072,092 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sukuk Bank Indonesia 30,794 - 30,794 Sukuk Bank Indonesia
Obligasi 1,014,287 - 1,014,287 Bonds
Tagihan wesel ekspor 285,920 - 285,920 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 1,331,001 - 1,331,001 Total foreign currencies
Jumlah 9,353,109 49,984 9,403,093 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,865) (36,295) (39,160) impairment losses
9,350,244 13,689 9,363,933
2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Obligasi 5,562,479 - 5,562,479 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 49,059 - 49,059 Bill receivables
Jumlah Rupiah 5,611,538 15,000 5,626,538 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Obligasi 84,618 - 84,618 Bonds
Tagihan wesel ekspor 116,937 - 116,937 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 201,555 - 201,555 Total foreign currencies
Jumlah 5,813,093 15,000 5,828,093 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3,428) (15,000) (18,428) impairment losses
5,809,665 - 5,809,665
Halaman – 5/240 – Page
Page 262
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: designation at 31 December 2024, 2023 and 2022:
2024
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Merdeka Battery Materials Tbk PEFINDO idA 149,791 PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk PEFINDO idA+ 144,871 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 110,250 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk PEFINDO idA+ 99,969 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 90,000 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 58,000 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Petrosea Tbk PEFINDO idA+ 45,961 PT Petrosea Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 20,111 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
718,953
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 946,853 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 473,288 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 462,893 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 368,118 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Indosat Tbk FITCH AA+ 277,947 PT Indosat Tbk
PT Federal International Finance FITCH AAA 258,480 PT Federal International Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 246,373 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 227,006 PT Mandiri Tunas Finance
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 198,774 PT Bussan Auto Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA 193,926 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 161,963 PT Astra Sedaya Finance
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA+ 140,633 PT Permodalan Nasional Madani
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 86,368 PT Maybank Indonesia Finance
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 82,348 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 80,400 PT Toyota Astra Financial Services
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 75,603 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Hino Finance Indonesia FITCH AA+ 74,347 PT Hino Finance Indonesia
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia FITCH AAA 74,319 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 50,426 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 48,580 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 36,241 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 21,320 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 20,514 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 7,865 PT Pegadaian (Persero)
4,614,585
Halaman – 5/241 – Page
Page 263
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) designation at 31 Desember 2024, 2023 and 2022:
(continued)
2024
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Merdeka Copper Gold Tbk PEFINDO idA+ 79,983 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 49,424 PT Mandiri Tunas Finance
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 37,945 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 34,743 PT Bussan Auto Finance
PT Indosat Tbk PEFINDO idAAA 33,051 PT Indosat Tbk
PT Federal International Finance PEFINDO idAAA 30,814 PT Federal International Finance
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 29,890 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 29,779 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk PEFINDO idA+ 23,259 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 14,989 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 14,301 PT Toyota Astra Financial Services
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 4,327 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk PEFINDO idAA 2,319 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 2,096 PT Astra Sedaya Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 1,927 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 398 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 199 PT Pegadaian (Persero)
389,444
Jumlah Rupiah 5,722,982 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 552,235 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk S&P BBB 272,625 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk MOODYS Baa2 165,662 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 114,980 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk MOODYS Baa3 47,970 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
1,153,472
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 16,770 PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 14,566 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk MOODYS Baa2 835 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
32,171
Jumlah Dollar Amerika Serikat 1,185,643 Total United States Dollar
Halaman – 5/242 – Page
Page 264
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal dan 31 Desember 2024, 2023 dan 2022: designation at 31 Desember 2024, 2023 and 2022:
(lanjutan) (continued)
Halaman – 5/243 – Page
Page 265
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) designation at 31 December 2024, 2023, and 2022:
(continued)
2023
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT T ower Bersama Infrastructure T bk FIT CH AA+ 225,692 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) FIT CH AAA 141,021 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance T bk PEFINDO idAAA 127,233 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 89,716 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAAA 74,945 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 73,312 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Merdeka Copper Gold T bk PEFINDO idA+ 65,815 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical T bk FIT CH AA- 63,059 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FIT CH AAA 62,196 PT Maybank Indonesia Finance
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 54,035 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Mandiri T unas Finance PEFINDO idAAA 53,610 PT Mandiri Tunas Finance
PT Indosat T bk FIT CH AAA 35,708 PT Indosat Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 32,943 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT T oyota Astra Financial Services FIT CH AAA 29,045 PT Toyota Astra Financial Services
PT Astra Sedaya Finance FIT CH AAA 28,647 PT Astra Sedaya Finance
PT Mora T elematika Indonesia T bk PEFINDO idA+ 26,762 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Bank BT PN T bk FIT CH AAA 20,143 PT Bank BTPN Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance PEFINDO idAAA 20,022 PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Hino Finance Indonesia FIT CH AAA 19,854 PT Hino Finance Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha T bk FIT CH AA 10,025 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Bussan Auto Finance FIT CH AAA 9,990 PT Bussan Auto Finance
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 9,383 PT Permodalan Nasional Madani
PT Profesional T elekomunikasi Indonesia FIT CH AAA 4,954 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Federal International Finance FIT CH AAA 4,041 PT Federal International Finance
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 2,786 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAA+ 2,691 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional T bk PEFINDO idAA- 50 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper T bk PEFINDO idA+ 20 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 5 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
1,287,703
Jumlah Rupiah 7,645,325 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 493,414 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk MOODYS Baa2 135,564 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) T bk MOODYS Baa2 133,246 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 106,562 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Geothermal Energy T bk MOODYS Baa3 46,397 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia MOODYS Baa2 42,828 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
958,011
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 32,387 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 17,837 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 6,052 PT Pertamina (Persero)
56,276
Jumlah Dollar Amerika Serikat 1,014,287 Total United States Dollar
Halaman – 5/244 – Page
Page 266
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: designation at 31 December 2024, 2023, and 2022:
(lanjutan) (continued)
2022
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 223,636 PT Polytama Propindo
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk PEFINDO idAA 203,926 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 170,364 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk PEFINDO idA 152,324 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk PEFINDO idAA- 101,601 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
PT Eatwell Culinary Indonesia PEFINDO idA 100,000 PT Eatwell Culinary Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 88,536 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 76,073 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 62,930 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 42,854 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Tunas Baru Lampung Tbk FITCH BBB+ 34,685 PT Tunas Baru Lampung Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 28,866 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 20,771 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 7,225 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
1,313,791
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 638,147 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 515,349 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 395,658 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 351,428 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 287,574 PT Astra Sedaya Finance
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 276,894 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 250,967 PT Bussan Auto Finance
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 221,374 PT Pegadaian (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 182,718 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk FITCH AA 181,684 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 172,263 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Federal International Finance FITCH AAA 118,075 PT Federal International Finance
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 115,907 PT Maybank Indonesia Finance
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 105,197 PT Permodalan Nasional Madani
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk PEFINDO idAA 101,963 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 79,765 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk PEFINDO idAA 60,175 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 58,950 PT Mandiri Tunas Finance
PT Indosat Tbk FITCH AA 53,287 PT Indosat Tbk
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 4,045 PT Toyota Astra Financial Services
4,171,420
Halaman – 5/245 – Page
Page 267
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) designation at 31 December 2024, 2023, and 2022:
(continued)
2022
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Astra Sedaya Finance PEFINDO idAAA 1,981 PT Astra Sedaya Finance
PT Indosat Tbk PEFINDO idAAA 101 PT Indosat Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 4,616 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 14,966 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 14,132 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 50 PT Maybank Indonesia Finance
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 623 PT Mandiri Tunas Finance
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 15,423 PT Bussan Auto Finance
PT Indomobil Finance Indonesia PEFINDO idA+ 301 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAAA 36,020 PT Permodalan Nasional Madani
PT Jakarta Lingkar Barat Satu PEFINDO idAA- 103 PT Jakarta Lingkar Barat Satu
PT Merdeka Copper Gold Tbk PEFINDO idA+ 26 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 2,126 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk PEFINDO idA+ 5,041 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 214 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
95,723
Jumlah Rupiah 5,580,934 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 77,153 PT Pertamina (Persero)
77,153
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 4,284 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 3,181 PT Pertamina (Persero)
7,465
Jumlah Dollar Amerika Serikat 84,618 Total United States Dollar
Halaman – 5/246 – Page
Page 268
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA 53. INTEREST RATE RISK
Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam-macam Interest rate risk arises from various banking products
layanan perbankan kepada nasabah meliputi provided to customers including deposit taking (demand
penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan, dan deposits, saving deposits, and time deposits), lending
deposito), penempatan dana (antara lain kredit yang (loans), commitments and contingencies, and other
diberikan), komitmen dan kontinjensi, serta instrumen lain earning instruments.
yang mengandung suku bunga.
Asset Liability Committee (“ALCO”) Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee (“ALCO”),
yang beranggotakan Dewan Direksi dan beberapa which consists of the Board of Directors and selected
anggota manajemen senior, bertanggung jawab dalam members of senior management, is responsible for
menetapkan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko determining interest rate risk management policy and
tingkat suku bunga di banking book serta mengawasi strategies in banking book and monitoring its
penerapan dan pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO implementation and execution. The main objective of
adalah mengoptimalkan hasil usaha Bank CIMB Niaga ALCO is to optimise Bank CIMB Niaga’s return within
dengan tetap memperhatikan batasan-batasan risiko predetermined risk limits.
yang ditetapkan.
Selain itu, risiko tingkat bunga dapat pula terjadi dari In addition, interest rate risk could also arise from treasury
produk-produk tresuri seperti surat berharga dan products like marketable securities and derivative
transaksi-transaksi derivatif yang terdapat pada portofolio transactions included in trading book portfolio. Besides
trading book. Selain menggunakan pendekatan faktor using sensitivity factor approach (“DV01”), the
sensitivitas (“DV01”), pengukuran risiko tingkat suku measurement of interest rate risk in trading book, has also
bunga pada trading book juga telah dilakukan dengan using more sensitive measurement method on market risk,
menggunakan metode pengukuran risiko pasar yang that is VaR (Value at Risk).
lebih risk sensitive yaitu VaR (“Value at Risk”).
Market Risk Committee (“MRC”) secara berkala mengkaji The Market Risk Committee (“MRC”) continuously do test
ulang tingkat risiko pada portofolio tresuri dan for risk in treasury portfolio and determined the policy,
menetapkan kebijakan, batasan-batasan perdagangan trading limits that can be accepted and interest rate risk
yang dapat diterima serta strategi manajemen risiko management strategy on trading book based on
tingkat bunga pada trading book berdasarkan prinsip prudentiality principle.
kehati-hatian.
2024 2023 2022
Mata uang Mata uang Mata uang
asing/ asing/ asing/
Foreign Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies Rupiah currencies
(%) (%) (%) (%) (%) (%)
ASET ASSETS
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 5.25 4.53 5.25 5.32 4.75 2.13 and Bank Indonesia
Efek-efek 7.20 4.25 6.73 3.93 7.20 4.20 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 6.92 4.06 7.06 3.83 7.13 3.72 Government bonds
Kredit yang diberikan 8.32 6.22 8.34 5.58 7.89 4.29 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 16.72 - 17.01 - 17.30 - Consumer financing receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 3.17 1.71 2.39 0.98 1.78 0.22 Demand deposits
Tabungan 3.01 1.16 2.22 0.95 1.52 0.31 Saving deposits
Deposito 5.83 3.26 5.13 2.60 3.26 0.87 Time deposits
Simpanan dari bank lain 5.02 0.44 2.61 - 3.01 - Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 7.02 - 7.23 - 7.72 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6.50 4.56 6.38 5.67 7.07 - Borrowings
Pinjaman subordinasi 10.00 - 8.98 - 9.26 - Subordinated loans
Halaman – 5/247 – Page
Page 269
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak a. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ exposure to
terhadap risiko tingkat suku bunga interest rate risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan liabilitas The following table summarises the Bank interest
keuangan berbunga Bank pada nilai tercatat, yang earning financial assets and interest bearing financial
dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu liabilities at carrying amounts which are categorised by
antara tanggal repricing secara kontraktual the earlier of contractual repricing date or maturity
(contractual repricing) atau tanggal jatuh tempo: dates:
2024
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,990,709 - - - - - - - - 9,990,709 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,508,917 - - - - - - - - 2,508,917 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 5,047,395 300 - - - 5,047,695 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 702,568 3,331,834 14,408,450 1,789,108 3,224,174 23,456,134 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 178,767 253,750 10,193,516 9,711,919 50,016,675 70,354,627 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 326,049 - 1,286,783 - - 1,612,832 resale agreements
Kredit yang diberikan 158,083 5,192,603 22,097,409 76,890,677 1,605,687 1,785,481 16,622,366 9,981,477 83,616,153 217,949,936 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 43,690 890,934 2,391,932 2,735,359 3,991,144 10,053,059 receivables
Jumlah aset keuangan 12,657,709 5,192,603 22,097,409 76,890,677 7,904,156 6,262,299 44,903,047 24,217,863 140,848,146 340,973,909 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 91,788,134 - - - - - - - - 91,788,134 Demand deposits
Tabungan 60,738,890 2,518,849 1,132,060 277,672 3,140,598 7,314,148 4,562,795 225,939 368,120 80,279,071 Saving deposits
Deposito 13,321,836 13,150,921 4,908,536 17,369,072 23,697,548 11,020,826 5,004,341 98,742 - 88,571,822 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 3,128,574 - - - - - - - - 3,128,574 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 2,175 131,170 2,599 3,263 2,399,885 106,853 82,278 102,671 - 2,830,894 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 11,288,963 - - - - 11,288,963 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 391,000 708,062 299,181 289,209 1,687,452 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 5,466,898 112,467 1,354,491 624,920 929,159 8,487,935 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 74,514 74,514 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 168,979,609 15,800,940 6,043,195 17,650,007 45,993,892 18,945,294 11,711,967 1,351,453 1,661,002 288,137,359 Total financial liabilities
Sub Jumlah (156,321,900) (10,608,337) 16,054,214 59,240,670 (38,089,736) (12,682,995) 33,191,080 22,866,410 139,187,144 52,836,550 Sub Total
Tagihan derivatif 14,479,317 24,320,727 13,413,938 47,557,761 - - - - - 99,771,743 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 14,436,856 24,427,546 6,233,757 20,633,203 - - - - - 65,731,362 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (156,279,439) (10,715,156) 23,234,395 86,165,228 (38,089,736) (12,682,995) 33,191,080 22,866,410 139,187,144 86,876,931 repricing gap
2023
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 - - - - - - - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 4,541,702 - - - - 4,541,702 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 166,003 945,809 3,153,399 1,620,514 3,517,368 9,403,093 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 107,889 7,539,832 7,403,834 12,763,329 42,781,623 70,596,507 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 1,902,370 288,694 2,475,649 492,674 - 5,159,387 resale agreements
Kredit yang diberikan 192,561 5,283,426 25,943,446 66,425,794 115,970 1,338,416 14,619,715 11,223,966 80,773,256 205,916,550 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 27,726 610,895 1,716,779 2,000,677 3,097,243 7,453,320 receivables
Jumlah aset keuangan 16,076,081 5,283,426 25,943,446 66,425,794 6,861,660 10,723,646 29,369,376 28,101,160 130,169,490 318,954,079 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 73,201,803 - - - - - - - - 73,201,803 Demand deposits
Tabungan 58,744,545 2,773,436 1,622,862 359,950 2,280,537 5,929,763 5,010,163 301,683 407,885 77,430,824 Saving deposits
Deposito 12,086,585 7,275,536 4,167,451 17,956,417 25,580,675 11,980,677 6,076,209 105,493 - 85,229,043 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,505,795 - - - - - - - - 1,505,795 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 106,300 5,451 1,675 4,356 5,635 22,098 3,179 105,958 - 254,652 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 20,424,800 2,026 - - - 20,426,826 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 698,058 909,476 391,000 299,168 2,297,702 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 769,463 2,621,755 731,063 1,490,457 675,787 6,288,525 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 155,619 155,619 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 145,645,028 10,054,423 5,791,988 18,320,723 49,061,110 21,254,377 12,730,090 2,394,591 1,538,459 266,790,789 Total financial liabilities
Sub Jumlah (129,568,947) (4,770,997) 20,151,458 48,105,071 (42,199,450) (10,530,731) 16,639,286 25,706,569 128,631,031 52,163,290 Sub Total
Tagihan derivatif 8,503,518 21,738,807 9,611,586 41,372,447 - - - - - 81,226,358 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 14,428,445 20,864,729 18,396,288 15,470,055 - - - - - 69,159,517 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (135,493,874) (3,896,919) 11,366,756 74,007,463 (42,199,450) (10,530,731) 16,639,286 25,706,569 128,631,031 64,230,131 repricing gap
Halaman – 5/248 – Page
Page 270
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak a. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ exposure to
terhadap risiko tingkat suku bunga (lanjutan) interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan liabilitas The following table summarises the Bank interest
keuangan berbunga Bank pada nilai tercatat, yang earning financial assets and interest bearing financial
dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu liabilities at carrying amounts which are categorised by
antara tanggal repricing secara kontraktual the earlier of contractual repricing date or maturity
(contractual repricing) atau tanggal jatuh tempo: dates: (continued)
(lanjutan)
2022
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 - - - - - - - - 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,748,458 - - - - - - - - 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 14,878,602 - - - - 14,878,602 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 106,540 1,335,611 1,626,304 1,428,620 1,331,018 5,828,093 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 1,320 1,818,799 2,748,993 16,297,382 38,332,532 59,199,026 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 510,307 - - - - 510,307 resale agreements
Kredit yang diberikan 377,115 3,483,335 18,152,902 71,700,614 466,000 1,462,106 10,672,843 7,440,091 76,937,184 190,692,190 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 27,242 508,473 1,454,872 1,660,594 2,267,643 5,918,824 receivables
Jumlah aset keuangan 12,110,830 3,483,335 18,152,902 71,700,614 15,990,011 5,124,989 16,503,012 26,826,687 118,868,377 288,760,757 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 70,340,016 - - - - - - - - 70,340,016 Demand deposits
Tabungan 56,199,701 1,054,472 1,311,948 411,337 5,562,730 3,778,210 4,992,524 321,283 453,331 74,085,536 Saving deposits
Deposito 16,697,465 4,105,218 2,899,074 15,142,812 27,478,181 9,644,911 6,311,318 484,017 9 82,763,005 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,146,863 - - - - - - - - 1,146,863 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 122,843 15,165 4,067 112,503 1,100,000 647 600 824 2,500 1,359,149 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 6,062,727 - - - - 6,062,727 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 287,000 117,929 909,008 391,001 1,704,938 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 129,945 21,598 118,823 526,776 2,628,267 3,425,409 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - 74,425 153,886 228,311 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 144,506,888 5,174,855 4,215,089 15,666,652 40,333,583 13,732,366 11,541,194 2,316,333 3,628,994 241,115,954 Total financial liabilities
Sub Jumlah (132,396,058) (1,691,520) 13,937,813 56,033,962 (24,343,572) (8,607,377) 4,961,818 24,510,354 115,239,383 47,644,803 Sub Total
Tagihan derivatif 14,765,977 7,818,095 14,769,912 37,446,758 - - - - - 74,800,742 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 23,233,586 6,577,040 8,481,128 12,476,015 - - - - - 50,767,769 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (140,863,667) (450,465) 20,226,597 81,004,705 (24,343,572) (8,607,377) 4,961,818 24,510,354 115,239,383 71,677,776 repricing gap
b. Sensitivitas terhadap laba bersih b. Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan movement of interest rates as at 31 December 2024,
2022, atas perubahan tingkat suku bunga yaitu: 2023, and 2022:
2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih (87,054) 87,054 Impact to net income
2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih (124,128) 124,128 Impact to net income
Halaman – 5/249 – Page
Page 271
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba bersih (lanjutan) b. Sensitivity to net income (continued)
2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 64,245 (64,245) Impact to net income
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on fair value
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok yang diukur through other comprehensive income marketable
nilai wajarnya melalui penghasilan komprehensif lain securities
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas Niaga’s unrealised gains/(losses) on fair value through
efek-efek dalam kelompok nilai wajar melalui other comprehensive income marketable securities to
penghasilan komprehensif lain Bank CIMB Niaga movement of interest rates as at 31 December 2024,
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022 atas 2023, and 2022:
perubahan tingkat suku bunga yaitu:
2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain 1,247,989 (1,247,989) comprehensive income marketable securities
2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain 1,056,477 (1,056,477) comprehensive income marketable securities
2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain (839,758) 839,758 comprehensive income marketable securities
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh The projection assumes that all other variables are held
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan constant and based on constant reporting date
tanggal pelaporan yang konstan, serta seluruh posisi position, and that all positions until maturity.
hingga jatuh tempo.
Halaman – 5/250 – Page
Page 272
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan/(kerugian) The sensitivities of net income and unrealised
yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok nilai gains/(losses) on fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif lain, tidak income marketable securities do not take into account the
memperhitungkan efek dari lindung nilai dan tindakan- effects of hedging and Bank CIMB Niaga’s actions to
tindakan Bank CIMB Niaga untuk mengurangi risiko atas reduce interest rate risks. In practice, Bank CIMB Niaga
tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya, Bank CIMB proactively seeks to mitigate the effect of prospective
Niaga secara proaktif melakukan mitigasi atas efek interest movements.
prospektif pergerakan tingkat suku bunga.
a. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata a. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing exchange risk
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2024, rate risk at 31 December 2024, 2023, and 2022.
2023, dan 2022. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currency:
2024
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 456,490 136,307 77,898 21,697 43,493 9,249 17,801 75,162 838,097 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,592,459 - - - - - - - 1,592,459 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 719,624 197,980 138,709 445,139 492,766 20,847 167,235 258,391 2,440,691 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 3,047,103 - - - - - - - 3,047,103 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 1,290,659 - - - - - - - 1,290,659 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 5,619,287 835 - - - - - - 5,620,122 Government Bonds
Tagihan derivatif 206,943 - 694 4,914 - - - 855 213,406 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 35,327,937 89,890 37,697 - 268,919 - - 106,115 35,830,558 Loans
Tagihan akseptasi 1,074,416 135,048 - 4,119 - - - 6,906 1,220,489 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 687,196 298 185 - 906 - - 434 689,019 Accrued interest income
Aset lain-lain 28,421 - - - - - - - 28,421 Other assets
Jumlah aset 50,050,535 560,358 255,183 475,869 806,084 30,096 185,036 447,863 52,811,024 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 132,344 1,069 6,530 47,337 16,738 47 3,696 26,379 234,140 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 18,555,986 485,710 97,792 1,012,642 20,606 251 10,858 130,451 20,314,296 Demand deposits
Tabungan 7,530,877 315,412 1,333,157 2,594,674 546,616 9,353 137,091 178,073 12,645,253 Saving deposits
Deposito 9,025,765 68,265 1,074,669 1,076,785 124,332 4,920 37,172 13,769 11,425,677 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 313,566 21,775 258 25,157 568,216 - 409 5,815 935,196 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 90 - - - - - - - 90 Time deposits
Liabilitas akseptasi 1,074,416 135,048 - 4,119 - - - 6,906 1,220,489 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 85,908 - 17,551 119,663 - - - 527 223,649 Derivative payables
Pinjaman yang diterima 1,609,500 - - - - - - - 1,609,500 Borrowings
Liabilitas lain-lain 1,016,974 5,527 3,448 - 10,310 16 346 35,298 1,071,919 Other liabilities
Jumlah liabilitas 39,345,426 1,032,806 2,533,405 4,880,377 1,286,818 14,587 189,572 397,218 49,680,209 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 10,705,109 (472,448) (2,278,222) (4,404,508) (480,734) 15,509 (4,536) 50,645 3,130,815 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 10,383,263 355,614 24,866 18,111 - - - 68,479 10,850,333 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/251 – Page
Page 273
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata a. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing (lanjutan) exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2024, rate risk at 31 December 2024, 2023, and 2022.
2023, dan 2022. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currency: (continued)
(lanjutan)
2023
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 358,888 264,020 183,098 15,030 102,526 5,709 7,548 43,189 980,008 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,473,206 - - - - - - - 1,473,206 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 544,488 174,170 289,486 754,651 111,146 55,572 170,260 251,489 2,351,262 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 2,690,893 - - - - - - - 2,690,893 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 1,331,001 - - - - - - - 1,331,001 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,597,488 34,385 - 21,748 - - - - 4,653,621 Government Bonds
Tagihan derivatif 149,543 - 12,342 177,187 93 - - - 339,165 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 29,129,335 21,198 52,201 - 83,495 - - 6,820 29,293,049 Loans
Tagihan akseptasi 240,903 180,730 - - - - - 19,379 441,012 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 570,083 407 217 7 282 - - 24 571,020 Accrued interest income
Aset lain-lain 12,887 - - - - - - - 12,887 Other assets
Jumlah aset 41,098,715 674,910 537,344 968,623 297,542 61,281 177,808 320,901 44,137,124 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 69,161 7,912 22,670 2,434 9,530 4,591 673 9,584 126,555 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 13,778,861 405,227 126,883 1,343,859 20,507 31,368 7,680 80,763 15,795,148 Demand deposits
Tabungan 6,449,649 305,153 714,942 2,946,746 398,463 7,348 129,041 111,324 11,062,666 Saving deposits
Deposito 7,246,969 22,339 378,951 3,630,889 103,413 4,418 34,762 5,806 11,427,547 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 162,596 3,027 18 30,934 77,601 - 1,245 2,277 277,698 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 86 - - - - - - - 86 Time deposits
Liabilitas akseptasi 240,903 180,730 - - - - - 19,379 441,012 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 77,438 - 3,137 38,272 61 - - - 118,908 Derivative payables
Pinjaman yang diterima 2,463,520 - - - - - - - 2,463,520 Borrowings
Liabilitas lain-lain 1,232,841 - 4,392 3,616 263 5 1,612 7,474 1,250,203 Other liabilities
Jumlah liabilitas 31,722,024 924,388 1,250,993 7,996,750 609,838 47,730 175,013 236,607 42,963,343 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 9,376,691 (249,478) (713,649) (7,028,127) (312,296) 13,551 2,795 84,294 1,173,781 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 9,439,084 246,504 95,233 51,416 - - - 121,299 9,953,536 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/252 – Page
Page 274
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata a. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing (lanjutan) exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2024, rate risk at 31 December 2024, 2023, and 2022.
2023, dan 2022. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currency: (continued)
(lanjutan)
2022
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 430,421 94,739 230,189 16,228 135,104 19,852 6,832 31,693 965,058 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,599,516 - - - - - - - 1,599,516 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 780,104 400,974 335,050 447,277 243,453 22,615 242,749 98,279 2,570,501 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 5,077,520 - - - - - - - 5,077,520 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 201,555 - - - - - - - 201,555 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 5,555,003 34,015 - 11,674 - - - - 5,600,692 Government Bonds
Tagihan derivatif 273,057 - 895 272,081 106 2 35 462 546,638 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 24,529,670 - 53,521 - 40,346 - - 53,497 24,677,034 Loans
Tagihan akseptasi 844,746 98,306 - 21,169 - - - 41,296 1,005,517 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 447,179 326 177 4 97 - - 133 447,916 Accrued interest income
Aset lain-lain 3,830 - - - - - - - 3,830 Other assets
Jumlah aset 39,742,601 628,360 619,832 768,433 419,106 42,469 249,616 225,360 42,695,777 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 72,403 299 1,808 693 1,736 7 594 1,947 79,487 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 13,516,828 375,813 206,534 178,198 10,180 196 13,130 41,696 14,342,575 Demand deposits
Tabungan 6,765,606 410,999 554,033 322,180 439,849 5,188 220,488 100,156 8,818,499 Saving deposits
Deposito 12,535,578 1,636 207,098 3,558,415 40,155 599 17,031 5,607 16,366,119 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 160,927 5,582 17 41,574 73,950 - 209 1,944 284,203 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 87 - - - - - - - 87 Time deposits
Liabilitas akseptasi 844,746 98,306 - 21,169 - - - 41,296 1,005,517 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 67,075 - 830 24,935 3 - 22 5 92,870 Derivative payables
Liabilitas lain-lain 412,222 - 1,867 - 14,933 - 27 16,592 445,641 Other liabilities
Jumlah liabilitas 34,375,472 892,635 972,187 4,147,164 580,806 5,990 251,501 209,243 41,434,998 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 5,367,129 (264,275) (352,355) (3,378,731) (161,700) 36,479 (1,885) 16,117 1,260,779 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 7,123,715 244,391 12,560 59,559 2,610 - - 67,267 7,510,102 accounts - net (full amount)
b. Sensitivitas terhadap laba bersih atas perubahan b. Sensitivity to net income to movement of foreign
nilai tukar mata uang asing exchange rates
2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih 156,541 (156,541) Impact to net income
Halaman – 5/253 – Page
Page 275
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba bersih atas perubahan nilai b. Sensitivity to net income to movement of foreign
tukar mata uang asing (lanjutan) exchange rates (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak atas perubahan nilai tukar mata uang asing pada movement of foreign exchange rates as at
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: 31 December 2024, 2023, and 2022:
2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih 58,689 (58,689) Impact to net income
2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih 63,039 (63,039) Impact to net income
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan The projection assumes that foreign exchange rates
nilai tukar mata uang asing bergerak pada jumlah move by the same amount and, therefore, do not
yang sama sehingga tidak mencerminkan perubahan reflect the potential impact on profit of some rates
potensial kepada laba atas perubahan beberapa nilai changing while others remain unchanged. The
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak projection also assumes that all other variables are
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa held constant and are based on a constant reporting
seluruh variabel lainnya adalah konstan dan date position and that all positions run to maturity.
berdasarkan tanggal pelaporan yang konstan serta
seluruh posisi hingga jatuh tempo.
55. RISIKO LIKUIDITAS 55. LIQUIDITY RISK
Kebijakan likuiditas Bank CIMB Niaga didasarkan untuk Bank CIMB Niaga’s liquidity policy is based on ensuring
memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat ini, that current and future funding requirements can be met
maupun di masa datang baik untuk kondisi normal both in normal or stress conditions. In implementation of
maupun kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam liquidity risk management, there are some variety of
melaksanakan pengendalian risiko likuiditas, dilakukan methods, such as: liquidity gap analysis, liquidity stress
dengan beberapa pendekatan, yaitu: liquidity gap test analysis, and liquidity ratio analysis.
analysis, liquidity stress test analysis, dan liquidity ratio
analysis.
Halaman – 5/254 – Page
Page 276
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Dimana untuk mengendalikan risiko likuiditas tersebut Whereas in managing liquidity risk, Bank CIMB Niaga sets
ditetapkan beberapa limit dan parameter. Disamping itu some limits and parameters. Bank CIMB Niaga and its
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak juga melkaukan Subsidiaries is also monitoring the internal and external
pemantauan atas indikator-indikator internal dan eksternal indicators in managing liquidity risk. Bank CIMB Niaga also
dalam mengendalikan risiko likuiditas. Bank juga sets contingency funding plan that would be used to
menetapkan contingency funding plan yang akan handle or solve the crisis condition. Appropriate level of
digunakan untuk penanganan kondisi kritis. Jumlah aset liquid assets is held to ensure that a prudent level of
lancar yang memadai dipertahankan untuk menjamin liquidity is maintained at all times. This is in line with Bank
kebutuhan likuiditas yang terkendali setiap waktu. Hal ini Indonesia’s Circular Letter No.11/16/DPNP/2009
semua sejalan dengan Surat Edaran Bank Indonesia regarding liquidity risk management.
No. 11/16/DPNP/2009 tentang manajemen risiko
likuiditas.
Pengelolaan likuiditas dan aset-liabilitas dilakukan Liquidity and asset-liability management is under the
dibawah koordinasi Asset Liability Committee (“ALCO”) coordination of the Asset Liability Committee (“ALCO”)
yang setiap bulannya melakukan rapat dengan melibatkan who holds monthly meetings involving business units,
unit bisnis, tresuri, kredit, dan unit-unit lain yang relevan, treasury, credit, and other relevant units to ensure the
untuk memastikan tercapainya posisi likuiditas pada achievement of the expected liquidity position.
tingkat yang diharapkan.
Pengelolaan likuiditas Bank CIMB Niaga ditekankan pada Bank CIMB Niaga’s liquidity management focuses on cash
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated
arus dana diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat through managing the first tier liquid assets such as
pertama yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta maintenance of reserve requirements and highly liquid
efek-efek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid short-term marketable securities. Second tier liquid assets
tingkat dua dipelihara melalui penempatan dana jangka are managed through short-term placements with other
pendek di bank lain, efek-efek, dan Obligasi Pemerintah banks, fair value through other comprehensive income
dalam kelompok nilai wajar melalui penghasilan marketable securities, and Government Bonds. Liquidity
komprehensif lain. Pengelolaan likuiditas juga dilakukan management is also performed through managing the
melalui pengelolaan struktur sumber dana dengan structure of funding by implementing proper threshold on
memperhatikan limit konsentrasi deposan. Selain itu, Bank the concentrations of depositors. In addition, Bank CIMB
CIMB Niaga senantiasa memelihara kemampuannya untuk Niaga maintains its ability to access the financial market
melakukan akses ke pasar uang dengan memelihara by maintaining its relationship with correspondence banks.
hubungan dengan bank-bank koresponden.
Halaman – 5/255 – Page
Page 277
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities of discounted assets and liabilities on
discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau contractual basis which are converted into cash flow in or
keluar pada 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: out as at 31 December 2024, 2023, and 2022:
2024
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 3,650,137 3,650,137 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,990,709 9,990,709 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,508,917 2,508,917 - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 5,047,695 - 5,047,395 300 - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 23,456,134 - 702,568 3,331,834 14,408,451 4,923,952 89,329 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 70,354,627 - 178,767 253,750 10,193,515 39,743,428 19,985,167 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,612,832 - 326,049 - 1,286,783 - - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 1,184,890 - 116,707 229,197 124,545 522,314 192,127 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 217,949,936 - 30,369,567 22,109,791 30,839,319 74,137,186 60,494,073 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 10,053,059 - 43,692 890,934 2,391,932 6,692,258 34,243 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 2,761,800 - 819,230 867,042 1,075,528 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 24,214 24,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 6,803,495 6,803,495 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,044,380 2,044,380 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 682,326 682,326 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 3,192,348 3,192,348 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 117,989 117,989 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,027,711 - 263,441 82,252 212,614 1,541,505 927,899 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,218,479 1,218,479 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 5,639,882 5,639,882 - - - - - Other assets - gross
371,321,560 35,872,876 37,867,416 27,765,100 60,532,687 127,560,643 81,722,838
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11,101,050) impairment losses
Jumlah 360,220,510 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 4,473,871 - 4,473,871 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 260,639,027 172,067,205 37,019,384 24,171,747 9,912,877 8,517,241 8,950,573 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,959,468 3,128,573 2,668,145 56,219 103,396 3,135 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,288,963 - 11,288,963 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 906,630 - 215,498 189,745 174,636 316,753 9,998 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,761,800 - 819,230 867,042 1,075,528 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,687,452 - - 391,000 708,062 588,390 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 8,487,935 - 5,466,898 112,467 1,354,491 1,554,079 - Borrowings
Hutang pajak 347,275 - 347,275 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 8,787,844 5,197,679 1,007,296 - 2,403,398 179,471 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,609,404 - - - 853,390 - 756,014 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 74,514 - - - - 74,514 - Subordinated loans
307,024,183 180,393,457 63,306,560 25,788,220 16,585,778 11,233,583 9,716,585
Perbedaan jatuh tempo 64,297,377 (144,520,581) (25,439,144) 1,976,880 43,946,909 116,327,060 72,006,253 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 53,196,327 impairment losses
Halaman – 5/256 – Page
Page 278
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities of discounted assets and liabilities on
discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau contractual basis which are converted into cash flow in or
keluar pada 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) out as at 31 December 2024, 2023, and 2022: (continued)
2023
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 3,928,446 3,928,446 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 13,180,254 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,703,266 2,703,266 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 4,541,702 - 4,541,702 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 9,403,093 - 166,004 945,809 3,153,399 5,078,432 59,449 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 70,596,507 - 107,889 7,539,832 7,403,834 29,254,954 26,289,998 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - 1,902,370 288,694 2,475,649 492,674 - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 849,014 - 116,781 204,785 157,114 330,932 39,402 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 205,916,550 - 23,259,887 19,599,172 36,885,617 58,941,049 67,230,825 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7,453,320 - 27,727 610,895 1,716,778 5,073,309 24,611 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 6,774,736 6,774,736 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,074,656 2,074,656 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 470,293 470,293 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,928,984 1,928,984 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 1,377,659 1,377,659 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,414,197 - 427,070 218,155 440,378 1,306,283 1,022,311 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,195,194 1,195,194 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 5,136,741 5,136,741 - - - - - Other assets - gross
347,210,304 38,774,443 30,929,804 29,931,919 52,429,909 100,477,633 94,666,596
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12,841,071) impairment losses
Jumlah 334,369,233 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,581,921 - 3,581,921 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 235,861,670 150,632,627 37,667,260 19,256,213 10,243,660 11,237,916 6,823,994 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,760,447 1,505,793 141,184 998 109,247 3,225 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 - 20,424,800 2,026 - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 540,051 - 87,175 59,416 123,690 255,663 14,107 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,297,702 - - 698,057 909,476 690,169 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,288,525 - 769,463 2,621,755 731,063 2,166,244 - Borrowings
Utang pajak 434,853 - 434,853 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 11,041,562 5,688,569 2,000,864 - 3,262,801 89,328 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,540,595 - - - 842,499 - 698,096 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 155,619 - - - - 155,619 - Subordinated loans
285,031,862 157,826,989 65,487,894 23,163,042 16,419,576 14,598,164 7,536,197
Perbedaan jatuh tempo 62,178,442 (119,052,546) (34,558,090) 6,768,877 36,010,333 85,879,469 87,130,399 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 49,337,371 impairment losses
Halaman – 5/257 – Page
Page 279
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities of discounted assets and liabilities on
discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau contractual basis which are converted into cash flow in or
keluar pada 31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) out as at 31 December 2024, 2023, and 2022: (continued)
2022
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 5,439,398 5,439,398 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 8,985,257 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,748,458 2,748,458 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 14,878,602 - 14,878,602 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 5,828,093 - 106,540 1,335,611 1,626,304 2,714,663 44,975 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 59,199,026 - 1,320 1,818,799 2,748,993 39,114,398 15,515,516 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - 510,307 - - - - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 969,308 - 93,363 209,759 322,235 282,652 61,299 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 190,692,190 - 18,822,979 17,315,508 33,812,874 57,594,084 63,146,745 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5,918,824 - 27,242 508,473 1,454,872 3,924,893 3,344 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 2,106,596 - 645,839 952,296 508,461 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 7,047,668 7,047,668 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,076,820 2,076,820 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 371,090 371,090 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,384,932 1,384,932 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 1,685,800 1,685,800 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,923,768 - 53,959 127,586 248,464 1,606,245 887,514 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,119,629 1,119,629 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 6,895,953 6,895,953 - - - - - Other assets - gross
320,785,933 37,759,219 35,140,151 22,268,032 40,722,203 105,236,935 79,659,393
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14,031,634) impairment losses
Jumlah 306,754,299 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,705,094 - 3,705,094 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 227,188,557 144,425,552 44,175,647 13,750,129 9,210,391 11,974,984 3,651,854 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,506,012 1,146,863 1,239,103 1,723 113,822 2,001 2,500 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 6,062,727 - 6,062,727 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 701,179 - 39,975 50,467 193,923 364,651 52,163 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,106,596 - 645,839 952,296 508,461 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,704,938 - - 287,000 117,929 1,300,009 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 3,425,409 - 129,945 21,598 118,823 3,155,043 - Borrowings
Utang pajak 524,343 - 524,343 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 11,862,848 6,241,124 1,230,620 - 4,144,959 246,145 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,462,022 - - - 820,768 - 641,254 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 228,311 - - - - 228,311 - Subordinated loans
261,478,036 151,813,539 57,753,293 15,063,213 15,229,076 17,271,144 4,347,771
Perbedaan jatuh tempo 59,307,897 (114,054,320) (22,613,142) 7,204,819 25,493,127 87,965,791 75,311,622 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 45,276,263 impairment losses
Halaman – 5/258 – Page
Page 280
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada liabilities as at 31 December 2024, 2023, and 2022:
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022:
2024
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 4,473,871 - 4,473,871 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 92,101,872 92,101,872 - - - - - Demand deposits
Tabungan 80,383,853 59,912,196 3,969,975 9,860,237 5,732,164 753,372 155,909 Saving deposits
Deposito 94,582,546 - 37,097,073 24,346,021 10,136,080 9,362,350 13,641,022 Time deposits
Simpanan dari bank lain 5,969,492 3,128,575 2,673,199 56,609 107,019 1,029 3,061 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,288,963 - 11,288,963 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2,231,431 - 254,744 270,155 756,857 921,154 28,521 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,761,800 - 819,230 867,042 1,075,528 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,705,714 - - 391,315 718,215 596,184 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 8,766,198 - 5,475,311 114,082 1,405,211 1,771,594 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 8,787,844 5,197,679 1,007,296 - 2,403,398 179,471 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,609,404 - - - 853,390 - 756,014 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 82,292 - 646 1,875 79,771 - - Subordinated loans
314,745,280 160,340,322 67,060,308 35,907,336 23,267,633 13,585,154 14,584,527
2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 3,581,921 - 3,581,921 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 73,372,787 73,372,787 - - - - - Demand deposits
Tabungan 77,578,327 57,815,354 3,212,115 8,737,030 6,691,951 954,371 167,506 Saving deposits
Deposito 85,630,085 - 37,746,071 19,396,762 10,417,506 11,244,725 6,825,021 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1,765,401 1,505,795 141,227 1,003 112,985 1,071 3,320 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 - 20,424,800 2,026 - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 1,528,249 - 114,862 109,224 429,770 832,169 42,224 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,312,436 - - 704,455 914,659 693,322 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,624,040 - 770,060 2,652,297 767,482 2,434,201 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 11,041,562 5,688,569 2,000,864 - 3,262,801 89,328 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,540,595 - - - 842,499 - 698,096 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 180,174 - 1,426 2,698 10,759 165,291 - Subordinated loans
286,684,494 138,382,505 68,373,720 32,130,072 23,647,552 16,414,478 7,736,167
2022
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 3,705,094 - 3,705,094 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 70,448,041 70,448,041 - - - - - Demand deposits
Tabungan 74,200,463 60,162,488 1,600,844 4,840,910 6,351,384 1,057,085 187,752 Saving deposits
Deposito 86,358,165 - 44,249,609 13,839,530 9,353,165 13,458,445 5,457,416 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2,510,761 1,146,863 1,240,067 1,729 117,601 4,501 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 6,062,727 - 6,062,727 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 22,125,034 - 682,417 894,808 7,795,453 12,741,420 10,936 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,106,596 - 645,839 952,296 508,461 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,710,977 - - 287,223 118,247 1,305,507 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 3,932,583 - 130,196 22,027 124,731 3,655,629 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 11,862,848 6,241,124 1,230,620 - 4,144,959 246,145 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,462,022 - - - 820,768 - 641,254 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 274,598 - - 3,499 14,031 257,068 - Subordinated loans
286,759,909 137,998,516 59,547,413 20,842,022 29,348,800 32,725,800 6,297,358
Halaman – 5/259 – Page
Page 281
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada liabilities as at 31 December 2024, 2023, and 2022:
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022:
2024
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 16,234,592 - 117,903 115,426 5,104,840 8,918,499 1,977,924 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,855,914 - 445,506 1,294,869 115,539 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,888,091 - 1,011,538 1,036,599 2,534,212 1,305,742 - Guarantees issued
23,978,597 - 1,574,947 2,446,894 7,754,591 10,224,241 1,977,924
2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 12,381,050 - 114,734 215,443 1,628,507 7,796,126 2,626,240 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,625,442 - 503,872 896,812 224,758 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,364,148 - 683,615 883,991 3,029,470 767,072 - Guarantees issued
19,370,640 - 1,302,221 1,996,246 4,882,735 8,563,198 2,626,240
2022
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 11,410,083 - 1,222,389 1,358,087 452,562 5,643,492 2,733,553 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,309,897 - 350,397 767,438 192,062 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,832,874 - 508,637 819,588 2,267,848 1,236,801 - Guarantees issued
17,552,854 - 2,081,423 2,945,113 2,912,472 6,880,293 2,733,553
Halaman – 5/260 – Page
Page 282
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN 56. CUSTODIAL SERVICES ACTIVITIES
Bank CIMB Niaga memberikan jasa kustodian dan Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian
memperoleh izin jasa kustodian berdasarkan Surat services and obtained a license from the Bapepam-LK
Keputusan Bapepam-LK No. Kep.71/PM/1991 tanggal under its Decision Letter No. Kep.71/PM/1991 dated
20 Agustus 1991. 20 August 1991.
Bank CIMB Niaga menyediakan jasa-jasa kustodian Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian
sebagai berikut: services, such as:
a. Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi efek a. Settlement and transaction handling services of
yang berbentuk tanpa warkat; scriptless securities;
b. Penyimpanan dan pengadministrasian efek-efek; b. Safekeeping and administering of securities;
c. Jasa pengurusan hak-hak nasabah yang melekat c. Corporate action services related to the client’s rights
pada efek-efek (corporate action) yang dimilikinya; on its securities;
d. Jasa perwakilan pada rapat umum pemegang d. Proxy services for its customer’s shareholders
saham dan rapat umum pemegang obligasi; meetings and bondholder’s meetings;
e. Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan e. Sub-registry services for safekeeping and settlement
penyelesaian transaksi Obligasi Pemerintah dan transactions of Government Bonds and Certificate of
Sertifikat Bank Indonesia; Bank Indonesia;
f. Fund accounting; dan f. Fund Accounting; and
g. Jasa unit registry untuk pengadministrasian produk g. Unit registry service to manage mutual funds and unit
reksa dana dan unit link. link.
Aset yang tercatat dalam aktivitas jasa kustodian tidak Assets that are held in this custodial services activity are
termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. not included in these consolidated financial statements.
Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini Total fees received from these services for the year ended
selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024 adalah 31 December 2024 amounting to Rp 116,992 (2023:
Rp 116.992 (2023: Rp 116.534; 2022: Rp 131.514) Rp 116,534; 2022: Rp 131,514).
57. STANDAR AKUNTANSI BARU 57. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan The Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang (“SFAS”) and Interpretation of Financial Accounting
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards (“ISFAS”) issued by the Board of Financial
(”DSAK”) namun belum berlaku efektif untuk laporan Accounting Standards (“DSAK”) but not yet effective for
keuangan untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal the financial statements for the year beginning 1 January
1 Januari 2024 adalah sebagai berikut: 2024 were as follows:
- PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74) "Kontrak Asuransi"; - SFAS 117 (previously SFAS 74) "Insurance Contract";
- Amandemen PSAK 221 ( sebelumnya PSAK 10 ): - Amendment of PSAK 221 (previously PSAK 10): "The
"Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" terkait Effects of Changes in Foreign Exchange Rates"
kondisi ketika suatu mata uang tidak tertukarkan. concerning conditions when a currency is not
exchangeable.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025
dan penerapan dini diperbolehkan. and early adoption is permitted.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, As at the authorisation date of these consolidated financial
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak masih mengevaluasi statements, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are still
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru evaluating the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the consolidated financial statements.
Halaman – 5/261 – Page
Page 283
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 58. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak- Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties
pihak lain dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut in conducting their business activities. The followings are
perjanjian/ perikatan penting dengan pihak-pihak ketiga: the significant agreements with third parties:
1. Pada tanggal 7 April 2008, Bank CIMB Niaga 1. On 7 April 2008, Bank CIMB Niaga entered into an
menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga office space lease agreement with PT Niaga
Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Manajemen Citra for building which located at Griya
Gedung Griya Niaga 2, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4
No.3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama Niaga 2 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3,
29 (dua puluh sembilan) tahun. Total uang sewa Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 29 (twenty nine)
selama jangka waktu sewa adalah Rp 181.000 yang years. Rental fees for this rent amounting to
akan dibayarkan dalam 11 (sebelas) tahap Rp 181,000 which paid-in 11 (eleven) payment term.
pembayaran. Sebelum penandatanganan perjanjian Prior to the signing of this agreement, it was agreed to
ini, telah disepakati untuk dilakukan pembayaran make a rental deposit payment in advance of Rp 5,650
deposit sewa terlebih dahulu sebesar Rp 5.650 yang which was paid on 27 March 2007. The rental deposit
dibayarkan pada tanggal 27 Maret 2007. Deposit is also the first installment of this lease agreement.
sewa tersebut juga merupakan pembayaran tahap
pertama atas perjanjian sewa ini. Pembayaran tahap The last installment payment was paid-in January
terakhir dilakukan pada Januari 2009. Pada tanggal 2009. On 30 October 1997, Bank CIMB Niaga signed
30 Oktober 1997, Bank CIMB Niaga pertama kali the first lease agreement with PT Niaga Manajemen
menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga Citra for a building located at Griya Niaga 1 Building,
Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sector
Gedung Griya Niaga 1, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. VII Tangerang, this lease agreement has been
3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang, perjanjian sewa extended with the latest extension on 1 January 2023,
ini telah diperpanjang dengan perpanjangan terakhir
dilakukan pada tanggal 1 Januari 2023, dengan with a rental period of up to 31 December 2028.
jangka waktu sewa hingga 31 Desember 2028. During the year ended 2023, a rental price of
Selama tahun yang berakhir 2023, harga sewa Rp 127,300 (in full amount) per m2 per month. For the
sebesar Rp 127.300 (dalam rupiah penuh) per m2 per year ended 31 December 2024, Bank has executed
bulan. Selama tahun berakhir 31 Desember 2024, rental payment as amounted Rp 132,392 (in full
Bank telah melakukan pembayaran sewa sebesar amount) per m2 per month.
Rp 132.392 (dalam rupiah penuh) per m2 per bulan.
2. Pada bulan Maret 2016, Bank CIMB Niaga 2. In March 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT Sunlife Financial
PT Sunlife Financial Indonesia untuk menjual produk Indonesia to sell Sun Life’s insurance products
asuransi Sun Life melalui jaringan distribusi Bank. through the Bank distribution channel. The agreement
Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan valid up to 12 April 2033. The agreement has been
tanggal 12 April 2033. Perjanjian tersebut telah direvisi revised with re-signing on 5 April 2022. The new
dengan penandatanganan kembali pada tanggal agreement is valid until 31 December 2039.
5 April 2022. Perjanjian baru ini berlaku sampai
dengan 31 Desember 2039.
3. Pada bulan Desember 2016, Bank CIMB Niaga 3. In December 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT CIMB Niaga Auto
PT CIMB Niaga Auto Finance, PT Sompo Insurance Finance, PT Sompo Insurance Indonesia and Sompo
Indonesia dan Sompo Japan Nipponkoa Insurance Japan Nipponkoa Insurance Inc. to sell Sompo’s
Inc. untuk menjual produk asuransi Sompo melalui insurance products through the Bank distribution
jaringan distribusi Bank. Perjanjian kerjasama ini channel. The agreement valid up to 31 December
berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2035. 2035.
Halaman – 5/262 – Page
Page 284
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 59. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal financial instruments as at 31 December 2024, 2023 and
31 Desember 2024, 2023, dan 2022: 2022 were as follows:
2024 2023 2022
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 3,650,137 3,928,446 5,439,398 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,990,709 13,180,254 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 2,508,917 2,703,266 2,748,458 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
Nominal - bersih 5,047,695 4,532,988 14,869,794 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 362 1,212 1,128 Accrued interest income
Jumlah tercatat 5,048,057 4,534,200 14,870,922 Carrying amount
Efek-efek Marketable securities
Nominal - bersih 23,455,294 9,363,933 5,809,665 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 59,760 75,353 46,439 Accrued interest income
Jumlah tercatat 23,515,054 9,439,286 5,856,104 Carrying amount
Obligasi pemerintah Government Bonds
Nominal - bersih 70,354,627 70,596,507 59,199,026 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,171,100 1,095,538 858,823 Accrued interest income
Jumlah tercatat 71,525,727 71,692,045 60,057,849 Carrying amount
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
Nominal - bersih 1,612,832 5,159,387 510,307 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 4,197 204,933 1,035 Accrued interest income
Jumlah tercatat 1,617,029 5,364,320 511,342 Carrying amount
Tagihan derivatif - bersih 1,184,890 849,014 969,308 Derivative receivables - net
Kredit yang diberikan Loans
Nominal - bersih 207,498,810 194,010,843 177,605,340 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,792,291 2,037,162 2,016,343 Accrued interest income
Jumlah tercatat 209,291,101 196,048,005 179,621,683 Carrying amount
Piutang pembiayaan konsumen -
bersih 9,850,785 7,311,544 5,808,289 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 2,751,967 1,093,453 2,086,763 Acceptance receivables - net
Penyertaan - bersih 23,143 3,659 3,659 Investments - net
Aset lain-lain - bersih 4,747,392 3,555,231 5,410,332 Other assets - net
Jumlah Aset Keuangan 345,704,908 319,702,723 292,369,364 Total Financial Assets
Halaman – 5/263 – Page
Page 285
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 59. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal financial instruments as at 31 December 2024, 2023, and
31 Desember 2024, 2023, dan 2022: (lanjutan) 2022 were as follows: (continued)
2024 2023 2022
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas segera 4,473,871 3,581,921 3,705,094 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Nominal 260,639,027 235,861,670 227,188,557 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 207,269 228,314 168,199 Accrued interest
Jumlah tercatat 260,846,296 236,089,984 227,356,756 Carrying amount
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Nominal 5,959,468 1,760,447 2,506,012 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 916 434 304 Accrued interest
Jumlah tercatat 5,960,384 1,760,881 2,506,316 Carrying amount
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreement
Nominal 11,288,963 20,426,826 6,062,727 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 7,492 20,593 99 Accrued interest
Jumlah tercatat 11,296,455 20,447,419 6,062,826 Carrying amount
Liabilitas derivatif 906,630 540,051 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,761,800 1,102,091 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued
Nominal 1,687,452 2,297,702 1,704,938 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 315 5,498 6,039 Accrued interest
Jumlah tercatat 1,687,767 2,303,200 1,710,977 Carrying amount
Pinjaman yang diterima Borrowings
Nominal 8,487,935 6,288,525 3,425,409 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 35,178 23,552 8,316 Accrued interest
Jumlah tercatat 8,523,113 6,312,077 3,433,725 Carrying amount
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Nominal 74,514 155,619 228,311 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 958 1,181 2,125 Accrued interest
Jumlah tercatat 75,472 156,800 230,436 Carrying amount
Beban yang masih harus dibayar Accruals expenses
dan liabilitas lain-lain 1,058,270 1,199,220 871,462 and other liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 297,590,058 273,493,644 248,685,367 Total Financial Liabilities
Halaman – 5/264 – Page
Page 286
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. SALING HAPUS 60. OFFSETTING
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, tidak As at 31 December 2024, 2023, and 2022, there is no
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus financial assets and liabilities that are subject to offsetting
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statements of financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin dengan The Bank has loans collateralised by cash collateral
jaminan tunai (Catatan 12l), yang menjadi subyek untuk (Note 12l), which are subject to enforceable netting
memenuhi netting arrangements dan perjanjian serupa, arrangements and similar agreements that are not set off in
yang tidak saling hapus pada laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position.
konsolidasian.
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan:
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current accounts with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, the
Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang Minimum Statutory Reserves (“GWM”) in Rupiah and
Rupiah dan Valuta Asing adalah: Foreign Currencies are:
2024 2023 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 3.26% 5.70% 3.03% Daily -
- Rata-rata 6.68% 8.97% 9.60% Average -
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 34.59% 31.52% 26.24% Macroprudential Liquidity Buffer
Rasio Intermediasi Makroprudensial 78.39% 78.20% 77.13% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 4.04% 4.04% 4.14% Daily -
- Rata-rata 4.14% 4.09% 4.04% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 5.60% 4.37% 6.47% Daily -
- Rata-rata 4.50% 4.90% 6.38% Average -
Rasio Intermediasi Makroprudensial 113.19% 122.12% 117.42% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.08% 1.07% 1.31% Minimum Statutory Reserve
Halaman – 5/265 – Page
Page 287
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 62. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)
KEUANGAN (lanjutan)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current accounts with Bank Indonesia
GWM adalah jumlah dana minimum yang wajib Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve that
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening should be maintained by Bank in the current accounts
giro pada Bank Indonesia, sedangkan Penyangga with Bank Indonesia, while Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) adalah cadangan Buffer (“PLM”) is a minimum reserve in Rupiah that
likuiditas minimum dalam Rupiah yang wajib should be maintained by Bank which comprises of
dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank Bank Indonesia Certificates (“SBI”), Bank Indonesia
Indonesia (“SBI”), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates Deposits (“SDBI”), Government Debenture
(“SDBI”), Surat Utang Negara (“SUN”), Surat Debt (“SUN”), Government Commercial Notes
Berharga Negara (“SBN”), dan/atau Sekuritas (“SBN”), and/or Bank Indonesia Rupiah Securities
Rupiah Bank Indonesia (“SRBI”). Giro RIM (atau (“SRBI”). Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”)
dahulu disebut dengan GWM Loan to Funding Ratio (or previously known as Loan to Funding Ratio
(“LFR”) adalah tambahan simpanan minimum yang Minimum Statutory Reserve - LFR) is the additional
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo reserve that should be maintained by the Bank in the
rekening giro pada Bank Indonesia. form of current accounts with Bank Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, Bank CIMB
GWM Bank CIMB Niaga baik untuk yang Niaga's Minimum Statutory Reserves for both
Konvensional maupun Unit Usaha Syariah dan untuk Conventional and Sharia Business Units and for
Rupiah maupun Valuta Asing masing-masing telah Rupiah and Foreign Exchange have complied and
memenuhi dan dihitung sesuai dengan ketentuan have been calculated in accordance with the
dalam Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan provisions of Bank Indonesia Regulations and the
Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia. Regulations of Members of the Board of Governors of
Bank Indonesia.
Peraturan Bank Indonesia yang dimaksud adalah The Bank Indonesia Regulation referred to is Bank
Peraturan Bank Indonesia No. 20/3/PBI/2018 Indonesia Regulation No. 20/3/PBI/2018 concerning
tentang Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Exchange for Conventional Commercial Banks,
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang efektif Islamic Commercial Banks, and Sharia Business Units
pada tanggal 16 Juli 2018 yang telah mengalami effective on 16 July 2018 where the regulation has
beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir undergone several amendments, the latest
tertuang dalam Peraturan Bank Indonesia No. amendment is contained in the Bank Indonesia
24/04/PBI/2022 yang efektif pada tanggal 1 Maret Regulation No. 24/04/PBI/2022 effective on 1 March
2022. 2022.
Halaman – 5/266 – Page
Page 288
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)
KEUANGAN (lanjutan)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current accounts with Bank Indonesia (continued)
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia The Regulation of Members of the Board of Governors
yang dimaksud adalah Peraturan Anggota Dewan of Bank Indonesia referred to the Regulation of
Gubernur Bank Indonesia No. 24/8/PADG/2022 Members of the Board of Governors of Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan No.24/8/PADG/2022 concerning Minimum Statutory
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Reserves in Rupiah and Foreign Exchange for
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang efektif Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
pada tanggal 1 Juli 2022 yang telah mengalami Banks, and Sharia Business Units effective on 1 July
beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir 2022 where the regulation has undergone several
tertuang dalam Peraturan Anggota Dewan Gubernur amendments, the latest amendment is contained in the
Nomor 12 Tahun 2023 yang berlaku efektif pada Regulation of Members of the Board of Governors of
tanggal 1 Oktober 2023. Berdasarkan peraturan- Bank Indonesia Number 12 Year 2023 which effective
peraturan tersebut, GWM yang harus dipenuhi on 1 October 2023. Based on these regulations, the
adalah sebagai berikut: Statutory Reserves that must be met were as follows:
2024 2023 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 9.00% 9.00% 9.00% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 2.00% 2.00% 2.00% Daily -
- Rata-rata 2.00% 2.00% 2.00% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 7.50% 7.50% 7.50% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.00% 1.00% 1.00% Minimum Statutory Reserve
Halaman – 5/267 – Page
Page 289
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)
KEUANGAN (lanjutan)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current accounts with Bank Indonesia (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank CIMB Niaga As at 31 December 2024, Bank CIMB Niaga
Konvensional mendapatkan insentif dari Bank Conventional received an incentive from Bank
Indonesia sebesar 3,30% (2023: 1,00%; 2022: nihil) Indonesia of 3.30% (2023: 1.00%; 2022: nil) because
karena telah menyalurkan kredit kepada sektor it has disbursed loan to priority sectors in accordance
prioritas sesuai dengan PBI No. 24/5/PBI/2022 with PBI No. 24/5/PBI/2022 concerning Incentives for
tentang Insentif Bagi Bank yang Memberikan Banks Providing Funds for Certain and Inclusive
Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu Economic Activities. The incentive is valid from
dan Inklusif. Insentif tersebut berlaku untuk periode 1 December 2024 to 31 December 2024 (2023:
1 Desember 2024 sampai 31 Desember 2024 (2023: 1 December 2023 to 29 February 2024), so that the
1 Desember 2023 sampai 29 Februari 2024), Average Minimum Statutory Reserves for
sehingga GWM Rata-Rata konvensional Bank CIMB conventional of Bank CIMB Niaga which originally had
Niaga yang semula harus memenuhi GWM Rata- to meet the Average Minimum Statutory Reserves of
Rata sebesar 9,00% berubah menjadi 5,70% (2023: 9.00% changed to 5.70% (2023: 8.00%; 2022: nil).
8,00%; 2022: nihil).
Pada tanggal 31 Desember 2024, Unit Usaha As at 31 December 2024, the Sharia Business Unit of
Syariah Bank CIMB Niaga mendapatkan insentif dari Bank CIMB Niaga received an incentive from Bank
Bank Indonesia sebesar 3,20% (2023: 2,70%; 2022: Indonesia of 3.20% (2023: 2.70%; 2022: 1.30%)
1,30%) karena telah menyalurkan kredit kepada because it has disbursed loan to priority sectors in
sektor prioritas sesuai dengan PBI No. 24/5/PBI/2022 accordance with PBI No. 24/5/PBI/2022 concerning
tentang Insentif Bagi Bank yang Memberikan Incentives for Banks Providing Funds for Certain and
Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu Inclusive Economic Activities. The incentive is valid
dan Inklusif. Insentif tersebut berlaku untuk periode 1 from 1 December 2024 to 31 December 2024 (2023:
Desember 2024 sampai 31 Desember 2024 (2023: 1 1 December 2023 to 29 February 2024; 1 December
Desember 2023 sampai 29 Februari 2024; 2022: 1 2022 to 28 February 2023), so that the Average
Desember 2022 sampai 28 Februari 2023), sehingga Minimum Statutory Reserves for Sharia Business
GWM Rata-Rata Unit Usaha Syariah Bank CIMB Units of Bank CIMB Niaga which originally had to meet
Niaga yang semula harus memenuhi GWM Rata- the Average Minimum Statutory Reserves of 7.50%
Rata sebesar 7,50% berubah menjadi 4,30% (2023: changed to 4.30% (2023: 4.80%; 2022: 6.20%).
4,80%; 2022: 6,20%).
Halaman – 5/268 – Page
Page 290
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)
KEUANGAN (lanjutan)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current accounts with Bank Indonesia (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, Bank CIMB
PLM dan RIM Bank CIMB Niaga telah dihitung sesuai Niaga's PLM and RIM have been calculated in
dengan ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia accordance with the provisions of Bank Indonesia
No. 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi Regulation No. 20/4/PBI/2018 concerning
Makroprudensial & Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation Ratios &
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Macroprudential Liquidity Buffers for Conventional
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
efektif tanggal 3 April 2018 dimana peraturan tersebut Sharia Business Units effective on 3 April 2018 where
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan the regulation has undergone several changes, the
perubahan terakhir tertuang dalam Peraturan Bank latest amendment is contained in Bank Indonesia
Indonesia No. 24/16/PBI/2022 yang efektif tanggal 31 Regulations No. 24/16/PBI/2022 effective on 31
Oktober 2022, dan juga Peraturan Anggota Dewan October 2022, and also Regulation of Members of the
Gubernur Bank Indonesia No. 21/22/PADG/2019 Board of Governors of Bank Indonesia No.
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan 21/22/PADG/2019 concerning Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Intermediation Ratios and Macroprudential Liquidity
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Buffers for Conventional Commercial Banks, Sharia
Usaha Syariah yang efektif tanggal 28 November Commercial Banks, and Sharia Business Units
2019 dimana peraturan tersebut telah mengalami effective on 28 November 2019 where the regulation
beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir has undergone several changes, the latest
tertuang dalam Peraturan Anggota Dewan Gubernur amendment is contained in the Regulations of
Bank Indonesia No. 10 Tahun 2023 yang efektif Member of the Board of Governors of Bank Indonesia
tanggal 15 September 2023. No. 10 Year 2023 which effective on 15 September
2023.
Berdasarkan peraturan-peraturan tersebut, PLM Based on these regulations, the PLM that must be
yang harus dipenuhi adalah sebesar 6% untuk posisi fulfilled is 6% for the position as at 31 December 2024,
31 Desember 2024, 2023, dan 2022. Untuk RIM, 2023 and 2022. For RIM, as of 31 December 2024,
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, 2023, and 2022, the lower limit is 84% and the upper
batas bawah adalah sebesar 84% dan batas atas limit is 94% with Capital Adequacy Ratio (“CAR”)
adalah sebesar 94% dengan Kewajiban Penyediaan Incentive of 14%.
Modal Minimum (“KPMM”) Insentif sebesar 14%.
Pada tanggal 31 Desember 2024, RIM Bank CIMB As at 31 December 2024, Bank CIMB Niaga
Niaga Konvensional sebesar 78,39% (2023: 78,20%; Conventional’s RIM was 78.39% (2023: 78.20%;
2022: 77,13%) dimana berada dibawah batas bawah 2022: 77.13%) which was below the lower limit and
dan RIM Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Syariah Business Unit’s RIM was
sebesar 113,19% (2023: 122,12%; 2022: 117,42%) 113.19% (2023: 122.12%; 2022: 117.42%) which was
dimana berada diatas batas atas. Atas hal tersebut, above the upper limit. For this matter, in accordance
sesuai dengan peraturan yang berlaku, Bank CIMB with applicable regulations, Bank CIMB Niaga is
Niaga diwajibkan untuk menambah Giro RIM ke Bank required to increase RIM Reserve with Bank Indonesia
Indonesia yang merupakan bagian dari GWM. which is part of the Statutory Reserves. The addition
Penambahan Giro RIM tersebut telah dipenuhi oleh of the RIM Reserve has been fulfilled by Bank CIMB
Bank CIMB Niaga. Niaga.
Halaman – 5/269 – Page
Page 291
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)
KEUANGAN (lanjutan)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks
Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan By collectability and staging
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, all current
seluruh giro pada bank lain digolongkan sebagai accounts with other banks were classified as pass and
lancar dan tahap 1. stage 1.
c. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia c. Placement with other banks and Bank Indonesia
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
2024 2023 2022
Lancar 5,047,695 4,532,991 14,869,794 Pass
Macet - 8,711 8,808 Loss
5,047,695 4,541,702 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (8,714) (8,808) Allowance for impairment losses
5,047,695 4,532,988 14,869,794
2024 2023 2022
Konvensional Conventional
Lancar 3,047,403 2,682,182 8,868,211 Pass
Macet - 8,711 8,808 Loss
3,047,403 2,690,893 8,877,019
Syariah Sharia
Lancar 2,000,292 1,850,809 6,001,583 Pass
5,047,695 4,541,702 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (8,714) (8,808) Allowance for impairment losses
5,047,695 4,532,988 14,869,794
d. Efek-efek d. Marketable securities
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
2024 2023 2022
Lancar 23,456,134 9,388,093 5,813,093 Pass
Macet - 15,000 15,000 Loss
23,456,134 9,403,093 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
23,455,294 9,363,933 5,809,665
e. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali e. Securities purchased under resale agreements
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022, all
seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities purchased under resale agreements were
kembali digolongkan sebagai lancar. classified as pass.
Halaman – 5/270 – Page
Page 292
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
f. Tagihan dan liabilitas derivatif f. Derivative receivables and payables
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As at 31 December 2024, 2023, and 2022,
seluruh tagihan derivatif digolongkan sebagai lancar. all derivative receivables were classified as pass.
g. Kredit yang diberikan g. Loans
Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit By type, currency, and loans quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectability according to OJK
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: regulation collectability:
2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 141,636 - - - - 141,636 Consumer
Sub jumlah 141,636 - - - - 141,636 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,449 - - - - 1,449 Consumer
Sub jumlah 1,449 - - - - 1,449 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 61,216,253 3,699,581 482,546 393,871 753,338 66,545,589 Consumer
Modal Kerja 69,674,897 926,790 60,473 123,517 1,496,976 72,282,653 Working capital
Investasi 41,815,729 748,616 3,953 20,867 560,335 43,149,500 Investment
Sub jumlah 172,706,879 5,374,987 546,972 538,255 2,810,649 181,977,742 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 93,935 - - - - 93,935 Consumer
Modal Kerja 21,315,029 2,963,862 - - - 24,278,891 Working capital
Investasi 10,922,218 31,444 - - - 10,953,662 Investment
Sub jumlah 32,331,182 2,995,306 - - - 35,326,488 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 35,223 2,474 - - - 37,697 Working capital
Sub jumlah 35,223 2,474 - - - 37,697 Sub Total
Euro Euro
Modal Kerja 89,890 - - - - 89,890 Working capital
Sub jumlah 89,890 - - - - 89,890 Sub Total
Yuan Cina Chinese Yuan
Modal Kerja 106,115 - - - - 106,115 Working capital
Sub jumlah 106,115 - - - - 106,115 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 268,919 - - - - 268,919 Working capital
Sub jumlah 268,919 - - - - 268,919 Sub Total
Jumlah 205,681,293 8,372,767 546,972 538,255 2,810,649 217,949,936 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,451,126) impairment losses
Jumlah - bersih 207,498,810 Total - net
Halaman – 5/271 – Page
Page 293
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectability according to OJK
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: (lanjutan) regulation collectability: (continued)
2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 169,371 - - - - 169,371 Consumer
Sub jumlah 169,371 - - - - 169,371 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,386 - - - - 1,386 Consumer
Sub jumlah 1,386 - - - - 1,386 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 60,185,165 3,863,541 313,204 312,000 562,938 65,236,848 Consumer
Modal Kerja 62,205,956 1,154,631 134,846 80,942 1,991,970 65,568,345 Working capital
Investasi 43,191,590 1,909,601 6,774 322,703 218,269 45,648,937 Investment
Sub jumlah 165,582,711 6,927,773 454,824 715,645 2,773,177 176,454,130 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 105,241 - - - - 105,241 Consumer
Modal Kerja 21,470,118 3,073,899 - - 133,657 24,677,674 Working capital
Investasi 4,258,484 86,550 - - - 4,345,034 Investment
Sub jumlah 25,833,843 3,160,449 - - 133,657 29,127,949 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 51,051 - - - - 51,051 Working capital
Investasi 1,150 - - - - 1,150 Investment
Sub jumlah 52,201 - - - - 52,201 Sub Total
Euro Euro
Konsumsi Consumer
Modal Kerja 21,198 - - - - 21,198 Working capital
Sub jumlah 21,198 - - - - 21,198 Sub Total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja 6,820 - - - - 6,820 Working capital
Sub jumlah 6,820 - - - - 6,820 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 83,495 - - - - 83,495 Working capital
Sub jumlah 83,495 - - - - 83,495 Sub Total
Jumlah 191,751,025 10,088,222 454,824 715,645 2,906,834 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 194,010,843 Total - net
Halaman – 5/272 – Page
Page 294
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectability according to OJK
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: (lanjutan) regulation collectability: (continued)
2022
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 184,894 - - - - 184,894 Consumer
Sub jumlah 184,894 - - - - 184,894 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,401 - - - - 1,401 Consumer
Sub jumlah 1,401 - - - - 1,401 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 57,394,630 3,882,290 254,759 332,294 682,762 62,546,735 Consumer
Modal Kerja 54,431,165 1,611,890 459,045 282,088 2,783,305 59,567,493 Working capital
Investasi 41,912,134 1,555,146 5,749 4,206 238,799 43,716,034 Investment
Sub jumlah 153,737,929 7,049,326 719,553 618,588 3,704,866 165,830,262 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 56,629 - - - - 56,629 Consumer
Modal Kerja 17,630,268 3,518,501 - - 148,728 21,297,497 Working capital
Investasi 2,936,703 43,644 - - 193,796 3,174,143 Investment
Sub jumlah 20,623,600 3,562,145 - - 342,524 24,528,269 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 53,521 - - - - 53,521 Working capital
Sub jumlah 53,521 - - - - 53,521 Sub Total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja 53,497 - - - - 53,497 Working capital
Sub jumlah 53,497 - - - - 53,497 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 40,346 - - - - 40,346 Working capital
Sub jumlah 40,346 - - - - 40,346 Sub Total
Jumlah 174,695,188 10,611,471 719,553 618,588 4,047,390 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,086,850) impairment losses
Jumlah - bersih 177,605,340 Total - net
Halaman – 5/273 – Page
Page 295
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Berdasarkan sektor ekonomi By economic sector
Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto Gross and net impaired loan ratios as at
dan neto pada tanggal 31 Desember 2024 masing- 31 December 2024 are 4.20% and 0.61%, respectively
masing adalah sebesar 4,20% dan 0,61% (2023: 5.29% and 1.01%; 2022: 7.26% and 2.04%).
(2023: 5,29% dan 1,01%; 2022: 7,26% dan 2,04%). Gross impaired loan ratio is calculated by dividing total
Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto impaired loans with total loans. Net impaired loan ratio
dihitung dengan membagi jumlah kredit yang is calculated by deducting total impaired loans with
diberikan yang mengalami penurunan nilai dengan allowance for impairment losses on impaired loans
jumlah kredit yang diberikan. and dividing with total loans.
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: collectability according to OJK regulation:
2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 24,369,156 343,643 25,148 45,728 285,471 25,069,146 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 29,299,229 408,377 37,761 91,696 1,025,941 30,863,004 hotels, and administration
Pertanian 7,633,403 - - - 74,609 7,708,012 Agriculture
Jasa usaha 25,018,146 152,520 - - 476,987 25,647,653 Business services
Konstruksi 6,570,567 712,801 - - 104,456 7,387,824 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 10,084,787 45,063 1,023 6,960 48,055 10,185,888 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,862,084 8,635 494 - 11,232 1,882,445 Social services
Pertambangan 1,746,268 - - - 15,013 1,761,281 Mining
Listrik, gas, dan air 4,906,986 4,367 - - 15,547 4,926,900 Electricity, gas, and water
Perumahan 34,686,896 2,228,872 234,032 163,584 619,643 37,933,027 Housing
Konsumsi 26,670,993 1,470,709 248,514 230,287 133,695 28,754,198 Consumer
Sub jumlah 172,848,515 5,374,987 546,972 538,255 2,810,649 182,119,378 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 12,809,696 2,965,029 - - - 15,774,725 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 3,586,869 31,444 - - - 3,618,313 hotels, and administration
Pertanian 5,912,805 - - - - 5,912,805 Agriculture
Jasa usaha 1,992,522 - - - - 1,992,522 Business services
Konstruksi 1,192 - - - - 1,192 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,287,478 1,307 - - - 2,288,785 and communication
Pertambangan 5,618,715 - - - - 5,618,715 Mining
Listrik, gas, dan air 528,117 - - - - 528,117 Electricity, gas, and water
Konsumsi 95,384 - - - - 95,384 Consumer
Sub jumlah 32,832,778 2,997,780 - - - 35,830,558 Sub Total
Jumlah 205,681,293 8,372,767 546,972 538,255 2,810,649 217,949,936 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,451,126) impairment losses
Jumlah - bersih 207,498,810 Total - net
Halaman – 5/274 – Page
Page 296
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: collectability according to OJK regulation: (continued)
(lanjutan)
2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 23,639,342 432,738 77,614 5,448 715,993 24,871,135 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 27,766,817 691,643 54,742 61,300 1,104,617 29,679,119 hotels, and administration
Pertanian 8,142,299 46,933 - - 87,270 8,276,502 Agriculture
Jasa usaha 19,526,051 198,413 - 327,761 118,725 20,170,950 Business services
Konstruksi 7,588,192 734,231 9,264 1,700 113,140 8,446,527 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 11,702,604 27,938 - - 39,933 11,770,475 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,040,137 913,673 - 7,436 - 1,961,246 Social services
Pertambangan 813,228 - - - 15,013 828,241 Mining
Listrik, gas, dan air 5,178,876 18,663 - - 15,548 5,213,087 Electricity, gas, and water
Perumahan 35,534,795 2,569,981 179,043 123,534 482,211 38,889,564 Housing
Konsumsi 24,819,741 1,293,560 134,161 188,466 80,727 26,516,655 Consumer
Sub jumlah 165,752,082 6,927,773 454,824 715,645 2,773,177 176,623,501 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 10,512,877 2,847,712 - - 133,657 13,494,246 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,845,039 312,737 - - - 3,157,776 hotels, and administration
Pertanian 3,703,542 - - - - 3,703,542 Agriculture
Jasa usaha 4,081,132 - - - - 4,081,132 Business services
Konstruksi 998 - - - - 998 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,796,124 - - - - 1,796,124 and communication
Pertambangan 2,216,952 - - - - 2,216,952 Mining
Listrik, gas, dan air 735,652 - - - - 735,652 Electricity, gas, and water
Konsumsi 106,627 - - - - 106,627 Consumer
Sub jumlah 25,998,943 3,160,449 - - 133,657 29,293,049 Sub Total
Jumlah 191,751,025 10,088,222 454,824 715,645 2,906,834 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 194,010,843 Total - net
Halaman – 5/275 – Page
Page 297
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: collectability according to OJK regulation: (continued)
(lanjutan)
2022
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 23,019,789 659,711 126,932 35,892 800,157 24,642,481 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 24,614,829 928,859 322,254 155,247 1,597,630 27,618,819 hotels, and administration
Pertanian 7,921,949 63,001 - - 103,530 8,088,480 Agriculture
Jasa usaha 14,264,094 536,455 11,606 16,500 393,344 15,221,999 Business services
Konstruksi 9,989,782 31,238 - 78,655 56,426 10,156,101 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 10,867,116 27,830 3,999 - 40,689 10,939,634 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,027,679 902,250 3 - 5,933 1,935,865 Social services
Pertambangan 272,393 - - - 16,526 288,919 Mining
Listrik, gas, dan air 4,365,668 17,692 - - 7,869 4,391,229 Electricity, gas, and water
Perumahan 34,830,935 2,630,341 122,290 157,889 566,769 38,308,224 Housing
Konsumsi 22,748,589 1,251,949 132,469 174,405 115,993 24,423,405 Consumer
Sub jumlah 153,922,823 7,049,326 719,553 618,588 3,704,866 166,015,156 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 9,764,113 3,301,371 - - 233,687 13,299,171 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,896,034 260,774 - - 96,544 3,253,352 hotels, and administration
Pertanian 3,096,771 - - - - 3,096,771 Agriculture
Jasa usaha 1,964,362 - - - - 1,964,362 Business services
Konstruksi 3,367 - - - 12,293 15,660 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 511,613 - - - - 511,613 and communication
Pertambangan 2,121,871 - - - - 2,121,871 Mining
Listrik, gas, dan air 356,204 - - - - 356,204 Electricity, gas, and water
Konsumsi 58,030 - - - - 58,030 Consumer
Sub jumlah 20,772,365 3,562,145 - - 342,524 24,677,034 Sub Total
Jumlah 174,695,188 10,611,471 719,553 618,588 4,047,390 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,086,850) impairment losses
Jumlah - bersih 177,605,340 Total - net
Rasio kredit bermasalah (“NPL”) dihitung sesuai Non-performing loans (“NPL”) is determined based
dengan pedoman perhitungan rasio keuangan on financial ratio calculation guidance as stated in
sebagaimana tercantum dalam Surat Edaran Otoritas Financial Services Authority (“FSA”) circular letter
Jasa Keuangan No.09/SEOJK.03/2020 tanggal No.09/SEOJK.03/2020 dated 30 June 2020
30 Juni 2020 perihal "Transparansi dan Publikasi concerning "Transparency and Publication of
Laporan Bank Umum Konvensional”. Conventional Commercial Bank Reports".
Pada tanggal 31 Desember 2024, rasio NPL bruto dan As at 31 December 2024, the percentage on
neto konsolidasian (termasuk Ijarah) masing-masing consolidated basis of gross and net NPL (included
adalah sebesar 1,76% dan 0,69% (2023: 1,96% dan Ijarah) is 1.76% and 0.69%, respectively
0,71%; 2022: 2,80% dan 0,75%). Rasio NPL bruto (2023: 1.96% and 0.71%; 2022: 2.80% and 0.75%).
dihitung dengan membagi jumlah pinjaman dalam Gross NPL ratio is calculated by dividing total loans
klasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet that classified as sub-standard, doubtful, and loss
dengan jumlah pinjaman, tidak termasuk kredit with total loans, excludes loans to other banks.
kepada bank lain.
Halaman – 5/276 – Page
Page 298
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) By economic sector (continued)
Rasio NPL neto dihitung dengan mengurangi jumlah Net NPL ratio is calculated by deducting total loans
pinjaman dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, that classified as sub-standard, doubtful, and loss with
dan macet dengan jumlah cadangan kerugian total allowance of impairment loans and divided by
penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah pinjaman, total loans, excludes loans to bank. Gross and net NPL
tidak termasuk kredit kepada bank lain. Rasio NPL ratio is disclosed as consolidated including the
bruto dan neto disajikan secara konsolidasi termasuk consumer financing receivables.
piutang pembiayaan konsumen.
Kredit yang direstrukturisasi Restructured loans
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, For the year ended 31 December 2024, 2023 and
2023 dan 2022, jumlah tambahan kredit yang 2022, total addition of restructured loans based on
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas adalah: collectability were as follows:
2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 6,068 4,870 - 36,226 8,210 55,374 Working Capital
Investasi 21,136 14,090 - - 327,958 363,184 Investment
Konsumsi 31,032 85,839 61,017 12,085 7,608 197,581 Consumer
58,236 104,799 61,017 48,311 343,776 616,139
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (401,374) impairment losses
214,765
2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 54,203 - - 10,483 407,050 471,736 Working Capital
Investasi 9,427 213,517 - - 37,885 260,829 Investment
Konsumsi 40,131 77,847 11,800 11,906 1,414 143,098 Consumer
103,761 291,364 11,800 22,389 446,349 875,663
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (769,646) impairment losses
106,017
2022
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 445,978 90,232 79,368 23,240 93,708 732,526 Working Capital
Investasi 329,300 30,127 - - 97,252 456,679 Investment
Konsumsi 48,022 100,759 20,374 22,423 521 192,099 Consumer
823,300 221,118 99,742 45,663 191,481 1,381,304
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (942,587) impairment losses
438,717
Halaman – 5/277 – Page
Page 299
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) Restructured loans (continued)
Kredit yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans include loans principal and interest
penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit dan rescheduling, overdue interest exemption and
bunga, pembebasan tunggakan bunga dan additional of loan facilities.
penambahan fasilitas kredit.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There were no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
Jumlah kredit yang diberikan yang telah The amount of loans that have been restructured as a
direstrukturisasi akibat dari pandemi COVID-19 pada result of the COVID-19 pandemic as at 31 December
tanggal 31 Desember 2024 adalah sebesar 2024 was Rp 6,697,665 (2023: Rp 10,737,056; 2022:
Rp 6.697.665 (2023: Rp 10.737.056; 2022: Rp 14,671,567).
Rp 14.671.567).
Kredit Usaha Kecil, Mikro, dan Menengah (UMKM) Micro, Small, and Medium Enterprises (MSME)
Loans
Jumlah kredit UMKM pada tanggal 31 Desember As at 31 December 2024, the outstanding balance of
2024 adalah sebesar Rp 26.980.870 (2023: MSME loans is Rp 26,980,870 (2023: Rp 22,753,513;
Rp 22.753.513; 2022: Rp 21.382.687). Rasio kredit 2022: Rp 21,382,687). As at 31 December 2024, ratio
UMKM terhadap jumlah kredit yang diberikan of MSME loans to total consolidated loan is 12.38%
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2024 (2023: 11.05%; 2022: 11.21%). These ratios are
sebesar 12,38% (2023: 11,05%; 2022: 11,21%), calculated according to Bank Indonesia Regulation
dimana rasio ini dihitung berdasarkan ketentuan No. 23/13/PBI/2021 which has been amended with
Peraturan Bank Indonesia No. 23/13/PBI/2021 yang PBI No. 24/3/PBI/2022 concerning Macroprudential
telah direvisi melalui PBI No. 24/3/PBI/2022 tentang Inclusive Financing Ratio for Conventional
Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial bagi Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Sharia Business Units.
Unit Usaha Syariah.
Halaman – 5/278 – Page
Page 300
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan
Pada tanggal 26 Desember 2018, OJK mengeluarkan On 26 December 2018, OJK issued regulation
ketentuan No.32/POJK.03/2018 tentang “Batas No. 32/POJK.03/2018 regarding “Legal Lending Limit
Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana (“LLL”) and Large Exposure for Commercial Bank”
Besar bagi Bank Umum” (‘BMPK”) yang berlaku which effective since 1 June 2019 which has been
efektif sejak 1 Juni 2019 yang telah diperbaharui updated with OJK regulation No. 38/POJK.03/2019
dengan POJK No. 38/POJK.03/2019 yang berlaku which effective since 1 January 2020. This regulation
mulai tanggal 1 Januari 2020. Peraturan tersebut requires the maximum lending limit to one and/or
menetapkan batas maksimum penyediaan dana group of non-related party debtor which not exceed to
kepada satu peminjam dan/atau kelompok peminjam 25% of the Bank’s core capital. As at
yang bukan merupakan pihak berelasi tidak melebihi 31 December 2024, 2023, and 2022, there was no
25% dari modal inti Bank. Pada tanggal breach and violation of the LLL requirements for both
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, tidak terdapat related parties and third parties.
pelampauan dan pelanggaran atas BMPK baik
kepada pihak berelasi dan pihak ketiga.
h. Piutang pembiayaan konsumen h. Consumer financing receivables
Berikut piutang pembiayaan konsumen – bersih Below are the net consumer financing receivables
berdasarkan kolektibilitas: based on the collectability:
2024 2023 2022
Lancar 9,099,977 6,827,656 5,398,627 Pass
Dalam Perhatian Khusus 854,212 545,417 449,347 Special Mention
Kurang Lancar 36,465 27,986 26,122 Sub-Standard
Diragukan 62,122 44,844 44,012 Doubtful
Macet 283 7,417 716 Loss
10,053,059 7,453,320 5,918,824
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (202,274) (141,776) (110,535) impairment losses
Jumlah 9,850,785 7,311,544 5,808,289 Total
Halaman – 5/279 – Page
Page 301
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
i. Tagihan dan liabilitas akseptasi i. Acceptance receivables and payables
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
2024 2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Lancar 2,761,800 1,102,091 2,106,596 Pass
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,833) (8,638) (19,833) impairment losses
2,751,967 1,093,453 2,086,763
j. Komitmen dan kontinjensi - bersih j. Commitments and contingencies - net
Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk The details of commitments and contingent liabilities
fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan, for unutilised portion of fund facilities, outstanding
irrevocable letters of credit yang masih berjalan, dan irrevocable letters of credit, and guarantees issued
garansi yang diterbitkan berdasarkan kolektibilitas based on collectability and currency were as follows:
dan mata uang adalah:
2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 82,299,153 201,423 34,155 24,295 104,812 82,663,838 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 569,519 - - - - 569,519 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,492,728 - - 100 - 4,492,828 Guarantees issued
Sub jumlah 87,361,400 201,423 34,155 24,395 104,812 87,726,185 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 22,020,749 131 - - - 22,020,880 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 1,286,395 - - - - 1,286,395 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,395,263 - - - - 1,395,263 Guarantees issued
Sub jumlah 24,702,407 131 - - - 24,702,538 Sub total
112,063,807 201,554 34,155 24,395 104,812 112,428,723
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (181,050) commitments and contingencies
112,247,673
Halaman – 5/280 – Page
Page 302
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
j. Komitmen dan kontinjensi - bersih (lanjutan) j. Commitments and contingencies - net (continued)
Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk The details of commitments and contingent liabilities
fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan, for unutilised portion of fund facilities, outstanding
irrevocable letters of credit yang masih berjalan, dan irrevocable letters of credit, and guarantees issued
garansi yang diterbitkan berdasarkan kolektibilitas based on collectability and currency were as follows:
dan mata uang adalah: (lanjutan) (continued)
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 75,338,026 373,817 15,991 24,890 12,345 75,765,069 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 386,696 - - - - 386,696 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,948,041 12,487 - - - 3,960,528 Guarantees issued
Sub jumlah 79,672,763 386,304 15,991 24,890 12,345 80,112,293 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 21,475,677 11,595 - - - 21,487,272 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 1,238,746 - - - - 1,238,746 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,403,620 - - - - 1,403,620 Guarantees issued
Sub jumlah 24,118,043 11,595 - - - 24,129,638 Sub total
103,790,806 397,899 15,991 24,890 12,345 104,241,931
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (387,368) commitments and contingencies
103,854,563
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 68,101,840 138,696 553 8 44 68,241,141 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 383,250 - - - - 383,250 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,603,108 1,000 - - - 3,604,108 Guarantees issued
Sub jumlah 72,088,198 139,696 553 8 44 72,228,499 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 18,786,361 170,192 - - - 18,956,553 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 926,647 - - - - 926,647 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,228,766 - - - - 1,228,766 Guarantees issued
Sub jumlah 20,941,774 170,192 - - - 21,111,966 Sub total
93,029,972 309,888 553 8 44 93,340,465
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (578,897) commitments and contingencies
92,761,568
Halaman – 5/281 – Page
Page 303
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
k. Pendapatan bunga yang masih akan diterima k. Accrued interest income
Piutang bunga dari kredit yang diberikan merupakan Interest receivables from loans which are classified
kolektibilitas lancar pada tanggal 31 Desember 2024 as pass at 31 December 2024 are Rp 964,210
adalah Rp 964.210 (2023: Rp 1.044.663; (2023: Rp 1,044,663; 2022: Rp 1,109,443) and as
2022: Rp 1.109.443) dan kolektibilitas dalam special mention at 2024 are Rp 828,081 (2023:
perhatian khusus pada tanggal 31 Desember 2024 Rp 992,498; 2022: Rp 906,900). Interest receivables
adalah Rp 828.081 (2023: Rp 992.498; 2022: from placements with other banks and Bank Indonesia,
Rp 906.900). Piutang bunga dari penempatan pada marketable securities, Government Bonds, and
bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi securities purchased under resale agreements
Pemerintah, dan efek-efek yang dibeli dengan janji are classified as pass at 31 December 2024
dijual kembali merupakan kolektibilitas lancar pada are Rp 1,235,420 (2023: Rp 1,377,036; 2022:
tanggal 31 Desember 2024 adalah Rp 1.235.420 Rp 907,425).
(2023: Rp 1.377.036; 2022: Rp 907.425).
l. Manajemen risiko l. Risk management
Bank CIMB Niaga telah mengimplementasikan Bank CIMB Niaga has implemented Risk Management
prosedur Manajemen Risiko sesuai dengan POJK procedure in accordance with OJK regulation
No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen No.18/POJK.03/2016 concerning Application of Risk
Risiko bagi Bank Umum dan Surat Edaran OJK Management for Commercial Banks and OJK Circular
No.34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Letter No.34/SEOJK.03/2016 concerning Application
Manajemen Risiko bagi Bank Umum tanggal 1 of Risk Management for Commercial Banks dated
September 2016, serta POJK No.38/POJK.03/2017 1 September 2016, also OJK regulation
tanggal 12 Juli 2017 dan SEOJK No.38/POJK.03/2017 dated 12 July 2017 and SEOJK
No.43/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan No.43/SEOJK.03/2017 regarding Implementation of
Manajemen Risiko Secara Konsolidasi Bagi Bank Consolidated Risk Management for Bank Performing
yang Melakukan Pengendalian Terhadap Perusahaan Control on Subsidiary Companies (unaudited).
Anak (tidak diaudit).
Menurut surat edaran tersebut, penerapan As stipulated in the decrees, processes for application
manajemen risiko harus dilakukan tidak hanya pada of risk management shall be implemented not only for
risiko kredit, risiko pasar maupun risiko operasional, credit risk, market risk and operational risk, but also for
namun juga untuk risiko likuiditas, risiko hukum, risiko liquidity risk, legal risk, reputation risk, strategic risk,
reputasi, risiko strategis, dan risiko kepatuhan. and compliance risk.
Manajemen risiko permodalan Capital risk management
Profil risiko Risk profile
Penilaian risiko ditekankan kepada jenis-jenis risiko Risk assessment is emphasised on types of risks as
sebagaimana yang ditetapkan oleh OJK, yaitu risiko determined by OJK such as credit risk, liquidity risk,
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, market risk, operational risk, legal risk, compliance
risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan risk, reputation risk, and strategic risk. To obtain the
risiko strategis. Untuk mendapatkan profil risiko overall risk profiles from all types of risks, Bank CIMB
secara keseluruhan dari semua jenis risiko, Bank Niaga assigns risk weight for each type of risk in
CIMB Niaga memberikan bobot risiko untuk setiap accordance with pre-determined risk appetite. Based
jenis risiko sesuai dengan risk appetite yang telah on Bank CIMB Niaga’s report to OJK, Bank CIMB
direncanakan/ditetapkan sebelumnya. Berdasarkan Niaga’s overall risk profile as at 31 December 2024 is
laporan yang diserahkan ke OJK, profil risiko Bank Low – Moderate (2) (unaudited).
CIMB Niaga secara keseluruhan pada tanggal
31 Desember 2024 dapat dikategorikan
Rendah – Moderat (2) (tidak diaudit).
Halaman – 5/282 – Page
Page 304
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
m. Risiko kredit m. Credit risk
- Kualitas kredit dari aset keuangan - Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, Credit quality of loans that are “neither past due
rincian kualitas kredit yang diberikan yang “belum nor impaired” as at 31 December 2024, 2023, and
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai” 2022, can be assessed by reference to the
berdasarkan kolektibilitas sebagai berikut: collectability is as follows:
2024
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 90,854,405 731,759 91,586,164 Working capital
Investasi 51,757,604 87,195 51,844,799 Investment
Konsumsi 58,753,067 3,689,150 62,442,217 Consumer
201,365,076 4,508,104 205,873,180
2023
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 83,143,874 903,338 84,047,212 Working capital
Investasi 46,324,538 172,875 46,497,413 Investment
Konsumsi 57,950,894 3,834,364 61,785,258 Consumer
187,419,306 4,910,577 192,329,883
2022
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 70,786,042 876,950 71,662,992 Working capital
Investasi 43,362,018 121,710 43,483,728 Investment
Konsumsi 55,127,210 3,772,892 58,900,102 Consumer
169,275,270 4,771,552 174,046,822
Halaman – 5/283 – Page
Page 305
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
m. Risiko kredit (lanjutan) m. Credit risk (continued)
- Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) - Credit quality of financial assets (continued)
Penjelasan pembagian kualitas kredit yang Details for credit quality of loans that are “neither
diberikan yang “belum jatuh tempo atau tidak past due nor impaired” were as follows:
mengalami penurunan nilai” adalah:
- Lancar - Pass
Aset seluruhnya hampir dapat dipastikan akan There is a high likelihood of the assets being
diterima kembali sehingga tidak terdapat recovered in full and therefore no cause for
pertimbangan yang menjadi perhatian Bank concern to Bank CIMB Niaga; and
CIMB Niaga; dan
- Dalam perhatian khusus - Special mention
Ada pertimbangan terkait dengan kemampuan There is concern over the counterparty’s ability
nasabah dalam melakukan pembayaran pada to make payments when due. However, these
saat jatuh tempo. Namun, dalam hal ini belum have not yet converted to actual delinquency
terdapat keterlambatan secara aktual dimana and the counterparty is continuing to make
pembayaran masih dilakukan pada saat jatuh payments when due and is expected to settle
tempo dan diharapkan dapat menyelesaikan all outstanding amount of principals and
seluruh pokok dan bunga. interests.
n. Risiko mata uang n. Currency risk
Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi Foreign currency risks arise from the consolidated
laporan keuangan konsolidasian dan komitmen dan statement of financial position and commitments and
kontinjensi (off-balance sheet) baik di sisi aset contingencies (off-balance sheet) both on the assets
maupun liabilitas. Posisi mata uang asing Bank CIMB and liabilities. Bank CIMB Niaga’s foreign currency
Niaga dapat dikelompokkan dalam dua aktivitas yaitu: position is divided into two activities: the trading book,
trading book, yang dilakukan dalam rangka perolehan which is managed to generate foreign exchange gains,
keuntungan transaksi mata uang asing, dan banking and the banking book, which is managed to control
book, yang dilakukan dalam rangka mengendalikan Bank CIMB Niaga’s overall Net Open Position.
Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga secara
keseluruhan.
Halaman – 5/284 – Page
Page 306
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
n. Risiko mata uang (lanjutan) n. Currency risk (continued)
Maksimum Posisi Devisa Neto yang harus dijaga oleh The maximum Net Open Position to be maintained by
bank-bank di Indonesia adalah 20% dari modal. Indonesian banks is 20% of capital. In relation to this,
Sehubungan dengan hal ini, Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga has internal policy to manage its Net
memiliki kebijakan internal untuk mengelola Posisi Open Position. In addition to nominal approach (Net
Devisa Neto-nya. Selain menggunakan pendekatan Open Position), the market risk measurement on
nominal (Posisi Devisa Neto), pengukuran terhadap currency risk exposure also use more sensitive
eksposur risiko mata uang dilakukan juga dengan measurement method, which is “Value at Risk”
menggunakan metode pengukuran risiko pasar yang (“VaR”). As part of Market Risk Management Process,
lebih risk sensitive, yaitu menggunakan “Value at market risk limits on trading book are monitored and
Risk” (“VaR”). Sebagai bagian dari Market Risk reported to management on daily basis.
Management Process, secara harian limit risiko pasar
pada trading book dipantau dan dilaporkan kepada
manajemen.
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak, dalam nilai absolut pada tanggal and Subsidiaries, in absolute amounts, as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, dalam mata uang 31 December 2024, 2023, and 2022, in currency
(ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang dilaporkan (Rupiah equivalent). These amounts are reported to
kepada Bank Indonesia pada tanggal laporan posisi Bank Indonesia on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian sebagai bagian dari laporan financial position’s date as part of daily reporting.
harian.
2024
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 7,776,444 (8,533,276) 756,832 United States Dollar
Euro (470,309) 479,507 9,198 Euro
Dolar Selandia Baru (2,654) 337 2,317 New Zealand Dollar
Yen Jepang (4,410,859) 4,244,779 166,080 Japanese Yen
Dolar Singapura (2,278,255) 2,231,520 46,735 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 15,510 - 15,510 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia (913) - 913 Malaysian Ringgit
Pound Sterling (4,538) 4,047 491 Pound Sterling
Dolar Australia (483,349) 479,672 3,677 Australian Dollar
Dolar Kanada 20,580 (15,852) 4,728 Canadian Dollar
Lainnya 45,402 - 45,402 Others
1,051,883
Halaman – 5/285 – Page
Page 307
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
n. Risiko mata uang (lanjutan) n. Currency risk (continued)
Posisi Devisa Neto (lanjutan) Net Open Position (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak, dalam nilai absolut pada tanggal and Subsidiaries, in absolute amounts, as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, dalam mata uang 31 December 2024, 2023, and 2022, in currency
(ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang dilaporkan (Rupiah equivalent). These amounts are reported to
kepada Bank Indonesia pada tanggal laporan posisi Bank Indonesia on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian sebagai bagian dari laporan financial position’s date as part of daily reporting.
harian. (lanjutan) (continued)
2023
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 6,685,591 (5,541,543) 1,144,048 United States Dollar
Euro (246,702) 245,462 1,240 Euro
Dolar Selandia Baru 3,497 (1,634) 1,863 New Zealand Dollar
Yen Jepang (7,018,842) 7,161,231 142,389 Japanese Yen
Dolar Singapura (714,295) 717,184 2,889 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 13,444 1,848 15,292 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia (3) - 3 Malaysian Ringgit
Pound Sterling 2,583 (482) 2,101 Pound Sterling
Dolar Australia (313,133) 314,632 1,499 Australian Dollar
Dolar Kanada 1,822 - 1,822 Canadian Dollar
Lainnya 82,637 (7,584) 75,053 Others
1,388,199
Halaman – 5/286 – Page
Page 308
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
n. Risiko mata uang (lanjutan) n. Currency risk (continued)
Posisi Devisa Neto (lanjutan) Net Open Position (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak, dalam nilai absolut pada tanggal and Subsidiaries, in absolute amounts, as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022, dalam mata uang 31 December 2024, 2023, and 2022, in currency
(ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang dilaporkan (Rupiah equivalent). These amounts are reported to
kepada Bank Indonesia pada tanggal laporan posisi Bank Indonesia on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian sebagai bagian dari laporan financial position’s date as part of daily reporting.
harian. (lanjutan) (continued)
2022
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 1,197,361 (1,284,695) 87,334 United States Dollar
Euro (260,471) 265,389 4,918 Euro
Dolar Selandia Baru (6,455) 15,818 9,363 New Zealand Dollar
Yen Jepang (3,408,863) 3,546,670 137,807 Japanese Yen
Dolar Singapura (351,912) 346,662 5,250 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 36,478 (3,993) 32,485 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia (210) - 210 Malaysian Ringgit
Pound Sterling (1,721) 1,370 351 Pound Sterling
Dolar Australia (161,591) 160,933 658 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,243 1,555 6,798 Canadian Dollar
Lainnya 17,613 5,343 22,956 Others
308,130
Sesuai dengan PBI No. 5/13/PBI/2003 tanggal In accordance with BI regulation No. 5/13/PBI/2003
17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dated 17 July 2003 as the latest amendment with
dengan PBI No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015, BI regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015,
keseluruhan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga the overall Net Open Position of Bank CIMB Niaga and
dan Posisi Devisa Neto on balance sheet terhadap on balance sheet Net Open Position against capital as
modal di akhir hari kerja pada tanggal at the closing of business day as at 31 December 2024
31 Desember 2024 masing-masing adalah 2,09% dan were 2.09% and 0.41%, respectively (2023: 3.05% and
0,41% (2023: 3,05% dan -3,30%; 2022: 0,77% -3.30%, 2022: 0.77% and -7.07%).
dan -7,07%).
Halaman – 5/287 – Page
Page 309
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
o. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum o. Capital Adequacy Ratio (“CAR”)
(“KPMM”)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (“CAR”) is the ratio of
(“KPMM”) adalah rasio modal Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s capital over its Risk - Weighted
terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (Risk- Assets (“RWA”). Based on Bank Indonesia
Weighted Assets (“RWA”)). Berdasarkan peraturan regulations, the total capital for credit risk consists of
Bank Indonesia, jumlah modal untuk risiko kredit core capital (“Tier 1”) and supplementary capital (“Tier
terdiri dari modal inti (“Tier 1”) dan modal pelengkap 2”) less investments in Subsidiaries.
(“Tier 2”) dikurangi penyertaan pada Entitas Anak.
Rasio KPMM (perusahaan induk) pada tanggal The CAR (parent company) as at 31 December 2024,
31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah: 2023, and 2022 were as follows:
2024 2023 2022
Modal: Capital:
Modal inti (tier 1) 48,817,031 44,080,859 39,935,603 Core capital (tier 1)
Modal pelengkap (tier 2) 2,390,868 2,190,980 2,054,794 Supplementary capital (tier 2)
51,207,899 46,271,839 41,990,397
Dikurangi: Less:
Penyertaan pada Entitas Anak (778,716) (778,716) (478,716) Investments in Subsidiaries
Jumlah modal 50,429,183 45,493,123 41,511,681 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
Dengan mempertimbangkan risiko With credit and operational
kredit dan operasional 205,349,807 186,741,664 187,181,697 risk charge
Dengan mempertimbangkan risiko With credit, operational, and
kredit, operasional, dan pasar 219,621,011 193,364,392 189,884,292 market risk charge
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum: Required Capital Adequacy Ratio:
Dengan mempertimbangkan risiko
kredit dan operasional 24.56% 24.36% 22.18% Including credit and operational risk
Dengan mempertimbangkan risiko Including credit, operational,
kredit, operasional, dan pasar 22.96% 23.53% 21.86% and market risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 21.87% 22.39% 20.78% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 21.87% 22.39% 20.78% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.09% 1.13% 1.08% Tier 2 Ratio
Capital Conservation Buffer 2.50% 2.50% 2.50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.00% 0.00% 0.00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk D-SIB 1.00% 1.00% 1.00% Capital Surcharge for D-SIB
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 9% - <10% 9% - <10% 9% - <10% Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 minimum yang diwajibkan 4.50% 4.50% 4.50% Required minimum CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 minimum yang diwajibkan 6.00% 6.00% 6.00% Required minimum Tier 1 Ratio
Halaman – 5/288 – Page
Page 310
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
o. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum o. Capital Adequacy Ratio (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (Capital The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of the
Adequacy Ratio (“CAR”)) adalah rasio modal terhadap Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets (RWA).
aset tertimbang menurut risiko (Risk - Weighted Based on Bank Indonesia regulations, the total capital
Assets (”RWA”)). Berdasarkan Peraturan Bank for credit risk consists of core capital (Tier I) and
Indonesia, jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari supplementary capital (Tier II) less investments in
Modal Inti ("Tier I") dan Modal Pelengkap ("Tier II") Subsidiaries. In accordance with OJK Regulation
dikurangi penyertaan pada Entitas Anak. Sesuai No. 11/POJK.03/2016, OJK Regulation No.
dengan Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2016, 34/POJK.03/2016, OJK Regulation No. 27 of 2022
Peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016, Peraturan OJK concerning the Minimum Capital Requirement for
No. 27 Tahun 2022 tentang Kewajiban Penyediaan Commercial Banks and OJK Circular Letter
Modal Minimum Bank Umum dan Surat Edaran OJK No.9/SEOJK.03/2020 on Transparency and
No.9/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Publication Conventional Commercial Bank Report,
Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional, sejak since the end of the month of September 2016,
akhir bulan September 2016, Cadangan Tujuan tidak Specific Reserves can no longer be taken into account
dapat lagi diperhitungkan sebagai komponen Modal as a component of Bank’s Capital.
Bank.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank Bank CIMB Niaga’s minimum capital adequacy ratio
CIMB Niaga secara konsolidasian pada tanggal on a consolidated basis as at 31 December 2024, after
31 Desember 2024, dengan memperhitungkan risiko considering credit and operational risk is 24.90%
kredit dan operasional adalah 24,90% (2023: 24,84%; (2023: 24.84%; 2022: 22.50%) and after considering
2022: 22,50%) dan dengan memperhitungkan risiko credit, operational, and market risk is 23.34% (2023:
kredit, operasional, dan pasar adalah 23,34% 24.02%; 2022: 22.19%).
(2023: 24,02%; 2022: 22,19%)
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pada tanggal 2 Februari 2006, BI mengeluarkan On 2 February 2006, BI issued a regulation
peraturan No. 8/7/PBI/2006 tentang “Perubahan atas No. 8/7/PBI/2006 concerning “Amendment of BI
PBI No.7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan regulation No. 7/13/PBI/2005 concerning The
Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Minimum Capital Adequacy Requirement for
Syariah” yang selanjutnya diperbaharui dengan Commercial Banks based on Sharia Principles” which
Peraturan OJK (“POJK”) No.21/POJK.03/2014 followed by FSA regulation No.21/POJK.03/2014
tanggal 18 November 2014 tentang Kewajiban dated 18 November 2014 regarding Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah Requirement for Sharia Bank which effective since
yang berlaku sejak 1 Januari 2015 untuk Bank Umum 1 January 2015 for Sharia Bank. Based on the
Syariah. Berdasarkan PBI tersebut, Unit Usaha regulation, Sharia Unit is required to set aside the
Syariah wajib menyediakan modal minimum sebesar minimum capital of 8% in respect of the Risk Weighted
8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan Assets of business based on Sharia principles. This BI
usaha berdasarkan prinsip Syariah. PBI ini berlaku regulation came into force since reporting period of
sejak pelaporan bulan Desember 2005. December 2005.
Halaman – 5/289 – Page
Page 311
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
o. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum o. Capital Adequacy Ratio (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Unit Usaha Syariah (lanjutan) Sharia Business Unit (continued)
Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang If the minimum capital of a Sharia Unit is less than 8%
dari 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka of the Risk Weighted Assets, the head office of the
kantor pusat bank umum konvensional dari Unit conventional commercial bank hosting the Sharia Unit
Usaha Syariah wajib menambah kekurangan modal shall top up the shortfall in minimum capital to reach
minimum sehingga mencapai 8% dari Aset 8% of the Risk Weighted Assets. Risks as referred to
Tertimbang Menurut Risiko. Risiko yang dimaksud in the regulation are Credit Risk and Market Risk. To
adalah Risiko Kredit dan Risiko Pasar. Untuk comply with the aforementioned BI regulation, on 29
memenuhi ketentuan peraturan BI ini, pada tanggal 29 December 2005, Bank CIMB Niaga’s sharia unit has
Desember 2005, Unit Usaha Syariah Bank CIMB gradually increased its capital contribution.
Niaga telah menambah penyertaan modalnya secara
bertahap.
Tanggal Jumlah/Amount Date
30 September 2004 12,500 30 September 2004
11 November 2005 1,000 11 November 2005
29 Desember 2005 25,000 29 December 2005
20 September 2006 10,000 20 September 2006
27 Desember 2007 51,500 27 December 2007
17 Mei 2009 15,000 17 May 2009
22 Maret 2010 135,000 22 March 2010
30 Juni 2011 100,000 30 June 2011
9 Desember 2011 100,000 9 December 2011
31 Agustus 2012 150,000 31 August 2012
27 September 2012 150,000 27 September 2012
17 Desember 2012 100,000 17 December 2012
4 Juli 2013 50,000 4 July 2013
20 April 2017 400,000 20 April 2017
20 Juni 2017 200,000 20 June 2017
15 September 2017 150,000 15 September 2017
12 Desember 2017 100,000 12 December 2017
31 Desember 2017 600,000 31 December 2017
31 Agustus 2018 400,000 31 August 2018
28 Maret 2019 1,000,000 28 March 2019
31 Maret 2020 800,000 31 March 2020
30 Juni 2023 750,000 30 June 2023
18 Desember 2024 500,000 18 December 2024
Jumlah 5,800,000 Total
Halaman – 5/290 – Page
Page 312
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
o. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum o. Capital Adequacy Ratio (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Unit Usaha Syariah (lanjutan) Sharia Business Unit (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, rasio KPMM Unit As at 31 December 2024, Bank CIMB Niaga Sharia
Usaha Syariah Bank CIMB Niaga tanpa dan dengan Unit’s CAR without and with market risk charge were
memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah 14.73% and 14.73%, respectively (2023: 15.30% and
14,73% dan 14,73% (2023: 15,30% dan 15,30%; 15.30%; 2022: 15.07% and 15.07%).
2022: 15,07% dan 15,07%).
Sesuai dengan PBI No.8/7/PBI/2006 tentang In accordance with PBI No. 8/7/PBI/2006, CAR based
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum on Sharia Principles only valid until 31 December 2014
berdasarkan Prinsip Syariah dinyatakan hanya and starting 1 January 2015, the Bank no longer has
berlaku sampai dengan 31 Desember 2014 maka an obligation to provide CAR pursuant to this. The
sejak tanggal 1 Januari 2015, Unit Usaha Syariah calculation of CAR Based on Sharia Principles is done
tidak lagi memiliki kewajiban untuk menyediakan only for internal purposes.
modal minimum sesuai ketentuan ini. Perhitungan
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
berdasarkan Prinsip Syariah ini dilakukan hanya untuk
kepentingan internal.
p. Informasi tambahan p. Additional information
Sesuai dengan Surat dari BI No. 10/57/DpG/DPbS In accordance with Letter from BI No.
tanggal 27 Mei 2008 perihal “Penyeragaman Nama 10/57/DpG/DPbS dated 27 May 2008 regarding
Produk dan Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan “Harmonisation of Sharia Banking Products and
September 2008, semua produk/jasa perbankan Services”, starting September 2008, all Sharia
Syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking (“iB”). banking products/services are harmonised as Islamic
Banking (“iB”).
Halaman – 5/291 – Page
Page 313
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
p. Informasi tambahan (lanjutan) p. Additional information (continued)
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah: 31 December 2024, 2023, and 2022 were as follows:
2024 2023 2022
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Kas 66,547 50,463 42,353 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 4,699,728 3,530,408 8,281,470 Placements with Bank Indonesia
Surat berharga yang dimiliki 2,225,286 4,925,260 5,727,260 Sharia marketable securities
Pembiayaan berbasis piutang 6,977,261 5,892,575 4,800,880 Receivables based financing
Pembiayaan bagi hasil 51,944,152 48,207,237 41,658,936 Profit sharing financing
Pembiayaan sewa 1,367,517 1,141,479 734,966 Lease receivable
Aset produktif lainnya 661,517 533,375 649,390 Other earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif -/- (1,730,809) (1,570,061) (1,199,307) Allowance for impairment losses on financial assets -/-
Aset tetap dan inventaris 24,615 15,631 18,128 Fixed assets and equipment
Aset non-produktif 5,948 - 2,741 Non-earning assets
Aset lain-lain*) 1,261,345 20,873 2,240,573 Other assets *)
JUMLAH ASET 67,503,107 62,747,240 62,957,390 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Dana simpanan wadiah 10,910,396 8,830,173 7,171,366 Wadiah deposits
Dana investasi non profit sharing 43,769,902 36,085,958 32,336,530 Non-profit sharing investment funds
Liabilitas kepada Bank Indonesia - - 933,390 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada bank lain 365,267 77,163 77,578 Obligations to other banks
Surat berharga yang diterbitkan 391,000 820,000 1,105,621 Marketable securities issued
Liabilitas lainnya 303,824 247,697 437,910 Other obligations
Dana investasi profit sharing Profit sharing investment funds
Dana usaha 9,642,459 14,783,350 19,403,096 Operating funds
Saldo laba/rugi 2,120,259 1,902,899 1,491,899 Retained earnings
JUMLAH LIABILITAS 67,503,107 62,747,240 62,957,390 TOTAL LIABILITIES
*) Pada 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, aset lain-lain termasuk piutang salam As at 31 December 2024, 2023 and 2022, others included salam receivables *)
Halaman – 5/292 – Page
Page 314
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
p. Informasi tambahan (lanjutan) p. Additional information (continued)
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
31 Desember 2024, 2023, dan 2022 adalah: (lanjutan) 31 December 2024, 2023, and 2022 were as follows:
(continued)
2024 2023 2022
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
Pendapatan operasional 5,280,443 4,917,548 3,556,484 Operating income
Pendapatan yang dibagihasilkan (3,104,058) (2,679,161) (1,597,072) Revenue sharing distribution
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil 2,176,385 2,238,387 1,959,412 Income after revenue sharing distribution
Jumlah beban/(pendapatan) operasional lainnya (53,673) (327,128) (445,007) Total other operating expenses/income
Laba operasional - bersih 2,122,712 1,911,259 1,514,405 Operating income - net
Pendapatan non-operasional - bersih 776 3,800 (64) Non-operating income - net
Laba bersih 2,123,488 1,915,059 1,514,341 Net income
Termasuk dalam pembiayaan berbasis piutang, Included in receivables based financing, profit sharing
pembiayaan bagi hasil dan pembiayaan sewa pada financing and lease receivables as at 31 December
tanggal 31 Desember 2024 adalah penempatan pada 2024 is placement with other banks amounting to
bank lain sebesar Rp 337.052 (2023: Rp 245.934; Rp 337,052 (2023: Rp 245,934; 2022: Rp 259.413).
2022: Rp 259.413).
q. Risiko operasional q. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is the risk of direct or indirect loss
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak resulting from inadequate or failure in internal process,
memadainya atau karena adanya kegagalan proses people, and systems or from external problems that
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau affect Bank CIMB Niaga and Subsidiaries operation.
adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai A risk assessment process is carried out to evaluate
kecukupan pengendalian internal serta proses the adequacy of internal control and risk identification
identifikasi dan pengukuran risiko untuk setiap proses and risk measurement in every process and product in
dan produk di masing-masing unit kerja untuk each working unit to ensure compliance with the
memastikan kepatuhan terhadap kebijakan, policy, rules, and limits set down by Bank CIMB
peraturan, dan batasan-batasan yang dibuat oleh Niaga’s management.
manajemen Bank CIMB Niaga.
Unit pengawasan intern melakukan pemantauan yang Internal control units closely review and monitor the
cermat atas proses di setiap tingkatan atau unit, yang process at its respective level or unit, prior and
berlangsung sebelum dan sesudah dilakukannya subsequent to each transaction being carried out.
transaksi.
Halaman – 5/293 – Page
Page 315
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
q. Risiko operasional (lanjutan) q. Operational risk (continued)
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk management is also performed by
memperkuat aspek keamanan dan kehandalan strengthening the security and operational aspects of
operasi teknologi informasi sehingga kesalahan information technology to reduce and prevent human
manusia, fraud, kesalahan proses, dan potensi error, fraud, processing errors, and system failure that
kegagalan sistem yang menyebabkan terganggunya affect business continuity.
kelangsungan bisnis dapat ditekan dan diantisipasi
lebih dini.
Bank CIMB Niaga mengembangkan dan menerapkan Bank CIMB Niaga has developed and implemented
beberapa sistem dan perangkat Operational Risk several systems and tools for Operational Risk
Management (“ORM”). Pengembangan yang Management (“ORM”). The developments are starting
dilakukan mulai dari yang bersifat pencegahan, from preventive, adequacy of control toward current
kecukupan terhadap kontrol sesuai dengan kondisi condition, until forward looking in forecasting for the
yang dihadapi, hingga yang sifatnya forward looking future probability. Through these approaches, Bank
dalam melihat kemungkinan kejadian di masa depan. CIMB Niaga expected to manage the operational risk
Dengan adanya pendekatan ini diharapkan Bank comprehensively. One of these processes is through
CIMB Niaga lebih komprehensif dalam mengelola monthly reporting which both working units and
risiko di bidang operasional. Salah satu sistem branches are required to report their losses related to
tersebut adalah melalui proses pelaporan bulanan, operational risk. The information is consolidated into a
dimana berbagai unit kerja dan kantor cabang wajib Loss Event Database, which is analysed to obtain
melaporkan kerugian yang timbul akibat risiko indicators to anticipate repeated trends. Currently,
operasional. Informasi ini dikonsolidasikan ke dalam Bank CIMB Niaga is improving the tools which used to
satu Loss Event Database, kemudian dianalisis untuk measure and manage operational risk by Key Risk
mendapatkan suatu indikasi atau gambaran yang Indicator (“KRI”) and Risk and Control Self
dipakai untuk mengantisipasi pengulangan terjadinya Assessment (“RCSA”) and also Business Continuity
kerugian yang sama pada masa datang. Bank CIMB Management (“BCM”) comprehensively.
Niaga saat ini melakukan peningkatan terhadap
perangkat yang digunakan untuk mengukur dan
mengelola risiko operasional melalui Key Risk
Indicator (“KRI”) dan Risk and Control Self
Assessment (“RCSA”) serta Business Continuity
Management (“BCM”) yang menyeluruh.
Bank CIMB Niaga mengerahkan upaya terbaik untuk Bank CIMB Niaga performs best effort to manage
mengelola risiko operasional dengan memastikan operational risk by ensuring the importance of
akan pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan managing the risk embedded at all levels of Bank
pada seluruh jajaran organisasi Bank CIMB Niaga. CIMB Niaga’s organisation. Bank CIMB Niaga has
Bank CIMB Niaga berkomitmen penuh untuk fully committed to increase its capability in managing
meningkatkan kemampuan pengelolaan risiko operational risk using several control processes, tools,
operasional melalui penggunaan berbagai proses and sophisticated analysis techniques.
pengendalian, dan perangkat, serta analisis risiko
yang mutakhir.
Halaman – 5/294 – Page
Page 316
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
q. Risiko operasional (lanjutan) q. Operational risk (continued)
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko tingkat Disclosure of credit risk, interest rate risk, currency
suku bunga, risiko mata uang, risiko likuiditas, dan risk, liquidity risk, and operational risk has been
risiko operasional telah diungkapkan dalam catatan disclosed in separate notes (refer to Notes 52, 53, 54,
tersendiri (lihat Catatan 52, 53, 54, 55, dan 56). 55, and 56).
r. Risiko hukum r. Legal risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk arising from weaknesses in
adanya kelemahan aspek yuridis, antara lain yang judicial aspect, amongst others are caused by legal
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan claims, unavailability of law and regulations which
peraturan perundang-undangan yang mendukung supports Bank CIMB Niaga and Subsidiaries products
aktivitas atau produk Bank CIMB Niaga dan Entitas and activities, or weaknesses in legal documentation
Anak, atau kelemahan perikatan seperti tidak such as unavailability of binding contract and
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan incomplete collateral agreements.
agunan yang tidak sempurna.
Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko The following are factors which affect the legal risk:
hukum: karakter nasabah yang negatif, kurangnya customers’ negative character, lack of understanding
pemahaman atas produk yang dijual kepada nasabah, of product sold to customers, weak legal
dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah documentation, unresolved conflict with customers or
atau pihak lain yang tidak diselesaikan dengan baik, other parties, and unresolved customer complaints.
dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan
memuaskan.
Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan To prevent any possibility of litigation and legal cases,
hukum, unit legal dan unit bisnis terkait bertugas untuk the legal group and business group are responsible to
menyelesaikan masalah-masalah hukum yang terjadi ensure all the legal cases are settled well through
dengan mengelola setiap events yang terkait dengan managing the legal events properly, including
hukum secara tepat, termasuk potensi kerugiannya. provision on any potential loss that is incurred.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subdiaries manages the legal
manajemen risiko hukum dengan melakukan risk through professional legal case handling and if
penanganan proses hukum secara profesional dan needed prepares provision for legal case expenses.
jika diperlukan membuat pencadangan potensi biaya
kerugian.
Halaman – 5/295 – Page
Page 317
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
s. Risiko strategis s. Strategic risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk which is caused by the
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan determination and implementation of Bank CIMB
strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan Niaga’s strategy and inaccurate decision making or
keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external
responsifnya Bank CIMB Niaga terhadap perubahan factor changes. Factors which affect the strategic risk
eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang are: Bank CIMB Niaga’s vision and mission, strategic
mempengaruhi risiko strategis: visi dan misi Bank plan, change of ownership, and launch of new
CIMB Niaga, rencana strategis, perubahan products.
kepemilikan, dan peluncuran produk baru.
Pelaksanaan strategi, visi, dan misi Bank CIMB Niaga Improper strategy, vision, and mission implementation
yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis of Bank CIMB Niaga as well as unaligned business
yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat decisions that are not inline with external changes has
mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB an impact on Bank CIMB Niaga’s business going
Niaga. concern.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank In relation with the risk as stated above, Bank CIMB
CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, Niaga has established, formulated, developed, and
menyusun, dan memantau pelaksanaan strategi monitored this strategy implementation including
termasuk corporate plan dan business plan. corporate plan and business plan.
Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah In addition, Bank CIMB Niaga has decided several
indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan major indicators that are adjusted with the adequacy
aset, permodalan, dan kondisi perubahan pasar agar of assets, capital, and market sensitivity conditions in
bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and
meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholders continuously develop trust of stakeholders and
dan shareholders. shareholders.
t. Risiko reputasi t. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is the risk which is caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or
dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors
persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktor- which influence reputation risk are: image, share
faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: price, and internal conflict.
citra (image), harga saham, dan konflik internal.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages reputation risk by
reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, performing public relation activities, CSR (Corporate
CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang Social Responsibility), quick response to customers’
cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan complaints, and consistent implementation of Good
Good Corporate Governance yang konsisten. Corporate Governance.
Halaman – 5/296 – Page
Page 318
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
t. Risiko Reputasi (lanjutan) t. Reputation Risk (continued)
Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and
and Communication Committee, sebuah Komite Communication Committee, an Executive Committee,
Eksekutif, yang bertanggung jawab atas pemberian which is responsible for providing strategic direction
arahan yang jelas dalam pengelolaan merek Bank and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including
CIMB Niaga termasuk strategi, value proposition, dan strategy, value proposition, and positioning.
positioning.
Pengelolaan risiko reputasi dilakukan dengan Reputation risk management is performed through
memantau publikasi negatif dari media cetak baik monitoring negative reports from reader’s letters and
surat pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya articles in media that includes customer’s complaints.
keluhan nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk The same thing is also applied for customer
keluhan nasabah yang melalui call center. complaints via call center.
u. Risiko kepatuhan u. Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does
Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak not comply or implement internal policy and laws and
melaksanakan ketentuan internal dan peraturan regulations. In practice, compliance risk is embeded in
perundang-undangan. Pada praktiknya, risiko with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and
kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga regulations, prudential requirements, and other
yang terkait pada peraturan perundang-undangan, regulations, such as:
ketentuan kehati-hatian, dan ketentuan lain yang
berlaku, seperti:
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban - Credit risk related with Capital Adequacy Ratio
Pemenuhan Modal Minimum (“KPMM”), Kualitas (“CAR”), Quality of Earning Assets, Allowance for
Aset Produktif, Pembentukan Penyisihan Aset Possible Losses, and Legal Lending Limit (“LLL”);
Produktif (“PPAP”), dan Batas Maksimum
Pemberian Kredit (“BMPK”);
- Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi - Market risk related with Net Open Position
Devisa Neto (“PDN”); (“NOP”) regulation;
- Risiko strategis terkait dengan ketentuan - Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s
Rencana Kerja Anggaran Tahunan (“RKAT”) Annual Business Plan; and
Bank CIMB Niaga; dan
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan - Other risks related with external and internal
eksternal dan internal. regulations.
Halaman – 5/297 – Page
Page 319
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 61. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi yang information required by applicable regulations and is not
berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan: (continued)
(lanjutan)
u. Risiko Kepatuhan (lanjutan) u. Compliance Risk (continued)
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan Factors which affect compliance risk are: external
adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi regulation changes, internal communication,
internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur. employees discipline culture, and infrastructure.
Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, Bank In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya makes continuous improvement for compliance
kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui culture through the compliance program:
program kepatuhan yaitu:
- Pembaharuan dan dokumentasi database - Updating and documenting compliance
kepatuhan; database;
- Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui - Compliance socialisation/training through
regulation update, compliance news, e-learning, regulation update, compliance news, e-learning,
dan on-class training; and on-class training;
- Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan - Test of compliance on new products, new policy,
baru, dan aktivitas bank; and bank activities;
- Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui - Monitoring the compliance realisation through
compliance matrix dan pembentukan compliance matrix and establishing Designated
Designated Compliance Officer (”DCO”); Compliance Officer (“DCO”);
- Penerapan anti pencucian uang dan - Implementation of anti money laundering and
pencegahan pendanaan teroris; dan preventive terrorism funding; and
- Pelaporan kepatuhan. - Compliance reporting.
Rasio-rasio utama yang dipersyaratkan oleh The main ratios required by Bank Indonesia regulation
Peraturan Bank Indonesia yaitu Giro Wajib which are the Minimum Statutory Reserves (GWM),
Minimum (GWM), Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer (PLM),
Makroprudensial (PLM), Rasio Intermediasi
Macropudential Intermediation Ratio (RIM), LLL, NPL,
Makroprudensial (RIM), BMPK, NPL, PDN dan KPMM
telah dipenuhi oleh Bank CIMB Niaga. NOP and CAR have been fulfilled by Bank CIMB
Niaga.
62. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 62. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian yang The Bank published the consolidated financial statements
merupakan laporan keuangan utama. Informasi keuangan as its primary financial statements. The supplementary
tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas Induk) ini, financial information of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent
dimana Bank CIMB Niaga membukukan investasi pada Entity), where Bank CIMB Niaga book investment in
Entitas Anak dengan menggunakan metode biaya sesuai Subsidiaries using the cost method in accordance with
dengan PSAK 227 (sebelumnya PSAK 4) (2015), SFAS 227 (previously SFAS 4) (2015), have been
disajikan untuk dapat menganalisis hasil usaha entitas prepared in order that the parent entity’s results of
induk saja. Informasi keuangan tambahan PT Bank CIMB operations can be analysed. The following supplementary
Niaga Tbk (Entitas Induk) berikut ini harus dibaca financial information of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian Entity) should be read in conjuction with the consolidated
PT Bank CIMB Niaga Tbk dan Entitas Anak. financial statements of PT Bank CIMB Niaga Tbk and
Subsidiaries.
Halaman – 5/298 – Page
Page 320
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 3,649,991 3,928,228 5,439,031 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,990,709 13,180,254 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,446,256 2,501,677 2,720,778 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - - impairment losses
2,446,256 2,501,677 2,720,778
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 5,047,395 4,541,702 14,878,602 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - (8,714) (8,808) impairment losses
5,047,395 4,532,988 14,869,794
Efek-efek 25,006,134 9,403,093 5,828,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (840) (39,160) (18,428) impairment losses
25,005,294 9,363,933 5,809,665
Obligasi Pemerintah 68,329,051 70,596,507 59,199,026 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,612,832 5,159,387 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 1,184,890 849,014 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 893,944 1,109,901 841,755 Related parties
Pihak ketiga 217,806,851 205,695,793 190,505,896 Third parties
218,700,795 206,805,694 191,347,651
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,451,126) (11,905,707) (13,086,850) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 208,249,669 194,899,987 178,260,801 Total loans
Tagihan akseptasi 2,761,800 1,102,091 2,106,596 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,833) (8,638) (19,833) impairment losses
2,751,967 1,093,453 2,086,763
Penyertaan - bersih 801,859 782,375 482,375 Investments - net
Aset tetap 9,243,413 9,426,276 9,610,399 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,536,667) (2,730,888) (2,638,721) Less: Accumulated depreciation
6,706,746 6,695,388 6,971,678
Aset takberwujud 4,732,183 4,306,093 4,202,520 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,701,485) (2,252,619) (2,145,720) Less: Accumulated amortisation
2,030,698 2,053,474 2,056,800
Aset yang diambil alih 331,687 332,918 347,577 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (248,994) (223,225) (131,561) impairment losses
82,693 109,693 216,016
Uang muka pajak 3,040,578 1,706,534 1,129,720 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan - bersih 110,164 1,368,468 1,634,103 Deferred tax assets - net
Pendapatan yang masih harus diterima 3,028,121 3,417,848 2,925,369 Accrued income
Beban dibayar dimuka 1,204,256 1,180,308 1,112,532 Prepaid expenses
Aset lain-lain 5,427,047 5,024,557 6,786,591 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (172,746) (502,708) (650,087) impairment losses
5,254,301 4,521,849 6,136,504
JUMLAH ASET 350,527,470 327,941,365 301,515,827 TOTAL ASSETS
Halaman – 5/299 – Page
– Page
Page 321
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,814,668 3,556,053 3,688,971 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 1,256,997 1,092,085 588,165 Related parties
Pihak ketiga 91,410,139 72,983,172 70,109,912 Third parties
92,667,136 74,075,257 70,698,077
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 301,857 253,790 239,909 Related parties
Pihak ketiga 79,977,214 77,177,034 73,845,627 Third parties
80,279,071 77,430,824 74,085,536
Deposito Time deposits
Pihak berelasi 27,171 39,175 37,237 Related parties
Pihak ketiga 88,544,651 85,189,868 82,725,768 Third parties
88,571,822 85,229,043 82,763,005
Jumlah simpanan nasabah 261,518,029 236,735,124 227,546,618 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 3,128,574 1,505,795 1,146,863 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 2,830,894 254,652 1,359,149 time deposits
5,959,468 1,760,447 2,506,012
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,288,963 20,426,826 6,062,727 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 906,630 540,051 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,761,800 1,102,091 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 391,000 1,300,476 1,704,938 Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 2,609,500 2,463,520 - Borrowings
Hutang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan badan 181,410 163,942 249,103 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 129,209 257,571 206,946 Other taxes -
310,619 421,513 456,049
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2,184,823 3,108,506 3,777,659 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 6,198,134 7,438,935 7,580,789 Other liabilities -
8,382,957 10,547,441 11,358,448
Liabilitas imbalan kerja 1,557,704 1,473,143 1,391,887 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 74,514 155,619 228,311 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 299,575,852 280,482,304 257,751,736 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/300 – Page
Page 322
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A ordinary shares and
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 dan 31 December 2024 2023 and 2023 and
saham biasa kelas B sebanyak 25.070.351.907 lembar pada class B ordinary shares total 25,070,351,907 shares
tanggal 31 Desember 2024 dan 25.059.752,907 lembar as at 31 December 2024 and 25,059,752,907 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 1,612,787 1,612,257 1,612,257 as at 31 December 2023 and 2022
Tambahan modal disetor 7,135,003 7,068,257 7,033,450 Additional paid in capital
Saham tresuri (5,649) (135,104) (249,459) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 90,994 137,123 137,105 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 4,176,647 4,181,209 4,180,033 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealised losses of marketable securities
dan obligasi pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value through
penghasilan komprehensif lain - bersih (963,166) (879,270) (1,148,728) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 351,538 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 38,553,464 35,123,051 31,847,895 Retained earnings
JUMLAH EKUITAS 50,951,618 47,459,061 43,764,091 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 350,527,470 327,941,365 301,515,827 AND EQUITY
Halaman – 5/301 – Page
Page 323
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 17,404,589 16,253,314 14,590,238 Interest income
Pendapatan syariah 5,280,443 4,917,548 3,556,484 Sharia ncome
Beban bunga (7,437,825) (5,996,945) (3,849,951) Interest expense
Beban syariah (3,104,058) (2,679,161) (1,597,072) Sharia expense
Penghasilan bunga dan syariah - bersih 12,143,149 12,494,756 12,699,699 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 2,640,559 2,931,115 2,181,571 Other fees and commissions
Keuntungan/(kerugian) transaksi mata uang asing 764,813 176,982 (472,929) Foreign exchange gains/(losses)
Lain-lain 868,340 426,683 698,591 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 4,273,712 3,534,780 2,407,233 Total other operating income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih (1,324,690) (1,646,418) (3,572,274) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan yang Gains from financial instruments measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih 465,526 1,097,419 1,953,932 at fair value through profit or loss - net
Keuntungan dari penjualan aset keuangan 488,116 525,971 740,559 Gains from sale of financial assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja (4,887,862) (4,720,198) (4,444,005) Personnel expenses
Umum dan administrasi (3,454,580) (3,488,882) (3,590,292) General and administrative
Pembalikan/(beban) lain-lain 64,524 (18,972) (49,546) Other reversal/(expenses)
Jumlah beban operasional lainnya (8,277,918) (8,228,052) (8,083,843) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 7,767,895 7,778,456 6,145,306 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 477,812 112,892 32,592 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 8,245,707 7,891,348 6,177,898 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (1,720,041) (1,722,625) (1,391,495) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 6,525,666 6,168,723 4,786,403 NET INCOME
Halaman – 5/302 – Page
Page 324
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023 2022
Laba bersih 6,525,666 6,168,723 4,786,403 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti - Remeasurement of post employment
kerugian aktuarial (19,850) (27,853) (85,259) benefits obligation actuarial losses
Selisih penilaian kembali aset tetap (4,592) 1,176 757,274 Reserve on revaluation of fixed assets
(24,442) (26,677) 672,015
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi 4,397 6,128 18,824 reclassified to profit or loss
(20,045) (20,549) 690,839
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
(Kerugian)/keuntungan yang belum di realisasi Unrealised (losses)/gains from changes
atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dan obligasi in fair value of marketable securities
pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value
penghasilan komprehensif lain (138,457) 299,060 (1,934,410) through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 54,561 (29,602) 324,125 reclassified to profit or loss
(83,896) 269,458 (1,610,285)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK (103,941) 248,909 (919,446) NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 6,421,725 6,417,632 3,866,957 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) amount per share)
Dasar 259.65 247.21 191.97 Basic
Dilusian 259.65 247.21 191.97 Diluted
Halaman – 5/303 – Page
Page 325
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek-efek dan
obligasi pemerintah diukur Saldo laba yang
pada nilai wajar melalui telah ditentukan
Cadangan penghasilan komprehensif penggunaannya -
kompensasi lain - bersih/ cadangan umum Saldo laba yang
berbasis Unrealised losses on fair dan wajib/ belum ditentukan
Tambahan saham/ Selisih penilaian value through other Appropriated penggunaannya*)/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ comprehensive income retained earnings - Unappropriated
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation marketable securities and Saham tresuri/ general and retained
Share capital paid in capital reserve of fixed assets government bonds - net Treasury shares statutory reserve earnings*) Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2024 1,612,257 7,068,257 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 35,123,051 47,459,061 Balance as at 1 January 2024
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the current periode:
- Laba bersih - - - - - - - 6,525,666 6,525,666 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - (4,562) (83,896) - - (15,483) (103,941) Other comprehensive income *) -
- - - (4,562) (83,896) - - 6,510,183 6,421,725
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2023 - - - - - - - (3,084,362) (3,084,362) on 2023 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri - 66,746 - - - 129,455 - - 196,201 Issuance of treasury shares -
- Penerbitan saham biasa 530 - - - - - 530 Issuance of ordinary share -
- Penjualan aset tetap revaluasian - - - - - - 4,592 4,592 Sale of revalued fixed assets-
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - (46,129) - - - - - (46,129) Shared based compensation reserve -
530 66,746 (46,129) - - 129,455 - (3,079,770) (2,929,168)
Saldo 31 Desember 2024 1,612,787 7,135,003 90,994 4,176,647 (963,166) (5,649) 351,538 38,553,464 50,951,618 Balance as at 31 December 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelah pajak are the remeasurement of post-employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/304 – Page
Page 326
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/keuntungan yang
belum direalisasi atas efek-efek
dan obligasi pemerintah diukur Saldo laba yang
pada nilai wajar melalui telah ditentukan
penghasilan komprehensif lain - penggunaannya -
Cadangan bersih/ cadangan umum dan
kompensasi Unrealised (losses)/gains on fair wajib/ Saldo laba yang
Tambahan berbasis saham/ Selisih penilaian kembali value through other Appropriated belum ditentukan
modal disetor/ Share-based aset tetap/ comprehensive income retained earnings - penggunaannya*)/
Modal saham/ Additional paid- compensation Reserve on revaluation of marketable securities and Saham treasuri/ general and Unappropriated Jumlah/
Share capital in capital reserve fixed assets government bonds - net Treasury shares statutory reserve retained earnings*) Total
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 31,847,895 43,764,091 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive income
berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - 6,168,723 6,168,723 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - 1,176 269,458 - - (21,725) 248,909 Other comprehensive income *) -
- - - 1,176 269,458 - - 6,146,998 6,417,632
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2022 - - - - - - - (2,871,842) (2,871,842) on 2022 financial year net income
- Pelepasan saham treasuri - 34,807 - - - 114,355 - - 149,162 Issuance of treasury shares -
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - 18 - - - - - 18 Shared based compensation reserve -
- 34,807 18 - - 114,355 - (2,871,842) (2,722,662)
Saldo 31 Desember 2023 1,612,257 7,068,257 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 35,123,051 47,459,061 Balance as at 31 December 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelah pajak are the remeasurement of post-employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/305 – Page
Page 327
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas efek-efek
dan obligasi pemerintah diukur Saldo laba yang
pada nilai wajar melalui telah ditentukan
penghasilan komprehensif lain - penggunaannya -
Cadangan bersih/ cadangan umum dan
kompensasi Unrealised gains/(losses) on fair wajib/ Saldo laba yang
Tambahan berbasis saham/ Selisih penilaian kembali value through other Appropriated belum ditentukan
modal disetor/ Share-based aset tetap/ comprehensive income retained earnings - penggunaannya*)/
Modal saham/ Additional paid- compensation Reserve on revaluation of marketable securities and Saham treasuri/ general and Unappropriated Jumlah/
Share capital in capital reserve fixed assets government bonds - net Treasury shares statutory reserve retained earnings*) Total
Saldo 1 Januari 2022 1,612,257 7,033,450 115,025 3,422,692 461,557 (252,477) 351,538 29,473,680 42,217,722 Balance as at 1 January 2022
Jumlah laba komprehensif periode Total comprehensive income
berjalan: for the current period:
- Laba bersih - - - - - - - 4,786,403 4,786,403 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - 757,341 (1,610,285) - - (66,502) (919,446) Other comprehensive income *) -
- - - 757,341 (1,610,285) - - 4,719,901 3,866,957
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2021 - - - - - - - (2,345,686) (2,345,686) on 2021 financial year net income
- Pelepasan saham treasuri - - - - - 3,018 - - 3,018 Issuance of treasury shares -
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - 22,080 - - - - - 22,080 Shared based compensation reserve -
- - 22,080 - - 3,018 - (2,345,686) (2,320,588)
Saldo 31 Desember 2022 1,612,257 7,033,450 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 31,847,895 43,764,091 Balance as at 31 December 2022
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelah pajak are the remeasurement of post-employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/306 – Page
Page 328
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, and 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 25,715,334 23,609,569 20,349,586 Receipts of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (10,468,787) (8,465,285) (5,114,979) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 868,340 426,683 698,591 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 1,364,812 1,212,612 1,485,009 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya yang dibayar (6,459,518) (5,605,854) (9,135,386) Other operating expenses paid
Pendapatan bukan operasional - bersih 577,922 108,836 182,808 Non operating income - net
Pajak penghasilan yang dibayar selama
tahun berjalan (385,313) (1,565,625) (1,618,407) Income tax paid during the year
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 11,212,790 9,720,936 6,847,222 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas : Changes in assets and liabilities :
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (4,015,903) (9,355,235) (1,736,683) marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3,546,555 (4,649,080) 1,079,349 resale agreements
Kredit yang diberikan (14,765,294) (18,369,810) (16,511,490) Loans
Tagihan akseptasi (1,659,709) 1,004,505 497,011 Acceptance receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan nasabah 20,175,284 8,635,727 (8,903,672) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 4,199,021 (745,565) (553,439) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (9,137,863) 14,364,099 4,800,495 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 1,659,709 (1,004,505) (497,011) Acceptance payables
Utang pajak (128,361) 50,625 28,758 Taxes payable
Kas bersih yang diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used in)
aktivitas operasi 11,086,229 (348,303) (14,949,460) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Penambahan atas penyertaan (20,000) - - Addition in investments
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchasing of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (55,420,337) (15,393,347) (25,096,310) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Selling of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 49,133,878 10,092,371 31,884,818 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 8,382 5,782 18,834 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (481,194) (269,888) (297,694) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (440,215) (410,064) (489,690) Acquisition of intangible assets
Penambahan penyertaan pada entitas anak - (300,000) - Addition of investment in subsidiary
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas investasi (7,219,486) (6,275,146) 6,019,958 investing activities
Halaman – 5/307 – Page
Page 329
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, and 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023 2022
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (1,017,199) (533,176) (4,044,897) bonds and marketable securities issued
Pembayaran dividen (3,084,362) (2,871,842) (2,345,686) Dividend paid
Saham treasuri 129,455 - - Treasury shares
Penambahan atas
pinjaman yang diterima 2,601,500 2,463,520 - Addition of borrowings
Pembayaran atas bunga dan pinjaman yang diterima (2,463,520) - - Payment of interest and borrowings
Pembayaran atas pinjaman subordinasi (83,000) (75,000) - Payment of subordinated loans
Pembayaran liabilitas sewa (160,305) - - Payment of lease liabilities
Penambahan modal saham 530 - - Addition of shares equity
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (4,076,901) (1,016,498) (6,390,583) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas 203,035 (102,346) 339,913 in cash and cash equivalent
Penurunan bersih kas dan setara kas (7,123) (7,742,293) (14,980,172) Net decrease in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal tahun 24,281,375 32,023,668 47,003,840 Cash and cash equivalent at beginning of the year
Kas dan setara kas pada akhir tahun 24,274,252 24,281,375 32,023,668 Cash and cash equivalent at end of the year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 3,649,991 3,928,228 5,439,031 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,990,709 13,180,254 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,446,256 2,501,677 2,720,778 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 5,047,395 4,541,702 14,878,602 since acquisition date
Sertifikat Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 3,139,901 129,514 - since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 24,274,252 24,281,375 32,023,668 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - - Activities not affecting cash flows
Halaman – 5/308 – Page
Page 330
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024, 2023, DAN 2022 31 DECEMBER 2024, 2023, and 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2023 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2024
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 24,281,375 (210,158) - 203,035 24,274,252 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 458,785 (186,716) - - 272,069 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,300,476) 910,000 (524) - (391,000) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 2,463,520 145,980 - - 2,609,500 Borrowings
Pinjaman subordinasi (155,619) - 81,105 - (74,514) Subordinated loans
Utang bersih 25,747,585 659,106 80,581 203,035 26,690,307 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,023,668 (7,639,947) - (102,346) 24,281,375 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 156,729 - - 458,785 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) 407,710 (3,248) - (1,300,476) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - 2,463,520 - - 2,463,520 Borrowings
Pinjaman subordinasi (228,311) - 72,692 - (155,619) Subordinated loans
Utang bersih 30,392,475 (4,611,988) 69,444 (102,346) 25,747,585 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2021 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2022
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 47,003,840 (15,320,085) - 339,913 32,023,668 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 219,809 82,247 - - 302,056 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (5,369,228) 3,667,000 (2,710) - (1,704,938) Marketable securities issued
Pinjaman subordinasi (226,143) - (2,168) - (228,311) Subordinated loans
Utang bersih 41,628,278 (11,570,838) (4,878) 339,913 30,392,475 Net debt
Halaman – 5/309 – Page
Names mentioned 155 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.11 ×36
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.11 ×4
unresolved
org
Minister of Justice
p.22
unresolved
org
Minister of Law
p.22
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Articles
p.22
unresolved
person
Ashoya Ratam
p.22
unresolved
person
Ratam
p.22
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.22
unresolved
org
Menteri Hukum dan Asasi Manusia Republik
p.22
unresolved
org
Bank Niaga
p.22
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.22
unresolved
org
Minister of Finance
p.22
unresolved
org
PT Bank Agung
p.23
unresolved
org
PT Bank Tabungan Tabungan Bandung
p.23
unresolved
org
PT Bank Amerta
p.23
unresolved
org
Bank Lippo Tbk.
p.23 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Initial
p.24
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Tahun
p.24 ×2
unresolved
org
Permata Tbk
p.24 ×3
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Phase I
p.24
unresolved
org
PT Pefindo.
p.25 ×3
unresolved
org
PT Bank Permata Bank CIMB Niaga Tahap
p.25
unresolved
org
PT Bank Permata Niaga Phase IV Year
p.25
unresolved
org
PT Bank Permata Berkelanjutan I Bank
p.25
unresolved
org
PT Bank Permata CIMB Niaga Phase II
p.25
unresolved
org
PT Bank Permata Bank CIMB Niaga Tahap I
p.25
unresolved
org
PT Bonds III
p.25
unresolved
org
PT Pefindo. For
p.26
unresolved
org
PT CIMB Niaga Sekuritas
p.26 ×8
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi BRI MI Proteksi
p.26 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Sam Sejahtera Terproteksi
p.26 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Bahana Ultima Protected Fund
p.26
unresolved
org
PT Kencana Internusa Artha Finance
p.26 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi BRI MI
p.27
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.27
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Bahana
p.27
unresolved
org
Kementerian
p.27
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.27
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia I CIMB Niaga Auto
p.28
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia CIMB Niaga Auto Finance
p.28
unresolved
org
PT Bank Rakyat Istitsmar Berkelanjutan I
p.28
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.28 ×2
unresolved
org
PT Bank Rakyat Wakalah Bi Al-Istitsmar I
p.28
unresolved
org
Bank CIMB CNAF
p.28
unresolved
org
PT Fitch
p.28
unresolved
org
PT Fitch Ratings Indonesia. For
p.28
unresolved
person
Engawati Gazali
p.28 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Due
p.28
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Atas
p.28
unresolved
org
Kementerian Hukum Dan Hak
p.28
unresolved
org
Ministry of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.28
unresolved
org
Reksa Dana
p.29
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi BRI MI Dana Terproteksi BRI MI
p.29
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Sam Sejahtera Dana Terproteksi Sam Sejahtera
p.29
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Bahana Ultima Dana Terproteksi Bahana Ultima
p.29
unresolved
person
Vice
· Presiden Komisaris
p.29 ×6
unresolved
person
Glenn Muhammad Surya Yusuf
p.29 ×10
unresolved
person
Novan Amirudin
p.29
unresolved
person
Dody Budi Waluyo
p.29 ×4
unresolved
person
Sri Widowati
p.29 ×4
unresolved
person
Dato’ Abdul Rahman Ahmad
p.29 ×4
unresolved
person
Endang Kussulanjari S.
p.30 ×6
unresolved
person
Angelique Dewi Daryanto
p.30 ×6
unresolved
person
Riatu Mariatul Qibthiyyah
p.31 ×2
unresolved
person
Ronald T. A. Kasim
p.31 ×3
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Audit Committee
p.31
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight
p.31
unresolved
person
Farina J. Situmorang
p.31 ×4
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight Committee
p.32
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Nomination
p.32
unresolved
person
Nora Joice Kimbal
p.32
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Integrated Niaga
p.33
unresolved
person
Serena K. Ferdinandus
p.33 ×3
unresolved
person
Yulizar D. Sanrego
p.33 ×3
unresolved
person
Achiran Pandu Djajanto
p.33 ×3
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory
p.33
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Internal Audit
p.34
unresolved
person
Antonius Pramana Gunadi.
p.34
unresolved
org
Bank Sekretaris Perusahaan Bank CIMB Niaga
p.34
unresolved
org
Bank CIMB Tbk
p.34 ×2
unresolved
org
Niaga Tbk
p.34
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.34 ×10
unresolved
org
Bapepam
p.34 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga. Imbalan
p.38
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.39
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.52 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
p.62
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Deposito Bank Indonesia
p.62
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.62
unresolved
org
Financial Services Authority
p.66 ×2
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.66
unresolved
person
Lani Darmawan Bpk. John Simon
p.194 ×8
unresolved
person
John Simon Ibu Fransiska Oei
p.194 ×5
unresolved
person
Fransiska Oei Bpk. Rusly Johannes
p.194
unresolved
person
Rusly Johannes Bpk. Pandji P Djajanegara
p.194 ×4
unresolved
person
Pandji P. Djajanegara Bpk. Lee Kai Kwong
p.194 ×7
unresolved
person
Lee Kai Kwong Ibu Tjioe Mei Tjuen
p.194 ×4
unresolved
person
Tjioe Mei Tjuen Bpk. Joni Raini
p.194 ×4
unresolved
person
Joni Raini Bpk. Henky Sulistyo
p.194 ×4
unresolved
person
Henky Sulistyo Bpk. Noviady Wahyudi
p.194 ×4
unresolved
org
Noviady Wahyudi CIMB Group Sdn Bhd
p.194
unresolved
org
Bank Officers
p.200 ×7
unresolved
org
Bank Officers Gaji
p.200
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Senior Vice
p.214
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Under
p.214
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. CIMB Niaga. Perusahaan
p.214
unresolved
org
Asset Vehicle Limited
p.219
unresolved
org
Dana Pensiun Bank
p.219
unresolved
org
Bank Officers Halaman
p.219
unresolved
org
Bank Berhad
p.220 ×13
unresolved
org
Bank Berhad CIMB Thai Bank Public Company Limited
p.220 ×2
unresolved
org
CIMB Thai Bank Public Company Limited
p.220 ×2
unresolved
org
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
p.220 ×9
unresolved
org
PT Niaga Manajemen Citra
p.220 ×3
unresolved
org
PT Niaga Manajemen Citra Aset
p.220
unresolved
org
PT Synergy Dharma Nayaga
p.221 ×4
unresolved
org
PT Commerce Kapital Southeast Asia Special Asset Vehicle
p.221
unresolved
org
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
p.221 ×2
unresolved
org
PT Principal Asset Management CIMB Private Equity Sdn
p.221
unresolved
org
CIMB Private Equity Sdn Bhd CIMB Securities Limited
p.221
unresolved
org
PT CGS Konsultan Management CGS-CIMB Securities
p.221
unresolved
org
Pte Ltd
p.221 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
p.221 ×7
unresolved
org
Bank Berhad CIMB Islamic Bank Berhad
p.222
unresolved
org
Bank Berhad Pinjaman
p.222
unresolved
org
Bank Berhad Liabilitas
p.222
unresolved
org
PT Principal Asset Management Southeast Asia Special Asset
p.223
unresolved
org
Vehicle Limited
p.223
unresolved
org
CIMB Investment Bank- Berhad CIMB Securities Limited
p.223
unresolved
org
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia CGS-CIMB Futures Indonesia
p.223
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Niaga. Risiko
p.236
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee
p.268
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.