Back to announcement
20250120_BUVA_Tanggapan atas Permintaan Penjelasan Bursa_31846600_lamp2.pdf
Other Text extracted BUVASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 61
Page 1
PT BUKIT LAGOI VILLA
LAPORAN KEUANGAN /
FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 2022/
AS OF DECEMBER 31, 2023
AND FOR THE PERIOD
WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Page 2
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab Director's Statement Letter Relating to
atas Laporan Keuangan the Responsibility on the Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 54 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2023 December 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 3b,3i,5 5.376.900 13.596.829 Cash on hand and in banks
Pajak dibayar dimuka 3l,11 8.504.297 8.382.521 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 13.881.197 21.979.350 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset dalam pembangunan 3f,8 158.346.115.552 150.993.034.652 Property under development
Aset lain-lain 9 6.200.000.000 83.348.750.000 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 164.546.115.552 234.341.784.652 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 164.559.996.749 234.363.764.002 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part
dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
1
Page 9
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2023 December 2022
LIABILITAS DAN DEFISIENSI LIABILITIES AND CAPITAL
MODAL DEFICIENCY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 10 1.645.627.850 1.637.391.508 Accounts payables
Utang pajak 3l,11 1.449.439.722 1.545.678.257 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 12 1.096.644.239 161.122.732.071 Accrued expenses
Utang kepada pemegang saham 3c,14 344.643.927.889 15.135.242.083 Due to a shareholder
Utang pinjaman 13 - 191.450.882.653 Loan payable
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 348.835.639.700 370.891.926.572 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
karyawan 3m,17 5.078.000 971.000 liability
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 5.078.000 971.000 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 348.840.717.700 370.892.897.572 TOTAL LIABILITIES
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Modal saham
Modal dasar, ditempatkan dan Share capital
disetor penuh - 117.344.000 Authorized, issued and fully paid -
saham dengan nilai nominal 117,344,000 shares at par value
Rp1.000 per saham 3j,15 117.344.000.000 117.344.000.000 of Rp1,000 per share
Defisit (301.624.720.951) (253.857.666.570) Deficit
Penghasilan komprehensif lain - (15.467.000) Other comprehensive income
JUMLAH DEFISIENSI TOTAL CAPITAL
MODAL - Neto (184.280.720.951) (136.529.133.570) DEFICIENCY - Net
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DAN DEFISIENSI MODAL 164.559.996.749 234.363.764.002 AND CAPITAL DEFICIENCY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part
dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
2
Page 10
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
General and administrative
Beban umum dan administrasi 3k,16 (1.695.439.782) (323.273.673) expenses
Beban cadangan penurunan nilai 9 (77.122.750.000) - Impairment loss expenses
Pembalikan penurunan nilai Reversal for impairment losses
Aset dalam pembangunan 3k,8 7.353.080.900 (9.137.920.357) on property under development
Denda 3k - (29.314.172.846) Penalty
Pendapatan (beban) bunga 3k - 3.484.864.032 Interest income (expense)
Pendapatan (beban) Other operating
operasional lainnya 3k 23.698.444.955 (120.946.100) income (expense)
PROFIT (LOSS) FROM
LABA (RUGI) USAHA (47.766.663.927) (35.411.448.944) OPERATIONS
Pendapatan keuangan 3k 546 2.360 Finance income
Beban keuangan 3k (391.000) (197.987.011) Finance expense
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN (47.767.054.381) (35.609.433.595) EXPENSE
Pajak penghasilan 3l,11 - - Income tax
JUMLAH LABA TAHUN
BERJALAN (47.767.054.381) (35.609.433.595) PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item what will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement on post
liabilitas imbalan pasca-kerja employement benefit liability
karyawan 17 15.467.000 (8.000)
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (47.751.587.381) (35.609.441.595) PROFIT FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part
dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
3
Page 11
These Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (CAPITAL DEFICIENCY)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pendapatan komprehensif
lainnya (rugi)/
Modal saham/ Defisit/ Other comprehensive Defisiensi modal/
Share Capital Deficit income (loss) Capital deficiency
Saldo per 1 Januari 2022 117.344.000.000 (218.248.232.975) (15.459.000) (100.919.691.975) Balance per January 1, 2022
Rugi tahun berjalan - (35.609.433.595) - (35.609.433.595) Loss for the year
Pengukuran kembali atas penyisihan Remeasurement of provision for post-
imbalan pasca-kerja Karyawan - - (8.000) (8.000) emplyoment benefit liability
Saldo per 31 Desember 2022 117.344.000.000 (253.857.666.570) - (15.467.000) (136.529.133.570) Balance per December 31, 2022
Laba tahun berjalan - (47.767.054.381) - (47.767.054.381) Profit for the year
Pengukuran kembali atas penyisihan Remeasurement of provision for post-
imbalan pasca-kerja Karyawan - - 15.467.000 15.467.000 emplyoment benefit liability
Saldo per 31 Desember 2023 117.344.000.000 (301.624.720.951) - - (184.280.720.951) Balance per December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements are an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
-
4
Page 12
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 December 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITES
Penerimaan bunga - neto - 25.561.581.542 Interests received - net
Pembayaran untuk aktivitas operasi Cash Paid for other operating
lainnya (588.121.429) (25.603.022.594) activities
Pembayaran pajak (651.889.452) (688.761.678) Payments for taxes
Pembayaran kepada karyawan (78.895.952) (30.308.053) Payments to employees
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash used in operating
operasi (1.318.906.833) (760.510.783) activites
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITES
Penerimaan dari pemegang saham 1.310.686.904 757.816.083 Additions of due by a shareholder
Kas neto diperoleh dari aktivitas Net cash provided by financing
pendanaan 1.310.686.904 757.816.083 activities
PENURUNAN NETO DALAM NET DECREASE IN
KAS DAN BANK (8.219.929) (2.694.700) CASH AND BANKS
CASH AND BANKS AT BEGINNING OF
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 13.596.829 16.291.529 YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AKHIR TAHUN 5.376.900 13.596.829 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part
dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
5
Page 13
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. UMUM GENERAL 1.
a. Pendirian Perusahaan Establishment of the Company a.
PT Bukit Lagoi Villa ("Perusahaan") didirikan pada PT Bukit Lagoi Villa (the "Company") was established based
tanggal 1 Juli 2010 berdasarkan Akta Notaris Agnes on Notarial Deed Agnes Margono S.H., No. 01 dated July 1,
Margono, S.H., No. 01, dan telah disahkan berdasarkan 2010 and was approved by decree of the Minister of Humon
keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Right Law and the Republic of Indonesia Number: AHU-
Republik Indonesia Nomor: AHU-35936.AH.01.01. Tahun 35936.AH.01.01 Year 2010 dated July 19, 2010 which is
2010 tanggal 19 Juli 2010 yang berkedudukan di Bintan. located in Bintan.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perusahaan The latest amendment to the Company's Articles of
termuat dalam akta Pernyataan Keputusan Para Association is through deed of statement of shareholders
Pemegang Saham No. 43, tertanggal 18 Februari 2022 resolutions No. 43, dated February 18, 2022, made before
yang dibuat dihadapan Misbahul Munir S.H., M.Kn., Misbahul Munir S.H., M.Kn., a notary in Depok, and was
Notaris di Depok, dan telah disahkan berdasarkan approved by decree of the Minister of Human Rights Law and
keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Republic of Indonesia Number: AAHU-AH.01.03-0121753.
Republik lndonesia Nomor: AHU-AH.01.03-0121753. Dated February 23, 2022.
Tanggal 23 Februari 2022.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi The scope of activities of the Company mainly include
jasa akomodasi (cottage ) dan perhotelan. Untuk accomodation service (cottage) and hotels. To achieve its
mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perusahaan goals and objectives the Company conducts business
dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut: activities as follows:
a. Menjalankan kegiatan usaha sebagai jasa Running a business as a service accommodation a.
akomodasi (cottages). (cottages).
b. Menyediakan jasa penginapan yang meliputi Provide lodging service which include the-provision of b.
penyediaan kamar menginap, tempat dan rooms to stay, places to eat and drink and service,
pelayanan makan dan minum, pelayanan laundry service/laundry facilities are provided for
pencucian pakaian/binatu, penyediaan fasilitas accommodation and other services necessary to
akomodasi dan pelayanan lain yang diperlukan bagi implement the hotel business.
penyelenggaraan kegiatan usaha hotel.
c. Untuk memperoleh tanah dengan maksud untuk To acquire land for the purpose to build a hotel or
membangun hotel atau cottage yang menjadi cottage thant became an integral part of the land
kesatuan dengan tanah bersangkutan. concerned.
d. Untuk memperoleh bangunan lama dengan maksud To acquire the old building for the purpose to bulid and d.
untuk membangun dan mengelolanya sebagai manage as a hotel.
hotel.
6
Page 14
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) GENERAL (continued) 1.
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) Establishment of the Company (continued) a.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi The scope of activities of the Company mainly include
jasa akomodasi (cottage ) dan perhotelan. Untuk accomodation service (cottage) and hotels. To achieve its
mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perusahaan goals and objectives the Company conducts business
dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut: activities as follows: (continued)
(lanjutan)
e. Untuk menyewa tanah dengan maksud untuk To lease land for the purpose to build a hotel that e.
membangun hotel yang menjadi satu kesatuan become an integral part of the land concerned.
dengan tanah bersangkutan.
f. Memperoleh saham dari Perusahaan lain yang Acquire shares of another company that owns the f.
memiliki bangunan, tanah dan/atau komplek hotel building, land and/or complex of hotels or cottages.
atau cottages .
g. Untuk memiliki kavling tanah, bangunan hotel, To have lots of land, hotels building, cottage or villa as g.
cottage atau villa serta memasarkan dan menjual well as market and sell lots of land and/or these
kavling tanah dan/atau bangunan-bangunan buildings.
tersebut.
Perusahaan berdomisili di Kabupaten Bintan, Provinsi The Company is domiciled in Regency of Bintan, Province of
Kepulauan Riau. Riau Island.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Board of Commissioner, Directors and Employees b.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi perusahaan pada The composition board of Commissioner and Director as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2023 and December 31, 2022 as follows:
sebagai berikut:
Komisaris Commissioners
Komisaris : Okie Rehardi Lukita : Commisioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Franky Tjahyadikarta : President director
Direktur : Hendry Utomo : Director
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, As of December 31, 2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan memiliki karyawan tetap masing-masing 1 Company has 1 permanent employee, respectivaly
(tidak diaudit). (unaudited).
c. Penyelesaian laporan keuangan Completion of financial statement c.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan dan preparation of the financial statements that were completed
disetujui pada tanggal 22 Februari 2024. and approved on February 22, 2024.
7
Page 15
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENT OF FINANCIAL 2.
KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR ACCOUNTING STANDARDS (SFAS) AND INTERPRETATION OF
AKUNTANSI KEUANGAN BARU ("ISAK") DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (IFAS)
a. Standar Baru, Amandemen, Penyesuaian dan New Standards, Amendments, Improvements and a.
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan efektif 1 Interpretations of Financial Accounting Standards
Januari 2023 effective January 1, 2023
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Akuntan Indonesia telah menerbitkan amandemen dan Institute of Accountants has issued amendments and
interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 Januari interpretations which are effective starting January 1, 2023
2023 sebagai berikut: as follows:
- PSAK No. 1 (Amandemen 2021) Penyajian laporan PSAK No. 1 (2021 Amendment) Presentation of financial -
keuangan - Pengungkapan kebijakan akuntansi statements - Disclosure of accounting policies
- PSAK No. 16 (Amandemen/Amendment 2021) Aset PSAK No. 16 (Amendment 2021) Fixed assets -
- PSAK No. 25 (Amandemen 2021) Kebijakan PSAK No. 25 (2021 Amendment) Accounting policies, -
akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan changes in accounting estimates and errors
kesalahan
- PSAK No. 46 (Amandemen 2021) Pajak penghasilan PSAK No. 46 (2021 Amendment) Income tax -
- PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020) PSAK 71 (2020 Annual Adjustment) Financial -
Instrumen Keuangan; Instruments;
- PSAK 72 (Penyesuaian Tahunan 2020) Sewa dan PSAK 72 (2020 Annual Adjustment) Leases and contracts -
kontrak
- PSAK No. 73 (Amandemen 2022) Sewa - Liabilitas PSAK No. 73 (2022 Amendment) Rent - Lease liabilities -
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik in sale and leaseback transactions
- Siaran Pers PSAK 24 Imbalan Kerja. Penerapan Press Release PSAK 24 Employee Benefits. The -
dari amandemen dan interpretasi di atas tidak implementation of the amendments and interpretations
menimbulkan perubahan substansial atas above does not result in substantial changes to the
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak Company's accounting policies and does not have a
memiliki dampak material terhadap laporan material impact on the financial statements for the
keuangan pada tahun berjalan atau current or previous year.
tahun sebelumnya.
8
Page 16
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENT OF FINANCIAL 2.
KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR ACCOUNTING STANDARDS (SFAS) AND INTERPRETATION OF
AKUNTANSI KEUANGAN BARU ("ISAK") DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (IFAS) (continued)
(lanjutan)
b. Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai Accounting standards that have been issued up to the b.
tanggal penerbitan laporan keuangan Perusahaan date of publication of the Company's financial statements
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut but have not yet become effective are disclosed below.
ini. Manajemen bermaksud untuk menerapkan Management intends to implement those standards that
standar-standar tersebut yang dipertimbangkan are considered relevant to the Company when they
relevan terhadap Perusahaan pada saat efektif, dan become effective, and their impact on the financial
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan position and performance is still estimated as of March
masih diestimasi pada tanggal 15 Maret 2024: 15, 2024:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 Effective on or after January 1, 2024
- Pilar Standar Akuntansi Keuangan Pillars of Financial Accounting Standards -
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman This standard provides requirements and guidelines for
bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi entities to apply correct financial accounting standards
keuangan yang benar dalam menyusun laporan in preparing general purpose financial reports. There
keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) will be 4 (four) financial accounting standards currently
standar akuntansi keuangan yang saat ini applied in Indonesia, namely:
diterapkan di Indonesia, yaitu:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan Pillar 1 of International Financial Accounting 1.
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Pillar 2 of Indonesian Financial Accounting 2.
(PSAK), Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Pillar 3 Indonesian Financial Accounting Standards 3.
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi for Private Entities/Indonesian Financial Accounting
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Standards for Entities Without Public
Akuntabilitas Publik, dan, Accountability, and,
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Pillar 4 of Indonesian Financial Accounting 4.
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for Micro, Small and Medium Entities.
- Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standards -
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full adoption of the International
International Financial Reporting Standards Financial Reporting Standards which is
yang diterjemahkan kata demi kata dan translated word for word and there is no modification
tidak ada modifikasi dari Standar IFRS, termasuk of the IFRS Standard, including its effective date.
tanggal efektifnya. Entitas yang memenuhi Entities that meet the requirements may apply this
persyaratan dapat menerapkan standar ini, sejak standard, as of the effective date.
tanggal efektif.
9
Page 17
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENT OF FINANCIAL 2.
KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR ACCOUNTING STANDARDS (SFAS) AND INTERPRETATION OF
AKUNTANSI KEUANGAN BARU ("ISAK") DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (IFAS) (continued)
(lanjutan)
b. Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai Accounting standards that have been issued up to the b.
tanggal penerbitan laporan keuangan Perusahaan date of publication of the Company's financial statements
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut but have not yet become effective are disclosed below.
ini. Manajemen bermaksud untuk menerapkan Management intends to implement those standards that
standar-standar tersebut yang dipertimbangkan are considered relevant to the Company when they
relevan terhadap Perusahaan pada saat efektif, dan become effective, and their impact on the financial
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan position and performance is still estimated as of March
masih diestimasi pada tanggal 15 Maret 2024: 15, 2024: (continued)
(lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 Effective on or after January 1, 2024 (contined)
(lanjutan)
- Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Nomenclature of Financial Accounting Standards -
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for financial
standar akuntansi keuangan yang berlaku di accounting standards applicable in Indonesia published
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. by DSAK IAI.
- Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment to PSAK 1: Long-Term Liabilities with -
dengan Kovenan Covenants
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk This amendment specifies the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai jangka classifying a liability as short-term or long-term and
pendek atau jangka panjang dan menjelaskan: explains:
1. hal yang dimaksud sebagai hak untuk the matter referred to as the right to postpone 1.
menangguhkan pelunasan, repayment,
2. hak untuk menangguhkan pelunasan harus ada the right to defer repayment must exist at the end 2.
pada akhir periode pelaporan, of the reporting period,
3. klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh the classification is not affected by the possibility 2.
kemungkinan entitas akan menggunakan hakya that the entity will exercise its right to suspend the
untuk menangguhkan liabilitas, dan liability, and
4. hanya jika derivatif melekat pada liabilitas only if the derivative attached to the convertible 3.
konversi tersebut adalah suatu instrumen liability is an equity instrument, the terms and
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari suatu conditions of a convertible liability will have no
liabilitas konversi tidak akan berdampak pada impact on its classification.
klasifikasinya.
10
Page 18
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENT OF FINANCIAL 2.
KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR ACCOUNTING STANDARDS (SFAS) AND INTERPRETATION OF
AKUNTANSI KEUANGAN BARU ("ISAK") DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (IFAS) (continued)
(lanjutan)
b. Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai Accounting standards that have been issued up to the b.
tanggal penerbitan laporan keuangan Perusahaan date of publication of the Company's financial statements
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut but have not yet become effective are disclosed below.
ini. Manajemen bermaksud untuk menerapkan Management intends to implement those standards that
standar-standar tersebut yang dipertimbangkan are considered relevant to the Company when they
relevan terhadap Perusahaan pada saat efektif, dan become effective, and their impact on the financial
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan position and performance is still estimated as of March
masih diestimasi pada tanggal 15 Maret 2024: 15, 2024: (continued)
(lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 Effective on or after January 1, 2024 (contined)
(lanjutan)
Selain itu, persyaratan telah diperkenalkan untuk In addition, requirements have been introduced to
mewajibkan pengungkapan ketika suatu kewajiban require disclosure when a liability arising from a loan
timbul dari pinjaman perjanjian diklasifikasikan agreement is classified as non-current and the entity's
sebagai tidak lancar dan hak entitas untuk menunda right to defer settlement is conditional on compliance
penyelesaian bergantung pada kepatuhan terhadap with future requirements within twelve months.
persyaratan di masa depan dalam waktu dua belas
bulan.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2024
Januari 2024 secara retrospektif dengan penerapan dini retrospectively with early implementation permitted.
diperkenankan.
- Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment to PSAK 73: Lease Liabilities in Sale and -
Beli dan Sewa-balik Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan Amendments to PSAK 73 Leases establish the terms used
persyaratan yang digunakan penjual penyewa by lessee-sellers in measuring lease obligations arising
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul in sale-purchase and lease-back transactions, to ensure
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk that lessee-sellers do not recognize the amount of any
memastikan penjualpenyewa tidak mengakui gain or loss related to the retained use rights.
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang
terkait dengan hak guna yang dipertahankan.
11
Page 19
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENT OF FINANCIAL 2.
KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR ACCOUNTING STANDARDS (SFAS) AND INTERPRETATION OF
AKUNTANSI KEUANGAN BARU ("ISAK") DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (IFAS) (continued)
(lanjutan)
b. Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai Accounting standards that have been issued up to the b.
tanggal penerbitan laporan keuangan Perusahaan date of publication of the Company's financial statements
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut but have not yet become effective are disclosed below.
ini. Manajemen bermaksud untuk menerapkan Management intends to implement those standards that
standar-standar tersebut yang dipertimbangkan are considered relevant to the Company when they
relevan terhadap Perusahaan pada saat efektif, dan become effective, and their impact on the financial
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan position and performance is still estimated as of March
masih diestimasi pada tanggal 15 Maret 2024: 15, 2024: (continued)
(lanjutan)
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting periods
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 beginning on or after January 1, 2024 retrospectively with
Januari 2024 secara retrospektif dengan penerapan dini early implementation permitted (continued)
diperkenankan. (lanjutan)
- Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60: Pengaturan Amendment to PSAK 2 and PSAK 60: Supplier Financing
Pembiayaan Pemasok Arrangements
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60 mengklarifikasi Amendments to PSAK 2 and PSAK 60 clarify the
karakteristik pengaturan pembiayaan pemasok dan characteristics of supplier financing arrangements and
mensyaratkan pengungkapan tambahan atas require additional disclosure of such supplier financing
pengaturan pembiayaan pemasok tersebut. arrangements. The disclosure requirements in this
Persyaratan pengungkapan dalam amandemen ini amendment are intended to assist users of financial
dimaksudkan untuk membantu pengguna laporan statements in understanding the impact of supplier
keuangan dalam memahami dampak pengaturan financing arrangements on an entity's liabilities, cash
pembiayaan pemasok terhadap liabilitas, arus kas, flows and exposure to liquidity risk.
dan eksposur terhadap risiko likuiditas suatu
entitas.
12
Page 20
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES 3.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan Perusahaan adalah seperti financial statements of the Company are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar The financial statements have been prepared in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (FAS), which comprise
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan the Statements of Financial Accounting Standards (SFAS) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Interpretations to Financial Accounting Standards (IFAS) issued by
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan the Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Akuntan Indonesia. Institute of Accountants.
a. Instrumen keuangan Financial Instruments a.
i. Aset keuangan Financial assets i.
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as financial assets at fair
keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui value through profit or loss, loans and receivables, held-
laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan to-maturity investments and available-for-sale financial
piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo assets. The Company and its subsidiaries determines the
dan aset keuangan tersedia untuk dijual. classification of its financial assets at initial recognition
Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan and, where allowed and appropriate, re-evaluates this
pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan designation at each financial year end.
dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir
tahun keuangan.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets arerecognized at
diukurpada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak fair value. In the case of investmentsnot measured at
diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi, fair value through profit or loss,fair value is determined
nilaiwajar tersebut ditambah dengan biaya with directly attributabletransaction costs.
transaksiyang dapat diatribusikan secara langsung.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu delivery of assets within a time frame established by
yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasan regulation or convention in the marketplace (regular
yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) way purchases) are recognized on the trade date, i.e.,
diakui pada tanggal perdagangan, seperti tanggal the date that the companies commit to purchase or sell
perusahaan berkomitmen untuk membeli atau the assets.
menjual aset.
13
Page 21
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
i. Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued) i.
Pengakuan awal (lanjutan) Initial recognition
Aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan The Company and its financial
bank, investasi jangka pendek, piutang usaha dan assetsinclude cash and bank, short-term
lain-lain, piutang beli efekdengan janji dijual investments,trade and other receivables, reverse repo
kembali dan aset tidak lancar lainnya - uang receivables and other non-current assets - security
jaminan, yang diklasifikasikansebagai pinjaman deposit, which are classified as loans and receivables.
yang diberikan dan piutang.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset The subsequent measurement of financial assets
keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
- Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables -
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are non-derivative financial
keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap assets with fixed or determinable payments that are not
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai quoted in an active market. Such financial assets are
kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut carried at amortized cost using the effective interest
dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi rate method. Gains and losses are recognized in the
menggunakan metode tingkat bunga efektif. Laba statements of comprehensive income when the loans
atau rugi diakui dalam laporan laba rugi and receivables are derecognized or impaired, as well as
komprehensif pada saat pinjaman yang diberikan through the amortization process.
dan piutang dihentikan pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, serta melalui proses
amortisasi.
ii. Liabilitas keuangan Financial liabilities ii.
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. Financial liabilities within the scope of SFAS No. 55 are
55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, profit or loss, loans and borrowings, or as derivatives
utang dan pinjaman atau derivatif yang telah designated as hedging instruments in an effective
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang hedge, as appropriate. The Company determines the
efektif, jika sesuai. Perusahaan menentukan classification of its financial liabilities at initial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan recognition.
awal.
14
Page 22
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued) ii.
Pengakuan awal Initial recognition
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities are recognized initially at fairvalue
diukurpada nilai wajar dan, dalam hal liabilitas and, in the case financial liabilities measuredat
keuanganyang diukur pada biaya perolehan amortized cost, net of directly attributable transaction
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang dapat costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang The Company and its financialliabilities
jangka pendek, utang usaha danlain-lain, beban include short-term loan, trade and otherpayables,
yang masih harus dibayar, utangpihak berelasi dan accrued expenses, due to related partiesand long-term
utang jangka panjang yang diklasifikasikan sebagai debts which are classified asfinancial liabilities
liabilitas keuangan yangdiukur pada biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran liabilitas keuangan bergantung pada The measurement of financial liabilities depends on
klasifikasi sebagai berikut: their classification as follows:
- Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost -
- Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman After initial recognition, interest-bearing loans and -
yang dikenakan bunga diukur pada biaya borrowings are subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
- Laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi Gains and losses are recognized in the statements -
komprehensif ketika liabilitas tersebut of comprehensive income when the liabilities are
dihentikan pengakuannya serta melalui proses derecognized as well as through the amortization
amortisasinya. process.
iii. Saling hapus instrumen keuangan Offsetting of financial instruments iii.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount reported in the statements of financial
keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang position if, and only if, there is a currently enforceable
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus legal right to offset the recognized amounts and there
atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan is an intention to settle on a net basis, or to realize the
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat assets and settle the liabilities simultaneously.
intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan
dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
15
Page 23
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
iii. Saling hapus instrumen keuangan (lanjutan) Offsetting of financial instruments (lanjutan) iii.
Hak yang berkekuatan hukum berarti: This means that the right to set off:
a) tidak terdapat kontinjensi di masa yang akan must not be contingent on a future event, and a)
b) hak yang berkekuatan hukum pada must be legally enforceable in all of the following b)
i) kegiatan bisnis normal; i) the normal course of the business;
ii) kondisi kegagalan usaha; dan ii) the event of default; and
iii) kondisi gagal bayar atau bangkrut. iii) the event of insolvency or bankruptcy.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net basis only
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar when permitted by accounting standards.
akuntansi.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments iv.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received tosell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in anorderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants atthe
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. The fair valuemeasurement is based
pengukuran. Pengukuran nilai wajar on the presumption that thetransaction to sell the asset
mengasumsikanbahwa transaksi untuk menjual or transfer the liabilitytakes place either:
aset ataumengalihkan liabilitas terjadi:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas In the principal market for the asset or liability, or -
tersebut, atau
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang In the absence of a principal market, in the most -
paling menguntungkan untuk aset atau advantageous market for the asset or liability
liabilitas tersebut.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama The principal or the most advantageous marketmust be
atau pasar yang paling menguntungkan. accessible to by the Company and itssubsidiaries.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best interest
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
16
Page 24
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued) iv.
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang The Company and its subsidiaries uses
tepat sesuai keadaan dan dimana tersedia valuationtechniques that are appropriate in
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, thecircumstances and for which sufficient data
memaksimalkan penggunaan input yang dapat areavailable to measure fair value, maximizing the
diobservasi yang relevan dan meminimalisir useof relevant observable inputs and minimizing theuse
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. of unobservable inputs.
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value ismeasured
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan or disclosed in the financial statementsare categorized
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, within the fair value hierarchy,described as follows,
sebagaimana dijelaskan di bawah ini, berdasarkan based on the lowest levelinput that is material to the
tingkatan level input yang terendah yang signifikan fair valuemeasurement as a whole:
terhadap pengukuran nilai wajar secara
keseluruhan:
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) Level 1 - quoted (unadjusted) market pricesin active -
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical assets orliabilities
yangidentik.
- Level 2 - teknik penilaian di mana tingkat Level 2 - valuation techniques for which thelowest -
level input terendah yang signifikan terhadap level input that is material to thefair value
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi baik measurement is directly orindirectly observable.
secara langsung atau tidak langsung.
- Level 3-teknik penilaian dimana tingkat level Level 3 - valuation techniques for which thelowest -
input terendah yang signifikan terhadap level input that is material to thefair value
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi measurement is directly orindirectly unobservable.
baik secara langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan secara berulang, Perusahaan financial statements on a recurringbasis, the Company
menentukan apakah terjadi transfer antara Level and its subsidiaries determineswhether transfers have
di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi occurred between levels inthe hierarchy by re-assessing
kategori (berdasarkan input level terendah yang categorization (basedon the lowest level input that is
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap material to thefair value measurement as a whole) at
akhir tahun pelaporan. the end ofeach reporting period.
17
Page 25
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued) iv.
Untuk tujuan penentuan pengungkapan nilai For the purpose of fair value disclosures, theCompany
wajar, Perusahaan menentukan kelompok aset and its subsidiaries has determinedclasses of assets and
dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik dan liabilities on the basis of thenature, characteristics and
risiko dari aset dan liabilitas dan level dari hirarki risks of the asset orliability and the level of the fair
nilai wajar yang dijelaskan di atas. value hierarchy asexplained above.
Perusahaan mengukur instrumen keuangan seperti The Company and its subsidiaries measuresfinancial
derivatif dan aset non keuangan tertentu seperti instruments such as derivatives at fairvalue and certain
tanah pada nilai wajar setiap tanggal pelaporan. non-financial assets such as landat each reporting date.
v. Biaya perolehan yang diamortisasi dari Amortized cost of financial instruments v.
instrumen keuangan
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan Amortized cost is measured using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi rate method less any allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai dan and principal repayment or reduction. The calculation
pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan takes into account any premium or discount on
ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada acquisition and includes transaction costs and fees that
saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta are an integral part of the effective interest rate.
fee yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
vi. Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets vi.
Pada setiap akhir periode laporan, Perusahaan The Company and its subsidiaries assesses at
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif eachreporting period whether there is any
bahwa aset keuangan atau kelompok aset objectiveevidence that a financial asset or a Company
keuangan mengalami penurunan nilai. offinancial assets is impaired.
18
Page 26
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
vi. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued) vi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company and itssubsidiaries
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif assesses whether there is any objectiveevidence that a
bahwa aset keuangan atau kelompok aset financial asset or a Company offinancial assets is
keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan impaired. A financial asset or aCompany of financial
nilai atas aset keuangan atau kelompok aset assets is deemed to be impairedif, and only if, there is
keuangan dianggap telah terjadi jika, dan hanya objective evidence ofimpairment as a result of one or
jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai more events thathas occurred after the initial
penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih recognition of theasset (an incurred and
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal that loss eventhas an impact on the estimated future
aset tersebut yang cash flowsof the financial asset or the Company of
peristiwa yang merugikan tersebut berdampak financialassets that can be reliably estimated.
pada estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan yang
dapat diestimasi secara handal.
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak Evidence of impairment may include indicationsthat the
peminjam atau kelompok pihak peminjam debtors or a Company of debtors isexperiencing
mengalami kesulitan keuangan signifikan, material financial difficulty, defaultor delinquency in
wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga interest or principal payments,the probability that they
atau pokok, terdapat kemungkinan bahwa pihak will enter bankruptcy orother financial reorganization
peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan and when observabledata indicate that there is a
reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data measurable decreasein the estimated future cash flows,
yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya such as changesin arrears or economic conditions that
penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus correlatewith defaults.
kas masa depan, seperti meningkatnya tunggakan
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan
wanprestasi.
- Aset keuangan dicatat sebesar biaya Financial assets carried at amortized cost -
perolehan yang diamortisasi
- Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang For loans and receivables carried at amortized cost, -
yang dicatat pada biaya perolehan the Company and its subsidiaries first assesses
diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu whether objective evidence of impairment exists
menentukan apakah terdapat bukti obyektif individually for financial assets that are individually
mengenai penurunan nilai secara individual material, or collectively for financial assets that
atas aset keuangan yang signifikan secara are not individually material.
individual, atau secara kolektif untuk aset
keuangan yang tidak signifikan secara
individual.
19
Page 27
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
vi. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued) vi.
- Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat If the Company and its subsidiaries determine that -
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas no objective evidence of impairment exists for an
aset keuangan yang dinilai secara individual, individually assessed financial asset, whether
terlepas aset keuangan tersebut signifikan material or not, the asset is included in a Company
atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke and its subsidiaries of financial assets with similar
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki credit risk characteristics and collectively assessed
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan for impairment. Assets that are individually
menilai penurunan nilai kelompok tersebut assessed for impairment and for which an
secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya impairment loss is, or continues to be, recognized
dinilai secara individual dan untuk itu are not included in a collective assessment of
kerugian penurunan nilai diakui atau tetap impairment.
diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an impairment -
penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian loss has occurred, the amount of the loss is
tersebut diukur sebagai selisih antara nila measured as the difference between the
tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus carrying amount and the present value of estimated
kasmasa datang (tidak termasuk ekspektasi future cash flows (excluding future expected credit
kerugian kredit di masa mendatang yang losses that have not yet been incurred). The
belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas present value of the estimated future cash flows is
masadatang didiskontokan dengan discounted at the financial original effective
menggunakan suku bunga efektif awal dari interest rate. If a loan has a variable interest rate,
aset keuangantersebut. Jika pinjaman yang the discount rate for measuring impairment loss is
diberikan memilik suku bunga variabel, maka the current effective interest rate.
tingkat diskonto yang digunakan untuk
mengukur setiap kerugian penurunan nilai
adalah suku bunga efektif yang berlaku.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi The carrying amount of the financial asset is -
melalui penggunaan pos cadangan kerugian reduced through the use of an allowance for
penurunan nilai dan jumlah kerugian yang impairment losses account and the amount of the
terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan loss is recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan and other comprehensive income. Interest income
bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat continues to be accrued on the reduced carrying
yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat amount based on the original effective interest rate
suku bunga efektif awal dari aset keuangan. of the financial asset. Loans and receivables,
Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta together with the associated allowance, are written
dengan cadangan terkait dihapuskan jika tidak off when there is no realistic prospect of future
terdapat kemungkinan yang realistis atas recovery and all collateral has been realized or has
pemulihan di masa mendatang dan seluruh been transferred to the Company.
agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada
Perusahaan.
20
Page 28
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
vi. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued) vi.
- Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi If, in a subsequent year, the amount of the -
kerugian penurunan nilai aset keuangan estimated impairment loss increases or decreases
bertambah atau berkurang karena peristiwa because of an event occurring after the impairment
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, was recognized, the previously recognized
maka kerugian penurunan nilai yang diakui impairment losses is increased or reduced by
sebelumnya bertambah atau berkurang dengan adjusting the allowance for impairment losses
menyesuaikan pos cadangan kerugian account. If a future writeoff is later recovered, the
penurunan nilai. Jika di masa mendatang recovery is recognized in the profit or loss.
penghapusan tersebut dapat dipulihkan,
jumlah pemulihan tersebut diakui pada laba
atau rugi.
vii. Penghentian pengakuan aset dan kewajiban Derecognition of financial assets and liabilities vii.
keuangan
Aset keuangan Financial assets
Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan A financial asset (or where applicable, a part of a
(atau apabila dapat diterapkan untuk bagian dari financial asset or part of a Company of similar financial
aset keuangan atau bagian dari kelompok aset assets) is derecognized when: (1) the rights to receive
keuangan sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual cash flows from the asset have expired; or (2) the
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan Company has transferred its rights to receive cash flows
tersebut berakhir; atau (2) Perusahaan from the asset or have assumed an obligation to pay the
memindahkan hak untuk menerima arus kas yang received cash flows in full without material delay to a
berasal dari aset keuangan tersebut atau third party under a arrangement; and
menanggung kewajiban untuk membayar arus kas either (a) the Company have transferred substantially
yang diterima tersebut tanpa penundaan yang all the risks and rewards of the asset, or (b) the
signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu Company have neither transferred nor retained
kesepakatan penyerahan dan salah satu diantara substantially all the risks and rewards of the asset, but
(a) Perusahaan secara substansial memindahkan have transferred control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan secara
substansial tidak memindahkan dan tidak memiliki
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, namun telah memindahkan
pengendalian atas aset tersebut.
21
Page 29
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
vii. Penghentian pengakuan aset dan kewajiban Derecognition of financial assets and liabilities vii.
keuangan (lanjutan) (continued)
Ketika Perusahaan mentransfer hak untuk When the Company and its subsidiaries has transferred
menerima arus kas yang berasal dari aset its rights to receive cash flows from a financial asset or
keuangan atau mengadakan kesepakatan has entered into a pass-through arrangement, it
penyerahan, maka Perusahaan mengevaluasi evaluates if and to what extent it has retained the risks
sejauh mana tetap memiliki risiko dan manfaat and rewards of the financial asset ownership. When it
atas kepemilikan aset keuangan tersebut. Jika has neither transferred nor retained substantially all
Perusahaan tidak mentransfer maupun tidak the risks and rewards of the financial asset nor
memiliki secara substansial seluruh risiko dan transferred control over the financial asset, the
manfaat atas aset keuangan tersebut dan juga financial asset is recognized to the extent of the
tidak mentransfer pengendalian atas aset Company and its subsidiaries continuing involvement in
keuangan tersebut, maka aset keuangannya diakui the financial asset.
oleh Perusahaan sebesar keterlibatannya yang
berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset, is measured at
diukur sebesar jumlah terendah antara nilai aset the lower of the original carrying amount of the asset
yang ditransfer dan jumlah maksimum pembayaran and the maximum amount of consideration received
yang mungkin harus dibayar kembali oleh that Company could be required to repay.
Perusahaan.
Pada saat penghentian pengakuan atas aset On derecognition of a financial asset in its entirety, the
keuangan secara keseluruhan, maka selisih antara difference between the carrying amount and the sum of
nilai tercatat dan jumlah dari (i) pembayaran yang (i) the consideration received, including any new assets
diterima, termasuk aset baru yang diperoleh obtained less any new liabilities assumed and (ii) any
dikurangi dengan liabilitas baru yang ditanggung cumulative gain or loss which has been recognized
dan (ii) keuntungan atau kerugian kumulatif yang directly in the equity, is recognized in profit or loss.
telah diakui secara langsung dalam ekuitas, harus
diakui pada laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the obligation
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak under the liability is discharged or cancelled or has
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. expired.
22
Page 30
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
a. Instrumen keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) a.
vii. Penghentian pengakuan aset dan kewajiban Derecognition of financial assets and liabilities vii.
keuangan (lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman another from the same lender on substantially different
yang sama dengan ketentuan yang berbeda secara terms, or the terms of an existing liability are
substansial, atau modifikasi secara substansial atas substantially modified, such an exchange or
liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka modification is treated as a derecognition of the
pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat original liability and the recognition of a new liability,
sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan and the difference in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih recognized in profit or loss.
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut
diakui dalam laba atau rugi.
b. Kas dan setara kas Cash and cash equivalents b.
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash on hand and in banks are considered as cash and cash
dibatasi penggunaannya. equivalent with unlimited use.
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties c.
Perusahaan memiliki transaksi dengan pihak berelasi The Company and its subsidiaries have transactions with
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 224 related parties as defined under SFAS No. 224 "Related Party
"Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi". Disclosures".
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transactions are made based on terms agreed by the
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan parties. Such terms may or may not be the same as those of
tersebut bisa sama atau tidak sama dengan transaksi the transactions between unrelated parties.
lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak- All material transactions and balances with related parties
pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas have been disclosed in the notes to the financial
laporan keuangan. statements.
23
Page 31
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses d.
Cadangan kerugian penurunan nilai ditentukan Allowance for impairment losses is provided based on
berdasarkan apakah aset keuangan mengalami whether financial assets are impaired.
penurunan nilai.
e. Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses e.
Biaya dibayar di muka terdiri dari biaya asuransi Prepaid expenses consist of prepaid insurance expense which
dibayar dimuka yang diamortisasi selama masa manfaat are amortized over the beneficial period of each expenses
masing-masing biaya dengan menggunakan metode using the straight-line method.
garis lurus.
f. Aset dalam pembangunan Property under development f.
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Property under development are stated at cost. Such cost
perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya includes the cost of land, pre-planning, consultant, permit,
perolehan tanah, pra perencanaan, konsultan, bank, pre-construction and construction.
perijinan, bank, pra konstruksi dan konstruksi.
Akumulasi biaya perolehan aset dalam penyelesaian The accumulated costs will be reclassified to the appropriate
akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang fixed assets accounts when the construction is substantially
bersangkutan pada saat pembangunan aset tetap completed and the assets are ready for their intended use.
tersebut telah selesai dan siap untuk digunakan.
g. Kapitalisasi biaya pinjaman Capitalization of borrowing costs g.
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung Borrowing costs that are directly attributable to the
dengan perolehan, konstruksi atau pembuatan aset acquisition, construction or production of a qualifying asset
kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya are capitalized as part of the cost of the related assets.
perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui Otherwise, borrowing costs are recognized as expenses when
sebagai beban pada saat terjadi. Biaya pinjaman terdiri incurred. Borrowing costs consist of interests and other
dari bunga dan biaya pendanaan lain yang ditanggung financing charges that the Company and its subsidiaries
Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana. incurs in connection with the borrowing of funds.
24
Page 32
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
g. Kapitalisasi biaya pinjaman (lanjuan) Capitalization of borrowing costs (lanjutan) g.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas Capitalization of borrowing costs commences when the
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset agar dapat activities to prepare the qualifying asset for its intended use
digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran are in progress and the expenditures for the qualifying asset
untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah and the borrowing costs have been incurred. Capitalization
terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada of borrowing costs ceases when substantially all the
saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang activities necessary to prepare the qualifying assets are
diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian substantially completed for their intended use.
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya.
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Property under development is stated at cost. Cost includes
perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya borrowing costs which consist of interest expenses, foreign
pinjaman, yang mencakup beban bunga selisih kurs dan exchange difference and other financing costs incurred
biaya pinjaman lainnya, yang terjadi selama masa during the development period arising from debts obtained
pembangunan yang timbul dari utang yang digunakan to finance the asset development and departmental expense
untuk membiayai pembangunan aset tersebut dan room net of hotel revenue rooms during the probation
beban departemental kamar setelah dikurangi period.
pendapatan usaha kamar selama masa percobaan.
Akumulasi biaya perolehan aset dalam penyelesaian The accumulated costs will be reclassified to the appropriate
akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang fixed assets accounts when the construction is substaintially
bersangkutan pada saat pembangunan aset tetap completed and the assets are ready for their intended use.
tersebut telah selesai dan siap untuk digunakan.
h. Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets h.
Sesuai dengan PSAK No. 236 "Penurunan Nilai Aset", In accordance with SFAS No. 236 "Impairment of Assets", the
pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan Company and its subsidiaries assesses at each end of
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami reporting period whether there is an indication that an asset
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau may be impaired. If any such indication exists, or when
pada saat pengujian penurunan nilai aset (yaitu aset annual impairment testing for an asset (i.e., an intangible
tidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, asset with indefinite useful life, an intangible asset not yet
aset tak berwujud yang belum dapat digunakan, atau available for use, or goodwill acquired in a business
goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) combination) is required, the Company and its subsidiaries
diperlukan, maka Perusahaan membuat estimasi makes an estimate of the asset's recoverable amount.
formal jumlah terpulihkan aset tersebut.
25
Page 33
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
h. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) Impairment of non-financial assets (continued) h.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan, Impairment losses of continuing operations, if any, are
jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif recognized in the statements of comprehensive income
sesuai dengan kategori beban yang konsisten dengan under expense categories that are consistent with the
fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each reporting period as to
pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi whether there is any indication that previously recognized
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode for an asset other than goodwill may no longer exist or may
sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidak have decreased. If such indication exists, the recoverable
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi amount is estimated. A previously recognized impairment
dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi loss for an asset other than goodwill is reversed only if there
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan has been a change in the assumptions used to determine the
nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk asset's recoverable amount since the last immpairment loss
aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat was recognized. If that is case, the carrying amount of the
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk asset is increased to its recoverable amount.
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak
rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini,
jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan Reversal of an impairment loss is recognized in the
laba rugi komprehensif. Setelah pembalikan tersebut, statements of comprehensive income. After such a reversal,
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode the depreciation charge on the said asset is adjusted in
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset future periods to allocate the asset's revised carrying
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar amount, less any residual value, on a systematic basis over
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. its remaining useful life.
i. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Foreign currency transaction and balance i.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah Transactions involving foreign currencies are recorded in
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi Rupiah at the rates of exchange prevailing at the time the
dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas transactions are made. At the reporting date, monetary
moneter dalam mata uang asing dijabarkan sesuai assets and liabilities denominated in foreign currencies are
dengan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan adjusted to reflect the average of the selling and buying
oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan rates of exchange prevailing at the last banking transaction
terakhir untuk tahun/periode yang bersangkutan, dan date of the year/period, as published by Bank Indonesia, and
laba atau rugi kurs yang timbul, dikreditkan atau any resulting gains or losses are credited or charged to
dibebankan pada operasi tahun berjalan. current year operations.
26
Page 34
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
i. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan) Foreign currency transaction and balance (continued) i.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang The exchange rates used to translate foreign currency into
asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut: rupiah are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
1 Dolar Amerika 15.416 15.731 United States Dollar (USD) 1
j. Modal saham Share capital j.
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Perusahaan The financial instruments issued by the Company are
di klasifikasikan sebagai ekuitas hanya sebatas ketika classified as equity only to the extent that they do not meet
instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi definisi the definition of a financial liability or financial asset.
aset atau liabilitas keuangan.
Saham biasa Perusahaan diklasifikasikan sebagai The ordinary shares are classified as equity
instrumen ekuitas. instruments.
k Pengakuan beban Expense recognition k
Beban diakui pada saat terjadinya menggunakan Expenses are recognized when incurred using accrual
metode akrual. Beban pokok penjualan tanah method. The cost of land sold is determined based on the
ditentukan berdasarkan harga perolehan tanah. acquisition cost of the land.
l. Pajak penghasilan Income tax l.
Pajak penghasilan tidak final Non-final income tax
Perusahaan memperhitungkan konsekuensi pajak kini The Company accounts for the current and future recovery
dan pajak masa depan atas pemulihan di masa depan (settlement) of the carrying amount of assets (liabilities)
(penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) that are recognized in the statement of financial position;
yang diakui dalam laporan posisi keuangan, dan and transactions and other events of the current year that
transaksi-transaksi serta peristiwa lain yang terjadi are recognized in the financial statements.
dalam tahun berjalan yang diakui dalam laporan
keuangan.
27
Page 35
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
l. Pajak penghasilan Income tax (continued) l.
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan dan Current income tax assets and liabilities for the current and
tahun-tahun sebelumnya diukur pada jumlah yang prior years are measured at the amount expected to be
diharapkan akan terpulihkan atau yang akan dibayarkan recovered from or paid to the taxation authorities. The tax
kepada otoritas pajak. Tarif pajak dan peraturan rates and tax laws used to compute the amount are those
perpajakan yang digunakan untuk menghitung jumlah that are enacted or substantively enacted, at the reporting
pajak adalah tarif pajak yang berlaku atau secara date, in the countries where the Company operates and
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan, di generates taxable income.
negara dimana Perusahaan beroperasi dan
menghasilkan laba kena pajaknya.
Pajak kini yang terkait dengan komponen yang diakui Current income tax relating to items recognized directly in
langsung ke ekuitas diakui di ekuitas dan tidak ke equity is recognized in equity and not in the statement of
laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income. Management
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang periodically evaluates positions taken in the tax returns with
diambil sehubungan dengan pelaporan pajak untuk respect to situations in which applicable tax regulations are
situasi dimana relevan pajak terkait memerlukan subject to interpretation and establishes provisions where
interpretasi dan melakukan pencadangan jika appropriate.
diperlukan.
Bunga dan denda untuk kekurangan atau kelebihan Interest and penalties for the underpayment or overpayment
pembayaran pajak penghasilan, jika ada, dicatat of income tax, if any, to be presented as part of "Tax
sebagai bagian dari "Beban Pajak" dalam laporan Expense" in the statement of profit or loss and other
labarugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax principal and penalty imposed
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak through a tax assessment letter are recognized as
diakui sebagai pendapatan atau beban dalam laporan income or expense in the current year of the statement of
labarugi dan penghasilan komprehensif lain tahun profit or loss and other comprehensive income, unless
berjalan, kecuali jika diajukan upaya penyelesaian further settlement is submitted. The amounts of tax
selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda principal and penalty imposed through SKP are deferred as
yang ditetapkan dengan SKP ditangguhkan long as they meet the asset recognition criteria.
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria
pengakuan aset.
28
Page 36
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) 3.
l. Pajak penghasilan (lanjutan) Income tax (continued) l.
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat Amendments to taxation obligations are recorded when an
ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan assessment is received or, if objection and or appeal are
keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada applied, when the results of the objection and or appeal
saat keputusan atas keberatan dan atau banding have been determined.
tersebut diterima.
m. Liabilitas atas imbalan pasca - kerja Post-employment benefit liability m.
Perusahaan mengakui estimasi liabilitas imbalan kerja The Company recognizes estimated employee benefit
sesuai dengan Undang Undang Undang-Undang Cipta liabilities in accordance with Job Creation Law No. 11/2020.
Kerja No. 11/2020. Sesuai dengan Undang Undang In accordance with this Law, Companies are required to pay
tersebut, Perusahaan diharuskan membayar uang severance pay, long service awards and compensation
pesangon, penghargaan masa kerja, dan kompensasi benefits if certain conditions in this Law are met.
manfaat jika kondisi tertentu dalam Undang Undang ini
terpenuhi.
Pembebanan biaya untuk imbalan kerja karyawan The cost of providing employee benefits is determined using
ditentukan dengan menggunakan metode penilaian the "projected unit credit" actuarial valuation method
aktuaria "projected unit credit
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI SIGNIFICANT ACCOUTING JUDGMENT, ESTIMATES AND 4.
SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ASSUMPTION BY MANAGEMENT
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the process
rangka penerapan kebijakan akuntansiPerusahaan yang of applying the accounting policies that have the most
memiliki pengaruh palingsignifikan atas jumlah yang diakui material effects on the amounts recognized in the financial
dalam laporankeuangan: statements:
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Classification of Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determines the classifications of certain assets and
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if
dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 71 they meet the definition set forth in SFAS 71. Accordingly, the
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are accounted for in
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accordance with the accounting policies disclosed in
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2a. Note 2a.
29
Page 37
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI SIGNIFICANT ACCOUTING JUDGMENT, ESTIMATES AND 4.
SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ASSUMPTION BY MANAGEMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang dari The functional currency of the Company is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana Perusahaan beroperasi. primary economic environment in which the Company operates.
Mata uang fungsional adalah mata uang yang mempengaruhi The functional currency is a currency that effects the revenues
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. Perusahaan and expenses of the service rendered. The Company determined
menentukan bahwa mata uang fungsionalnya adalah Rupiah. that its functional currency is Indonesian Rupiah (Rp).
Perhitungan atas Pajak Penghasilan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan material judgement is involved in determining the provision for
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computations for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan uncertain during the ordinary course of business. The Company
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan recognizes liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak based on estimates of whether additional corporate income tax
penghasilan badan. will be due
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Penentuan nilai wajar instrumen keuangan memerlukan Measuring fair values of financial instruments has led to the use
adanya estimasi-estimasi tertentu. Dalam pasar yang tidak of key estimates. In markets that are not active, management
aktif, manajemen menggunakan teknik penilaian tertentu makes use of valuation techniques to measure fair values.
untuk menentukan nilai wajar. Manajemen memilih teknik Management selects valuation techniques that maximize the use
penilaian yang dapat memaksimumkan penggunaan of observable parameters and minimize the use of unobservable
parameter yang dapat diamati dan meminimalkan parameters to estimate the fair values.
penggunaan yang tidak dapat diamati dalam menentukan
nilai wajar.
Ketika menentukan nilai wajar dengan cara tersebut di atas, When estimating fair values in this way, management has taken
manajemen juga memasukkanunsur kondisi pasar saat ini into account current market conditions and included appropriate
serta membuatpenyesuaian risiko yang dianggap tepat risk adjustments that market participants would make.
akandibuat oleh pelaku pasar.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the preparation
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan of the financial statements. These often require management
pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi judgement in determining the appropriate methodology for
yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
30
Page 38
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI SIGNIFICANT ACCOUTING JUDGMENT, ESTIMATES AND 4.
SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ASSUMPTION BY MANAGEMENT (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi Management makes estimations and assumptions that affect the
pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan reported amounts of assets and liabilities within the next
satu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang financial year. All estimations and assumptions required in
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yang conformity with SFAS are best estimates undertaken in
didasarkan pada standar yang berlaku. Estimasi dan accordance with the applicable standard. Estimations and
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan judgements are evaluated on a continuous basis, and are based
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain on past experience and other factors, including expectations with
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan best knowledge of current events and activities,
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi actual result may iffer from those estimates and assumptions.
dan asumsi semula.
Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh material The estimates and assumptions that have a material effect on
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di the carrying amounts of assets and liabilities are described
bawah ini. below.
Liabilitas imbalan pasca-kerja Post-employment benefit liability
Penentuan kewajiban dan liabilitas imbalan kerja The determination of the Company's obligations and cost for
Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang employee benefits liabilities is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung certain assumptions used by the independent actuaries in
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara calculating such amounts. Those assumptions include among
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, annual salary increase rate, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, employee turn-ower rate, disability rate, retirement age and
umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang mortality rate. Actual results that differ from the Company's
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan assumptions are treated in accordance with the policies as
diperlakukan sesuai dengan kebijakan yang dijelaskan pada mentioned in Note 2m. While the Company believes that its
Catatan 2m. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa assumptions are reasonable and appropriate, significant
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan differences in the Company's actual results or significant changes
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam in the Company's assumptions may materially affect its estimated
asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi liability for post-employment benefits and net employment
secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan benefits expense
imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto
Nilai tercatat atas estimasi liabilitas pasca-kerja Perusahaan The carrying amounts of the Company's estimated liabilities for
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 diungkapkan employment benefits as of December 31, 2023 and 2022 are
dalam Catatan 17. disclosed in Note 17
31
Page 39
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
5. KAS DAN BANK CASH AND BANK 5.
Kas dan bank terdiri dari: Cash and bank consist of:
2023 2022
Kas Cash
Rupiah 5.376.900 12.320.033 Rupiah
Total kas 5.376.900 12.320.033 Total cash on hand
Bank Banks
PT Bank Victoria International Tbk - 1.276.796 PT Bank Victoria International Tbk
Total bank - 1.276.796 Total banks
Total kas dan bank 5.376.900 13.596.829 Total cash and banks
6. PIUTANG USAHA - NETO ACCOUNTS RECEIVABLE - NET 6.
Piutang terdiri dari: Accounts receivable consist of:
2023 2022
PT Rejeki Utama Lestari 33.100.000.000 33.100.000.000 PT Rejeki Utama Lestari
PT Citra Bumi Abadi 7.350.000.000 7.350.000.000 PT Citra Bumi Abadi
Jumlah 40.450.000.000 40.450.000.000 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (40.450.000.000) (40.450.000.000) Losses
Jumlah - neto - - Total - net
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivable are as follows:
2023 2022
Lancar Current
0 - 30 hari - - 0 - 30 days
Lewat jatuh tempo Overdue
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 40.450.000.000 40.450.000.000 More than 90 days
Jumlah 40.450.000.000 40.450.000.000 Total
32
Page 40
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
6. PIUTANG USAHA - NETO (lanjutan) ACCOUNTS RECEIVABLE - NET (continued) 6.
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivable are as follows:
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (40.450.000.000) (40.450.000.000) Losses
Piutang usaha - neto - - Trade receivable - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai disajikan sebagai Movement in allowance for impairment losses are
berikut: presented as follows:
2023 2022
Saldo awal 40.450.000.000 40.450.000.000 Begining balance
Pemulihan tahun berjalan - - Recovery during the year
Saldo akhir 40.450.000.000 40.450.000.000 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management belives that the balance of allowance for
penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan kerugian impairment losses is adequate to cover possible losses
atas tidak tertagihnya piutang tersebut. from the non-collection of receivables.
7. PIUTANG BELI EFEK DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI REVERSE REPO RECEIVABLES 7.
Piutang beli efek dengan janji dijual kembali terdiri dari: Reverse repo receivables consist of:
2023 2022
Mahakarya Investment Ltd 59.000.000.000 59.000.000.000 Mahakarya Investment Ltd
Piutang bunga Interest receivable
Mahakarya Investment Ltd 13.471.666.664 13.471.666.664 Mahakarya Investment Ltd
Jumlah piutang beli efek dengan janji 72.471.666.664 72.471.666.664 Total reverse repo
dijual kembali - bruto receivable - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (72.471.666.664) (72.471.666.664) Allowance for impairment losses
Jumlah piutang beli efek dengan janji
dijual kembali - neto - - Total reverse repo receivable - net
33
Page 41
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
7. PIUTANG BELI EFEK DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) REVERSE REPO RECEIVABLES (continued) 7.
Pada bulan Agustus 2013, Perusahaan menandatangani In August 2013 the Company, a subsidiary, has entered
Perjanjian Penjualan dan Pembelian Kembali Saham - into a Sales and Repurhase Agreement - Repo Transaction
Transaksi Repo dengan Mahakarya. Pada tanggal penjualan, with Mahakarya. At the selling date, Mahakarya
Mahakarya menyerahkan saham-saham Repo (saham jaminan) transferred the Repo shares (collateral shares) to the
kepada Perusahaan dengan nilai penjualan sebesar Rp Company with selling price amounting to Rp
59.000.000.000. Sedangkan, pada tanggal pembelian kembali, 59,000,000,000. While, at the repurchase date, Mahakarya
Mahakarya wajib membeli kembali saham-saham Repo dari is required to repurchase the Repo shares from the
Perusahaan, dengan nilai pembelian kembali. Transaksi Repo Company, at the repurchase price. This Repo Transaction
ini dilakukan dengan komposisi nilai repo dibanding jaminan was executed with composition of repo value to collateral
sebesar 200%, rasio Top Up 150% dan rasio Force Sell 125%. of 200%, Top Up ratio of 150% and Force Sell ratio of 125%.
Perjanjian penempatan dana ini akan berakhir dan This agreement will be expired and renewed on a monthly
diperbaharui setiap bulannya. basis.
Pada bulan Desember 2014, Mahakarya menyerahkan In December 2014, Mahakarya handed over additional Repo
tambahan saham Repo kepada Perusahaan dengan nilai shares to the Company with a sales value of Rp
penjualan sebesar Rp 1.825.000.000, sehingga nilai saham 1,825,000,000, so the value of the Company's Repo shares
Repo Perusahaan menjadi sebesar Rp60.825.000.000. becomes Rp60,825,000,000.
Pada bulan Maret 2015, Mahakarya menyerahkan tambahan In March 2015, Mahakarya transferred additional Repo
saham Repo kepada Perusahaan dengan nilai penjualan shares to the Company with selling price amounting to
sebesar Rp 8.980.000.000, sehingga nilai saham Repo Rp8,980,000,000, thus the Company's Repo shares become
Perusahaan menjadi sebesar Rp 69.805.000.000. Pada tahun Rp69,805,000,000. In 2018, Mahakarya has partially
2018, Mahakarya melakukan pembelian sebagian saham repo purchased back the repo shares amounting to
sebesar Rp10.805.000.000. Pada 31 Desember 2023 tidak ada Rp10,805,000,000. In December 31, 2023 theres no
penambahan saham repo dan saldo menjadi Rp addition there is no additional repo shares and the balance
59.000.000.000 untuk tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. is Rp 59,000,000,000 for December 31, 2023 and 2022.
Pada tahun 2020, sesuai dengan PSAK 71, Perusahaan In 2020, in compliance with SFAS 71, the Company fully
sepenuhnya melakukan penurunan nilai piutang reverse repo impaired the reverse repo receivables and adjustment to
dan menyesuaikan saldo laba awal sebesar Rp76.958.124.000. the beginning retained earning amounted to
Rp76,958,124,000
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company recorded
mencatat pendapatan bunga yang belum direalisasi atas the unamortized interest on this Repo Transactions
Transaksi Repo sebesar Rp13.471.666.664. amounted Rp13,471,666,664.
Tidak terdapat piutang beli efek dengan janji dijual kembali There are no reverse repo receivables pledged as collateral.
yang dijaminkan.
34
Page 42
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
8. ASET DALAM PEMBANGUNAN PROPERTY UNDER DEVELOPMENT 8.
Aset dalam pembangunan terdiri dari: Property under development consist of:
2023 2022
Tanah 87.006.115.552 87.006.115.552 Land
Bangunan dalam pembangunan 384.712.736.371 384.712.736.371 Building under construction
Jumlah 471.718.851.923 471.718.851.923 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (313.372.736.371) (320.725.817.271) Allowance of impairment losses
Aset dalam pembangunan - neto 158.346.115.552 150.993.034.652 Property under development - net
Tanah merupakan harga perolehan tanah untuk proyek Alila Land represents land acquisition for hotel villas at the
Villas Bintan. project site Alila Villas Bintan.
Termasuk dalam pembangunan antara lain biaya pra- Building under construction represents cost used for pre-
perencanaan, perencanaan dari konsultan, bantuan teknis planning, planning from the consultant, technical
dan infrastruktur. assistance and infrastructure.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akumulasi biaya As of December 31, 2023 and 2022, the loan borrowing cost
pinjaman yang dikapitalisasi dalam bangunan masing-masing capitalized in building under construction amounted to Rp0
sebesar Rp0 dan Rp143.959.107.524. and Rp143,959,197,524.
Aset dalam pembangunan digunakan sebagai jaminan atas Property under development are pledged as collateral for
utang bank jangka panjang (Catatan 14). long-term bank loans (Note 14).
Mutasi aset dalam pembangunan adalah sebagai berikut: Movement in property under development are as follows:
2023 2022
Saldo awal 150.993.034.652 155.412.904.652 Beginning balance
Penambahan 7.353.080.900 4.724.790.210 Additional
Pengurangan - (6.739.853) Deduction
Kerugian penurunan nilai - (9.137.920.357) Impairment losses
Saldo akhir 158.346.115.552 150.993.034.652 Ending balance
35
Page 43
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
8. ASET DALAM PEMBANGUNAN (lanjutan) PROPERTY UNDER DEVELOPMENT (continued) 8.
Sampai dengan 31 Desember 2023, pekerjaan atas aset dalam Up to December 31, 2023, the construction of the
pembangunan dihentikan sementara karena alasan Company's property under development has been
operasional dan finansial. Manajemen sedang mencari solusi temporarily on hold due to operational and financial
atas hal tersebut agar pekerjaan proyek dapat dimulai issues. Management is currently addressing these issues to
kembali untuk menghindari keterlambatan yang commence construction work and avoid further delay of
berkelanjutan atas proyek ini. the project.
Dari segi keuangan, persentase penyelesaian aset dalam From a financial perspective, the percentage of
pembangunan Perusahaan per 31 Desember 2023 dan 2022 completion of property under development of the
adalah sebesar 60,00%. Company as of December 31, 2023 and 2022 is 60.00%.
Berdasarkan laporan appraisal yang terakhir yang dilakukan Based on the last appraisal report carried out by an
oleh perusahaan appraisal yang independen dengan nomor independent appraisal company with report number No.
laporannya No. 00046/2.0012-04/PI/05/0351/1/IX/2023 00046/2.0012-04/PI/05/0351/1/IX/2023 dated September
tanggal 14 September 2023 terdapat kenaikan nilai atas aset 14, 2023 there was a increase in the value of assets under
dalam pembangunan sebesar Rp7.353.080.900 untuk tanggal construction amounting to IDR 7,353,080,900 for July 31,
31 Juli 2023, dan dalam laporan No. 00167/2.0084- 2023, and in report No. 00167/2.0084-
00/P1/03/0274/1/11/2023 tanggal 3 Februari 2023, terdapat 00/P1/03/0274/1/11/2023 dated February 3, 2023, there
penurunan nilai atas aset dalam pembangunan sebesar is a decrease in the value of assets under construction
Rp9.137.920.357 untuk tahun 2022. amounting to IDR 9,137,920,357 for 2022.
9. ASET LAIN-LAIN OTHERS ASSETS 9.
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Uang muka setoran modal 77.122.750.000 77.122.750.000 Advance purchase of stock
Uang muka tanah (Catatan 21) 6.200.000.000 6.200.000.000 Advances land (Notes 21)
Uang muka perabotan kantor - 25.000.000 Advances office furniture
Setoran jaminan - 1.000.000 Security deposit
Jumlah 83.322.750.000 83.348.750.000 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (77.122.750.000) - Losses
Jumlah bersih 6.200.000.000 83.348.750.000 Total-net
Uang muka setoran modal merupakan piutang dari PT Citra Advance for purchase of stock represents receivable from
Inti Sejati yang telah dikonversi menjadi uang muka PT Citra Inti Sejati which was converted to advance for the
pembelian saham berdasarkan Nota Kesepahaman Penyertaan purchase of share capital based on the Memorandum of
Modal. Understanding for Equity Participation.
36
Page 44
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
10. UTANG USAHA ACCOUNTS PAYABLE 10.
Utang yang seluruhnya kepada pihak ketiga terdiri dari: All payables to third parties consist of:
2023 2022
Woha Design Pte. Ltd. Woha Design Pte. Ltd.
Dolar SGD - SGD Dollar -
SGD107.851,23 pada 31 Desember 2023 SGD107,851.23 in December 31, 2023
SGD92.500 dan 31 Desember 2022 1.263.153.662 1.078.464.900 SGD92,500 and December 31, 2022
Lain-lain (masing-masing kurang Other (each less than
dari Rp200 Juta pada 31 Desember Rp200 Million in December 31, 2023
2023 dan 2022) and 2022
Rupiah - Rp206.799.588 Rupiah - Rp206.799.588
pada 31 Desember 2023 dan in December 31, 2023 and
Rp384.040.408 pada 31 Desember 2022 206.799.588 384.040.408 Rp384,040,408 in December 31, 2022
Dolar SGD - Dolar SGD -
SGD15.000 pada 31 Desember 2023 dan SGD15,000 in December 31, 2023 and
31 Desember 2022 175.674.600 174.886.200 December 31, 2022
Jumlah 1.645.627.850 1.637.391.508 Total
Rincian umur utang usaha sejak tanggal faktur adalah sebagai The aging of accounts payable from the date of invoice is
berikut: as follows:
2023 2022
Kurang dari 31 hari - 16.350.000 Less than 31 days
31 - 60 hari - 30.520.000 31 up to 60 days
61 - 90 hari - 8.720.000 61 up to 90 days
Lebih dari 90 hari 1.645.627.850 1.581.801.508 More than 90 days
Jumlah 1.645.627.850 1.637.391.508 Total
Utang usaha merupakan utang kepada kontraktor Perusahaan Accounts payable are payable to contractors of the
atas jasa konsultan sehubungan dengan pembangunan Alila Company for consulting services in connection with the
Villas Bintan. construction of Alila Villas Bintan.
Perusahaan tidak memberikan garansi atau jaminan terhadap The Company does not provide guarantee or collateral for
utang tersebut. the above payables.
37
Page 45
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
11. PERPAJAKAN TAXATION 11.
a. Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes a.
2023 2022
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 8.504.297 8.382.521 Article 21
Jumlah 8.504.297 8.382.521 Total
b. Utang pajak Taxes payable b.
2023 2022
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 23 642.540.325 642.340.745 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 18.678.083 - Value added tax
Bumi dan Bangunan 788.221.314 903.337.512 Land and Building
Jumlah 1.449.439.722 1.545.678.257 Total
c. Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak penghasilan The reconciliation between loss before income tax c.
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense as shown in the statement of profit or loss and
komprehensif lain dan taksiran laba rugi fiskal adalah other comprehensif income and estimated fiscal loss is
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan (47.767.054.381) (35.609.433.595) Profit (loss) before income tax
Ditambah (dikurangi): Addition (deduction):
Beda temporer Temporary differences
Penyisihan imbalan Provision for post employment benefits
pasca-kerja karyawan (3.142.000) (6.443.000) liability
(Pembalikan) penurunan nilai aset (7.353.080.900) 9.137.920.357 (Reversal) decrease in asset value
Beda tetap Permanent differences
Pajak 163.005.322 4.090.053 Tax
Penghasilan bunga yang dikenakan Interest income subjected to
pajak final (683) (2.360) final tax
38
Page 46
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) TAXATION (continued) 11.
c. Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak penghasilan The reconciliation between loss before income tax c.
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense as shown in the statement of profit or loss and
komprehensif lain dan taksiran laba rugi fiskal adalah other comprehensif income and estimated fiscal loss is
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2023 2022
Taksiran laba (rugi) fiskal (54.960.272.642) (26.473.868.545) Estimated fiscal profit (loss)
Akumulasi rugi fiskal Fiscal loss accumulation
2019 (264.032.960) (264.032.960) 2019
2020 (21.112.429.791) (21.112.429.791) 2020
2021 (63.161.613.448) (63.161.613.448) 2021
2022 (26.473.868.545) - 2022
Jumlah akumulasi rugi fiskal (165.972.217.386) (111.011.944.744) Total fiscal loss accumulation
d. Beban pajak penghaslan - neto Income tax expense - net d.
Perhitungan beban pajak penghasilan badan adalah The corporate income tax expense is computed as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Beban pajak penghasilan - kini Income tax expense - current tax
Pengaruh beda temporer pada tarif pajak Tax effect of temporary differences at applicable
yang berlaku: Tax rates:
Rugi (laba) fiskal 12.091.259.981 5.824.251.080 Fiscal loss (profit)
Provision for post employment
benefit liability
Penyisihan imbalan pasca-kerja karyawan (691.240) (1.417.460)
Penyisihan penurunan Provision for impairment
nilai piutang usaha (1.617.677.798) 2.010.342.479 losses of trade receivables
Pajak tangguhan yang tidak diakui (10.472.890.943) (7.833.176.099) Unrecognized deferred tax
Beban pajak tangguhan - - Deferred tax expense
Beban pajak tangguhan - neto - - Income tax expense - net
Rekonsliasi antara beban pajak yang dihitung dengan The reconciliation between the tax expense calculated by
menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan pajak yang applying the applicable tax rates based on the existing tax
berlaku terhadap rugi sebelum beban pajak penghasilan dan regulations to the loss income before income tax expense
beban pajak adalah sebagai berikut: and tax expense is as follows:
39
Page 47
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) TAXATION (continued) 11.
d. Beban pajak penghaslan - neto (lanjutan) Income tax expense - net (continued) d.
2023 2022
Laba (rugi) sebelum beban pajak Profit (loss) before income tax expense
penghasilan menurut laba rugi dan profit or loss and per statement of
penghasilan komprehensif lain (47.767.054.381) (35.609.433.595) other comprehensive income
Manfaat pajak pada Tax benefit at
tarif yang berlaku 10.508.751.964 7.834.075.391 the applicable tax rates
Pengaruh pajak Tax effects on
atas beda tetap (35.861.021) (899.292) permanent differences
Pengaruh pajak atas beda tetap (10.472.890.943) (7.833.176.099) Unrecognized deferred tax
Beban pajak - neto - - Tax expense - net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen induk As of December 31, 2023 and 2022 parent management
berpendapat bahwa tidak terdapat kepastian aset pajak believes that there is no certainty that the deferred tax
tangguhan dapat direalisasikan dimasa yang akan datang. asset can be realized in the future. Hence, the Company
Oleh karena itu, Perusahaan tidak mengakui pajak tangguhan did not provide for deferred tax arriviing from timing
atas beda waktu dalam pengakuan beberapa akun antara differences in the recognition of certain items between
komersial dan fiskal dan akumulasi kerugian. commercial and fiscal and loss carry forward.
12. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR ACCRUED EXPENSES 12.
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses consist of:
2023 2022
Denda pajak 538.197.252 - Tax penalty
Gaji 416.929.333 421.429.333 Salaries
Profesional 20.000.000 122.000.000 Professional
Jamsostek 375.968 910.229 Jamsostek
Bunga - 160.457.250.823 Interest
Lain-lain 121.141.686 121.141.686 Others
Jumlah 1.096.644.239 161.122.732.071 Total
40
Page 48
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
13. UTANG PINJAMAN LOAN PAYABLE 13.
Pada tanggal 31 Juli 2023, Terdapat perpindahan pengakuan On July 31 2023, there was a transfer of debt recognition
utang berdasarkan Akta No 44, Notaris Rini Yulianti, SH. based on Deed No. 44, Notary Rini Yulianti, SH. on May 12
tanggal 12 Mei 2023 telah dilakukan Novasi perpindahan 2023, Novation was carried out for the transfer of hands of
tangan debitur baru Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA) sebagai the new debtor Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA) as
pemegang saham sebesar Rp328.197.998.902,08. Pada tahun shareholder amounting to IDR 328,197,998,902.08. In 2023,
2023 atas nilai yang dipindahkan tersebut terdapat for the transferred value, there will be a write-off of fines
penghapusan denda sebesar Rp24.890.748.351, nilai tersebut amounting to IDR 24,890,748,351, this value represents a
merupakan diskon 50% Denda yang dialihkan dan lebih catat 50% discount on the transferred fines and additional
bunga sebesar Rp1.180.613.776. interest of IDR 1,180,613,776.
14. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED PARTIES 14.
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan In the normal course of the business, the Company has
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan dengan transactions with related perties, which are made on
syarat yang disepakati oleh para pihak. Entitas dianggap terms as agreed by the parties. Entities are considered
sebagai pihak berelasi dari Perusahaan berkaitan dengan related parties of the Company in view of their common
kesamaan pemilik dan manajemen. ownership and management.
Ringkasan pihak-pihak berelasi, sifat hubungan dan jenis Summary of related parties, nature of the relationship and
transaksinya adalah sebagai berikut: type of transactions are as follows:
Perusahaan/ Sifat Hubungan Istimewa/ Sifat Transaksi/
Company Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk Pemegang saham/ Piutang kepada pemegang saham,
Shareholder utang kepada pemegang saham,
beban manajemen / Due from
shareholder, due to shareholder,
management fee
Ringkasan saldo dengan pihak-pihak berelasi dan persentase The summary of related parties balances and percetages of
terhadap jumlah liabilitas serta beban atas saldo dengan related parties balances to total liabilities and expenses
pihak-pihak berelasi sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Utang kepada pemegang saham Due to a shareholder
Pemegang saham Shareholder
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk 344.643.927.889 15.135.242.083 PT Bukit Uluwatu Villa Tbk
Persentase terhadap jumlah Percentage to total liabilities
liabilitas 99,12% 4,20%
41
Page 49
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
14. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED PARTIES 14.
(lanjutan) (continued)
Ringkasan saldo dengan pihak-pihak berelasi dan persentase The summary of related parties balances and percetages of
terhadap jumlah liabilitas serta beban atas saldo dengan related parties balances to total liabilities and expenses
pihak-pihak berelasi sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
Beban manajemen dan komisi Management and commision fees
2023 2022
Beban umum dan administrasi (Catatan 17) General and administrative expense (Note 16)
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk PT Bukit Uluwatu Villa Tbk
(Pemegang saham) (Shareholder)
Biaya manajemen - - Management fee
Persentase terhadap beban Percentage to general and
umum dan administrasi 0% 0% administrative expense
Tidak ada gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Direksi There were no salaries and wages given to Directors and
dan Komisaris untuk 31 Desember 2023 dan 2022, dikarenakan Commisioner for December 31, 2023 and 2022 as the
saat ini Direksi dan Komisaris Perusahaan adalah sama dengan Directors and Commisioner of PT Bukit Uluwatu Villa Tbk
Direksi dan Komisaris PT Bukit Uluwatu Villa Tbk (Entitas (Parent entity) and their salaries and wages are paid by PT
induk), dimana gaji dan tunjangan sudah dibayarkan oleh PT Bukit Uluwatu Villa Tbk.
Bukit Uluwatu Villa Tbk.
PERJANJIAN PENGAKUAN UTANG DEBT RECOGNITION AGREEMENT
Pada tanggal 12 Mei 2023 telah dilakukan Perjanjian Novasi On May 12, 2023, a Novation Agreement was executed
bahwa Perusahaan mengakui memiliki utang kepada PT Bukit whereby the Company acknowledged a debt to PT Bukit
Uluwatu Villa Tbk, Pemegang Saham, sebesar Uluwatu Villa Tbk, Shareholder, amounting to IDR
Rp328.197.998.902 dengan bunga 0% dikarenakan adanya opsi 328,197,998,902 with 0% interest due to the option to
konversi Utang menjadi saham dengan jatuh tempo 2 (dua) convert the Debt into shares with a maturity of 2 (two)
tahun sejak tanggal perjanjian. years from the date agreement.
Pada tahun 2022 dan 2021, Perusahaan telah setuju untuk In 2022 and 2021, the Company has agreed to pay
membayarkan biaya manajemen sebesar Rp4.500.000.000 management fee each amounting to Rp4.500.000.000
kepada PT Bukit Uluwatu Villa Tbk, Pemegang Saham, resectively, to PT Bukit Uluwatu Villa Tbk, a Shareholder,
berkaitan dengan jasa-jasa manajemen di industri for the management services assistance rendered in hotel
perhotelan, termasuk namun tidak untuk melakukan industry, including but not limited to monitor and
pengawasan serta koordinasi dengan pihak ketiga dalam coordinate with the third party in regards to development
rangka pembangunan dan persiapan pembukaan hotel Alila and preparation for the hotel opening in Alila Villas
Villa Bintan. Utang atas biaya manajemen tersebut dicatat Bintan. The liabilities for these management fees were
sebagai "Utang kepada Pemegang Saham". presented as part of "Due to a shareholder".
42
Page 50
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
15. MODAL SAHAM CAPITAL STOCK 15.
Komposisi kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Juli The composition of the Company's shareholders as of July
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
Persentase
Kepemilikan/
Percentage
Pemegang saham of Ownership Total Shareholder
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk 99,79% 117.094.000.000 Tbk
PT Asia Leisure Network 0,21% 250.000.000 Network
Jumlah 100% 117.344.000.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk The main purpose of the Company's capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk so ensure the maintenance of a healthy capital ratios to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi support the business as well as to maximize return for
pemegang saham. shareholders.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan The Company manages its capital structure and makes
penyesuaian terhadap perubahan kondisi ekonomi. Untuk adjusment to it, in light of change in economic conditions.
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalannya To maintain or adjust the capital structure, the Company
Perusahaan mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. may raise debt financing. No changes were made in the
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses objectives, policies or processes as of December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. and 2022
Kebijakan Perusahaan adalah mempertahankan struktur The Company's policy is to maintain a helathy capital
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses terhadap structure for securing healthy access to funding at a
pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
16. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 16.
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and adminstrative expenses consist of:
31 Desember/ 31 December/
December 2023 December 2022
Pajak penghasilan dan denda pajak 1.042.717.006 4.090.053 Tax expense and pinalty
Profesional 384.314.360 211.310.000 Professional
Gaji dan tunjangan 62.680.616 59.115.254 Salaries and wages
Lainnya 205.727.800 48.758.366 Others
Jumlah 1.695.439.782 323.273.673 Total
43
Page 51
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
17. PENYISIHAN IMBALAN PASCA-KERJA KARYAWAN PROVISION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS 17.
Beban dan liabilitas sehubungan dengan imbalan pasca-kerja The cost of providing employee benefits for the Company
karyawan Perusahaan No.6/2023 dihitung oleh Kantor No.6/2023 was calculated by Kantor Konsultan Aktuaria
Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial dan Amran Nangasan Tubagus Syafrial and Amran Nangasan for the years ended
untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022 in their report dated January
dalam laporannya masing-masing tanggal 31 Januari 2024 dan 31, 2024 and February 28, 2023, respectively, using the
28 Februari 2023 dengan metode "Projected Unit Credit" "Projected Unit Credit" method with the following
dengan asumsi sebagai berikut: assumption:
31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022
Tingkat Discount
diskonto/tahun 5,86% 7,27% rate/year
Tabel mortalita TMI-2019 (Average) TMI-2019 (Average) Mortality table
Kenaikan gaji Salaries and wages
dan upah/tahun 8,00% 8,00% increase rate/year
Tingkat
sakit atau cacat 10,00% 10,00% Disability rate
Tingkat
pengunduran diri 6,00% di usia 30 tahun menurun 6,00% di usia 30 tahun menurun Resignation rate
secara proposional hingga secara proposional hingga
0,00% di usia 53 tahun/ 6,00% 0,00% di usia 53 tahun/ 6,00%
at 30 age years and decrease at 30 age years and decrease
proportionally to 0,00% at proportionally to 0,00% at
55 years 55 years
Usia pensiun 55 tahun/ years 55 tahun/ years Retirement
Jumlah karyawan 1 1 Number of employees
Beban penyisihan imbalan pasca-kerja karyawan yang The provision for pos-employement benefit expenses for
dibebankan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember the years ended December 31, 2023 and 2022 are
2023 dan 2022 disajikan sebagai bagian dari Beban Umum dan presented as part of General and Administrative Expenses.
Administrasi.
a. Beban (pendapatan) imbalan pasca-kerja karyawan Post-employment benefits expense (income) a.
31 Desember/ 31 December/
December 2023 December 2022
Biaya bunga - 602.000 Interest cost
Biaya jasa kini 5.078.000 205.000 Current service cost
Pengukuran kembali Manfaat Jangka Panjang Lainnya
14.496.000 Remeasurement of Other
- Long Term Employee Benefits
Biaya jasa lalu - (7.250.000) Past service cost
Biaya (pendapatan) imbalan pasca-kerja Post-employment benefits (income) expenses
karyawan - neto 19.574.000 (6.443.000) - net
44
Page 52
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
17. PENYISIHAN IMBALAN PASCA-KERJA KARYAWAN (lanjutan) PROVISION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS (continued) 17.
b. Penyisihan imbalan kerja pasca-kerja Provision for post-employment benefits b.
karyawan
31 Desember/ 31 December/
December 2023 December 2022
Saldo awal 971.000 8.406.000 Beginning balance
(Pendapatan) beban yang expense should be
diakui dalam (Income) recognize in
laporan laba rugi 19.574.000 (6.443.000) the income statement
Pengukuran kembali Remeasurement of
atas liabilitas post employment
imbalan pasca-kerja karyawan (15.467.000) 8.000 benefit liability Payment
Pembayaran yang dilakukan oleh made by the employer during
pemberi kerja selama tahun berjalan: the current year:
Pembayaran manfaat - (1.000.000) Benefit paid
Saldo akhir 5.078.000 971.000 Ending balance
c. Mutasi nilai kini dari imbalan kerja yang diakui pada Movements of the present value of employee benefit c.
laporan posisi keuangan. obligations in the statement of financial position.
31 Desember/ 31 December/
December 2023 December 2022
Saldo awal 971.000 8.406.000 Beginning balance
Biaya jasa kini 5.078.000 205.000 Current service cost
Biaya bunga - 602.000 Interest cost
Biaya jasa lalu - (7.250.000) Past service cost
Pembayaran manfaat - (1.000.000) Payment during the period
Pengukuran kembali Manfaat Jangka Panjang Lainnya
14.496.000 Remeasurement of Other
- Long Term Employee Benefits
(Kerugian) keuntungan actuarial atas Actuarial (loss) gain from
perubahan: Change in:
Asumsi keuangan 766.000 (6.000) Financial assumption
Penyesuaian imbalan (16.233.000) 14.000 Experience adjustments
Saldo akhir 5.078.000 971.000 Ending balance
45
Page 53
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
17. PENYISIHAN IMBALAN PASCA-KERJA KARYAWAN (lanjutan) PROVISION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS (continued) 17.
d. Mutasi pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasca- Movements of remeasurement of post-employment d.
kerja karyawan yang diakui pada penghasilan benefit liability recognized in other comprehensive
komprehensif lain. income
31 Desember/ 31 December/
December 2023 December 2022
Saldo awal 15.467.000 15.459.000 Beginning balance
Kerugian (keuntungan) actuarial yang diakui Acturial loss (gain) chargerd to other
sebagai penghasilan komprehensif lain (15.467.000) 8.000 comprehensive income
Saldo akhir - 15.467.000 Ending balance
e. Analisis sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto Sensitivity analysis for discount rate risk e.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to a
perubahan tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji reasonable possible change in discount rates and salary
sebesar 1%, dengan variabel lain dianggap tetap, yang increment rate of 1%, with all other variables held
diasumsikan akan memiliki dampak sebagai berikut: constant, of the present value of employee benefits
obligation:
31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022
Penurunan/ Kenaikan/
Decrease Increase
Tingkat diskonto Discount rate
Dampak pada agregat Effect on the aggregate
biaya jasa kini 5.172.000 185.000 current service cost
Dampak pada nilai kini Effect on the present
kewajiban imbalan value of defined benefit
kerja 388.000 897.000 obligation
Kenaikan gaji
Dampak pada agregat Effect on the aggregate
biaya jasa kini 389.000 1.060.000 current service cost
Dampak pada nilai kini Effect on the present
kewajiban imbalan value of defined benefit
kerja 4.986.000 229.000 obligation
46
Page 54
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
17. PENYISIHAN IMBALAN PASCA-KERJA KARYAWAN (lanjutan) PROVISION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS (continued) 17.
e. Analisis sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto (lanjutan) Sensitivity analysis for discount rate risk (continued) e.
Analisis profil jatuh tempo pembayaran imbalan kerja The maturity profile analysis of the employee benefits
karyawan adalah sebagai berikut: payments are as follows:
31 Desember/ 31 December/
December 2023 December 2022
Antara 0 - 2 tahun 5.078.000 - Between 0 - 2 years
Antara 3 - 5 tahun - - Between 3 - 5 years
Antara 5 - 10 tahun - - Between 5 - 10 years
Diatas 10 tahun - 971.000 Beyond 10 years
Durasi kewajiban manfaat pasti Perusahaan pada akhir The duration of the Company defined benefits plan
periode pelaporan adalah 4,52 tahun. obligation at the end of reporting period is between
4.52 years.
18. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS 18.
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai The following table sets out the carrying values and
wajar dari instrumen keuangan Perusahaan pada tanggal 31 estimated fair values of the Company's financial
Desember 2023 dan 2022. instruments as of December 31, 2023 and 2022.
31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022
Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/
Fair Values Carrying Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 5.376.900 13.596.829 Cash and banks
Aset lain-lain - Other assets -
setoran jaminan - 1.000.000 secutiry deposit
Jumlah 5.376.900 14.596.829 Total
47
Page 55
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
18. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) 18.
31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022
Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/
Fair Values Carrying Value
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 1.645.627.850 1.637.391.508 Accounts payable
Biaya yang masih harus
dibayar 1.096.644.239 161.122.732.071 Accrued expenses
Utang kepada pemegang
saham 344.643.927.889 15.135.242.083 Due to a shareholder
Utang pinjaman - 191.450.882.653 Loan payable
Jumlah 347.386.199.978 369.346.248.315 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen Fair value is denifed as the amount at which the
tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka instrument could be exchanged in a current transaction
pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki between knowledge able willing parties in an arm's-length
pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang transaction, other than in a forced or liquidation sale. Fair
wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan values are obtained from quoted market prices, discounted
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar, cashflow models and option pricing models as approriate.
model arus kas diskonto dan model penentuan harga opsi yang
sewajarnya.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi Financial instrument presented in the statement of
keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, financial position are carried at the fair value, otherwise,
disajikan dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut they are presented at carrying values as either these are
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat reasonable approximation of fair values or their values
diukur secara handal. cannot be reliably measured.
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan The following methods and assumptions are used to
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas estimate the fair value of each class of financial
instrumen keuangan: instrument:
a. Nilai wajar untuk kas dan bank, aset lain-lain - setoran The fair value of cash and bank, other assets - security a.
jaminan, utang usaha, utang pinjaman, utang bank, biaya deposit, trade receivable, accounts payable, loan
yang masih harus dibayar, dan utang pemegang saham payable, bank loan, accrued expenses, other payables -
mendekati nilai tercatatnya karena jangka waktu jatuh related party and due to a shareholder approximate
tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. their carrying values largely due to short-term
maturities of these instruments.
48
Page 56
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
18. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) 18.
b. Pada 31 Desember 2023 dan 2022 utang jangka panjang In December 31, 2023 and 2022 long-term represent b.
merupakan pinjaman yang memiliki suku bunga pasar loan with floating market interest rates, this the
mengembang sehingga nilai tercatatnya kurang lebih carrying value approximate its fair values.
mencerminkan nilai wajarnya.
19. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES 19.
Risiko utama dari instrumen keuangan Perusahaan adalah The major risk of the Company's financial instruments are
risiko tingkat suku bunga, risiko pasar (termasuk risiko mata interest rate risk, market risk (including currency risk),
uang), risiko kredit dan risiko likuiditas. Penelaah direktur credit risk and liquidity risk. The directors review and
dan kebijakan yang disetujui untuk mengelola masing-masing approve policies for managing each of these risks are
risiko ini dijelaskan secara detail sebagai berikut: described in details as follows:
a. Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk a.
Risiko tingkat suku bunga Perusahaan terutama timbul The Company interest rate risk mainly arises from
dari pinjaman dengan tingkat suku bunga variabel loans for investment. Loans at variable interest rate
menyebabkan Perusahaan memiliki risiko terhadap nilai exposed the Company to for fair value interest rate
wajar risiko tingkat suku bunga. risk.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika tingkat suku bunga As of December 31, 2023, had the interest rate of the
pinjaman meningkat/menurun sebesar 50 basis poin loans been 50 basis points higher/lower with all other
dengan semua variabel konstan, rugi sebelum beban pajak held constant, loss before income tax expense for the
penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal year then ended would have been Rp1,019,077,094
tersebut akan menjadi lebih rendah/tinggi sebesar (2022: Rp970,549,613) lower/higher, mainly as a result
Rp1.019.077.094 (2022: Rp970.549.613), terutama of higher/lower interest expense on loans with
sebagai akibat kenaikan/ penurunan biaya bunga atas floating interest rates.
pinjaman dengan tingkat bunga mengambang.
b. Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Mata uang pelaporan Perusahaan adalah Rupiah. The Company's presentation currency is the Rupiah.
Perusahaan dapat menghadapi risiko nilai tuker mata uang The Company can face the risk of foreign currency
asing karena penjualan dan biaya beberapa pembelian exchange rates due to sales and cost of some major
utamanya dalam mata uang Dolar Amerika Serikat (AS) purchases are denominated In United Stated (US)
dan Dolar Singapura atau harga yang secara material Dollar and Singapore Dollar or the price that is
dipengaruhi oleh tolak ukur perubahan harganya dalam materially influenced by the benchmark price changes
mata uang asing (terutama Dolar AS) seperti yang dikutip in foreign currency (mainly US Dollar) as quoted in the
dari pasar internasional. Apabila pendapatan dan international market. If the income and purchase of
pembelian Perusahaan di dalam mata uang selain Rupiah, the Company in the foreign currency, and not balanced
dan tidak seimbang dalam hal kuantitas dan/ atau in terms of quantity and/or the timing, the Company
pemilihan waktu, Perusahaan memiliki risiko terhadap has exposure to foreign currency risk.
mata uang asing.
49
Page 57
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
19. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES 19.
(lanjutan) (continued)
b. Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign currency risk (continued)
Mata uang pelaporan Perusahaan adalah Rupiah. The Company's presentation currency is the Rupiah.
Perusahaan dapat menghadapi risiko nilai tuker mata uang The Company can face the risk of foreign currency
asing karena penjualan dan biaya beberapa pembelian exchange rates due to sales and cost of some major
utamanya dalam mata uang Dolar Amerika Serikat (AS) purchases are denominated In United Stated (US)
dan Dolar Singapura atau harga yang secara material Dollar and Singapore Dollar or the price that is
dipengaruhi oleh tolak ukur perubahan harganya dalam materially influenced by the benchmark price changes
mata uang asing (terutama Dolar AS) seperti yang dikutip in foreign currency (mainly US Dollar) as quoted in the
dari pasar internasional. Apabila pendapatan dan international market. If the income and purchase of
pembelian Perusahaan di dalam mata uang selain Rupiah, the Company in the foreign currency, and not balanced
dan tidak seimbang dalam hal kuantitas dan/ atau in terms of quantity and/or the timing, the Company
pemilihan waktu, Perusahaan memiliki risiko terhadap has exposure to foreign currency risk.
mata uang asing.
Perusahaan tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Company does not have any formal hedging policy
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. for foreign exchange exposure. However, in relation to
Bagaimanapun, terkait dengan hal-hal yang telah the matter discussed in the preceding paragraph, the
didiskusikan paragraf di atas, fluktuasi dalam nilai tukar fluctuations in the exchange rates between the Rupiah
Rupiah dan Dolar AS menghasilkan lindung nilai natural and US Dollar produce a natural hedge for the
untuk laju nilai tukar Perusahaan. exchange rate of the Company.
Analisis sensitivitas untuk risiko nilai mata uang asing Sensitivity analysis for foreign currency risk
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika nilai tukar rupiah As of December 31, 2023, had the exchange rate of the
terhadap Dolar AS menurun/meningkat sebanyak 10% Rupiah against the United States Dollar
dengan semua variabel konstan, rugi sebelum beban pajak depreciated/appreciated by 10% with all other
penghasilan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut variables held constant, loss before income tax
adalah sebesar Rp143.882.826 (2022: Rp125.334.250) expense for the year ended would have been
lebih rendah/tinggi, terutama sebagai akibat Rp143,882,826 (2022: Rp125,334,250) lower/higher,
kerugian/keuntungan penjabaran kas dan bank, utang mainly as a result of foreign exchange losses/gain or
usaha dan utang lain-lain - pihak berelasi. the translation of cash and banks, accounts payable
and other payables - related party.
50
Page 58
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
19. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES 19.
(lanjutan) (continued)
c. Risiko kredit Credit risk c.
Risiko kredit yang dihadapi oleh Perusahaan berasal dari The Company is exposed to credit risk arising from the
kredit yang diberikan kepada pelanggan. Untuk credit granted to its customers. To mitigate this risk,
meringankan risiko ini, ada kebijakan untuk memastikan it has policies in place to ensure that sales are made
penjualan hanya dibuat kepada pelanggan yang dapat only to credit worthy customer with proven track
dipercaya dan terbukti mempunyai sejarah kredit yang record or good credit history. It is the Company's policy
baik. Ini merupakan kebijakan Perusahaan dimana semua that all customer who wish to trade on credit are
pelanggan yang akan melakukan pembelian secara kredit subject to credit verification procedures. For domestic
harus melalui prosedur verifikasi kredit. Perusahaan sales, the Company may grant its customers credit
memberikan jangka waktu sampai dengan 14 hari dari terms up to 14 days from the issuance of invoice. In
faktur yang diterbitkan. Sebagai tambahan, saldo piutang addition, recivable balance are monitored on an
dipantau secara terus menerus untuk mengurangi ongoing basis to reduces the Company's exposure to
kemungkinan piutang tak tertagih. bad debts.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan pembayaran When a customer fails to make payment within the
dalam jangka waktu yang telah diberikan, Perusahaan credit term granted, the Company will contact the
akan menghubungi pelanggan untuk menindaklanjuti customer to act on the overdue receivables. Depending
piutang yang telah jatuh tempo dan dan meminta on the Company's assesment, specific provisions may
komitmen pelanggan untuk melunasinya. Tergantung pada be made if the debt is deemed uncollectible to
penilaian Perusahaan, penyisihan khusus mungkin dibuat mitigate credit risk. The maximum exposure to the
jika utang tidak dianggap tertagih untuk meringankan credit risk is represented by the carrying amount.
risiko kredit. Eksposur maksimum risiko kredit dinyatakan
sebesar nilai tercatatnya.
Belum Jatuh Tempo, Telah Jatuh Tempo dan Mengalami
Jatuh Tempo dan tidak mengalami Penurunan Nilai/ Jumlah/
Penurunan nilai / Not Yet Due, Past Due and Impaired Total
Past Due and Not Impaired
Piutang usaha/
Accounts receivalbe
2023 - 40.450.000.000 40.450.000.000
2022 - 40.450.000.000 40.450.000.000
Piutang beli efek dengan
janji dijual kembali/
Reverse repo receivable
2023 - 72.471.666.664 72.471.666.664
2022 - 72.471.666.664 72.471.666.664
51
Page 59
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
19. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES 19.
(lanjutan) (continued)
Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul dari aset With respect to credit risk arising from the other
keuangan lainnya, yang terdiri dari kas dan setara kas dan financial assets, which comprise cash and cash
investasi jangka pendek, pengaruh risiko kredit equivalents and short-term investment, the Company's
Perusahaan timbul akibat kegagalan pihak lain untuk exposure to credit risk arises from default of the
melunasi kewajibannya. counter party.
d. Risiko likuiditas Liquidity risk d.
Perusahaan mengelola profil likuiditasnya untuk dapat The Company manages its liquidity profile to be able
mendanai pengeluaran modalnya dan mengelola utang, to finance its capital expenditure and service its
beban yang masih harus dibayar, utang lain-lain - pihak payable, accrued expenses, other payables related
berelasi, utang pemegang saham dengan mengatur kas party and due to a shareholder by maintaining
yang cukup, dan atau ketersediaan pendanaan melalui sufficient cash and or the availability of funding
jumlah fasilitas kredit berkomitmen yang cukup. through an adequate amount of committed credit
facilities.
d. Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued) d.
Perusahaan secara regular mengevaluasi proyeksi arus kas The Company regularly evaluates its projected cash
dan terus menerus menilai kondisi pada pasar keuangan flows and continuously assesses conditions in the
untuk kesempatan mengejar inisiatif penggalangan dana. financial markets for opportunities to pursue fund-
Inisiatif-inisiatif ini termasuk utang bank dan pinjaman. raising initiatives. These initiatives may include bank
loans and borrowings.
Lebih dari 5
1-5 tahun/ tahun/ Over 5 Jumlah/ Nilai wajar/
1-5 years years Total Fair value
Liabilitas jangka
pendek/ Current
liabilities
Utang usaha/ Accounts
payable - - 1.645.627.850 1.645.627.850
Utang kepada pemegang
saham/ Due to a
shareholder - - 344.643.927.889 344.643.927.889
Biaya yang masih harus
dibayar/ Accrued
expenses - - 1.096.644.239 1.096.644.239
Utang pinjaman/ Loan
payable - - - -
Total - - 347.386.199.978 347.386.199.978
52
Page 60
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
20. PERJANJIAN AGREEMENTS 20.
a. Perjanjian dengan kontraktor Agreement with the contractor a.
Pada tahun 2012, sehubungan dengan properti yang In 2012, in connection with the property under
sedang dibangun (Alila Villas Bintan), Perusahaan development (Alila Villas Bintan) the Company enters
mengadakan perjanjian dengan kontraktor, antara lain into agreements with the contractor such as PT
dengan PT Hutama Karya dengan jenis pekerjaan jasa Hutama Karya for project services and constructions
pembangunan dan konstruksi dengan kontrak nilai sebesar amounting to Rp222,198,068,000.
Rp222.198.068.
Pengeluaran sehubungan dengan perjanjian diatas dicatat The expenditures related to the above agreements
dalam akun "Aset Dalam Pembangunan" pada laporan were recorded in the "Property Under Development"
posisi keuangan (Catatan 8). account in the statement of financial position (Note 8).
b. Perjanjian Pengikatan Jual Beli Tanah dengan PT Mulia Binding Sale and Purchase Agreement with PT Mulia b.
Anugerah Sentosa tanggal 1 Oktober 2012. Anugerah Sentosa on October 1, 2012.
Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Tanah Pursuant to such Binding Sale and Purchase Agreement,
tersebut, Perusahaan telah melakukan dan the Company has entered into and signed the Binding
menandatangani Perjanjian Jual Beli dengan PT Mulia Sale and Purchase Agreement with PT Mulia Anugerah
Anugerah Sentosa untuk membeli tanah yang terletak di Sentosa in order to purchase the land at Bintan
kabupaten Bintan, Kepulauan Riau dengan nilai pembelian District, Riau Islands, with the purchase amount of Rp
sebesar Rp20.000.000.000. 20,000,000,000.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022 the Company made
menempatkan uang muka atas pembelian tanah di Desa advance for purchase of land in Sebong Village, Lagoi,
Sebong, Lagoi, Bintan sebesar Rp6.200.000.000 yang Bintan amounting to Rp6.200.000.000 which is
dicatat sebagai bagian dari "Aset lain - lain" (Catatan 9). recorded as a part of "Other Asset" (Note 9).
c. Perjanjian Layanan Manajemen antara Perusahaan dengan Management Service Agreement between the Company c.
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA) and PT Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA)
Berdasarkan Perjanjian Jasa Manajemen antara Pursuant to Management Service Agreement between
Perusahaan dan BUVA tanggal 26 Februari 2015, the Company and BUVA on February 26, 2015, the
Perusahaan menunjuk BUVA untuk menyediakan jasa-jasa Company has appointed BUVA to provide management
manajemen kepada Perusahaan di industri perhotelan, services for the Company in hotel industry, including
termasuk namun tidak terbatas untuk melakukan but not limited to monitor and coordinate with the
pengawasan serta koordinasi dengan pihak ketiga dalam third party in regards to development and preparation
rangka pembangunan dan persiapan pembukaan hotel for the hotel opening in Alila Villas Bintan. The
Alila Villas Bintan. Perusahaan akan melakukan Company will make the payment for the service
pembayaran atas jasa yang diberikan sebesar rendered amounting to Rp375,000,000 every month
Rp375.000.000 setiap bulannya selama jangka waktu over the period of the agreement. This agreement has
perjanjian ini. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa been extended several times and will end on December
kali dan akan berakhir pada 31 Desember 2023. 31, 2023.
53
Page 61
These Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT BUKIT LAGOI VILLA PT BUKIT LAGOI VILLA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2022 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2022
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
20. PERJANJIAN (lanjutan) AGREEMENTS (continued) 20.
d. Perjanjian antara Perusahaan dengan Pemegang Saham, Agreement between the Company and Shareholder, PT d.
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA) Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA)
Pada tanggal 22 Februari 2017, Perusahaan mengadakan On February 22, 2017, the Company entered into loan
perjanjian pinjaman dengan BUVA, dimana BUVA setuju agreement with BUVA, whereby BUVA agreed to
untuk memberikan pinjaman dana untuk tujuan modal provide loan facility for working capital purposes of
kerja kepada Perusahaan dengan fasilitas maksimal the Company with maximum facility amounting to
sebesar Rp30.000.000.000. Perusahaan mengenakan Rp30,000,000,000. The Company is charged interest 6%
bunga sebesar 6% per tahun atas pinjaman yang annually of the loan provided. On January 17, 2019,
diberikan. Pada tanggal 17 Januari 2019, Perusahaan the Company entered into an amendment of a loan
mengadakan addendum perjanjian pinjaman dengan agreement with BUVA, whereby this loan facility will
BUVA, dimana pinjaman ini akan dilunasi paling lambat 22 be fully repaid on February 22, 2021.
Februari 2021.
21. RENCANA MANAJEMEN MANAGEMENT PLAN 21.
Laporan keuangan telah disajikan dengan asumsi bahwa The financial statements have been prepared assuming
Perusahaan akan terus melanjutkan usahanya secara that the Company will continue as a going concern and do
berkesenambungan dan tidak termasuk penyesuaian bila ada not include any adjustments as a result from uncertainty
sebagai akibat ketidakpastian tentang keberlangsungan usaha concerning the Company's going concern. The Company
Perusahaan. Perusahaan mengalami kerugian akumulasi suffered accumulated losses of Rp301,624,720,951 as of
sebesar Rp301.624.720.951 pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and it is in capital deficiency position
dan berada dalam posisi defisiensi modal sebesar amounting to Rp184,280,720,951 as of that date. In
Rp184.280.720.951 pada tanggal tersebut. Selain itu, addition, the Company's current liabilities exceeded its
liabilitas jangka pendek Perusahaan melebihi aset lancar current assets by Rp348,821,758,503. These conditions
sebesar Rp348.821.758.503. Kondisi ini mengindikasikan indicate the existence of a material uncertainty that may
adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan cast material doubt about the Company's ability to
keraguan material atas kemampuan Perusahaan untuk continue as a going concern.
melanjutkan kelangsungan usahanya.
Proyek Alila Villas Bintan merupakan satu-satunya proyek The Alila Villas Bintan project is the only project owned by
yang dimiliki oleh Perusahaan dan pembangunannya sudah the Company and its construction has stopped since 2016
berhenti sejak tahun 2016 dengan tahap penyelesaian masih with the completion stage still in the range 45 - 50%. At
dikisaran 45- 50%. Pada saat itu, pembangunan belum bias that time, construction could not be continued because
dilanjutkan karena perusahaan belum bisa mendapatkan the company could not obtain funding from either external
pendanaan baik dari pihak eksternal maupun internal. or internal parties. Considering that this project requires a
Mengingat proyek ini memerlukan biaya pemeliharaan yang large maintenance fee every month, the management
besar setiap bulannya, maka manajemen memutuskan untuk decided to make minimal cleaning efforts from time to
melakukan upaya pembersihan minimal dari waktu ke waktu. time.
Manajemen perusahaan harus bekerja lebih keras untuk The Company's Management had to work harder to seek
mencari pendanaan, melihat banyaknya proyek yang funding, seeing the many projects offered for
ditawarkan untuk dikerjasamakan atau diual oleh pihak collaboration or sale by third parties, this continued
ketiga, pembangunan lanjutan ini diperkirakan akan development is expected to take 2.5 - 5 years.
memakan waktu 2,5 - 5 tahun.
54
Names mentioned 27 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT BUKIT LAGOI VILLA
p.1 ×64
unresolved
org
PT BUKIT LAGOI VILLA CATATAN ATAS
p.13 ×49
unresolved
person
Margono
p.13
unresolved
org
Minister of Humon
p.13
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.13 ×2
unresolved
person
Misbahul Munir S.H.
p.13 ×2
unresolved
org
Minister of Human Rights Law
p.13
unresolved
org
Bank Indonesia
p.33 ×2
unresolved
org
PT Rejeki Utama Lestari
p.39 ×2
unresolved
org
PT Citra Bumi Abadi
p.39 ×2
unresolved
org
Mahakarya Investment Ltd
p.40 ×4
unresolved
org
PT Citra
p.43
unresolved
org
PT Citra Inti Sejati
p.43
unresolved
org
Woha Design Pte. Ltd.
p.44 ×2
unresolved
person
Notary Rini Yulianti
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bukit
p.49
unresolved
org
PT Bukit Uluwatu
p.49
unresolved
org
Uluwatu Villa Tbk
p.49
unresolved
org
PT Asia Leisure Network
p.50
unresolved
org
PT Mulia
p.60 ×3
unresolved
org
PT Mulia Anugerah Anugerah Sentosa
p.60
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.