20241119_KAEF_Perubahan Profesi Penunjang_31779394_lamp1.pdf

Dewan
Komisaris
                                              -2-
6. Pasal 4 Ayat (1) Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 9 Tahun 2023 tentang
   Penggunaan Jasa Akuntan Publik (AP) dan KAP dalam Kegiatan Jasa Keuangan
   disebutkan bahwa Komite Audit melakukan evaluasi terhadap pelaksanaan pemberiaan
   jasa audit atas informasi keuangan historis tahunan oleh AP dan/atau KAP,
dengan ini, kami sampaikan sebagai berikut:
1. Memperhatikan surat Menteri BUMN dan Direktur Keuangan & Manajemen Risiko
   PT Bio Farma (Persero) serta memenuhi keputusan RUPS tersebut di atas, Dewan
   Komisaris menunjuk KAP Heliantono & Rekan sebagai auditor PT Kimia Farma Tbk
   dengan nilai imbalan jasa sebesar Rp. 1.100.000.000 (satu miliar serratus juta rupiah)
   sudah termasuk out of pocket expense, namun belum termasuk PPN 11% sebagaimana
   Berita Acara Negosiasi Jasa Audit KAP 2024 Nomor: 004.20/PGD/IX/2024 tanggal 20
   September 2024 yang ditandatangani Vice President Pengadaan PT Bio Farma (Persero).
   Ruang lingkup pekerjaan sebagaimana dipersyaratkan dalam dokumen Term of Reference
   pengadaan sebagai berikut:
    a. Audit umum/general audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT Kimia Farma
       Tbk dan entitas anak untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    b. Review kertas kerja laporan audit umum/general audit atas Laporan Keuangan
       Konsolidasian PT Kimia Farma Apotek dan entitas anak oleh auditor yang ditunjuk
       untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    c. Audit umum/general audit atas Laporan Keuangan PT Kimia Farma Trading &
       Distribution untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    d. Audit umum/general audit atas Laporan Keuangan PT Sinkona Indonesia Lestari
       untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    e. Audit umum/general audit atas Laporan Keuangan PT Kimia Farma Sungwun
       Pharmacopia untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    f. Audit umum/general audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT Phapros Tbk dan
       entitas anak untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    g. Audit umum/general audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT Lucas Djaja dan
       entitas anak untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    h. Audit umum/general audit atas Laporan Keuangan PT Marin Liza Farmasi untuk
       tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    i. Audit atas Laporan Keuangan PUMK dan Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan
       PT Kimia Farma Tbk untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    j. Audit kepatuhan PT Kimia Farma Tbk terhadap peraturan perundang-undangan yang
       berlaku untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    k. Audit atas pengendalian internal PT Kimia Farma Tbk untuk tahun buku yang berakhir
       pada 31 Desember 2024 sekaligus menyampaikan usulan/rekomendasi perbaikannya,
       dalam hal ditemukan kelemahan;
    l. Management letter yang membahas temuan audit dan rekomendasi perbaikannya, baik
       tentang hasil penelaahan pengendalian intern secara umum maupun khussu di
       lingkungan Sistem Informasi AKuntansi PT Kimia Farma Tbk untuk tahun buku yang
       berakhir pada 31 Desember 2024;
                                                                          m. Jasa …/3
                                                                              Jl. Veteran No 9
                                                                     Jakarta 10110, Indonesia
                                                                           PO Box 1204/JKT

Dewan
Komisaris
                                           -3-
    m. Jasa atestasi Laporan Kegiatan Penerapan Prinsip Kehati-Hatian (KPPK) untuk tahun
       buku yang berakhir pada 31 Desember 2024,
    n. Evaluasi Key Performance Indicator (KPI) individu Direksi PT Kimia Farma Tbk
       berdasarkan kontrak manajemen tahunan dan Indikator Kinerja Utama Pasal 105 Ayat
       (2) untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024;
    o. Jasa atestasi untuk laporan penerapan prosedur yang disepakati berama (Agreed Upon
       Procedures) terkait pencocokan pemetaan COA GL dengan COA GL Kementerian
       BUMN dan Laporan Keuangan Audited 31 Desember 2024 (penyediaan information
       package);
    p. Laporan Penyertaan Modal Negara untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember
       2024, serta
    q. jika diperlukan KAP yang ditunjuk juga harus melakukan Penyajian Kembali
       (Restatement).
2. Sehubungan dengan kegiatan audit yang dilakukan KAP Heliantono & Rekan, Dewan
   Komisaris akan menugaskan Komite Audit selaku organ Dewan Komisaris untuk:
   a. Memantau dan mengkaji efektivitas pelaksanaan audit oleh KAP Heliantono & Rekan
      serta memastikan objektivitas dan independensi KAP Heliantono & Rekan selaku
      auditor eksternal, sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri BUMN tersebut di
      atas.
   b. Melakukan evaluasi terhadap pelaksanaan pemberian jasa audit atas informasi
      keuangan historis tahunan oleh AP dan/atau KAP, sebagaimana diatur dalam POJK
      tersebut di atas.
3. Segera melakukan tindakan yang diperlukan untuk pemrosesan lebih lanjut dengan tetap
   memperhatikan ketentuan yang berlaku, diantaranya tidak terbatas pada:
    a. Memasukan peran Komite Audit tersebut pada angka 2 di atas dalam klausul kontrak.
    b. Menegaskan peran General Manager Satuan Pengawasan Intern sebagai counterpart/
       penghubung antara KAP dengan jajaran manajemen dan Direktur Anak Perusahaan
       beserta staf di lingkungan PT Kimia Farma Tbk, untuk menjamin ketersediaan data
       dan informasi yang diperlukan KAP sehingga laporan hasil audit dapat diselesaikan
       tepat waktu.
      Demikian kami sampaikan, atas perhatian Saudara diucapkan terima kasih.




Tembusan:
1. Asdep Bidang Industri Kesehatan, Kementerian BUMN;
2. Direktur Utama PT Bio Farma (Persero).

                                                                              Jl. Veteran No 9
                                                                     Jakarta 10110, Indonesia
                                                                           PO Box 1204/JKT