Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 332
Page 1
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 30 September 2024 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) / As of September 30, 2024 and for the Year then Ended (Unaudited)
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-7 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 8-10 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 11 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 12-13 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 14-329 Notes to the consolidated financial statements
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. 2 taken as whole.
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September / 31 Desember /
Notes September 30,2024 December 31,2023
ASET ASSETS
Kas dan Cash and
setara kas 2,5,69,70 17.232.510 21.766.237 cash equivalents
Kredit 2,6,69,70 Loans
Pihak berelasi 1.305.207 1.350.018 Related parties
Pihak ketiga 138.647.405 138.351.123 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.181.197 ) (8.202.868 ) impairment losses
Bersih 132.771.415 131.498.273 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,7 Finance lease receivables
Pihak ketiga 7a 586.754 529.433 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14.518 ) (953 ) impairment losses
Bersih 572.236 528.480 Net
Tagihan anjak piutang 2,70 Factoring receivables
Pihak ketiga 7b 75.000 75.000 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (23.885 ) (30.951 ) impairment losses
Bersih 51.115 44.049 Net
Piutang pembiayaan Consumer financing
Konsumen 2,8 receivables
Pihak ketiga 8.894.057 8.614.493 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (217.964 ) (185.488 ) impairment losses
Bersih 8.676.093 8.429.005 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,9 receivables
Pihak ketiga 87.984 93.334 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (572 ) (60.186 ) impairment losses
Bersih 87.412 33.148 Net
Tagihan akseptasi 2,10 Acceptances receivable
Pihak ketiga 2.067.503 1.637.787 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.919 ) (7.658 ) impairment losses
Bersih 2.059.584 1.630.129 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,11 82.351 61.611 receivables
Piutang asuransi 2,12,60 Insurance receivables
Piutang premi 12a 95.126 116.307 Premium receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 12b 326.738 243.957 receivables
Total piutang asuransi 421.864 360.264 Total insurance receivables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September / 31 Desember /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset reasuransi 2,13,60 127.771 87.013 Reinsurance assets
Investasi 2,14 Investments
Deposito berjangka 14a 423.845 527.845 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 5.508.857 7.030.941 Cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 13.088.506 11.899.681 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif comprehensive
lain 44.566.886 27.270.912 income
Total investasi 63.588.094 46.729.379 Total investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 2,16 agreements to resell
Pihak ketiga - 4.827.120 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (329 ) impairment losses
Bersih - 4.826.791 Net
Tagihan derivatif Derivative receivables
- pihak ketiga 2,15 120.211 20.437 - third parties
Pinjaman polis 2.022 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 2 30.326 26.987 Other receivables
Investasi penyertaan saham - 67.418 Investment in share
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,4,17 766.204 696.593 in associates
Beban dibayar di muka 335.502 172.309 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 33a 682 579 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan - neto 33d 705.696 781.238 Deferred tax asset - net
Aset tetap - neto 2,18 10.047.031 10.283.549 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 2,19 744.314 522.482 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,20 8.025.891 7.733.781 Other assets
TOTAL ASET 246.448.324 236.301.404 TOTAL ASSETS\
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September / 31 Desember /
Notes September 30,2024 December 31, 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,21 Deposits
Pihak berelasi 1.299.472 1.252.314 Related parties
Pihak ketiga 141.283.055 133.611.552 Third parties
Total 142.582.527 134.863.866 Total
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks -
pihak ketiga 2,22 102.157 2.420.728 third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali - agreements to
pihak ketiga 2,23 10.920.088 9.761.945 repurchase - third parties
Liabilitas derivatif - Derivative payables -
pihak ketiga 2,15 115.732 16.432 third parties
Liabilitas akseptasi - Acceptances payable -
pihak ketiga 2,10 2.072.106 1.641.363 third parties
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 47.989 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima - Borrowings -
pihak ketiga 2,24 3.001.999 2.803.373 third parties
Obligasi subordinasi - bersih 2,25 1.348.743 3.699.276 Subordinated bonds - net
Utang asuransi Insurance payables
Utang reasuransi 2,26 239.707 153.678 Reinsurance payables
Utang komisi 2,27 Commission payables
Pihak berelasi 23 - Related parties
Pihak ketiga 37.318 45.909 Third parties
Utang klaim 2,28 45.338 81.235 Claims payables
Total utang asuransi 322.386 280.822 Total insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 2,32 Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 2,32a 64.351 60.972 premiums
Estimasi liabilitas klaim 2,32b 246.719 185.945 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 2,32c 3.683.875 3.514.394 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.994.945 3.761.311 liabilities
Utang pajak 33b 250.679 258.857 Taxes payable
Titipan premi 2,29 24.682 26.814 Policyholders’ deposits
Beban akrual 2,30 1.685.287 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 2 339.051 214.149 Other payables
Uang muka penjualan 2 - - Advance from customer
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 5 which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September / 31 Desember
Notes September 30,2024 /December 31,2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PARTICIPANTS’ FUNDS
PESERTA
DAN EKUITAS
(lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan Employee
kerja 2,34 1.003.919 988.150 benefits liability
Liabilitas sewa 2,35 1.849 6.564 Lease liabilities
Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan-neto 2,33e - - liabilities - net
TOTAL LIABILITAS 167.814.139 161.979.201 TOTAL LIABILITIES
TEMPORARY SYIRKAH
DANA SYIRKAH TEMPORER 31 FUNDS
Bukan bank 1.019.899 417.762 Non-bank
Bank 10.700.589 10.130.768 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 11.720.488 10.548.530 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
40.156 Participants’ investment
Dana investasi peserta 2,62 39.043 fund
Dana tabarru 2,61 23.222 16.861 Tabarru's fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 63.378 55.904 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 6 which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September / 31 Desember/
Notes September 30, 2024 December 31,2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA
PESERTA PARTICIPANTS’ FUNDS
DAN EKUITAS
(lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 250
Rp 250 (nilai penuh) (in full amount)
per saham par value
Modal dasar - Authorized -
16.000.000.000
saham 16,000,00,000 shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
4.068.323.920 4,068,323,920
saham 36 1.017.081 1.017.081 Shares
Saham treasuri 37 (610 ) (610) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor - neto 38 47.668 47.668 capital – net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 40 4.394.352 4.394.351 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 41 2.546.707 2.575.003 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 57.000 55.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 12.862.436 11.784.020 Unappropriated
Sub-total 20.924.634 19.872.513 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 42 45.925.685 43.845.256 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 66.850.319 63.717.769 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA
PESERTA PARTICIPANTS’ FUNDS
DAN EKUITAS 246.448.324 236.301.404 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September / 30 September /
September 30, Catatan / September 30,
2024 Notes 2023
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 11.053.297 2,44 10.629.659 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 338.126 343.022 Loan commissions and fees
Beban bunga (4.724.178 ) 2,45 (3.949.482 ) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 6.667.245 7.023.199 Interest revenues - net
Pendapatan premi 2,46 Premium revenues
Premi bruto 1.692.903 1.583.973 Gross premiums
Premi reasuransi (180.631 ) (141.608 ) Reinsurance premiums
Kenaikan premi yang belum Increase in
merupakan pendapatan (3.407 ) (12.781 ) unearned premiums
Penurunan premi yang Decrease in
belum merupakan pendapatan unearned premiums
yang disesikan kepada reasuradur 4.332 (778 ) ceded to reinsurers
Pendapatan premi - neto 1.513.197 1.428.806 Premiums revenue - net
Hasil investasi - neto 661.592 47 447.107 Investment income - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of marketable
efek - neto 224.645 48 196.800 securities - net
Keuntungan yang belum Unrealized gain
direalisasi dari efek dan reksa dana on securities and mutual
diukur pada nilai wajar melalui laba funds at fair value through profit
rugi - neto (2.910 ) 49 (46.569 ) or loss - net
Pendapatan transaksi valuta Gain on foreign exchange
asing - bersih 95.498 80.339 transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit - bersih 106.927 50 108.000 loans - net
Lain-lain - neto 1.316.761 51 1.667.108 Others - net
Pendapatan - neto 10.582.955 10.904.790 Revenues - net
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat bruto (1.122.953 ) (1.136.220 ) Gross claims and benefits
Klaim reasuransi 193.638 188.270 Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liabilities
manfaat polis masa depan for future policy benefits
dan estimasi liabilitas klaim (220.971 ) 13.084 and estimated claims liabilities
Kenaikan (penurunan) provisi yang Increase (decrease) in provision
timbul dari Tes arising from Liability
Kecukupan Liabilitas - - Adequacy Test
Kenaikan liabilitas asuransi Increase in insurance
yang disesikan kepada reasuradur 30.724 20.953 liabilities ceded to reinsurers
Klaim dan manfaat - neto (1.119.562 ) 52 (913.913 ) Claims and benefits - net
Umum dan administrasi (4.756.028 ) 53 (4.352.807 ) General and administrative
Biaya akuisisi (251.724 ) 54 (316.645 ) Acquisition cost
Pemasaran (63.363 ) 55 - Marketing
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai (893.276 ) 56 (1.498.923 ) impairment losses
Beban pajak final (38.332 ) - Final tax expenses
Pendapatan non-operasional (6.271 ) 70.530 Non-operating revenues
Total beban lain-lain (6.008.994 ) (6.097.845 ) Total other expenses
Total klaim dan manfaat Total claims and benefits
serta beban lain-lain (7.128.556 ) (7.011.758 ) and other expenses
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 8 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September /
30 September / Catatan / September 30,
September 30, 2024 Notes 2023
Laba sebelum bagian atas Profit before share
laba neto dari entitas asosiasi 3.454.399 3.893.032 in net profit of an associate
Bagian laba neto dari Share in net profit
entitas asosiasi 40.161 2,4 44.535 of associates
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 3.494.560 3.937.567 INCOME TAX EXPENSES
MANFAAT BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - NETO (629.978 ) 33c (731.960 ) INCOME TAX EXPENSES - NET
LABA NETO TAHUN BERJALAN 2.864.582 3.205.607 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja - 2 - employee benefits liability
Keuntungan revaluasi Gain on revaluation of
aset tetap - neto - 2 - fixed assets - net
The income section includes other
Bagian penghasilan komprehensif lain items related to the associated
atas entitas asosiasi (383 ) 2 1.785 entity
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax related to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified to profit
rugi 9.580 2 648 or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain (loss) on financial
melalui penghasilan komprehensif asset at fair value through other
lain 24.200 2 (79.536 ) comprehensive income
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
ke laba rugi (74.436 ) 2 (12.152 ) subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain (loss) on financial
melalui penghasilan komprehensif asset at fair value through other
lain 309.004 2 72.774 comprehensive income
RUGI KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 267.965 (16.481 ) LOSS - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 3.132.547 3.189.126 THE YEAR
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 9 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 11
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September /
30 September / Catatan / September 30,
September 30, 2024 Notes 2023
LABA NETO TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.015.860 966.386 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 1.848.722 2.239.221 Non-controlling interest
Total 2.864.582 3.205.607 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.052.119 934.118 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 2.080.428 2.255.008 Non-controlling interest
Total 3.132.547 3.189.126 Total
LABA PER SAHAM DASAR / BASIC / DILUTED EARNINGS PER
DILUSIAN SHARE
(dalam Rupiah penuh) 249,70 2,58 237,54 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 10 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 12
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) For the Year Ended September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional wi\th Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 1.017.081 (610) 47.668 4.410.669 2.584.754 53.000 10.897.209 19.009.771 41.659.156 60.668.927 January 1, 2023
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus on
pada entitas anak - - - - (1.825) - 1.825 - - - subsidiaries
Difference in value of
equity transaction with
Selisih transaksi ekuitas non-controliing
dengan pihak non-pengendali - 2.000 (2.000) - - - interest
Pembayaran dividen - - - - - - - - (193.310) (193.310) Payment of dividends
General reserves
Cadangan umum (Catatan 40) - - - - - - - - - - (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 966.386 966.386 2.239.221 3.205.607 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (32.268) - - (32.268) 15.787 (16.481) loss for the year
Saldo Balance as of
30 September 2023 1.017.081 (610) 47.668 4.410.669 2.550.660 55.000 11.863.420 19.943.889 43.720.854 63.664.743 September 30, 2023
Saldo Balance as of
1 Januari 2024 1.017.081 (610) 47.668 4.394.351 2.575.003 55.000 11.784.020 19.872.513 43.845.256 63.717.769 January 1, 2024
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus on
pada entitas anak - - - - (64.556) - 64.556 - - - subsidiaries
Difference in value of
equity transaction
Selisih transaksi ekuitas dengan with non-controliing
pihak non-pengendali - - - - - - - - - - interest
Pembayaran dividen - - - - - - - - - - Payment of dividends
General reserves
Cadangan umum (Catatan 40) - - - - - 2.000 (2.000) - - - (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 1.015.860 1.015.860 1.848.722 2.864.582 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - 36.259 - - 36.259 231.706 267.965 loss for the year
Balance as of
Saldo 30 September 2024 1.017.081 (610) 47.668 4.394.351 2.546.706 57.000 12.862.436 20.924.632 45.925.684 66.850.316 September 30, 2024
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
Page 14
Page 15
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September / 30 September /
September 30, Catatan / September 30,
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 11.129.328 10.815.790 and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (4.719.317 ) (3.945.772 ) and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 102.548 83.953 transactions - net
Pembayaran beban pajak (592.947 ) (694.128 ) Tax expense paid
Pendapatan premi 1.711.671 1.589.099 Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 112.140 133.557 Receipts from reinsurance claims
Penerimaan lain-lain 33.430 2.617 Other receipts
Pembayaran beban non-operasional -
bersih (12.525 ) 72.568 Non-operating expense paid - net
Pembayaran klaim dan manfaat (1.158.864 ) - Payment of claims and benefits
Pembayaran premi reasuransi (94.630 ) (1.225.862 ) Payment of reinsurance premiums
Pembayaran biaya akuisisi (247.404 ) (311.192 ) Payment of acquisition cost
Pembayaran beban usaha lainnya (345.040 ) (385.403 ) Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan operasional 1.507.331 1.875.228
lainnya Other operating income received
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih - - Non-operating income received - net
Pembayaran beban operasional lainnya (4.333.868 ) (3.609.227 ) Other operating expense paid
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets,
dalam aset, liabilitas operasi, dan dana liabilities, and temporary syirkah
syirkah temporer 3.091.853 4.401.228 fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) (1.170.434 ) (2.365.528 ) through profit and loss)
Kredit (1.599.749 ) (2.605.732 ) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 4.827.120 6.641.092 agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (57.801 ) (230.626 ) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (645.355) (1.386.168 ) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik (20.371 ) (11.510 ) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang - - Factoring receivables
Aset lain-lain 72.150 (1.050.343 ) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi liabilities
Liabilitas segera 66.095 68.736 Liabilities payable immediately
Simpanan 7.580.409 396.687 Deposits
Simpanan dari bank lain (2.318.571 ) (1.262.344 ) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1.027 (1.264 ) Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
kembali 1.158.143 (1.260.569 ) repurchase
Liabilitas lain-lain (44.644 ) 146.871 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 1.171.958 1.915.232 Increase in temporary syirkah funds
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi 12.111.830 3.395.762 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur those measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) (18.454.890 ) (205.913 ) profit or loss)
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi) 4.540.802 569.287 or loss)
Pencairan deposito berjangka 23.272.723 17.905.885 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 3.332.305 - marketable securities
Penerimaan hasil investasi 494.152 47 393.966 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 216 343 Proceeds from policy loans
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 12 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 16
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
30 September / 30 September /
September 30, September 30,
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI (lanjutan) INVESTING ACTIVITIES (continued)
Pendapatan sewa - 147 Lease income
Penempatan deposito berjangka - - Placement in time deposits
Penempatan Placement of
surat berharga (27.548.250 ) (21.031.384) marketable securities
Pemberian pinjaman polis (512 ) (462) Issuance of policy loans
Penerimaan dividen 52.104 (170.128) Dividends received
Proceeds from sale of marketable
Hasil penjualan surat berharga - 3.164.495 securities
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 22.772 18 3.797 and equipment
Perolehan aset takberwujud (93.541 ) 19 (115.829) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (260.332 ) 18 (129.109) Acquisition of fixed assets
Pembelian saham - - Stocks purchase
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi (14.642.451 ) 385.095 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerbitan surat berharga 50.000 - Issuance of securities
Penerbitan obligasi subordinasi 50.000 - Issuance of subordinated bonds
Biaya emisi obligasi yang diterbitkan (2.091 ) - Bonds issuance cost
Biaya emisi obligasi subordinasi yang
diterbitkan (2.147 ) - Subordinated bonds issuance cost
Pelunasan surat berharga yang
diterbitkan - - Redemption of securities issued
Penerima pinjaman yang diterima dari Borrowing received
entitas anak 2.750.000 2.455.000 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang diterima dari Borrowings repaid
entitas anak (2.551.534 ) (1.882.860) by subsidiary
Pembayaran liabilitas sewa (74.599 ) (71.522) Payments of lease liabilities
Pelunasan obligasi yang diterbitkan - (4.000.000) Redemption of bonds issued
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan (2.400.000 ) (100.000) Redemption of subordinated bond
Pembayaran dividen oleh entitas anak Payment of dividends by subsidiaries
ke kepentingan nonpengendali - (193.310) to non-controling interest
Penerimaan dari entitas non-pengendali - - Receipts from non-controlling entities
Penerimaan dividen - 157.341 Dividends received
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used In
Aktivitas Pendanaan (2.180.371 ) (3.635.351) Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE
KAS DAN SETARA KAS (4.710.992 ) 145.506 CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF
MATA UANG ASING TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS (51.074 ) (195.150) EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 21.994.575 21.717.910 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 17.232.509 21.668.266 AT THE END OF YEAR
Lihat Catatan 69 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 69 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 13 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 17
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Paninvest Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Paninvest Tbk (the “Company”) was
Jakarta dengan nama PT Pan-Union Insurance Ltd., established in Jakarta under the name PT
berdasarkan Akta Notaris No. 84 tanggal 24 Oktober Pan-Union Insurance Ltd., based on Notarial
1973 dari Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Deed No. 84 dated October 24, 1973 of
Namora, S.H., Notaris di Jakarta dan telah Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja
mendapat pengesahan dari Kementerian Namora, S.H., Notary in Jakarta, which was
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No.Y.A.5/408/2 tanggal 12 Desember Republic of Indonesia in Decision Letter
1973 serta didaftarkan di Kantor Panitera No. Y.A.5/408/2 dated December 12, 1973
Pengadilan Negeri Jakarta No. 224 tanggal and registered at the Jakarta District Court
29 Januari 1974 dan telah diumumkan dalam Berita Secretariat under No. 224, dated January 29,
Negara Republik Indonesia No. 7, Tambahan No. 37 1974 and published in State Gazette of the
tanggal 22 Januari 1974. Republic of Indonesia No. 7, Supplement No.
37 dated January 22, 1974.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, the most recent
Notaris No. 41 tanggal 30 Juni 2022 dari Notaris being based on by Notarial Deed No. 41,
Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., dated June 30, 2022 of Kumala Tjahjani
sehubungan dengan pengangkatan kembali Dewan Widodo, S.H., M.H., M.Kn., regarding the
Komisaris. Perubahan tersebut telah diterima dan reappointment of the Board of Commissioners.
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum This amendment has been accepted and
pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia recorded in the Legal Entity Administration
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan System of the Ministry of Law and Human
No. AHU-AH.01.09-0038066 tanggal 28 Juli 2022. Rights of the Republic of Indonesia through
Letter No. AHU-AH.01.09-0038066 dated July
28, 2022.
Perusahaan berdomisili dan berkantor pusat di The Company is domiciled in Jakarta and has
Panin Bank Plaza lantai 6, Jalan Palmerah Utara head office which is located at Panin Bank
No. 52, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi Plaza 6th floor, Jalan Palmerah Utara No. 52,
secara komersial pada tahun 1974. Jakarta. The Company started its commercial
operations in 1974.
Perusahaan tergabung dalam Grup Pan Indonesia The Company is one of the companies under
(Panin). Pan Indonesia (Panin) Group.
b. Perubahan Kegiatan Usaha b. Change of Business Activity
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Company is
adalah dalam bidang pariwisata dengan Tanda engaged mainly in tourism with license with
Daftar Usaha Biro perjalanan wisata dari the Business Registry Bureau of travel of the
Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota DKI Provincial Government of Jakarta Special
Jakarta No. 003/14.11.0/31.73.07/1-858.8/ 2016 Capital Region No. 003/14.11.0/31.73.07/1-
tanggal 19 Maret 2015. 858.8/2016 dated March 19, 2015.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Agustus 1983, Perusahaan On August 13, 1983, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan notice of effectivity from the Chairman of Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) in
(“Bapepam-LK”) dengan Suratnya His Letter No. SI-109/PM/1983 for its public
No. SI-109/PM/1983 untuk melakukan penawaran offering of 765,000 shares at offering price of Rp
umum atas 765.000 saham Perusahaan kepada 1,150 (full amount) per share. On September
masyarakat dengan harga penawaran Rp 1.150 20, 1983, these shares were listed in the Jakarta
(angka penuh) per saham. Pada tanggal Stock Exchange. In 1989, the Company issued
20 September 1983, saham tersebut telah additional 578,000 shares at offering price of
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tahun Rp 3,800 (full amount) per share. These shares
1989, Perusahaan melakukan Pengeluaran were listed gradually in the Jakarta and Surabaya
Tambahan Saham sebanyak 578.000 saham Stock Exchanges, all such shares have been fully
dengan harga penawaran Rp 3.800 (angka penuh) listed on December 16, 1993.
per saham. Saham-saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa
Efek Surabaya secara bertahap, terakhir pada
tanggal 16 Desember 1993.
Pada tanggal 19 Desember 1996, Perusahaan On December 19, 1996, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-2033/PM/1996 Bapepam in its Letter No. S-2033/PM/1996 for its
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II limited public offering, through Preemptive Rights
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue II to shareholders, of 300,357,900 shares at
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 300.357.900 saham dengan harga with 60,071,580 Warrant Series I which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive.
disertai dengan Waran Seri I sebanyak 60.071.580
waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai
insentif.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa These shares were listed in the Jakarta and
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada Surabaya Stock Exchanges on January 9, 1997.
tanggal 9 Januari 1997. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant has the right to
waran berhak membeli satu saham Perusahaan purchase one share of the Company at Rp 500
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 500 (full amount) per share.
(angka penuh) per saham.
Pada tanggal 19 Juni 1998, Perusahaan On June 19, 1998, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-1266/PM/1998 Bapepam in His Letter No. S-1266/PM/1998 for
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas III its limited offering, through Preemptive Right
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue III to shareholders, of 231,704,666 shares
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu at offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 231.704.666 saham dengan harga with 61,787,911 Warrant Series II which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive (on assumption that all
disertai dengan Waran Seri II sebanyak Warrants Series I were exercised).
61.787.911 waran yang diberikan secara cuma-
cuma sebagai insentif (dengan asumsi Waran
Seri I seluruhnya dilaksanakan menjadi saham
Perusahaan).
15
Page 19
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Notulen Rapat Direksi Perusahaan Based on the Minutes of Meeting of the
tanggal 12 Januari 2004, disetujui rencana Company’s Directors dated January 12, 2004,
penjualan saham hasil pembelian kembali saham the Directors approved the plan of selling the
Perusahaan tersebut sebanyak-banyaknya shares resulting from repurchase of shares of up
8.209.000 saham. Sampai dengan tanggal to 8,209,000 shares. Until December 31, 2009,
31 Desember 2011, telah dilaksanakan penjualan the shares sold were 3,492,500 shares.
saham tersebut sebanyak 3.492.500 saham.
Pada tanggal 28 Juni 2006, Perusahaan On June 28, 2006, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
“Bapepam-LK” dengan suratnya “Bapepam-LK” through its letter
No. S-793/BL/2006 untuk melakukan Penawaran No. S-793/BL/2006 for its Limited Public
Umum Terbatas V kepada para Pemegang Saham Offering, through Preemptive Right Issue V, of
dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek 3,553,197,483 shares, with par value of Rp 250
sebanyak-banyaknya 3.553.197.483 saham biasa (full amount) per share and of 789,599,441
atas nama dengan nilai nominal Rp 250 (angka Warrant Series IV with an exercise price of Rp
penuh) setiap saham dan sebanyak-banyaknya 250 each share, which were given free as an
789.599.441 Waran Seri IV dengan harga incentive.
pelaksanaan Rp 250 setiap saham, yang
diterbitkan menyertai saham tersebut yang
diberikan cuma-cuma sebagai insentif.
Dalam penawaran tersebut, saham yang terjual In the offering 1,694,402,849 shares were sold
adalah sebanyak 1.694.402.849 saham dan and 376,533,883 warrants were given free as
sebanyak 376.533.883 waran diberikan secara incentive. The shares were registered in the
cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchange on July 13, 2006. Every holder of one
Bursa Efek Surabaya pada tanggal 13 Juli 2006. warrant has a right to purchase one share of the
Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu Company at Rp 250 per share.
saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 250
per saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting
Pemegang Saham sebagaimana tercantum dalam of the Company’s Shareholders as stated in
Akta Notaris No. 63 tanggal 28 Juni 2007 dari Notarial Deed No. 63 dated June 28, 2007 of
Notaris Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, Benny Kristianto, S.H., notary in Jakarta, the
para pemegang saham Perusahaan menyetujui shareholders have approved to Repurchase
Pembelian Kembali Saham Perusahaan II sampai Shares II of up to the maximum of 10% of the
maksimum 10% dari seluruh saham yang telah authorized and paid-up capital after deducting
dikeluarkan dan disetor penuh dikurangi sisa the remaining shares from the Repurchase I of
saham hasil pembelian kembali saham the Company’s shares, which will be executed
Perusahaan I, pembelian dapat dilakukan mulai from June 28, 2007 to December 28, 2008.
tanggal 28 Juni 2007 sampai dengan 28 Desember
2008.
Rencana pembelian kembali saham Perusahaan The plan to repurchase shares was announced
ini telah diiklankan dalam surat kabar harian Sinar in Sinar Harapan daily newspaper and Ekonomi
Harapan dan harian Ekonomi Neraca yang Neraca daily newspaper on May 31, 2007. As of
keduanya terbit pada tanggal 31 Mei 2007. Sampai December 27, 2008, the Company has
dengan tanggal 27 Desember 2008 telah repurchased a total of 25,472,500 shares which
dilaksanakan pembelian kembali saham is accounted using par-value method.
Perusahaan sebanyak 25.472.500 saham dan
dicatat menurut metode par-value.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Atas seluruh saham yang diperoleh kembali For treasury shares acquired based on
berdasarkan RUPS tahun 2001 dan 2007, Shareholders’ meeting in 2001 and 2007, the
Perusahaan telah melakukan penjualan kembali Company resold 28,012,000 treasury shares
modal saham yang diperoleh kembali tersebut since January 22, 2013 until June 25, 2013,
sejumlah 28.012.000 lembar saham sejak tanggal through Indonesian Stock Exchange (formerly
22 Januari 2013 sampai dengan tanggal Jakarta Stock Exchange) with an average
25 Juli 2013 melalui Bursa Efek Indonesia difference of Rp 468.89 between sales price
(sebelumnya Bursa Efek Jakarta) dengan selisih and the acquisition of cost. This resale
rata-rata harga jual dan harga perolehan sebesar transaction was intended to comply with
Rp 468,89. Penjualan kembali modal saham yang Bapepam-LK regulation No. KEP-
diperoleh kembali ini ditujukan untuk memenuhi 105/BL/2010 regarding the stipulation of
peraturan Bapepam-LK No. KEP-105/BL/2010 transfer of treasury shares purchased and
mengenai ketentuan pengalihan saham hasil owned by the issuers.
pembelian kembali yang dikuasai emiten.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember dan 2023 seluruh saham Perusahaan and 2023, all of the Company’s 4,068,323,920
masing-masing sebanyak 4.068.323.920 saham outstanding shares are listed in the
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
d. Struktur Entitas Anak d. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, rincian entitas anak yang 2023, details of subsidiaries which are
dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan consolidated into the consolidated financial
konsolidasian adalah sebagai berikut: statements are as follows:
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets
Ownership Before Elimination
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha / Name of
Anak Domicile Type of Business 2024 2023 2024 2023 Subsidiaries
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Direct
Langsung Subsidiaries
PT Panin Financial Jakarta Jasa Konsultasi Bisnis, 67,86% 67,86% 232.142.404 234.576.598 PT Panin Financial
Tbk (PT PF) Manajemen dan Tbk (PT PF)
Administrasi Umum /
Business Consulting
Services, Management
and General Administration
PT Panin Jakarta Perdagangan dan 99,99% 99,99% 63.749 62.149 PT Panin
Geninholdco (PT Jasa / Geninholdco
PGH) Trading and services (PT PGH)
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Tidak Indirect
Langsung Subsidiaries
PT Panin Jakarta Konsultasi Manajemen 63,16% 63,16% 3.912.271 3.912.255 PT Panin
Internasional (PT Bisnis di Bidang Internasional
PI) Kearsipan / (PT PI)
Management Consulting
in The Field of Archives
PT Bank Pan Jakarta Bank / Banking 46,04% 46,04% 196.688.687 198.845.169 PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(BPI)**** (BPI)****
PT Panin Dai-ichi Jakarta Asuransi Jiwa / Life 95%* 95%* 9.246.321 9.147.653 PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Insurance Life (PT PDL)*
17
Page 21
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets
Ownership Before Elimination
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha / Name of
Anak Domicile Type of Business 2024 2023 2024 2023 Subsidiaries
Reksa Dana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 371.391 433.100 Reksa Dana
Terproteksi Mutual Fund Terproteksi
Batavia Obligasi Batavia
Utama Obligasi Utama
Reksa Dana Bahana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 172.792 171.581 Reksa Dana
Premier Fixed Mutual Fund Bahana Premier
Income Fund Fixed Income
Fund
PT Clipan Finance Jakarta Lembaga 51,49%*** 51,49%*** 10,273,093 9.911.254 PT Clipan
Indonesia Tbk Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Financing Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin Jakarta Bank Syariah / 67,30%*** 67,30%*** 16,417,152 17.343.322 PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Sharia Banking Dubai Syariah Tbk
(PT PDSB)*** (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
***Dimiliki oleh BPI *** Owned by BPI
****Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through the
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas ownership of PT PDL in several structured entities
terstruktur dalam bentuk reksadana. in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual Fund
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Bahana Premier Fixed Income in which its financial
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke statement is consolidated to the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai consolidated financial statements starting June
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki 2020. The Company also has unit of participation
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia Obligasi in Mutual Fund Batavia Obligasi Utama in which its
Utama yang laporan keuangannya mulai financial statement is consolidated to the Group’s
dikonsolidasikan ke laporan keuangan consolidated financial statements starting
konsolidasian Grup pada November 2017. November 2017.
BPI memiliki secara langsung lebih dari BPI has direct ownership interest of more than
50% saham atau memiliki pengendalian atas 50% or has control over the management of the
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak BPI berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries of BPI are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia. listed in the Indonesia Stock Exchange.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (PT PI) PT Panin Internasional (PT PI)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at September 30, 2024 and December
31 Desember 2023, ringkasan informasi keuangan 31, 2023, the summary of consolidated
konsolidasian untuk PT PI dan entitas anaknya financial information of PT PI and its
yang dianggap signifikan terhadap Grup, adalah subsidiary which is considered significant to
sebagai berikut: the Group, were as follow:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 9.706.164 9.176.707 Total Assets
Total Liabilitas (4.486.957 ) (4.272.828 ) Total Liabilities
Aset neto 5.219.207 4.903.879 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 232.080 187.929 tax expense
Manfaat (beban) pajak penghasilan 24.344 (6.892 ) Income tax benefit (expense)
Laba neto tahun berjalan 207.736 181.037 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain 44.213 48.515 income (loss)
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 251.949 229.552 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas operasi 28.067 (147.074 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (714.256 905.620 investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan - (238.644 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (686.189) 519.902 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (984) (1.445 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1.624.501 1.106.044 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 937.328 1.624.501 at the end of the year
19
Page 23
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI) PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As at September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, ringkasan informasi keuangan 2023, the summary of consolidated financial
konsolidasian untuk BPI dan entitas anaknya yang information of BPI and its subsidiary which is
dianggap signifikan terhadap Grup, adalah sebagai considered significant to the Group, were as
berikut: follow:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 230.587.815 222.010.050 Total Assets
Total Liabilitas (162.986.158 ) (168.697.565 ) Total Liabilities
Aset neto 67.601.657 53.312.485 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 2.900.799 3.775.726 tax expense
Beban pajak penghasilan (605.634 ) (770.190 ) Income tax expenses
Laba neto tahun berjalan 2.295.165 3.005.536 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain 273.519 (215.835 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 2.568.684 2.789.701 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 12.188.139 3.871.484 operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (14.191.555 ) (957.417 ) investing activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash used in
untuk) aktivitas pendanaan (2.180.371 ) (3.717.359 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (4.183.787 ) (803.292 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (50.090 ) (46.115 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 16.504.062 17.353.469 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 12.270.185 16.504.062 at the end of the year
20
Page 24
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The members of the Company’s Board of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember Commissioners and Directors as of
2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2024 and December 31,
2023 are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Presiden komisaris Mu’min Ali Gunawan Mu’min Ali Gunawan President commissioner
Wakil presiden komisaris Richard Budi Gunawan Richard Budi Gunawan Vice-president commissioner
Komisaris independen Sugeng Purwanto, PhD, Sugeng Purwanto, PhD, Independent commissioner
FRM FRM
Direktur Directors
Presiden direktur Paulus Indra Intan Paulus Indra Intan President director
Wakil presiden direktur Akijat Lukito Akijat Lukito Vice-president director
Direktur Christine Dewi Christine Dewi Director
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are the
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Company’s key management personnel (but
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). not including the Independent Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of Audit Committee as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Komite Audit Audit Committee
Sugeng Purwanto, PhD, Chairman
Ketua Sugeng Purwanto FRM
Anggota Jane Pratama Jane Pratama Members
Anggota Lidyawati Soesetio Lidyawati Soesetio Members
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 11.293 dan 11.162 and its subsidiaries were 11,293 and 11,162
orang, masing-masing pada tanggal 30 September personnel as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 (tidak diaudit). December 31, 2023, respectively (unaudited).
21
Page 25
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issue by the Directors of
Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab atas the Company, parties who are responsible for
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan the preparation and completion of the
konsolidasian, pada tanggal 28 Maret 2024. consolidated financial statements, on
March 28, 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan referred as "the Group") have been prepared
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan and presented in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan SAK which comprise of the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Interpretation of Financial Accounting
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Standards (“ISAK”) issued by Financial
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Accounting Standards Board of the Institute of
oleh BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Indonesian Chartered Accountants (“DSAK-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau IAI”), and BAPEPAMLK Regulation
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Disclosures of Financial Statements of listed
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except
arus kas konsolidasian, telah disusun secara for the consolidated statement of cash flows,
akrual dengan menggunakan konsep biaya have been prepared based on the accrual
perolehan (historical cost), kecuali untuk akun- basis using the historical cost concept of
akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain accounting, except for certain accounts which
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi are measured on the basis described in the
terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan 2022, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2023 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2023 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those
jumlah yang diestimasi. estimates.
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan the consolidated financial statements are
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan disclosed in Note 3 to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah preparation of the consolidated financial
atau Rp yang juga merupakan mata uang statements is Rupiah or Rp which also
fungsional Grup. represents functional currency of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023: PSAK that are mandatory for application
effective January 1, 2023:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendements to PSAK 1: Presentation
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan of Financial Statements related to
Akuntansi Disclosure of Accoutning Policies
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendements to PSAK 16: Fixed Asset
Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use
Diintensikan
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendements to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi Estimates, and Errors related to the
Definition of Accounting Estimates
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendements to PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Taxes related to
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal Assets and Liabilities Arising from a
Single Transaction
• Amendemen PSAK 46 - Pajak Penghasilan • Amendements to PSAK 46 - Income Tax
tentang Reformasi Pajak Internasional - on International Tax Reform - Pillar two
Ketentuan Model Pilar Dua Model Provisions
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun subsidiary acquired or disposed of during the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya year are included in the profit or loss from the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup date the Group gains control until the date the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, controlling interests having a deficit balance.
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the
entitas anak guna memastikan keseragaman dengan financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received is
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan recognized directly in equity and attributed to
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan atau other components of equity while any resulting
kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. gain or loss is recognized in profit or loss. Any
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai investment retained is recognized at fair value.
wajar.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of structured
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. entities such as close-ended mutual fund. The
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini Group’s percentage of ownership in these entities
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan may fluctuate from day to day according to the
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup Group’s participation in them. Where the Group
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut controls such entities, they are consolidated with
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga the interest of third parties shown as net asset
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi value attributable to unit-holders and profit
pemegang unit penyertaan dan masing-masing attributable to unit-holders in the consolidated
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang statement of financial position and consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business combinations.
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai The consideration transferred for the acquisition
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih of a subsidiary is the fair value of the assets
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. transferred, the liabilities incurred and the equity
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat interest issued by the Group. Acquisition-related
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan costs are expensed as incurred. Identifiable
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih assets acquired and liabilities and contingent
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada a walnya liabilities assumed in a business combination are
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. measured initially at their fair value at the
acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan acquisition date. Contingent consideration
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan classified as an asset or liability that is a financial
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang instrument and within the scope of PSAK 71:
lingkup PSAK 71: Instrumen Keuangan diukur pada Financial Instruments, is measured at fair value
nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui with the changes in fair value recognized either in
baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif profit or loss or other comprehensive income. If
lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam the contingent consideration is not within the
ruang lingkup PSAK 71 dikukur dengan PSAK yang scope of
sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan PSAK 71, it is measured in accordance with the
sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan appropriate PSAK. Contingent consideration
penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. classified as equity is not remeasured and
subsequent settlement is accounted for within
equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the Group
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar recognizes any non-controlling interest in the
bagian proporsional kepentingan nonpengendali acquiree either at fair value or at the non-
atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada transferred, the amount of any non-controlling
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal interest in the acquiree and the acquisition-date
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada fair value of any previous equity interest in the
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar acquiree over the fair value of the Group’s share
bagian Grup atas aset bersih yang dapat of the identifiable net assets acquired is recorded
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai as goodwill. If the fair value of the net assets
goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto yang acquired is in excess of the aggregate
diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang consideration transferred in the case of a bargain
dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, purchase, the difference is recognized directly in
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba profit or loss.
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit acquisition date, allocated to each of the Group’s
penghasil kas dari Grup yang diharapkan cash-generating units that are expected to benefit
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari from the combination, irrespective of whether
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang other assets or liabilities of the acquiree are
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut assigned to those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation within
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan that unit is disposed, the goodwill associated with
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam the disposed operation is included in the carrying
jumlah tercatat operasi ketika menentukan amount of the operation when determining the
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill gain or loss on disposal. Goodwill disposed in
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur these circumstances is measured based on the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan relative values of the disposed operation and the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. portion of the cash-generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
Currencies
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities of
penyajian laporan keuangan konsolidasian, the subsidiaries at the reporting date are
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and expenses
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal are translated at the transaction rates of
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
(lanjutan) Currencies (continued)
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (lanjutan) (i) Functional and Presentation Currency
(continued)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company and
anaknya. its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions. Monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat translated at the rate of exchange prevailing at
itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing the consolidated statement of financial
yang diukur berdasarkan nilai historis tidak position date. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi/ Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included in
profit or loss.
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Angka Penuh / Full (Angka Penuh / Full
Amount) Amount)
1 Dolar AS/Rp 15.138 15.416 1 US Dollar/Rp
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur dengan The Group’s investment in associate is
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi accounted for using the equity method. An
adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai associate is an entity in which the Group has
pengaruh signifikan, biasanya mempunyai significant influence, generally accompanying
kepemilikan saham 20% atau lebih hak suara. a shareholding of 20% or more of the voting
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan rights. Under the equity method, the cost of
investasi termasuk goodwill yang teridentifikasi investment includes goodwill identified on
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup atas acquisition, increased or decreased by the
laba atau rugi bersih entitas asosiasi, penerimaan Group’s share of profit or loss of the associate,
dividen dari investee dan dikurangi dengan and dividends received from the investee, net
kerugian penurunan nilai sejak tanggal perolehan. of any impairment loss since the date of
acquisition.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan) g. Investment in Associate (continued)
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil other comprehensive income reflects the Group’s
operasi dari entitas asosiasi. Setiap perubahan di share of the results of operations of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi associate. Any changes in the other
disajikan sebagai bagian dari penghasilan comprehensive income of the associate is
komprehensif lainnya dari Grup. Bila terdapat presented as part of the Group’s other
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari comprehensive income. When there has been a
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas change recognized directly in the equity of the
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, associate, the Group recognizes its portion of
jika diterapkan, dalam laporan perubahan ekuitas any such changes and discloses this, when
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang applicable, in the consolidated statement of
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- changes in equity. Unrealized gains and losses
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi di resulting from transactions between the Group
eliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan Grup and the associate are eliminated to the extent of
dalam entitas asosiasi. Kebijakan akuntansi entitas the Group’s interest in the associate. Accounting
asosiasi, disesuaikan jika diperlukan, untuk policies of associates have been changed where
menjamin konsistensi kebijakan akuntansi dengan necessary to ensure consistency with the
yang digunakan oleh Grup. policies adopted by the Group.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada recognize an impairment loss on the investment
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal in associate. The Group asesses at each
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa reporting date whether there is any objective
terdapat penurunan investasi pada entitas asosiasi. evidence that the investment in the associate is
Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan impaired. In the event that there is an objective
investasi pada entitas asosiasi, Grup menentukan evidence that the investment in associate is
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara impared, the Group determines the amount of
jumlah terpulihkan atas investasi dalam asosiasi impairment as the difference between the
dan nilai tercatatnya, dan mengakui jumlah dalam recoverable amount of the investment in
laba rugi. associate and its carrying amount, and
recognizes the amount in profit or loss.
h. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be
satu pihak memiliki kemampuan untuk related if one party has the ability to control (by
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara way of ownership, directly or indirectly) or
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai exercise significant influence (by way of
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam participation in the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak policies) over the other party in making financial
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 59 atas laporan are disclosed in Note 59 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition. Classification
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada and measurement of financial assets are based on
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah business model and contractual cash flows -
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether from solely payment of principal and
interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, pinjaman cash equivalents, all receivables, time deposits,
polis, kredit, tagihan anjak piutang, tagihan policy loans, loans, factoring receivables,
akseptasi, tagihan derivatif, aset lain-lain, investasi acceptances receivable, derivative receivables,
pada efek dan reksa dana yang diukur pada nilai other assets, investments in securities and mutual
wajar melalui laba rugi dan efek yang dinilai pada fund at fair through profit or loss and securities at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. fair value through other comprehensive income.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets in this category are classified as
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika current assets if expected to be settled within 12
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan months, otherwise they are classified as non-
sebagai aset tidak lancar. current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki are met: (1) the financial asset is held within a
dalam model bisnis dengan tujuan untuk business model with the objective of holding to
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and (2) the
(2) persyaratan kontraktual dari aset contractual terms of the financial asset give rise
keuangan menimbulkan pada tanggal yang on specified dates to cash flows that are solely
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata payments of principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal amount outstanding.
pokok yang belum dibayar.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral
memperhitungkan diskonto atau premi atas part of the EIR. The EIR amortization is
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan included in the consolidated profit or loss. The
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi losses arising from impairment are also
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito cash and cash equivalents, all receivables,
berjangka, pinjaman polis, kredit, tagihan anjak time deposits, policy loans, loans, factoring
piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan receivables, acceptances receivable,
aset lain-lain. derivative receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau berasal dari aset keuangan memburuk, or originated credit-impaired financial assets,
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga the effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan exactly discounts estimated future cash
kas masa depan (termasuk semua biaya dan receipts (including all fees and points paid or
poin yang dibayarkan atau diterima yang received that form an integral part of the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari effective interest rate, transaction costs and
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi other premiums or discounts) excluding
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian expected credit losses, through the expected
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian life of the debt instrument, or, where
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode appropriate, a shorter period, to the gross
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto carrying amount of the debt instrument on
instrumen utang pada saat pengakuan awal. initial recognition. For purchased or originated
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang credit-impaired financial assets, a credit
berasal dari aset keuangan memburuk, suku adjusted effective interest rate is calculated by
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko discounting the estimated future cash flows,
kredit dihitung dengan mendiskontokan including expected credit losses, to the
estimasi arus kas masa depan, termasuk amortized cost of the debt instrument on initial
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is measured
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi at initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah amortisasi repayments, plus the cumulative amortization
kumulatif menggunakan metode suku bunga using the effective interest method of any
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai difference between that initial amount and the
jatuh temponya, disesuaikan dengan maturity amount, adjusted for any loss allowance.
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah On the other hand, the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya a financial asset is the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, financial asset before adjusting for any loss
sebelum disesuaikan dengan penyisihan allowance.
kerugian.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the effective
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang interest method for debt instruments measured
diukur selanjutnya pada biaya perolehan subsequently at amortized cost and at FVTOCI.
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk For financial instruments other than purchased or
instrumen keuangan lain, kecuali aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset interest income is calculated by applying the
keuangan memburuk, pendapatan bunga effective interest rate to the gross carrying
dihitung dengan menerapkan suku bunga amount of a financial asset, except for financial
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset assets that have subsequently become credit-
keuangan, kecuali aset keuangan yang impaired. For financial assets that have
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. subsequently become credit-impaired, interest
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset income is recognized by applying the effective
keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui interest rate to the amortized cost of the financial
dengan menerapkan suku bunga efektif asset. If, in subsequent reporting periods, the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset credit risk on the credit-impaired financial
keuangan tersebut. Jika pada periode instrument improves so that the financial asset is
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit no longer credit-impaired, interest income is
aset keuangan tersebut membaik sehingga recognized by applying the effective interest rate
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan to the gross carrying amount of the financial
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui asset.
dengan menerapkan suku bunga efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes interest
pendapatan bunga dengan menerapkan suku income by applying the credit-adjusted effective
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko interest rate to the amortized cost of the financial
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari asset from initial recognition. The calculation does
aset keuangan sejak pengakuan awal. not revert to the gross basis even if the credit risk
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto of the financial asset subsequently improves so
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan that the financial asset is no longer credit-
selanjutnya membaik sehingga aset keuangan impaired. BPI does not have purchased or
tidak lagi mengalami penurunan kredit. BPI originated credit-impaired financial assets.
tidak memiliki aset keuangan yang dibeli atau
berasal dari aset keuangan yang memburuk.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. is included in the "Interest earned" line item.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at fair
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut value through OCI if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is held
dalam model bisnis dengan tujuan untuk within a business model with the objective of
mengumpulkan arus kas kontraktual dan both holding to collect contractual cash flows and
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari selling; and (2) the contractual terms of the
aset keuangan menimbulkan pada tanggal financial asset give rise on specified dates to
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- cash flows that are solely payments of principal
mata pembayaran pokok dan bunga atas and interest on the principal amount outstanding.
jumlah pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba recognized in profit or loss and computed in the
rugi dan dihitung dengan cara yang sama same manner as for financial assets measured
seperti aset keuangan yang diukur dengan at amortized cost. The remaining fair value
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai changes are recognized in OCI. Upon
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah derecognition, the cumulative fair value change
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar recognized in OCI is recycled to profit or loss.
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
secara tidak dapat dibatalkan sebagai equity instruments designated at fair value
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai through OCI when they meet the definition of
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai equity under PSAK 50: Financial Instruments:
PSAK 50: Instrumen Keuangan: Penyajian dan Presentation and are not held for trading. The
tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi classification is determined on an instrument-by-
ditentukan berdasarkan instrumen per instrument basis.
instrumen.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau never recycled to profit or loss. Dividends are
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- recognized as other income in profit or loss
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran when the right of payment has been established,
telah ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh except when the Group benefits from such
keuntungan dari hasil tersebut sebagai proceeds as a recovery of part of the cost of the
pemulihan sebagian biaya perolehan aset financial asset, in which case, such gains are
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut recorded in OCI. Equity instruments designated
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas at fair value through OCI are not subject to
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI impairment assessment.
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity securities
diklasifikasikan sebagai aset keungan yang which are classified as financial assets at fair
diukur pada nilai wajar OCI. value through OCI.
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held for trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss, or
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset measured at fair value. Financial assets are
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok classified as held for trading if they are acquired
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk for the purpose of selling or repurchasing in the
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu near term. Derivatives, including separated
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat embedded derivatives, are also classified as
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai held for trading unless they are designated as
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika effective hedging instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang
efektif.
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value through
melalui laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. profit or loss, irrespective of the business model.
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang Notwithstanding the criteria for debt instruments
yang akan diklasifikasikan pada biaya to be classified at amortized cost or at fair value
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar through OCI, as described above, debt
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, instruments may be designated at fair value
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai through profit or loss on initial recognition if
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal doing so eliminates, or significantly reduces, an
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara accounting mismatch.
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position at
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang fair value, with changes in fair value recognized
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual funds,
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif debt securities (bonds), equity securities,
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset derivative receivables and sukuk which are
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui classified as financial asset at fair value through
laba rugi. profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 71 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include deposits,
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, utang deposits from other banks, acceptances payables
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, liabilitas insurance payables, accrued expenses, other
sewa, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman payables, lease liabilities, securities issued,
yang diterima, obligasi subordinasi, liabilitas borrowings, subordinated bonds, derivative
derivatif dan efek yang dijual dengan janji dibeli. payables and securities sold with agreements to
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai repurchase. Financial liabilities are classified as
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi non-current liabilities when the remaining maturity
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika is more than 12 months, and as current liabilities
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. when the remaining maturity is less than 12
months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR method.
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR The EIR amortization is included in finance
termasuk di dalam biaya keuangan dalam costs in the consolidated profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sharia bond is recognized initially at nominal
dengan premium atau diskonto dan biaya value, adjusted with premium or discount and
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat the related transaction costs incurred. Any
dan nilai nominal diakui pada laporan laba rugi differences between carrying amount and
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk nominal value is recognized in the
menggunakan metode garis lurus selama consolidated profit or loss as sharia bond
jangka waktu sukuk. transaction costs using the straight-line
method during the period of sharia bond.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laporan The related return element is charged to the
laba rugi konsolidasian sebagai biaya consolidated profit or loss as finance cost.
keuangan.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sharia bond, adjusted with unamortized
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum premium or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category include
simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas deposits, deposits from other banks,
akseptasi, utang asuransi, beban akrual, utang acceptances payables, insurance payables,
lain-lain, liabilitas sewa, surat berharga yang accrued expenses, other payables, lease
diterbitkan, pinjaman yang diterima, obligasi liabilities, securities issued, borrowings,
subordinasi dan efek yang dijual dengan janji subordinated bonds and securities sold with
dibeli. agreements to repurchase.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan loss include financial liabilities held for trading
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan and financial liabilities designated upon initial
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal recognition at fair value through the
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali selling or repurchasing in the near term. This
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that are
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung not designated as hedging instruments in
nilai dalam hubungan lindung nilai hedge relationships as defined by PSAK 71.
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. Separated embedded derivatives are also
Derivatif melekat yang dipisahkan juga classified as held for trading unless they are
diklasifikasikan sebagai kelompok designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Grup memiliki liabilitas derivatif yang A financial liability is derecognized when the
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan obligation under the liability is discharged or
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. canceled or has expired.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, or the terms of an existing liability
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi are substantially modified, such an exchange or
secara substansial atas persyaratan dari suatu modification is treated as a derecognition of the
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of a new
tersebut diperlakukan sebagai penghentian liability, and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas carrying amounts is recognized in the
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum Group has currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and intends either
telah diakui tersebut dan berniat untuk to settle on a net basis, or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan model for measurement and recognition of
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko Group asseses whether the credit risk on a
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan assessment, the Group uses the change in the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring over the expected life of
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan the financial instrument instead of the change in
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit the amount of expected credit losses.
ekspektasian.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan To make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan instrument as at the reporting date with the risk of
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas a default occurring on the financial instrument as
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal at the date of initial recognition and consider
dan mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya available without undue cost or effort at the
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait reporting date about past events, current
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for investment
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang income receivables, insurance receivables, policy
asuransi, pinjaman polis dan piutang lain-lain tanpa loans and other receivables without significant
komponen pendanaan yang signifikan. financing component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian terhadap The Group assesses the ECL associated with its
instrumen utang yang diukur dengan nilai wajar debt instruments carried at fair value through OCI
melalui OCI berdasarkan basis forward-looking. on a forward-looking basis. The impairment
Metode penurunan nilai dilakukan dengan methodology applied depends on whether there
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah has been a significant increase in credit risk.
meningkat secara signifikan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default
yang terjadi pada instrumen keuangan pada occurring on the financial instrument as at the
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan date of initial recognition. In making this
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis dan reasonable and supportable, including historical
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang experience and forward-looking information that is
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. available without undue cost or effort. Forward-
Informasi masa depan yang dipertimbangkan looking information considered includes the future
mencakup prospek masa depan industri dimana prospects of the industries in which the Group’s
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari debtors operate, obtained from economic expert
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan reports, financial analysts, government and other
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta similar organizations, as well as consideration of
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual various external sources of actual and forecast
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait economic information that relate to the Group’s
dengan operasi inti Grup. core operations.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on delinquent
tidak bisa hanya bergantung pada informasi information to determine whether credit risk has
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit increased significantly since initial recognition.
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan However, when information that is more forward-
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih looking than the status of arrears (either
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) individually or collectively) is not available without
daripada status tunggakan (baik secara individu undue cost or effort, the Group may use the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau arrears information referred to determine whether
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan there is a significant increase in credit risk since
informasi tunggakan yang dimaksud untuk the initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the credit
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days past
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal due, unless the Group has reasonable and
sebaliknya. supportable information that demonstrates
otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition if
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan the financial instrument is determined to have low
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. A financial
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki instrument is determined to have low credit risk if:
risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will
selalu, menurunkan kemampuan peminjam not necessarily, reduce the ability of the
untuk memenuhi kewajiban arus kas borrower to fulfil its contractual cash flow
kontraktualnya. obligations.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external credit
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi rating of investment grade in accordance with the
yang dipahami secara global atau jika peringkat globally understood definition or if an external
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki rating is not available, the asset has an internal
peringkat internal 'performing'. Performing berarti rating of performing. Performing means that the
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang counterparty has a strong financial position and
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen the Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of initial
tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian recognition for the purposes of assessing the
penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam financial instrument for impairment. In assessing
menilai apakah terdapat peningkatan yang whether there has been a significant increase in
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal the credit risk since initial recognition of a financial
kontrak jaminan keuangan, Grup guarantee contract, the Group considers the
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa changes in the risk that the specified debtor will
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak default on the contract.
tersebut.
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang been a significant increase in credit risk and
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk revises them as appropriate to ensure that the
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu criteria are capable of identifying significant
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk before the amount becomes
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. past due.
Definisi gagal bayar Definition of default
BPI menerapkan definisi gagal bayar yang BPI applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the relevant
instrumen keuangan yang relevan dan financial instruments and considers qualitative
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai indicators (for example: financial covenant) when
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya appropriate. However, there is a rebuttable
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable presumption that the default does not occur when
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi financial assets are 90 days in arrears, unless
ketika aset keuangan selambat-lambatnya BPI has reasonable and supportable information
menunggak 90 hari, kecuali BPI memiliki informasi to demonstrate that the lagging default criterion is
yang wajar dan terdukung untuk menunjukkan more appropriate. The default definition used for
bahwa lagging default criterion lebih tepat this purpose is consistently applied to all financial
digunakan. Defnisi gagal bayar yang digunakan instruments unless such information is available
untuk tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk which may indicate a more appropriate definition
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi of default for a particular financial instrument.
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan definisi
gagal bayar lain lebih tepat untuk instrumen
keuangan tertentu.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Definisi gagal bayar (lanjutan) Definition of default (continued)
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default risk
bayar pada tanggal pelaporan dengan at the reporting date by considering changes in
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar default risk that occur during the life of the
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount when
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki one or more event that has an effect in future
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan cash flow estimation from financial assets have
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti happened. The proof of financial assets
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai experiencing decrement including the data that
termasuk data yang dapat diobservasi tentang can be observe related to the event as follows:
peristiwa berikut:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau peminjam; or counterparty;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • lenders, for economic or contractual reason
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan related to financial difficulty experience by
kesulitan keuangan yang dialami pihak borrower, has given the concessions to
peminjam, telah memberikan konsesi pada borrower that will not be given if the borrower
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan didn’t experience financial difficulty;
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam • it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu • the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
• pembelian atau penerbitan aset keuangan • the purchase or origination of a financial asset
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the incurred
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial asset
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki with bad quality and/or financial asset with 100%
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan allowance for impairment losses of the debtor's
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari obligation to the Group. Written-off financial
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset assets are recorded in off-balance sheet.
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- Financial assets written off may still be subject to
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan enforcement activities under the Group’s recovery
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam procedures, taking into account legal advice
prosedur pemulihan Grup, dengan where appropriate. Any recoveries made are
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recognized in profit or loss.
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba
rugi.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default (PD), function of the probability of default (PD), loss
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian given default (LGD) (i.e. the magnitude of the loss
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal if there is a default) and the exposure at default
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini (EAD). This credit risk measurement is an
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman estimate based on historical experience by
historis dengan mempertimbangkan faktor makro considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL) is
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: divided into 3 stage:
• Stage 1 • Stage 1
Dalam PSAK 71, BPI membukukan ECL untuk In PSAK 71, BPI records ECL for 12 months
12 bulan sejak hari pengakuan awal untuk from the day of initial recognition for
Stage 1. Untuk periode selanjutnya, BPI terus Stage 1. For the next period, BPI continues
memonitor apakah terdapat peningkatan risiko to monitor whether there is a significant
kredit yang signifikan dari pengakuan awal. increase in credit risk from initial recognition.
• Stage 2 • Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit risk,
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 the exposure will move to Stage 2 where
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan reserves are posted on the ECL basis
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, throughout the lifetime of the exposure.
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada Conversely, if there is a significant
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali improvement in credit quality, the exposure
ke Stage 1. will move back to Stage 1.
• Stage 3 • Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage 3 if
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang there is evidence of objective impairment (for
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) example non- performance of contract/
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. default) identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the exposure.
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan Recoverable exposures will move to Stage 2
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For debt
Untuk instrumen utang dalam kategori FVTOCI, instruments in the FVTOCI category, the
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance in the balance sheet reflects the fair
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit value of the instrument, with expected credit loss
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan pada are included in the movement of other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, For undrawn loan commitments, the expected
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini credit loss is the present value of the difference
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang between the contractual cash flows that are due to
menjadi hak Grup jika pemegang komitmen the Group if the holder of the loan commitment
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas draws down the loan, and the cash flows that the
yang diharapkan diterima oleh Grup jika pinjaman Group expects to receive if the loan is drawn
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas down. Expected credit loss for commitments and
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas lain- contingencies are recognized in other liabilities.
lain.
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the Group is
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya required to make payments only in the event of a
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan default by the debtor in accordance with the terms
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang of the instrument that is guaranteed, the expected
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan loss allowance is the expected payments to
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang reimburse the holder for a credit loss that it incurs
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan less any amounts that the Group expects to
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak receive from the holder, the debtor or any other
lain. party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain assets
yang bergerak di bidang perbankan syariah for subsidiary which operates in sharia banking is
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa based on Financial Service Authority Regulation
Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tanggal (POJK) No. 16/POJK.03/2014 dated November
18 November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset 18, 2014 regarding Asset Quality Rating for
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units, applied
meliputi: giro pada bank umum syariah, to: demand deposits with commercial sharia
penempatan pada bank lain, investasi pada surat banks, placements with other banks, investments
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan in marketable securities, Qardh funds and
Mudharabah dan Musyarakah. Mudharabah and Musyarakah financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment losses:
penurunan nilai:
Persentase Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet Minimum/ Minimum of 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are not
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan secured by cash collateral.
agunan tunai.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates and
(SBIS) serta bagian aset produktif yang dijamin part of earning assets which are secured with
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk government guarantee do not have allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk recorded as an addition to the allowance for
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah impairment losses during the period.
dihapuskan dicatat sebagai penambahan
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expire, or it transfers the financial asset
mentransfer aset keuangan dan secara substansial and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan continues to control the transferred asset, the
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, Group recognizes its retained interest in the asset
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan and an associated liability for amounts it may
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially all
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika the risks and rewards of ownership of a
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko transferred financial asset, the Group continues to
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang recognize the financial asset and also recognizes
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan a collateralized borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar received.
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in profit or
laba rugi. loss.
Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi In addition, on derecognition of an investment in a
dalam instrumen utang yang diklasifikasikan debt instrument classified as at FVTOCI, the
sebagai FVTOCI, keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously accumulated in
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam the investment revaluation reserve is reclassified
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke to profit or loss. In contrast, on derecognition of an
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian investment in an equity instrument which the
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang Group has elected on initial recognition to
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk measure at FVTOCI, the cumulative gain or loss
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian previously accumulated in the investment
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam revaluation reserve is not reclassified to profit or
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi loss, but is transferred to retained earnings.
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants in
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau the principal (or most advantageous market) at
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal the measurement date under current market
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu conditions (i.e. an exit price) regardless of
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut whether that price is directly observable or
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi estimated using another valuation technique at
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or
menggunakan asumsi yang akan digunakan a liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizing the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang digunakan evels the inputs to valuation techniques used to
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on a recurring
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di basis, the Group determines whether transfers have
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occurred between Levels in the hierarchy by re-
(berdasarkan input level terendah yang signifikan assessing categorization (based on the lowest level
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or liability, and
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau of principal payments and/or the result. At the
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, initial measurement, the investment is recorded
investasi dicatat sebesar biaya perolehan at acquisition cost plus transaction cost. After
yang sudah termasuk biaya transaksi. Setelah the initial recognition, the investment sukuk is
pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur measured at amortized cost. The difference
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih between acquisition cost and nominal value is
antara biaya perolehan dan nilai nominal amortized using straight line method during the
diamortisasi secara garis lurus selama jangka period of the sukuk instrument.
waktu instrumen sukuk.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan flows and to sell sukuk and contractual
melakukan penjualan sukuk dan persyaratan requirements determine the specific date of
kontraktual menentukan tanggal tertentu payment of principal and/or the results. The
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah includes transaction cost. The
mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih difference between the acquisition cost and
antara biaya perolehan dan nilai nominal nominal value is amortized straight-line basis
diamortisasi secara garis lurus selama jangka over the sukuk’s period. Changes in fair value
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui are recognized in other comprehensive income.
dalam penghasilan komprehensif lain.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar sukuk mudharabah excludes the transaction
melalui laba rugi tidak termasuk biaya cost. For investments in sukuk which are
transaksi. Untuk investasi pada sukuk yang measured at fair value through profit or loss,
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, the difference between the fair value and the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat carrying amount is recognized in profit or
diakui dalam laba rugi. loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time of
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu demand deposits with Bank Indonesia and other
pada Catatan 2 terkait aset keuangan. banks are discussed in Note 2 related to financial
assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank n. Placements with Bank Indonesia and other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. are discussed in Note 2 related to financial
assets.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Investasi pada Efek-efek o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost are amortized using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek rate. While securities classified as FVTOCI are
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada measured at fair value after initial recognition,
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana where unrealized gains and losses on changes in
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi fair value will be recognized as other
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang gain/loss and allowance for losses that have been
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang created are recognized in profit or loss. For
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang securities classified as FVTPL, after initial
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah recognition will be measured at fair value where
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar unrealized gains and losses on changes in fair
dimana keuntungan dan kerugian yang belum value are recognized immediately in profit or loss.
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung
diakui ke laba rugi.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are classified
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 2 terkait receivables and payables are discussed in
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Notes 2 related to financial assets and financial
liabilities.
q. Kredit q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait of loans are discussed in Notes 2 related to
aset keuangan. financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary
oleh entitas anak (PDSB) berupa piutang (PDSB) consist of murabahah receivable,
murabahah, pembiayaan mudharabah dan mudharabah financing and musyarakah financing.
pembiayaan musyarakah.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Kredit (lanjutan) q. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value measurement, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Notes 2 related to financial assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due date.
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). Discount or muqasah can be offered based on
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai applicable term but can not be predetermined.
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan balance less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan Allowance for impairment losses is provided
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan based on a review on the quality of each
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo individual financing account (Note 2).
pembiayaan (Catatan 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided at
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang repayment of Qardh is recognized as income
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat when received.
diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance net
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan of impairment losses.
nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance of the financing less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. PDSB provides allowance for
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses based on the quality of the
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan financing as determined by a review of each
penelaahan atas masing-masing saldo individual account (Note 2).
pembiayaan (Catatan 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to negligence
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, or irregularities of Musyarakah partners, the
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners are to bear the expenses. BPI’s losses
menanggung beban kerugian itu. Kerugian BPI caused by negligence or irregularities by those
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan partners are recognized as the past due
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah Musyarakah financing.
jatuh tempo.
r. Aset Keuangan Memburuk r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower that
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat unable or predicted to unable to fulfill its principal
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok payment installments responsibilities or interest
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. according to contractual schedule.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) r. Credit Impaired Financial Assets (continued)
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kadaluwarsa. Dalam kasus ini, aset financial asset are deemed to have expired. In
keuangan original dihentikan pengakuannya dan this case, the original financial asset is
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried at
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh amortized cost are not substantially different, then
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak the modification does not result in derecognition
mengakibatkan penghentian pengakuan aset of the financial asset. In this case, the Group
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup recalculates the gross carrying amount of the
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset financial asset and recognizes the amount arising
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari from adjusting the gross carrying amount as a
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai modification gain or loss in profit or loss.
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba
rugi.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada acceptances receivable and payable are
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas discussed in Notes 2 related to financial assets
keuangan. and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2 financing receivables are discussed in Notes 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers at
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in the current year.
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) t. Consumer Financing Receivables (continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak BPI dinyatakan berdasarkan obtained by PT CFI, a subsidiary of BPI are
nilai terendah antara nilai tercatat piutang stated at the lower of related consumer financing
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi bersih. receivables’ carrying value or net realisable value
Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih of the repossessed assets. The difference
dicatat sebagai cadangan kerugian ekpektasian between the carrying value and net realisable
atau cadangan kerugian penurunan nilai dan value is recorded as allowance for expected loss
dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam upaya and allowance for impairment loan losses and is
penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa charged as profit/loss. In case of default, the
kepada CFI untuk menjual kendaraan ataupun consumer gives the right to CFI to sell
melakukan tindakan lainnya bila terjadi repossessed assets or take any other actions to
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika settle the outstanding consumer financing
harga jual jaminan kendaraan lebih rendah receivables. If the sale price of the repossessed
dibandingkan dengan nilai saldo piutang vehicles is lower compared to the consumer
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan financing receivable, then the difference is
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan charged as profit/ loss. If the sale price of the
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai repossessed vehicles is higher compared to the
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut consumer financing receivable, then the
akan dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
u. Piutang Premi u. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced to
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan masih policyholders which are already due and still in
dalam masa tenggang (grace period). Piutang grace period. Premium receivables are stated at
premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, net realizable value, after providing a provision for
setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
v. Pinjaman Polis v. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at cost.
perolehan.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit component
polis kepada pemegang polis yang telah memiliki (cash surrender) when reviewing the policy loans
nilai tunai polis asuransi jiwa sebagai jaminan, applications with the maximum loanable amount
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari nilai of 80% from its cash surrender.
tunai tersebut.
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham w. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence is
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but is
operasional investee tetapi tidak mengendalikan not control or joint control over those policies.
atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in these
konsolidasian dengan menggunakan metode consolidated financial statements using the equity
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan method of accounting, except when the
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK investment is classified as held for sale, in which
58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual case, it is accounted for in accordance with PSAK
dan Operasi yang Dihentikan. Dengan metode 58, Non-current Assets Held for Sale and
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui di Discontinued Operations. Under the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar method, an investment in an associate is initially
biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk recognized in the consolidated statement of
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas financial position at cost and adjusted thereafter
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari to recognize the Group’s share of the profit or
entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. loss and other comprehensive income of the
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi associate. When the Group’s share of losses of
melebihi kepentingan Grup pada entitas asosiasi an associate exceeds the Group’s interest in that
(yang mencakup semua kepentingan jangka associate (which includes any long-term interests
panjang, yang secara substansi, membentuk that, in substance, form part of the Group’s net
bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas investment in the associate), the Group
asosiasi), Grup menghentikan pengakuan discontinues recognizing it’s share of further
bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian losses. Additional losses are recognized only to
selanjutnya diakui hanya apabila Grup mempunyai the extent that the Group has incurred legal or
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau constructive obligations or made payments on
melakukan pembayaran atas nama entitas behalf of the associate.
asosiasi.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on which
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan the investee becomes an associate. Any excess
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas of the cost of acquisition over the Group’s share
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, of the net fair value of identifiable assets,
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi liabilities and contingent liabilities of the
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai associate or a joint venture recognized at the
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat date of acquisition, is recognized as goodwill,
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai which is included within the carrying amount of
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan the investment. Any excess of the Group’s share
Grup dari nilai wajar bersih aset yang of the net fair value of the identifiable assets,
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas liabilities and contingent liabilities over the cost of
biaya perolehan investasi, sesudah pengujian acquisition, after reassessment, is recognized
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada immediately in profit or loss in the period in which
periode diperolehnya investasinya. the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah perlu Assets, are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilainya necessary to recognize any impairment loss with
sehubungan dengan investasi pada entitas respect to the Group’s investment in an
asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang tersisa associate. When necessary, the entire carrying
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai amount of the investment (including goodwill) is
dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai tested for impairment in accordance with PSAK
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara 48, Impairment of Assets, as a single asset by
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara comparing its recoverable amount (higher of
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya value in use and fair value less costs to sell) with
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. Rugi its carrying amount.
penurunan nilai diakui langsung pada nilai tercatat
investasi.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui Any impairment loss recognized forms part of
sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah the carrying amount of the investment. Any
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian reversal of that impairment loss is recognized in
meningkat. accordance with PSAK 48 to the extent that the
recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika ceases to be an associate, or when the
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. investment is classified as held for sale. When
Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam the Group retains an interest in the former
entitas yang sebelumnya merupakan entitas associate and the retained interest is a financial
asosiasi dan sisa investasi tersebut merupakan asset, the Group measures any retained
aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa investment at fair value at that date and the fair
investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut value is regarded as its fair value on initial
dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai recognition in accordance with PSAK 71. The
wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan difference between the carrying amount of the
PSAK 71. Grup mengakui keuntungan dan associate at the date the equity method was
kerugian atas pelepasan investasi asosiasi dalam discontinued, and the fair value of any retained
laba rugi dengan turut memperhitungkan nilai wajar interest and any proceeds from disposing of a
dari investasi yang tersisa. Seluruh jumlah yang part interest in the associate is included in the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang determination of the gain or loss on disposal of
terkait dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke the associate. The Group reclassifies the gain
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada or loss from equity to profit or loss (as a
saat penghentian metode ekuitas. reclassification adjustment) when the equity
method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that reduction
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup in ownership interests. When the Group entity
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, transacts with an associate, profits and losses
keuntungan dan kerugian yang timbul dari resulting from the transactions with the
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam associate are recognized in the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya consolidated financial statements only to the
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang extent of its interest in the associate that are not
tidak terkait dengan Grup. related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage of
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam ownership less than 20% is classified as
kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 2 other investments are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual x. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups) classified
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual as held for sale are measured at the lower of
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah their carrying amount and fair value less cost to
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya sell.
untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying amount
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan will be recovered principally through a sale
terutama melalui transaksi penjualan dari pada transaction rather than through continuing use.
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap This condition is regarded as met only when the
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok asset (or disposal group) is available for
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera immediate sale in its present condition subject
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan only to terms that are usual and customary for
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau sales of such asset (or disposal group) and its
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya sale is highly probable. Management must be
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus committed to the sale, which should be expected
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan to qualify for recognition as a completed sale
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu within one year from the date of classification.
tahun sejak tanggal klasifikasi.
y. Beban Dibayar di Muka y. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat masing-masing beban dengan life of the expenses using straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
z. Aset Takberwujud z. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution networks,
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh goodwill and software acquired by the Group.
Grup.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of contractual
hubungan kontraktual seperti akses jaringan relationships such as access to distribution
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan networks. The economic life of the asset is
oleh beberapa faktor yang relevan seperti determined by consideration of relevant factor
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode such as usage of the asset, the stability of the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini industry, and period of control over the asset.
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama The intangible asset is amortized over its useful
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. economic life of
15 years and the amortization is recognized in
profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi acquisition of the business less accumulated
akumulasi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any. the Group.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Aset Takberwujud (lanjutan) z. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari allocated to each of the Group’s cash-generating
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang units (or group of cash-generating units) expected
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi to benefit from the synergies of the combination. A
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang cash-generating unit to which goodwill has been
telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan allocated is tested for impairment annually, or more
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat frequently when there is an indication that the unit
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut may be impaired. If the recoverable amount of the
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah cash-generating unit is less than its carrying
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari amount, the impairment loss is allocated first to
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai reduce the carrying amount of any goodwill
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah allocated to the unit and then to the other assets of
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan the unit pro-rata on the basis of the carrying
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain amount of each asset in the unit. Any impairment
dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan loss for goodwill is recognized directly in profit or
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit loss in the consolidated statement of profit or loss
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan and other comprehensive income. An impairment
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba loss recognized for goodwill is not reversed in
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan subsequent periods.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik
pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit,
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk dalam the attributable amount of goodwill is included in
penentuan laba rugi atas pelepasan. the determination of the profit or loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and Joint Venture is
dijelaskan pada Catatan 2. described in Note 2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using the
menggunakan metode saldo-menurun-ganda double-declining balance method based on its
(double-declining balance method) berdasarkan estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis selama 4 tahun. 4 years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direview setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each year
end.
aa. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam aa. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan Unused premises and equipment are stated at
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) the Group) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Collateral account under “Other assets”.
dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau value. The excess of loan receivable or financing
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed collateral is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such collateral is recorded as gain or loss
at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed collateral is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline in
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya the value of the foreclosed collateral, which is
dibebankan pada laba rugi. charged to current operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased receivables
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang from the other companies. These are classified
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 factoring receivables are discussed in Note 2
aset keuangan. related to financial assets.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are financing
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang activities in form of selling goods by customer to
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang financing company, along with leasing back the
disertai dengan menyewapembiayaankan kembali same goods to the same customer.
barang tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada factoring receivables are discussed in
Catatan 2 terkait aset keuangan. Note 2 related to financial assets
55
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan mengacu pada deposits are discussed in Note 2 related through
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in sharia
dinyatakan sebagai berikut: banking industry are stated as follow:
- Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas - Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro amounts due to current account holders.
- Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai - Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di BPI. savings holders’ savings in BPI.
- Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar - Mudharabah savings are stated at the value of
nilai investasi pemegang tabungan di BPI. savings holders’ saving in the BPI.
- Deposito berjangka mudharabah dinyatakan - Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the subsidiary and the holders of time
entitas anak. deposits.
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money deposits
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari with original maturities of 90 days or less, saving
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. deposits and time deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are discussed in Note
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas 2 related to financial liabilities.
keuangan.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan Ag. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial liabilities
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued (continued)
(lanjutan)
Surat Berharga yang Diterbitkan (lanjutan) Securities Issued (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, fair value and derecognition of
wajar dan penghentian pengakuan surat berharga securities issued are discussed in Note 2 related to
yang diterbitkan mengacu pada Catatan 2 terkait financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan obligasi subordinasi subordinated bonds are discussed in Note 2 related
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas to financial liabilities
keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental and
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan directly attributable to issuance of new shares are
saham baru disajikan sebagai bagian dari deducted from additional paid-in capital and are not
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. amortized.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali ah. Securities Sold with Agreements to Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at the
pembelian kembali yang disepakati dikurangi agreed repurchase price less the difference
selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed repurchase
kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual price. The difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati agreed repurchase price is amortized using
tersebut diamortisasi dengan menggunakan effective interest method as interest expense over
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga the year commencing from the selling date to the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut repurchase date.
dijual hingga saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value and
wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual derecognition of securities sold with agreements to
dengan janji dibeli kembali mengacu pada Catatan repurchase refer to Note 2 related to financial
2 terkait liabilitas keuangan. liabilities.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu method as interest income over the year
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual commencing from the acquisition date to the
kembali. resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased with agreements to resell are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial assets.
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
• Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada • Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
• Bunga pada aset keuangan yang diukur pada • Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya used for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya FVTPL will affect the consolidated statements
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan of profit or loss and other comprehensive
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by PDSB
(mudharib) oleh entitas anak (PDSB) berdasarkan consist of income from Murabahah
prinsip syariah, yang terdiri atas pendapatan transactions, income from profit sharing of
pembiayaan dengan akad Murabahah dan Mudharabah, Musyarakah and other main
pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, operating income and third parties’ share on
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya the return of temporary syirkah funds.
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, with the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil partner is recognized as right of the passive
dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PDSB
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
PDSB yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima (cash basis). income (cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa laba PDSB gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ak. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui whose amount is not material according to the
sebagai pendapatan atau beban pada saat Group are recognized as revenues or
terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena BPI tidak as liability because the BPI has no obligation
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to return the fund to the owner when the BPI
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari has loss, unless there is negligence or default
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau by the BPI. On the other side, temporary
wanprestasi BPI. Di sisi lain, dana syirkah syirkah funds can not be classified as equity
temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas since they have maturity and the owner of the
karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik funds do not have ownership rights as
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama common shareholders, such as voting rights
dengan pemegang saham seperti hak voting dan and right of the profit derived from current
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari assets and non-investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah am. Insurance and Investment Contracts -
Temporer Product Classification
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by the BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
BPI yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan BPI yang telah diterima berupa laba gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
60
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Program Loyalitas Pelanggan an. Customer Loyalty Program
BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai dari The BPI has developed various strategy, from
program promosi untuk menarik minat nasabah promotion program to attract new customers,
baru, mempertahankan loyalitas nasabah existing, maintain the loyalty of existing customers,
perluasan usaha hingga peningkatan layanan expanding business and improving the
terhadap nasabah. services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi antara Few programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Few Accounting treatment for Customer
pelanggan dilakukan sesuai dengan pernyataan Loyalty Program is in accordance with the
standar akuntansi keuangan yang berlaku. Untuk applicable of financial accounting standards.
Panin Super Bonanza dan Panin Member Get In relation to Panin Super Bonanza and Panin
Member, dan hadiah diperlakukan sesuai dengan Member Get Member, and prizes are treated
kebijakan akuntansi pada akun simpanan, sebagai based on accounting policies of deposits, as
biaya transaksi. Sementara untuk program bunga transaction cost. While for low interest and
dan uang muka ringan, diperlakukan sesuai down payment program are treated based on
dengan kebijakan akuntansi pada akun kredit. accounting policies of loans.
Beberapa program terkait dengan perluasan usaha Few Some programs related to expanding
dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
• Menjadi bank pembayaran untuk transaksi pasar • To be the payment bank for capital market
modal. transaction.
• Kerjasama dengan digital fintech company • Cooperate with digital fintech company
seperti PT Dana (Direct Debit Dana) dan such as PT Dana (Direct Debit Dana) and
Tokopedia (pembayaran virtual account). Tokopedia (virtual account payment).
Beberapa program terkait dengan pengembangan Few programs related to expanding service,
layanan, antara lain sebagai berikut: are as follows:
• Penambahan fasilitas, seperti virtual account, • Additional facilities, such as virtual account,
auto collection, payroll service, dan transfer auto collection, payroll service, and online
online di transaction banking. transfer in banking transaction.
• Memperluas acceptance kartu debit Panin Bank • Expand the acceptance of Panin Bank bit
untuk mendukung perkembangan e-commerce. card to support the development of e-
commerce.
• Nasabah dapat memantau portofolio reksadana, • Customers can monitor mutual funds
bancassurance maupun obligasi melalui fitur portfolio, bancassurance and bonds via
pada internet banking dan mobile banking Panin Panin Bank internet banking and mobile
Bank. banking features.
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk Product Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. insurance risk at inception date for all
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, contracts issued. The assessment is done on
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif a contract by contract basis except for
homogen, penilaian dilakukan secara agregat pada relatively homogeneous book of small
tingkat produk. contracts wherein the assessment is done on
an aggregate product level.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk (lanjutan) Product Classification (continued)
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts when
(asuradur) telah menerima risiko asuransi the Group (the insurer) has accepted
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan significant insurance risk from another party
menyetujui untuk mengkompensasi pemegang (the policyholders) by agreeing to compensate
polis apabila terdapat kejadian tertentu yang the policyholders if an specified uncertain
merugikan di masa depan (kejadian yang future event (the insured event) adversely
diasuransikan) yang memengaruhi pemegang affects the policyholders.
polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer Investment contracts are those contracts that
risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah transfer significant financial risk. Financial risk
risiko atas kemungkinan perubahan di masa depan is the risk of a possible future change in one or
yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih more of a specified variables: interest rate,
variabel berikut: tingkat suku bunga, harga financial instrument price, commodity price,
instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta foreign exchange rate, index of price or rates,
asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat credit rating or credit index or other variable,
kredit atau indeks kredit atau variabel lainnya provided in the case of a non-financial variable
dimana variabel tersebut tidak secara khusus that the variable is not specific to a party to the
untuk satu pihak dalam kontrak. contract.
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are further
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur partisipasi classified as being either with or without
tidak mengikat Discretionary Participation Features Discretionary Participation Features (“DPF”).
(“DPF”). DPF adalah hak kontraktual untuk DPF is a contractual right to receive, as a
menerima, sebagai suatu tambahan atas manfaat supplement to guaranteed benefits, additional
yang dijaminkan, dimana manfaat tambahan benefits that are:
tersebut antara lain:
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the
signifikan dari manfaat kontrak secara total contractual benefits.
keseluruhan.
- Jumlah dan waktu secara kontraktual - The amount or timing of which is
didasarkan pada kebijakan penerbit. contractually at the discretion of the
issuer.
- Kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
a. Kinerja dari kontrak atau jenis tertentu dari a. The performance of a specified pool of
kontrak; contracts or a specified type of
contract;
b. Imbal hasil investasi yang telah ataupun b. Realized and or unrealized investment
yang belum direalisasi pada aset tertentu returns on a specified pool of assets
yang dimiliki oleh penerbit; held by the issuer;
c. Keuntungan atau kerugian dari entitas, c. The profit or loss of entity, fund or other
dana atau badan lain yang mengeluarkan entity that issues the contract
kontrak
Grup tidak memiliki kontrak asuransi ataupun The Group did not have any insurance
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal contracts issued with DPF nor investment
laporan posisi keuangan konsolidasian. contract at the consolidated statements of
financial position date.
ap. Reasuransi ap. Reinsurance
PT PDL mentransfer risiko asuransi pada bisnis PT PDL cedes insurance risk in the normal
normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat PT PDL course of business for all of its businesses.The
atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui benefits to which the PT PDL is entitled under
sebagai aset reasuransi. its reinsurance contracts held are recognized
as reinsurance assets.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada These assets consist of receivables that are
klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dependent on the expected claims and
dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana benefits arising under the related reinsurance
diisyaratkan oleh PSAK 62, aset reasuransi tidak contracts. As required by PSAK 62,
saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi reinsurance assets are not offset against the
terkait. related insurance contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a
dengan klaim yang disetujui terkait dengan manner consistent with settled claims
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak associated with the reinsurer’s policies and are
reasuransi terkait. in accordance with the related reinsurance
contract.
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted risk
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan to other insurance and reinsurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah companies. The premium paid to the reinsurer
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas on the reinsurer’s portion of the premium on
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai prospective reinsurance transaction is
premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi recognized as reinsurance premium over the
secara proporsional dengan proteksi yang reinsurance contract period in proportion to the
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas insurance coverage provided. A payment or
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai obligation for retrospective transaction is
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang recognized as reinsurance receivable from the
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai reinsurer in the amount equivalent to the
dengan kontrak reasuransi tersebut. payment made or recorded liability in relation
to the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering impairment at each reporting date or more
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama frequently when an indication of impairment
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika arises during the reporting year. Impairment
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa occurs when there is objective evidence as a
yang terjadi setelah pengakuan awal aset result of an event that occurred after initial
reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan tidak recognition of the reinsurance asset that the
dapat menerima seluruh jumlah terutang karena PT PDL may not receive all outstanding
berdasarkan ketentuan kontrak dan kejadian yang amounts due under the terms of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai secara and the event has a reliably measurable
andal terhadap jumlah yang akan diterima PT PDL impact on the amounts that the PT PDL will
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat receive from the reinsurer. The impairment
dalam laba rugi. loss is recorded in profit or loss.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan Ceded reinsurance arrangements do not
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang relieve PT PDL from its obligations to
polis. policyholders.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi dalam PT PDL also assumes reinsurance risk in the
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa normal course of business for life insurance
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi contracts (inward reinsurance). Premiums and
diasuransikan sebagai pendapatan atau beban claims on assumed reinsurance are
yang diakui dengan cara yang sama pada saat recognized as revenue or expenses in the
reasuransi dianggap sebagai bisnis langsung, same manner as they would be if the
dengan mempertimbangkan klasifikasi produk dari reinsurance were considered direct business,
bisnis yang direasuransikan. taking into account the product classification of
the reinsured business.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent balance due
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. to reinsurance companies. Amounts payable
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten are estimated in a manner consistent with the
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang related reinsurance contract. Reinsurance
reasuransi tidak saling hapus dengan utang receivables cannot be offset against
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance payables, unless the reinsurance
menyatakan untuk saling hapus. contract specifically allows for the right to
offset.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a
yang disesikan dan diasumsikan reasuransi. gross basis for both ceded and assumed
reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang derecognized when the contractual rights are
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada extinguished or expire or when the contract is
pihak lain. transferred to another party.
aq. Biaya Akuisisi aq. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi untuk Acquisition costs represent costs related to
mendapatkan kontrak asuransi baru dan new insurance contracts and renewals such as
perpanjangannya seperti komisi dan beban commissions and agency expense. These
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara acquisition costs are charged directly to the
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income of the current
berjalan. year.
ar. Aset Tetap ar. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya for its intended use. Subsequent to initial
aset siap digunakan sesuai dengan maksud recognition, fixed assets, except for land, are
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan depreciation and any accumulated impairment
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi losses. Land are measured at cost and not
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 36, the Group
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas analyzes the facts and circumstances for each
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), type of land rights in the form of Business
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing- Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian “HP”) in determining the accounting for each of
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika these land rights so that it can accurately
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan represent an underlying economic event or
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, transaction. If the land rights do not transfer
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan control of the underlying assets to the Group,
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan but gives the rights to use the underlying
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa assets, the Group applies the accounting
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas treatment of these transactions as leases
tanah secara substansi menyerupai pembelian under PSAK 73, “Lease”. If land rights are
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset substantially similar to land purchases, the
tetap”. Group applies PSAK 16 “Fixed Assets”.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai over the estimated useful lives of the fixed
berikut: asset as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 3 - 25 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan and accumulated in equity under the heading
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui gain on revaluation of premises, except to the
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan extent that it reverses a revaluation decrease,
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset for the same asset which was previously
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam recognized in profit or loss, in which case the
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang increase is credited to profit or loss to the
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan extent of the decrease previously charged. A
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila decrease in carrying amount arising on the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluation of such land and buildings is
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada to retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan the asset) is included in the profit or loss the
pada laba rugi tahun berjalan. current year.
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan as. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan useful life are not subject to amortization but
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila tested annually for impairment, or more
terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi frequently if events or changes in
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan circumstances indicate that they might be
nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk impaired. Non-financial assets that are subject
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generating units). Non-financial assets that
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
at. Utang Klaim at. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang consolidated statement of financial position
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan au. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis masa PT PDL calculated the liability for future policy
depan menggunakan metode Perhitungan Premi benefits by using Gross Premium Valuation
Bruto/Gross Premium Valuation. Liabilitas manfaat method. The liability for future policy benefits
polis masa depan diakui dalam laporan posisi is recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian berdasarkan perhitungan financial position based on actuarial
aktuaria. Liabilitas tersebut harus mencerminkan calculations. The said liability reflected the
nilai sekarang dari manfaat masa depan yang present value of the expected future benefits
diharapkan termasuk opsi pemegang polis, nilai including policyholder options, estimated
sekarang yang diperkirakan atas semua biaya present value of all costs to be incurred and
yang akan terjadi dan juga mempertimbangkan also considered the discounted value of the
nilai diskon dari premi yang diharapkan akan expected premium to be received.
diterima.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan (lanjutan) au. Liability for Future Policy Benefits
(continued)
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits is recognized as expense (income) in
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan the current year. The liability is derecognized
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, when the contract expires, is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan. cancelled.
av. Estimasi Liabilitas Klaim av. Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amounts
dicadangkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from insurance policies
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (in- in force during the accounting period.
force policies) selama periode akuntansi.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat The liability is derecognized when the contract
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. expired, is discharged or cancelled.
aw. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aw. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan melampaui akhir periode of the current period.
pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
ax. Transaksi Asuransi Syariah ax. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 101 (Revisi 2016), PT PDL adopted the PSAK 101 (Revised
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK 2016), “Presentation of Sharia Financial
108 (Revisi 2016), “Akuntansi Transaksi Asuransi Statements” and PSAK 108 (Revised 2016),
Syariah”. “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
PSAK 101 (Revisi 2016) mengatur perubahan PSAK 101 (Revised 2016) regulates the
nama beberapa komponen laporan keuangan changes of several name in the sharia
syariah menjadi laporan surplus defisit dana financial statements’ component become
tabarru, laporan laba rugi dan penghasilan statement of surplus deficit of tabarru fund,
komprehensif lain serta laporan sumber dan profit or loss and other comprehensive
penyaluran dana zakat. PSAK revisi ini juga income, and sources and distribution of zakat
meniadakan salah satu komponen laporan fund. This revised PSAK also deleted one of
keuangan syariah yang diatur dalam the sharia financial statements’ component,
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan dana which is required in the previous PSAK, which
tabarru. is statement of changes in tabarru fund.
PSAK 108 (Revisi 2016) mengatur beberapa hal PSAK 108 (Revised 2016) regulates several
yang tidak diatur dalam PSAK sebelumnya, yaitu: items that are not regulated in the previous
SFAS, as follows:
67
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru
pada dana tabarru. funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk the remaining are distributed to participants
peserta dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad and/or to the Company based the agreement
yang disepakati. (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dimana pendapatan consolidated statement of financial position,
underwriting syariah dan beban asuransi whereas sharia underwriting income and
dikeluarkan dari laporan laba rugi dan penghasilan insurance expenses are excluded from the
komprehensif lain konsolidasian, dan akumulasi consolidated statement of profit or loss and
surplus underwriting dari operasional syariah other comprehensive income, and the
tercermin di dalam laporan posisi keuangan accumulated underwriting surplus of sharia
konsolidasian Grup sebagai “Dana Peserta - Dana operations is reflected in the Group’s
Tabarru”. consolidated statement of financial position as
“Participants’ Fund - Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or compensation
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi for managing the sharia insurance and
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari recorded as fee income from sharia insurance
asuransi syariah (ujrah). (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup akad use wakalah. In wakalah, when the
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, Group allocates the investment portion to
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi invested asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 62 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 62 to the consolidated financial
statements.
ay. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) ay. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 62, “Kontrak Asuransi’’ mengharuskan PSAK 62, “Insurance Contracts’’ requires that
setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan at each end of reporting period, the Company
menilai apakah liabilitas manfaat polis masa evaluates whether the liabilities for future
depan, premi yang belum merupakan pendapatan policy benefits, unearned premium and
dan estimasi klaim yang diakui dalam laporan estimated claims as recognized in the
posisi keuangan konsolidasian telah mencukupi, consolidated statement of financial position
dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut have been adequately recognized by
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai comparing the carrying amount with the
dengan kontrak asuransi. estimated future cash flow in accordance with
the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the carrying
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi value of insurance contract liabilities (net of
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan deferred acquisition costs and relevant
aset takberwujud terkait) lebih rendah intangible assets) is lower compared to the
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus estimated present value of future cash flows,
kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui then such deficiency is recognized in the profit
dalam laba rugi. or loss.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan contracts are recognized as income within the
proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. contract period based on the insurance
Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai coverage provided. Premiums received from
pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi yang long-term insurance contracts are recognized
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi as income when these are due. Premiums
dicatat sebagai titipan premi. received prior to the issuance of insurance
policies is recorded as policyholders’ deposit.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada Gross reinsurance premiums are recognized
saat terutang atau pada tanggal dimana polis as an expense when payable or on the date on
tersebut efektif. which the policy is effective.
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned
merupakan pendapatan merupakan selisih dari premiums represents the difference of the
saldo premi yang belum merupakan pendapatan balances of unearned premiums between the
antara tahun berjalan dan sebelumnya. current and prior year.
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba the effective interest rate method. Gain (loss)
(rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan dengan on foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved
yang telah disetujui (approved claim), klaim dalam claims, outstanding claims and claims incurred
proses penyelesaian (outstanding claims) dan but not yet reported. Claims and benefits are
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims recognized as expense when the liabilities to
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat cover claims are incurred. Reinsurance claims
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya received from reinsurance companies are
liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang recognized and recorded as deduction from
diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat expenses in the same period the claim
sebagai pengurang beban klaim pada periode expenses are recognized.
yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims
termasuk klaim yang terjadi namun belum incurred but not yet reported are stated at
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran estimated amount determined based on the
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas klaim, Changes in estimated claims liabilities as a
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan result of further evaluation and the difference
perbedaan antara jumlah estimasi liabilitas klaim between estimated claims and paid claims are
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai recognized as addition to or deduction from
penambah atau pengurang beban dalam laba rugi expenses in profit or loss in the year the
pada tahun terjadinya perubahan. changes occurred.
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
ba. Liabilitas Imbalan Kerja ba. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Grup menyediakan imbalan kerja 2023, the Group provides defined employee
pasti kepada karyawannya sesuai dengan benefits to their employees in accordance with
Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021
untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan enacted in November 2020, as changed to
pada November 2020, sebagaimana diubah Law of the Republic of Indonesia No. 6 of
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 2023 concerning Government Regulation in
tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah lieu of Law Number 2 of 2022 concerning Job
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 Creation to become Law. The defined benefit
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang. plan is unfunded.
Program imbalan pasti ini tidak didanai.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pascakerja defined benefit plan is calculated as the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai present value of the employee benefits liability
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefits liability is determined using the
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Projected Unit Credit method with actuarial
pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets, excluding
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas interest, and c) the effect of asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada saat in the other comprehensive income in the
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi period in which they occur. Remeasurements
ke laba rugi pada periode berikutnya. are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ba. Employee Benefits Liability (continued)
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan expense (income) on the net employee
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal benefits liability (asset) for the period by
periode pelaporan tahunan untuk mengukur applying the discount rate used to measure
liabilitas imbalan pascakerja selama periode the employee benefits liability at the beginning
berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the settlement
harga penyelesaian, termasuk setiap aset date and the settlement price, including any
program yang dialihkan dan setiap pembayaran plan assets transferred and any payment
yang dilakukan secara langsung oleh Grup made directly by the Group in connection with
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan service cost, and any gain or loss on
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi settlement, and (2) net interest expense or
pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense
termasuk dalam laba rugi untuk period berjalan, and included in profit or loss for the period,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau except to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di and tax that relates to items recognized
ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable tax
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, regulations are subject to interpretation
jika diperlukan, manajemen akan menghitung and, if necessary, the management will
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. calculate the amount of provision that
may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan at the reporting date between the tax
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan carrying amounts for financial reporting
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui purposes at the reporting date. Deferred
untuk seluruh perbedaan temporer yang tax assets are recognized for all
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal deductible temporary differences and
belum dikompensasi, bila kemungkinan besar carry forward of unused tax losses to the
laba kena pajak akan tersedia sehingga extent that it is probable that taxable
perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan profits will be available against which
rugi fiskal belum dikompensasi, dapat deductible temporary differences and the
dimanfaatkan. carry forward of unused tax losses can be
utilized.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for
semua perbedaan temporer kena pajak. Aset all taxable temporary differences. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the accounting
pajak/rugi pajak. profit nor taxable profit or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan tersebut and reduced to the extent that it is no
diturunkan apabila laba kena pajak mungkin longer probable that sufficient taxable
tidak memadai untuk mengkompensasi profit will be available to allow all or part of
sebagian atau semua manfaat aset pajak the benefit of that deferred tax asset to be
tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum utilized. Unrecognized deferred tax assets
diakui dinilai kembali pada setiap tanggal are re-assessed at each reporting date
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan and are recognized to the extent that it has
besar laba kena pajak di masa depan akan become probable that future taxable profit
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk will allow the deferred tax assets to be
dipulihkan. recovered.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that have
yang berlaku atau secara substantif telah been enacted or substantively enacted as
berlaku pada tanggal pelaporan. at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait taxable entity and the same taxation
dengan pajak penghasilan yang dikenakan authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak final (iii) Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang final tax. Final tax applied to the gross
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction
pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK
lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh 46. Therefore, the Group has decided to
karena itu, Grup memutuskan untuk present all of the final tax arising from
menyajikan beban pajak final sehubungan interest income as a separate line item.
dengan pendapatan bunga sebagai pos
tersendiri.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to respective tax obligations
Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak of the Group are recorded when tax
(“SKP”) diterima atau, jika Grup mengajukan assessment letter (“SKP”) is received or,
keberatan atau banding, pada saat if objected to or appealed against by the
keputusan atas keberatan atau banding Group, when the result of the objection or
tersebut telah ditetapkan. appeal is determined.
bc. Sewa bc. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (lanjutan)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup menilai apakah: Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam Group allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana components. However, for the leases of
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup improvements in which the Group is a lessee,
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen the Group has elected not to separate
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan non-lease components and account for the
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially measured
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang at cost, which comprises the initial amount of
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the lease liability adjusted for any lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement
ditambah dengan biaya langsung awal yang date, plus any initial direct cost incurred and an
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan estimate of costs to dismantle and remove the
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan underlying asset or to restore the underlying
aset pendasar atau untuk merestorasi aset asset to the condition required by the terms and
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan conditions of the lease, less any lease
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa incentives received.
yang diterima.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut using the interest rate implicit in the lease or, if
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku that rate cannot be readily determined, using
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, incremental borrowing rate. Generally, the Group
Grup menggunakan suku bunga pinjaman uses its incremental borrowing rate as the
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase option
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Group is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika asset to the Group by the end of the lease term
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup or if the cost of the right-of-use asset reflects that
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup the Group will exercise a purchase option, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Group depreciates the right-of-use asset from
permulaan hingga akhir umur manfaat aset the commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan life of the underlying asset. Otherwise, the Group
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga depreciates the right-of-use asset from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the end
of the lease term.
76
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek use assets and lease liabilities for short-term
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. leases that have a lease term of 12 months or
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa less. The Group recognizes the lease payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus associated with these leases as an expense on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik each of its leases as either an operating lease or
sewa operasi atau sewa pembiayaan. a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the underlying
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian asset. If this is the case, then the lease is
membuktikan hal tersebut, maka sewa classified as a finance lease; if not, then it is an
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika operating lease. As part of this assessment, the
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai Group considers certain indicators such as
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan whether the lease term is for the major part of
beberapa indikator seperti apakah masa sewa the economic life of the asset.
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
bd. Provisi bd. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup result of a past event, it is probable that the
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group will be required to settle the obligation,
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah and a reliable estimate can be made of the
kewajiban tersebut. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying amount
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. is the present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat recovered from a third party, the receivable is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan recognized if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the amount
dengan andal. of the receivable can be measured reliably.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
be. Laba per Saham be. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is calculated
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan by dividing the net profit for the year attributable
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata to the owners of the parent by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar selama average number of ordinary shares outstanding
periode pelaporan. at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- the parent by the weighted average number of
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama ordinary shares outstanding during the year plus
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah the weighted average number of ordinary shares
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang that would be issued on the conversion of all the
akan diterbitkan melalui konversi dari seluruh dilutive potential ordinary shares into ordinary
potensi dilutif saham biasa. shares.
bf. Informasi Segmen bf. Segment Information
Grup menerapkan PSAK 5, “Segmen Operasi”. The Group applied PSAK 5, “Operating
PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang Segments”. This PSAK regulates disclosures
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk that enable users of financial statements to
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari evaluate the nature and financial effects of
aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan business activity in which the entity is involved
lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. and the economic environment in which it
operates.
Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada As of and for the years ended September 30,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2023, the Group did not
2023, Grup tidak menyiapkan informasi segmen prepare segment information since the Group’s
karena segmen usaha Grup seluruhnya berasal sole business segment relates to the insurance
dari usaha asuransi jiwa PT PDL, entitas anak. business of PT PDL, a subsidiary.
bg. Biaya Emisi Saham bg. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are deducted
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih from the proceeds and presented as a deduction
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan of “Additional Paid-In Capital - Net” account,
disajikan sebagai pengurang pada akun under Equity section in the consolidated
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian statements of financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
bh. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bh. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial position
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa at end of the reporting date (adjusting event) are
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan reflected in the consolidated financial statements.
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang Post year-end events are not adjusting events, if
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, any, are disclosed if material to consolidated
diungkapkan jika material terhadap laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas the reported amounts of revenue, expenses,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the reporting date. However,
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang uncertainty about these assumptions and estimates
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi could result in outcomes that could require a
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amount of the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki judgments, apart from those involving estimations,
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam which has the most significant effect on the amounts
laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut environment where such entity operates. Those
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies are the currencies that influence the
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang revenues and costs of each respective entity. The
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena determination of functional currency may require
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat judgment due to various complexity, among others,
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan the entity may transact in more than one currency in
usahanya sehari-hari. its daily business activities.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. accounting policies disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai performance of the assets and how these are
wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang managed. The Group monitors financial assets
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or fair value through
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan other comprehensive income that are derecognized
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset prior to their maturity to understand the reason for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari their disposal and whether the reasons are
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model consistent with the objective of the business for
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih which the asset was held. Monitoring is part of the
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat business model for which the remaining financial
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan assets are held continues to be appropriate and if it
tersebut. is not appropriate whether there has been a change
in business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya credit risk has increased significantly since initial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition. PSAK 71 does not define what
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang merupakan constitutes a significant increase in credit risk. In
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Dalam menilai assessing whether the credit risk of an asset has
apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara significantly increased the Group takes into account
signifikan, Grup mempertimbangkan informasi masa qualitative and quantitative reasonable and
depan yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif supportable forward-looking information.
dan kuantitatif.
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan liabilities for expected tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika estimates of whether additional taxes will be due.
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah Where the final tax outcome of these matters is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan different from the amounts that were initially
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan recognized, such differences will impact the income
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tax and deferred tax provisions in the period in
tersebut dilakukan. which such determination is made.
80
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) Provision for Income Tax 9continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiscal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level of
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan planning strategies required significant management
pertimbangan signifikan dari manajemen. judgment.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 33 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 33 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, PT PDL Based on PSAK 62, “Insurance Contract”,
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi kontrak PT PDL should classify its contracts into insurance
asuransi atau kontrak investasi. Manajemen PT PDL contract or investment contract. Management of PT
telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh PDL had assessed and concluded that all the
kontrak yang diterbitkan oleh PT PDL adalah kontrak contracts issued by PT PDL are classified as
asuransi. insurance contracts.
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicitly specified in the arrangement. In
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu determining the lease term, the Group considers all
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan facts and circumstances that create an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) in the lease term if the lease is reasonably certain to
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup be extended (or not terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate. There
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. rates.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa (lanjutan) Evaluating Lease Agreements (continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate, the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: Group considers the following main factors: the
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka Group’s corporate credit risk, the lease term, the
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu lease payment term, the economic environment, the
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana time at which the lease is entered into, and the
pembayaran sewa ditentukan. currency in which the lease payments are
denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa dana judgment in involved in determining whether or not
tersebut atau tidak. the Group has control over the mutual funds.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next period end are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Group’s assumptions and estimates are
yang tersedia pada saat laporan keuangan based on a reference available at the time the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Current situation and assumptions regarding future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait or circumstances beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 18 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 18 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
82
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup financial statements. While the Group believes that
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah its assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experience or significant changes in the Group’s
ditetapkan secara material dapat memengaruhi assumptions may materially affect its long-term
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s long-
liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup term employee benefits liability is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 34 atas laporan keuangan Note 34 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Intangible asset are depreciated and amortized
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis using the straight-line method over the estimated
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed
tetap antara 4 sampai dengan 48 tahun. Ini adalah umur assets between 4 to 48 years. These are the
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana common life expectancies applied in the industry.
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological developments may affect the
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa economic useful lives and residual values of these
aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan assets and therefore future depreciation charges
mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud diamortisasi could be revised. In addition, intangible asset is
dengan taksiran masa manfaat selama 4 sampai amortized based on estimated useful life between
dengan 15 tahun. 4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 18 and
Catatan 18 dan 19 atas laporan keuangan 19, respectively to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is determined
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai using verifiable objective evidence, the amount of
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan changes in fair value can be different if the Group
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai uses different valuation methodology. The changes
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat in fair value of financial assets and liabilities can
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan directly effect the Group’s consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. of profit or loss and other comprehensive income.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represents amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- claims arising from insurance policies in force during
polis asuransi yang masih berlaku (in-force policies) the accounting period. The Group’s management
selama periode akuntansi. Justifikasi manajemen Grup judgment is required to determine the amount of
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas estimated claims liabilities. The carrying amounts of
klaim yang dapat diakui. Jumlah tercatat estimasi estimated claims liabilities are disclosed in Note 32
liabilitas klaim diungkapkan dalam Catatan 32 atas to the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada at inception of the contract, reflecting the best
saat terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan estimate at the time it occured with a margin for risk
risiko pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. Nilai tercatat recognized as expense (income) in the current
liabilitas manfaat polis masa depan diungkapkan dalam period. The carrying amounts of liability for future
Catatan 32 atas laporan keuangan konsolidasian. policy benefits are disclosed in Note 32 to the
consolidated financial statements.
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its insurance
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim contract liabilities by estimating present value of
yang akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan estimated claims to be paid in the future plus
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa depan. present value of estimated expenses incurred in the
future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan Several assumptions must be used to determine
nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain the present value amounts. Those assumptions are
estimasi tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan estimated discount rate, estimated future claims,
terjadi di masa depan, estimasi terbaik dan margin atas best estimates and margin for adverse deviation.
kesalahan pengukuran.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 71 requires inclusion of information about
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan past events, current conditions and forecasts of
kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan future economic conditions. The estimates of
dalam kerugian kredit yang diharapkan harus changes in expected credit losses should reflect,
mencerminkan, dan secara langsung konsisten dengan, and be directionally consistent with, changes in
perubahan dalam data terkait yang diobservasi dari related observable data from period to period. The
periode ke periode. Perhitungan kerugian kredit calculation of collective expected credit losses of
ekspektasian secara kolektif atas aset keuangan financial assets requires estimation of
membutuhkan estimasi forward looking dari Probability forwardlooking Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD). (EAD).
84
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
4. PENYAJIAN KEMBALI INFORMASI LAPORAN 4. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENT
Pada tahun 2023, berdasarkan surat perintah tertullis In 2023, based on written order letter received by
yang diterima manajemen dari Otoritas Jasa management from the financial Services Authority
Keuangan, untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022. BPI,
31 Desember 2022, BPI, yang sebelumnya dicatat previously accounted for as an associate, should
sebagai entitas asosiasi, seharusnya diklasifikasikan have been classified and accounted for as a
dan dicatat sebagai entitas anak Perusahaan sesuai subsidiary in accordance with PSAK. As a result of
dengan PSAK. Sehingga, Perusahaan telah this error, the Company has restated its
menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2022 and consolidated
2023 dan laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position as of January 1,
tanggal 1 Januari 2023/ 31 Desember 2022. Laporan 2022/December 31, 2021. The restated financial
keuangan yang disajikan kembali yang disajikan di sini statements presented herein reflect the corrections
mencerminkan koreksi yang dilakukan. diperlukan necessary to appropriately account for the entity as
untuk mencatat entitas sebagai anak perusahaan a subsidiary, and are consistent with the accounting
secara tepat, dan konsisten dengan kebijakan policies described in Note 2 to the consolidated
akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 2 atas financial statements.
laporan keuangan konsolidasi.
Efek dari penyajian kembali laporan keuangan pada The effects of restatement of financial statements
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan as of June 30, 2023 and December 31, 2022, and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2023/
June 30, 2023 June 30, 2023
(Disajikan sebelumnya / Penyesuaian / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Adjustments As Restated)
Statement of Profit
Laporan Laba Rugi or loss and Other
dan Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain 1.338.849 1.502.039 2.840.888 Income
31 Desember 2022 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2022 December 31, 2022
(Disajikan sebelumnya / Penyesuaian / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Adjustments As Restated)
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
Aset 35.694.847 190.536.538 226.231.385 Assets
Liabilitas 4.424.707 151.214.382 155.639.089 Liabilities
Ekuitas 31.503.826 29.165.100 60.668.926 Equity
Statement of Profit
Laporan Laba Rugi or loss and Other
dan Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain 1.826.218 1.733.543 3.559.761 Income
85
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas dan bank 1.175.904 1.396.984 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 4.854.499 5.165.461 deposits
Demand deposits with
Giro pada bank indonesia 4.626.251 7.870.438 bank indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 916.878 1.297.706 other banks
Placements with bank
Penempatan pada bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain 5.658.978 6.035.648 banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 17.232.510 21.766.237 cash equivalents
Kas dan bank Cash on hand and in banks
30 September
2024 /
September 30, 31 Desember 2023 /
2024 December 31, 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 1.008.094 1.236.771 Rupiah
Dolar Singapura 48.089 31.385 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 13.394 30.756 United States Dollar
Sub-total - kas 1.069.577 1.298.912 Sub-total - cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 41.517 47.891 PT Bank Central Asia Tbk
Deutsche Bank AG; Deutsche Bank AG;
Cabang Jakarta 31.953 16.419 Jakarta Branch
PT Bank DBS Indonesia 15.625 16.850 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 2.538 320 Indonesia
PT Bank Commonwealth 2.038 2.727 PT Bank Commonwealth
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.608 1.915 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.082 1.810 (Persero) Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan
101 - Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 900 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia - 229 PT Bank Syariah Indonesia
Lain-lain Others
(masing-masing (each below
dibawah Rp 100) 305 385 Rp 100)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deutsche Bank AG; Deutsche Bank AG;
Cabang Jakarta 169 197 Jakarta Branch
PT Bank DBS Indonesia 6.262 5.350 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.755 2.650 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Commonwealth 374 429 PT Bank Commonwealth
Sub-total 106.327 98.072 Sub-total
Total Kas dan Setara Kas 1.175.904 1.396.984 Total Cash and Cash
Equivalents
86
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), Multi Artha Guna (“AMAG”), third parties, with
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 337,850 and Rp 338,800
pertanggungan sebesar Rp 337.850 dan Rp 338.800 as of September 30, 2024 and December 31,
pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2023.
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
30 September
2024 / 31 Desember
September 30, 2023 / December
2024 31, 2023
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 1.479.729 2.510.994 Internasional Tbk
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 1.226.983 559.841 Indonesia Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 835.347 644.185 Internasional Tbk
PT Bank Banten 524.321 509.661 PT Bank Banten
PT Bank Capital PT Bank Capital Indonesia
Indonesia Tbk 294.495 171.565 Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 225.500 1.200 International Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 145.658 681.104 Internasional Tbk
PT Bank Mega Tbk 29.856 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 18.275 15.300 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Bukopin 17.889 25.019 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Victoria Syariah 11.905 2.835 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Syariah 605 535 Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 595 495 Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 43.341 42.727 Indonesia Tbk
Total deposito berjangka - Total short-term time
jangka pendek 4.854.499 5.165.461 deposit
87
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek (lanjutan) Short-term time deposits(continued)
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that will
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu mature in no more than 3 (three) months from the
tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 4,25% - 8,25% 4,25% - 8,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,00% - 8,25% 0,50% - 3,75% United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: Demand Deposits With Bank Indonesia consist
of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 4.096.233 7.302.084 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 530.018 568.354 United States Dollar
Total 4.626.251 7.870.438 Total
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam No. 20/3/PBI/2018 and its latest amendment in PBI
PBI No. 24/4/PBI/2022 tentang Giro Wajib Minimum No. 24/4/PBI/2022 concerning Statutory Reserves
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Requirement (GWM) in Rupiah and Foreign
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Currency for Conventional Bank, Sharia Bank, and
Syariah. Bank wajib melakukan pemenuhan GWM Sharia Unit. Bank is required to fulfill the GWM in
dalam mata uang Rupiah yang ditetapkan sebesar Rupiah in certain percentage from total third party
persentase tertentu dari dana pihak ketiga dalam Rupiah funds in Rupiah which is set daily at 0% and on an
yang dipenuhi secara harian sebesar 0% dan secara average at 9%. GWM in foreign currencies is set at
rata-rata sebesar 9%. GWM dalam valuta asing 4% of total third party funds in foreign currencies.
ditetapkan sebesar 4% dari dana pihak ketiga dalam Furthermore, in accordance with PADG
valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG No. 24/8/PADG/2022 and its last amendment in
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG PADG No. 12 year 2023 concerning Incentives for
No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Banks Providing Funds for Certain and Inclusive
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Dana Economic Activities, Bank Indonesia provides
untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, Bank incentives for Banks that provide funds for certain
Indonesia memberikan insentif kepada Bank yang and inclusive economic activities in the form of
melakukan penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi easing of the obligation to fulfill the GWM in rupiah
tertentu dan inklusif berupa pelonggaran atas kewajiban which must be fulfilled on average at a maximum of
pemenuhan GWM dalam rupiah yang wajib dipenuhi 4%. In accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and
secara rata-rata paling tinggi sebesar 4%. Sesuai PBI its latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and
No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG amendment in PADG No. 18 year 2023 regarding
No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
sesuai PADG No. 18 tahun 2023 tentang Rasio Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha (PLM) is set at 5% of total third party funds in
Syariah, Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Rupiah.
ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam
Rupiah.
88
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Bank Indonesia consist
of: (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Minimal / Minimal /
Minimum Minimum
(%) (%) (%) (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 3.05 0.00 5,68 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 6.71 9.00 7,32 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 41.63 5.00 34,55 5,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4.01 2.00 4,03 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4.01 2.00 4,03 2,00 Average GWM
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
dari Bank of Bank
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0.00 0.00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 6.10 5.00 5,54 7,50 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 18.34 3.50 21,10 3,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 7.47 1.00 6,59 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif berupa inclusive economic activities will receive incentives in the form of
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata Rupiah relaxation on the obligation to fulfill the Average Statutory
sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 September Reserves in Rupiah amounting to 1% and change to 2% since
2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. 24/8/PADG/2022. September 1, 2022, according to PADG No. 24/8/PADG/2022.
Insentif tersebut lalu mengalami perubahan menjadi 2,8% sejak This incentive has amended, amounting to 2.8% since April 1,
1 April 2023 sesuai PADG No. 2 tahun 2023. 2023 according to PADG No. 2 year 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang the Bank has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank deposit balances under the Bank Indonesia
Indonesia. regulation.
Giro pada Bank Lain terdiri dari: Demand Deposits With Other Bank consist of:
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi Related parties
Bank The Bank
Dolar Australia 51.911 198.052 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 6.934 23.059 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 58.845 221.111 Sub-total - related parties
89
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 12.288 24.158 Rupiah
Yen Jepang 412.532 394.228 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 121.195 305.688 United States Dollar
Dolar Singapura 73.947 88.600 Singapore Dollar
Yuan China 73.944 43.526 Chinese Yuan
Dolar Kanada 57.280 44.172 Canadian Dollar
Euro 55.054 84.020 Euro
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 40.691 73.610 Others (below 5% each)
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 11.116 18.628 Rupiah
Sub-total - pihak ketiga 858.047 1.076.630 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 916.892 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (14 ) (35 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 916.878 1.297.706 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: counterparties are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 294 17.113 Bank Central Asia
Bank Riau Kepri 7.092 3.839 Bank Riau Kepri
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten 2.004 1.609 Jawa Barat dan Banten
Bank Mandiri 1.878 892 Bank Mandiri
Bank Rakyat Indonesia 644 314 Bank Rakyat Indonesia
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 376 391 Others (below 5% each)
Sub-total 12.288 24.158 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 412.532 394.228 Mizuho Bank, Tokyo
ICBC Indonesia, Jakarta 73.945 43.526 ICBC Indonesia, Jakarta
JP Morgan Chase, New York 66.147 165.172 JP Morgan Chase, New York
Toronto Dominion Bank, Toronto Dominion Bank,
Toronto 57.280 44.172 Toronto
ANZ National Bank Ltd., ANZ National Bank Ltd.,
Melbourne 51.910 198.052 Melbourne
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 32.549 72.663 Singapore
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 199.125 337142 Others (below 5% each)
Sub-total 893.488 1.254.955 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - bank 905.776 1.279.113 with other banks - the bank
90
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bank The Bank
Entitas Anak Bank Banks Subsidiaries
Rupiah The Bank
Bank Central Asia 10.932 15.863 Bank Central Asia
Bank Danamon 2 2.582 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 182 183 Others (below 5% each)
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak 11.116 18.628 with other banks - subsidiaries
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 916.892 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (14 ) (35 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 916.878 1.297.706 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing demand deposits with other banks in Rupiah and
masing-masing sebesar 0,47% dan 1,21% pada tanggal foreign currencies were 0.41% and 1.21% as of
30 September 2024 dan 0,52% dan 0,99% pada tanggal September 30, 2024 and 0.52% and 0.99% as of
31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2024,
2023, tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan there are no demand deposits from other banks that
agunan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah sebagai The changes in carrying amount on Demand
berikut: Deposits with other Banks are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto - - - - - amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan - - - - the current year
Total 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 Total
91
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah sebagai The changes in carrying amount on Demand
berikut: Deposits with other Banks are as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 46.599 - - (979) 45.620 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan 46.599 - - (979) 45.620 the current year
Total 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 Total
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment losses
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: on Demand Deposits with other Banks are as
follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 35 - - - 35 the year
Remeasurement of
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian (21) - - - (21) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) (21) - - - (21) the current year
Total 14 - - - 14 Total
92
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 50 - - - 50 the year
Remeasurement of
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian (15) - - - (15) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) (15) - - - (15) the current year
Total 35 - - - 35 Total
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 1 hari/ day 5,25% 760.000 Call money
Tabungan 0,91% 12 Savings deposits
Sub-total 760.012 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia Deposit
Indonesia Facility
Syariah 1 hari/ day 5,25% 1.050.000
Total - rupiah 1.810.012 Total - rupiah
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
93
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
Jangka waktu / tahun / Average
Period annual effective Jumlah / Total
(lanjutan/ interest rate (lanjutan/
continued) (lanjutan/ ontinued) continued)
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi
Bank
Call money
Dolar Amerika
Serikat 1 hari/ day 4,88% 302.800
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 1 - 91 hari/ days 5,18% 1.155.182 Dollar
Dolar Australia 8 - 32 hari/ days 4,38% 828.930 Australian Dollar
Dolar Singapura 7 - 32 hari/ days 3,23% 590.968 Singapore Dollar
Euro 7 - 61 hari/ days 3,37% 312.931 Euro
Yuan China 8 - 30 hari/ days 1,30% 173.120 Chinese Yuan
Poundsterling Great Britain
Inggris 7 - 31 hari/ days 4,90% 71.004 Poundsterling
Dollar Selandia New Zealand
Baru 7 hari/ days 4,65% 24.076 Dollar
Dollar Hongkong 30 hari/ days 3,63% 11.696 Hongkong Dollar
Deposito
berjangka Time deposit
Dollar Amerika United States
Serikat 14 hari/ days 5,11% 378.500 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.849.207 currencies
Total 5.659.219 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (241) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank Indonesia and
lain - bersih 5.658.978 other banks - net
94
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 1.489.925 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas
Simpanan Bank Bank Indonesia
Indonesia Sharia Deposit
Syariah 4 hari/days 5,25% 1.876.000 Facility
Total - rupiah 3.365.925 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dolar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Poundsterling
Deposito berjangka 33 hari/days 2,80% 32.543 Time deposit
Dolar Amerika United States
Serikat 31 hari/days 5,25% 19.531 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 2.672.411 currencies
Total 6.038.336 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.688) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank indonesia and
lain - bersih 6.035.648 other banks - net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
95
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Bank Indonesia 760.000 589.914 Bank Indonesia
Bank J-Trust, Jakarta - 500.000 Bank J-Trust, Jakarta
BPD Jateng, Semarang - 400.000 BPD Jateng, Semarang
Sub-total 760.000 1.489.914 Sub-total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia 11 11 Bank Negara Indonesia
BPD Jawa Barat 1 - BPD Jawa Barat
Sub-total 12 11 Sub-total
Sub-total - bank 760.012 1.489.925 Sub-total - bank
Entitas anak Subsidiary
Bank Indonesia 1.050.000 1.876.000 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
rupiah 1.810.012 3.365.925 rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank ANZ Indonesia, Bank ANZ Indonesia,
Jakarta 302.800 - Jakarta
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Mandiri, Singapura 605.600 - Bank Mandiri, Singapore
BPD Jawa Barat & BPD Jawa Barat &
Banten 302.800 - Banten
Bank Shinhan, Jakarta 227.100 - Bank Shinhan, Jakarta
Bank SBI Indonesia, Bank SBI Indonesia,
Jakarta 19.682 - Jakarta
Bank Mandiri, Cayman - 923.820 Bank Mandiri, Cayman
Bank Mega, Jakarta - 153.970 Bank Mega, Jakarta
Bank Mandiri London - 76.985 Bank Mandiri London
Sub-total 1.155.182 1.154.775 Sub-total
Dolar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura 828.930 789.058 Singapore
Dolar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Bank Negara Indonesia,
Singapura 236.387 385.319 Singapore
MUFG Bank, Singapura 224.568 93.411 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura 130.013 - CIC Bank, Singapura
Sub-total 590.968 478.730 Sub-total
96
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 262.185 119.268 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura 50.746 - CIC Bank, Singapura
Sub-total 312.931 119.268 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
CIC Bank, Singapura 129.840 - CIC Bank, Singapura
MUFG Bank, Singapura 43.280 32.543 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 173.120 32.543 Sub-total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 71.004 78.506 MUFG Bank, Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 24.076 19.531 MUFG Bank, Singapore
Dollar Hongkong Hongkong Dollar
CIC Bank, Singapura 11.696 - CIC Bank, Singapura
Deposito Berjangka Time Deposit
Dollar Amerika Serikat Bank United States Dollar Bank
Indonesia 378.500 - Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
valuta asing 3.849.207 2.672.411 foreign currencies
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain 5.659.219 6.038.336 indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (241) (2.688) losses
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
bersih 5.658.978 6.035.648 net
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah Indonesia and other banks at amortized cost were
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 5.659.219 6.038.336 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 4.064 17.044 receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (241 ) (2.688 ) losses
Total 5.663.042 6.052.692 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia there are no placements with Bank Indonesia and
dan bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup. other banks that serve as collateral to the Group.
97
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
30 September / September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 1 - - - 1 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 4.609.207 - - 1.050.000 5.669.207 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (4.162.325) - - (1.876.000) (6.038.325) derecognized
Total
Total penambahan Addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan 446.883 - - (826.000) (379.117) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.609.219 - - 1.050.000 5.659.219 end of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto - - - - - amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) derecognized
Total
Total penambahan addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
98
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
30 September / September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 2.688 - - - 2.688 the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 241 - - - 241 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (2.688) - - - (2.688) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) (2.447) - - - (2.447) current year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 241 - - - 241 end of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 2.689 - - - 2.689 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) 1.055 - - - 1.055 current year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 2.688 - - - 2.688 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan impairment losses on placement with Bank
bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang Indonesia and other banks is adequate to cover the
mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
placement with Bank Indonesia and other banks.
99
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT 6. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, Loans are arranged at both fixed and floating
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing the Group to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
30 September / September 30, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 39.313.010 636.218 318.173 36.626 445.952 40.749.979 loans
29.861.325 Investment
Kredit investasi 21.732.882 6.126.531 77.973 417.758 1.506.181 loans
Pinjaman rekening 22.911.340
koran 21.797.150 390.104 71.493 115.344 509.143 Demand loans
25.418.451 Consumer
Kredit konsumsi 23.766.789 1.081.066 99.239 98.530 400.573 loans
Pembayaran 10.065.870 Syndicated
Bersama 6.647.965 3.356.161 - - 61.744 loans
Pinjaman 54.998
karyawan 54.998 - - - - Employee loans
Kredit lainnya 4.538.215 248.179 27.566 36.680 79.822 4.930.462 Others
Total - Rupiah 117.851.369 11.838.889 594.444 704.938 3.003.415 133.992.425 Total - Rupiah
Valuta asing
Foreign
Kredit modal kerja 2.856.913 - - - 56.695 2.913.608 currencies
Investment
Kredit investasi 2.026.306 115.630 - - - 2.141.936 loans
Pembiayaan Working capital
Bersama 876.568 - - - - 876.568 loans
Pinjaman rekening
koran 28.075 - - - - 28.075 Demand loans
Total - foreign
Total - valuta asing 5.787.862 115.630 - - 56.695 5.960.187 currencies
Jumlah 123.639.231 11.953.889 594.444 704.938 3.060.110 139.952.612 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (7.181.197) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 132.771.415 Net
31 Desember/ December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 37.481.767 1.591.559 21.528 9.261 886.463 39.990.578 loans
Investment
Kredit investasi 25.299.586 5.943.929 29.555 314.498 1.352.599 32.940.167 loans
Pinjaman rekening
koran 22.769.531 1.205.780 97.441 90.564 484.235 24.647.551 Demand loans
Consumer
Kredit konsumsi 20.997.223 320.865 41.531 77.679 693.809 22.131.107 loans
Pembayaran Syndicated
Bersama 6.069.780 2.606.954 - - 62.180 8.738.914 loans
Pinjaman
karyawan 61.399 - - - - 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.445.714 210.092 20.543 34.055 59.139 4.769.543 Others
Total - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
100
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
a. Jenis Pinjaman (lanjutan) a. By Type of Loan (continued)
31 Desember/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Valuta asing
Foreign
Kredit investasi 2.222.358 379.393 - - - 2.601.751 currencies
Investment
Kredit modal kerja 2.686.279 57.657 - - - 2.743.936 loans
Pembiayaan Working capital
Bersama 1.049.295 - - - - 1.049.295 loans
Pinjaman rekening
koran 26.900 - - - - 26.900 Demand loans
Kredit lainnya Others
Total - foreign
Total - valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 currencies
Jumlah 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 131.498.273 Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
30 September/ September 30, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 34.744.575 3.382.068 9.980 58.228 1.100.469 39.295.320 Services
Konstruksi 12.866.779 6.024.473 266.626 476.357 607.047 20.118.540 Construction
Industri 22.159.245 862.163 97.546 15.127 448.763 23.751.924 Industry
Perdagangan 21.838.256 489.924 143,884 44.756 442.045 22.912.527 Trading
Lain-lain 26.242.514 1.079.631 76.408 110.470 405.091 27.914.114 Others
Jumlah - Rupiah 117.851.369 11.838.259 594.444 704.938 3.003.415 133.992.425 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.946.217 - - - 56,695 3.002.912 Industry
Jasa 1.515.198 115.630 - - - 1.630.828 Services
Konstruksi 1.300.657 - - - - 1.300.657 Construction
Perdagangan 25.790 - - - - 25.790 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.787.862 115.630 - - 56.695 5.960.187 Currencies
Total 123.639.231 11.953.889 594.444 704.938 3.060.110 139.952.612 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (7.1818.197) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 132.771.415 Net
101
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
b. Sektor Ekonomi (lanjutan) b. By Economic Sector (continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
Konstruksi 17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Construction
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagangan 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310 Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Jumlah - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
Konstruksi 1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Construction
Perdagangan 38.011 - - - - 38.011 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 131.498.273 Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi dan Other economic sectors consist of
rumah tangga. administration and household.
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
< 1 tahun 27.531.111 19.971.030 < 1 year
> 1 - 2 tahun 16.315.975 23.611.948 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 34.213.710 36.336.674 > 2 - 5 years
> 5 tahun 61.891.816 59.781.489 > 5 years
Total 139.952.612 139.701.141 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (7.181.197) (8.202.868) Allowance for impairment losses
Total Kredit - Bersih 132.771.415 131.498.273 Total Loans - Net
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 d. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan of loans and receivables/sharia financing with
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan the classification of amortized cost based on the
stage untuk tahun yang berakhir 30 September 2024 stage for the year ended September 30, 2024
dan 31 Desember 2023: and December 31, 2023:
102
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By PSAK 71 Staging (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.737 139.701.141 beginning year
Transfer ke Transfer to 12
Kerugian months expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 189.387 (153.862) (35.525) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (3.969.063) 3.979.295 (10.232) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (1.359.585) (380.711) 1.740.296 - - (stage 3)
Total pengalihan 114.739.476 4.410.494 8.934.434 11.616.737 139.701.141 Total transfer
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih nilai tercatat of the net
bersih (11.399.204) (94.704) (79.253) (939.925) (12.513.086) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 25.768.675 22.791 13.346 3.420.423 29.225.235 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (11.753.658) (139.652) (2.295.680) (2.271.688) (16.460.678) derecognized
Total
penambahan/(peng Total additions/
urangan) tahun (deductions) for
berjalan 2.615.813 (211.565) (2.361.587) 208.810 251.471 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 117.355.289 4.198.929 6.572.847 11.825.547 139.952.612 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - (stage 1)
103
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By psak 71 Staging (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/continued)
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Transfer ke
kredit yang
diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - (stage 3)
Total pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.073 129.878.299 Total transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali bersih of the net
nilai tercatat (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 30.631.677 135.238 30.427 6.119.819 36.917.161 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 11.692.124 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.843 the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.738 139.701.142 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 30 September 2024 dan 31 Desember 1. On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tingkat bunga efektif the average effective annual interest rates for loans
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 9,23% 9,65% Rupiah
Valuta asing 5,70% 5,63% Foreign currency
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak 2. Loans are secured by collateral, which are
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan legalized by deed of encumbrance, power of
jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. attorney to sell and other collaterals that are
Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa giro, generally accepted in the banking industry.
tabungan dan deposito berjangka (Catatan 21). Loans are also secured by cash collateral, in the
Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima form of demand deposits, savings deposits and
tersebut cukup untuk menutup kerugian yang time deposits (Note 21). Management believes
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang that collateral received from debtor is adequate
diberikan. to cover possible losses which may arise from
uncollectible loans.
104
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand and
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi discounted loans, while consumer loans include
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan housing, car and other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 3 bulan sampai 9 ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan and 5 to 10 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka
waktu 5 sampai dengan 10 tahun.
5. Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5. The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 4.91% - 37.37% as
4,91% - 37,37% pada tanggal 30 September 2024 of September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023. 2023.
6. Kredit kepada karyawan Bank merupakan kredit 6. Employee loans represent loans for purchase of
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan cars, houses and other necessities. The
lainnya. Jangka waktu kredit berkisar antara maturity periods range from 1 to 10 years and
1 sampai 10 tahun dengan suku bunga sebesar 6% the interest rate is charged at 6% per annum.
per tahun. Pembayaran kembali kredit dilakukan The payments are deducted from monthly
dengan pemotongan gaji setiap bulan. salary.
7. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 7. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Bank mengakui langsung dalam 2023, the Bank recognizes directly to profit or
laba rugi, perbedaan nilai wajar dari kredit yang loss, the difference in the fair value of employee
diberikan kepada karyawan masing-masing sebesar loans amounting to Rp 281 million and Rp 331
Rp 281 juta dan Rp 331 juta. million, respectively.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan 8. Total loans include loans to related parties
kepada pihak berelasi sebesar Rp 1.008.685 juta amounting to Rp 1,008,685 million dan
dan Rp 1.180.679 juta setelah dikurangi cadangan Rp 1,180,679 million net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 318.331 juta impairment losses of Rp 318,331 million and
dan Rp 169.339 juta masing-masing pada tanggal Rp 169,339 million as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023, respectively.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to Rp
sebesar Rp 104.897 juta dan Rp 99.512 juta telah 104,897 million and Rp 99,512 million are past
melewati jatuh tempo setelah dikurangi cadangan due, net of allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 135.188 juta Rp 135,188 million and Rp 140,573 million as of
dan Rp 140.573 juta pada tanggal 30 September September 30, 2024 and December 31, 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 99,513 million
sebesar Rp 99.513 juta dan Rp 181.564 juta and Rp 181,564 million net of allowance of
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses of Rp 155,623 million and Rp
nilai sebesar Rp 155.623 juta dan Rp 161.007 juta 161,007 million are individually impaired as of
mengalami penurunan nilai secara individu pada September 30, 2024 and December 31, 2023..
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember
2023.
9. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9. The ratio of small business loans to total loans
diberikan adalah sebesar 8,75% dan 9,22% as of September 30, 2024 and December 31,
masing-masing pada tanggal 30 September 2024 2023 are 8.75% and 9.22%, respectively.
dan 31 Desember 2023.
105
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
10. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 10. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, tidak terdapat kredit yang 2023, there are no loans pledged as collateral
dijadikan agunan oleh Grup. by the Group.
11. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 11. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, rincian kredit yang direstrukturisasi 2023, the details of restructured loans classified
menurut jenis pinjaman adalah sebagai berikut: based on types of loans are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 2.755.983 7.665.980 10.466 387.078 834.224 11.653.731 loans
Kredit modal Working
kerja 819.597 1.056.493 18.869 50.885 600.676 2.546.520 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 685.427 275.484 23.735 38.417 170.661 1.193.724 loans
Pinjaman Demand
rekening koran 454.661 206.422 14.469 8.945 239.549 924.226 loans
Jumlah - Rupiah 4.715.668 9.204.379 67.719 485.325 1.845.110 16.318.201 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Investment
Kredit investasi 879.061 118.864 - - - 997.925 loans
Total kredit - Total loans -
bersih 5.594.729 9.323.243 67.719 485.325 1.845.110 17.316.126 net
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 5.205.347 7.491.000 13.952 312.272 510.772 13.533.343 loans
Kredit modal Working
kerja 1.414.480 1.098.285 25.497 9.074 775.045 3.322.381 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.007.734 416.182 34.265 56.886 294.669 1.809.736 loans
Pinjaman Demand
rekening koran 713.630 221.094 24.476 41.016 424.805 1.425.021 loans
Jumlah - Rupiah 8.341.191 9.226.561 98.190 419.248 2.005.291 20.090.481 Total - Ripiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Investment
Kredit investasi 1.933.251 123.011 - - - 2.056.262 loans
Kredit modal Working
kerja 3.849 - - - - 3.849 capital loans
Total
Total - Valuta Foreign
asing 1.937.100 123.011 - - - 2.060.111 currencies
Total kredit - Total loans -
bersih 10.278.291 9.349.572 98.190 419.248 2.005.291 22.150.592 net
106
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
11. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 11. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, rincian kredit yang direstrukturisasi 2023, the details of restructured loans
menurut jenis pinjaman adalah sebagai berikut: classified based on types of loans are as
(lanjutan) follows: (continued)
Sepanjang tahun 2024 dan 2023, Bank telah During the year of 2024 and 2023, the Bank
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk has restructured loans for some debtors, which
beberapa debitur masing-masing sebesar amounted to Rp 1,658,196 million and
Rp 1.658.196 juta dan Rp 9.808.226 juta. Rp 9,808,226 million, respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak ekonomi Due to the handling of economic impact due to
akibat wabah Covid-19, sesuai dengan Siaran Pers Covid-19 pandemic, according to OJK Press
OJK Keluarkan Paket Kebijakan Lanjutan Stimulus Conference to Launch Covid-19 Advance
Covid-19 No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Stimulus Package Policy No. SP
Mei 2020 dan POJK No. 11/POJK.03/2020 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28, 2020 and
tertanggal 16 Maret 2020, yang telah mengalami POJK No. 11/POJK.03/2020 dated March 16,
perubahan dua kali atas POJK 2020 which has been amended twice to POJK
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 2020 No. 48/POJK.03/2020 dated December 1, 2020
tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa concerning Amendments to Financial Services
Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Authority Regulation No.11/POJK.03/2020
Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan concerning National Economic Stimulus as a
Countercyclical terhadap Dampak Penyebaran Countercyclical Policy on the Impact of the
Corona Virus Disease 2019 dan POJK Spread of Corona Virus Disease 2019 and
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 POJK No. 17/POJK.03/2021 dated September
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas 10, 2021 concerning the Second Amendment to
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 tentang the Financial Services Authority Regulation No
Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan 11/POJK.03/2020 Concerning National
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers OJK on the Impact of the Spread of Coronavirus
No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal Disease 2019, as well as OJK press release
28 November 2022 tentang Perpanjangan No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Kredit November 28, 2022 concerning Extension of
Secara Terukur dan Sektoral untuk Mengatasi Credit Restructuring and Financing Policies on
Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Kredit tersebut a Targeted and Sectoral Basis to Address the
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
have restructured with current collectibility.
Sampai dengan 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, rincian kredit yang direstrukturisasi 2023, the details of restructured loan based on
sesuai Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai Covid-19 Stimulus Policy are as follows:
berikut:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign
Rupiah currency Total Rupiah currency Jumlah/ Total
Lancar 1.497.204 137.850 1.635.054 5.286.217 1.157.686 6.443.903 Current
Dalam perhatian
khusus 3.491.651 - 3.491.651 4.387.180 - 4.387.180 Special mention
Kurang lancar 44.594 44.594 43.143 - 43.143 Substandard
Diragukan 68.665 68.665 74.132 - 74.132 Doubtful
Macet 1.291.371 1.291.371 1.771.930 - 1.771.930 Loss
Jumlah 6.393.485 137.850 6.531.335 11.562.602 1.157.686 12.720.288 Total
107
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
12. Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12. Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal No. 43/SEOJK.03/2016 dated September 28,
28 September 2016 adalah sebagai berikut: 2016 are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3,17% 3,01% 3,09% 2,97% Gross NPL
NPL Neto 1,09% 0,83% 0,57% 0,29% Net NPL
13. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 13. As of September 30, 2024 and December 31,
2023, rincian kredit bermasalah menurut sektor 2023, the details of non-performing loans
ekonomi adalah sebagai berikut: based on economic sector are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Jasa 1.168.677 1.042.976 1.542.533 1.440.872 Services
Industri 730.516 347.204 699.630 572.901 Industry
Perdagangan 584.347 454.387 760.150 484.251 Trading
Konstruksi 1.227.288 608.759 590.048 523.424 Construction
Lain-lain 591.969 415.601 682.719 529.852 Others
Total - Rupiah 4.302.797 2.868.927 4.275.080 3.551.300 Total – Rupiah
Valuta asing Foreign currency
Industri 56.695 30.467 - - Industry
Jumlah 4.359.492 2.899.394 4.275.080 3.551.300 Total
14. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 14. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, kredit yang disalurkan dengan 2023, loans channeled through joint financing
sistem joint financing melalui CFI, berupa kredit system with CFI to finance motorcycle and car
kendaraan bermotor dan mobil sebesar Rp loans amounted to Rp 2,785,392 million and Rp
2.785.392 juta dan Rp 2.932.530 juta. 2,932,530 million, respectively.
15. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 15. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kredit 139.952.612 139.701.141 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 595.780 635.284 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.181.197) (8.202.868) losses
Total 133.367.195 132.133.557 Total
108
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan (stage credit loss
1) 51.431 (30.188) (21.243) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (1.785.169) 1.790.244 (5.075) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
yang Transfer to
mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (27.582) (73.909) 101.491 - - (stage 3)
Total pengalihan 1.288.531 1.880.955 4.789.542 243.840 8.202.868 Total transfer
Pengukuran
kembali Remeasurement
cadangan of the allowance for
kerugian the impairment
penurunan nilai (276.245) 84.004 703.085 16.742 527.586 losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 401.390 4.556 8.903 32.241 447.090 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (106.644) (29.164) (1.768.936) (91.603) (1.996.347)) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan 18.501 59.396 (1.056.948) (42.620) (1.021.671)) current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.307.032 1.940.351 3.732.594 201.220 7.181.197 end of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 151.478 (61.172) (90.306) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - (stage 3)
Total pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 Total transfer
109
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan / continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Pengukuran
kembali
cadangan Remeasurement
kerugian of the net
penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk impairment losses on loans is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya kredit. uncollectible loans.
17. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai 17. The changes in Credit written off are as
berikut: follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta asing/
Foreign
Rupiah currency Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 beginning year
Penambahan dalam Additions during the
tahun berjalan 640.229 - 640.229 year
Hapus tagih (52.146) (418.828) (470.974) Write-off
Penerimaan kembali (500.739) (170.898) (671.637) Recovery
Exchange rate
Selisih kurs - (18.277) (18.277) Differences
Balance at the end
Saldo akhir tahun 10.381.448 1.060.713 11.442.161 of the year
Kredit yang dihapus buku dicatat dalam rekening Loans written-off is recorded in administrative
administratif. Grup terus melakukan usaha-usaha account. The Group continuously collect those
penagihan atas kredit yang telah dihapus buku written-off loans.
tersebut.
110
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI pada Finance lease receivables are entered into by
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 CFI as of September 30, 2024 and December
dengan perincian sebagai berikut: 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 657.016 596.878 gross
Nilai sisa 333.533 285.618 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (70.262) (67.445) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (333.533) (285.618) Security deposits
Total - Rupiah 586.754 529.433 Total - Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (14.518) (953) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 572.236 528.480 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun rates
Rupiah 12,84% 13,06% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on
berdasarkan stage: stages:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 487.752 40.719 962 529.433 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 10.895 (10.895) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (42.482) 42.482 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7.576) (9.121) 16.697 - (stage 3)
Total saldo awal setelah Balance at the beginning
pengalihan 448.589 63.185 17.659 529.433 of the year after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 329.149 - - 329.149 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (250.491) (18.879) (1.978) (271.348) have been repaid
Penghapusan - - (480) (480) Write-offs
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 78.658 (18.879) (2.458) 57.321 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir periode 527.247 44.306 15.201 586.754 the year
111
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on
berdasarkan stage: (lanjutan) stages: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 the year
Transfer to 12-
Transfer ke Kerugian months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer to
Transfer ke kredit yang Lifetime
diberikan sepanjang ECL - Not
umurnya - tidak mengalami Credit
penurunan nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit Transfer to Lifetime
yang diberikan yang ECL - Credit
mengalami penurunan Impaired (stage
nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - 3)
Balance at the
Total saldo awal setelah beginning of the
pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 year after transfer
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau issued or
dibeli 516.621 - - 516.621 purchased
Financial assets
Aset keuangan yang which
dilunasi (240.724) (19.514) (8.573) (268.811) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Jumlah penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 275.897 (19.514) (8.818) 247.565 the current year
Balance at the end
Saldo akhir periode 487.752 40.719 962 529.433 of the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang unearned lease income and allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan impairment losses) as of September 30, 2024
nilai) pada tanggal 30 September 2024 dan and December 31, 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Alat berat 604.629 576.448 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 39.410 5.073 Vehicle
Mesin 11.340 13.405 Machine
Lain-lain 1.637 1.952 Others
Total 657.016 596.878 Total
112
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang unearned lease income and allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan impairment losses) as of September 30, 2024
nilai) pada tanggal 30 September 2024 dan and December 31, 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Investasi 657.016 596.548 Investment
Modal kerja - 330 Working capital
Total 657.016 596.878 Total
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows:
berikut:
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
2024/ 2023/ 2024/ 2023/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Angsuran sewa Lease
pembiayaan installments
Telah jatuh tempo
dan sampai Matured and
dengan satu within one
tahun 392.507 353.307 341.914 304.633 year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun 264.509 243.571 244.840 224.800 years
Sub total 657.016 596.878 586.754 529.433 Sub total
Pendapatan
sewa Unearned
pembiayaan finance lease
belum diakui - income
Telah jatuh tempo
dan sampai
dengan satu Matured and
tahun (50.593) (48.674) - - within one year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun (19.669) (18.771) - - years
Sub total (70.262) (67.445) - - Sub total
Total 586.754 529.433 586.754 529.433 Total
113
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 11 The range of financing terms is 1 - 11 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 521 306 126 953 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) 168 (168) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (47) 47 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7) (470) 477 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 635 (285) 603 953 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the net allowance of the
penurunan nilai (161) 543 13.688 14.070 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 353 - - 353 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (405) 27 - (378) have been repaid
Penghapusan - - (480) (480) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (213) 570 13.208 13.565 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 422 285 13.811 14.518 of the year
114
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (764) 764 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit
nilai (stage 3) (6) (240) 246 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
Remeasurement of
Pengukuran kembali the net allowance of the
penyisihan kerugian impairment
penurunan nilai - 189 50 239 losses
Aset keuangan baru
yang diterbitkan atau New financial assets
dibeli 1.553 - - 1.553 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) have been repaid
Penghapusan - (245) (245) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions/(deductions)
berjalan *) (55) (338) (8.381) (8.774) for the current year *)
Balance at the
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 end of the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang Ownership (BPKB) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed by
dibiayai Perusahaan dan bukti kepemilikan berupa the Company and document of ownership in
Sertifikat Hak Milik (SHM) dan Sertifikat Hak Guna the form of Certificates of Ownership (SHM) or
Bangunan (SHGB). Piutang sewa pembiayaan Certificates of Building Use Right (SHGB).
untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta Finance lease receivables related to barges
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang and tug boats are tied with fiduciary certificate
dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan (certificate grosse) of the financed items, while
untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan finance lease receivables related to heavy
peralatan dijamin dengan barang-barang yang equipment, production machinery and
dibiayai. equipment are secured by financed items.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya to cover the losses, which might arise from
piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions mode
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian during the current reporting period in
piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Finance lease receivables are used as
Desember 2023, CFI menggunakan piutang sewa collateral for loans received by CFI as of
pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan atas September 30, 2024 and December 31, 2023
pinjaman yang diterima (Catatan 24). Jumlah (Note 24). Total finance lease receivables
piutang sewa pembiayaan yang dijaminkan masing- pledged as collateral amounted to Rp 13,657
masing sebesar Rp 13.657 juta dan Rp 20.743 juta million and Rp 20,743 million as of September
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30, 2024 and December 31, 2023,
2023. respectively.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank pemberi The recipient of the guarantee are counterparty
pinjaman yang diterima. banks of loans received.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar as of September 30, 2024 and December 31,
Rp 15.114 juta dan Rp 12.030 juta pada tanggal 2023, amounted to Rp 15,114 million and Rp
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 12,030 million, respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari be used as payment of purchased leased
aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila assets at the end of the lease period, if the
hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned at the end of the lease period.
pada akhir masa sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing CFI to fair value
wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75,000 75.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian
penurunan Allowance for impairment
nilai (23,885) (30.951) losses
Total 51,115 44.049 Total
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20,00% 20,00% interest rate
116
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang pada tanggal 30 September Factoring receivables as of September 30,
2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan stage: 2024 dan December 31, 2023 based on
stages:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
Saldo awal - - 75.000 75.000 beginning of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit
nilai (stage 3) - - - - impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 75.000 75.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
Saldo awal - - 100.000 100.000 beginning of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit
nilai (stage 3) - - - - impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of
bersih nilai tercatat - - - - the net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total pengurangan Total deductions for
tahun berjalan - - (25.000) (25.000) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
117
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional
berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings..
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal - - 30.951 30.951 of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang
mengalami penurunan Transfer to Lifetime ECL -
nilai (stage 3) - - - - Credit impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 30.951 30.951 Balance after transfer
Pengukuran kembali
penyisihan kerugian Remeasurement of the
penurunan nilai - - (7.066) (7.066) net carrying value
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Loss on interest
Kerugian realisasi bunga - - - - realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - (7.066) (7.066) current year
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun - - 23.885 23.885 year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal - - 49.580 49.580 of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49.580 49.580 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - 3.607 3.607 net carrying value
Agunan yang diambil alih - - (7.848) (7.848) Foreclosed collateral
Loss on interest
Kerugian realisasi bunga - - realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - (18.629) (18.629) current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan from consumers are adequate to cover the
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak possible losses arising from uncollectible
piutang. factoring receivable.
118
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas at fixed interest rates, thus the Group are exposed
nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 merupakan 30, 2024 and December 31, 2023 are consumer
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh CFI financing receivables made by CFI with details as
dengan perincian sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 10.965.472 10.735.573 receivables - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (2.071.415) (2.121.080) income receivables
Total 8.894.057 8.614.493 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (217.964) (185.488) Allowance for impairment losses
Bersih 8.676.093 8.429.005 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan dalam All of CFI’s consumer financing receivables are in
mata uang Rupiah. Rupiah.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on stages:
berdasarkan stage:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 77.047 (74.691) (2.356) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (524.001) 524.905 (904) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (395.520) (137.432) 532.952 - (stage 3)
Saldo awal setelah
pengalihan 7.116.320 737.238 760.935 8.614.493 Balance after transfer
119
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.634.926 - - 4.634.926 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.688.173) (208.714) (92.384) (3.989.271) have been repaid
Penghapusan - - (366.091) (366.091) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions/(deductions)
berjalan 946.753 (208.714) (458.475) 279.564 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 8.063.073 528.524 302.460 8.894.057 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 9.554 (8.893) (661) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (878.393) 879.279 (886) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (425.546) (77.064) 502.610 - (stage 3)
Balance
Saldo setelah pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 6.914.427 after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.891.676 - - 7.891.676 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5.316.842) (513.785) (85.236) (5.915.863) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun Additions (deductions)
berjalan 2.574.834 (513.785) (360.983) 1.700.066 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 of the year
120
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity as of
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada September 30, 2024 and December 31, 2023 are
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Multi guna 8.257.707 8.032.283 Multi purpose
Investasi 2.283.475 2.282.178 Investment
Modal kerja 424.290 421.112 Working capital
Total 10.965.472 10.735.573 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang jatuh The following year
tempo) 4.409.998 4.290.612 (including past due)
>1- 2 tahun 3.372.052 3.174.503 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3.183.422 3.270.458 More than 3 years
Total 10.965.472 10.735.573 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - rupiah 17,67% 17,81% per annum - rupiah
Aset yang dibiayai oleh PT CFI entitas anak BPI Assets finance by CFI are new and used vehicles,
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah apartment, land and buildings with period of
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah financing ranging from 1 - 10 years with majority
1 - 10 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor tenor of within 4 years.
4 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost, related to financing are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan customers.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 169.237 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
juta dan Rp 63.464 juta pada tanggal 30 September amounting to Rp 169,237 million and Rp 63,464
2024 dan 31 Desember 2023. million, respectively.
121
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 2.137 (1.485) (652) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4.016) 4.301 (285) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL – Credit Impaired
nilai (stage 3) (155.085) (84.190) 239.275 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (125.345) (66.556) 377.389 185.488 Balance after transfer
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of
nilai 149.855 87.031 186.107 422.993 the allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets issued
diterbitkan atau dibeli 9.844 - - 9.844 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (13.229) (2.829) (18.212) (34.270) have been repaid
Penghapusan - - (366.091) (366.091) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 146.470 84.202 (198.196) 32.476 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 21.125 17.646 179.193 217.964 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
122
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/continued)
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of the
nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 42.440 - - 42.440 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 of the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan financing receivable related to apartment, land and
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan land and buildings are secured by Certificates of
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Mansions Unit (“SHMSRS”).
(“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas collateral for bank loans received by PT CFI,
anak BPI pada tanggal 30 September 2024 dan 31 subsidiary of BPI as of September 30, 2024 and
Desember 2023 dari beberapa bank (Catatan 24). December 31, 2023 from several banks (Note 24).
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total consumer financing receivables pledged as
dijaminkan masing-masing sebesar Rp 2.757.723 juta collateral amounted to Rp 2,757,723 million and Rp
dan Rp 2.506.444 masing-masing pada tanggal 2,506,444 as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang cover the possible losses that might arise from
pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
123
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga tetap, Sales and lease-back receivables are arranged at
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai fixed interest rates, thus the Group is exposed to
wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berasal dari September 30, 2024 and December 31, 2023 are
CFI, dengan perincian sebagai berikut: entered into by CFI, with details as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik - Sales and lease-back receivables –
bruto 95.272 98.107 gross
Nilai sisa terjamin 49.130 33.908 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik Unearned sales and lease-back
yang belum diakui (7.288) (4.773) income
Simpanan jaminan (49.130) (33.908) Security deposits
Sub-total 87.984 93.334 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (572) (60.186) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 87.412 33.148 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif per Average effective interest rates per
tahun - Rupiah 12,58% 14,05% annum - Rupiah
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya sales and lease-back receivables including
transaksi yang terkait langsung dengan piutang jual dan transaction costs directly related to sales and
sewa-balik sebesar Rp 211 dan Rp 138. leaseback receivables amounted to Rp 211 and Rp
138.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and lease-back income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada allowance for impairment losses) as of September
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kapal 40.245 66.022 Vessel
Alat berat 30.292 12.362 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 24.735 19.723 Vehicle
Sub-total 95.272 98.107 Sub-total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Investasi 61.994 61.159 Investment
Modal kerja 33.278 36.948 Working capital
Sub-total 95.272 98.107 Sub-total
124
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya (termasuk yang Due next years (including
telah jatuh tempo) 72.392 76.125 past due)
Jatuh tempo dua tahun
berikutnya 18.422 18.503 Due in the next two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 4.458 3.479 years or more
Sub-total 95.272 98.107 Sub-total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik Assets that are classified as sale and lease-back
ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 - 4 years, with
pembiayaan di tenor 3 tahun. majority tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi dan Total restructured sales and lease-back
Rp 30.463 juta dan nihil pada tanggal 30 September receivables amounted to Rp 30,463 million and nil
2024 dan 31 Desember 2023. as of September 30, 2024 and December 31,
2023.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
berdasarkan stage: based on stages:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit loss
12 bulan (stage 1) 2.085 (2.085) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (653) 35.089 (34.436) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (25.722) 25.722 - (stage 3)
27.854 39.758 25.722 93.334
Aset keuangan baru
yang diterbitkan atau New financial assets
dibeli 69.848 - - 69.848 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (40.191) (9.285) - (49.476) have been repaid
Penghapusan - - (25.722) (25.722) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions)
berjalan 29.657 (9.285) (25.722) (5.350) for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 57.511 30.473 - 87.984 of the year
125
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on
berdasarkan stage: (lanjutan) stages: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 13.749 65.029 - 78.778 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (35.097) 35.097 - (stage 3)
10.749 32.932 35.097 78.778
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32.504 - - 32.504 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 15.673 (456) (661) 14.556 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment
jual dan sewa-balik pada tanggal losses of sales and lease-back receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 45 25.920 34.221 60.186 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) 2 (2) - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (28) 34.249 (34.221) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (25.722) 25.722 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 19 34.445 25.722 60.186 Balance after transfer
126
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment
jual dan sewa-balik pada tanggal losses of sales and lease-back receivables as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah of September 30, 2024 and December 31,
sebagai berikut: (lanjutan) 2023 are as follows: (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai (10) (33.941) - (33.951) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 102 - - 102 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (43) - - (43) have been repaid
Penghapusan - - (25.722) (25.722) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 49 (33.941) (25.722) (59.614) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 68 504 - 572 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 67 23.524 - 23.591 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4) 4 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (2.240) 2.240 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21.288 2.240 23.591 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - 4.632 31.981 36.613 issued or purchased
Pengukuran Kembali Remeasurement of the
Cadangan kerugian allowance for credit
kredt 108 - - 108 losses
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (126) - - (126) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions)
berjalan (18) 4.632 31.981 36.595 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for credit losses provided, and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk received from customers is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses arising from uncollectible sale and
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
127
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made during
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual the current reporting period in assessing the loss
dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur When the sales and lease-back agreement is
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan started, the debtor provides a security deposit which
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik will be used for the option to purchase the asset
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian sold and leased-back at the remaining value of the
sebagai bagian pembayarannya. Apabila hak opsi tidak asset at the end of the agreement as part of the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan payment. If the option right is not excercised, such
dikembalikan kepada penyewa pada akhir masa sewa security deposits will be returned at the end of lease
pembiayaan. period.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 1.354.933 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 433.850 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 221.071 121.828 Japanese Yen
Euro 31.805 49.111 Euro
Yuan China 30.447 7.567 Chinese Yuan
Total 2.072.106 1.641.363 Total
Diskonto tagihan akseptasi (4.603) (3.576) Discount on acceptances receivable
Total 2.067.503 1.637.787
Cadangan kerugian penurunan
nilai (7.919) (7.658) Allowance for impairment losses
Total Tagihan Akseptasi - Total Acceptances Receivable
Bersih 2.059.584 1.630.129 - Net
Laibilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 1.354.933 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 433.850 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 221.071 121.828 Japanese Yen
Euro 31.805 49.111 Euro
Yuan China 30.447 7.567 Chinese Yuan
Total Liabilitas Akseptasi 2.072.106 1.641.363 Total Acceptances Payable
128
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 93.610 93.691 61.640 61.671 < 1 month
> 1 - 3 bulan 178.524 178.802 213.124 213.239 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.223.618 1.226.032 1.145.287 1.147.313 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 543.873 545.534 217.736 219.140 > 6 - 12 months
>12 bulan 27.878 28.047
Total 2.067.503 2.072.106 1.637.787 1.641.363 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1.637.787 1.637.787 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih 126 126 allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.054.246 2.054.246 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (1.624.656) (1.624.656) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan 429.716 429.716 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 2.067.503 2.067.503 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.637.787 - - 1.637.787 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan (494.714) - - (494.714) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 of the year
129
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah sebagai The changes in the carrying amount of acceptances
berikut: receivable are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 6.652 6.652 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.658 - - 7.658 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (6.652) - - (6.652) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan 1.006 - - 1.006 the current year
Balance at th end
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 6.652 - - 6.652 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.658 - - 7.658 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (6.652) - - (6.652) have been repaid
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 1.006 - - 1.006 the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivables is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
11. PIUTANG HASIL INVESTASI 11. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 64.159 54.413 Time deposits
Obligasi 14.659 4.004 Bonds
130
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
11. PIUTANG HASIL INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
(continued)
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 2.836 2.747 Bonds
Deposito berjangka 57 - Time deposits
Sub-total 81.711 61.164 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 59) Related parties (Note 59)
Rupiah Rupiah
Obligasi 640 447 Bonds
Sub-total 640 447 Sub-total
Total 82.351 61.611 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
12. PIUTANG ASURANSI 12. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on the
pertanggungan pada tanggal 30 September 2024 type of coverage as of September 30, 2024
dan 31 Desember 2023 sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 94.144 116.063 Unit-linked
Kematian 786 41 Term
Dwiguna kombinasi 196 197 Endowment combine
Dwiguna - 6 Endowment
Total 95.126 116.307 Total
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi perorangan Individual insurance
Rupiah 95.122 116.290 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4 17 United States Dollar
Total 95.126 116.307 Total
131
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
12. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 12. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang premi karena impairment losses on premium receivables, as
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak the Group’s management of PT PDL believes
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan PT PDL that there is no objective evidence on
memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang impairment and PT PDL has a policy not to
premi yang telah melewati masa tenggang recognize premium receivables that have
pembayaran premi (lapse). been outstanding beyond the payment grace
period (lapse).
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all premium
atas piutang premi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi PT Reasuransi
Indonesia Indonesia
Utama (Persero) 252.428 181.683 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 70.783 60.484 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 2.099 816 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 939 584 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd 489 390 Metlife Insurance Ltd
Total 326.738 243.957 Total
Piutang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance receivables are denominated in
adalah sebagai berikut: the following currencies:
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 326.697 243.788 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 41 169 United States Dollar
Total 326.738 243.957 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dikarenakan impairment losses is required as the
seluruh piutang reasuransi dapat tertagih. reinsurance receivables are fully collectible.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all reinsurance
atas piutang reasuransi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
132
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
13. ASET REASURANSI 13. REINSURANCE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 September 2024/ 2023/ December
September 30, 2024 31, 2023
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 56.354 40.986 Indonesia Tbk
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 40.670 26.982 Utama (Persero)
Munchener uckversicherungs Munchener Ruckversicherungs
Gasellschaft 14.300 8.181 Gasellschaft
PT Reasuransi Syariah PT Reasuransi Syariah
Indonesia 11.209 5.507 Indonesia
Metlife Insurance Ltd. 3.701 3.895 Metlife Insurance Ltd.
Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance
Company Ltd. 1.238 1.169 Company Ltd.
PT Tugu Reasuransi PT Tugu Reasuransi
Indonesia 299 293 Indonesia
Total 127.771 87.013 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are portion
reasuradur atas: of reinsurer on:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Estimasi liabilitas klaim 112.431 75.898 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 14.183 9.858 Premium
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 1.157 1.257 policy benefits
Total 127.771 87.013 Total
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance assets based on currency are as follows:
sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Rupiah 127.739 86.979 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 32 34 United States Dollar
Total 127.771 87.013 Total
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement in reinsurance assets are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Saldo awal tahun 87.013 71.373 Beginning balance of the year
Kenaikan aset reasuransi 40.758 15.640 Increase in reinsurance assets
Saldo akhir tahun 127.771 87.013 Ending balance of the year
133
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
13. ASET REASURANSI (lanjutan) 13. REINSURANCE ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023, PT
2023, manajemen PT PDL tidak membentuk PDL’s management has not provided provision for
penyisihan penurunan nilai atas aset reasuransi karena impairment losses on reinsurance assets, as PT PDL’s
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak management believes that there is no objective evidence
terdapat bukti objektif penurunan nilai. of impairment.
14. INVESTASI 14. INVESTMENTS
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 423.845 527.845 Time Deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 3.866.188 3.868.032 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 4.728.019 3.192.905 comprehensive income
Sub-total 9.018.052 7.588.782 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 9.222.318 8.031.649 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 39.838.867 24.078.007 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 5.508.857 7.030.941 cost
Sub-total 54.570.042 39.140.597 Sub-total
Total 63.588.094 46.729.379 Total
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank PT Bank
Bukopin Tbk 404.345 513.345 Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk 10.000 10.000 Daerah Banten Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah 4.500 4.500 Syariah
PT Bank KB Bukopin PT Bank KB Bukopin
Syariah 5.000 - Syariah
Total deposito berjangka 423.845 527.845 Total time deposits
134
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits
berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 4,75% – 7,00% 4,75% - 7,00% Rupiah
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: fair value through profit or loss are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Unit penyertaan reksa dana 3.321.138 3.085.506 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 404.902 649.348 Debt securities (bonds)
Sukuk 27.793 35.206 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 112.356 97.972 Equity securities (shares)
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 3.866.189 3.868.032 quoted market price
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 59) (Note 59)
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin IDX 30 256.799.961 244.569 4.236 39 Panin IDX 30
Panin Dana Panin Dana
Likuid 51.512.835 90.363 - - Likuid
Panin Dana Panin Dana
Maksima 659.461 61.232 659.461 54.944 Maksima
Reksa Dana Reksa Dana
Indeks Panin Indeks Panin Sri
Sri Kehati Kelas Kehati Kelas A
A 54.941.432 53.301 - -
Panin Dana Panin Dana
Prima 13.829.432 50.422 13.829.432 49.458 Prima
Panin Gebyar Panin Gebyar
Indonesia II 3.088.219 8.963 - - Indonesia II
Panin Dana Panin Dana
Unggulan 4.236 38 2.874.992 8.059 Unggulan
Panin Dana Panin Dana
Utama Plus II - - 423.228.847 399.757 Utama Plus II
Sub-total 508.888 512.257 Sub-total
135
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
Trimegah Asset Trimegah Asset
Management Management
Trim Kas 2 556.812 Trim Kas 2
297.597.37
3 180.053.625 324.444
Trimegah Kas 1.421.274 2.000 Trimegah Kas
Syariah 8.279.381 11.207 Syariah
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Paribas Sri- 88.527 BNP Paribas
Kehati 77.207.420 17.923.395 20.780 Sri-Kehati
BNP Pribas 19.957 BNP Pribas
Sukuk Negara 15.898.963 9.350.605 11.304 Sukuk Negara
BNP Paribas BNP Paribas
Prima II - - 11.089.558 33.255 Prima II
BNP Paribas BNP Paribas
Pesona - - 2.475.589 66.328 Pesona
BNP Paribas BNP Paribas
Greater China Greater China
Equity Syariah Equity Syariah
Usd Kelas Rk1 - - 263.228 2.236 Usd Kelas Rk1
PT Mandiri PT Mandiri
Manajemen Manajemen
Investasi Investasi
Mandiri Investa 143.093 Mandiri Investa
Pasar Uang Kelas 83.257.353 Pasar Uang
B - - Kelas B
Mandiri Investa 29.955 Mandiri Investa
Dana Obligasi 18.659.671 Dana Obligasi
Seri II - - Seri II
Mandiri Investa 25.555 Mandiri Investa
Cerdas Bangsa 10.453.529 25.006.666 60.211 Cerdas Bangsa
Mandiri Pasar Mandiri Pasar
Uang - - 14.628.565 22.693 Uang
136
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
(lanjutan) (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Mandiri
PT Mandiri Manajemen
Manajemen Investasi
Investasi (lanjutan) (continued)
DINFRA Toll DINFRA Toll
Road Road
Mandiri - 004 - - 15.000.000 20.772 Mandiri - 004
DINFRA Toll DINFRA Toll
Road Road
Mandiri - 001 - - 15.000.000 20.772 Mandiri - 001
DINFRA Toll DINFRA Toll
Road Road
Mandiri - 002 - - 15.000.000 20.772 Mandiri - 002
PT Indo Premier PT Indo Premier
Investment Investment
Management Management
Premier Etf Pefindo 926.300.000 232.169 Premier Etf
I-Grade 1.119.800.000 270.789 Pefindo I-Grade
Indo Premier 549.400.000 263.858 Indo Premier
ETF Sri Kehati 449.600.000 217.247 ETF Sri Kehati
Premier Etf Ftse 58.400.000 6.913 Premier Etf Ftse
Indonesia Esg Indonesia Esg
Reksa Dana Reksa Dana Premier
Premier ETF ETF LQ45 (R-LQ45)
LQ45 (R-LQ45) - - 22.500.000 24.524
PT Pinnacle
PT Pinnacle Persada Persada
Investama - - Investama
Pinnacle FTSE 329.700.000 208.289 Pinnacle FTSE
Indonesia ETF 226.100.000 166.646 Indonesia ETF
Pinnacle Money 56.514.957 86.086 Pinnacle Money
Market Fund 51.390.867 75.200 Market Fund
PT Indo Premier PT Indo Premier
Sekuritas - - - - Sekuritas
Reksa Dana Reksa Dana Premier
Premier ETF LQ45 ETF LQ45
(R-LQ45X) - - - - (R-LQ45X)
PT Sucorinvest PT Sucorinvest
Asset Asset
Management - - - - Management
Sucornivest
Sucornivest Money Money Market
Market Fund - - - - Fund
Market Fund - - - - Market Fund
Sharia Equity - - - - Sharia Equity
137
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Unit Fair Satuan / Fair
* Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
(lanjutan) (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Batavia
PT Batavia Prosperindo Prosperindo
Aset Manajemen Aset Manajemen
Batavia Smart Likuid Batavia Smart
ETF 310.600.000 161.433 361.100.000 186.862 Likuid ETF
Batavia Sri-
Batavia Sri-Kehati ETF 211.700.000 103.026 Kehati ETF
Batavia IDX30 - - 246.100.000 136.318 Batavia IDX30
Batavia Dana Batavia Dana
Saham Optimal 13.679.296 45.870 13.679.296 44.367 Saham Optimal
Batavia Dana
Batavia Dana Saham 1.161.397 74.053 Saham
Batavia Dana Batavia Dana
Kas Maxima 5.875.699 10.414 19.906.417 34.127 Kas Maxima
PT Bahana PT Bahana
Bahana Etf
Bahana Etf Bisnis-27 388.300.000 244.417 189.800.000 115.641 Bisnis-27
Bahana Likuid
Bahana Likuid Plus 347.413.627 490.461 302.514.095 410.805 Plus
Bahana Likuid Bahana Likuid
Syariah-S 3.841.218 6.255 16.718.065 26.155 Syariah-S
Abf Indonesia Bond Abf Indonesia
Index 1.535.726 83.875 3.258.234 169.517 Bond Index
Sub-total 2.808.965 2.567.025 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi Related parties
Panin Global Sharia Panin Global
Equity Fund 117.937 2.309 - - Sharia Equity Fund
Pihak ketiga Third parties
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
Reksa Dana Syariah
BNP Paribas BNP Paribas
Greater China Prima USD
Equity Syariah Kelas RK 1
USD Kelas RK1 65.374 616 - -
BNP Cakra Syariah BNP Cakra
USD 1.873 57 179.336 4.858 Syariah USD
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Schroder Global Schroder Global
Sharia Equity Sharia
Fund 10.834 303 55.373 1.366 Equity Fund
Sub-total 3.285 6.224 Sub-total
Total 3.321.138 3.085.506 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
138
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at fair
wajar melalui laba rugi dicatat dalam value through profit or loss are recorded in
"Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi “Unrealized gain (loss) on securities and
dari efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar mutual fund at fair value through profit or loss”
melalui laba rugi" dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
30 September
2024/
September 30, 31 Desember 2023/
2024 December 31, 2023
Nilai wajar / Nilai wajar /
Fair value Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 302.262 486.867 Pemerintah Republik Indonesia
16.480 Obligasi Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Hutama Karya Tahap III Tahun
Karya Tahap III Tahun 2017 Seri B 31.259 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Indosat 16.584 Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap II Tahun 2017 Seri E 26.150 Tahap II Tahun 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan II Bank
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun 2020
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Seri A 14.118 14.143 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III PLN Tahap 10.035 Obligasi Berkelanjutan III PLN
VI Tahun 2020 Seri A 10.025 Tahap VI Tahun 2020 Seri A
8.529 Obligasi Berkelanjutan III Bank
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB CIMB Niaga Tahap I Tahun
Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C 8.569 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Obligasi Berkelanjutan
Eximbank IV Tahap IV Tahun 2019 Indonesia Eximbank IV
Seri C - 25.156 Tahap IV Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Adira Finance V Tahun 2019
Finance V Tahun 2019 Seri C - 10.066 Seri C
Sub-total 368.008 612.235 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 36.894 37.113 Pemerintah Republik Indonesia
Total 404.902 649.348 Total
139
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
3. Sukuk 3. Sukuk
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Perolehan / Wajar / Perolehan / Wajar /
Acquisition Fair Acquisition Fair
Cost Value Cost Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Axiata Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 10.000 10.646 10.000 10.700 2017 Seri E
SBSN Seri PBSG001 4.619 4.521 4.619 4.512 SBSN Seri PBSG001
Sub-total 15.167 15.212 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Republic of Indonesia Republic of Indonesia
- -
Indo 34 12.110 12.626 Indo 34
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 - - 7.708 7.716 INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 - - 7.708 7.667 INDOIS 25
SBSN Indonesia SBSN Indonesia
INDOIS 24 - - 4.654 4.611 INDOIS 24
Sub-total 12.626 19.994 Sub-total
Nilai wajar
Fair value based on
berdasarkan harga
quoted market price
kuotasi pasar 27.793 35.206
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
30 September 2024/ September 30, 2024
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT Greenwood Sejahtera Tbk 164.750.000 142 23.395 23.253 PT Greenwood Sejahtera Tbk
Bintang Mitra Semestaraya Bintang Mitra Semestaraya
Tbk 52.000.000 328 17.056 16.728 Tbk
Mitra Investindo Tbk 15.400.500 183 2.818 2.635 Mitra Investindo Tbk
PT Bumi Resources Minerals PT Bumi Resources Minerals
Tbk 3.141.900 466 723 257 Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 3.108.900 11.865 9.296 (2.569) PT Telekomunikasi Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.794.500 2.962 3.096 134 PT Kalbe Farma Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk. 1.168.000 5.771 5.782 11 Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero)
1.045.200 5.845 7.238 1.393 Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 1.016.451 2.961 1.505 (1.456) PT Aneka Tambang Tbk
PT Merdeka Battery Materials PT Merdeka Battery Materials
Tbk. 920.100 640 538 (102) Tbk.
PT Barito Pacific Timber 845.900 897 888 (9) PT Barito Pacific Timber
140
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah Nilai yang Belum
Total Saham Tercatat / Wajar / Direalisasi /
/ Total Carrying Fair Unrealized
Shares* Amount Value Gain (Loss)
PT Bank Negara Indonesia Tbk 838.100 4.096 4.484 388 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 788.700 2.057 1.132 (925) PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 692.500 6.214 7.150 936 PT Bank Central Asia Tbk
PT Astra International Tbk. 607.300 4.039 3.067 (972) PT Astra International Tbk.
PT Unilever Indonesia Tbk 542.600 2.096 1.199 (897) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Adaro Energy Tbk 466.200 1.451 1.776 325 PT Adaro Energy Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 431.800 1.320 1.174 (146) PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 415.000 2.689 2.926 237 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
Indika Energy Tbk 387.900 2.176 678 (1.498) Indika Energy Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk 326.400 429 413 (16) PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Semen Gresik Tbk 322.200 1.951 1.221 (730) PT Semen Gresik Tbk
PT Bank Tabungan Negara 315.500 403 457 54 PT Bank Tabungan Negara
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 289.700 371 417 46 PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 272.600 388 423 35 PT AKR Corporindo Tbk
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 253.100 164 233 69 PT Ace Hardware Indonesia Tbk
PT Amman Mineral Internasional PT Amman Mineral Internasional
Tbk. 239.600 2.946 2.222 (724) Tbk.
PT. Surya Esa Perkasa Tbk 231.300 329 335 6 PT. Surya Esa Perkasa Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur PT Indofood CBD Sukses Makmur
Tbk 229.400 2.317 2.827 510 Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 206.400 1.176 970 (206) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 200.200 1.088 817 (271) PT Vale Indonesia Tbk
PT Dharma Satya Nusantara Tbk. 194.000 116 159 43 PT Dharma Satya Nusantara Tbk.
PT Bank BRI Syariah 176.600 283 532 249 PT Bank BRI Syariah
PT XL Axiata Tbk 161.500 398 370 (28) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk. 145.400 556 448 (108) PT Bukit Asam Tbk.
PT Pertamina Geothermal Energy PT Pertamina Geothermal Energy
Tbk. 127.400 155 145 (10) Tbk.
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 123.600 567 609 42 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 114.100 15 14 (1) PT Surya Citra Media Tbk
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 105.300 121 115 (6) PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa PT Indocement Tunggal Prakarsa
Tbk 88.100 768 599 (169) Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 69.900 561 605 44 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Avia Avian Tbk. 68.900 35 34 (1) PT Avia Avian Tbk.
PT United Tractors Tbk 67.500 1.960 1.833 (127) PT United Tractors Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 54.900 126 124 (2) PT Astra Otoparts Tbk
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido PT Industri Jamu dan Farmasi Sido
Muncul Tbk 42.500 31 28 (3) Muncul Tbk
Asuransi Bina Dana Arta Tbk 21.937 4.060 89 (3.971) Asuransi Bina Dana Arta Tbk
PT Indo Tambangraya Mega Tbk 14.700 548 389 (159) PT Indo Tambangraya Mega Tbk
Bank Permata Tbk 3.200 1.170 4 (1.166) Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 768 230 0 (230) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Equity Development Investment Tbk Equity Development Investment
720 52 0 (52) Tbk
Bank Artha Graha Internasional Tbk Bank Artha Graha Internasional
400 68 0 (68) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 280 1.880 1 (1.879) PT Bank CIMB Niaga Tbk
INDAH KIYAT PT 267 8.650 2 (8.648) INDAH KIYAT PT
Hotel Sahid Jaya Tbk 120 960 0 (960) Hotel Sahid Jaya Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 100) 96 1.270 - (1.270) Other (each below Rp 100)
Total 254.830.13 Total
9 94.340 112.356 18.016
*Dalam nilai penuh/in full amount
141
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
Bintang Mitra Semestaraya Bintang Mitra Semestaraya
Tbk 52.000.000 40.040 17.472 (22.568) Tbk
Mitra Investindo Tbk 15.400.500 2.618 2.926 308 Mitra Investindo Tbk
PT Greenwood Sejahtera
PT Greenwood Sejahtera Tbk 164.750.000 24.877 25.372 495 Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.077.800 456 523 67 Minerals Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 2.108.500 8.830 8.329 (501) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.248.500 2.149 2.010 (139) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 694.600 4.605 3.924 (681) International Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 680.100 3.314 3.894 580 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 639.700 3.150 3.870 720 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 819.451 1.585 1.397 (188) PT Aneka Tambang Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 453.300 2.124 2.436 312 Indonesia Tbk
PT Merdeka PT Merdeka Copper
Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) Gold Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Petrochemical Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 415.600 1.787 1.467 (320) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 405.600 3.395 3.813 418 PT Bank Central Asia Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 798.100 1.341 902 (439) Negara Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 307.400 2.031 1.983 (48) Makmur Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 Indonesia Tbk
PT Charoen PT Charoen
Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) Pokphand Tbk
PT Semen Gresik Tbk 247.800 1.642 1.586 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Adaro Minerals PT Adaro Minerals
Indonesia 227.000 322 309 (13) Indonesia
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 191.900 510 547 37 Karyasehat Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 176.100 1.737 1.862 125 Makmur Tbk
PT Bank BRI Syariah 172.500 273 300 27 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 170.600 213 213 (0) Negara
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 155.500 197 183 (14) Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 152.500 905 657 (248) PT Vale Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 116.100 1.127 1.092 (35) Prakarsa Tbk
PT Indika Energy Tbk 100.000 273 144 (129) PT Indika Energy Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 90.100 50 50 0 Nusantara Tbk
PT Timah Tbk 80.300 66 52 (14) PT Timah Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 72.500 579 604 25 Paper Tbk
142
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 66.700 272 325 53 (Persero) Tbk
PT United Tractors Tbk 61.600 1.911 1.394 (517) PT United Tractors Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 61.400 77 64 (13) Sarana Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 29.800 75 70 (5) PT Astra Otoparts Tbk
PT Dharma Polimetal Tbk 22.600 31 32 1 PT Dharma Polimetal Tbk
PT PP (Persero) Tbk 16.300 10 7 (3) PT PP (Persero) Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 15.300 577 393 (184) Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 100) 27.788 153 132 (21) Other (each below Rp 100)
Total 248.795.439 120.627 97.972 (22.655) Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Efek utang (obligasi) 3.268.740 2.576.773 Debt securities (bonds)
Sukuk 835.053 437.829 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 496.676 178.303 Equity securities (shares)
Total 4.600.469 3.192.905 Total
1. Efek ekuitas (saham) 1. Equity securities (shares)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga - Rupiah Pihak ketiga - Rupiah
PT Multipolar
Technology Tbk 492.013 119.933 PT Multipolar Technology Tbk
PT Arkora Hydro Tbk 2.181 - PT Matahari Putra Prima Tbk
PT Rukun Raharja Tbk 1.571 - PT Rukun Raharja Tbk
PT Siloam nternational PT Siloam International
Hospitals Tbk 381 - Hospitals Tbk
PT Greenwood
Sejahtera Tbk 279 30.179 PT Greenwood Sejahtera Tbk
PT Bank Nationalnobu PT Bank Nationalnobu Tbk
Tbk 251 -
PT Lippo Karawaci Tbk - 28.191 PT Lippo Karawaci Tbk
Total 496.676 178.303 Total
143
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Dana jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 128.425 129.848 134.011 123.195 Indonesia
Sub-total 129.848 123.195 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 2.208.240 2.276.176 1.716.409 1.764.294 Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V BFI Obligasi Berkelanjutan V
Finance Indonesia Tahap BFI Finance Indonesia
IV Tahun 2023 Seri C 70.000 69.993 90.000 88.992 Tahap IV Tahun 2023 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Iv Obligasi Berkelanjutan Iv
Global Mediacom Tahap I Global Mediacom Tahap I
Tahun 2023 Seri A - - 50.000 50.350 Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan V Astra Obligasi Berkelanjutan V
Sedaya Finance Tahap IV Astra Sedaya Finance
Tahun 2022 Seri B 50.000 49.860 50.000 49.460 Tahap IV Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Bunga Tetap Tahap II Tahun
Tahun 2023 Seri B 40.000 40.008 40.000 39.500 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Tahap II Angkasa Pura II Tahap II
Tahun 2020 Seri C 31.965 31.656 31.965 31.866 Tahun 2020 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Tahun Indosat Tahap II Tahun
2017 Seri E 35.999 35.248 26.700 26.153 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank CIMB Niaga Tahap I Bank CIMB Niaga Tahap I
Tahun 2019 Seri C 25.000 25.085 25.000 25.203 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun
2014 Seri D Obligasi 20.000 20.168 20.000 20.698 2014 Seri D Obligasi
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
BTN Tahap I Tahun 2015 Bank BTN Tahap I Tahun
Seri D 20.000 20.576 20.000 20.902 2015 Seri D
KB Finansia Multi Finance 20.000 20.146 20.000 20.124 KB Finansia Multi Finance
Obligas BKLJT VI Tower Obligas BKLJT VI Tower
Bersama Infrastructure Bersama Infrastructure
Tahap II Tahun 2023 19.950 20.004 19.950 20.018 Tahap II Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap IV Tahun Pegadaian Tahap IV Tahun
2021 Seri B - - 20.000 19.966 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri D 13.000 17.402 13.000 17.399 Seri D
144
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt Securities (bonds) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Subordinasi III PLN Obligasi Subordinasi III PLN
Tahap VI Tahun 2020 Seri A 15.000 15.053 15.000 15.038 Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A 14.000 14.043 14.000 14.105 Seri A
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Seri Indonesia Tahun 2019 Seri A
A Obligasi Berkelanjutan IV - - 10.000 11.680 Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II PLN Obligasi Subordinasi II PLN
Tahap II Tahun 2017 Seri D 10.000 10.903 10.000 10.841 Tahap II Tahun 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri B 10.000 10.241 10.000 10.459 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II PLN PLN Tahap I Tahun 2017
Tahap I Tahun 2017 Seri C 10.000 10.460 10.000 10.435 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Bank Mandiri Tahap I Tahun
Seri A 10.000 10.085 10.000 10.102 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance Tahap
Tahap III Tahun 2019 Seri C 10.000 10.011 10.000 10.081 III Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Bank Obligasi Berkelanjutan III
BRI Tahap I Tahun 2019 Bank BRI Tahap I Tahun
Seri C 10.000 10.017 10.000 10.068 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 6.042 6.206 6.042 6.178 Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun
Seri C 5.000 5.853 5.000 5.849 2015 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap VI Adira Finance Tahap VI
Tahun 2019 Seri C 5.000 5.001 5.000 5.044 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Bond) I Lingkungan (Green Bond) I
Bank BNI Tahun 2022 Bank BNI Tahun 2022 Seri
Seri B 12.000 12.073 12.000 11.812 B
Obligasi I Angkasa Pura I Obligasi I Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C - - 5.225 5.132 Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap III Hutama Karya Tahap III
Tahun 2017 Seri B 14.414 14.420 - - Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Indomobil Finance Dengan Indomobil Finance Dengan
Tingkat Bunga Tetap Tahap Tingkat Bunga Tetap Tahap
III Tahun2024 Seri C 55.055 54.551 III Tahun2024 Seri C
Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Bank Uob Berkelanjutan IV Bank Uob
Indonesia Tahap I Tahun Indonesia Tahap I Tahun
2024 38.000 37.521 2024
Obligasi VIII Danareksa Tahun Obligasi VIII Danareksa
2023 Seri B 35.000 35.431 Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Oto Obligasi Berkelanjutan I Oto
Multiartha Tahap I Tahun Multiartha Tahap I Tahun
2023 Seri A 9.800 9.967 2023 Seri A
145
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt Securities (bonds) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Tower Bersama Tower Bersama Infastructure
Infastructure Tahap III Tahap III Tahun 2024
Tahun 2024 12.968 13.012 - -
Obligasi Berkelanjutan I Oto Obligasi Berkelanjutan I Oto
Multiartha Tahap I Tahun Multiartha Tahap I Tahun
2023 Seri B 3.808 3.963 - - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Tahap Kereta Api Indonesia Tahap
II Tahun 2024 Seri C 27.000 27.807 - - II Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Jasa Obligasi Berkelanjutan III
Marga Tahap I Tahun 2018 Jasa Marga Tahap I Tahun
Seri D 50.000 47.495 2018 Seri D
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance
Tahap III Tahun 2024 Seri B 30.300 30.528 Tahap III Tahun 2024 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III PLN Obligasi Berkelanjutan III
Tahap III Tahun 2019 Seri F PLN Tahap III Tahun 2019
10.000 11.661 Seri F
Sub-total 3.032.624 2.331.749 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 98.919 91.292 113.579 106.759 Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 14.869 14.976 15.142 15.070 Negara
Sub-total 106.268 121.829 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on quoted
harga kuotasi pasar 3.268.740 2.576.773 market price
3. Sukuk 3. Sukuk
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Dana Jaminan Compulsory Fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS017 3.137 2.997 3.137 2.974 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS029 SBSN Seri PBS029
3.002 2.972 3.002 2.919
Sub-total 5.969 5.893 Sub-total
146
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
3. Sukuk (lanjutan) 3. Sukuk (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Pihak ketiga Pihak ketiga
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS037 87.237 87.178 87.237 87.289 SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 57.850 60.361 57.850 60.935 SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 42.216 49.019 42.216 49.167 SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 36.615 36.649 36.615 36.001 SBSN Seri PBS029
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan III PLN Berkelanjutan III PLN
Tahap III Tahun 2019 Tahap III Tahun 2019
Seri A - 20.000 19.892 Seri A
SBSN Seri PBS033 15.078 15.845 15.078 15.907 SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank
CIMB Niaga Tahap III CIMB Niaga Tahap III
Tahun 2020 Seri C 15.000 15.069 15.000 15.053 Tahun 2020 Seri C
Sukuk Wakalah Bi Al- Sukuk Wakalah Bi Al-
Istitsmar I Cimb Niaga Istitsmar I Cimb Niaga
AutoFinance Tahun AutoFinance Tahun 2023
2023 Seri B 20.000 20.072 - - Seri B
SBSN Seri PBS034 12.981 12.748 12.981 12.749 SBSN Seri PBS034
SBSN Seri PBS017 12.263 11.987 12.263 11.896 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS026 4.904 5.001 4.904 5.012 SBSN Seri PBS026
SBSN Seri PBS019 - - - SBSN Seri PBS019
SBSN Seri PBS038 415.336 423.099 - - SBSN Seri PBS038
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
SBSN Seri SNI0627 45.414 45.849 46.248 46.066 SBSN Seri SNI0627
SBSN Seri SNI0632 45.414 46.207 46.248 46.622 SBSN Seri SNI0632
Republic Of Indonesia Republic Of
Indo 24 - - 20.824 20.748 Indonesia Indo 24
Eurobonds Indonesia Eurobonds
2024-4 - - 4.572 4.599 Indonesia 2024-4
Sub-total 829.084 431.936 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 835.053 437.829 quoted market price
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Efek Utang (Obligasi) Debt Securities (Bonds)
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia valuation from PT Pemeringkat Efek Indonesia
(“Pefindo”), kecuali obligasi Pemerintah Republik (“Pefindo”), except for the bonds issued by the
Indonesia tidak diperingkat, peringkat obligasi yang Government of the Republic of Indonesia are
dimiliki Grup adalah sebagai berikut: unrated, the Group’s bonds are rated as
follows:
147
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 2.708.286 2.374.356 - Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V BFI
BFI Finance Indonesia Finance Indonesia Tahap IV
Tahap IV Tahun 2023 Tahun 2023
Seri C 14/04/2026 69.993 AA- 88.992 AA- Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Indosat Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 09/11/2027 51.832 AAA 52.303 AAA 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Indomobil Finance Indomobil Finance Dengan
Dengan Tingkat Tingkat Bunga Tetap
Bunga Tetap Tahap III Tahap III Tahun2024 Seri
Tahun2024 Seri C 21/06/2029 54.551 AA- - - C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom Global MediacomTahap I
Tahap I Tahun 2023 Tahun 2023
Seri A 16/07/2024 - A+ 50.350 A+ Seri A
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2022 Tahap IV Tahun 2022
Seri B 22/03/2025 49.860 AAA 49.460 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan
IV SANF Dengan Obligasi Berkelanjutan IV
Tingkat Bunga Tetap SANF Dengan Tingkat
Tahap II Tahun 2023 Bunga Tetap Tahap II
Seri B 15/12/2024 40.008 AA+ 39.500 AA+ Tahun 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Bank Berkelanjutan IV Bank Uob
Uob Indonesia Tahap Indonesia Tahap I Tahun
I Tahun 2024 26/06/2031 37.521 - - 2024
Obligasi VIII Danareksa Obligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 09/01/2027 35.431 AA - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Angkasa Pura II
Tahap II Tahun 2020 Tahap II Tahun 2020 Seri
Seri C 13/08/2027 31.656 AA+ 31.866 AA+ C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap III
III Tahun 2017 Seri B 26/09/2027 30.900 AAA 31.259 AAA Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan
III Bank CIMB Niaga Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I Tahun 2019 Bank CIMB Niaga Tahap I
Seri C 19/12/2024 33.614 AAA 33.772 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Subordinasi III
PLN Tahap VI Tahun Obligasi Subordinasi III PLN
2020 Seri A 18/02/2025 25.088 AAA 25.063 AAA Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank Mandiri Tahap I Bank Mandiri Tahap I
Tahun 2020 Seri A 12/05/2025 24.203 AAA 24.245 AAA Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank BTN Tahap I Bank BTN Tahap I Tahun
Tahun 2015 Seri D 08/07/2025 20.576 AA 20.902 AA 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Obligasi Berkelanjutan I
Tahun 2014 Seri D Indosat Tahap I Tahun
Obligasi 12/12/2024 20.168 AA+ 20.698 AA+ 2014 Seri D Obligasi
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank IV
IV Tahap IV Tahun Tahap IV Tahun 2019
2019 Seri C 23/04/2024 AAA 25.156 AAA Seri C
148
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi KB Finansia Obligasi KB Finansia Multi
Multi Finance 27/06/2026 20.146 AAA 20.124 AAA Finance
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Tower Bersama Tower Bersama
Infrastructure Tahap II Infrastructure Tahap II
Tahun 2023 16/03/2026 20.004 AA 20.018 AA Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV pegadaian Tahap IV pegadaian Tahap IV
Tahun 2021 Seri B 06/04/2024 - 19.966 AAA Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri D 23/06/2045 17.402 AAA 17.399 AAA 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Tower Bersama Tower Bersama
Infastructure Tahap III Infastructure Tahap III
Tahun 2024 16/02/2025 13.012 AA+ - - Tahun 2024
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Lingkungan (Green
Bond) I Bank BNI Bond) I Bank BNI
Tahun 2022 Seri B 21/06/2027 12.073 AAA 11.812 AAA Tahun 2022 Seri B
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A Obligasi Seri A Obligasi
Berkelanjutan IV 19/02/2039 11.661 AAA 11.680 AAA Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II Obligasi Subordinasi II PLN
PLN Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017 Seri
2017 Seri D 03/11/2032 10.903 AAA 10.841 AAA D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri B 23/06/2025 10.241 AAA 10.459 AAA 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun
2014 Seri C 11/07/2027 10.460 AAA 10.435 AAA 2014 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Astra Sedaya Astra Sedaya Finance
Finance Tahap III Tahap III Tahun 2019
Tahun 2019 Seri C 23/10/2024 10.011 AAA 10.081 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III
III Bank BRI Tahap I Bank BRI Tahap I Tahun
Tahun 2019 Seri C 07/11/2024 10.017 AAA 10.068 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I Oto
Oto Multiartha Tahap I Multiartha Tahap I Tahun
Tahun 2023 Seri A 07/07/2026 9.967 AAA - - 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance V Tahun Adira Finance V Tahun
2019 Seri C 16/04/2024 - AAA 10.066 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 06/06/2027 6.206 AAA 6.178 AAA Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri C 23/06/2030 5.853 AAA 5.849 AAA 2015 Seri C
Obligasi Angkasa Pura I Obligasi Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 22/11/2026 - AAA 5.132 AA+ Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Oto Multiartha Tahap I Oto Multiartha Tahap I
Tahun 2023 Seri B 07/07/2028 3.963 AAA - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Oto Multiartha Tahap I Oto Multiartha Tahap I
Tahun 2023 Seri A 07/07/2026 AA+ - - Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap Adira Finance Tahap VI
VI Tahun 2019 Seri C 23/06/2030 5.001 5.044 AAA Tahun 2019 Seri C
149
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Oto Multiartha Tahap Oto Multiartha Tahap I
I Tahun 2023 Seri B 07/07/2028 Tahun 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Berkelanjutan IV Bank
Bank Uob Indonesia Uob Indonesia Tahap I
Tahap I Tahun 2024 26/06/2031 - - - Tahun 2024
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan VI
VI Mandiri Tunas Mandiri Tunas Finance
Finance Tahap III Tahap III Tahun 2024
Tahun 2024 Seri B 28/05/2029 30.528 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Tahap II Tahun 2024
Seri C 09/08/2031 27.807 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III
III Jasa Marga Tahap Jasa Marga Tahap I
I Tahun 2018 Seri D 05/07/2034 47.495 AA Tahun 2018 Seri D
Obligasi VIII Danareksa Obligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 09/01/2027 AA - - Tahun 2023 Seri B
Sub-total Rupiah xxx 3.053.074 Sub-total Rupiah
Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 108.092 123.286 - Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15/05/2027 14.976 BBB 15.070 BBB Negara
Obligasi ROI 45 15/01/2045 7.771 7.987 - Obligasi ROI 45
Pertamina 43 Exchange 20/05/2043 3.077 3.110 - Pertamina 43 Exchange
Indon 43 15/04/2043 2.948 3.037 - Indon 43
Indon 42 17/01/2042 1.574 1.613 - Indon 42
ROI 42 Exchange 17/01/2042 4.723 4.839 - ROI 42 Exchange
Sub-total Dolar Amerika Sub-total Dolar Amerika
Serikat 143.161 158.942 Serikat
Total xxx 3.212.016 Total
Sukuk Sukuk
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
SBSN Seri PBS037 15/03/2036 - 87.289 - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 15/10/2046 - 60.935 - SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 15/04/2043 - 49.167 - SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 15/03/2024 - 38.920 - SBSN Seri PBS029
SBSN Seri SNI0632 06/06/2032 BBB 46.622 BBB SBSN Seri SNI0632
SBSN Seri SNI0627 06/06/2027 - 46.066 BBB SBSN Seri SNI0627
Republic of Indonesia Republic of Indonesia
INDO24 BBB 20.748 BBB INDO24
150
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Sukuk (lanjutan) Sukuk (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Auto Finance Tahun 2023 Auto Finance Tahun 2023
Seri B 08/02/2026 AA 19.892 AA Seri B
SBSN Seri PBS033 15/06/2047 - 15.907 - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank
CIMB Niaga Tahap III CIMB Niaga Tahap III
Tahun 2020 Seri C 27/03/2025 - 15.053 AAA Tahun 2020 Seri C
SBSN Seri PBS017 15/10/2025 - 14.870 - SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS034 15/06/2039 - 12.749 - SBSN Seri PBS034
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL Axiata
Axiata Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017
2017 Seri E 28/04/2027 AAA 10.700 AAA Seri E
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 29/03/2026 BBB 7.716 BBB INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 28/05/2025 BBB 7.667 BBB INDOIS 25
SBSN Seri PBS026 15/10/2024 - 5.012 - SBSN Seri PBS026
SBSN Indonesia
INDOIS 24 10/09/2024 BBB 4.611 BBB SBSN Indonesia INDOIS 24
Eurobonds Indonesia
2024-4 BBB 4.599 BBB Eurobonds Indonesia 2024-4
SBSN Seri PBSG001 15/09/2029 - 4.512 - SBSN Seri PBSG001
SBSN Seri PBS019 15/09/2023 - - SBSN Seri PBS019
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap III Niaga Tahap III Tahun 2020
Tahun 2020 Seri B 27/03/2023 - - Seri B
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap II Niaga Tahap II Tahun
Tahun 2019 Seri C 21/08/2022 - - 2019 Seri C
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I Pegadaian
Pegadaian Tahap I Tahap I Tahun 2020
Tahun 2020 Seri B 13/05/2023 - - Seri B
Total 473.035 Total
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the form of debt
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan dalam securities (bonds) and sukuk. The compulsory
bentuk efek utang (obligasi) dan sukuk tersebut funds in the form of debt securities (bonds) and
mulai ditempatkan sejak tanggal 2 November sukuk were placed starting on November 2, 2016
2016 melalui surat persetujuan OJK based on OJK approval letter
No. S-032/NB.211/2016, dengan perubahan No. S-032/NB.211/2016, with its latest amendment
terakhir berdasarkan surat based on letter No. S-523/NB.211/2022 and
No. S-523/NB.211/2022 dan S-315/NB.213/2022 No. S-315/NB.213/2022 dated June 2, 2022 and
masing-masing tertanggal 2 Juni 2022 dan March 14, 2022, respectively.
14 Maret 2022.
151
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Dana Jaminan (lanjutan) Statutory Fund (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, Grup tidak memiliki dana jaminan the Group has no compulsory funds in form of time
dalam bentuk deposito berjangka. deposits.
Pembentukan deposito dan obligasi wajib tersebut The establishment of these compulsory deposits
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa and obligations is in compliance with the Regulation
Keuangan (“POJK”) No. 71/POJK.5/2016 tanggal of Financial Services Authority (“POJK”)
28 Desember 2016 untuk unit konvesional dan No. 71/POJK.5/ 2016 dated December 28, 2016 for
POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal 28 Desember conventional unit and POJK No. 72/POJK.05/ 2016
2016 untuk unit usaha syariah tentang dated December 28, 2016 for sharia business unit
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi Dan regarding Financial Soundness of Insurance and
Perusahaan Reasuransi. Reinsurance Companies.
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah dana In accordance with those regulations, the total
jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya statutory fund to be established must be the
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal higher amount between 20% of the minimum
sendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan required paid-up share capital and the sum of 2%
2% dari cadangan premi untuk Produk Asuransi of premium reserve for Insurance Product
Yang Dikaitkan Dengan Investasi, ditambah Related With Investment, plus 5% of premium
dengan 5% dari cadangan premi untuk produk reserve for Insurance Product Related With
selain Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investment and unearned premium reserve.
Investasi dan cadangan atas premi yang belum
merupakan pendapatan.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September
2024/ September 31 Desember 2023/
30, 2024 December 31, 2023
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.408.047 3.891.856 Bonds
Sukuk Negara 2.114.601 3.151.094 Government Sukuk
Surat Perbendaharaan
Negara - 496.164 Government Treasury Bills
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 3.695.725 489.245 Securities
Surat utang jangka
menengah 3.945 3.290 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 9.222.318 8.031.649 through profit or loss
152
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 19.646.154 18.651.686 Bonds
Sukuk Negara 6.088.204 4.530.207 Government Sukuk
Obligasi lainnya 108.910 707.589 Other bonds
Saham 153.260 129.963 Shares
Surat utang jangka
menengah 70.222 58.562 Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 13.772.117 - Securities
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 39.838.867 24.078.007 income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi cost
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 2.575.216 3.029.342 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 1.294.557 2.164.808 Securities
Sukuk Negara 1.535.214 1.539.218 Government Sukuk
Obligasi lainnya 74.980 268.573 Other bonds
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other sukuk
Wesel tagih 3.911 4.039 Export drafts
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (21 ) (39 ) losses
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 5.508.857 7.030.941 cost
Total 54.570.042 39.140.597 Total
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian hingga The terms of the above securities from acquisition
tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Obligasi 9 bulan - 30 tahun / 2 bulan - 28 tahun / Bonds
9 months - 30 years 2 months - 28 years
Sukuk 1 bulan - 26 tahun/ 3 bulan - 26 tahun / Sukuk
1 month - 26 years 3 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun/years 9 tahun / years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank 6 bulan - 1 tahun/ Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6 months - 1 year 6 - 9 bulan / months Securities
Wesel tagih 86 - 181 hari / days 59 - 181 hari / days Expore draft
Surat Perbendaharaan Negara - 2 bulan / months Government Treasury Bills
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5 - 50 tahun / years 1 - 50 tahun / years Bonds
Sukuk 5 - 10 tahun / years 10 tahun / years Sukuk
Euro Euro
Obligasi 12 tahun / years 7 - 12 tahun / years Bonds
Yen Jepang Japanese Yen
Wesel tagih 14 hari/ days - Export draft
153
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on September 30, 2024 were 7.68% and 6.58%
sebesar 7,68% dan 6,58% per tahun pada tanggal 30 per annum and on December 31, 2023 were
September 2024 dan 7,65% dan 6,43% per tahun pada 7.65% and 6.43% per annum, respectively.
tanggal 31 Desember 2023.
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat / Carrying Peringkat
Amount Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 18.762.399 2.654.053 - Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Government Treasury
Negara - 496.164 - Bills
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 34.249.564 BBB 33.542.861 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT KB Finansia PT KB Finansia Multi
Multi Finance 108.910 AAA 110.589 AAA Finance
PT Indosat Ooredoo 25.000 AA+ 25.000 AA+ PT Indosat Ooredoo
PT Bank KB
Bukopin - 597.000 AAA PT Bank KB Bukopin
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Barata Indonesia PT Barata Indonesia
Seri B 38.662 - 32.242 - Seri B
PT Barata Indonesia PT Barata Indonesia
Seri A 35.505 - 29.610 - Seri A
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 3.260 - 4.039 - Other Companies
Sub-total 53.223.300 37.491.558 Sub-total
154
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 (lanjutan December 31, 2023 (lanjutan
/ continued) /continued)
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat / Carrying Peringkat
Amount Rating Amount / Rating
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 1.067.402 BBB 1.080.513 BBB Republic of Indonesia
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia 74.980 BBB 76.210 BBB Indonesia
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara - 192.363 BBB- Negara
Sub-total 1.142.382 1.349.086 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 50.470 BBB 170.029 BBB Republic of Indonesia
Yen Jepang Japanese Yen
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 651 - - Other Companies
Total 54.416.803 39.140.636 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (21) (39) impairment losses
Bersih 54.416.782 39.140.597 Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang tidak Securities are rated by third parties that are not
terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin
Pemerintah. kepada Pemerintah.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya perolehan Cost of securities measured at amortized cost as
diamortisasi pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 7.656.257 amounted to Rp 7,656,257 and Rp 7,084,841,
dan Rp 7.084.841. Diskonto yang belum diamortisasi respectively. Unamortized net discount as of
bersih pada tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 103.190 amounted to Rp103,190 and Rp 53,860,
dan Rp 53.860. respectively.
155
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan nilai Unrealized loss from increase in fair value of
wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tanggal income tax on September 30, 2024 and December
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31, 2023 amounting to Rp 770,360 and Rp
sebesar Rp 770.360 dan Rp 572.911, yang dicatat 572,911, respectively, are recorded as other
sebagai penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang dijual 2023, securities which serve as collateral for
dengan janji dibeli kembali (Catatan 23), adalah securities sold with agreements to repurchase
Obligasi Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar (Note 23), are Indonesia Government Bank
Rp 6.200.000 dan Rp 10.360.000. amounted to
Rp 6,200,000 and Rp 10,360,000, respectively.
Cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang The allowance for impairment losses of securities
dibentuk pada tanggal 30 September 2024 dan 31 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 31 dan Rp amounted to Rp 31 and Rp 39, respectively. The
39. Cadangan tersebut dibentuk untuk surat berharga allowance is formed for securities classified at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan there are no securities that serve as collateral to
oleh Grup. the Group.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, terdapat beberapa efek-efek yang diukur pada certain securities that are measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi yang telah jatuh tempo cost has matured and were settled with nominal
dan dilunasi seluruhnya dengan nilai nominal sebagai value as follows:
berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Sekuritas Rupiah Bank - Bank Indonesia Rupiah Securities
Indonesia 3.900.000
Obligasi lainnya 442.614 - Other bonds
Obligasi Pemerintah 198.188 Indonesian Government
Indonesia 519.287 Bonds
Sukuk Negara - 50.000 Government Sukuk
Total 4.540.802 569.287 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Efek-efek 5.508.878 7.030.980 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 92.152 128.013 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (21 ) (39 ) losses
Total 5.601.009 7.158.954 Total
156
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
30 31
September Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
FR 0087 15 Februari/ February 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 7.886.795 8.114.305
FR 0086 15 April/ April 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 7.841.871 7.885.903
FR 0090 15 April/ April 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 3.135.949 3.153.503
FR 0081 15 Juni/ June 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.328.621 896.706
FR 0040 15 September/ September 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 606.610 609.188
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
(lanjutan/
continued)
FR 0045 15 Mei/ May 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 544.538 544.416
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/ Semi-annually 769.562 516.938
FR 0044 15 September/ September 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 319.972 320.124
FR 0062 15 April/ April 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 311.501 311.464
FR 0083 15 April/ April 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 300.167 309.434
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 294.161 301.947
FR 0097 15 Juni/ June 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 772.385 292.882
FR 0095 15 Agustus/ August 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 323.087 253.570
FR 0089 15 Agustus/ August 15, 2051 Semesteran/ Semi-annually 82.067 214.631
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 703.388 180.514
FR 0091 15 April/ April 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 29.189 132.656
FR 0098 15 Juni/ June 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 425.622 111.888
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 105.263 106.577
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 104.033 105.220
FR 0059 15 Mei/ May 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 68.564 68.959
FR 0065 15 Mei/ May 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 48.331 47.963
FR 0080 15 Juni/ June 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 31.837 32.898
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 358.416 24.256
FR 0070 15 Maret/ March 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 6.321
FR 0077 15 Mei/ May 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 4.626
FR 0092 15 Juni/ June 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 4.922 829
FR 0088 15 Juni/ June 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 940 -
FR 0085 15 April/April 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 311 -
157
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
30 31
September Desember
Nama Efek/ Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Rupiah
(lanjutan/
continued)
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
ORI 023 T6 15 Juli/ July 15, 2029 Bulanan/ Monthly 485 -
ORI 023 T3 15 Juli/ July 15, 2026 Bulanan/ Monthly 373 -
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 Bulanan/ Monthly 223 1.415
ORI 024 T3 15 Oktober/ October 15, 2026 Bulanan/ Monthly 160 -
ORI 025 T3 15 Februari/ February 15, 2027 Bulanan/ Monthly 100 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/ Monthly 59 -
ORI 020 15 Oktober/ October 15, 2024 Bulanan/ Monthly 50 771
ORI 019 15 Februari/ February 15, 2024 Bulanan/ Monthly - 3.366
ORI 024 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/ Monthly - 27
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
PBS 031 15 Juli/ July 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 1.134.409 1.723.406
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.335.469 1.331.070
PBS 026 15 Oktober/ October 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 812.852 1.130.445
PBS 017 15 Oktober/ October 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.194.446 1.099.102
PBS 032 15 Juli/ July 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 2.998.847 1.061.839
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
(lanjutan/
continued)
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/ Semi-annually 662.362 679.141
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/ Semi-annually 1.342.777 622.415
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 757.773 349.192
PBS 028 15 Oktober/ October 15, 2046 Semesteran/ Semi-annually 348.027 348.051
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/ Semi-annually 326.721 326.694
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 227.618 216.789
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 3.592 76.664
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 181.413 19.208
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/ Monthly 1.275
SR 019 T 5 10 September/ September 10, 2028 Bulanan/ Monthly 274 -
SR 019 T 3 10 September/ September 10, 2026 Bulanan/ Monthly 247 -
SR 018 T 3 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly 50 -
SR 014 10 Maret/ March 10, 2024 Bulanan/ Monthly 3.405
SR 015 10 September/ September 10, 2024 Bulanan/ Monthly 866
SR 018 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly 2
Total Rupiah/ Total
Rupiah 37.796.042 33.542.861
158
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
30 31
September Desember
Nama Efek/ Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Valuta asing/
Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035
8,5 REGS 12 Oktober/ October 12, 2035 Semesteran/ Semi-annually 343.070 322.562
ROI 120331
1,85 12 Maret/ March 12, 2031 Semesteran/ Semi-annually 230.703 221.561
ROI 170237
6,625 REGS 17 Februari/ February 17, 2037 Semesteran/ Semi-annually 223.695 209.858
ROI 170138
7,75 REGS 17 Januari/ January 17, 2038 Semesteran/ Semi-annually 94.844 89.115
ROI 150125
4.125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually - 3.815
ROI 100234 4.7 10 Februari/ February, 2034 Semesteran/ Semi annually 3.160
ROI 110133
4.85 11 Januari/ January 11, 2033 Semesteran/ Semi-annually 801 784
ROI 120371
3,35 12 Maret/ March 12, 2071 Semesteran/ Semi-annually 528 565
ROI 200927
4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/ Semi-annually 477 456
ROI 110153
5.65 11 Januari/ January 11, 2053 Semesteran/ Semi-annually - 842
ROI 110123
2,95 11 Januari/ January 11, 2023 Semesteran/ Semi-annually - -
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)
ROI SUKUK
290327 4,15
REGS 29 Maret/ March 29, 2027 Semesteran/ Semi-annually 163.750 153.970
ROI SUKUK
290326 4,55
REGS 29 Maret/ March 29, 2026 Semesteran/ Semi-annually 81.875 76.985
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1.142.903 1.080.513
159
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
30 31
September Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 180724
2,15 REGS 18 Juli/ July 18, 2024 Tahunan/ Annually 122.612 119.243
ROI 140628
3,75 REGS 14 Juni/ June 14, 2028 Tahunan/ Annually 52.252 50.786
Total Euro/ Total
Euro 174.864 170.029
Total / Total 39.113.809 34.793.403
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
Reksadana Mutual Funds
Rincian reksadana adalah sebagai berikut: Mutual funds are as follows:
2022
Nilai Aset
Bersih per Keuntungan
Unit Unit / Net Yang Belum
Penyertaan / Assets Direalisasi / Nilai
Investment Value per Unrealized Wajar /
Unit Unit Gain Fair Value
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 56 250.000.000 1.122,28 30.570 280.570 Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 55 200.000.000 1.122,32 24.464 224.464 Protected Fund 55
Total 450.000.000 55.034 505.034 Total
160
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan 4 November/ November 4, PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur 7,00% 2024 2.010 Daerah Jawa Timur
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 3 Maret/ March 3, 2025 489 (Persero)
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 10 Maret/ March 10, 2025 189 (Persero)
11 November/ November 11,
PT Bank DKI 7,00% 2024 463 PT Bank DKI
5 Desember/ December 5, PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia 7,00% 2024 109 Indonesia
Jumlah Total
Yen Jepang United states Dollar
Chang Hwa Commercial
MUFG Bank
3,00% 4 Oktober 2024 651 Bank
Total 3.911 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 12 Februari/ February 12, 2024 1.505 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,50% 7 Februari/ February 7, 2024 1.381 Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10,00% 6 Mei/ May 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 18 Maret/ March 18, 2024 172 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 Indonesia (Persero)
Sub-total 4.039 Sub-total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berasal December 31, 2023 are from business transaction.
dari transaksi usaha.
161
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham Shares
Rincian saham adalah sebagai berikut: Shares are as follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
30
Septem
ber 31 30 31
Bidang 2024/ Desember September Desember
Usaha / Septem 2023/ 2024/ 2023/
Type of ber 30, December September December
Business 2024 31, 2023 30, 2024 31, 2023
PT Asuransi Multi Artha Asuransi / 7,76% 7,76% 112.520 139.680 PT Asuransi Multi
Guna Insurance Artha Guna
PT Bank ANZ Perbankan / 1,00% 1,00% 16.500 16.500 PT Bank ANZ
Indonesia Banking Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / 2,50% 2,50% 750 750 PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities Indonesia
PT Sarana Kalsel Modal 1,04% 1,04% 193 193 PT Sarana Kalsel
Ventura ventura / Ventura
Ventura
capital
PT Al Ijarah Indonesia Lembaga - 6,77% - 552 PT Al Ijarah
Finance pembiayaan / Indonesia
Financing Finance
Total 129.963 157.675 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga market price as of reporting date. The unrealized
pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. gain on increase in value of investment, net of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan deferred income tax, as of September 30, 2024
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak and December 31, 2023 amounted to Rp 40,251
penghasilan tangguhan pada tanggal 30 September and Rp 61,436, respectively, and is recorded as
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar other comprehensive income in the current year.
Rp 40.251 dan Rp 61.436 yang dicatat sebagai
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in ALIF
saham ALIF sebesar Rp 61.100. Nilai wajar amounting to Rp 61,100 is based on valuation
penyertaan saham ALIF didasarkan pada teknik technique that include inputs from business model
penilaian yang mencakup input berupa model bisnis and contractual cash flow. The unrealized loss on
dan arus kas kontraktual. Kerugian yang belum decrease in value of investment, as of September
direalisasi akibat penurunan nilai wajar penyertaan, 30, 2024 and December 31, 2023 amounted to
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember Rp 61,100 and Rp 60,548, respectively, and is
2023 masing-masing sebesar Rp 61.100 dan Rp recorded as other comprehensive income in the
60.548 yang dicatat sebagai penghasilan current year.
komprehensif lain tahun berjala.
Pada tanggal 4 April 2023, ALIF mengajukan rencana On April 4 2023, ALIF submitted a plan to disband
pembubaran perusahaan. Melalui pengumuman the company. Through announcement number
nomor PENG-44/PL.02/2023, OJK telah mencabut PENG-44/PL.02/2023, OJK has revoked ALIF's
izin usaha ALIF. Sehingga pada tahun 2023, PDSB business license. Thus in 2023, PDSB has write-
telah menghapus penyertaan modal saham kepada off its investment in shares of stock to ALIF.
ALIF.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham there is no investment in shares of stocks that
yang dijaminkan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
162
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
Saldo awal tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto ( 20.132) - - 139 (19.993) carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 1.298.468 - - - 1.298.468 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (2.800.577) - - - (2.800.577) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan (1.522.241) - - 139 (1.522.102) current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 5.188.452 - - 320.426 5.508.878 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 of the year
163
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 39 - - - 39 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (6) - - - (6) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 2 - - - 2 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (14) - - - (14) Derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (18) - - - (18) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 21 - - - 21 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 53 - - - 53 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (12) - - - (12) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1 - - - 1 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3) - - - (3) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (14) - - - (14) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
164
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
15. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 15. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs are commitments to settle in cash on a future date
yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise from
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi potential changes in value due to fluctuations in
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam foreign exchange rates, while credit risk is the
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada possibility that a loss may occur due to the failure of
Bank. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan a counterparty to fulfill its obligations. According to
berjangka valuta asing pada tanggal 30 September 2024 the terms of the contracts as of September 30, 2024
dan 31 Desember 2023 masing-masing berkisar antara and December 31, 2023, the Bank’s derivative
5 hari sampai 180 hari dan 4 hari sampai 179 hari. instruments have terms range from 5 days to 180
days and 4 days to 179 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as of September 30, 2024 and December 31, 2023
sebagai berikut are as follows
30 September 2024/ September 30, 2024
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 2.562.97 2.529.121 60.445 46.615 contract
Swap 2.986.895 2.982.862 59.766 69.117 Swap
Total 2.989.554 5.511.983 120.211 115.732 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Total 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
30 September 2024 adalah dalam mata uang Rupiah, denominated in Rupiah, Chinese Yuan, Singapore
Yuan Cina, Dolar Singapura dan Dolar Hongkong dan Dollar and Hongkong Dollar as of September 30,
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah dalam mata 2024 and and in Rupiah and Chinese Yuan as of
uang Rupiah dan Yuan Cina. December 31, 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, jumlah As of September 30, 2024 and 2023, the amount
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas of gain or loss on derivative receivables and
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun payables recognized in profit or loss under “gain
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- on foreign exchange transactions - net” amounted
masing sebesar Rp 32.786 dan Rp 17.215. to
Rp 32,786 and Rp 17,215, respectively.
165
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA TO RESELL - THIRD PARTIES
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
PT Bina Bangun Mandiri 115.023 115.023 PT Bina Bangun Mandiri
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (115.023) (115.023) impairment loss
Total - - Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses
usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara on trade receivables which were wholly based on
individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Saldo awal tahun 115.023 115.023 Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai
tahun berjalan - - Provisions during the year
Total 115.023 115.023 Total
Pada tanggal 31 Desember 2019, rincian akun ini As of December 31, 2019, details of this account is
adalah sebagai berikut: as follows:
Pendapatan Piutang
Diterima Beli Efek
Nilai Beli Di muka / Dengan Janji
Tanggal Nilai Beli / Kembali / Unearned Jual Kembali /
Efek / Pihak / Transaksi / Jatuh Tempo / Purchase Reverse Interest Reverse Repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date Amount Amount Income Receivable
PT Lippo Karawaci PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 23/10/2019 23/04/2020 145.313 166.766 9.092 157.674
PT Multifiling Mitra PT Bina Bangun
Indonesia Tbk Mandiri 23/10/2018 23/04/2020 28.000 32.155 1.773 30.382
PT Multipolar PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 20.000 22.968 1.267 21.701
PT Multipolar PT Bina Bangun
Technology Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 56.687 65.100 3.590 61.510
250.000 286.989 15.722 271.267
Rata-rata tingkat bunga piutang beli efek dengan janji Average interest on reverse repo receivables is
jual kembali adalah 11,50% per tahun untuk 2019. 11.50% per annum in 2019.
Pada tahun 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) tidak In 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) has not
melaksanakan kesepakatan untuk membeli kembali fulfill the agreement to repurchase the shares as
saham-saham tersebut di atas, sehingga pada tanggal mentioned above, so that on December 31, 2020,
31 Desember 2020, Perusahaan mengakui seluruh the Company recognized all of the above shares
saham-saham tersebut di atas sebagai investasi efek as investment available for sale securities
yang tersedia untuk dijual, yaitu sebesar Rp 156.244, amounting to Rp 156,244, so that the remaining
sehingga sisa piutang menjadi sebesar Rp 115.023. receivables amounting to Rp 115,023.
166
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak Subsidiary
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Pihak ketiga /Third parties
Sekuritas Rupiah Bank 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 14, January 2,
Rupiah Securities days 2023 2024 943.868 166 943.702
Sekuritas Rupiah Bank 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 17 hari/ December 18, January 4,
Rupiah Securities days 2023 2024 848.970 444 848.526
11 Desember/ 3 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ December 11, January 3,
Indonesian Goverment Bonds days 2023 2024 788.679 278 788.401
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 486.386 597 485.789
Sekuritas Rupiah Bank 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 17 hari/ December 18, January 4,
Rupiah Securities days 2023 2024 471.094 246 470.848
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 287.303 352 286.951
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 283.053 347 282.706
Sekuritas Rupiah Bank 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 14, January 2,
Rupiah Securities days 2023 2024 282.887 50 282.837
11 Desember/ 3 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ December 11, January 3,
Indonesian Goverment Bonds days 2023 2024 248.851 88 248.763
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 188.829 232 188.597
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali/
Total securities purchased
with agreements to resell 4.827.120
Cadangan kerugian
penurunan nilai/ Allowance
of impairment losses (329)
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali -
Bersih/ Total securities
purchased with agreements
to resell - Net 4.826.791
167
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 6,30% - 6,38% pada 31 Desember 2023. agreements to resell are ranged between
between 6.30% - 6.38% on December 31, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar efek yang As of December 31, 2023, the fair value of
dijadikan sebagai jaminan efek yang dibeli dengan janji securities used to secure the securities purchased
dijual kembali, adalah Obligasi Pemerintah Indonesia with agreements to resell is Indonesian Government
masing sebesar Rp 5.113.375. Bonds amounted to Rp 5,113,375.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 4,827,120 - - 4,827,120 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - issued or purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets which
pengakuannya (4,827,120) - - (4,827,120) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (4,827,120) - - (4,827,120) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun - - - - of the year
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) the current year
Balance at
the
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 end of the year
168
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 329 - - 329 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (329) - - (329) have been repaid
Total pengurangan tahun Total addition for
berjalan (329) - - (329) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun - - - - of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal - - - - Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 329 - - 329 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya - - - - have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 329 - - 329 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 329 - - 329 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
169
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
30
Septem
ber 31 30 31
Bidang 2024/ Desember September Desember
Usaha / Septem 2023/ 2024/ 2023/
Type of ber 30, December September December
Business 2024 31, 2023 30, 2024 31, 2023
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas Tbk
208.800.000 saham Securities 29,00% 29,00% 448.291 448.339 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 saham Financing 25,06% 25,06% 189.792 188.099 1.425.455.604 saham
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham Property 36,00% 36,00% 60.705 60.155 108,000,000 shares
Total 698.787 696.593 Total
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
Desember 2023 sebagai berikut: follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 448.339 460.819 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 37.536 37.822 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi - 1.898 of associate
Pengurangan (37.584) (52.200) Deduction
Saldo akhir tahun 448.291 448.339 Balance at end of the year
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 188.099 172.916 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 2.075 15.327 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi (382) (141 ) of associate
Pengurangan - (3 ) Deduction
Saldo akhir tahun 189.792 188.099 Balance at end of the year
170
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
Desember 2023 sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 60.155 61.136 Beginning balance
Bagian rugi neto Share in net loss
entitas asosiasi 550 (981 ) of associate
Saldo akhir tahun 60.705 60.155 Balance at end of the year
Total 698.787 696.593 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Total aset 2.404.517 2.235.129 Total assets
Total liabilitas 832.009 (668.943 ) Total liabilities
Aset neto 1.572.508 1.566.186 Net assets
Pendapatan 317.877 212.606 Revenue
Laba neto 135.480 92.005 Net income
Penghasilan Other
komprehensif lain - - comprehensive income
Total laba komprehensif 135.480 92.005 Total comprehensive income
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Total aset 3.098.676 2.793.351 Total assets
Total liabilitas (2.341.440 ) (2.042.866 ) Total liabilities
Aset neto 757.236 750.485 Net assets
171
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (lanjutan) PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (continued)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Pendapatan 344.903 186.943 Revenue
Laba neto 8.278 28.017 Net income
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif lain (1.526 ) (946 ) comprehensive income (loss)
Total laba komprehensif 6.752 27.071 Total comprehensive income
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Total Aset 462.675 477.992 Total Assets
Total Liabilitas (163.314 ) (181.730 ) Total Liabilities
Aset neto 299.361 296.262 Net assets
Pendapatan 25.301 - Revenue
Rugi neto 1.525 (2.673 ) Net loss
Total laba komprehensif 1.525 (2.673 ) Total comprehensive income
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 masing-masing adalah sebesar Rp 354.313 dan amounted to Rp 354,313 million and Rp 337,212,
Rp 337.212. respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 amounted to Rp 122,589 and
sebesar Rp 122.589 dan Rp 122.589. Rp 122,589.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of
Pemegang Saham PT Laksayudha Abadi sebagaimana the Shareholders of PT Laksayudha Abadi as
yang tercantum dalam akta No. 69 tanggal 22 Mei 2017 stated in the Notarial Deed No. 69 dated May 22,
dari notaris Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., 2017 of Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., the
Perusahaan telah mengakuisisi 36% saham Company acquired 36% equity interest in
PT Laksayudha Abadi dengan mengkonversi piutang PT Laksayudha Abadi with conversion of its
yang dimilikinya sebesar Rp 63.422. receivable from PT Laksayudha Abadi amounting to
Rp 63,422.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak membentuk As of the reporting date, management has not
penyisihan penurunan nilai atas investasi pada entitas provided provision for impairment losses of
asosiasi karena manajemen berkeyakinan bahwa tidak investment in associates, as the management
terdapat bukti objektif penurunan nilai. believes that there is no objective evidence of
impairment.
172
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
30 September 2024/ September 30, 2024
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.011.931 1.870 - (90.158) - 5.923.643 Land
Bangunan 3.540.649 18.286 1.242 (110.248) - 3.447.445 Buildings
Kendaraan 222.571 31.648 20.607 - - 233.612 Vehicles
Peralatan Office
kantor 831.267 200.572 927 - - 1.030.912 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 30.049 2.883 - (20.194) - 12.738 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.877 4.670 6.923 - - 8.624 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.917 538 5.571 - - 35.884 machines
Perabot Furniture
kantor 3.575 27 - - 3.548 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 5 - - 383 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 40.141 1.762 14.694 - - 27.209 Land
Ruangan 173.198 63.887 33.109 - - 203.976 Rooms
Kendaraan 10.019 3.623 3.591 - - 10.051 Vehicles
Bangunan 25.719 - - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 1.308 - - - 7.233 Others
Sub-total 10.947.226 331.047 86.696 (220.600) - 10.970.977 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 290.655 104.394 1.242 (9.318) - 384.489 Buildings
Kendaraan 52.176 28.257 8.130 - - 72.303 Vehicles
Peralatan - - 281.869 Office
kantor 154.576 127.852 559 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.964 847 4.844 - - 967 Vehicles
Mesin - - 28.401 Office
kantor 30.683 3.284 5.566 machines
Perabot - - 3.040 Furniture and
kantor 2.923 144 27 fixtures
Peralatan - - 380 Office
kantor 382 3 5 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 19.233 4.274 14.694 - - 8.813 Land
Ruangan 82.907 63.078 33.264 - - 112.721 Rooms
Kendaraan 3.599 3.785 3.010 - - 4.374 Vehicles
Bangunan 20.197 3.795 - - - 23.992 Buildings
Lainnya 1.382 1.215 - - - 2.596 Others
Sub-total 663.677 340.928 71.341 (9.318) - 923.946 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.283.549 10.047.031 Value
173
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.006.636 1.870 - (1.504) 4.929 6.011.931 Land
Bangunan 3.531.006 8.924 6.875 6.120 1.474 3.540.649 Buildings
Kendaraan 211.605 16.315 5.349 - - 222.571 Vehicles
Peralatan Office
kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184) - 30.049 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.848 1.415 1.386 - - 10.877 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.647 2.445 2.175 - - 40.917 machines
Perabot Furniture
kantor 3.060 763 248 - - 3.575 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 52.191 15.409 3.359 - 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - - 173.198 Rooms
Kendaraan 7.572 4.130 1.683 - - 10.019 Vehicles
Bangunan 23.573 2.146 - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 - - - - 5.925 Others
Sub-total 10.803.106 249.936 114.010 1.791 6.403 10.947.226 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 159.004 142.607 2.693 - (8.263) 290.655 Buildings
Kendaraan 16.894 36.956 1.674 - - 52.176 Vehicles
Peralatan Office
kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 equipment
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 4.318 1.158 512 - - 4.964 Vehicles
Mesin Office
kantor 28.710 4.122 2.149 - - 30.683 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.024 147 248 - - 2.923 fixtures
Peralatan Office
kantor 368 14 - - - 382 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 15.637 19.005 15.409 - - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - - 82.907 Rooms
Kendaraan 1.697 3.519 1.617 - - 3.599 Vehicles
Bangunan 15.130 5.067 - - - 20.197 Buildings
Lainnya 196 1.186 - - - 1.382 Others
Sub-total 339.123 426.147 93.330 - (8.263) 663.677 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.463.983 10.283.549 Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent the
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai sale and write-off of premises and equipment with
berikut: details as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Nilai tercatat 15.355 13.052 Net book value
Harga jual dan penghapusan 22.408 5.996 Selling price and disposal
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sale and write-
penjualan dan off of premises and
penghapusan aset tetap equipment - net
– bersih 7.053 (7.056)
174
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 340.685 dan profit or loss amounted to Rp 340.685 and
Rp 426.147, masing-masing untuk tahun yang Rp 426,147, for the year ended September 30, 2024
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2024 and December 31, 2023.
dan 31 Desember 2023.
Pada tahun 2023, PT CFI membebankan aset tetap In 2023, PT CFI charge the premises and equipment
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke with acquisition cost below Rp 5 million to general and
beban umum dan administrasi (Catatan 53) pada pos adminstration expenses (Note 53) in office supplies
peralatan dan perlengkapan kantor sebesar and stationeries expense post amounted to Rp 3,976.
Rp 3.976.
Pada tahun 2023, nilai buku aset tetap yang dihapus In 2023, the book value of premises and equipment
Bank adalah Rp 4.182, yang dibebankan pada beban owned by the Bank has been written of amounting to
operasional lainnya. Rp 4,182, and has been recognized in other operating
expense.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan penilaian In 2022, the Company revalued its fair value of
kembali atas nilai wajar Tanah dan inventaris kantor vehicles and office equipments were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang telah independent appraisers registered in OJK, KJPP
teregistrasi di OJK, KJPP Nanang Rahayu & Rekan Nanang Rahayu & Rekan as stated in the report dated
dengan laporan tertanggal 13 Maret 2023 dengan March 13, 2023 with partner in charge Ir. Nanang
penanggung jawab Ir. Nanang Rahayu, M.EC. Dev, Rahayu, M.EC. Dev, MAPPI (Cert). Based on the
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, appraisal report, the valuation was determined in
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilai accordance with the Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4
Indonesia (“SPI”) yang ditentukan berdasarkan regarding valuation and presentation of asset valuation
transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan report in capital market.
peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman
penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di
pasar modal.
Pada tahun 2023, BPI melakukan penilaian kembali In 2023, BPI revalued its fair value of vehicles and
atas nilai wajar kendaraan bermotor dan inventaris office equipments were performed by independent
kantor yang dilakukan oleh penilai independen yang appraisers registered in OJK, KJPP Sapto
telah teregistrasi di OJK, KJPP Sapto Kasmodiard & Kasmodiard & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 30 Desember 2023 December 30, 2023 with partner in charge Sapto Haji,
dengan penanggung jawab Sapto Haji, S.E., S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based on the
M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Berdasarkan laporan appraisal report, the valuation was determined in
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan Standar accordance with the Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4
Penilai Indonesia (“SPI”) yang ditentukan regarding valuation and presentation of asset
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan yang valuation report in capital market.
wajar dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4
tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan
penilaian aset di pasar modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are based on
dibandingkan yang mencerminkan harga transaksi the market comparable approach that reflects recent
terkini untuk properti serupa, pendekatan pendapatan transaction prices for similar properties, income
dengan metode Gross Income Multiplier (“GIM”) yang approach with Gross Income Multiplier (“GIM”)
menggunakan rasio harga sewa dan harga jual dari method that used the ratio rental price and sales price
data pasar untuk memperoleh indikasi nilai pasar dari of the market data to obtain the indicative market
obyek yang dinilai, dan pendekatan biaya yang value of valuation object and cost approach which
menggunakan nilai pasar yang dapat dibandingkan used the market price of comparable for land
untuk penilaian tanah dan metode biaya reproduksi valuation and used the cost of reproduction new on
baru pada tanggal penilaian setelah dikurangi dengan the valuation date, adjusted by obsolescence for the
penyusutan untuk penilaian bangunan. Nilai wajar valuation of buildings. The fair value of motor vehicles
kendaraan bermotor dan inventaris ditentukan and office equipments were using two methods, which
berdasarkan dua metode, yaitu pendekatan pasar are based on the market comparable approach and
dan pendekatan biaya. the cost approach.
175
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal efektif
Rekan Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ Tanggal laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 17, dan biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2021 and cost 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 Desember/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 28, dan biaya/ Market, income December 31, 2021
(Cert.) 2021 and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/ Market and 31 Desember/
M.Bus., MAPPI December 20, cost December 31, 2021
(Cert.) 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/ Market and 31 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, cost December 31, 2021
(Cert.) 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 15 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 15, and cost September 30,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 18 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 18,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 15 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 15,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI December 30, and cost December 30,
(Cert.) 2023 2023
Pada tahun 2023 dan 2022, selisih lebih nilai wajar In 2023 and 2022, the difference between the fair
aset dengan nilai tercatat dikurangi dengan pajak value and carrying amount of the assets net of tax
penghasilan masing-masing adalah sebesar amounting to Rp 18,065 and Rp 231,496,
Rp 18.065 dan Rp 231.496, dibukukan dalam respectively, is recorded in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi income and accumulated in equity as “Revaluation of
dalam ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset premises and equipment” (Note 41).
Tetap” (Catatan 41).
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured using
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: the cost model, the carrying amount would be as
follows:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan Accumulated perolehan/ Accumulated
/ Cost depreciation Total/ Total Cost depreciation Total/ Total
Tanah 1.096.697 - 1.096.697 1.109.257 - 1.109.257 Land
Bangunan 2.404.416 1.733.248 671.168 2.478.303 1.714.135 764.168 Building
Kendaraan 301.999 205.462 96.537 297.965 202.306 95.659 Vehicle
Peralatan Office
kantor 1.981.229 1.641.602 339.627 1.781.167 1.545.762 235.405 equipment
Total 5.784.341 3.580.312 2.204.029 5.666.692 3.462.203 2.204.489 Total
BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan hak BPI owns several pieces of land with Building Use
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up to 2052.
waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo The Bank owns several buildings with Strata Title
sampai dengan 2052. Bank memiliki beberapa Ownership Right (“HMASRS”) for 20 (twenty) years
bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas expiring in 2041. Management believes that there will
Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang berjangka be no difficulty in the extension of the land rights
waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and supported
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat tidak by sufficient evidence of ownership.
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
176
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
BPI memiliki beberapa bidang tanah yang berdiri di BPI owns several pieces of land upon Land
atas tanah Hak Pengelolaan Lahan (“HPL”), dengan Management Right (“HPL”), which the certificates of
sertifikatnya Hak Guna Bangunan (“HGB”) berjangka Building Use Right (“HGB”) are valid for 30 (thirty)
waktu 30 (tiga puluh tahun) yang akan jatuh tempo years expiring up to 2039. These land are depreciated
sampai dengan 2039. Tanah ini disusutkan over the period of their Building Use Right (“HGB”).
sepanjang masa berlaku sertifikat hak guna Management believes that there will be no difficulty in
bangunannya. Manajemen berpendapat tidak the extension of the land rights since all the land are
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas acquired legally and supported by sufficient evidence
tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, terdapat tanah dan bangunan milik Bank land and buildings owned by the Bank with net book
dengan nilai buku masing-masing sebesar Rp 33.305 value amounting to Rp 33,305 and Rp 77,769, are still
dan Rp 77.769 yang masih dalam proses balik nama in process of transferring the name of the owner or are
atau atas nama pihak lain. still under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua Management believes that the carrying amount of
aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai yang premises and equipment is lower than the recoverable
dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak diperlukan value, as such there is no impairment in value of
penurunan nilai aset tetap. premises and equipment.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh there is no premises and equipment that serve as
Grup. collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap Premises and equipment, except for land, are insured
risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada against fire, theft and other possible risks with
PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), PT Asuransi PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”),
Central Asia dan China Taiping Insurance PT Asuransi Central Asia and China Taiping Insurance
(Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya merupakan pihak (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with coverage
ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar amount of Rp 5,983,388 and
Rp 5.983.388 dan SGD 280.000 pada tanggal 31 SGD 280,000 as of December 31, 2023 and
Desember 2023 dan Rp 6.800.152 dan SGD 280.000 Rp 6,800,152 and SGD 280,000 as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2022. Manajemen 2022. Management believes that the insurance
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverage is adequate to cover possible losses on the
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas assets insured.
aset yang dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including building,
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan motor vehicles, and other equipment with an average
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. lease periode of 5 years.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada 2024 dan 2023 The amount recognized in profit or loss in 2024 and
yang timbul dari sewa adalah beban penyusutan aset- 2023 arising from leases, are depreciation expense of
hak-guna setelah dikurangi beban penyusutan aset- right-of-use assets after deducting depreciation
hak-guna yang direklasifikasi sebesar Rp 53.288 dan expense of reclassified right-of-use assets amounting
Rp 108.813 yang diakui sebagai penyusutan dan to Rp 53,288 and Rp 108,813, respectively, which is
amortisasi pada Catatan 52, dan beban bunga atas recognized as depreciation and amortization in Note
liabilitas sewa sebesar Rp 2.362 dan Rp 4.662 yang 52, and interest expense on lease liabilities amounting
dicatat sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada to Rp 2,362 and Rp 4,662, respectively, which is
Catatan 44. recorded as interest expense on lease liability on
Note 44.
177
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
19. ASET TAKBERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
31 Desember
30 September 2023/
2024/ September December 31,
30, 2024 2023
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 869.025 738.154 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 93.541 142.099 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan (6.587 ) (11.228 ) Disposals during the year
Akhir tahun 955.979 869.025 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (346.543 ) (312.180 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (38.173 ) (45.590 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan 6.587 11.227 Disposals during the year
Akhir tahun (378.129 ) (346.543 ) End of the year
Total tercatat 577.850 522.482 Carrying value
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.227.619 3.181.406 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle properties
digunakan 937.201 735.601
Pendapatan yang masih
akan diterima Accrued income receivables
Efek-efek 605.691 548.145 Securities
Kredit 551.198 597.236 Loans
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 3.910 16.223 banks
Uang muka Advances
Pihak ketiga 20.296 30.834 Third parties
Pembelian aset tetap 6.590 31.017 Purchases of fixed assets
Pendirian cabang 6.348 6.664 New branches
Biaya pengembangan System development
sistem 2.521 cost
Jaminan sewa 385 Rent deposits
Piutang lain-lain 401.577 391.544 Other receivables
Lain-lain 2.080.259 2.554.747 Others
Sub-total 7.840.689 8.096.323 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
Jaminan sewa - 3.269 Rent deposits
Total 7.840.689 8.099.592 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (359.393 ) (365.811 ) losses
Bersih 7.481.296 7.733.781 Net
178
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih oleh land, buildings and vehicles that have been
Grup. foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed collaterals as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
yang diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collaterals are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 296.595 308.277 the year
pemulihan tahun berjalan (9.713) (11.682) Recovery during the year
Penghapusan (1.880) - Write-off
Saldo akhir tahun 285.002 296.595 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed collaterals is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. adequate to cover potential losses.
Pendapatan bunga yang Masih Akan Diterima Interest receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek- placement with Bank Indonesia and other banks,
efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment amounting to
penurunan nilai senilai Rp 5.810 juta dan 5.086 juta Rp 5,810 million and Rp 5,086 million as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023.
2023.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah losses on accrued interest receivables are as
sebagai berikut: follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 5.086 5.840 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (414) (737 ) the year
Selisih kurs - (17 ) Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 4.672 5.086 Balance at the end of the year
Piutang lain-lain Other receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 30 September Other receivables as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 terdiri dari CFI dengan December 31, 2023 represents CFI with details as
perincian berikut: follows:
179
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Piutang lain-lain (lanjutan) Other receivables (continued)
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Piutang dalam proses Receivables in settlement
penyelesaian 352.688 345.144 process
Lain-lain 48.889 46.400 Others
Total 401.577 391.544 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (69.719 ) (64.130 ) loss
Total 331.858 327.414 Total
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount or
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi penyisihan principal amount minus impairment of market value.
penurunan nilai pasar.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to settle
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi kewajiban receivable from customer after going through the
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan process stipulated in financing agreement. Particularly
dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal piutang factoring receivable reclassified to receivable in the
pembiayaan khususnya untuk anjak piutang process of settlement when mortgage rights from
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses additional collateral is used to fulfill customers
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan obligation through the process stipulated in financing
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun The changes in the allowance for impairment losses in
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 64.130 55.849 the year
Penyisihan tahun berjalan 66.748 51.688 Provision during the year
Penghapusan (61.159 ) (43.407 ) Write-off
Saldo akhir tahun 69.719 64.130 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement process
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin is adequate to cover potential losses.
timbul.
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 10.695 7.717 Loans (Note 6)
180
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Aset keuangan lainnya Other financial assets
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 585.085 627.567 Loans (Note 6)
Efek-efek (Catatan 14) 110.993 128.013 Securities (Note 14)
Penempatan pada BI dan Placement with BI and other
Bank lain (Catatan 5) 4.063 17.044 Banks (note 5)
Piutang lain 401.577 391.544 Other receivables
Setoran jaminan 5.777 5.935 Security deposits
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at value through other
peghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 443.934 351.342 Securities
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at value through
laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 70.211 115.115 Securities
Total 1.632.335 1.644.277 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (74.391 ) (69.216 ) losses
Bersih 1.557.944 1.575.061 Net
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate
risk).
30 September 2024/ September 30, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Total/
Related parties Third parties Total
Bank The Bank
Giro 157.007 11.557.717 11.714.724 Demand deposits
Tabungan 628.218 51.240.295 51.868.513 Saving deposits
Deposito berjangka 601.610 76.727.707 77.239.317 Time deposits
Giro Wadiah - 372.560 372.560 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.384.776 1.384.776 Wadiah saving deposits
Total 1.386.835 141.283.055 142.669.890 Total
181
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Total/
Related parties Third parties Total
Bank The Bank
Giro 60.655 11.535.347 11.596.002 Demand deposits
Tabungan 562.937 50.571.593 51.134.530 Saving deposits
Deposito berjangka 628.722 68.986.654 69.615.376 Time deposits
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah saving deposits
Total 1.252.314 133.611.552 134.863.866 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Simpanan Deposits
Giro 12.087.284 12.010.654 Demand deposits
Tabungan 53.253.289 53.363.250 Saving deposits
Deposito berjangka 77.329.317 69.715.577 Time deposits
Sub total 142.669.890 135.089.481 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Giro 389 367 Demand deposits
Tabungan 1.980 2.721 Saving deposits
Deposito berjangka 214.556 178.678 Time deposits
Sub-total 216.925 181.766 Sub-total
Total 142.886.815 135.271.247 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 106.185 127.313 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 50.787 58.719 United States Dollar
Lainnya 35 37 Others
Sub-total 157.007 186.069 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8.477.493 8.889.131 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.713.778 2.471.515 United States Dollar
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 739.006 463.939 Others (below 5% each)
Sub-total 11.930.277 11.824.585 Sub-total
Total 12.087.284 12.010.654 Total
182
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
a. Giro terdiri atas: (lanjutan) a. Demand deposits consist of: (continued)
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,52% 1,46% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 2,27% 0,80% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit As of September 30, 2024 and December 31,
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, demand deposits which are earmarked and
2023 masing-masing sebesar Rp 17.909 juta dan pledged as loan collateral amounted to
Rp 16.025 juta. Rp 17,909 million and Rp 16,025 million,
respectively.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 38.932.771 37.699.948 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize Saving
Prize 3.763.762 3.930.147 Deposits
Tabungan Bisnis Panin 517.007 610.769 Bisnis Panin Saving Deposits
Tabungan Wadiah 1.384.776 2.228.720 Wadiah Saving Deposit
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 2.034.816 2.045.706 Others (below 5% each)
Sub-total 46.633.132 46.515.290 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.703.557 4.798.581 United States Dollar
Dolar Australia 814.631 911.807 Australian Dollar
Dolar Singapura 525.680 497.861 Singapore Dollar
Lainnya (masing-
masing dibawah 5%) 576.289 639.711 Others (below 5% each)
Sub-total 6.620.157 6.847.960 Sub-total
Total 53.253.289 53.363.250 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,71% 0,72% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 5,45% 5,02% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
kredit pada tanggal 30 September 2024 dan 31 blocked savings deposits which pledged as loan
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 428.330 collateral are amounted to Rp 428,330 million and Rp
juta dan Rp 266.479 juta. 266,479 million, respectively.
183
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 522.361 642.930 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 76.555 83.329 United States Dollar
Lainnya 2.694 2.664 Others
Sub-total 601.610 728.923 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 74.662.040 66.820.644 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.964.208 2.060.553 United States Dollar
Lainnya (masing-
masing di bawah 5%) 101.459 105.457 Others (below 5% each)
Sub-total 76.727.707 68.986.654 Sub-total
Total 77.329.317 69.715.577 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,55% 4,23% Rupiah
Valuta asing 0,41% 0,17% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Rupiah/ Foreign Total / Rupiah/ Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 41.411.697 1.607.345 43.019.042 42.742.665 1.690.720 44.433.385 1 month
3 bulan 18.136.759 243.594 18.380.353 14.608.486 228.794 14.837.280 3 months
6 bulan 7.861.912 241.935 8.103.847 4.411.048 275.514 4.686.562 6 months
12 bulan 6.330.425 52.042 6.382.467 4.904.782 56.975 4.961.757 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 1.443.608 - 1.443.608 796.593 - 796.593 12 months
Total 75.184.401 2.144.916 77.329.317 67.463.574 2.252.003 69.715.577 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
jaminan kredit pada tanggal 30 September 2024 dan blocked time deposits which pledged as loan collateral
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp are amounted to Rp 5,022,933 million and Rp
5.022.933 juta dan Rp 5.255.833 juta. 5,255,833 million, respectively.
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both fixed
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko and floating interest rate, thus exposing the Group to
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) fair value interest rate risk and cash flow interest rate
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest risk.
rate risk).
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Demand
Giro 19.385 207 19.592 24.429 212 24.641 deposits
Deposito Time
berjangka 28.320 - 28.320 52.986 - 52.986 deposits
Call money - - - 950.000 - 950.000 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 54.245 - 54.245 33.958 - 33.958 deposits
PASBI - - - 1.359.143 - 1.359.143 PASBI
Total 101.950 207 102.157 2.420.516 212 2.420.728 Total
184
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Demand
Giro 19.385 207 19.592 24.429 212 24.641 deposits
Deposito Time
berjangka 28.320 - 28.320 52.986 - 52.986 deposits
Call money - - - 950.000 - 950.000 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 54.245 - 54.245 33.958 - 33.958 deposits
PASBI - - - 1.359.143 - 1.359.143 PASBI
Total 101.950 207 102.157 2.420.516 212 2.420.728 Total
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31,2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,20% 0,00% 0,24% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 4,11% - 3,76% - Time deposits
Call money - - 5,81% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 2.24% - 0,80% - Wadiah demand deposits
Tabungan Mudharabah - - 6,50% - Mudharabah saving deposit
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak ada simpanan dari bank lain yang diblokir there is no restricted deposits from other banks which
dan dijadikan jaminan. pledged as collateral
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from placement
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai date to maturity date are as follows:
berikut:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 365 hari/days 30 - 366 hari/days Time deposits
Call money - 14 - 32 hari/days Call money
PASBI - 28 hari/ days PASBI
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Simpanan Deposits
Giro 73.837 58.599 Demand deposits
Deposito berjangka 28.320 52.986 Time deposits
Call money - 950.000 Call money
PASBI - 1.359.143 PASBI
Sub-total 102.157 2.420.728 Sub-total
Beban bunga yang masih
harus dibayar Accrued interest payable
Deposito berjangka 43 100 Time deposits
Call money - 3.545 Call money
PASBI - 2.343 PASBI
Sub-total 43 5.988 Sub-total
Total 102.200 2.426.716 Total
185
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements
to resell are as follows:
30 September
2024/
September
30, 2024
Beban bunga
Nilai yang belum
pembelian diamortisasi / Nilai
Jangka kembali / Unamortized tercatat /
waktu/ Tanggal Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type Term mulai/Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September/ 7 Oktober /
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 2024 3.859.272 4.016 3.855.256
Sukuk Negara/ Government 26 September/ 3 Oktober /
Sukuk 7 hari/ days September 26, 2024 October 3, 2024 2.892.348 168 2.891.340
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September / 7 Oktober /
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 2024 2.844.315 2.957 2.841.358
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 September/ 4 Oktober /
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 27, 2024 October 4, 2024 964.156 168 963.654
Sukuk Negara/ Government 30 September/ 7 Oktober /
Sukuk 7 hari/ days June 30, 2024 October 7, 2024 368.864 384 368.480
Total/Total 10.928.955 7.693 10.920.088
31 Desember
2023/
December 31,
2023
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Total/Total 9.772.477 10.532 9.761.945
186
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
30 September 2024/ September 30, 2024
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,38% 722.880 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,08% 634.659 Banten Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,40% 518.608 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,31% 295.100 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ year 7,29% 326.563 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria International PT Bank Victoria
Tbk 6,50% 155.000 International Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 147.917 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,71% 63.772 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/ years 7,10% 137.500 PT Bank Shinhan Indonesia
Total 3.001.999 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,31% 417.954 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,98% 404.157 Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 6,40% 300.000 International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/ years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 185.417 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Total 2.803.373 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
187
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pinjaman yang diterima 3.001.999 2.803.373 Borrowing
Beban bunga yang masih harus
dibayar 8.996 9.443 Accrued interest payables
Total 3.010.995 2.812.816 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh tempo Loans received that will due within 12 months from
dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan adalah the reporting date are amounting to Rp 1,831,916
sebesar Rp 1.831.916 juta dan Rp 1.860.053 juta pada million Rp 1,860,053 million on September 30,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023, respectively.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
CFI CFI
PT Bank Mandiri Tbk 671.447 165.746 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Tbk 423.333 158.125 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 234.792 704.792 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 235.000 380.000 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 192.500 149.583 Indonesia
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 123.125 140.764 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 320.000 185.000 International Tbk
Lainnya 351.337 174.097 Others
Total 2.551.534 2.058.107 Total
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on September 30, 2024
berasal dari CFI pada tanggal 30 September 2024 dan and December 31, 2023 are as follows:
31 Desember 2023 dengan perincian sebagai berikut:
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Maybank Pinjaman berjangka V/ 06 Agustus/ 05 Desember/ PT Maybank
Indonesia Tbk Term Loan V 500.000 August 06, 2019 December 05, 2023 Indonesia Tbk
Pinjaman berjangka VI/ 28 September/ 28 September/
Term loan VI 500.000 September 28, 2022 September 28, 2026
Modal kerja l/ Working 30 Mei/ 14 Maret/
Capital l 500.000 May 30, 2018 March 14, 2023
PT Bank Mandiri Modal kerja 2/ Working 16 April/ 14 Oktober/ PT Bank Mandiri
Tbk Capital 2 500.000 April 16, 2019 October 14, 2023 Tbk
Modal kerja 3/ Working 09 Desember/ 20 April/
Capital 3 500.000 December 09, 2019 April 20, 2024
Modal kerja 4/ Working 08 Februari/ 22 Mei/
Capital 4 500.000 February 08, 2023 May 22, 2027
PT Bank Pinjaman berjangka V/ 17 Juni/ 19 Juli/ PT Bank
Danamon Tbk Term loan V 100.000 June 17, 2019 July 19, 2023 Danamon Tbk
Pinjaman berjangka Vl/ 23 Agustus/ 21 Oktober/
Term loan Vl 100.000 August 23, 2019 October 21, 2023
Pinjaman berjangka 03 Juli/ 22 Mei/
Vll/ Term loan Vll 500.000 July 03, 2020 May 22, 2027
Modal kerja/ Working 27 Januari/ 27 Januari/
capital 150.000 January 27, 2023 January 27, 2024
188
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
CFI (lanjutan) CFI (continued)
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk,
Niaga Tbk, PT PT Bank Central
Bank Central Asia and
Asia dan PT Pinjaman sindikasi/ 05 Maret/ 04 September/ PT Bank
Bank Permata Syndicated loan 1.000.000 March 05, 2021 September 04, 2024 Permata
Pinjaman berjangka lll/ 21 November/ 05 Juni/
PT Bank DKI Tbk Term loan lll 350.000 November 21, 2022 June 05, 2027 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Central 15 November/ 01 Juli/ PT Bank Central
Asia Instalment Loan 11 650.000 November 15, 2019 July 01, 2025 Asia
Uncommited money 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
market line 250.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
Pinjaman rekening 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
koran/ Overdraft 30.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
PT Bank KEB PT Bank KEB
Hana Indonesia Money market line 15 April/ 15 April/ Hana Indonesia
Tbk (Uncommited) 50.000 April 15, 2023 April 15, 2024 *) Tbk
Pinjaman berjangka 16 Agustus/ 14 September/
Vll/ Term loan Vll 200.000 August 16, 2023 September 14, 2027
PT Bak Victoria Demand loan - Non PT Bak Victoria
International revolving 06 Desember/ 28 Oktober/ International
Tbk (Uncommited) 300.000 December 2023 October 28, 2024 *) Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit modal kerja 8/ 25 November/ 20 Mei/ Barat dan
Banten Tbk Working capital 8 300.000 November 25, 2019 May 20, 2024 Banten Tbk
Kredit modal kerja 9/ 23 Agustus/ 15 Desember/
Working capital 9 500.000 August 23, 2023 December 15, 2027
PT Bank OCBC Pinjaman berjangka ll/ 14 Februari/ 14 Jauari/ PT Bank OCBC
NISP Tbk Term loan ll 500.000 February 14, 2018 January 14, 2024 NISP Tbk
Modal kerja 1/ Working 23 September/ 23 September/
PT Bank Shinhan capital 1 150.000 September 23, 2020 September, 2023 PT Bank Shinhan
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI wajib In relation to these bank loans, CFI is required to
menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI juga keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI is
diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk also required to keep its non-performing loan ratio
tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% dan value for arrears exceeding 30 days not more than
tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 5% and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in CFI structure,
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan composition of capital and CFI profit sharing
pembagian laba CFI. arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata Tbk
dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai mandated act as mandated lead arrangers and bookrunners,
lead arrangers and bookrunners, PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk act as facility agent and
Tbk bertindak sebagai facility agent dan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk act as security agent.
Central Asia Tbk bertindak sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, CFI telah memenuhi semua pembatasan yang CFI has complied with all covenants mentioned in
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. loan agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman yang Weighted average effective interest rate of
diterima masing-masing sebesar 7,21% dan 7,22% borrowings are amounting to 7.21% and 7.22%
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember respectively, as of September 30, 2024 and
2023. December 31, 2023.
189
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
CFI (lanjutan) CFI (continued)
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, Bank loans are arranged at both fixed and floating
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar interest rates, thus, exposing CFI to fair value
(fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas interest rate risk and cash flow interest rate risk.
arus kas (cash flow interest rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan dan/atau CFI provides finance lease receivables and/or
piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga consumer financing receivables to third parties as
sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai berikut: fiduciary collateral, with details as follows:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka VI
(Catatan 8)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding
PT Bank Maybank Tbk balance of term loan credit facility VI (Note 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital
PT Bank Mandiri Tbk credit facility (Notes 7 and 8).
Piutang pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan modal kerja/ Finance lease receivables and consumer financing
receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding balance of term loan VII and working capital
PT Bank Danamon Tbk facility.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit sindikasi (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of syndicated
Central Asia Tbk dan PT Bank Permata loan (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 7 dan 8)/ Finance leases receivables and/ or customer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working capital
PT Bank DKI Tbk credit facility (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money market dan pinjaman rekening koran (Catatan 7
dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent
PT Bank Central Asia Tbk to 70% of the outstanding balance of installment, uncommited loan and demand loan (Notes 7 and 8)
Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka 7/
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit facility
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 7.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 9
(Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount
PT Bank Pembangunan Daeah Jawa equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility 8 and 70% of the outstanding
Barat dan Banten Tbk balance of working capital credit facility 9 (Notes 7 and 8).
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit Term Loan (Catatan
8)/ Consumer financing receivables at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of term
PT Bank OCB NISP Tbk loan credit (Note 8).
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 1 (Catatan
8)/ Consumer financing receivables at an amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working
PT Bank Shinhan Indonesia capital loan 1 (Note 8).
25. OBLIGASI SUBORDINASI 25. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds issued
Bank dengan rincian sebagai berikut: by the Bank with details as follows:
Tingkat
bunga 30
tetap per Septem
tahun/ ber 31
Tanggal Tanggal Fixed 2024 / Desember
Jangka mulai/ jatuh interest Septem 2023/
waktu/ Starting tempo/ rate per Peringkat/ ber 30, December
Jenis/ Type Term Date Due date annum Rating 2024 31, 2023
Obligasi subordinasi
berkelanjutan IV Bank Panin
tahap I tahun 2024/
Continous subordinated
bonds III Bank Panin phase I 7 tahun/ 5 Juli/ July 5, 5 Juli/ July
year 2024 years 2024 3, 2031 8,40% idA+*) 50.000 -
190
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
Tingkat
bunga 30
tetap per Septem
tahun/ ber 31
Tanggal Tanggal Fixed 2024 / Desember
Jangka mulai/ jatuh interest Septem 2023/
waktu/ Starting tempo/ rate per Peringkat/ ber 30, December
Jenis/ Type Term Date Due date annum Rating 2024 31, 2023
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III
Bank Panin tahap I
tahun 2018/
Continous
subordinated bonds
III Bank Panin
phase I 7 tahun/ 3 Juli / 3 Juli /
year 2017 years July 3, 2017 July 3,2024 9,50% idA+*) 1.302.000 1.302.000
Obligasi subordinasi
berkelanjutan II
Bank Panin tahap I
tahun 2018/
Continous
subordinated bonds 17 Maret/ 17 Maret/
II Bank Panin phase 7 tahun/ March 17, March 17,
I year 2018 years 2017 2017 10,25% idA+**) - 2.400.000
Obligasi yang
beredar/
Outstanding bonds 1.302.000 3.702.000
Diskonto yang belum
diamortisasi/
Unamortized
discount (3.257) (2.724)
Bersih/ Net 1.348.743 3.699.276
Tingkat bunga rata -
rata per tahun/
Average annual
interest rate 9,15% 9,99%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2022 No. RC-398/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-398/PEF-DIR/IV/2023, dated April 11,
DIR/IV/2023 untuk periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April 2023 for period April 11, 2023 until April 1, 2024.
2024
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2022 No. RC-399/PEF- **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-302/PEF-DIR/IV/2022, dated April 1,
DIR/IV/2023 untuk periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April 2023 for period April 11, 2023 until April 1, 2024.
2024
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada Amortization of discount for the period ended
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- September 30, 2024 and December 31, 2023
masing sebesar Rp 1.613 dan Rp 2.902. amounted to Rp 1,613 and Rp 2,902 respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku risk. The average effective interest rate in these
bunga efektif rata-rata pada tahun 2023 dan 2022 dari subordinated bonds in 2023 and 2022 were
obligasi subordinasi yang diterbitkan ini adalah sebesar 10,09% and 10.10% per annum, respectively.
10.09% dan 10,10% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
191
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
25. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS - NET (continued)
Kupon bunga
Kupon bunga pertama/ terakhir/Last coupon
Jenis/Type First coupon payment payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan IV Bank Panin tahap I tahun 2024/ 5 Oktober/ 5 Oktober /
Continous subordinated bonds IV Bank Panin phase I year 2024 October 5, 2024 October 5, 2031
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Oktober/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2018 October 3, 2018 October 3, 2025
Obligasi subordinasi berkelanjutan II Bank Panin tahap I tahun 2017/ 17 Juni / 17 Juni/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2017 Juni 17, 2017 June 17, 2024
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau pelanggaran The Bank has no defaults on payment of interest
pembatasan yang berkaitan dengan obligasi nor breaches of any loan covenants with respect to
subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2024 and 2023
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2017 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2017 have matured on March 17,
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal 15 Maret 2024 and repaid on March 15, 2024.
2024
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi The carrying amount of subordinated bonds at
subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Obligasi subordinasi 1.348.743 3.699.276 Subordinated bonds
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 29) 31.238 39.802 (Note 29)
Total 1.379.981 3.739.078 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan pembelian The Bank has no right to redeem all or a part of the
kembali seluruh atau sebagian pokok obligasi subordinated bonds.
subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan Bank hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due
jumlah terutang oleh Bank kepada pemegang obligasi to the subordinated bondholders after all payment
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah of obligation to senior debts have been made.
dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran Bank kepada Claims in regard to subordinated bonds are ranked
utang senior. Hak tagih sehubungan dengan obligasi paripassu without any preferences among
subordinasi menempati peringkat paripassu tanpa subordinated bondholders.
preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
192
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank that restrict the Bank to, among others:
dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan beberapa
hal berikut ini:
• Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Disetor. • Reduce its Issued and Paid Up Capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan atau • Perform a merger, consolidation or reorganization
reorganisasi dengan perusahaan lain yang with other companies, that contradict with
bertentangan dengan ketentuan/ Financial Services Authority or authorized
kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau financial institution.
lembaga yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau and the buildings on it, both existing and those
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di that will exist in the future.
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan ada
di kemudian hari.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun • Pledge or encumber in any way the Bank’s
harta kekayaan Bank, baik yang sekarang ada assets, existing or future to any third parties.
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada
pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau pelanggaran The Bank has no defaults of payment of interest nor
pembatasan yang berkaitan dengan obligasi breaches of any loan covenants with respect to
subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2023 and 2022.
26. UTANG REASURANSI 26. REINSURANCE PAYABLE
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 185.580 125.052 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 48.407 24.549 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 2.082 2.044 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 2.937 1.558 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd. 317 433 Metlife Insurance Ltd.
PT Tugu Reasuransi PT Tugu Reasuransi
Indonesia 90 - Indonesia
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara
Makmur 294 42 Makmur
Total 239.707 153.678 Total
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance payable based on currency are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 238.931 152.696 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 776 982 United States Dollar
Total 239.707 153.678 Total
193
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
27. UTANG KOMISI 27. COMMISSION PAYABLES
30 September 31 Desember
2024 / 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Pihak ketiga Third parties
Insentif 23.623 30.652 Incentive
Komisi 13.695 15.257 Commission
Total 37.318 45.909 Total
28. UTANG KLAIM 28. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, (participants) related to benefit claims, death claims,
klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis periodical claims and maturity claims which were
kontrak yang telah disetujui, namun masih dalam already approved for payment, including cancellation
proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis of policy and redemption of cash surrender value.
dan penebusan nilai tunai.
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payables, which entirely to third parties, by
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
30 September 31 Desember
2024 / 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Dwiguna 24.027 22.013 Endowment
Universal life 12.954 18.257 Universal life
Unit-linked 575 17.676 Unit-linked
Dwiguna kombinasi - 15.183 Endowment combined
Seumur hidup 7.546 7.733 Whole life
Kematian 18 2 Term
Anuitas 69 70 Annuity
Kesehatan 149 301 Health
Total 45.338 81.235 Total
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The details of claims payable based on currency are
sebagai berikut: as follows:
30 September 31 Desember
2024 / 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Rupiah 22.959 58.885 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 22.379 22.350 United States Dollar
Total 45.338 81.235 Total
194
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
29. TITIPAN PREMI 29. POLICYHOLDERS’ DEPOSIT
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Individu 24.522 25.954 Individual
Grup 160 860 Group
Total 24.682 26.814 Total
30. BEBAN AKRUAL 30. ACCRUED EXPENSES
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas pada pihak ketiga 165.260 265.298 Liabilities to third parties
Beban bunga yang masih
harus dibayar 248.780 223.927 Accrued interest payable
Setoran jaminan 183.238 212.687 Marginal deposits
Liabilitas titipan setoran
nasabah 72.131 78.803 Customer deposit liabilities
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 64.717 75.700 contingencies
Lain-lain 450.380 490.686 Others
Total 1.184.506 1.347.101 Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
Pendapatan Diterima Di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
30 September 31 Desember
2024 / 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima di Income received in
muka 111.985 123.773 advance
Setoran jaminan 183.238 - Security deposits
Sub-total 295.223 123.773 Sub-total
195
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
30. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 30. ACCRUED EXPENSES (continued)
Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) Other financial liabilities (continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya Measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Pendapatan diterima di Income received in
muka 61.532 79.311 advance
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 248.780 271.909 payable
Setoran jaminan 183.238 212.829 Security deposits
Sub-total 493.550 564.049 Sub-total
Total 654.422 687.822 Total
31. DANA SYIRKAH TEMPORER 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by PDSB
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
dengan perincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Couterparties
Tabungan mudharabah 14.799 24.582 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 40.100 43.180 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 965.000 350.000 Investment Certificate
Sertifikat Pengelolaan Certificate of Fund
Dana Berdasarkan Prinsip Management Based on
Syariah Antarbank 290.000 - Interbank Sharia Principles
Sub-total 1.309.899 417.762 Sub-total
Counterparty Bukan Bank Non Bank
Counterparties
Tabungan mudharabah 472.277 392.209 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.937.886 9.737.772 Mudharabah Time Deposits
Sub-total 10.410.163 10.129.981 Sub-total
Total-Rupiah 11.720.062 10.547.743 Total-Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank
Counterparties
Deposito berjangka
mudharabah 426 787 Mudharabah Saving Deposits
Total dana syirkah temporer 11.720.488 10.548.530 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Tabugan mudharabah 4,46% 3,15% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 6,46% 5,70% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antar bank 6,75% 6,50% Investment
196
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 487.076 416.791 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.978.412 9.781.739 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 965.000 350.000 Investment Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund
Berdasarkan Prinsip Syariah Management Based on
Antarbank 290.000 - Interbank Sharia Principles
Sub-total 11.720.488 10.548.530 Sub-total
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 30) (Note 30)
Deposito berjangka
mudharabah 36.606 33.462 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 1.433 885 Investment Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund
Berdasarkan Prinsip Syariah Management Based on
Antarbank 792 - Interbank Sharia Principles
Sub-total 38.831 34.347 Sub-total
Total 11.759.319 10.582.877 Total
Tabugan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya adalah Mudharabah savings deposits by types are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tabungan Bisnis 296.778 261.472 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel
Gadget 136.901 97.866 Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 14.799 24.581 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 14.668 10.505 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 11.477 8.730 Karyawan
Tabungan Pas Flexible 5.475 5.044 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 3.641 4.874 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB Tabungan Mudharabah
3.337 3.719 Pas IB
Total 487.076 416.791 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total / Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 662.957 - 662.957 4.454.027 - 4.454.027 1 month
3 bulan 1.094.102 - 1.094.102 2.304.093 - 2.304.093 3 months
6 bulan 958.613 - 958.613 2.937.427 - 2.937.427 6 months
12 bulan 7.262.314 426 7.262.740 85.405 787 86.192 12 months
Total 9.977.986 426 9,978.412 9.780.952 787 9.781.739 Total
197
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Deposito berjangka Mudharabah (lanjutan) Mudharabah time deposits (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 deposito berjangka mudharabah yang diblokir dan Mudharabah time deposits that blocked and served
dijadikan jaminan pembiayaan mudharabah dan as collateral for mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah sebesar Rp 435.777 juta dan musyarakah financing are amounting to Rp 435,777
Rp 429.006 juta. million and Rp 429,006 million.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank merupakan Mudharabah Interbank Investment Certificate
instrumen yang diterbitkan PT PDSB dalam bentuk represents instrument issued by PT PDSB in the
sertifikat investasi Mudharabah yang diperdagangkan form of Mudharabah investment certificate which are
antar bank pada pasar uang antar bank. traded on the interbank money market.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Antarbank pada tanggal 30 September 2024 dan PDSB’s Mudharabah Interbank Investment
31 Desember 2023 masing-masing berkisar antara 7 Certificate have terms range from 7 days to 14 days
hari sampai 14 hari dan 13 hari sampai 31 hari. and 13 days to 31 days, respectively.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
30 September 31 Desember
2024 / 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Pihak ketiga Third Parties
Bank Pembangunan Daerah
Sumatra Selatan Bangka Bank Pembangunan Daerah
Belitung (BPD Sumsel Sumatra Selatan Bangka
Babel) 400.000 250.000 Belitung (BPD Sumsel Babel)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan Barat
Barat (BPD Sulselbar) 140.000 - (BPD Sulselbar)
Bank BCA Syariah 100.000 - Bank BCA Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur dan Utara
Utara (BPD Kaltimtara) 65.000 - (BPD Kaltimtara)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur 70.000 - Jawa Timur
Bank Victoria Syariah 190.000 100.000 Bank Victoria Syariah
Total 965.000 350.000 Total
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned portion
merupakan bagian yang belum merupakan of premiums already paid under short-term
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas polis insurance contract. The calculation is made
asuransi kontrak jangka pendek. Perhitungannya yearly for each policy on a proportional basis.
dilakukan setiap akhir tahun atas setiap polis secara Unearned premiums by type of insurance are as
proporsional. Premi yang belum merupakan follows:
pendapatan menurut jenis asuransi adalah sebagai
berikut:
198
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums (continued)
(lanjutan)
30 September 31 Desember
2024 / 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Perorangan: Individual:
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 41.894 43.989 Unit-linked
Kesehatan 22.068 16.607 Health
Kematian berjangka 2 59 Term
Dwiguna 42 8 Endowment
Dwiguna Kombinasi 1
Kecelakaan diri 4
Sub-total 64.007 60.667 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 344 303 Term
Kecelakaan diri - 2 Personal accident
Sub-total 344 305 Sub-total
Total 64.351 60.972 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 60.972 9.858 51.114 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 311.125 269.607 41.518 year
Premi yang diakui tahun Premium earned
berjalan (307.746 ) (265.281 ) (42.465) during the year
Saldo akhir 64.351 14.184 50.167 Ending balance
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 45.054 10.561 34.493 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 367.374 247.662 119.712 year
Premi yang diakui tahun Premium earned
berjalan (351.456 ) (248.365 ) (103.091) during the year
Saldo akhir 60.972 9.858 51.114 Ending balance
Perhitungan premi yang belum merupakan Calculation of unearned premiums is based on
pendapatan ditetapkan berdasarkan pada the calculation of the in-house actuary of
perhitungan aktuaris internal PT PDL. PT PDL.
199
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents amounts
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from inforce insurance
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (inforce policies as of consolidated statement of
policies) pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date. The liability includes
konsolidasian. Liabilitas ini meliputi baik klaim yang both reported and incurred but not yet reported
dilaporkan dan klaim yang telah terjadi namun belum claims (IBNR).
dilaporkan (IBNR).
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by
asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
30 September 31 Desember
2024 / 2023/
September December 31,
30, 2024 2023
Unit-linked 209.141 156.079 Unit-linked
Kematian berjangka 30.218 26.328 Term
Dwiguna kombinasi 1.041 1.074 Endowment combined
Kesehatan 6.282 2.429 Health
Kecelakaan 37 35 Accident
Total 246.719 185.945 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah The movement in estimated claims liabilities are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal Beginning balance
185.945 75.898 110.047
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the year
berjalan 352.554 130.363 222.191
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated claim
berjalan (330.724 ) (121.599 ) (209.125 )
Penyesuaian atas Adjustment to IBNR
IBNR 38.944 27.769 11.175
Saldo akhir 246.719 112.431 134.288 Ending balance
200
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
b. Estimasi Liabilitas Klaim (lanjutan) b. Estimated Claims Liabilities (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 145.229 59.911 85.318 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the year
berjalan 356.211 133.130 223.081
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated claim
berjalan (354.949) (146.119) (208.830)
Penyesuaian atas IBNR Adjustment to
39.454 28.976 10.478 IBNR
Saldo akhir 185.945 75.898 110.047 Ending balance
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type of
asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Perorangan: Individual:
Unit-linked 2.421.251 2.492.127 Unit-linked
Universal life 299.412 336.269 Universal life
Seumur hidup 191.370 181.137 Whole life
Dwiguna 308.333 173.104 Endowment
Dwiguna kombinasi 273.265 170.797 Endowment combine
Perorangan: (lanjutan) Individual: (continued)
Kematian berjangka 31.789 13.353 Term
Kesehatan - 5 Health
Sub-total 3.525.420 3.366.792 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 158.156 147.115 Term
Unit-linked 299 487 Unit-linked
Sub-total 158.455 147.602 Sub-total
Total 3.683.875 3.514.394 Total
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future policy
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: benefits by type of insurance are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Liabilitas Bruto / Aset Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liability Reinsurance Assets Net Liability
Saldo awal 3.514.394 1.257 3.513.137 Beginning balance
Bisnis baru tahun berjalan 95.111 455 94.656 New business during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (257.828 ) (148)) (257.680 during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan harga unit 118.328 - 118.328 changes in unit prices
Penyesuaian lainnya 213.870 (407 ) 214.277 Other adjustments
Saldo akhir 3.683.875 1.157 3.682.718 Ending balance
201
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES (continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan (lanjutan) c. Liabilities for Future Policy Benefits
(continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aset Reasuransi /
Liabilitas Bruto / Reinsurance Liabilitas Neto /
Gross Liability Assets Net Liability
Saldo awal 3.539.116 901 3.538.215 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 108.063 816 107.247 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (448.290 ) (147 ) (448.143 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit prices
harga unit 216.053 - 216.053
Penyesuaian lainnya 99.452 (313) 99.765 Other adjustments
Saldo akhir 3.514.394 1.257 3.513.137 Ending balance
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability Adequacy
Liabilitas Test
Pada tanggal 31 Desember 2022, PDL melakukan On December 31, 2022, PDL has conducted
tes kecukupan liabilitas dengan menggunakan liability adequacy test using current interest
tingkat suku bunga pasar masa kini sebesar market rate 6.16% (2022: 6.33%) for Rupiah and
6,16% (2022: 6,33%) untuk Rupiah dan 4,87% 4.87% (2022: 4.82%) for United States Dollar.
(2022: 4,82%) untuk Dolar Amerika Serikat.
Dari hasil tes kecukupan liabilitas tersebut, As result of the liability adequacy test, the PDL’s
liabilitas manfaat polis masa depan dari PDL liability for future policy benefit is deficient by
kurang catat masing-masing sebesar RpNihil pada RpNil, respectively, as of September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023.
2023.
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of assumptions
yang digunakan untuk menghitung liabilitas used to calculate insurance contract liabilities as
kontrak asuransi pada tanggal 30 September 2024 of September 30, 2024 and December 31, 2023.
dan 31 Desember 2023.
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
CSO1980, TMI-2011, CSO1980, TMI-2011,
Morbiditas Morbiditas
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality morbidity rates
reasuransi/ Morbidity reasuransi/ Morbidity
of reinsurance of reinsurance
Bervariasi tergantung Bervariasi tergantung
pada produk / pada produk /
Tingkat pembatalan Lapse and surrenders rates
Various depend on Various depend on
product product
Tingkat diskonto rata-rata 6,35% p.a (Rp) 5,97% p.a (Rp) Average discount rates
(per tahun) 4,69% p.a (USD) 4,48% p.a (USD) (per annum)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, PT PDL, entitas anak, 2023, PT PDL, a subsidiary, used cash flows
menggunakan metode arus kas untuk methodology to calculate insurance contract
menghitung liabilitas kontrak asuransi pada liabilities on products as follows: term,
produk-produk sebagai berikut: kematian endowment, endowment combined, whole life,
berjangka, dwiguna, dwiguna kombinasi, seumur whole life combined, and death.
hidup, seumur hidup kombinasi, dan kematian.
202
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES (continued)
e. Asumsi dan Metodologi (lanjutan) e. Assumptions and Methodology (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and Desember 31,
Desember 2023, PT PDL, entitas anak, 2023, PT PDL, the subsidiary, use cash flows
menggunakan metode arus kas ditambah nilai methodology plus investment value to calculate
investasi untuk menghitung liabilitas kontrak insurance contract liabilities on universal life
asuransi pada produk universal life. product.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, PT PDL, entitas anak, 2023, PT PDL, the subsidiary, use UPR
menggunakan metode UPR ditambah nilai methodology plus investment value to calculate
investasi untuk menghitung liabilitas kontrak insurance contract liabilities on unit-linked
asuransi pada produk unit-linked. product.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan pada premium as of December 31, 2021 has been
tanggal 31 Desember 2021 telah mendapat approved by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
pengesahan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) through its letter No.S-113/NB.211/2023 dated
dalam suratnya No.S-113/NB.211/2023 tanggal on January 31, 2023. Up to the date of
31 Januari 2023. Sampai tanggal penyelesaian completion of this consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini, perhitungan statements, the computation of liability for future
liabilitas manfaat polis masa depan dan premi policy benefits and unearned premium as of
yang belum merupakan pendapatan pada December 31, 2022 is still in process of OJK
tanggal 31 Desember 2022 masih dalam proses approval.
persetujuan oleh OJK.
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, akun ini seluruhnya merupakan 2023, this account entirely represents Value
Pajak Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Added Tax each amounting to Rp 682 and Rp
Rp 682 dan Rp 579. 579, respectively.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 8 - Article 4(2)
Pasal 29 - - Article 29
Pajak Pertambahan Nilai - 74 Value Added Tax
Sub-total 8 74 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 8.786 6.752 Article 4 (2)
Pasal 21 21.550 37.191 Article 21
Pasal 23 83.083 77.086 Article 23
Pasal 25 11.768 Article 25
Pasal 26 4 230 Article 26
Pasal 29 133.461 122.619 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1.871 3.137 Value Added Tax
Sub-total 248.755 258.783 Sub-total
Total 248.758 258.857 Total
203
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expenses
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Perusahaan Company
Beban pajak penghasilan Current income tax expense -
kini - Perusahaan - - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Manfaat pajak tangguhan - Current income tax expense -
entitas Anak 608.954 798.267 Subsidiaries
Neto 608.954 798.267 Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before income tax per
penghasilan konsolidasian menurut laporan laba consolidated statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income to estimated taxable
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena income for the current year are as follows:
pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expenses based on
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 3.494.560 3.982.125 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Profit before income tax of the
yang dikonsolidasikan (3.300.543) (5.372.640 ) consolidated subsidiaries
Eliminasi 882.754 2.354.179 Eliminations
Laba sebelum beban pajak Income before Company’s
penghasilan Perusahaan 1.076.771 963.664 income tax expense
Beban yang tidak dapat
dikurangkan (1.076.77) (965.244) Non-deductible expenses
Taksiran penghasilan Estimated taxable income -
kena pajak - Perusahaan - (1.580) the Company
Beban pajak penghasilan Current income tax -
kini - Perusahaan the Company
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka: - - Less prepaid income taxes:
Pajak penghasilan Pasal 25 - - Income tax Article 25
Taksiran utang pajak Estimated income tax
penghasilan Pasal 29 - payable Article 29 - the
Perusahaan - - Company
Taksiran utang pajak Estimated income tax payable
penghasilan Pasal 29 - Article 29 -
Entitas Anak 133.461 122.619 Subsidiaries
204
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 8.302 8.302 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (7.383) 257 - - (7.126) Depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban bunga and interest
atas aset guna expense of right
usaha (34.468) - - - (34.468) use assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 46.502 2.708 - - 49.210 liability
Beban bunga atas Interest expense
liabilitas sewa (741) 204 - - (537) from lease liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses 30.507 - - - 30.507 outstanding claims
Penyisihan IBNR 8.436 - - - 8.436 Provision of IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (17.931) - - - (17.931) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (8.233) - (3.134) - (11.367) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 1.016 (95) - - 921 maintenance
Cadangan kerugian Allowance for
kredit 21.444 119 - - 21.563 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 702.696 (317) - - 702.379 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 6.463 (552) - - 5.911 allowance
Other
Kompensasi lainnya compensation
Beban pension 176.819 - - - 176.819 Pension costs
Aset takberwujud (1.838) 277 - - (1.561) Intangable assets
Properti investasi 8 (8) - - - Investment properties
Aset sewa operasi (114) 78 - - (36) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (343.102) (1.023) 9.582 (334.543) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (601) (117) - - (718) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi - (442) - - (442) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 9.061 1.472 - - 10.533 equipment
Unrealized loss
Penurunan (gain) from
(kenaikan) changes in fair
perubahan nilai value financial
aset keuangan assets measured at
yang diukur pada fair value through
nilai wajar melalui other
penghasilan comprehensive
kompehensif lain 184.395 (13.127) (71.424) - 99.844 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - neto 781.238 (10.566) (64.976) - 705.768 assets - net
205
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dibebankan
ke penghasilan
Dibebankan komprehensif lain /
ke laba rugi / Charged to the
Saldo awal / Charged to other Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive Ending
balance loss income Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 11.287 (2.985) - 8.302 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (8.158) (716) 1.491 (7.383) depreciation
Beban penyusutan dan Depreciation
beban bunga atas aset and interest expense of right
guna usaha (35.914) 1.446 - (34.468) use assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term
jangka panjang 43.020 4.793 (1.311) 46.502 employee benefit liability
Beban bunga atas liabilitas Interest expense
sewa (1.236) 495 - (741) from lease liabilities
Penyisihan klaim dalam Provision of
proses 22.508 7.999 - 30.507 outstanding claims
Penyisihan IBNR 8.165 271 - 8.436 Provision of IBNR
Provision of
Penyisihan aset reasuransi (14.992) (2.939) - (17.931) reinsurance assets
Keuntungan yang belum Unrealized
direalisasi gain on
atas aset keuangan available-for- sale
tersedia untuk dijual (4.875) (67) (3.291) (8.233) financial assets
Cadangan biaya pelatihan Provision for
dan pemeliharaan 2.437 (1.421) - 1.016 training and maintenance
Allowance for
Cadangan kerugian kredit 22.489 (1.045) - 21.444 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 625.928 76.768 - 702.696 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 8.955 (2.492) - 6.463 allowance
Other
Kompensasi lainnya 3.891 (3.891) - - compensation
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 176.819 Pension costs
Aset takberwujud (1.500) (338) - (1.838) Intangable assets
Properti investasi 43 (35) - 8 Investment properties
Aset sewa operasi (832) (157) 875 (114) Operating lease asset
206
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/continued)
Dibebankan
Dibebankan ke penghasilan
ke laba rugi komprehensif lain /
/ Charged to the
Saldo awal / Charged to other Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive Ending
balance loss income Balance
Revaluation of
Surplus revaluasi aset tetap (344.137) 1.035 (343.102) premises and equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi subordinasi (1.435) 834 - (601) bond issuance costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (219) 219 - - costs
Expenses for
Biaya peralatan teknologi 10.426 (1.365) - 9.061 technology equipment
Penurunan (kenaikan) Unrealized loss
perubahan nilai aset (gain) from changes in fair
keuangan yang diukur pada value financial assets
nilai wajar melalui measured at fair value
penghasilan kompehensif through other
lain 231.993 (9.415) (38.183) 184.395 comprehensive income
Aset pajak tangguhan - neto Deffered tax
642.650 73.075 65.513 781.238 assets - net
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
mengesahkan Rancangan Undang-Undang approved the Bill on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) Regulations (“RUU HPP”) into Law Number 7
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang Year 2021 which stipulates, among others, the
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak increase of Value Added Tax (“VAT”) from
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula previously 10% to become 11% effective on
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan April 1, 2022 and 12% effective on January 1,
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, 2025. In addition, the bill revokes the reduction
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan of the tax rates for entitled corporate income
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha taxpayers and permanent establishments from
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap previously decrease to 20% to remain at
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 22% for fiscal year 2022 onwards.
2022.
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima surat PT Panin International (“PI”) received the
perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun of tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar received Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: (“SKPKB") with the following details:
207
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga menerima On April 22, 2022, PDL has also received
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Keputusan Direktur Jenderal Pajak
No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP-
00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP 00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan underpayment for several Income Taxes article
(PPh) pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PDL telah mengajukan banding kepada PDL has submitted an appeal to the Tax Court
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun on the above SKPKB in 2022 through the letter
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Pajak Income Taxes article 21, and VAT. As of
Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. Sampai completion date of this consolidated financial
dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan statements, no decision from the Tax Court on
konsolidasian ini, belum ada keputusan dari PDL’s tax appeal.
Pengadilan Pajak atas banding pajak PDL.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
BPI menerima surat ketetapan pajak kurang BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from
Jenderal Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal Directorate General of Taxation
29 Agustus 2018 atas pajak penghasilan tahun No. 00013/206/16/091/18 dated August 29,
2016 sebesar Rp 216.430 dan denda sebesar 2018 regarding income tax year 2016
Rp 86.572. BPI telah membayar dan mencatat amounting to Rp 216,430 and penalty
kekurangan pembayaran pajak berikut dendanya. amounting to Rp 86,572. BPI has paid and
recorded the underpayment and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, BPI On December 20, 2019, the BPI submitted a
mengajukan permohonan pengurangan atau request for reduction or cancellation of 2016 tax
pembatalan surat ketetapan pajak tahun 2016 assessment letter through the letter
melalui surat No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
permohonan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak submitted by the Bank, Directorate General of
telah mengabulkan pengurangan sebesar Taxation has approved the reduction of 2016
Rp 160.387 atas surat ketetapan pajak tahun tax assessment letter by Rp 160,387 through
2016 melalui Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter of Directorate General of
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. Taxation No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020
Pengembalian kelebihan pembayaran pajak dated May 8, 2020. The refund was
sebesar Rp 77 dikompensasikan sebagai compensated to other taxes of Rp 77 and
pengurang pajak lainnya, sedangkan sisanya received in cash of Rp 160,310. BPI received
sebesar Rp 160.310 ditransfer langsung ke the refund of in June 2020.
rekening Bank. BPI telah menerima
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada Juni 2020.
208
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Pada tanggal 4 Agustus 2020, BPI mengajukan On August 4, 2020, the BPI submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan request of reduction or cancellation for 2016 tax
Surat Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui assessment letter to Directorate General of
surat No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020
Rp 134.308. Permohonan tersebut, telah ditolak on the remaining Rp 134,308. Such request has
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal been rejected by Decision Letter of Directorate
Pajak No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 General of Taxation No. KEP-01332/NKEB/
tanggal 29 Desember 2020. Pada tanggal WPJ.19/2020 dated December 29, 2020. On
20 Januari 2021, melalui surat nomor January 20, 2021, through letter
017/DIR/EXT/21, BPI telah mengajukan surat No. 017/DIR/EXT/21, BPI has filed a lawsuit for
gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar 2016 corporate income tax amounting to
Rp 134.308 ke Pengadilan Pajak atas Surat Rp 134,308 to the Tax Court based on the
keputusan Direktur Jenderal Pajak Director General of Taxes decision letter
No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 No. KEP 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated
Desember 2020, dengan proses sidang pada December 29, 2020, with a trial on
tanggal 14 Desember 2021. BPI telah menerima December 14, 2021. BPI has received official
Salinan Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang decision statement from the Tax Court, issued
diterbitkan tanggal 10 Maret 2022 dengan on March 10, 2022, rejecting BPI objection.
keputusan menolak Gugatan BPI.
Pada tanggal 9 Juni 2022, BPI mengajukan Surat On June 9, 2022, BPI submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and
Peninjuan Kembali atas Putusan Pengadilan Memorandum of Review on Tax Court Decision
Pajak Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI No. PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022
Tahun 2022 mengenai Gugatan terhadap surat regarding Lawsuit against the Decision Letter of
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- the Director General of Taxes No. KEP-01332/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal NKEB/ WPJ.19/ 2020 dated December 29, 2020
29 Desember 2020 tentang Pengurangan regarding Deduction of Tax Assesment of
Ketetapan Pajak atas Surat Ketetapan Pajak SKPKB, in Accordance with Article 36
Kurang Bayar Berdasarkan Pasal 36 ayat (1) paragraph (1b) of the KUP. On February 20,
huruf b KUP. Pada tanggal 20 Februari 2023, 2023, Supreme Court has filed a decision with
Mahkamah Agung telah memberikan keputusan registered number 195B/PJ/PJK/2023.
dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Atas Regarding to the decision above, management
keputusan di atas, manajemen berkeyakinan believes that there will be no impact on the BPI
tidak ada dampak terhadap laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
BPI menerima surat ketetapan pajak kurang BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from
Jenderal Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal Directorate General of Taxation
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun No. 00014/206/17/091/19 dated September 30,
2017 sebesar Rp 368.257. BPI telah membayar 2019 regarding income tax year 2017
dan mencatat kekurangan pembayaran pajak amounting to Rp 368,257. BPI has paid and
tersebut. recorded the underpayment.
Pada tanggal 20 Desember 2019, On December 20, 2019, BPI submitted an
BPI mengajukan keberatan atas surat ketetapan objection letter on the 2017 tax assessment
pajak tahun 2017 tersebut kepada Direktorat letter to Directorate General of Taxation through
Jenderal Pajak melalui surat letter No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate
No. 699/DIR/EXT/2019. Atas surat keberatan General of Taxation granted the objection of
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan Rp 360,586 in full through Decision Letter of
seluruhnya keberatan BPI sejumlah Rp 360.586 Directorate General of Taxation No. KEP-
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal 01454/KEB/WPJ.19/ 2020 dated December 17,
Pajak No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 2020. BPI received the refund on March 23,
17 Desember 2020. BPI telah menerima 2021.
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada 23 Maret 2021.
209
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Pada tanggal 30 September 2019, BPI menerima On September 30, 2019, BPI received PPh
surat ketetapan pajak kurang bayar (“SKPKB”) article 4 (2) underpayment assessment letter
PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat (“SKPKB”) from Directorate General of Taxation.
Jenderal Pajak. BPI melakukan pembayaran atas BPI paid for the SKPKB on October 29, 2019.
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. On December 20, 2019, through letter number
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat 700/DIR/EXT/2019, BPI submitted an objection
nomor 700/DIR/EXT/2019, BPI mengajukan surat letter and was rejected by the Directorate
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal General of Taxation through Decision Letter
Pajak melalui surat keputusan nomor KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 20, 2020.
2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, BPI mengajukan On February 15, 2021, BPI filed an appeal to the
banding ke pengadilan pajak atas penolakan tax court related to the rejection of submission of
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting
No. 039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 ke to Rp 59,706, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/ No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20
WPJ.19/2020 tanggal 20 November 2020. November 2020. As of the issuance date of the
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan 2023 consolidated financial statements, the BPI
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih is still waiting for the decision of the appeal.
menunggu putusan sidang tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT Bank Pan Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk has been re-
Tbk. telah diperiksa ulang oleh Direktorat examined by the Directorate General of
Jenderal Pajak untuk pajak penghasilan tahun Taxation for 2016 corporate income tax. On
2016. Pada tanggal 28 Desember 2021, December 28, 2021, the Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan surat Taxation has issued an additional underpaid tax
ketetapan pajak kurang bayar tambahan assessment letter (“SKPKBT”) amounting to
(“SKPKBT”) sebesar Rp 681.966, ditambah Rp 681,966, with 100% administrative sanction
sanksi administrasi 100% sebesar Rp 681.966, of Rp 681,966, in accordance with article 15
sesuai pasal 15 ayat (2) KUP. paragraph (2) of the KUP.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut BPI tidak menyetujui baik letter, BPI did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through
mengajukan keberatan melalui surat letter No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21,
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, 2022, after making payments for all the SKPKBT
setelah melakukan pembayaran atas seluruh on March 18, 2022. On March 17, 2023,
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. Pada Directorate General of Taxation issued the
tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak Decision Number KEP-
menerbitkan Keputusan Nomor KEP- 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 mengabulkan objection of Rp 84,022. For the decision,
sebagian keberatan permohonan BPI sebesar Rp management believes that there will be no
84.022. Atas keputusan di atas, manajemen significant impact on BPI financial condition and
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan consolidated financial statements.
terhadap kondisi keuangan BPI dan laporan
keuangan konsolidasian.
210
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, BPI telah No. 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, BPI
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap has submitted an application letter for appeal
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- against the Decision of Directorate General of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret Taxation No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023
2023 tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat dated March 17, 2023, concerning Taxpayer
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Objections to the Corporate Income Tax
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan (“SKPKBT”) Assessment Letter No.
Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal 28 00001/306/16/091/21 dated December 28, 2021
Desember 2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Fiscal Year 2016 to the Chairman of the Tax
Pengadilan Pajak. Sesuai dengan Surat Court. In accordance with the Hearing
Pemberitahuan Sidang No. PEMB- Notification Letter No. Pem-116/PAN.061/2023
116/PAN.061/2023 tanggal 22 September 2023, dated September 22, 2023, the first trial held on
pelaksanaan sidang pertama dilakukan pada October 10, 2023.
tanggal 10 Oktober 2023.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih consolidated financial statements, BPI is still
menunggu hasil sidang banding tersebut. waiting for the result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan No. Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 No. Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated 2
tanggal 2 Agustus 2022, Pemeriksaan BPI pajak August 2022, Inspection of BPI for 2018 taxes
tahun 2018 dilakukan oleh Kanwil DJP Wajib were carried out by the Regional Office of DJP
Pajak Besar Satu. Pada tanggal 9 Juni 2023, Large Taxpayer One. On June 9 2023, the
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Directorate General of Taxes issued a Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
sebesar Rp483.846. amounting to Rp 483,846.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the Tax Underpayment Assessment Letter
(“SKPKB”) tersebut BPI telah mengajukan (“SKPKB”), BPI did not approve in part, both in
permohonan keberatan melalui surat formal and material aspects. BPI has submitted
No. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat an objection request via letter
No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September No. 418/DIR/EXT/23 to letter
2023, setelah BPI melakukan pembayaran atas no. 442/DIR/EXT/23 dated September 4, 2023,
seluruh SKPKBT pada tanggal 25 Agustus 2023. after BPI made payment for all SKPKBT on
Atas pembayaran SKPKBT di atas, manajemen August 25, 2023. For the SKPKBT payments
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan above, management believes there will be no
terhadap kondisi keuangan BPI dan laporan significant impact on the Bank's financial
keuangan konsolidasian. condition and consolidated financial statements.
Terhadap SKPKB PPh Pasal 23, Pasal 26, Pasal The 2018 Tax SKPKB PPh Article 23, Article 26,
4 ayat (2) dan PPN tahun 2018 yang diajukan Article 4 paragraph (2) and VAT submitted for
Keberatan oleh Bank sebesar Rp 59.985 Juta objection by the Bank amounting to Rp 59,985
dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui million was granted by the Directorate General
surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak nomor of Taxes through the Directorate General of
KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.19/2024 sampai dengan Taxes Decree number KEP-
nomor KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024. 00190/KEB/PJ/WPJ. 19/2024 up to number
KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih consolidated financial statements, BPI is still
menunggu hasil permohonan keberatan tersebut. waiting for the objection request.
211
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Pada tanggal 22 Desember 2023 On December 22, 2023, BPI received a
BPI menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak Tax Audit Order Letter from
dari Direktorat Jenderal Pajak the Directorate General of Taxes
No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 dan PRIN- No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 and
419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
2023 untuk tahun pajak 2019 dan 2021. December 12, 2023 for 2019 and 2021 fiscal
year.
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Grup menyediakan imbalan kerja pasti the Group provides defined employee benefits to
kepada karyawannya sesuai dengan Peraturan their employees in accordance with Implementing
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang- 2020 (Job Creation Law) enacted in November
Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada 2020. The defined benefit plan is unfunded.
November 2020. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang The balance of long-term employee benefits liability
telah dibentuk pada tanggal 30 September 2024 dan as of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp 999.060 and Rp 988,150,
Rp 999.060 dan Rp 988.150. respectively.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak PT Panin Internasional and it’s subsidiary as of
tanggal 31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2023 is performed by an independent
independen, KAA Enny Diah Awal melalui actuary, KAA Enny Diah Awal through its report
laporannya No. 22083/PDL/AP/02/2024 tanggal No. 22083/PDL/AP/02/2024 dated February 6, 2024
6 Februari 2024 dan untuk tanggal 31 Desember and as of December 31, 2022 is performed by KAA
2022 dilakukan oleh KAA Enny Diah Awal melalui Enny Diah Awal through its report
laporannya No. 22073/PDL/EP/02/2023 tanggal No. 22073/PDL/EP/02/2023 dated February 6, 2023.
6 Februari 2023. Perhitungan liabilitas imbalan kerja The calculation of long-term employee benefits
jangka panjang untuk BPI dan entitias anak tanggal liability for BPI and it’s subsidiary as of December 31,
31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris 2023 is performed by an independent actuary, KKA
independen, KKA Steven & Mourits melalui Steven & Mourits through its report No. 0514/MR-
laporannya No. 0514/MR-DA-PSAK24- DA-PSAK24-BNKP/II/2024 dated February 12, 2024
BNKP/II/2024 tanggal 12 Februari 2024 dan untuk and as of December 31, 2022 is performed by KKA
tanggal 31 Desember 2022 dilakukan oleh KKA Steven & Mourits through its report No. 0419/ST-DA-
Steven & Mourits melalui laporannya No. 0419/ST- PSAK24-BNKP/II/2023 dated February 17, 2023.
DA-PSAK24-BNKP/II/2023 tanggal 17 Februari
2023.
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per tahun) 6,90% 6,80% - 6,90% Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% -8,0% 7,0% - 11,0% Salary increase rate (per annum)
212
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Beban imbalan kerja karyawan, yang diakui dalam Employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Biaya jasa kini 380.357 244.696 Current service cost
Biaya bunga - 264.212 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - 344 attribution method
Kurtailmen - 1.178 Curtailment
Biaya jasa lalu - (279 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian
investasi - (240.341 ) Expected return on assets
(Keuntungan) / kerugian atas (Gain) / loss on
penyelesaian - 1.385 settlements
Dampak IFRIC - - IFRIC impact
Kelebihan pembayaran - 2.274 Excess payment
Pengakuan masa kerja - 1.589 Recognition of past services
Biaya yang diakui di laba Expense recognized in
rugi konsolidasian consolidated profit or loss
(Catatan 53) 380.357 275.058 (Note 53)
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan employee benefits
kerja karyawan 474.621 liability
Total 380.357 749.679 Total
Mutasi liabilitas neto di laporan posisi keuangan The movements of the net liabilities in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Saldo pada awal tahun 988.150 460.939 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 380.357 244.696 Current service cost
Biaya bunga - 264.212 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan - Adjustment due to change in
metode atribusi 344 attribution method
Kurtailmen - 1.178 Curtailment
Biaya jasa lalu - (279 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian -
investasi (240.341 ) Expected return on assets
(Keuntungan) / kerugian atas - (Gain) / loss on
penyelesaian 1.385 settlements
Dampak IFRIC - - IFRIC impact
Kelebihan pembayaran - 2.274 Excess payment
Pengakuan masa kerja - 1.589 Recognition of past services
Imbalan yang dibayar (365.010 ) (220.194 ) Benefit paid
213
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi liabilitas neto di laporan posisi keuangan The movements of the net liabilities in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Kelebihan pembayaran
manfaat - (2.274 ) Excess benefit paid
Pengukuran kembali yang Remeasurements recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain - 474.621 income
Saldo pada akhir tahun 1.003.497 988.150 Balance at end of year
35. LIABILITAS SEWA 35. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Saldo awal tahun 6.564 9.530 Balance at beginning of year
Penambahan 1.557 2.146 Addition
Pertambahan bunga 204 746 Accretion of interest
Pembayaran (6.476 ) (5.858) Payments
Saldo akhir tahun 1.849 6.564 Balance at end of year
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit
or loss:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Beban penyusutan aset hak- Depreciation expense of
guna (Catatan 18) 3.795 5.067 right-of-use assets (Note 18)
Pertambahan bunga 204 746 Accretion of interest
Total total yang diakui Total amount recognized in
dalam laba rugi 3.999 5.813 profit or loss
214
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
36. MODAL SAHAM 36. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The details of the shareholders and their
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 respective shares ownership as of September 30,
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama 2024 and December 31, 2023 based on the report
Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai prepared by PT Sinartama Gunita, Securities
berikut: Administration Bureau, are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership Capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 PT Famlee Invesco
Crystal Chain Holding Crystal Chain
Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Holding Ltd
Dana Pensiun Dana Pensiun
Karyawan Panin Karyawan Panin
Bank 245.077.142 6,02% 61.269 Bank
Omnicourt Group Omnicourt Group
Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Limited
Masyarakat lainnya Public
(masing-masing di (each below 5%
bawah 5%) 1.227.857.620 30,18% 306.965 ownership)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 PT Famlee Invesco
Crystal Chain Holding Crystal Chain
Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Holding Ltd
Dana Pensiun Dana Pensiun
Karyawan Panin Karyawan Panin
Bank 245.077.142 6,02% 61.269 Bank
Omnicourt Group Omnicourt Group
Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Limited
Masyarakat lainnya Public
(masing-masing di (each below 5%
bawah 5%) 1.227.857.620 30,18% 306.965 ownership)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
37. SAHAM TREASURI 37. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal 9 Maret Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi Pasar yang March 9, 2020, about Other Condition as
Berfluktuasi secara Signifikan dalam Pelaksanaan Significant Fluctuation of Market Condition
Pembelian Kembali Saham yang dikeluarkan oleh Regarding to Repurchase of Stocks that has been
Emiten atau Perusahaan Publik, BPI telah issued by The Public Company, BPI has
melaksanakan pembelian kembali saham yang repurchase its own stocks.
diterbitkan.
215
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
37. SAHAM TREASURI (lanjutan) 37. TREASURY STOCK (continued)
Pada tanggal 26 Maret 2020, BPI membeli kembali On March 26, 2020, BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of additional paid in capital.
sebagai pengurang agio saham.
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: This account consists of:
30 31 Desember
Septembe 2023/
r 2024/ December 31,
Septembe 2023
r 30, 2024
Agio Saham Capital paid-in excess of par
Penjualan saham Sale of shares
Tahun 1983 115 115 Year 1983
Tahun 1989 1.618 1.618 Year 1989
Dividen saham pada Share dividends
tahun 1990 208 208 in 1990
Swap share pada Swap shares transaction
tahun 1991 83.250 83.250 in 1991
Pembagian saham Distribution of
Bonus pada tahun 1992 (60.072 (60.072 ) bonus shares in 1992
Saham treasuri 3.472 3.472 Treasury shares
Penjualan kembali Resale of
saham treasuri 14.334 14.334 treasury shares
Sub-total 42.925 42.925 Sub-total
Biaya emisi saham Shares issuance costs
Biaya Penawaran Umum
Terbatas (PUT) Dalam
Rangka Penerbitan Hak Limited Public Offering (LPO)
Memesan Efek Terlebih Through Preemptive
Dahulu (HMETD) kepada Right Issue to
pemegang saham (1.500) (1.500) Shareholders
Balance at
Saldo awal tahun beginning of year
PUTV tahun 2006 (528) (528) PUTV of year 2006
Sub-total (2.028) (2.028) Sub-total
Difference arising from
Selisih nilai transaksi business combination
kombinasi bisnis transaction of entries
entitas sepengendali 61.330 61.330 under common control
Dampak pelepasan entitas anak (54.559) (54.559) Effect from disposal of subsidiary
Total 47.668 47.668 Total
Pada bulan Juni 2016, PT Panin Insurance telah In June 2016, PT Panin Insurance has merged into
bergabung ke dalam PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. the PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. This merger
Penggabungan usaha ini merupakan kombinasi bisnis is a business combination under common control,
sepengendali, oleh karena itu dicatat dengan therefore accounted for using the pooling of interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. This transaction has resulted to a
Transaksi ini telah mengakibatkan perbedaan yang difference arising from business combination under
timbul dari kombinasi bisnis entitas sepengendali common control amount to Rp 54,559. In 2017,
sebesar Rp 54.559. Pada tahun 2017, kepemilikan ownership on PT Asuransi Multi Artha Guna has
saham perusahaan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk been disposed.
telah dilepaskan.
216
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan tambahan In 1997, the Company increased its investment in
pembelian saham PDL dari 29,42% menjadi PDL from 29.42% to 50.88% which was owned by
50,88% yang dimiliki oleh PT Panin Korp, PT Panin PT Panin Korp, PT Panin Investment Enterprises
Investment Enterprises Ltd, Dana Pensiun Karyawan Ltd, Dana Pensiun Karyawan Panin Bank,
Panin Bank, PT Usasli dan PT Panforex (pihak berelasi) PT Usasli and PT Panforex (related parties) at a
seharga Rp 36.475. Pembelian tersebut merupakan total purchase price of Rp 36,475. This transaction
transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali dan represents restructuring transaction among entitities
diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode under common control and was accounted using
penyatuan dan kepemilikan. pooling of interests method.
39. CADANGAN UMUM 39. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 30 Juni 2022, para pemegang saham Shareholders dated June 30, 2022, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2021 dan menetapkan cadangan the financial year 2021 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to
Rp 2,000.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para pemegang saham Shareholders dated June 19, 2023, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2022 dan menetapkan cadangan the financial year 2021 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to
Rp 2,000.
40. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 40. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2022, Perusahaan, telah meningkatkan In 2022, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 62.47% to 67.86%. This
62,47% menjadi 67,86%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of
PT PF dari semula 37,53% menjadi 32,14%, tanpa PT PF from 37.53% to become 32.14%, without loss
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait controlling. All effect from this dilution presented as
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai “Difference Arising from Transaction with Non-
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. controling Interest” account.
Pada tahun 2018, Perusahaan, telah meningkatkan In 2018, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 54.25% to 61.00%. This
54,25% menjadi 61,00%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of PT PF from 45.75% to
PT PF dari semula 45,75% menjadi 39,00%, tanpa become 39.00%, without loss controlling. All effect
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait from this dilution presented as “Difference Arising
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai from Transaction with Non-controling Interest”
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. account.
Pada tahun 2014, PT PF, entitas anak, telah In 2014, PT PF, a subsidiary, has increase its
mengkonversi sejumlah waran menjadi modal saham. authorized and issued share capital from conversion
Hal ini berdampak terhadap dilusi kepemilikan of warrants. This resulted with dilution in the
Perusahaan atas PT PF dari semula 56,74% menjadi Company’s ownership of PT PF from 56.74% to
54,80%, tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh become 54.80%, without loss controlling. All effect
dampak yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat from this dilution presented as “Difference Arising
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak from Transaction with Non-controling Interest”
Nonpengendali”. account.
217
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
40. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 40. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI (lanjutan) WITH NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan share capital several times which subscribed and fully
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh paid by the Company and Dai-ichi Life Holdings, Inc.
Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd) in
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd) different proportion. This resulted in the dilution of the
dalam proporsi yang berbeda. Hal ini berdampak Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan atas PT PI dari become 63.16%, without losing control. All impact
semula 99,99% menjadi 63,16%, tanpa kehilangan resulted from this dilution are presented in “Difference
pengendalian. Seluruh dampak yang terkait dengan Arising from Transaction with Non-controling Interest”
dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai account.
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, BPI telah beberapa kali In 2013, BPI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan share capital several times which subscribed and fully
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh paid by the Company in different proportion. This
Perusahaan dalam proporsi yang berbeda. Hal ini resulted in the dilution of the Company’s ownership of
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan BPI from 34.34% to become 46.04%, without losing
atas BPI dari semula 34,34% menjadi 46,04%, tanpa control. All impact resulted from this dilution are
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait presented in “Difference Arising from Transaction with
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai Non-controling Interest” account.
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”.
Merupakan selisih antara ekuitas bagian BPI di ekuitas Represents the difference between BPI interest in the
entitas anak sebelum dan sesudah pengeluaran saham equity of subsidiaries, before and after issuance of
dengan nilai ekuitas entitas anak sebelum pengeluaran shares in relation with CFI limited public offering V of
saham, sehubungan dengan Penawaran Umum 1,171,488,567 shares with 911,157,774 warrants in
Terbatas V saham CFI sejumlah 1.171.488.567 saham 2011, and the exercise of warrants Series V to
disertai sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011 209,723,040 shares in 2014 and the PDSB Initial
dan pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Public Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham disertai exercise of warrants Series I to 275,809,846 shares in
sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada tahun 2014, 2017, perform to increase of Capital through PDSB
pelaksanaan waran Seri I sejumlah 275.809.846 tahun Limited Public Offering I with Pre-emptive Rights
2017, dan penambahan modal melalui Penawaran Issued (HMETD) of 13,763,702,595 shares in 2018.
Umum Terbatas I PDSB dengan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 13.763.702.595
saham pada tahun 2018.
41. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 41. OTHER EQUITY COMPONENTS OF EQUITY
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Surplus revaluasi Revaluation surplus of fixed
aset tetap - neto (64.556) 224.154 assets - net
Bagian penghasilan
komprehensif lainnya dari Portion of other comprehensive
entitas asosiasi 2.575.003 2.035.058 income of an associate
Keuntungan yang belum
direalisasi dari kenaikan nilai Unrealized gain from increase in
wajar efek tersedia untuk fair value of available-for-sale
dijual - 402.724 securities
Keuntungan yang belum
direalisasi dari kenaikan nilai Unrealized gain from increase
wajar melalui penghasilan in fair value through other
komprehensif lain 36.259 (115.115) comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti 28.182 benefit obligation
Total 2.546.706 2.575.003 Total
218
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
42. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 42. NON-CONTROLLING INTERESTS
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Kepentingan non-pengendali Non-controlling interest in net asset in
atas aset bersih entitas anak: net assets of subsediaries:
PT Panin Financial Tbk 45.925.685 43.845.256 PT Panin Financial Tbk
PT Panin Geninholdco - - PT Panin Geninholdco
Total 45.925.685 43.845.256 Total
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Kepentingan non-pengendali Non-controlling interest in net income
atas laba bersih entitas anak: of subsediaries:
PT Panin Financial Tbk 1.848.722 2.653.340 PT Panin Financial Tbk
PT Panin Geninholdco - - PT Panin Geninholdco
Total 1.848.722 2.653.340 Total
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Kepentingan non-pengendali Non-controlling interest in
atas jumlah penghasilan total comprehensive income of
komprehensif entitas anak: subsediaries:
PT Panin Financial Tbk 2.080.429 2.472.525 PT Panin Financial Tbk
PT Panin Geninholdco - - PT Panin Geninholdco
Total 2.080.429 2.472.525 Total
43. PENGELOLAAN MODAL 43. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham continue as a going concern and to maximize
dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham continue as a going concern and to maximize
dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi makes adjustments to it, based on changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust the
struktur permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan capital structure, the Company may adjust the
pembayaran dividen kepada pemegang saham, dividend payment to shareholders, return capital
imbalan modal kepada pemegang saham atau to shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital. The
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan untuk companies in the industry in order to secure funds
mengamankan pendanaan terhadap biaya yang at a reasonable cost.
rasional.
219
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
43. PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) 43. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, titipan Net debt is calculated as all insurance payables,
premi, beban akrual dan utang lain-lain ditambah policyholders’ deposits, accrued expenses and
dengan liabilitas kontrak asuransi dikurangi kas dan other payables and insurance contract liabilities
setara kas. Jumlah modal mencakup seluruh ekuitas less cash and cash equivalents. The total capital
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi is calculated as equity as shown in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Liabilitas kontrak asuransi 3.994.945 3.761.311 Insurance contract liabilities
Utang asuransi 322.386 280.822 Insurance payables
Titipan premi 24.682 26.814 Policyholder’s deposits
Beban akrual 1.249.191 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 339.051 214.149 Other payables
Total 5.930.255 5.518.647 Total
Dikurangi kas dan setara kas 17.232.510 21.766.237 Less cash and cash equivalents
Utang neto (11.302.255) (16.247.590) Net liabilities
Total ekuitas 66.850.319 63.717.769 Total equity
Rasio pengungkit (0,17) (0,25) Gearing ratio
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED
30 September / September 30
2024 2023
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 361.053 170.444 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 120.730 1.242 Security
Surat Perbendaharaan Government
Negara 273 - Treasury Bills
Surat utang jangka
menengah 37 38 Medium Term Notes
Sub total - Diukur pada Sub Total - Measured at fair
nilai wajar melalui laba value through profit and
rugi 482.093 171.724 loss
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif Measured at fair value through
lain other comprehensive income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.075.352 989.255 Bonds/sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 90.091 56.142 Rupiah Security
220
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH (lanjutan) 44. INTEREST EARNED (continued)
30 September / September 30
2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Surat utang jangka
menengah 668 668 Medium term notes
Reksadana - - Mutual funds
Sub total - Diukur pada Sub Total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain 1.166.111 1.046.065 income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 61.339 64.114 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Call money 30.307 36.016 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 22.607 26.181 deposit facility
Deposito berjangka 4.397 4.956 Time deposits
Sertifikat Bank Bank Indonesia Sharia
Indoensia Syariah 4,779 4.924 Certificates
Sertifikat Pengelolaan
Dana Berdasarkan Interbank Fund Management
Prinsip Syariah Certificate based on
Antarbank 4.384 - Sharia Principle
Tabungan - - Savings
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 302.275 235.470 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 143.861 3.360 Security
Sukuk Bank Indonesia Bank Indonesia Sukuk
Wesel tagih 320 602 Export drafts
Sertifikat Pengelolaan Interbank Fund Management
Dana Berdasarkan Certificate based on
Prinsip Syariah Sharia Principle
Antarbank
Sukuk Bank Indonesia Bank Indonesia Sukuk
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 13.778 239.155 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 5.280.557 5.504.134 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 1.385.672 1.270.333 Demand loans
Pembiayaan bersama 467.577 404.462 Syndicated loans
Kredit program 95.646 100.283 Program loans
Kredit lainnya 109.493 105.136 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 987.843 895.036 Consumer financing
Sewa pembiayaan 50.841 39.314 Finance lease
Piutang jual dan sewa- Sale and lease-back
balik 4.632 3.034 receivables
Anjak piutang - - Factoring receivables
Sub Total - Diukur pada
biaya perolehan Sub Total - Measured at
diamortisasi 8.970.308 8.936.510 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned - rupiah
rupiah 10.618.512 10.154.299
221
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH (lanjutan) 44. INTEREST EARNED (continued)
30 September / September 30
2024 2023
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 4.481 3.763 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 11.651 9.769 Demand deposits
Penempatan pada Bank 9.769 Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Call money 114.732 126.856 Call money
Deposito berjangka 7.581 40.559 Time deposits
Tabungan Savings
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 56.931 59.334 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 53 52 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 188.267 178.784 Fixed loans
Pembiayaan bersama 49.962 55.277 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 1.127 959 Demand loans
Kredit lainnya - 7 Other loans
Sub total - Diukur pada
biaya perolehan Sub Total - Measured
diamortisasi 430.304 471.597 at amortized cost
Total Pendapatan Bunga- Valuta Total Interest Earned - Foreign
asing 434.785 475.360 currencies
Total 11.053.297 10.629.659 Total
Pendapatan bunga yang masih akan diterima dari aset Interest income from the effect of discounting of
keuangan yang mengalami penurunan nilai berasal dari impaired loans are amounting to Rp 70,779 million
kredit sebesar Rp 71.979 juta dan Rp 46.608 juta pada and Rp 69,042 million as of September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 2023. and 2023.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 593.870 juta dan transactions amounted to Rp 593,870 million and
Rp 626.276 juta masing-masing untuk periode enam Rp 626,276 million for the six month periods ended
bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan September 30, 2024 and 2023, respectively.
2023.
45. BEBAN BUNGA 45. INTEREST EXPENSES
30 September / September 30
2024 2023
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2.342.544 2.066.285 Time deposits
Tabungan 812.413 771.302 Saving deposits
Giro 106.428 94.630 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 90.052 28.619 Call money
Tabungan - 134 Saving deposits
Giro 28 564 Demand deposits
Deposito berjangka Time deposits
222
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
45. BEBAN BUNGA (lanjutan) 45. INTEREST EXPENSES (continued)
30 September / September 30
2024 2023
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali 485.128 38.641 agreements to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 147.318 284.890 Subordinated bonds
Obligasi 1.006 51.131 Bonds
Surat utang jangka
menengah - - Medium term notes
Pinjaman yang diterima 178.795 134.669 Borrowings
Liabilitas sewa 3.226 3.629 Lease liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 483.637 435.795 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 35.726 16.980 certificate
Tabungan 17.513 9.475 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund management
prinsip syariah certificate vased on
antarbank 4.371 - sharia principle
Sub-total 4.709.469 3.937.289 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 5,852 6.996 Saving deposits
Deposito berjangka 6.960 2.908 Time deposits
Giro 1.890 2.214 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 7 75 Call money
Sub-total 14.709 12.193 Sub-total
Total 4.724.178 3.949.482 Total
Jumlah beban syariah sebesar Rp 622.394 juta dan Sharia expense amounted to Rp 622.394 million
Rp 522.841 juta masing-masing untuk periode enam and Rp 522.841 million for the six month periods
bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan ended September 30, 2024 and 2023, respectively.
2023.
46. PENDAPATAN PREMI 46. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi merupakan premi yang diperoleh Premium revenues represents premium received
dari tertanggung atau pemegang polis baik untuk from insured or policyholders either on short-term or
kontrak jangka pendek maupun kontrak jangka long-term contracts.
panjang.
30 September / September 30
2024 2023
Premi tunggal 275.887 228.749 Single premium
Premi berkala Reguler premium
Premi tahun pertama 255.821 350.085 First year premium
Premi tahun berjalan 1.161.195 1.005.139 Renewal premium
Total 1.692.903 1.583.973 Total
223
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
46. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 46. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi adalah: Premium revenues by type of insurance are as
follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Kenaikan
(Penurunan) Premi
yang Belum
Kenaikan Merupakan
(Penurunan) Pendapatan yang
Premi Disesikan kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Increase Unearned Pendapatan
Premi Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Bruto / Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Gross Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life (5.827 ) 26 4.323 (1.478) life
Unit-linked 1.119.746 (147.802 ) 2.065 (1 ) 974.008 Unit-linked
Kematian 131.405 (12.942 ) (49) 10 118.424 Death
Dwiguna 15.616 (3.250 ) 6 - 12.372 Endowment
Whole
Seumur hidup 19.902 (2.420 ) - - 17.482 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 348.787 (1.448 ) - 347.339 combined
Personal
Kecelakaan diri - - 4 - 4 accident
Kesehatan 57.447 (6.942 ) (5.459) - 45.046 Health
Neto 1.692.903 (180.631 ) (3.407) 4.332 1.513.197 Net
30 September 2023/ September 30, 2023
Kenaikan
(Penurunan) Premi
yang Belum
Kenaikan Merupakan
(Penurunan) Pendapatan yang
Premi Disesikan kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Increase Unearned Pendapatan
Premi Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Bruto / Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Gross Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life - (3.594) - (800) (4.394) life
Unit-linked 1.221.553 (124.068) (5.157) (12) 1.092.316 Unit-linked
Kematian Death
Dwiguna 74.862 (8.679) 310 34 66.527 Endowment
Whole
Seumur hidup 17.473 (3.797) 2 - 13.678 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 220.955 (58) (1) 220.896 combined
Kesehatan 11 - 6 - 17 Health
31.971 (326) (7.934) - 23.711
Neto Net
1.583.973 (141.608) (12.781) (778) 1.428.806
224
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
47. HASIL INVESTASI 47. INVESTMENT INCOME
30 September / September 30
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka dan 137.820 - Time deposits and
kas dan setara kas 58.662 172.877 cash and cash equivalents
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 137.874 118.438 securities
Keuntungan selisih Gain on
kurs investasi foreign exchange
mata uang asing - neto (2.046) (16.502) from investment - net
Pendapatan dividen 15.035 697 Dividend income
Pendapatan reksadana
Lain-lain - neto (1.690) (2.879) Others - net
Neto 345.655 272.631 Net
48. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEK 48. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
30 September / September 30
2024 2023
Unit penyertaan reksa dana - - Mutual funds
Efek utang (obligasi) 121.884 96.498 Debt securities (bonds)
Efek sekuritas Equity securities
Efek lainnya 102.761 100.302 Other securities
Neto 224.645 196.800 Net
49. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 49. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES AND
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA MUTUAL FUNDS AT FAIR VALUE THROUGH
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA PROFIT OR LOSS
RUGI
30 September / September 30
2024 2023
Unit penyertaan reksa dana 275 48.482 Mutual funds
Efek utang (obligasi) (2.923) 7.474 Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) (262) (102.525) Equity securities (shares)
Neto (2.910) 46.569 Net
50. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 50. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
30 September / September 30
2024 2023
Asuransi 50.987 46.729 Insurance
Transaksi ekspor - impor 31.112 36.920 Export - import transactions
Kiriman uang 1.478 1.593 Money transfers
Lainnya - bersih 23.450 22.758 Others - net
Total 106.927 108.000 Total
225
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
51. LAIN-LAIN - NETO 51. OTHERS - NET
30 September / September 30
2024 2023
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and consumer
piutang pembiayaan financing receivables previously
konsumen yang dihapus buku 374.693 917.584 written-off
Pendapatan jasa administrasi 394.131 245.914 Administration fees
Jasa bank lainnya 68.979 43.230 Other service fees
Pendapatan komisi 17.682 11.788 Commissions revenue
Lainnya 371.105 89.461 Others
Total 1.226.590 1.307.977 Total
52. KLAIM DAN MANFAAT 52. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim dan manfaat berdasarkan jenis klaim: Claims and benefits based on type of claims
consist of:
30 September / September 30
2024 2023
Klaim nilai tunai 379.771 463.560 Surrender claims
Klaim rawat inap 5.984 3.969 Hospital claims
Klaim kematian 135.533 123.142 Death claims
Klaim tahapan 569.816 509.162 Periodical claims
Klaim jatuh tempo 9.040 8.772 Maturity claims
Klaim kecelakaan 415 100 Accident claims
Lain-lain 22.394 27.515 Others
Total 1.122.953 1.136.220 Total
30 September 2024/ September 30, 2024
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Total Klaim
Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada dan
Increase in Decrease in Reasuradur / Manfaat -
Klaim dan Liability for Provision Decrease Neto /
Manfaat Klaim Future Arising in Insurance Total
Bruto / Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities Claims and
Gross Claims Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
and Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 38.356 (6.115) (31.114) - - 1.127 Universal life
Unit-linked 1.020.452 (174.103) (71.319) - - 775.030 Unit-linked
Kematian 3.232 - 230.796 - - 234.028 Death
Dwiguna 8.921 2.299 7.948 - - 19.168 Endowment
Whole
Seumur hidup 18.367 (10.100) 58.992 - (27.522) 39.737 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 9.165 (445) 8.415 - 17.135 combined
Kecelakaan Personal
diri 24.460 (5.174) 17.301 - (3.217) 33.370 accident
Kesehatan - - (48) - 15 (33) Health
Neto 1.122.953 (193.638) 220.971 (30.724) 1.119.562 Net
226
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
52. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 52. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
30 September 2023/ September 30, 2023
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Total Klaim
Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada dan
Increase in Decrease in Reasuradur / Manfaat -
Klaim dan Liability for Provision Decrease Neto /
Manfaat Klaim Future Arising in Insurance Total
Bruto / Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities Claims and
Gross Claims Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
and Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 106.801 (2.737) (100.408) - - 3.656 Universal life
Unit-linked 987.226 (155.023) (24.204) - 1 808.000 Unit-linked
Kematian 8.542 (106) 51.842 - - 60.278 Death
Dwiguna 7.310 (7.262) 3.801 - - 3.849 Endowment
Whole
Seumur hidup 14.409 (22.189) 47.638 - (18.717) 21.141 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 6.496 (244) (4.382) - - 1.870 combined
Kecelakaan Personal
diri 5.436 (709) 12.669 - (2.249) 15.147 accident
Kesehatan - - (40) - 12 (28) Health
Anuitas Annuity
Neto 1.136.220 (188.270) (13.084) - (20.953) 913.913 Net
53. UMUM DAN ADMINISTRASI 53. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
30 September / September 30
2024 2023
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 1.774.364 1.628.402 wages
Gratifikasi dan bonus 205.858 201.468 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 27.927 25.899 Training and education
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 34) 380.357 163.983 benefits (Note 34)
Sub-total 2.388.506 2.019.752 Sub-total
Penyusutan
(Catatan 18 dan 19) Depreciation (Notes 18 and 19)
Beban premi penjaminan Deposit insurance premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 176.653 172.873 Repairs and maintenance
Komunikasi 124.485 118.601 Communication
Pajak 140.938 107.417 Taxes
Administrasi kantor 78.875 80.028 Office administration
Beban pungutan Otoritas Financial Service Authority fee
Jasa Keuangan 77.658 72.495 expenses
Sewa 60.291 56.594 Rent
Iklan 58.273 38.697 Advertising
Honorarium 33.454 53.598 Honorarium
Premi asuransi 44.727 38.833 Insurance premium
Representasi dan sumbangan 20.333 17.083 Representation and donations
Jasa tenaga ahli 16.051 24.728 Professional fees
Jamuan dan representasi 5.772 5.012 Entertainment and representation
Administrasi bank 2.477 2.415 Bank charges
Listrik, air dan gas 1.925 1.813 Electricity, water and gas
Perjalanan dinas 1.985 1.333 Travelling
227
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
53. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 53. GENERAL AND ADMINISTRATIVE (continued)
30 September / September 30
2024 2023
Pendidikan dan pelatihan 6.292 2.457 Education and training
Lain-lain 1.517.332 1.415.802 Others
Total 4.756.027 4.352.807 Total
54. BIAYA AKUISISI 54. ACQUISITION COST
30 September / September 30
2024 2023
Komisi 215.464 264.663 Commission
Insentif 13.142 13.142 Incentives
Biaya fasilitas 23.118 38.840 Facilitation fees
Total 251.724 316.645 Total
55. PEMASARAN 55. MARKETING
30 September / September 30
2024 2023
Promosi dan hadiah 49.206 53.613 Promotion and gifts
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 12.812 16.880 wages
Pemeriksaan kesehatan Policyholders medical
nasabah 1.292 1.435 Checkup
Pendidikan dan pelatihan 53 116 Education and training
Total 63.363 72.044 Total
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI IMPAIRMENT LOSSES
30 September / September 30
2024 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain (Catatan 5) (2.465) 982 banks (Note 5)
Efek-efek (Catatan 14) (18) (17) Securities (Note 14)
Kredit (Catatan 6) 467.399 1.209.098 Loans (Note 6)
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
(Catatan 7) (7.065) (8.020) (Note 7)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
(Catatan 16) (330) - (Note 16)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 9) (33.893) 37.286 receivables (Note 9)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 7) 14.045 (8.337) (Note7)
228
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI (lanjutan) IMPAIRMENT LOSSES
30 September / September 30
2024 2023
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen (Catatan 8) 398.567 235.737 receivables (Note 8)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
(Catatan 10) 262 (1.070) (Note 10)
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima (414) (1.077) Acceptances receivables
Total 836.088 1.464.582 Total
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 14) 11.092 17.540 Securities (Note 14)
Total 847.180 1.482.122 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain-lain 66.748 29.668 Other receivables
Total 913.928 1.511.790 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and
(Catatan 64) (10.939) 10.291 Contigencies (Note 64)
Total 902.989 1.522.081 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 20) (9.713) (23.158) (Note 20)
Total 893.276 1.498.923 Total
57. JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICE
Bank memperoleh persetujuan sebagai bank The Bank has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan No. KEP- Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February
01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. 28, 2002. The securities which are administered
Penyimpanan efek nasabah pada custodian dalam by the Bank, consist of scriptless bonds amounting
bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar to Rp 26,264,148 million dan USD 203 million as
Rp 26.264.148 juta dan USD 203 juta pada tanggal of September 30, 2024 and Rp 25,457,243 million
30 September 2024 dan Rp 25.457.243 juta dan USD and USD 171 million as of December 31, 2023,
171 juta pada tanggal 31 Desember 2023, sementara and securities in the form of scriptless shares
penyimpanan dalam bentuk saham tanpa warkat consisting of 3,558,211,460 shares and
sebesar 3.558.211.460 lembar dan 3.550.443.796 3,550,443,796 shares as of September 30, 2024
lembar masing-masing untuk tanggal 30 September and December 31, 2023, respectively.
2024 dan 31 Desember 2023.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian BPI antara The custodial services offered by BPI consist of,
lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, jasa among others, handling the settlement of
penyimpanan dan pengadministrasian efek serta jasa- securities transaction, safekeeping and
jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and payments
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran of coupon, dividends, bonus payments, payments
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
229
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
58. LABA PER SAHAM 58. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 2023 adalah as of September 30, 2024 and 2023 are as follow:
sebagai berikut:
30 September / September 30
2024 2023
Laba neto tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Net profit for the year
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk 1.015.860 966.386 the parent
Rata-rata tertimbang total Weighted average number of
saham yang beredar dan shares for basic and diluted
dasar selama tahun berjalan 4.068.323.920 4.068.323.920 earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in full
penuh) 249,70 237,54 amount of Rupiah)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
− PT Panin Sekuritas Tbk − PT Panin Sekuritas Tbk
− PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk − PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
− PT Amana Jaya − PT Amana Jaya
− PT Terminal Builders − PT Terminal Builders
− PT Panin Asset Management − PT Panin Asset Management
− PT Paninvest Tbk − PT Paninvest Tbk
− PT Famlee Invesco − PT Famlee Invesco
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are the
merupakan perusahaan-perusahaan yang companies with the same majority stockholder
pemegang saham utamanya sama dengan BPI. as BPI.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of BPI.
saham BPI.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by BPI to
BPI untuk mengelola program pensiun manfaat manage BPI defined benefit pension program,
pasti BPI, seperti yang dibahas pada Catatan 34. as discussed in Note 34.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 5 dan 44). receipt of interest (Notes 5 and 44).
2. Pemberian kredit dan tagihan bunga (Catatan 2. Granting of loans, interest receivable (Notes
6 dan 44). 6 and 44).
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan (Catatan 21 the form of deposits (Notes 21 and 45).
dan 45).
230
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the
following:
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 4. Sales of securities issued and
obligasi subordinasi (Catatan 23 dan 25). subordinated bonds (Notes 23 and 25).
5. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 5. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 35. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 35.
6. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan Pan 6. The Group provides rentals of buildings
Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
7. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 7. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk spaces from PT Mizuho Leasing Indonesia
menyewa ruang-ruang kantor. Tbk, PT Paninvest Tbk and PT Panin
Sekuritas Tbk.
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi dengan entered into certain transactions with related
pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan persyaratan parties. Related party transactions are made
yang disepakati oleh para pihak, yang meliputi antara based on term and condition agreed by the
lain: parties, these transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Entitas induk tidak langsung Penempatan kas dan deposito berjangka,
yang sama (Pan Indonesia kerjasama pemasaran produk
Grup)/ Bancassurance/ Placement of cash
Under the same indirect parent deposits and time deposits,
entity (Pan Indonesia Group) Bancassurance product marketing
cooperation.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui laba
Grup)/ rugi, kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect parent Bancassurance/ Placement of investment
entity (Pan Indonesia Group) in securities and mutual fund at fair value
through profit or loss, Bancassurance
product marketing cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa Gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental
owned by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci/ Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
231
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Grup Panin 58.844 221.111 Panin Group
Penempatan pada bank lain
Grup Panin 302.800 -
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.305.207 1.350.018 Panin Group
Aset lain-lain Other asses
Grup Panin 1.681.133 7.717 Panin Group
Total 3.347.984 1.578.846 Total
Persentase terhadap total
aset 1,45% 0,71% Percentage from total assets
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.386.835 1.477.929 Panin Group
Surat berharga yang diterbitkan
Grup Panin 47.989 -
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin 53.302 19.092 Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 66 66 Panin Group
Pendapatan diterima
di muka Income received from customer
Grup Panin 106.091 123.773 Panin Group
Total 1.594.283 1.620.860 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 0,97% 1,00% Percentage from total liabilities
30 September / September 30,
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Grup Panin 134.552 65.691 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 5.668 4.827 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 15.452 14.053 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 329 237 Panin Group
Total 156.001 70.755 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan neto 1,50% 0,78% neto sales
232
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 259.563 259.904 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas komitmen 0,67% 0,65% commitment liabilities
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Grup Panin 640 - Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 399.543 407.855 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,16% 0,17% Percentage from total assets
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Grup Panin 1.710 14 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 3.278 3.278 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Utang komisi Commission payables
Grup Panin 339 569 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas 0,00% 0,00% liabilities
Premi bruto Gross premiums
Grup Panin 51.390 78.173 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total gross
premi bruto 3,04% 3,55% premiums
Pendapatan lain-lain Other income
Grup Panin 2.159 3.641 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total pendapatan 0,03% 0,03% revenues
Biaya akuisisi Acquisition cost
Grup Panin 57.147 70.487 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total biaya akuisisi 22,70% 16,88% acquisition cost
233
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
30 September / September 30
2024 2023
Beban umum dan General and
Administrasi Grup Panin 11.280 14.417 administrative Panin Group
Persentase terhadap Percentage from general
total beban umum and administrative
dan administrasi 0,24% 0,26% expenses
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang seluruhnya The compensation for key management personnel
meliputi anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan includes all Commissioners and Directors. The key
adalah sebagai berikut: management employee benefits are as follows:
30 September / September 30,
2024 2023
Imbalan kerja jangka pendek 3.596 3.424 Short term employee benefits
Imbalan pascakerja 727 696 Post-employement benefits
Total 4.323 4.120 Total
Persentase terhadap total Percentage from general and
beban umum dan administrasi 0,09% 0,10% administrative expenses
Imbalan kerja jangka panjang tersebut merupakan Long-term employee benefits above are part of
bagian dari total imbalan kerja jangka panjang yang estimated long-term employee benefits as disclosed
diungkapkan dalam Catatan 34 atas laporan keuangan liability in Note 34 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
60. KONTRAK REASURANSI 60. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis-polis For the purpose of managing risk exposure on
asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi insurance policies in excess of own retention risk,
retensi sendiri (own retention), PT PDL mengadakan the PT PDL has entered into life reinsurance
kontrak reasuransi jiwa dengan perusahaan reasuransi contracts. For local reinsurance companies,
lokal maupun Internasional. Untuk perusahaan namely PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero),
reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi Indonesia Utama PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,
(Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk, PT Reasuransi Syariah Indonesia, and
PT Reasuransi Syariah Indonesia dan PT Tugu PT Tugu Reasuransi Indonesia, and with
Reasuransi Indonesia dan dengan perusahaan international reinsurance companies, namely
reasuransi internasional yaitu Münchener Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft,
Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance Company Ltd and Metlife Life
Company Ltd dan Metlife Life Insurance Ltd. Insurance Ltd.
61. DANA TABARRU 61. TABARRU FUND
Pada tanggal 3 Agustus 2009, entitas anak (PT PDL) On August 3, 2009, a subsidiary (PT PDL)
telah memperoleh izin dari Menteri Keuangan Republik obtained the license from Minister of Finance of
Indonesia KEP-247/KM.10/2009 tanggal 3 Agustus the Republic of Indonesia KEP-247/KM.10/2009
2009 untuk membuka kantor cabang dengan prinsip dated August 3, 2009 to open Sharia Principle
Syariah. Cabang Asuransi Syariah PT PDL Branch Office. PT PDL Sharia branch office, use
menggunakan akad wakalah bil ujroh dimana kontribusi akad wakalah bil ujroh, which the participant’s
peserta dikelola oleh cabang asuransi Syariah yang contributions are managed by Sharia Insurance
bertindak sebagai operator. branch as operator.
234
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
61. DANA TABARRU (lanjutan) 61. TABARRU FUND (continued)
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan year ended September 30, 2024 and December
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Saldo awal 16.861 15.121 Beginning balance
Surplus underwriting Underwriting surplus
dana tabarru 6.361 2.015 tabarru fund
Distribusi ke peserta - (220) Distribution to participants
Distribusi ke pengelola - (55 ) Distribution to operator
Surplus yang
tersedia untuk dana tabarru 6.361 1.740 Tabarru fund surplus
Saldo akhir 23.222 16.861 Ending balance
Rincian surplus underwriting dana tabarru untuk tahun Details of underwriting surplus of tabarru fund for
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan the years ended September 30, 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 17.095 22.556 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola - (2.788) Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (4.692) (6.694) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak 28 (15 ) contribution
Total pendapatan asuransi 12.411 13.116 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 11.160 12.768 Claim paid
Klaim reasuransi (8.094) (6.963) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
estimasi liabilitas klaim 9.285 2.491 estimated claims liability
Total beban asuransi 12.351 8.296 Total insurance expenses
Surplus neto asuransi 60 453 Net surplus insurance
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 574 469 Investment income
Penghasilan lain-lain,
neto 5.727 37 Other income - net
Total Hasil Investasi - neto 6.301 506 Total Investment Income - net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 6.361 2.015 From Tabarru Fund
235
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
62. DANA INVESTASI PESERTA 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, dana investasi peserta produk syariah di bawah 2023, the details of participant’s investments funds
akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh of sharia products under akad wakalah that have
Perusahaan adalah sebagai berikut: been invested by Company are as follows:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 183 151 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.036 1.178 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.219 1.329 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Syariah
PT Bank Syariah Bukopin 5.105 4.535 Bukopin
PT Bank Victoaria PT Bank Victoaria
Syariah 605 535 Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 595 495 Syariah
PT Bank BTPN Syariah 605 535 PT Bank BTPN Syariah
Total deposito berjangka 6.910 6.100 Total time deposits
Total cash and cash
Total kas dan setara kas 8.129 7.429 equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivable
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga 20 86 Third parties
Total investment income
Total piutang hasil investasi 20 86 receivable
Piutang lain-lain Other receivables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Dana Investasi Peserta - 455 Participants’ investment
Total investment income
Total piutang hasil investasi - 455 receivable
236
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham Shares
30 September
2024/ September 31 Desember 2023/
30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Telekomunikasi Indonesia 4.145 4.467 PT Telekomunikasi Indonesia
PT Astra International Tbk. 3.065 3.365 PT Astra International Tbk.
PT Adaro Energy Tbk. 1.776 1.193 PT Adaro Energy Tbk.
PT United Tractors Tbk. 1.588 1.220 PT United Tractors Tbk.
PT Charoen Pokphand Tbk 970 1.261 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1.184 1.055 PT Kalbe Farma Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 1.188 1.100 Makmur Tbk
PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 1.179 1.117 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.174 1.156 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Barito Pacific Timber - - PT Barito Pacific Timber
PT Unilever Indonesia Tbk 505 867 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Indah Kiat
Pulp & Paper Tbk 605 604 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 558 450 PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Semen Gresik Tbk 512 938 PT Semen Gresik Tbk
PT Akr Corporindo Tbk 423 421 PT Akr Corporindo Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 520 636 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank BRI Syariah 532 300 PT Bank BRI Syariah
PT Bumi Resources
Minerals Tbk 723 523 PT Bumi Resources Minerals Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 349 389 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 389 392 PT Indo Tambangraya Mega Tbk
PT Bukit Asam Tbk. 448 359 PT Bukit Asam Tbk.
PT XL Axiata Tbk 370 332 PT XL Axiata Tbk
PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 233 187 PT Ace Hardware Indonesia Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk - 2.230 Petrochemical Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk - 644 Prakarsa Tbk
PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk - 547 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk
237
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Shares (continued)
30 September
2024/ September 31 Desember 2023/
30, 2024 December 31, 2023
PT Barito Pacific Timber 888 - PT Barito Pacific Timber
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk - - PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 335 309 PT Adaro Minerals Indonesia Tbk
PT Mitra Adi Perkasa, Tbk 507 499 Pt Mitra Adi Perkasa, Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk. 2.222 - Internasional Tbk.
PT Merdeka Battery
Materials Tbk. 538 - PT Merdeka Battery Materials Tbk.
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk. 145 - Energy Tbk.
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 413 - Internasional Tbk
Total 27.486 26.561 Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
30 September
2024/ September 31 Desember 2023/
30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia Government of the
4.521 4.512 Republic of Indonesia
Nilal wajar berdasarkan harga Fair value based on
kuotasi pasar 4.521 4.512 quotedmarket price
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh products under akad wakalah that have been
PT Panin Dai-ichi Life untuk tahun yang berakhir pada invested by PT Panin Dai-ichi Life for the years
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember ended September 30, 2024 and December 31,
2023 adalah sebagai berikut: 2023, are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September December 31,
30, 2024 2023
Kas dan setara kas 8.129 7.429 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 20 86 Investment income receivables
Piutang lain-lain - 455 Other receivable
Penyertaan saham 27.486 26.561 Shares
Efek utang (obligasi) 4.521 4.512 Debt securities (bonds)
Total dana investasi peserta 40.156 39.043 Total participants’ investments fund
238
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
63. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 63. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, jumlah As of September 30, 2024 and 2023, the notional
nosional pembelian dan penjualan tunai valuta asing amount outstanding of unsettled spot exchange
yang belum diselesaikan terdiri atas: contracts are as follows:
30 September / September 30
2024 2023
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta asing purchase transactions
Dolar Amerika Serikat 911.926 1.139.378 United States Dollar
Euro 33.830 - Euro
Total 945.756 1.139.378 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta asing transactions
Dollar Amerika Serikat 669.709 538.895 United States Dollar
Euro 33.830
Jumlah 703.539 538.895 Total
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 38.062.537 37.861.547 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan dalam Letters of Credit (L/C)
rangka ekspor dan impor 711.842 1.415.309 for export and import
Total Liabilitas Komitmen 38.774.379 39.276.856 Total Commitment Liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 251.368 282.989 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.406.815 1.387.672 Bank Guarantee
Total Liabilitas Kontinjensi - Total Contingent Liabilities
Bersih 1.155.447 1.104.683 Net
239
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a
tahun yang berakhir 30 September 2024 dan stage basis for the year ended September 30,
31 Desember 2023 sebagai berikut: 2024 and December 31, 2023:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.1022.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 2 (2) - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (10.870) 10.870 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (26.737) (100) 26.837 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.064.559 14.695 166.011 2.419.263 40.664.528 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (2.857.426) (10.736) (29.071) (331.537) (3.228.770) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 7.236.319 - - 494.785 7.731.104 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (4.241.128) - (25) (746.515) (4.987.668) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan 137.765 (10.736) (29.096) (583.267) (485.334) Current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 38.202.324 3.959 136.915 1.835.996 40.179.194 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 863 (628) (235) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
Sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (13.071) 13.071 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 Total transfer
240
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 *) Total
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) value
Komitmen dan
kontijensi baru yang New Commitments
diterbitkan atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 and contingencies
Komitmen dan
kontijensi yang Commitments and
dihentikan contingencies
pegakuannya (6.987.909) (502) (12) (1.523.572) (8.511.995) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) Current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 of the year
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
30 September 2024/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Balance at the
Saldo awal tahun 73.890 323 1.487 75.700 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit months expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) - - - - (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
Sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime
mengalamipenur ECL -Not Credit
unan nilai Impaired
(stage 2) (115) 115 - - (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang Transfer to
umurnya yang Lifetime
mengalami ECL - Credit
penurunan Impaire (stage
nilai (stage 3) (96) (6) 102 - - 3)
Total pengalihan 73.679 432 1.589 75.700 Total transfer
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih nilai of the net
tercatat (9.411) (77) (1.563) (11.051) carrying value
Komitmen dan New
kontijensi baru Commitments
yang diterbitkan and
atau dibeli 10.313 - - 10.313 contingencies
Komitmen dan
kontijensi yang Commitments and
dihentikan contingencies
pegakuannya (10.086) (138) (21) (10.245) derecognized
Total penambahan
(pengurangan) Total additions
tahun (deductions) for
berjalan *) (9.184) (215) (1.584) (10.983) the current year *)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 64.495 217 5 64.717 year
241
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (38) 38 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai Credit Impaire
(stage 3) (39) - 39 - (stage 3)
Total pengalihan 70.668 395 223 71.286 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 contingencies
Commitments and
Komitmen dan kontijensi yang contingencies
dihentikan pegakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) derecognized
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total additions (deductions)
berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 for the current year *)
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not applying PSAK 71
**) Termasuk selisih kurs **) Include difference in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and contigencies
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul is adequate to cover the losses which might arise
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. from uncollectible commitments and contigencies.
BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan ordinary course of its business. It is not possible to
usaha BPI. Tidak memungkinkan untuk memastikan predict with certainty whether or not BPI will
apakah BPI akan memenangkan masalah atau ultimately be successful in any of these legal matters
tuntutan hukum tersebut, atau dampaknya jika BPI or, if not, what the impact might be. However, BPI
kalah. Namun demikian, manajemen BPI yakin bahwa management does not expect that the results in any
hasil keputusan masalah atau tuntutan hukum tersebut of these proceedings will have a material adverse
tidak akan membawa dampak yang signifikan pada effect on BPI results of operations, financial position
hasil usaha, posisi keuangan atau likuiditas BPI. or liquidity. In running its operations, BPI faced
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, BPI several claims of tax and legal cases as disclosed in
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum Notes 33 and 64.
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 33 dan 64.
242
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN 65. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
3. Perdagangan dan jasa 3. Trade and services
4. Pariwisata 4. Tourist
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
30 September 2024/ September 30, 2024
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan Perdagang dan
Insurance Pembiayaan/ an dan Eliminasi /
and Business Banking and jasa/ Trade Elimination
Consulting Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.131.309 12.269.930 854.080 64.553 (87.363 ) 17.232.509 equivalents
Investment
Piutang income
hasil
investasi 79.148 - 3.022 181 - 82.351 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang receivabl
premi 95.126 - - - - 95.126 es
Reinsurance
Piutang receivabl
reasuransi 326.738 - - - - 326.738 es
Total piutang Total insurance
asuransi 421.864 - - - - 421.864 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 127.771 - - - - 127.771 assets
Investasi 8.335.237 54.570.043 1.202.927 279 (520.392 ) 63.588.094 Iinvestment
Kredit - neto - 132.771.415 - - - 132.771.415 Loans - net
Finance
Piutang sewa lease
pembiayaan - receivables -
neto - 572.236 - - - 572.236 net
Factoring
Tagihan anjak receivables -
piutang - neto - 51.115 - - - 51.115 net
Piutang Finance
pembiayaan lease
konsumen - receivables -
neto - 8.676.093 - - - 8.676.093 net
Sales and
Piutang jual dan Lease-back
sewa balik - 87.412 - - - 87.412 receivables
243
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan Perdagangan Eliminasi /
Business / Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Acceptances
Tagihan akseptasi - 2.059.584 - - - 2.059.584 receivable
Pinjaman polis 2.022 - - - - 2.022 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 15.705 - 15.260 - (639 ) 30.326 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 120.211 - - - 120.211 receivables
Investasi
penyertaan Investment in
saham - - - - - share
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 1.169.289 638.082 21.396.311 (5.879 ) (22.431.599 ) 766.204 associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 67.504 267.998 - - - 335.502 expenses
Pajak dibayar di
muka 682 - - - - 682 Prepaid taxes
Estimated claim
Taksiran tagihan for
pajak income tax
penghasilan - - - - - refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 30.232 675.464 - - - 705.696 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 193.272 9.769.686 84.074 - - 10.047.032 net
Aset takberwujud, Intangible
- neto 166.464 577.850 - - - 744.314 assets - net
Aset lain-lain 20.301 7.480.696 4.500 - 520.392 8.025.889 Other assets
Total aset Total asset
segmen 14.760.800 230.587.815 23.560.174 59.134 (22.519.601 ) 246.448.322 segment
Segment
Liabilitas segmen liabilities
Simpanan - 142.669.890 - - (87.363 ) 142.582.527 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 102.157 - - - 102.157 other banks
Insurance
Utang asuransi payables
Utang Reinsurance
reasuransi 239.707 - - - - 239.707 payables
Commission
Utang komisi 37.657 - - - (316 ) 37.341 payables
Claims
Utang klaim 45.338 - - - - 45.338 payables
Total utang Total insurance
asuransi 322.702 - - - (316 ) 322.386 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 64.351 - - - - 64.351 premiums
Estimated
Estimasi claims
liabilitas klaim 246.719 - - - - 246.719 liabilities
Liabilitas Liabilities
manfaat - - - - - for
polis masa future policy
depan 3.683.875 - - - - 3.683.875 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.994.945 - - - - 3.994.945 liabilities
Efek yang dijual Securities sold
dengan janji with
agreements
dibeli to
kembali - 10.920.088 - - - 10.920.088 repurchase
Derivative
Liabilitas derivatif - 115.732 - - - 115.732 payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 2.072.106 - - - 2.072.106 payable
Surat berharga Securities
yang diterbitkan - 47.989 - - - 47.989 issued
244
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance Pembiayaa Perdagangan Eliminasi /
and Business n/ Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Pinjaman yang
diterima - 3.001.999 - - - 3.001.999 Borrowings
Obligasi
subordinasi - 1.348.743 - - - 1.348.743 Subordinated bonds
Utang pajak 26.994 223.677 8 - - 250.679 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 24.682 - - - 24.682 deposits
Accrued
Beban akrual 64.685 1.184.506 363 388.507 1.638.061 expenses
Utang lain-lain 20.031 328.591 - - (9.571 ) 339.051 Other payables
Employee
Liabilitas imbalan benefits
kerja 32.817 970.680 422 - - 1.003.919 liability
Liabilitas sewa 1.849 - - - - 1.849 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.488.705 162.986.158 793 - 291.257 167.766.913 liabilities
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 1.019.899 - - - 1.019.899 Bank
Bukan bank - 10.700.589 - - - 10.700.589 Non-bank
Total dana syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 11.720.488 - - - 11.720.488 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen 167.766.913 fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 40.156 - - - - 40.156 fund
Dana tabarru 23.222 - - - - 23.222 Tabarru's fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 63.378 - - - - 63.378 fund
Total segment
temporary
Total liabilitas, syirkah
dana syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.552.083 174.706.646 793 - 337.426 179.550.779 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 1.513.197 - - - - 1.513.197 revenue - net
Pendapatan bunga Interest
- neto - 6.667.245 - - - 6.667.245 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 460.619 - 198.054 2.919 - 661.592 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 86.403 138.242 - - - 224.645 securities
Keuntungan yang Unrealized
belum direalisasi gain on securities
dari efek dan and mutual
reksa dana funds at fair
diukur pada nilai value through
wajar melalui profit or loss -
laba rugi - neto (2.910 ) - - - - (2.910 ) net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 95.498 - - - 95.498 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - other than
neto - 106.927 - - - 106.927 loans
Lain-lain - neto 32.399 1.285.780 (1.418) - - 1.316.761 Others - net
Total pendapatan Interest
- neto 2.089.708 8.293.692 196.636 2.919 - 10.582.955 revenues - net
245
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat Claims and
- neto (1.119.562 ) - - - - (1.119.562 ) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (220.420 ) (4.532.957 ) (2.620 ) (30 ) - (4.756.027 ) administrative
Biaya akuisisi (251.724 ) - - - - (251.724 ) Acquisition cost
Pemasaran (63.363 ) - - - - (63.363 ) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (893.276 ) - - - (893.276 ) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - (6.271 ) - - - (6.271 ) revenues
Beban pajak final (38.332 ) - - - - (38.332 ) Final tax expenses
Total pendapatan
(beban) lain- Total other income
lain (573.839 ) (5.432.504 ) (2.620 ) (30 ) - (6.008.993 ) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (1.693.401 ) (5.432.504 ) (2.620 ) (30 ) - (7.128.555 ) other expenses
Laba sebelum
bagian atas Profit before share
laba neto dari in net profit of
entitas asosiasi 396.307 2.861.188 194.016 2.889 - 3.454.400 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 549 39.611 882.754 - (882.753 ) 40.161 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 396.856 2.900.799 1.076.770 2.889 (882.753 ) 3.494.561 expenses
Manfaat (beban)
pajak
penghasilan - Income tax benefit
neto (24.344 ) (605.634 ) - - - (629.978 ) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 372.512 2.295.165 1.076.770 2.889 (882.753 ) 2.864.583 the year
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif comprehensive
lain - setelah income
pajak 68.413 273.518 (113.809 ) (212 ) 87.281 315.191 (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 440.925 2.568.683 962.961 2.889 (970.034 ) 3.179.774 year
246
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance Pembiayaan/ Perdagangan Eliminasi /
and Business Banking and dan jasa/ Elimination
Consulting Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing service / Tourism Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.660.778 16.501.339 768.098 61.637 (225.615) 21.766.237 equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 58.029 - 3.374 208 - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang premi 116.307 - - - - 116.307 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 243.957 - - - - 243.957 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 360.264 - - - - 360.264 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 87.013 - - - - 87.013 assets
Investments
Investasi 7.251.546 43.967.388 724.425 303 (387.492) 51.556.170
Kredit - neto - 131.498.273 - - - 131.498.273 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - receivables -
neto - 528.480 - - - 528.480 net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 44.049 - - - 44.049 receivables - net
Piutang Finance lease
pembiayaan receivables -
konsumen - neto - 8.429.005 - - - 8.429.005 net
Sales and lease-
Piutang jual dan back
sewa balik - 33.148 - - - 33.148 receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.630.129 - - - 1.630.129 receivable
Pinjaman polis 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 20.884 - 15.261 - (9.158) 26.987 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 20.437 - - - 20.437 receivables
Investasi Investment in
penyertaan saham - - 67.418 - - 67.418 share
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 25.596.403 636.438 20.621.482 - (46.157.730) 696.593 associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 57.956 114.353 - - - 172.309 expenses
Pajak dibayar di
muka 579 - - - - 579 Prepaid taxes
Estimated claim
Taksiran tagihan for
pajak income tax
penghasilan - - - - - - refund
Aset pajak tangguhan Deferred tax
- neto 33.366 747.872 - - - 781.238 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 196.968 10.002.144 84.437 - - 10.283.549 net
Aset takberwujud, - Intangible
neto 179.606 522.482 - - (179.606) 522.482 assets - net
Aset lain-lain 7.276 7.334.513 4.500 - 387.492 7.733.781 Other assets
Total asset
Total aset segmen 38.512.320 222.010.050 22.288.995 62.148 (46.572.109) 236.301.404 segment
247
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis /
Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaa an dan Eliminasi /
Business n/ Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata/ and Total /
Service financing services Tourist Adjustment Total
Liabilitas
segmen Segment liabilities
Simpanan - 135.089.481 - - (225.615) 134.863.866 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 2.420.728 - - - 2.420.728 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Utang Reinsurance
reasuransi 153.678 - - - - 153.678 payables
Commission
Utang komisi 46.478 - - - - 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 Claims payables
Total utang Total insurance
asuransi 281.391 - - - - 280.822 payables
Liabilitas kontrak Insurance
asuransi contract liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 60.972 - - - - 60.972 premiums
Estimasi
liabilitas Estimated
klaim 185.945 - - - - 185.945 claims liabilities
Liabilitas
manfaat - - - - - - Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.514.394 - - - - 3.514.394 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.761.311 - - - - 3.761.311 liabilities
Efek yang dijual
dengan janji Securities sold with
dibeli agreements to
kembali - 9.761.945 - - - 9.761.945 repurchase
Liabilitas derivatif - 16.432 - - - 16.432 Derivative payables
Liabilitas Acceptances
akseptasi - 1.641.363 - - - 1.641.363 payable
Surat berharga
yang
diterbitkan - - - - - - Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.803.373 - - - 2.803.373 Borrowings
Obligasi
subordinasi - 3.699.276 - - - 3.699.276 Subordinated bonds
Utang pajak 37.122 221.735 - - - 258.857 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 26.814 - - - - 26.814 deposits
Beban akrual 67.768 1.347.101 288 - (179.606) 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 34.675 186.926 7.452 (14.904) 214.149 Other payables
Liabilitas imbalan Employee
kerja 27.475 960.675 - - - 988.150 benefits liability
Liabilitas sewa 6.564 - - - - 6.564 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.243.120 158.149.035 7.740 - (420.125) 161.979.201 liabilities
248
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis /
Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata/ and Total /
Service financing services Tourist Adjustment Total
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 417.762 - - - 417.762 Bank
Bukan bank - 10.130.768 - - - 10.130.768 Non-bank
Total dana
syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 10.548.530 - - - 10.548.530 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 39.043 - - - - 39.043 fund
Dana tabarru 16.861 - - - - 16.861 Tabarru's fund
Total segment
Total dana participants’
peserta segmen 55.904 - - - - 55.904 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.299.024 168.697.565 710 - (420.125) 172.583.635 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi Premiums
- neto 1.995.017 - - - - 1.995.016 revenue - net
Pendapatan bunga Interest
- neto - 9.206.476 - - - 9.206.476 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 539.755 - (63.723) 3.399 - 479.431 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 168.304 142.973 - - - 311.277 securities
Keuntungan yang
belum
direalisasi dari Unrealized
efek dan reksa gain on securities
dana diukur and mutual funds
pada nilai wajar at fair value
melalui laba through profit or
rugi - neto 34.013 - - - - 34.013 loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 124.582 - - - 124.582 transactions - net
Commissions and
Provisi dan komisi fees from
selain kredit - transactions
neto - 150.059 - - - 150.059 other than loans
Lain-lain - neto 6.207 2.105.527 (1.376) - - 2.110.358 Others - net
Total pendapatan Interest
- neto 2.743.296 11.729.617 (65.099) 3.399 - 14.411.212 revenues - net
249
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat Claims and
- neto (1.275.814) - - - - (1.275.814) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (258.211) (5.345.511) (3.460) (24) - (5.607.206) administrative
Biaya akuisisi (417.469) - - - - (417.469) Acquisition cost
Pemasaran (95.282) - - - - (95.282) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai (2.757.906) - - - (2.757.906) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional 96.378 - - - 96.378 revenues
Beban pajak final (65.664) - - - - (65.664) Final tax expenses
Total pendapatan
(beban) lain- Total other income
lain (836.626) (8.007.039) (3.460) (24) - (8.847.149) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (2.112.440) (8.007.039) (3.460) (24) - (10.122.963) other expenses
Laba sebelum
bagian atas Profit before share
laba neto dari in net profit of
entitas asosiasi 630.856 3.722.577 (68.559) 3.375 - 4.288.249 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.417.224 53.148 53.149 1.028.324 (2.499.676) 52.169 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.048.080 3.775.725 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 4.340.418 expenses
Manfaat (beban)
pajak
penghasilan - Income tax benefit
neto (28.077) (770.190) - - - (798.267) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.020.003 3.005.535 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 3.542.151 the year
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif comprehensive
lain - setelah income
pajak (41.426) (215.835) 124.638 4 (66.891) (199.510) (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.978.577 2.789.700 109.228 1.031.703 (2.566.567) 3.342.641 year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. BPI hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang BPI owns a representative office in Singapor`e
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. whose operations are insignificant.
250
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
66. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 66. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as enhanced
Simpanan yang telah disempurnakan dengan by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated March 9,
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 2006 that stated, since September 22, 2005, the
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee bank
2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin deposits including demand deposits, time deposits,
simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, certificate of deposits, savings deposit, and other
sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain forms of deposits, including deposits from other
yang dipersamakan dengan itu yang merupakan banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting October
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13, 2008, the “Lembaga Penjamin Simpanan”
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin guarantee deposits for each customer in a bank
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah which was previously set at a maximum of Rp 100
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 juta million was changed to maximum of Rp 2,000 million.
diubah menjadi maksimal Rp 2.000 juta
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The deposit insurance premium paid for period
untuk periode 1 Januari - 30 September 2024 dan January 1 - September 30, 2024 and 2023 are
2023 masing-masing sebesar Rp 149.652 juta dan amounted to Rp 149,652 million and Rp 138,630
Rp 138.630 juta. million, respectively.
67. INFORMASI LAINNYA 67. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada (“CAR”) on September 30, 2024 and December
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 31, 2023 is calculated based on Financial
2023 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Services Authority Regulation (POJK) No.
Keuangan (“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal 11/POJK.03/2016 dated February 2, 2016 and its
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK amendment
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, No. 27 dated December 28, 2022 regarding
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Concerning Capital Adequacy Ratio of
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Capital Commercial Bank where as is mandatory for the
Conservation Buffer secara bertahap mulai 1 bank to establish Capital Conservation Buffer
Januari 2016 sampai dengan gradually starting from January 1, 2016 until
1 Januari 2019. Pada tanggal 30 September 2024 January 1, 2019. On September 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023, Capital Conservation December 31, 2023, Capital Conservation Buffer
Buffer yang wajib dibentuk oleh BPI masing-masing which should be established by BPI amounted to
adalah sebesar 2,500% dari ATMR. 2.500% respectively from Risk Weighted Assets.
Berdasarkan profil risiko BPI pada tanggal 30 Based on BPI risk profile, which is level 2 (two)
September 2024 dan 2023, yaitu masing-masing respectively as of September 30, 2024 and 2023,
peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum ditetapkan therefore minimum CAR is set to 9% to less than
masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang 10% as September 30, 2024 and 2023.
dari 10% pada 30 September 2024 dan 2023.
Rasio kewajiban penyediaan modal BPI dengan BPI capital adequacy ratio with consideration for
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan credit, operational and market risks as of
risiko pasar pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and 2023, are as follows:
2023 masing-masing dihitung sebagai berikut:
251
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
30 September / September 30
2024 2023
BPI and its
BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 49.617.965 47.132.564 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.679.695 1.992.690 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 51.297.660 49.055.254 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 135.847.507 137.668.477 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5.757.148 2.800.755 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.949.435 10.489.207 for operational risk ***)
Total ATMR 150.554.090 150.958.439 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 32,96% 31,22% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 32,96% 31,22% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,12% 1,27% Ratio Tier 2
Rasio Total 34,08% 32,50% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,56% 9,70% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 24,52% 22,80% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer
dipenuhi oleh BPI that must be fulfilled by BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,000% Bank
BPI BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 44.098.435 41.728.081 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.490.413 1.745.090 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 45.588.848 43.483.171 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 117.932.155 119.245.526 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5.764.030 2.796.374 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.016.975 9.589.659 for operational risk ***)
Total ATMR 131.713.160 131.631.559 Total risk weighted assets
252
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal BPI dengan BPI capital adequacy ratio with consideration for
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan credit, operational and market risks as of September
risiko pasar pada tanggal 30 September 2024 dan 30, 2024 and 2023, are as follows: (lanjutan)
2023 masing-masing dihitung sebagai berikut:
(lanjutan)
30 September/ September 30
2024 2023
BPI (lanjutan) BPI (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 33,48% 31,71% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 33,48% 31,71% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,13% 1,33% Ratio Tier 2
Rasio Total 34,61% 33,03% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,53% 9,74% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 25,08% 23,29% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer
dipenuhi oleh BPI that must be fulfilled by BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,000% Bank
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, Bank On September 30, 2024 and 2023, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh complied with required ratio set by Bank
Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. Indonesia for capital adequacy ratio.
• Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung • Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Jasa Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 dated
7 Oktober 2021. October 7, 2021.
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 dated
8 September 2016. September 8, 2016.
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for operational risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 dated
8 September 2016. April 29, 2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap b. The ratio of classified earning assets to total
total aset produktif dan non produktif pada tanggal earning assets and non-earning assets as of
30 September 2024 dan 2023 masing-masing September 30, 2024 and 2023 are 2.77% and
sebesar 2,77% dan 2,93%. 2.93%, respectively.
253
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
c. Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, c. As of September 30, 2024 and 2023, there was
tidak terdapat pelampauan BMPK kepada pihak no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
terkait maupun pihak tidak terkait related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara implementation of consolidated risk
Konsolidasi bagi BPI yang Melakukan management to the subsidiaries which are
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak controlled by the BPI in it’s LLL calculation
dalam perhitungan BMPK BPI yang mulai which is effective starting on
berlaku tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed than 10%
10% dari modal BPI. from BPI’s capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor not
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of BPI’s tier 1
BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed than 25% of BPI’s tier 1
modal inti BPI. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana The following are the balances of amounts with
kepada pihak berelasi per tanggal 30 affiliates as of September 30, 2024 and 2023 in
September 2024 dan 2023 sesuai dengan accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
ketentuan Bank Indonesia, tentang Batas regulation of Bank Indonesia:
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK):
30 September / September 30
2024 2023
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 58.845 97.776 banks
Kredit 2.315.730 1.992.475 Loans
Penyertaan dalam bentuk
saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 137.615 345.558 Administrative accounts
Saldo akhir 2.528.690 2.452.309 Ending balance
Batas maksimum pemberian kredit kepada Maximum legal lending limit to affiliates as of
pihak berelasi per tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and 2023 amounted to
dan 2023 masing-masing sebesar Rp 4.408.420 Rp 4,408,420 million and Rp 4,386,319 million
juta dan Rp 4.386.319 juta (10% dari modal (10% of the Bank’s capital), respectively.
BPI).
254
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
68. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 68. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in BPI liabilities
liabilitas BPI yang timbul dari aktivitas pendanaan, arising from financing activities, including both cash
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan and non-cash changes. Liabilities arising from
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari financing activities are those for which cash flows
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, were, or future cash flows will be, classified in the
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan dalam Group’s consolidated statement of cash flows as cash
laporan arus kas konsolidasian sebagai arus kas dari flows financing activities.
aktivitas pendanaan.
2024
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 30 September/
January 1, Arus Kas/ Non cash September 30,
2024 Cash flow changes 2024
Pinjaman yang diterima
- Pihak ketiga 2.803.373 198.466 160 3.001.999 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.699.276 (2.350.000) (533) 1.348.743 bonds - net
Liabilitas sewa 6.564 (4.715) - 1.849 Lease liabilities
2023
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2023 Cash flow changes 2023
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.999.020 (4.000.000) 980 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima
- Pihak ketiga 2.144.195 656.363 2.815 2.803.373 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.795.470 (100.000) 3.806 3.699.276 bonds - net
Liabilitas sewa 9.530 (86.270) 83.304 6.564 Lease liabilties
69. INSTRUMEN KEUANGAN 69. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts and
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 30 September 2024 dan statement of financial position as at September 30,
31 Desember 2023: 2024 and December 31, 2023:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan Cash and
setara kas 17.232.510 17.232.510 21.766.237 21.766.237 cash equivalents
Kredit 132.771.415 132.771.415 131.498.273 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 572.236 572.236 528.480 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 51.115 51.115 44.049 44.049 Factoring receivables
255
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan 8.676.093 8.676.093 8.429.005 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 87.412 87.412 33.148 33.148 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 82.351 82.351 61.611 61.611 receivables
Piutang asuransi 421.864 421.864 360.264 360.264 Insurance receivables
Investasi 63.588.094 63.588.094 46.729.379 46.729.379 Investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - - 4.826.791 4.826.791 agreements to resell
Pinjaman polis 2.022 2.022 1.652 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 30.326 30.326 26.987 26.987 Other receivables
Total aset keuangan 223.515.438 223.515.438 214.305.876 214.305.876 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 142.582.527 142.582.527 134.863.866 134.863.866 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 102.157 102.157 2.420.728 2.420.728 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali repurchase
- pihak ketiga 10.920.088 10.920.088 9.761.945 9.761.945 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih 47.989 47.989 - - - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 3.001.999 3.001.999 2.803.373 2.803.373 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 1.348.743 1.348.743 3.699.276 3.699.276 Subordinated bonds - net
Beban akrual 1.638.061 1.638.061 1.235.551 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 339.051 339.051 214.149 214.149 Other payables
Liabilitas sewa 1.849 1.849 6.564 6.564 Other payables
Total liabilitas keuangan 159.982.464 159.982.464 155.005.452 155.005.452 Total financial liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used by
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok the Group to estimate the fair value of each category
instrumen keuangan: of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang hasil - The carrying amounts of cash and cash
investasi, deposito berjangka, piutang premi, equivalents, investment income receivables, time
piutang reasuransi, pinjaman polis, piutang lain-lain, deposits, premium receivables, reinsurance
aset lain-lain, utang reasuransi, utang komisi, utang receivables, policy loans, other receivables, other
klaim, beban akrual dan utang lain-lain, mendekati assets, reinsurance payables, commission
nilai wajarnya karena merupakan jangka pendek payables, claim payables, accrued expenses, and
dari akun tersebut. other payables, approximate their fair values due
to the short-term nature of the transactions.
256
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui - The fair values of financial assets at fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain through profit or loss and other comprehensive
menggunakan harga pasar yang diterbitkan pada income quoted in active markets are
tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk market transactions for instruments with similar
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan terms, credit risk and remaining maturities.
jatuh tempo yang sama.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan The following table provides financial assets that are
yang diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 ke and December 31, 2023, grouped into Levels 1 to 3
dalam tingkat 1 sampai tingkat 3 berdasarkan based on the degree to which the fair value is
tingkat dimana nilai wajar dinilai. observable.
30 September 2024/ September 30, 2024
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 2.678.051 - - 2.678.051 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 111.102 - - 111.102 (shares)
Efek utang 7.318.464 - - 7.318.464 Debt securities
Sukuk 2.929.943 - - 2.929.943 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 23.826.119 - - 23.826.119 Debt securities
Sukuk 7.546.100 - - 7.546.100 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 140.784 - - 29.876 (shares)
Total 44.550.563 - - 44.439.655 Total
257
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 September 2023/ September 31, 2023
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 3.085.506 - - 3.085.506 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 97.972 - - 97.972 (shares)
Efek utang 1.638.047 - - 1.638.047 Debt securities
Sukuk 3.186.300 - - 3.186.300 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 21.994.610 - - 21.994.610 Debt securities
Sukuk 4.968.036 - - 4.968.036 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 290.823 - 17.443 308.266 (shares)
Reksa dana - - - - Mutual funds
Total 35.261.294 - 17.443 35.278.737 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas in active markets for identical assets and liabilities.
yang identik. Suatu pasar dianggap aktif jika harga A market is regarded as active if quoted prices are
kuotasi siap dan secara teratur tersedia untuk readily and regularly available from an exchange,
pertukaran, agen, broker, kelompok industri, harga dealer, broker, industry group, pricing service, or
layanan, atau badan pengawas, dan harga tersebut regulatory agency, and those prices present
tersedia secara aktual dan teratur transaksi pasar actual and regularly occurring market transactions
yang terjadi secara wajar. Instrumen keuangan on an arm’s length basis. Financial instruments
yang termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari included in Level 1 comprise primarily of equity
efek ekuitas dan efek utang yang tercatat di Bursa securities and debt securities listed in Indonesian
Efek Indonesia. Stock Exchange.
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are observable
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau for the asset and liability, either directly or
secara tidak langsung. Nilai wajar ditentukan indirectly. The fair values are determined by using
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik- valuation techniques. These valuation techniques
teknik penilaian tersebut memaksimalkan maximize the use of observable market data
penggunaan data pasar yang dapat diobservasi where it is available and rely as little as possible
dimana tersedia dan sesedikit mungkin on entity’s specific estimates. If all significant
mengandalkan estimasi yang spesifik terkait dengan inputs required to value an instrument are
entitas. Jika semua masukan yang signifikan observable, the instrument is included in this level.
diperlukan untuk menilai suatu instrumen dapat
diobservasi, instrumen tersebut juga termasuk
dalam tingkat ini.
258
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang market data, the instrument is included in this
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk level.
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September During the years ended September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, tidak ada perpindahan December 31 2023, there are no transfers between
nilai wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 1 and Level 2 fair values.
70. MANAJEMEN RISIKO 70. RISK MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul karena Insurance risk is the risk of loss due to actual
adanya perbedaan antara hasil aktual dan asumsi experience emerging differently than assumed when
yang digunakan pada suatu produk asuransi a product was designed and priced with respect to
didesain dan ditetapkan preminya yang terkait mortality and morbidity claims, policyholder behavior
dengan klaim mortalitas dan morbiditas serta and expenses.
perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko adalah menelaah secara The management strategy is to periodically examine
periodik asumsi yang digunakan dalam penentuan the assumptions used in the determination of liability
liabilitas yang dapat berakibat pada peningkatan which may result in an increase in policy liabilities
liabilitas polis dan penurunan laba neto yang and a decrease in net income attributed to
diatribusikan kepada pemegang saham. Asumsi- shareholders. These assumptions require significant
asumsi tersebut memerlukan pertimbangan professional judgment, especially if there is a
profesional yang signifikan, terutama jika terdapat material difference between assumptions and actual
perbedaan yang material antara asumsi dan hasil results that occur.
aktual yang terjadi.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk the Group faces under
Grup adalah klaim aktual dan pembayaran manfaat insurance contracts is the actual claims and
pada saat tertentu berbeda dengan yang telah benefit payments or the timing thereof, differ from
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi expectations. This is influenced by the frequency
klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat aktual yang of claims, severity of claims, actual benefits paid
dibayarkan dan pengembangan selanjutnya dari and subsequent development of long term claims.
klaim dalam jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari Grup adalah untuk Therefore, the objective of the Group is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan nonproporsional. based on both proportional and non-propotional
Reasuransi proporsional adalah pembagian kuota basis. The majority of proportional reinsurance is
reasuransi untuk mengurangi jumlah eksposur Grup quota-share reinsurance which is taken to reduce
atas suatu bisnis tertentu. the overall exposure of the Group to certain
classes of business.
259
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to mitigate
mengurangi eksposur Grup terhadap kerugian. the Group’s net exposure to losses. Retention
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss limits for the excess-of-loss reinsurance vary by
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan strategi product line and underwriting strategies are
underwriting yang digunakan. used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten dengan estimated in a manner consistent with the
penentuan provisi atas klaim yang belum dibayar outstanding claims provision and are in
dan sesuai dengan kontrak reasuransinya. accordance with the reinsurance contracts.
Meskipun PT PDL memiliki perjanjian reasuransi, Although the PT PDL has reinsurance
bukan berarti dibebaskan dari kewajiban langsung agreement, it is not relieved of its direct
kepada pemegang polis sehingga dengan demikian obligations to its policyholders and thus, a credit
eksposur kredit tetap ada berkenaan dengan exposure exists with respect to ceded insurance,
asuransi yang disesikan, sejauh diasumsikan to the extent that any reinsurer is unable to meet
bahwa setiap reasuradur tidak dapat memenuhi its obligations assumed under such reinsurance
kewajibannya di bawah perjanjian reasuransi agreements. The PT PDL’s placement of
tersebut. PT PDL melakukan penempatan reinsurance is diversified such that it is neither
reasuransi adalah untuk diversifikasi sedemikian dependent on a single reinsurer nor are the
rupa sehingga tidak tergantung pada reasuradur operations of the PT PDL substantially
tunggal ataupun operasional PT PDL secara dependent upon any single reinsurance contract.
substansial tergantung pada kontrak reasuransi
tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal life,
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are conventional
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk product with regular premium payment, in which
konvensional dengan pembayaran premi regular will be paid lump sum benefits are payable on
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas death or permanent disability. Some contracts
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa have a surrender value.
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to are
sebagai berikut: as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai akibat - Mortality risk - risk of loss arising due to
klaim meninggal dunia yang terjadi melebihi dari policyholder death experience being different
jumlah yang diperkirakan than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai akibat - Longevity risk - risk of loss arising due to
tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss arising
kerugian akibat jumlah polis yang putus kontrak due to policyholder experiences (lapses and
(lapse atau surrender) melebihi nilai yang surrenders) being different than expected
diperkirakan
260
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by the Group, type
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan detailed claims’ handling procedures.
premi yang dikenakan atas produk, serta Underwriting limits are in place to enforce
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit appropriate risk selection criteria. Insurance
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria contracts also entitle the Group to pursue third
risiko yang tepat. Kontrak asuransi memberikan parties for payment of some or all costs. The
hak kepada Grup untuk meminta pihak ketiga Group further enforces a policy of actively
melakukan pembayaran atas beberapa atau managing and promptly pursuing claims, in order
seluruh beban. Grup selanjutnya menerapkan to reduce its exposure to unpredictable future
kebijakan yang secara aktif mengelola dan developments that can negatively impact the
memproses klaim tepat pada waktunya dengan Group.
tujuan untuk mengurangi eksposur terhadap
perkembangan masa depan yang tidak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim increase the overall frequency of claims are
adalah epidemi penyakit, perubahan yang epidemics, widespread changes in lifestyle and
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, natural disasters, resulting in earlier or more
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant factor
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis is continued improvement in medical science and
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang social conditions that would increase longevity.
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. The Group reinsures its annuity contracts on a
Grup mereasuransikan kontrak anuitasnya quota share basis to mitigate its risk.
dengan dasar pembagian kuota untuk
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
261
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, experience, current internal data, external market
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang indices and benchmarks which reflect current
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan observable market prices and other published
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi information. Assumptions and prudent estimates
dan estimasi yang cermat ditentukan pada are determined at the date of valuation and no
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk credit is taken for possible beneficial effects of
kemungkinan mengambil keuntungan dari voluntary withdrawals. Assumptions are further
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi evaluated on a continuous basis in order to
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus ensure realistic and reasonable valuations.
untuk memastikan penilaian yang realistis dan
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Asumsi-asumsi according to the Group’s past experience. They
tersebut merefleksikan data historis terbaru dan reflect recent historical experience and are
disesuaikan pada saat yang tepat untuk adjusted when appropriate to reflect the Group’s
menggambarkan pengalaman Grup. Cadangan own experiences. An appropriate, but not
atas liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh excessive, prudent allowance is made for
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk expected future improvements. Assumptions are
perbaikan yang di ekspektasikan di masa differentiated by sex, underwriting class and
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut contract type.
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis
kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi of claims (and claims could occur sooner than
lebih cepat daripada yang diantisipasi), yang anticipated), which will increase the expenditure
akan meningkatkan pengeluaran dan and reduce profits for the shareholders.
mengurangi keuntungan bagi para pemegang
saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Cadangan atas adjusted when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh the Group’s own risk experience. An appropriate
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk but not excessive prudent allowance is made for
perbaikan yang di ekspektasikan di masa expected future improvements. Assumptions are
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut differentiated by sex, underwriting class and
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments
anuitas dimana akan meningkatkan pengeluaran made, which will increase the expenditure and
dan mengurangi keuntungan bagi para reduce profits for the shareholders.
pemegang saham.
262
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISK MANAGEMENT (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived
diturunkan berdasarkan model portofolio yang based on a model portfolio that is assumed to back
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten dengan liabilities, consistent with the long-term asset
strategi alokasi aset jangka panjang. Perkiraan ini allocation strategy. These estimates are based on
didasarkan pada imbal hasil pasar saat ini serta current market returns as well as expectations about
harapan tentang perkembangan ekonomi dan future economic and financial developments.
keuangan di masa depan.
Peningkatan imbal hasil investasi akan mengakibatkan An increase in investment return would lead to a
penurunan pengeluaran dan peningkatan keuntungan reduction in expenditure and an increase in profits
bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi dari Operating expenses assumptions reflect
biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan biaya the projected costs of maintaining and servicing in-
overhead yang terkait. Biaya yang telah terjadi force policies and associated overhead expenses.
digunakan sebagai dasar asumsi yang tepat, The current level of expenses is taken as an
disesuaikan dengan inflasi yang diharapkan, manakala appropriate expense base, adjusted for expected
lebih tepat. expense inflation if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result in
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi an increase in expenditure thereby reducing profits
keuntungan bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis karena Lapses relate to the termination of policies due to
tidak terbayarnya premi. Surrender berhubungan non-payment of premiums. Surrenders relate to the
dengan penghentian sukarela polis oleh pemegang voluntary termination of policies by policyholders’.
polis. Asumsi pemberhentian polis ditentukan dengan Policy termination assumptions are determined using
menggunakan pengukuran statistik berdasarkan statistical measures based on the Group’s
pengalaman Grup, dan berbeda-beda untuk jenis experience and vary by product type, policy duration.
produk dan durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun awal An increase in lapse rates early in the life of
polis akan cenderung mengurangi keuntungan bagi the policy would tend to reduce profits for
pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto untuk keperluan pelaporan ke Discount rate for reporting purpose to Financial
Otoritas Jasa Keuangan ditentukan berdasarkan Services Authority is determined based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Financial Services Authority
No.71/POJK.05/2016. Penurunan tingkat diskonto No. 71/POJK.05/2016. A decrease in the discount
akan meningkatkan nilai liabilitas kontrak asuransi dan rate will increase the value of the insurance contract
karenanya mengurangi keuntungan bagi pemegang liability and therefore, reduce profits for the
saham. shareholders.
263
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar terhadap The assumptions that have the greatest effect
laporan posisi keuangan konsolidasian dan laporan on the Group’s consolidated statement of
laba rugi komprehensif lain konsolidasian Grup financial position and profit or loss are listed
terdapat pada daftar di bawah ini: below:
2024 2023
CSO1980, TMI 2011,
CSO1980, TMI 2011,
Morbiditas Reasuransi/ Mortality and morbidity
Tingkat mortalitas dan morbiditas Morbiditas Reasuransi/
Morbidity of rates
Morbidity of Reinsurance
Reinsurance
Bervariasi tiap produk/ Bervariasi tiap produk/
Tingkat pembatalan Various depending on Various depending on Lapse and surrender rates
the product the product
IDR 6,35% IDR 5,97%
Tingkat diskonto USD 4,69% Discount rates
USD 4,48%
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan atas The analysis (unaudited) which that follow is
perubahan yang paling mungkin terjadi dalam performed for reasonably possible movements
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya in key assumptions with all other assumptions
dianggap konstan, untuk menunjukkan dampak held constant, showing the impact on gross and
terhadap liabilitas bruto dan neto, laba sebelum net liabilities, profit before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan liabilitas klaim, tetapi significant effect in determining the ultimate
untuk menunjukkan dampak akibat perubahan claims liabilities, but to demonstrate the impact
asumsi, harus diubah secara individual. due to changes in assumptions, assumptions
Perubahan dalam asumsi tidak terjadi secara had to be changed on an individual basis. It
linear. Informasi sensitivitas juga akan bervariasi should be noted that movements in these
sesuai dengan asumsi ekonomi saat ini, terutama assumptions are non-linear. Sensitivity
terkait dengan dampak perubahan biaya intrinsik information will also vary according to the
dan nilai waktu dari opsi dan jaminan. Opsi dan current economic assumptions, mainly due to
jaminan (jika ada) adalah penyebab utama the impact of changes to both the intrinsic cost
timbulnya asimetris dalam sensitivitas. and time value of options and guarantees.
When options and guarantees exist, they are
the main reason for the asymmetry of
sensitivities.
30 September 2024/ September 30, 2024
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan 57.745 57.745 (57.745) (57.745) Mortality and
Morbiditas +25% Morbidity
Longevity -25% (40.854) (40.854) 40.854 40.854 Longevity
Tingkat diskonto -1% 147.468 147.468 (147.468) (147.468) Discount rate
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan +25% 49.078 49.078 (49.078) (49.078) Mortality and
Morbiditas Morbidity
Longevity -25% (36.563) (36.563) 36.563 36.563 Longevity
Tingkat diskonto -1% 136.506 136.506 (136.506) (136.506) Discount rate
264
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market risk,
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. and liquidity risk arising in the normal course of
Manajemen terus memantau proses manajemen business. The management continually monitors
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan yang the Group’s risk management process to ensure
sesuai antara risiko dan pengendalian yang the appropriate balance between risk and control
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko is achieved. Risk management policies and
dipantau secara berkala untuk mencerminkan systems are reviewed regularly to reflect
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk primarily
berasal dari simpanan di bank, investasi from deposits with banks, investment in
dalam reksa dana dan efek, investasi dalam mutual fund and securities, investment in
pinjaman polis yang diberikan kepada policy loans given to policyholders and
pemegang polis, serta piutang dari pemegang receivables from policyholders and
polis dan reasuradur. Grup mengelola risiko reinsurers. The Group manages credit risk
kredit yang terkait dengan simpanan di bank, from its deposits with banks, investment
investasi dalam efek dan piutang dengan jalan securities and receivables by monitoring
memantau reputasi peringkat dan membatasi reputation, credit ratings and limiting the
risiko agregat pada masing-masing pihak aggregate risk to any individual
individu. counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly from
besar berasal dari asuransi konvensional, conventional insurance, the Group applies
Grup menerapkan kebijakan pemberian prudent loan acceptance policies, performs
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, ongoing credit portfolio monitoring as well
melakukan pemantauan terhadap portofolio as manages the collection of policy loans in
kredit dan senantiasa mengupayakan order to minimize the credit risk exposure.
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk
meminimalisir risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit
polis kepada pemegang polis yang telah component (cash surrender) when
memiliki nilai tunai polis atas asuransi jiwa reviewing the policy loans applications.
sebagai jaminan, dengan maksimum pinjaman Policy loans given are up to 80% of the
sebesar 80% dari nilai tunai tersebut. Dengan cash surrender. Therefore the maximum
demikian eksposur maksimum atas risiko exposure for policy loans is nil as these are
pinjaman polis tersebut nihil karena dijamin guaranteed by the related cash surrender
oleh nilai tunai yang telah menjadi hak value owned by the policyholders.
pemegang polis.
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit karena There is no concentration of credit risk as
Grup memiliki banyak pemegang polis tanpa the Group has a large number of
adanya pemegang polis individu yang policyholders without any significant
signifikan. individual policyholders.
265
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember
30 September 2023/
2024/ September December 31,
30, 2024 2023
Kas dan Cash and
setara kas 17.232.510 21.766.237 cash equivalents
Kredit 132.771.415 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 572.236 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 51.115 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.676.093 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 87.412 33.148 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 82.351 61.611 receivables
Piutang asuransi 421.864 360.264 Insurance receivables
Investasi 63.588.094 46.729.379 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 4.826.791 agreements to resell
Pinjaman polis 2.022 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 30.326 26.986 Other receivables
Total 223.515.438 214.305.875 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of June 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023 kualitas kredit pada setiap 2023, the credit quality per class of
klasifikasi aset keuangan berdasarkan pada financial assets based on the Group’s
peringkat yang disusun oleh Grup adalah rating is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
Tingkat namun tidak
Tingkat Sub-standar mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 17.232.510 - - - - - 17.232.510 equivalents
Kredit 132.771.415 - - - - - 132.771.415 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 572.236 - - - - - 572.236 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 51.115 - - - - - 51.115 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.676.093 - - - - - 8.676.093 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 87.412 - - - - - 87.412 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 82.351 - - - - - 82.351 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - 421.864 - - 421.864 receivables
Investasi 63.588.094 - - - - - 63.588.094 Investments
266
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan) / (continued)
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali - - - - - - - resell
Pinjaman polis - 2.022 - - - - 2.022 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 30.326 - - - - 30.326 receivables
Total 223.061.226 32.348 - 421.864 - - 223.515.438 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 21.766.237 - - - - - 21.766.237 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 61.611 - - - - - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - 360.264 - - 360.264 receivables
Investasi 46.729.379 - - - - - 46.729.379 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 4.826.791 - - - - - 4.826.791 to resell
Pinjaman polis - 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 26.986 - - - - 26.986 receivables
Total 213.916.973 28.638 - 360.264 - - 214.305.875 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi related and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, accounts of good paying
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan policyholders, reinsurance and other
pihak lain yang membayar tepat waktu, parties, with good credit standing and with
dengan saldo kredit yang baik dan tidak no history of account treatment for a
memiliki riwayat gagal bayar selama defined period. Settlements are obtained
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari from counterparties following the terms of
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the contracts without much collection
penagihan yang signifikan. effort.
267
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan The financial assets are categorized based
berdasarkan pengalaman Grup atas on the Group’s collection experience with
penagihan aset keuangan tersebut baik related and third parties as follows:
dengan pihak berelasi dan pihak ketiga (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, reasuradur accounts of standard paying
dan pihak-pihak lain yang membayar policyholders, reinsurance and other
sesuai dengan jangka waktu kredit, serta parties, those whose payments are
pemegang polis baru, reasuradur baru within the credit term, and new
dan pihak-pihak baru lainnya dimana policyholders, reinsurance and other
riwayat kreditnya belum mencukupi. parties for which sufficient credit
Beberapa peringatan dilakukan untuk history has not been established.
memperoleh pelunasan dari pihak Some reminder follow-ups are
tertagih. performed to obtain settlements from
counterparties.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables
akun-akun pemegang polis, reasuradur include accounts of slow paying
dan pihak-pihak lain yang terlambat policyholders, reinsurance and other
bayar serta pihak-pihak yang melakukan parties and those whose payments are
pembayaran setelah ditagih. Ada upaya received upon demand at report date.
khusus dari pihak Grup untuk menagih There is a persistent effort from the
saldo piutang. Namun demikian, Grup Group to collect the balances.
tetap yakin bahwa piutang akan tertagih. However, the Group believes that
- Piutang yang telah jatuh tempo namun these are still collectible.
tidak mengalami penurunan nilai timbul - Past due but not impaired receivables
pada saat pihak yang berutang gagal arise when the counterparties failed to
untuk melakukan pembayaran saat jatuh make payment when contractually due.
tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan nilai
dan aset keuangan tersedia untuk dijual
meliputi akun-akun yang memiliki bukti - Impaired receivables and available-for-
objektif penurunan nilai, sehingga sale financial assets include items with
dengan demikian Grup memiliki objective evidence of impairment in
cadangan yang cukup memadai. value, therefore appropriate allowances
have been provided by the Group.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis The table below shows the aging analysis
umur aset keuangan yang dimiliki oleh Grup of past due but not impaired financial
yang telah jatuh tempo namun tidak assets that the Group held as of
mengalami penurunan nilai pada tanggal September 30, 2024 and December 31,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 2023:
268
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
2024
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 17.232.510 - - - - - 17.232.510 equivalents
Kredit 132.771.415 - - - - - - 132.771.415 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 572.236 - - - - - - 572.236 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 51.115 - - - - - - 51.115 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.676.093 - - - - - - 8.676.093 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 87.412 - - - - - - 87.412 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 82.351 - - - - - - 82.351 receivables
Insurance
Piutang asuransi 181.759 15.589 39.201 110.152 - - 346.701 receivables
Investasi 63.588.094 - - - - - - 63.588.094 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 10.320.368 - - - - - - 10.320.368 to resell
Pinjaman polis 2.022 - - - - - - 2.022 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 30.326 - - - - - - 30.326 receivables
Total 233.413.942 181.759 15.589 39.201 110.152 - - 233.760.643 Total
2023
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 21.766.237 - - - - - - 21.766.237 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 61.611 - - - - - - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 360.264 receivables
Investasi 46.729.379 - - - - - - 46.729.379 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 4.826.791 - - - - - - 4.826.791 to resell
Pinjaman polis 1.652 - - - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 26.986 - - - - - - 26.986 receivables
Total 213.945.611 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 214.305.875 Total
269
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its business.
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis asuransi, As part of the insurance operations, the Group
Grup menerima premi dari para pemegang polis collects premiums from the policyholders and
dan menginvestasikan dana tersebut dalam invests them in a wide variety of investment
berbagai jenis portofolio investasi. Hasil portfolios. These investment portfolios
portofolio investasi inilah yang pada akhirnya ultimately cover the future claims by the
menutup klaim para pemegang polis di policyholders. As the fair values of the
kemudian hari. Oleh karena nilai wajar dari investment portfolios depend on financial
portofolio investasi tergantung pada pasar markets, which may change over time, the
keuangan, yang mana dapat berubah dari Group is exposed to market risks.
waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur risiko
pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang tidak For example, an unexpected overall increase
diharapkan atas suku bunga atau penurunan in interest rates or an unanticipated drop in
indeks saham yang tidak diantisipasi dimana equity markets may generally result to
secara umum mungkin mengakibatkan significant decrease in value of the portfolios.
penurunan signifikan nilai portofolio. Guna In order to limit the impact of any of these
meminimalkan dampak perubahan pasar financial market changes, the Group applied a
keuangan Grup, menerapkan sistem monitoring system which is based on a variety
pemantauan berdasarkan berbagai pengukuran of different risk measures including
risiko, termasuk sensitivitas, durasi aset dan sensitivities, asset durations as well as
tolak ukur portofolio, sebagaimana disetujui benchmark portfolio approved by the
oleh Direksi. Directors.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa the fair value or future cash flows of a
datang dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar of changes in foreign exchange rates.
mata uang asing. Risiko yang dihadapi oleh Risks faced by the Group as a result of
Grup sebagai akibat fluktuasi nilai tukar fluctuations in exchange rates derived
berasal dari rasio aset terhadap liabilitas from the ratio of assets compared with
dalam mata uang asing. liabilities denominated in foreign
currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan dampak risiko yang minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rate is by balancing value of
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset assets and liabilities denominated in
dan liabilitas dalam mata uang asing foreign currencies in order to avoid loss
dengan tujuan untuk menghindari risiko due to changes in foreign currency
kerugian dari perubahan nilai tukar mata exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah pada financial assets and liabilities and their
tanggal 30 September 2024 dan 31 Rupiah equivalents as of September 30,
Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
270
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2024 2023
Aset Assets
Kas 85.435 62.141 Cash on hand
Bank 22.304 8.626 Cash in banks
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 532.613 568.354 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.385.723 1.254.955 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3.023.501 2.672.411 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 2.547 2.547 receivables
Piutang premi 31 17 Premium receivables
Piutang reasuransi 178 170 Reinsurance receivables
Pinjaman polis 294 271 Policy loans
Investasi 1.653.265 1.803.960 Investment
Kredit 5.652.738 6.421.882 Loans
Tagihan akseptasi 988.858 708.382 Acceptances receivable
Aset lain-lain 51.266 56.088 Other assets
Sub-total 13.398.753 13.559.804 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (115.276) (240.909) losses
Total Aset 13.283.477 13.318.895 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi 1.615 982 Reinsurance payables
Utang klaim 26.501 22.350 Claims payables
Beban akrual 331 310 Accrued expenses
Utang lain-lain 7 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera 143.546 56.332 immediately
Simpanan 11.563.039 12.094.173 Deposits
Simpanan dari bank lain 225 212 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 991.707 710.485 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 197.306 196.140 Other liabilities
Total Liabilitas 12.924.277 13.080.989 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 925 787 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih 358.275 237.119 Funds
271
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 3.127.892 51.219 Cash on hand
USD 2.835.630 34.216
Bank USD 1.232.164 19.361 Cash in banks
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 32.525.961 532.613 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 13.415.367 145.734 Related parties
NZD 3.310.169 32.891
Pihak ketiga JPY 5.224.147.553 531.557 Third parties
USD 12.560.794 205.683
SGD 11.370.806 137.207
EUR 6.259.881 109.650
CNY 33.368.179 74.862
GBP 2.722.404 56.368
CAD 3.475.721 41.512
AUD 2.358.114 25.617
HKD 9.028.672 18.934
CHF 313.566 5.708
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 97.200.000 1.591.650 banks
AUD 68.000.000 738.696
SGD 40.000.000 482.665
EUR 6.500.000 113.856
GBP 2.500.048 51.764
CNY 20.000.000 44.870
Investment income
Piutang hasil investasi USD 155.130 2.547 receivables
Piutang premi USD 1.913 31 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 10.822 178 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 17.906 294 Policy loans
Investasi USD 90.240.586 1.478.401 Investment
EUR 9.982.902 174.864
Kredit USD 342.639.907 5.610.728 Loans
SGD 3.481.536,00 42.010
Tagihan akseptasi USD 38.738.302 634.340 Acceptances receivable
JPY 2.954.684.998 300.639
EUR 2.602.100 45.579
CNY 3.699.552 8.300
Aset lain-lain USD 2.852.691 46.713 Other assets
EUR 152.155 2.665
Lainnya/
Others - 1.888
Sub-total 13.395.810 Sub-total
272
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (6.837.860) (111.970) losses
JPY (24.641.922) (2.507)
Lainnya/
Others (799)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (115.276) Impairment losses
Total Aset 13.280.534 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 98.373 1.615 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.613.837 26.501 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 331 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 397 7 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 3.806.239 62.327 immediately
CNY 10.332.121 23.180
EUR 1.029.585 18.035
SGD 1.438.304 17.355
JPY 85.144.356 8.663
AUD 404.052 4.389
HKD 2.088.172 4.379
GBP 189.158 3.917
Lainnya/
Others 1.301
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 31.646.992 518.219 Related parties
AUD 1.930.900 20.976
SGD 746.232 9.004
GBP 131.075 2.714
Lainnya/
Others - 235
Pihak ketiga USD 511.745.008 8.379.825 Third parties
AUD 80.704.869 876.712
SGD 54.439.568 656.902
JPY 4.609.487.280 469.015
EUR 21.306.820 373.218
GBP 4.617.647 95.610
CNY 33.284.809 74.674
CAD 3.246.447 38.774
NZD 3.140.968 31.210
HKD 5.287.971 11.090
CHF 267.027 4.861
Simpanan dari bank lain USD 13.721 225 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 38.790.872 635.201 Acceptances payable
JPY 2.971.598.112 302.360
EUR 2.617.304 45.846
CNY 3.699.552 8.300
273
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Other
Liabilitas lain-lain USD 8.857.977 145.050 liabilities
JPY 469.536.828 47.775
EUR 197.632 3.462
Lainnya/
others - 1.019
Total Liabilitas 12.924.277 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 925 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan (Liabilities and
Dana Syirkah Temporer) Temporary Syirkah
Bersih 355.332 Funds)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 2.687.910 31.385 Cash on hand
USD 1.997.504 30.756
Lainnya/
Bank Others 5.977 Cash in banks
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia USD 36.913.262 568.354 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 18.824.828 198.052 Related parties
NZD 2.361.256 23.059
Pihak ketiga JPY 3.620.755.81 394.228 Third parties
USD 19.853.734 305.688
SGD 7.588.011 88.600
EUR 4.931.254 84.020
CAD 3.798.269 44.172
CNY 20.062.703 43.526
GBP 1.712.190 33.604
AUD 1.906.151 20.054
HKD 7.838.139 15.447
CHF 246.212 4.505
274
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain USD 75.000.000 1.154.775 banks
AUD 75.000.000 789.058
SGD 41.000.000 478.730
EUR 7.000.000 119.268
GBP 4.000.000 78.506
CNY 15.000.000 32.543
NZD 2.000.000 19.531
Investment income
Piutang hasil investasi USD 178.193 2.747 receivables
Piutang premi USD 1.097 17 Premium receivables
Reinsurance
Piutang reasuransi USD 10.994 170 receivables
Pinjaman polis USD 17.598 271 Policy loans
Investasi USD 106.097.346 1.633.931 Investment
EUR 9.979.231 170.029
Kredit USD 414.435.92 6.381.070 Loans
SGD 3.495.307 40.812
Tagihan akseptasi USD 34.503.455 531.250 Acceptances receivable
JPY 1.110.847.03 120.949
EUR 2.853.420 48.617
CNY 3.487.666 7.566
Aset lain-lain USD 3.296.264 50.753 Other assets
EUR 145.650 2.482
AUD 130.403 1.372
SGD 96.335 1.125
Lainnya/
Others 356
Sub-total 13.557.355 Sub-total
275
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (15.500.327) (238.659) losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/
Others (971)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (240.909) Impairment losses
Total Aset 13.316.446 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 63.703 982 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.449.771 22.350 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 310 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 293 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/
Others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.500.445 500.410 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/
Others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
276
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Liabilitas lain-lain USD 10.004.242 154.035 Other liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/
Others 525
Total Liabilitas 13.080.989 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan Dana (Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer) Bersih 234.670 Syirkah Funds)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam perhitungan liabilities to policyholders with the interest
liabilitas kepada pemegang polis dengan earned from the investment portfolio,
tingkat suku bunga yang diperoleh dari especially for products whose values are
portofolio investasi, khususnya atas guaranteed by the Group.
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the
mempertimbangkan strategi investasi interest rate that is expected in accordance
guna mencapai tingkat suku bunga yang with the investment product profiles and
diharapkan sesuai dengan profil produk portfolios. This strategy is carried out
investasi dan portofolionya. Strategi ini regularly and adopted using the prudent
dilakukan secara berkala dan menerapkan principles.
prinsip kehati-hatian.
277
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko harga (lanjutan) (iii) Price risk (continued)
Selian BPI, Grup tidak memiliki instrumen Except BPI, The Group has no significant
keuangan bunga mengambang yang exposure to interest rate risk as it has no
berdampak terhadap arus kas risiko suku financial instrument with floating interest
bunga. rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi by the Group and classified on the
keuangan konsolidasian baik sebagai yang consolidated statement of financial position
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. either as at fair value through profit or loss.
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. The Group is not exposed to commodity
Untuk mengelola risiko harga yang timbul price risk. To manage its price risk arising
dari investasi pada efek, Grup melakukan from investments in securities, The Group
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan portfolio is done in accordance with the
batasan yang ditetapkan oleh Grup. limits set by the Group.
Tabel berikut menggambarkan sensitivitas The following table demonstrates the
atas indeks perubahan harga yang sensitivity to a reasonably possible
memungkinkan, dengan semua variabel change in price, with all other variables
lain dianggap konstan, terhadap laba dan held constant, of the profit and equity after
ekuitas Grup setelah pajak untuk tahun tax for the years ended September 30,
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 and December 31, 2023:
2024 dan 31 Desember 2023:
30 September 2024/ September 30, 2024
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 2,1% 1.421 1.902 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 4,87% 168.076 168.076 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 41,57% 291.311 1.489.952.347 Debt securities (bonds)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 1,9% 980 1.442 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 4,04% 173.973 173.973 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 5,7% 7.884 159.110 Debt securities (bonds)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
278
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi ini condition (mass withdrawal). This situation can
terjadi apabila ada faktor-faktor negatif seperti occur when there are unusual negative factors,
situasi politik dan ekonomi makro yang such as worsening political and macroeconomic
memburuk yang memengaruhi pemegang polis affecting the policyholders that resulted in the
untuk melakukan penebusan nilai investasi atau policyholders’ request to withdraw cash
nilai tunai atau menghentikan investasi. Strategi surrender or terminate the investment. The
manajemen risiko Grup untuk meminimalkan Group’s risk management strategy to minimize
risiko likuiditas melalui prosedur penyeimbangan liquidity risk is by implementing procedures for
(matching concept) antara aset dan liabilitas, asset and liability in matching concept, in which
dimana Grup memperkirakan manfaat yang akan Group estimates the benefits that will be due
jatuh tempo dan bagaimana aset dialokasikan and how the assets are allocated to the
untuk pembayaran manfaat tersebut, baik dari payment of these benefits, both from the number
jumlah dana maupun jangka waktu. of funds and time frames.
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal activity
penarikan dana secara besar-besaran dalam of funds in a given period of time, such as
periode waktu yang sama, dengan cara perform the sensitivity analysis of the factors
melakukan analisis sensitivitas terhadap faktor- that affect the liquidity risk either in normal or
faktor yang memengaruhi risiko likuiditas Grup abnormal conditions, developing an accurate
baik dalam kondisi normal ataupun tidak normal, information systems for decision-making,
mengembangkan sistem informasi yang akurat prepare future projections of funding and
bagi pengambilan keputusan Grup dan obligations.
menyusun proyeksi pendanaan dan kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity profile
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan of the Group’s financial liabilities based on
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
2024
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 97.488 73.576 - - - 171.064 171.064 payables
Commission
Utang komisi 28.605 - - - - - 28.605 payables
Utang klaim 87.250 - - - - - 87.250 Claims payables
Beban akrual 984.150 - - - - - 984.150 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.418 972 609 - 2.999 2.999 Lease liabilities
Utang lain-lain 482.095 393 3.117 17.357 - 502.962 502.962 Others payables
Total 1.679.588 75.387 4.089 17.966 - 677.025 1.777.030 Total
279
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
2023
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 92.173 61.505 - - - 153.678 153.678 payables
Commission
Utang komisi 45.909 - - - - 45.909 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 81.235 Claims payables
Accrued
Beban akrual 1.235.551 - - - - 1.235.551 1.235.551 expenses
Liabilitas sewa - 3.253 2.642 669 - 6.564 6.564 Lease liabilities
Utang lain-lain 214.149 - - - - 214.149 214.149 Others payables
Total 1.669.017 64.758 2.642 669 - 1.737.086 1.737.086 Total
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko BPI melibatkan The organization of the BPI’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko Commissioners and the Board of Directors. The
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’ level
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan and policies and evaluate implementation of
satuan kerja manajemen risiko Bank dan Entitas duties of the Risk Management Committee and
Anak. risk management working unit in the Bank and
Subsidiaries.
Dewan Komisaris BPI mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners of BPI delegate
kepada Direksi untuk mengimplementasikan authority to the Board of Directors to implement
strategi manajemen risiko. Komite Manajemen the risk management strategy. The Risk
Risiko dibentuk pada tingkat Direksi dan Management Committee is established at the
bertanggungjawab untuk memberikan Board of Directors’ level and is responsible in
rekomendasi kepada Direktur Utama dalam providing recommendation to the President
mengembangkan strategi dan kebijakan Director for developing the risk management
manajemen risiko, mengelola risiko secara strategy and policy, managing overall risk in the
keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta Bank and Subsidiaries, and improving the
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan implementation of strategies, policies and
dan evaluasi atas permasalahan risiko yang evaluating significant risk issues.
signifikan.
Komite Audit BPI memiliki tanggung jawab untuk BPI’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang adequacy of the risk management framework in
terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh relation to the risks faced by the Bank. In
Bank. Dalam menjalankan fungsinya ini, Komite performing the role, the Audit Committee is
Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal. assisted by internal audit working unit.
280
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial instruments
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya are financial risks, which include credit and
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar financing risk, liquidity risk, market risk and
dan risiko operasional. operational risk.
Bank telah menerapkan manajemen risiko, antara Subsidiary has implemented risk management,
lain dengan membentuk unit risiko pada Entitas among others by establishing a risk unit in
Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak secara Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dan operating separately from the business unit and
menjalankan fungsinya secara independen. Untuk conducting its function independently. To support
mendukung penerapan manajemen risiko, pada the implementation of risk management, the
struktur organisasi Entitas Anak juga dibentuk Subsidiary has established Audit Committee in its
Komite Audit yang memiliki tanggung jawab untuk organizational structure, which has responsibility
memantau Kepatuhan terhadap kebijakan dan to monitor the compliance of risk management
prosedur manajemen risiko secara berkala, dan policies and procedures on a regular basis, and to
untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen analyse the adequacy of risk management
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang framework which related to the risks faced by the
dihadapi oleh Entitas Anak Bank. Bank’s Subsidiary.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of BPI actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls,
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan through the reports, as a basis in formulating and
sebagai dasar untuk merumuskan dan developing appropriate policies for the Bank’s
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Subsidiary.
Entitas Anak Bank.
BPI selaku entitas induk telah menerapkan As The parent entity, BPI has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian with OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko (LLL), risk profile, Risk-Based Bank Rating and
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Internal Capital Adequacy Assessment Process
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal (ICAAP).
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other parties
kegagalan pihak lain dalam memenuhi to meet its obligation to BPI and/or Subsidiaries,
kewajibannya kepada BPI dan/atau Entitas Anak, including credit risk due to debtor failure, credit
termasuk risiko kredit akibat kegagalan debitur, concentration risk, counterparty credit risk,
terkonsentrasinya penyediaan dana (risiko settlement risk and country risk. Credit risk
konsentrasi kredit), kegagalan pihak lawan exposure at the Bank primarily arises from
(counterparty credit risk), kegagalan settlement lending activities as well as other activities such
(settlement risk), dan country risk. Eksposur risiko as trade finance, treasury and investment. Credit
kredit pada Bank terutama muncul dari kegiatan risk exposure can also increase due to the
perkreditan maupun aktivitas lainnya seperti concentration of credit on certain debtor,
pembiayaan perdagangan (trade finance), tresuri geographic region, products, type of financing or
dan investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat business field. The objective of credit risk
meningkat karena adanya konsentrasi kredit pada management is to control and manage credit risk
debitur, wilayah geografis, produk, jenis exposures within acceptable limits in accordance
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. to risk appetite, while optimizing the risk adjusted
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah untuk returns.
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam indaka yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
281
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination, approval,
persetujuan kredit, penetapan pricing, pricing, monitoring, problem loan management
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan and portfolio management.
manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function operates
berjalan dengan efektif, BPI telah membentuk effectively, BPI has established Risk
Direktorat Manajemen Risiko yang memiliki peran Management Directorate which has role and
dan tanggung jawab sebagai Satuan Kerja responsibility as the Risk Management Working
Manajemen Risiko (SKMR) yang merupakan unit Unit (SKMR) and as a separate and independent
kerja yang terpisah dan indakan nt dari risk working unit from the risk taking unit and internal
taking unit dan unit Kerja pengendalian intern. control working unit.
BPI juga memantau perkembangan portofolio BPI also closely monitors the performance of its
kredit yang memungkinkan untuk melakukan loan portfolios,that enable to initiate preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis BPI dalam on BPI's business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). BPI's financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan BPI mengacu Calculation of allowance for impairment loss
pada PSAK 71. PSAK 71 memperkenalkan refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
metode kerugian kredit eksptektasian expected credit loss method in measuring
dalam mengukur kerugian instrumen financial instrument losses, which changes
keuangan akibat penurunan nilai instrumen, from the previous PSAK 55 which
berbeda dengan PSAK 55 sebelumnya recognized credit losses when the credit loss
yang mengakui kerugian kredit pada saat event occurred, PSAK 71 required the
peristiwa kerugian kredit terjadi, PSAK 71 immediate recognition of the effect of
mensyaratkan pengakuan segera atas changes in expected credit losses after the
dampak perubahan kerugian kredit initial recognition of the financial asset.
ekspektasian setelah pengakuan awal aset
keuangan.
282
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
BPI juga telah telah menerapkan BPI has also implemented the calculation of
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 71 principles of PSAK 71 that is in accordance
sesuai ketentuan Regulator, dimana with the Regulators' provisions, which
menghitung pencadangan Kerugian Kredit calculates the allowance for Expected Credit
Ekspektasian secara forward-looking, Bank Loss in a forward-looking approach, the
menggunakan 2 (dua) metode perhitungan, Bank uses 2 (two) calculation methods, as
yaitu: follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of the Bank. In
bisnis. Pada metode ini, Bank this method, the Bank uses the rating/age
menggunakan rating/umur tunggakan of arrears as the basis for determining
sebagai basis dalam penentuan model the PD (Probability of Default) model for
PD (Probability of Default) untuk each debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.:
balance sheet and off balance sheet.
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan BPI untuk PSAK 71 requires BPI to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam assets into three stages of impairment (stage
tiga tahapan penurunan nilai (stage 1, stage 1, stage 2, and stage 3) by determining
2, dan stage 3) dengan menentukan whether there is a significant increase in
apakah terjadi peningkatan risiko kredit credit risk.
yang signifikan.
BPI mengukur cadangan kerugian sejumlah BPI measures the allowance for impairment
kerugian kredit ekspektasian losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting
pelaporan (stage 1) dan kerugian kredit date (stage 1) and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur untuk aset loss for financial assets that experience a
keuangan yang mengalami peningkatan significant increase in credit risk (stage 2 and
risiko kredit yang signifikan (stage 2 dan stage 3).
stage 3).
283
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kriteria Penentuan Stage (lanjutan) Stage Criteria (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, BPI menilai At each reporting date, BPI assesses
apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam initial recognition. In conducting this
melakukan penilaian tersebut, BPI assessment, BPI compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar pada default at initial recognition and considers
saat pengakuan awal serta reasonable and supportable information that
mempertimbangkan informasi yang wajar is available without undue cost or effort,
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya which is an indication of a significant
atau upaya berlebihan, yang merupakan increase in credit risk (SICR) since initial
indikasi peningkatan risiko kredit secara recognition.
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be
dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan (SICR). increase in credit risk (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses are
kredit ekspektasian sepanjang umurnya recognized throughout their life, if there is
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan observable objective evidence of
nilai yang dapat diobservasi, termasuk impairment, such as default (having arrears
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan of more than 90 days) or experiencing
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan significant financial difficulties.
keuangan yang signifikan.
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of the BPI's customers'
nasabah BPI untuk memenuhi kewajiban ability to fulfill their obligations as they
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip become due. It is a basic principle of PSAK
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian di 71 that potential future losses must depend
masa depan harus bergantung tidak hanya not only on the current economic health, but
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi must also consider the possible changes in
juga harus memperhitungkan kemungkinan the economic environment. For example if
perubahan pada lingkungan ekonomi. BPI anticipates a sharp slowdown in the
Misalnya jika BPI mengantisipasi world economy, BPI should create more
perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, allowance for the current time to absorb
BPI harus membentuk lebih banyak possible credit losses in the near future.
cadangan saat ini untuk menyerap kerugian
kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
284
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information (continued)
(lanjutan)
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu the parameters/components in calculating
parameter/komponen pada perhitungan expected credit loss using a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian secara approach. BPI also determines
pendekatan forward-looking. BPI juga macroeconomic variables on a regular basis
menetapkan variabel makro ekonomi and correlates them with the PSAK 71
secara berkala dan mengkorelasikan models. The MEV used by BPI includes
terhadap model- model PSAK 71. MEV Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
yang digunakan BPI antara lain GDP USDIDR exchange rate, world oil price and
Indonesia, Inflasi, 7 days repo rate, kurs the USD 3-month LIBOR interest rate.
USDIDR, harga minyak dunia dan suku
bunga USD 3-month.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. BPI believes that sensitivity should
ekspektasian terhadap perubahan dalam be applied to all variables, not just single
MEV. BPI berkeyakinan bahwa sensitivitas variables, as this is in line with the multi-
harus dilakukan terhadap seluruh variabel, variable nature of ECL calculations.
bukan hanya variabel tunggal, karena hal
ini sejalan dengan sifat multi-variabel dari
perhitungan ECL
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting economic conditions, back testing is
secara berkala minimal 1 tahun sekali. conducted periodically at least once a year.
Model forward looking dibentuk dalam The forward looking model is formed in
kondisi normal dengan data historis normal conditions with historical data forming
pembentuknya juga data-data pada saat it as well as data during normal conditions so
kondisi normal sehingga proyeksi yang that the resulting projection is a projection of
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal conditions. In situations outside of
normal. Pada situasi diluar normal dengan normal, with the Covid-19 pandemic and the
adanya pandemi Covid-19 dan adanya existence of a credit restructuring relaxation
kebijakan relaksasi restrukturisasi kredit, policy, the forward-looking model that has
maka model forward-looking yang telah been formed previously cannot project
dibentuk sebelumnya tidak dapat conditions appropriately and requires
memproyeksikan kondisi dengan tepat dan adjustments.
memerlukan penyesuaian (adjustment).
285
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
(lanjutan) Cibditions (continued)
Untuk mengatasi hal tersebut, BPI To overcome the situation, BPI conducted a
melakukan post model overlay dengan post model overlay by analyzing debtors who
melakukan analisa terhadap debitur-debitur were significantly affected by the Covid-19
yang terdampak pandemi Covid-19 secara pandemic and restructured credits to be able
signifikan dan kredit- kredit yang to make adjustments to the formation of
direstrukturisasi untuk dapat melakukan allowance for impairment losses in
penyesuaian pembentukan cadangan accordance with their potential credit risk.
kerugian penurunan nilai sesuai dengan
potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
BPI menerapkan kebijakan dan praktik BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. BPI
agunan sebagai jaminan. BPI menerapkan implements guidelines on the acceptability of
berbagai panduan atas jenis-jenis agunan specific collateral that can be accepted to
yang dapat diterima dalam rangka mitigate the credit risk. The types of
memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis agunan collateral accepted includes; mortgage, land
yang diterima antara lain adalah hipotek, and building, inventories, account receivable
tanah dan bangunan, persediaan, piutang and financial instruments.
usaha dan instrumen keuangan.
Berikut adalah tabel eksposur kredit The credit exposure compared with the value
dibanding dengan nilai jaminan: of collateral are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 21.640.989 47.042.777 25.829.658 33.687.204 56.473 128.257.101 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan
penilaian Collateral
yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 150.995.947 142.796.456 49.900.160 24.078.299 66.339 367.837.201 assessment
Jumlah Total
eksposur unsecured
kredit tanpa credit
jaminan - - - 9.608.905 - 9.608.905 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,52% - 7,49% exposure
286
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Types of
Jenis agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 63.659.508 120.857.002 49.115.090 2.237.957 13.259 235.882.816 buldings
Personal
Garansi 89.998 - 1.597.083 - 1.687.081 guarantee
Mesin-mesin 10.494.129 959.293 - - 11.453.422 Machineries
Kendaraan 600 1.174.470 1.961 7.221.424 1.173 8.399.628 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 91.500 4.769.716 46.737 23.150 - 4.931.103 and savings
Kapal 1.537.236 - - - - 1.537.236 Vessels
Lainnya 75.212.974 14.945.977 736.372 12.998.685 51.907 103.945.915 Others
Total 150.995.947 142.796.456 49.900.160 24.078.299 66.339 367.837.201 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 26.299.560 45.311.802 24.328.487 32.193.162 62.977 128.195.988 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 assessment
Total Total
eksposur unsecured
kredit tanpa credit
jaminan - - - 9.146.030 - 9.146.030 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,41% - 7,13% exposure
Types of
Jenis agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 74.338.326 114.121.835 46.356.495 2.986.789 17.013 237.820.458 buldings
Personal
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 guarantee
Mesin-mesin 9.554.383 991.462 - - - 10.545.845 Machineries
Kendaraan 600 1.135.777 1.961 7.805.807 1.042 8.945.187 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 91.500 4.879.597 45.879 28.050 - 5.045.026 and savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 52.740.997 14.153.801 616.377 10.623.866 57.014 78.192.055 Others
Total 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Total
287
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
BPI mengelola, membatasi dan BPI manages, limits and controls the credit
mengendalikan konsentrasi risiko kredit di risk’s concentrations wherever the risk is
manapun risiko tersebut teridentifikasi - identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. BPI determined the levels
BPI menentukan tingkat risiko kredit yang of credit risk by applying limits on the amount
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah of risk that can be accepted related to a
risiko yang bisa diterima yang terkait debtor or a group of debtors, and based on
dengan satu debitur, atau beberapa geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan lending limits are reviewed by following the
segmen geografis dan industri. Batas change in the market and economic
pemberian kredit ditelaah mengikuti conditions and periodically credit reviews and
perubahan pada kondisi pasar dan assessment of the default probability.
ekonomi dan telaahan kredit secara
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents BPI and its
maksimum BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies
(rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
jaminan kredit lainnya. enhancement.
2024 2023
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas 1.067.823 1.396.984 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 4.626.251 7.870.438 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 916.878 1.297.706 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - bersih 5.658.978 6.035.648 and other banks - net
Efek-efek - bersih 286.947 1.067.013 Securities - net
Tagihan derivatif 120.211 20.437 Derivative receivables
Kredit - bersih 121.276.487 120.236.215 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 51.115 44.049 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4.826.791 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 87.412 33.148 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 572.236 528.480 Finance leases receivable - net
288
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
2024 2023
Laporan posisi keuangan: Statements of financial
(lanjutan) position: (continued)
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bersih 8.676.093 8.429.005 net
Tagihan akseptasi - bersih 2.059.584 1.630.129 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 54.129.835 37.943.621 Government bonds
Aset lain-lain 1.557.944 7.733.781 Other assets
Sub-total 201.087.794 199.093.445 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38.062.537 37.861.547 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.406.815 1.387.672 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 711.842 1.415.309 Outstanding irrevocable L/C
Sub-tota 40.181.194 40.664.528 Sub-total
Total 258.835.014 239.757.973 Total
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents BPI and its
konsentrasi kredit BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s credit concentration on its
pada nilai tercatat sebelum cadangan carrying value before deducted by the
kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan sektor industri: categorized based on its industry sector:
30 September 2024/ September 30, 2024
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 25.436.238 886.774 60.023 81.878 296.937 26.761.850 Household
Perdagangan
besar dan eceran 20.340.343 Trading
Industri
pengolahan 20.340.343 484.153 94.831 44.756 393.226 21.357.309 Manufacturing
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 20.667.712 487.971 17.915 11.410 67.779 21.252.787 insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 19.763.737 1.063 - - 255.943 20.020.743 and other
Konstruksi 7.008.400 3.568.656 13.429 278 52.985 10.643.748 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 4.213.238 481.656 1.990 1.074 670.738 5.368.696 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 2.961.359 1.829.406 1.834 9.559 45.063 4.847.221 and warehouse
289
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.926.434 22.852 1.113 35.284 13.900 1.999.583 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 5.234.396 2.313.904 1.000 469.666 480.236 8.499.202 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 1.183.391 777.166 - - - 1.960.557 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 96.008 134.689 215.267 557 180.485 627.006 science and
Pertambangan
dan penggalian 977.606 30.341 1.020 - 60.777 1.069.744 Mining
Information
Informasi dan And
komunikasi 96.008 134.689 215.267 557 180.485 627.006 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 277.348 2.497 - - 24.670 304.515 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 342.299 19.446 - 521 396 362.662 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 390.680 8.214 4.023 615 7.219 410.751 and recreation
Education
Jasa pendidikan 260.267 - - - 20.187 280.454 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas management
remediasi 166.235 24.349 - - 68 190.652 waste water
Total 113.275.749 11.091.349 412.657 656.548 2.820.798 128.257.101 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 23.953.160 959.296 66.503 81.193 411.337 25.471.489 Household
Perdagangan
besar dan eceran 19.683.159 460.290 64.109 63.058 392.763 20.663.379 Trading
Industri Manufac-
pengolahan 19.499.530 454.542 26.537 2.977 209.691 20.193.277 turing
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 17.985.913 1.423 - 1.500 273.795 18.262.631 insurance
Real estate,
Usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 9.843.036 2.232.932 - - 409.405 12.485.373 and other
Konstruksi 6.761.002 3.487.811 13.500 21.746 83.972 10.368.031 Construction
290
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodat
makan minum 3.520.206 790.260 284 308.386 407.055 5.026.191 -ion and food
Pengangkutan Transportation
dan and
pergudangan 3.167.916 1.849.002 2.397 31.055 18.201 5.068.571 warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.781.776 46.081 192 228 80.938 1.909.215 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.504.956 793.074 - - 11.986 2.310.016 water
Pertanian, Agro-
perburuan dan business
kehutanan 2.053.675 17.399 - 2.532 348.941 2.422.547 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan teknis 966.462 2.454 - - 76.706 1.045.622 science and
Pertambangan
dan penggalian 530.019 98.387 - - 101.923 730.329 Mining
Information
Informasi dan and commu-
komunikasi 342.703 20.004 - - 308.169 670.876 nication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 621.968 3.556 - - - 625.524 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 348.761 12.147 - 94 11.476 372.478 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 98.570 221.910 - - 4.047 324.527 and recreation
Education
Jasa pendidikan 141.145 27.170 - - 2.532 170.847 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas Management
remediasi 74.065 1.000 - - - 75.065 waste water
Total 112.878.022 11.478.738 173.522 512.769 3.152.937 128.195.988 Total
291
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of
eksposur kredit PT BPI dan entitas PT BPI and its subsidiaries’s credit exposure
anaknya pada nilai tercatat sebelum at their carrying amounts before allowance
cadangan kerugian penurunan nilai, yang for impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan 31 Desember 2023.
2024 2023
DKI Jakarta 92.690.833 94.200.651 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 11.470.323 10.933.334 Jawa Timur dan Bali
Sumatera 9.094.174 8.431.509 Sumatera
Jawa Barat 5.814.354 5.838.607 Jawa Barat
Jawa Tengah dan 2.952.380
Yogyakarta 2.933.303 Jawa Tengah dan Yogyakarta
Sulawesi 2.696.097 2.546.832 Sulawesi
Kalimantan 1.915.694 1.794.687 Kalimantan
Lain-lain 1.623.246 1.517.065 Lain-lain
Saldo akhir 128.257.101 128.195.988 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type od debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai) losses)
2024
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Total/
Corporate government Banks retail lainnya Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 4.626.251 916.892 - - 5.543.143 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain other banks
Investasi - 2.188.500 3.470.719 - - 5.659.219 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 283.057 - 3.911 - - 286.968 receivable
Kredit yang
diberikan 49.410 - 70.801 - - 120.211 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 50.374.673 - 15.049 10.220.557 67.646.822 128.257.101 receivable
Obligasi Government
pemerintah 2.047.706 - 19.438 359 - 2.067.503 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) - 54.129.835 - - - 54.129.835 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 1.285.319 622.730 7.258 8.259.438 1.101.385 11.276.130 contingencies
Total 73.704.147 61.567.316 4.614.596 25.462.379 82.172.866 247.521.304 Total
292
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis debitur e. Credit concentration by type od debtors
(sebelum dikurangi cadangan kerugian (gross of allowance for impairment losses)
penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
2023
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Total/
Corporate government Banks retail lainnya Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 other banks
Investasi 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 receivable
Kredit yang
diberikan 50.634.122 - 16.990 10.300.114 67.244.762 128.195.988 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 bonds
Aset lain- Other assets
lain *) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.431 15.783.501 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 contingencies
Total 75.234.026 48.869.304 10.368.435 25.078.967 80.968.697 240.519.429 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring
piutang sewa pembiayaan, piutang receivables, finance leases receivable,
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli consumer financing receivables, securities
dengan janji dijual kembali dan aset purchased with agreements to resell and
keuangan lainnya. other financial assets.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
30 September 2024/ September 30, 2024
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari 7.060 - - - - - 7.060 days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 172 - - - - - 172 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 7.232 - - - - - 7.232 Total
293
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari - 1.036 - - - - 1.036 days
31 - 60 31 - 60
hari - 6.096 - - - - 6.096 days
61 - 90 61 - 90
hari - 17 - - - - - days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total - 7.149 - - - - 7.132 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan is constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut BPI menggunakan Guava Treasury system which is integrated in the front
Treasury System yang telah terintegrasi antara office, middle office and back office.
front office, middle office, dan back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu:
Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko which has foreign exchange positions. Bank’s
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi exchange rate risks are reflected within the
Devisa Neto (PDN). Net Open Position.
294
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk,
tukar, batas maksimum posisi devisa neto the maximum net open position that PT BPI
yang dapat dipegang oleh PT BPI adalah can withhold is as much as 20% from
sebesar 20% dari modal, mengikuti aturan PT BPI’s capital, adhering to the regulator’s
dari regulator. Pada Triwulan II 2024 Posisi provision. In the second quarter of 2024 the
devisa neto PT BPI sebesar Rp. 350.446 bank’s Net Open Position is Rp 350,446 or
atau 0,80% dan berada dalam kisaran 0.80% and within the range of Rp 22,020 –
antara Rp 22.020 – Rp 353.020 (0,05% - Rp 353,020 (0.05% - 0.80% of PT BPI’s
0,80% dari modal PT BPI). Value at Risk capital). Value at Risk as of September 30,
per 30 September 2024 yaitu sebesar Rp 2024 is Rp 2,300 million or 0.68% of Net
2.300 juta atau sebesar 0,68% dari posisi Open Position.
devisa neto.
Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa The table below presents PT BPI Net Open
neto PT BPI per mata uang pada posisi Position by currency at the September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2023 position.
2023.
30 September 2024/ September 30, 2024
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 25.632.671 25.762.568 129.897 United States Dollar
Dolar Australia 1.771.728 1.772.959 1.231 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.384.599 1.396.593 11.994 Singapore Dollar
Euro 902.537 900.371 2.166 Euro
Yen Jepang 1.037.590 1.030.056 7.534 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 191.425 187.971 3.454 Great Britain Poundsterling
Yuan China 496.113 465.665 30.448 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.603 26.989 1.614 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 115.424 115.964 540 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 60.769 59.289 1.480 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14.893 13.164 1.729 Swiss Franc
Total 31.636.352 31.731.589 192.087 Total
Total modal 45.021.414 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,43% capital
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dolar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Total 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
Total modal 43.603.939 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,18 capital
295
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat Based on the table above it can be seen that
bahwa rasio PDN sebesar 0,18%, the NOP Ratio is as much as 0.18%, it is still
cenderung rendah jauh berada dibawah below the Bank Indonesia regulation which is
ketentuan regulasi Bank Indonesia yaitu under 20% from capital. At the end of Q4
dibawah 20% dari modal. Pada akhir 2023, the largest NOP composition held by
triwulan IV 2023, komposisi PDN terbesar BPI is USD currency as much as 75.67%
yang dimiliki oleh BPI adalah mata uang from the total NOP, followed by CNY currency
USD sebesar 75.67% dari total PDN, diikuti which is 5.85% and SGD currency is 5.61%.
oleh mata uang CNY yaitu sebesar 5.85%
dari total PDN dan SGD sebesar 5.61%.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, BPI menggunakan beberapa book, BPI utilize several methods besides Net
metode selain Posisi Devisa Neto, yaitu Open Position, the bank also measures
dengan menggunakan Value at Risk (VaR), market risk by using Value at Risk (VaR),
Present Value of Basis Point (PVBP) dan Present Value of Basis Point (PVBP) and
Stop Loss Limit, serta sensitivitas nilai tukar Stop Loss Limit as well as exchange value
dan suku bunga. and interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by BPI is the parametric method
Metodologi VaR yang digunakan BPI (variance covariance) with the confidence
adalah metode parametric (variance level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR the bank’s Net
devisa neto Bank sepanjang Triwulan IV Open position throughout fourth Quarter of
tahun 2024 dan 2023. 2024.
30 September 2024/ September 30, 2024
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 42,00 100,06 12,41 76,94 Australian Dollar
Dolar Kanada 10,86 26,53 1,46 14,00 Canadian Dollar
Franc Swiss 14,21 19,50 3,72 8,53 Swiss Franc
Euro 28,78 46,18 17,42 33,53 Euro
Great Britain
Poundsterling Inggris 19,32 28,41 6,09 41,51 Poundsterling
Dolar Hongkong 20,18 42,75 2,69 29,80 Hongkong Dollar
Yen Jepang 112,12 176,66 15,33 17,60 Japanese Yen
Yuan China 146,04 243,41 5,23 148,47 China Yuan
Dolar Selandia Baru 28,66 51,88 16,48 9,39 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 52,99 80,77 2,40 7,61 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.299,91 1.514,05 1.168,03 2.282,62 United States Dollar
296
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dolar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur Exchange rate sensitivity analysis is
dengan kemampuan ekses modal PT BPI measured by PT BPI capital excess ability to
untuk menyerap potensi kerugian dari nilai absorb potential loss from the exchange rate,
tukar, yaitu dengan membuat asumsi namely by creating assumption of
perubahan/fluktuasi nilai tukar yang changes/fluctuation of exchange rate that are
berlawanan arah dengan masing-masing in opposition with each exchange rate
posisi nilai tukar. Pada posisi Juni 2024, position. In June 2024 position, PT BPIs
selisih lebih modal PT BPI mampu meng- capital excess has the adequacy to cover
cover risiko nilai tukar sebesar 390 kali exchange rate risk as much as 390 times,
turun dibandingkan triwulan sebelumnya. decrease compared to previous quarter.
Dengan demikian, PT BPI dinilai tidak Nevertheless, PT BPI is not considered
rentan terhadap pergerakan nilai tukar. vulnerable to exchange rate movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan BPI Banking Book (IRRBB) applied by BPI on the
pada tingkat entitas maupun pada tingkat entity level as well as on the consolidated
konsolidasi dengan memperhatikan tujuan, level by considering the purpose, policy, size
kebijakan, ukuran dan kompleksitas bisnis and the complexity of the business. BPI
BPI. Penerapan manajemen IRRBB BPI IRRBB management practice is intended to
bertujuan untuk mengukur, memantau, dan measure, monitor and control interest rate
mengendalikan risiko pergerakan suku movement risk that may impact the Economic
bunga yang berdampak terhadap nilai Value of Equity (EVE) as well as the Net
ekonomis (Economic Value of Equity - Interest Income (NII). Measurement of
EVE) maupun pendapatan bunga bersih IRRBB exposure is to include present as well
(Net Interest Income - NII). Pengukuran as the future asset, liabilities and
eksposur IRRBB pada masa kini maupun administrative transaction accounts that are
masa depan meliputi aset, liabilitas, dan sensitive to interest rate movements.
transaksi rekening administrative yang
sensitif terhadap perubahan suku bunga.
297
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi BPI terkait IRRBB adalah BPI’s strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows BPI to
tersebut memungkinkan BPI mengambil take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall.
perubahan suku bunga baik pada saat suku In addition, BPI prepares an IRRBB strategy
bunga naik maupun turun. Selain itu BPI in line with the business strategy by taking
menyusun strategi IRRBB sejalan dengan into account risk appetite and risk tolerance.
strategi bisnis dengan memperhatikan risk
appetite dan risk tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, BPI's
manajemen BPI akan mengambil langkah- management will take preventive steps
langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB loss, control of profit and loss and
yang lebih besar, pengendalian terhadap compliance with regulations. The Risk
laba rugi serta kepatuhan terhadap Management Work Unit related to IRRBB is
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko the Market & Liquidity Risk Department under
terkait IRRBB adalah Departement Market Risk and Compliance Directorate which
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk carries out monitoring including IRRBB
and Compliance yang melakukan reporting. ALCO is the committee responsible
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. for IRRBB management including setting
ALCO adalah komite yang bertanggung policies and limits. The IRRBB strategy is in
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk line with the business strategy and consistent
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi with the risk appetite and risk tolerance of
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan BPI as a whole (bank-wide).
konsisten dengan risk appetite dan risk
tolerance BPI secara keseluruhan (bank-
wide).
Pelaporan perhitungan IRRBB dilakukan IRRBB calculation is done quarterly in
secara triwulanan sesuai dengan pelaporan correspond with the Bank Risk Profile
Profil Risiko Bank. Sensitivitas Bank reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
terhadap IRRBB diukur menggunakan measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan projection and Repricing Profile Gap with
Repricing Profile Gap dengan berbagai various interest rate movement shock
skenario shock perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE, BPI
dan EVE, BPI menggunakan skenario uses the standard scenario referred in the
standar yang sesuai dalam Surat Edaran Financial Services Authority Circular Letter
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018), which
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari 6 consists of 6 interest rate shock scenarios for
shock skenario suku bunga untuk EVE. EVE.
Rata - rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period
bunga (repricing maturity) yang diterapkan applied is the re-price period in the time
yaitu jangka waktu reprice pada time bucket of 1-3 months and 3-6 months.
bucket 1 – 3 bulan dan 3-6 bulan. Meanwhile, the longest period of interest rate
Sementara itu, jangka waktu terpanjang adjustment (repricing maturity) is 6-12
untuk penyesuaian suku bunga (repricing months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
298
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Bank (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
30 September 2024/ September 30, 2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.637.204) (2.041.433) (961.036) (639.227) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.589.974 3.035.305 3.304.264 2.875.588 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (171.535) (134.807) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 282.883 141.819 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (787.887) (1.066.112) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 112.719 437.543 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.637.204) (2.041.433) (961.036) (639.227) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 52.167.067 50.776.369 9.210.608 8.705.152 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,14% 4,02% 10,43% 7,34% projected income
31 Desember 2023/ December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) 244.224 109.057 - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) (278.789) (98.220) - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
299
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period
30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 232.612 187.273 91.192 53.978 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (239.129) (187.705) -31.883 12.129 Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (48.943) (51.678) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 105.173 97.695 - - bps)
Short rate up (300 bps) 185.134 159.297 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (200.976) (173.125) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (239.129) (187.705) -31.883 12.129 value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 52.167.067 50.776.369 2.081.242 1.575.786 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,46% 0,37% 1,53% 0,77% projected income
31 Desember 2023/ December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 bps)
Parallel down (200 Parallel down (200
bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) bps)
Steepener (300 bps, Steepener (300
150 bps) (53.600) (55.833) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, Flattener (300 bps,
150 bps) 107.549 115.067 - - 150 bps)
Short rate up (300 Short rate up (300
bps) 181.188 197.823 - - bps)
Short rate down (300 Short rate down
bps) (196.751) (213.899) - - (300 bps)
Nilai maksimum Negative maximum
negatif (absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1(ΔEVE)
atau projected or projected
income (ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 income (ΔNII)
Nilai maksimum Maximum value
dibagi modal tier divided by capital tier 1
1 atau projected or projected
income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% income
300
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur Interest rate sensitivity analysis is measured
dengan kemampuan ekses modal BPI by the ability of BPI’'s excess capital to
untuk menyerap potensi kerugian dari absorb potential loss from changes in
perubahan suku bunga, yaitu dengan interest rate, namely by making an
membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku assumption of interest rate changes or
bunga terhadap aset dan liabilitas yang fluctuations on assets and liabilities that are
sensitif terhadap suku bunga. Pada posisi sensitive to interest rate. In December 2023,
Desember 2023, selisih lebih modal BPI the excess of BPI's capital able to cover the
mampu menutup risiko suku bunga sebesar risk of interest rate of 10.41 times, decreased
10.41 kali turun dibandingkan triwulan compared to the previous quarter. However
sebelumnya. Dengan demikian BPI masih that BPI is not vulnerable to interest rate
dalam kategori tidak rentan terhadap changes.
perubahan suku bunga.
BPI juga menganalisis kemungkinan BPI also analyzes the possibility of interest
perubahan tingkat suku bunga yang rate changes which have an impact on BPI’s
berdampak pada laba rugi portofolio BPI. portfolio of profit and loss. The table below
Tabel di bawah ini menyajikan perubahan presents the interest rate changes for trading
tingkat suku bunga posisi trading book dan book and banking book position and its effect
banking book dan pengaruhnya terhadap on BPI’s income and equity.
laba rugi maupun ekuitas BPI.
30 September 2024/ September 30, 2024
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 152 bps - - 3.904.651 (2.762.820)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 108 bps 695.655 (497.162) - - and loss
Kredit 12 bps (18.257) 18.257 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.910 (1.910) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.073 (2.073) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
301
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga (lanjutan) Interest Rate Sensitivity (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate to
rate before tax before tax to equity equity
Financial
Aset keuangan assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 93 bps - - 681.239 (647.417)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Financial
Liabilitas keuangan liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from BPI that
akibat BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(Counterparty) secara tepat waktu dengan reasonable cost. Liquidity risk management is
biaya yang wajar . Manajemen risiko likuiditas very important because it can have a significant
merupakan hal yang sangat penting karena impact on the business sustainability. BPI strives
dapat berdampak signifikan terhadap to ensure that every need of liquidity and funding
keberlangsungan bisnis. BPI senantiasa at this time and the foreseeable future can be
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan met both in normal and crisis market condition.
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa
yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam
kondisi pasar normal maupun krisis.
BPI mengelola risiko likuiditas secara hati-hati BPI manages liquidity risk carefully (prudent) to
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensure sufficient funds on a daily basis and in
secara harian maupun di masa datang baik the future both during normal time and crisis
pada saat kondisi normal maupun kondisi krisis condition in the fulfillment of obligation in a
dalam pemenuhan liabilitas secara tepat waktu timely manner from various sources of available
dari berbagai sumber dana yang tersedia, funds, including ensuring the availability of high-
termasuk memastikan ketersediaan aset likuid quality liquid assets. Contingency funding plan
berkualitas tinggi. Rencana pendanaan darurat has been made to prepare BPI if there is a
(contingency funding plan) telah disusun untuk crisis.
mempersiapkan BPI jika terjadi krisis
302
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
BPI mengukur dan memantau risiko likuiditas BPI measures and monitors liquidity risk through
melalui analisis perbedaan jatuh tempo the difference in the maturity of liquidity and
likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu liquidity ratios analysis. One liquidity ratio used
rasio likuiditas yang digunakan adalah rasio dari is the ratio of liquid assets to current liabilities.
aset likuid terhadap liabilitas lancar. BPI juga BPI has also to implement Liquidity Coverage
telah mengimplementasi perhitungan Liquidity Ratio (LCR) calculation in accordance with the
Coverage Ratio (LCR) sesuai dengan ketentuan LCR provisions of the Financial Services
LCR dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Pada Authority (OJK). In QuarterI IV 2023 BPI liquidity
triwulan IV 2023 likuiditas BPI masih terjaga has been maintained very well with a quarterly
sangat baik dengan rata - rata LCR triwulan IV average LCR of 227%.
2023 sebesar 227% turun dibandingkan
triwulan sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Kas 1.067.823 1.297.547 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 6.814.751 10.336.352 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 54.129.835 37.943.621 Government bonds
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dikurangi dengan simpanan less deposits from other
dari bank lain 4.285.454 2.449.435 banks
Total aset likuid bersih 66.297.863 52.026.955 Total net liquid assets
Simpanan 142.669.890 135.089.481 Deposits
Rasio 46,47% 38,51% Ratio
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
303
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024
> 3 bulan
Sampai s/d 12
dengan 1 > 1 bulan bulan/ > 1 tahun > 2 tahun
bulan/ 1 s/d 3 bulan/ >3- s/d 2 tahun/ s/d 5 tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 12 >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - immediately
Simpanan - Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - payables
Liabilitas Other
lain-lain - liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - other banks
Liabilitas
lain-lain - Other liabilities
iabilitas
keuangan Financial
tanpa liabilities
suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - other banks
Efek yang
dijual
dengan Securities
janji sold with
dibeli agreements to
Kembali - repurchase
Pinjaman
yang
diterima - Borrowings
Obligasi
Subordinated
subordinasi - bonds
Liabilitas
lain-lain - Other liabilities
Sub-total - Sub total
Dana
syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku
bunga Fixed interest
tetap - rate
Suku
bunga Variable
variabel - interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen liabilities
Total Total
304
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
Lain- bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ >5
lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 tahun/ >
Others less months 12 months 2 years years 5 years Total/ Total
Liabilitas
keuangan Financial
tanpa liabilities
suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 186.926 - - - - - 186.926 immediately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 19.658 - - - - - 19.658 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
Suku
bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 65.395.215 - - - - - 65.395.215 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 38.967 - - - - - 38.967 other banks
Liabilitas
lain-lain Other liabilities
Liabilitas
keuangan Financial
tanpa liabilities
suku Without
bunga interest:
Suku
bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - - - - - - - - Deposits
Simpanan
dari
bank Deposits from
lain - - - - - - - - other banks
Liabilitas
lain-lain - - - - - - - - Other liabilities
Suku
bunga Fixed
tetap interes rate
Simpanan - 50.073.945 13.149.918 6.706.976 56.008 - - 69.986.847 Deposits
Simpanan
dari
bank Deposits from
lain - 2.359.914 5.832 2.535 - - - 2.368.281 other banks
Efek yang
dijual
dengan Securities
janji sold with
dibeli agreements to
kembali - 9.772.476 - - - - - 9.772.476 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 389.516 268.273 859.222 836.441 997.025 - 3.350.477 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.451.410 - 1.486.144 - - 3.937.554 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan issued
Liabilitas Other
lain-lain liabilities
Sub total - 129.099.244 16.497.758 8.111.565 2.378.593 1.200.109 212.829 157.500.098 Sub total
305
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
Lain- bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ >5
lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 tahun/ >
Others less months 12 months 2 years years 5 years Total/ Total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap 5.634.424 2.437.513 2.149.135 557 - - 10.221.629 rate
Suku bunga Variable
variabel - 416.802 - - - - - 416.802 interest rate
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan - 3.205.231 4.117.495 19.538.907 2.480.596 6.640.292 1.879.026 37.861.547 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 348.094 662.935 404.190 90 - - 1.415.309 and import
Sub
total Sub total
liabilitas commitment
komitmen - 3.553.325 4.780.430 19.943.097 2.480.686 6.640.292 1.879.026 39.276.856 liabilities
Total - 138.703.795 23.715.701 30.203.797 4.859.836 7.840.401 2.091.855 207.415.385 Totall
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure, and/or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, external events that affect BPI’s operations.
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal
yang mempengaruhi operasional BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi BPI sebagai tindakan pencegahan untuk essential to BPI as a preventive measure to
meminimalkan terjadinya insiden kerugian lower down the occurrence of financial and non-
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial loss incidents, including fraud incidents.
fraud. Serta menghindarkan BPI dari terjadinya As well as preventing BPI from subsequent
jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang dipicu oleh occurence of other risk types being triggered by
risiko operasional. BPI yang dapat mengelola the operational risks. BPI that can manage their
risiko operasionalnya secara efektif akan operational risks effectively will deliver quality
menghasilkan kualitas dari aktivitas operasional operations and efficient business activities,
dan bisnis yang efisien sehingga mendorong which in turn will encourage the achievement of
tercapainya objektif BPI. BPI's objectives..
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional BPI, sehingga functional activities of BPI, so that the required
mekanisme pengendaliannya wajib untuk control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh understood and implemented by all BPI Officials
Pejabat dan Karyawan BPI, dan khususnya and Employees, and especially to those related
yang terkait dengan risiko-risiko baru (emerging to emerging risks, such as cyber security risks
risks) seperti pemaparan risiko yang terkait inherent to the adoption of information
dengan ketahanan dan keamanan siber dalam technology in accordance with OJK Regulation
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
No. 11 /POJK.03/2022 tentang Implementation of Information Technology by
Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Bank Umum dan SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Resilience and Security for Commercial Banks.
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring This is also in line with the rapid growth of
dengan pesatnya perkembangan teknologi information technology and digital businesses
informasi dan bisnis digital saat ini. nowadays.
306
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional BPI sesuai Peraturan Otoritas Jasa BPI, in concurrence to Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (POJK) Nomor 18/SEOJK.03/2016 Regulation (POJK) No. 18/SEOJK.03/2016
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi concerning the Implementation of Risk
Bank Umum, dengan melakukan aktivitas- Management for Commercial Banks, by carrying
aktivitas sebagai berikut: out the following activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas Overseeing Functions on BPI's risk
praktik manajemen risiko BPI yang management practices are carried out with
dilakukan oleh Direksi dan Dewan by the Board of Directors and Board of
Komisaris. Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan b) Adequacy of operational risk management
prosedur manajemen risiko operasional policies and standard operating procedures,
yang lengkap, kerangka comprehensive framework/clear
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang segregation of accountability/duties and
yang jelas (segregation of duties) disertai authorities as well as definitions of
limit risiko mengenai pengelolaan risiko operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and effectiveness
proses dan berjalannya mekanisme of the process and practices of
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Controling/Mitigation mechanisms for
risiko operasional pada setiap Unit Kerja operational risk exposure in all operational
BPI juga telah memanfaatkan sistem Work Unita. BPI has been deploying an
informasi manajemen risiko operasional operational risk management information
yang disesuaikan dengan karakteristik, system which well suit to Bank’s business
kegiatan dan kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini
manajemen risiko operasional pada d) Conduct reviews and provide operational
penerbitan produk baru dengan cakupan risk management opinions over inceptions
potensi risiko yang lebih komprehensif of new products and services, with more
sesuai dengan pedoman dan standarisasi comprehensive and in-depth coverage of
mengenai tata kelola yang berdasarkan potential risks in concurrence to guidelines
ketentuan-ketentuan regulator maupun and standardization of governance based
standar industri. on regulatory provisions and industry
standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional e) Conductioning Operational Risk Weighted
dengan menggunakan pendekatan Assets (RWA) by using the Standard
Standard (Standard Measurement Measurement Approach in concurrence to
Approach) sesuai SEOJK Nomor OJK Circular (SEOJK) Number
6/SEOJK/2020. 6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan
insiden kesalahan operasional BPI baik f) Conduct monitoring and recording incidents
yang menimbulkan kerugian finansial (loss of BPI operational errors that result in
event management/LEM) maupun yang financial losses (nearmisses), as well as
hampir menimbulkan kerugian finansial mitigation steps taken.
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang
dilakukan.
307
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada deployed in all Head Office Units and
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor Branch Offices. Operational risk
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko management tools featured in the
operasional yang tersedia pada Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment (R-
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures for the next 6 months period,
berdasarkan data historis dan efektifitas based on historical data baselining and
kontrol yang tersedia. the effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi BPI. losses for BPI.
• Risk and Control Self-Assessment (R- • Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA
mengukur pemaparan risiko, serta
• Nearmiss, yaitu insiden risiko • Nearmisses, are operational risk
operasional yang tidak/hampir incidents that do not/nearly cause
menimbulkan kerugian finansial bagi financial losses for BPI, and must still be
BPI, namun tetap harus menjadi considered as an early warning signal to
peringatan dini (early warning signal) prevent future occurrence or operational
agar tidak terulang di kemudian hari dan loss event incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators, yang merupakan • Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian indicators previously defined together
dari upaya memantau risiko-risiko yang with the repective thresholds, as part of
ada secara risk-based dengan tujuan continuous monitoring over the state of
agar tindak lanjut dapat segera diambil existing risk exposures with the objective
sebelum terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, • Information Technology Risk Register,
yang terdiri dari register risiko yang which consists of process-based and
berbasis proses dan aset, serta dapat asset-based risk registers, and can
memberikan informasi risiko TI provide the mapping of IT risk
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units information, so that Risk Owners/Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Taking Units and other related parties
melakukan pemantauan maupun can carry out monitoring and mitigation
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap actions, in ensuring continuous IT
terjaga dan mendukung operasional, services to support operations, business
bisnis dan layanan nasabah secara and customer service.
berkelanjutan.
308
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Terus menyempurnakan program h) Continue to improve the Risk Awareness
kesadaran akan risiko dengan hashtag Program with the #PeduliKeamanan
#PeduliKeamanan, untuk target internal hashtag, targeted for internal (BPI
(kayawan BPI) maupun eksternal (Nasabah employees) and external (Customers and
dan Konsumen), yang dilakukan secara Consumers), and carried out systematically
sistematis dan terukur efektivitasnya. with defined mechanisms to measure its
effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan
kualitas dari pengelolaan risiko terkait i) Improving the coverage and quality of risk
Teknologi Informasi dan Digital melalui management over risks related to IT and
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola Digital through effective operational of
aspek-aspek keamanan dari Layanan functions that manage security aspects of
Digital diantaranya operasionalisasi dari Digital Services consisting of CISO Office
CISO Office yang menjalankan fungsi
which carries out the functions of CISO -
CISO - Chief Information Security Officers,
DPO - Data Protection Officer, dan eskalasi Chief Information Security Officers, DPO -
CSIRT - Cyber Security Incident Response Data Protection Officer, and escalation of
Team; serta operasionalisasi dari CSOC - CSIRT - Cyber Security Incident Response
Cyber Security Operation Center sebagai Team; as well as the operationalization of
infrastruktur pendukung keamanan siber CSOC – Cyber Security Operation Center
BPI. as part of BPI's cyber security supporting
infrastructure.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over BPI's Operational Risk
Operasional BPI, maka secara konsisten Management practices, the Bank is providing
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Operational Risk Profile Reports and Risk
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Appetite/Risk Tolerance Monitoring being
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko consistently submitted to the Risk Management
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Committee (Board of Directors) and Risk
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Commissioners), and then subsequently
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank reported to the Regulators (OJK/Bank
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Indonesia) in the form of Risk Profile Report and
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Bank’s Soundness Level Report (Risk Based
laporan pengelolaan risiko operasional yang Bank Rating). Additionally, in the context of
disampaikan kepada manajemen sebagai sound operational risk management practices,
sarana monitoring dan bahan pertimbangan more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan by the absence of supporting laws and
peraturan perundang-undangan yang regulations or weaknesses in the agreement
mendukung atau kelemahan perikatan seperti such as not fulfilling the conditions for the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan validity of the contract and inadequate
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak completeness of binding documents. As
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis business develops and the scope of
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem cooperation/ecosystem with third parties
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko expands, legal risk management becomes
hukum menjadi penting. important..
309
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum (lanjutan) Legal Risk Management (continued)
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian a comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu BPI harus parties. In addition, BPI must review and update
melakukan kaji ulang dan mengkinikan PKS agreements that have been previously created
yang telah dibuat sebelumnya dengan by including new clauses that yet to be covered,
memasukan klausula-klausula baru yang belum such as the Personal Data Protection clause
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data (according to Law No. 7 of 2022), Consumer
Pribadi (sesuai UU No. 7 tahun 2022), Protection (Law No. 8 of 1999) and derivative
Pelindungan Konsumen (UU No. 8 tahun 1999) regulations. To ensure completeness of the
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan clauses in the PKS, all working Units in BPI
kelengkapan klausula dalam PKS BPI dapat might request consultation and having legal
meminta kajian dan opini hukum kepada reviews and opinions from BPI’s legal
Bagian/Departemen hukum BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum Legal Risk Profile assessments on several risk
secara triwulanan atas beberapa parameter indicators / risk parameters in accordance to
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang applicable Regulatory provisions so as to obtain
berlaku sehingga diperoleh gambaran an overview of the potential level of bankwide
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara Legal Risk state.
bankwide.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in
ketidaktepatan BPI dalam mengambil BPI’s decision making processes and/or while
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu implementing strategic decisions as well as
keputusan stratejik serta kegagalan dalam failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of BPI 's
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan operations and businesses in facing dynamics of
bisnis BPI dalam menghadapi kondisi internal and external business environmental
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta conditions as well as global developments which
perkembangan global yang dapat mengganggu can disrupt BPI 's objectives.
tujuan objektif BPI.
BPI senantiasa melakukan analisis kesesuaian BPI consistently carries out analysis over the
bisnis internal dengan lingkungan eskternal suitability of its internal business directions with
serta menganalisa realisasi pencapaian target the external environment, as well as periodically
rencana bisnis bank yang telah ditetapkan analyzing the realization of the achievement of
secara periodik, melakukan pengukuran bank business plan/ targets which have been
realisasi pencapaian target aset, aset produktif, previously set, measuring the realization of the
sumber dana, permodalan, laba sebelum pajak, achievement of targets for assets, productive
produk baru, jaringan kantor dan lainnya assets, sources of funds, capital, profit before
dibanding proyeksi yang tercantum dalam tax, new products, office networks and others,
Rencana Bisnis BPI. and compared them to the projections stated in
BPI's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik Strategic Risk Profile assessments on several
secara triwulanan atas beberapa parameter risk indicator/ parameters in accordance with
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang applicable regulatory provisions so as to obtain
berlaku sehingga diperoleh gambaran an overview of the potential level of Strategic
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara Risk exposures on a bankwide basis.
bankwide.
310
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to negative
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi perceptions over BPI, whether due to
negatif terhadap BPI, baik yang disebabkan operational defect or violations of business
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. ethics. BPI continues to improve service quality
BPI senantiasa meningkatkan kualitas layanan through coordination and redefinition/clear
melalui koordinasi dan redefinisi/pembagian division of functions related to complaint
dari masing-masing fungsi yang terkait dengan management and customer protection ie.
pengelolaan keluhan dan perlindungan Customer Service, Customer Complaint
nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Service, Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Customer Complaint Handling, Call Center, Secretary, and other related Working Units.
Helpdesk, Corporate Secretary, dan unit kerja
terkait lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi Reputation Risk Profile assessments on several
secara triwulanan atas beberapa parameter risk indicator/ parameters in accordance to
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang applicable regulatory provisions to obtain an
berlaku sehingga diperoleh gambaran overview of the potential level of bankwide
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi Reputation Risk.
secara bankwide.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat BPI tidak Compliance risk is the risk resulted from BPI of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. BPI
bisnisnya. BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed
menindaklanjuti semua temuan Audit dari by Regulators and follows up on all audit
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang findings from external/regulators according to
telah ditetapkan. BPI menyampaikan laporan the specified time. BPI submits a report on the
hasil tindak lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan results of the follow-up Audit Result Report
(LHP), melakukan pemantauan atas sanksi (LHP), monitors the fines and penalties imposed
denda kewajiban membayar yang dikenakan on BPI by the regulator.
kepada BPI dari regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, BPI Compliance Risk Management practices, BPI
melaksanakan penilaian Profil Risiko carries out quarterly Compliance Risk Profile
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa assessments on several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan parameters in accordance to applicable
regulator yang berlaku sehingga diperoleh regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s
Kepatuhan secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal analysis of the Group on September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, and December 31, 2023 arranged by remaining
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai days until maturity date and behavioral
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi assumptions:
perilaku (behavioral assumptions):
311
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
30 September 2024/ September 30, 2024
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain other bank
Tagihan Derivative
derivatif receivables
Kredit Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain banks
Kredit Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain banks
Efek-efek Securities
Kredit Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih net
Total Aset Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera tely
Simpanan Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain banks
Liabilitas Derivative
derivatif payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi payables
Liabilitas Other
lain-lain liabilities
312
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali third parties
Pinjaman
yang
diterima Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi bonds
Total Total
Liabilitas Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer Funds
Selisih Difference
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 2 - - - - - 2 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 766.401 766.401 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 - net
313
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (35) 1.297.741 - - - - - 1.297.706 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Efek-efek
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (2.688) 5.576.426 461.910 - - - - 6.035.648 banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 net
Total Aset (8.560.411) 28.541.668 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.975 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 186.926 - - - - - 186.926 tely
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 23.204 - - - - - 23.204 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 banks
314
Page 318
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 third parties
Pinjaman
yang
diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 bonds
Total Total
Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 416.791 - - - - - 416.791 funds
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Funds
Selisih - (48.262.792) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.099 Difference
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
a. BPI mengadakan Perjanjian Induk Bancassurance a. BPI entered into Master Bancassurance
dengan PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 27 Juni (AMAG) based on joint agreement dated
2016 mengenai persetujuan Bank untuk June 27, 2016 regarding BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s
mempromosikan, memperkenalkan dan products to BPI’s customers in Indonesia based
menjelaskan produk-produk AMAG kepada para on agreement with upfront facilitation fee
nasabah BPI di Indonesia berdasarkan perjanjian amounting to Rp 601,976 million. Among others,
yang telah disepakati dengan nilai fasilitas awal the promotion of AMAG’s product is in motor
adalah sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu vehicle insurance funded by KPM facility in all
bentuk promosi produk AMAG adalah dalam BPI’s branches and BPI’s authorized
bentuk asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai representative with terms and procedures of
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang dan coverage determine by AMAG.
perwakilan yang menjadi wewenang BPI, dengan
syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, BPI mengadakan
perubahan atas perjanjian kerjasama On December 31, 2020 BPI has amend the
Bancassurance, dimana pembayaran atas komisi Bancassurance agreement, whereby the
dilakukan setiap tahun dengan jangka waktu payment of commission is made annually with 20
perjanjian 20 tahun terhitung dari tanggal 1 Juli years tenor start from July 1, 2020.
2020.
Magna sehat Magna Sehat
BPI mengadakan perjanjian kerjasama pemasaran BPI entered into a joint agreement of
referensi produk Bancassurance Magna Sehat Bancassurance product reference marketing of
dengan AMAG berdasarkan Perjanjian Kerjasama Magna Sehat with AMAG based on agreement
tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
315
Page 319
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Magna sehat (lanjutan) Magna Sehat (continued)
Pada tanggal 8 November 2019 BPI On November 8, 2019 BPI has its first amendment of
mengadakan perubahan pertama atas Perjanjian Bancassurance Agreement Magna Sehat, whereby
Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, both parties agree to to the additional of terms
dimana kedua pihak sepakat untuk regarding marketing process to individual customers.
menambahkan ketentuan yang mengatur proses
pemasaran kepada Nasabah Individu.
Pada tanggal 26 Maret 2024 BPI mengadakan On March 26 2024, the BPI made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment to the Magna Sehat Insurance
Bancassurance Asuransi Magna Sehat, dimana Bancassurance Product Agreement, where both
kedua pihak sepakat untuk perpanjangan jangka parties agreed to extend the term, add provisions to
waktu, menambah ketentuan prosedur insurance marketing procedures, change the
pemasaran asuransi, merubah kewajiban dan obligations and rights of the parties, and change
hak para pihak, dan merubah pernyataan dan representations and warranties.
jaminan.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing Self Accident Insurance
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG with AMAG based on agreement dated on April 9,
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 BPI mengadakan On August 1, 2019 BPI has its first amendment of joint
perubahan pertama atas Perjanjian Produk agreement of Bancassurance Product Self Accident
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Insurance, whereby both parties agreed to add some
dimana kedua pihak sepakat untuk policies regarding the process of the closure of
menambahkan ketentuan yang mengatur proses insurance policy of KEP customers and add some
penutupan polis kepada nasabah KEP dan policies to article 17 verse 1.
menambahkan ketentuan pada ayat 1 pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 BPI mengadakan On June 7, 2021 BPI enter into second amendment of
perubahan kedua atas Perjanjian Produk joint agreement of Bancassurance Product Self
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Accident Insurance, whereby both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah modified product feature, policy closing process and
fitur produk, proses penutupan polis dan proses claim process.
klaim.
Pada tanggal 2 April 2024 BPI mengadakan On April 2 2024, the BPI made the third amendment to
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk the Personal Accident Insurance Bancassurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Product Agreement, where both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk perpanjangan extend the term, add provisions to insurance
jangka waktu, menambah ketentuan prosedur marketing procedures, change the obligations and
pemasaran asuransi, merubah kewajiban dan rights of the parties, and change representations and
hak para pihak, dan merubah pernyataan dan warranties.
jaminan.
Magna Property Magna Property
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product marketing Non-Vehicle Insurance with
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan PT Panin Insurance based on Joint Agreement dated
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
316
Page 320
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Magna Property (lanjutan) Magna Property (continued)
Pada tanggal 17 Oktober 2017, BPI mengadakan On October 17, 2017 BPI has the third amendment of
perubahan ketiga atas perjanjian kerjasama the joint agreement of Bancassurance Reference
pemasaran referensi produk Bancassurance Product, Non-Vehicle Insurance, whereby the both
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana parties has agreed to add the policies regarding the
kedua pihak sepakat untuk menambah ketentuan product reference.
referensi produk.
Pada tanggal 29 Maret 2019, BPI mengadakan On March 29, 2019 BPI has its fourth amendment of
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama the agreement of Bancassurance product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Non-Vehicle Insurance, where both
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana parties agree to the additional of terms regarding
kedua pihak sepakat untuk menambah ketentuan insurance offerings.
perluasan penawaran asuransi.
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product marketing
pemasaran distribusi produk Bancassurance distribution of Bancassurance Magna Properti with
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan AMAG based on the agreement dated November 1,
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. 2023.
Magna Secure Magna Secure
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Bancassurance Magna Secure with
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan AMAG based on the agreement dated November 20,
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, BPI On November 15, 2019 BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Bancassurance Magna Mobil with AMAG
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan based on the agreement dated March 16, 2022.
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product marketing
pemasaran distribusi produk Bancassurance distribution of Bancassurance Self Accident Insurance
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG with AMAG based on the agreement dated November
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 1, 2023.
1 November 2023.
317
Page 321
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
b. BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. BPI entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254-
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut BPI bertindak sebagai Based on the agreement, BPI act as marketing
agen pemasaran dengan memperoleh agent and obtains compensation such as
kompensasi berupa komisi, dengan jangka commission, for 5 years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, BPI mengadakan On May 20, 2013, BPI amended the cooperation
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua agreement whereby both parties agreed to change
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme the mechanism of the withdrawal of value cash
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin Produk Asuransi Panin Dana Pasti. On November 4,
2013, PT Panin Life changed its name into PT Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, PT Dai-ichi Life.
Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Dai-
ichi Life.
Pada tanggal 26 September 2016, BPI On September 26, 2016 BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk to extend the period of the agreement up to June 21,
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai 2021 and the changes of the commision earned by
Bank to 0.33%.
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, BPI mengadakan On June 22, 2021, BPI has entered into addendum of
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua joint agreement, whereas both parties are willing to
pihak sepakat untuk memperpanjang waktu extend tenor agreement for 5 years until June 21,
perjanjian selama 5 tahun sampai tanggal 2026.
21 Juni 2026.
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination Agreement
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian was signed for the Distribution Joint Agreement
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk (Bancassurance) for Panin Fixed Fund Products.
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Termination of the intended collaboration is for new
sales, while existing policies will continue to be
dimaksud adalah untuk penjualan baru, managed by PT Panin Dai-Ichi Life in accordance
sementara polis-polis yang sedang aktif with the general terms and conditions that apply.
(existing) akan tetap dikelola oleh
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan
ketentuan yang berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing with PT Panin Dai-ichi
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- Life based on Agreement Letter dated July 23, 2013.
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 BPI mengadakan On August 6, 2019 BPI has the twelfth amendment of
perubahan kedua belas atas Perjanjian Produk Agreement of Bancassurance, whereby the both
Bancassurance, di mana kedua pihak sepakat parties has agreed to amend the article about
untuk mengubah pasal mengenai kepatuhan dan compliance and customer data and product
specification.
data nasabah dan spesifikasi produk.
318
Page 322
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
c. Panin Premier Protection (lanjutan) c. Panin Premier Protection (continued)
Pada tanggal 18 Mei 2020 BPI mengadakan On May 18, 2020 BPI has its thirteenth amendment
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk of the bancassurance agreement, whereby both
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat parties agree to change the product specification of
untuk mengubah spesifikasi produk Panin Panin Premier Protection.
Premier Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri On June 16, 2023 BPI has terminated the Non-
Perjanjian Kerjasama Referensi Tidak Dalam Bank Product Reference Joint Agreement
Rangka Produk Bank (Bancassurance) Produk (Bancassurance) for Panin Premier Protection
Panin Premier Protection. Products.
Critical Illnes Infinite Protection Critical Illnes Infinite Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
February 15, 2016.
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 BPI mengadakan On October 26, 2016 BPI has its first
perubahan pertama atas Perjanjian Produk amendment of into joint agreement of
Bancassurance Critical Illness Infinite Protection, Bancassurance Marketing Product, Critical
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Illness Infinite Protection, whereby both parties
agreed to amend all Standard Operating
seluruh Standard Operating Procedure dan Procedures and add the article about twisting/
menambahkan pasal mengenai twisting/churning churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 BPI mengadakan On February 5, 2021, BPI has its second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of Bancassurance Marketing
Bancassurance Critical Illness Infinite Protection, Product, Critical Illness Infinite Protection,
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah whereby both parties agreed to amend the
article about tenor of the agreement.
pasal mengenai jangka waktu perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 BPI mengadakan On February 2, 2022, BPI has entered into third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment of Bancassurance Product
Bancassurance Critical Illness Infinite Protection, Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah whereby both parties agreed to amend the
article about tenor of the agreement.
pasal mengenai jangka waktu perjanjian.
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
March 23, 2022.
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah mengakhiri Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri
Perjanjian Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Perjanjian Kerjasama Distribusi
Produk Critical Illness Infinite Protection (Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite
Protection.
319
Page 323
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garuda Asuransi Prima
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
November 20, 2015.
tanggal 20 November 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Prima, whereby both parties has agreed to
change the product specification appendix.
mengubah lampiran spesifikasi produk.
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi Prima,
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties has agreed to change tenor of
the agreement.
mengubah pasal mengenai jangka waktu
perjanjian.
Primer Maxima Protection Primer Maxima Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-ichi Life
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama based on agreement dated May 21, 2018.
tanggal 21 Mei 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 BPI mengadakan On May 18, 2020 BPI has its third amendment to
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk Bancassurance product agreement of Premier
Bancassurance Premier Maxima Protection, Maxima Protection whereby both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah have additional product specification on Premier
Maxima Protection.
spesifikasi produk Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri On June 16, 2023 BPI has terminated the Reference
Perjanjian Kerjasama Referensi Tidak Dalam Cooperation Agreement Not in the Context of Bank
Rangka Produk Bank (Bancassurance) Produk Products (Bancassurance) for Premier Maxima
Premier Maxima Protection. Protection Products.
Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference product of Credit Life Insurance
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Bancassurance with PT Panin Dai-ichi Life based on
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama the Cooperation Agreement
No. 275/Dir/006.12.21 dated December 10, 2021.
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember
2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 BPI mengadakan On January 3, 2022 BPI has its first ammendment of
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama the joint agreement for the marketing reference of
pemasaran referensi produk Bancassurance bancassuranse product, Credit Life Insurance with
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi PT Panin Dai-ichi Life, whereby both parties agreed to
ammend the articles about definition, marketing joint
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk procedures, rights and obligations of both parties and
mengubah pasal mengenai definisi, cara marketing substance.
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para
pihak dan materi pemasaran.
320
Page 324
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Smart Term Protection Smart Term Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product, Smart
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi Term Protection with PT Panin Dai-ichi Life based on
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal the joint agreement dated March 23, 2022.
23 Maret 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product, Panin
Panin Global Health Plan dengan PT Panin Global Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life based
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama on the joint agreement dated April 5, 2022.
tanggal 5 April 2022.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product Panin
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
dated September 15, 2022.
tanggal 15 September 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama referensi BPI entered into a marketing cooperation agreement
produk Bancassurance Panin Wholelife for the reference of bancassurance product Panin
Protection dengan PT Panin Dai-ichi Life Wholelife Protection with
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
dated March 6, 2023.
6 Maret 2023.
d. BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15, 2021.
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021
tanggal 15 Juli 2021.
e. BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist Mortgage
Mortgage Protector dengan PT Avrist Protector product with PT Avrist Assurance based
Assurance berdasarkan Perjanjian Kerjasama on the Cooperation Agreement No.111/LEG-
AVR/XII/2021 dated December 10, 2021.
No.111/LEG-AVR/XII/202 tanggal 10 Desember
2021.
f. BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. BPI entered into a joint agreement in marketing
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III Bahana Reksa Panin Terproteksi III and IV with PT
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment Bahana TCW Investment Management based of
Management berdasarkan Perjanjian Agreement Letter No.014/BTIM-BANKPANIN/0808
dated August 22, 2008.
Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808
tanggal 22 Agustus 2008.
321
Page 325
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Dalam perjanjian tersebut BPI bertindak Based on the agreement, BPI acts as the sole sales
sebagai agen penjual dengan memperoleh agent and obtain compensation in the form of
kompensasi berupa imbal jasa. service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 BPI On August 25, 2011 BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered to
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi become Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI,
VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV and AXVIII.
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII,
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, BPI mengadakan On July 20, 2012 BPI made changes on the joint
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran agreement in marketing, wherein both sides agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah to change the period of the agreement for
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan BPI has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal the agreement dated October 28, 2014 in marketing
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa Ganesha Abadi Mutual Funds, Bahana Dana
Infrastruktur Mutual Funds and Dana Ekuitas Prima
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Mutual Funds.
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 BPI mengadakan On October 17, 2019 BPI has its third amendment of
perubahan ketiga atas Perjanjian Kerjasama, the agreement, whereby both parties agreed to extend
dimana kedua pihak sepakat untuk the period of the agreement.
memperpanjang jangka waktu perjanjian.
Pada tanggal 18 November 2020 BPI On November 18, 2020 BPI has its fourth amendment
mengadakan perubahan keempat atas on the agreement whereby both parties agreed to
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak renew detail information of mutual fund product of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian Reksa Dana Ganesha Abadi and to name the product
as Reksa Dana Ganesha Abadi Class G also to add
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi new feature and name the product Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class D.
serta menambahkan Fitur baru dengan nama
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D.
g. BPI mengadakan perjanjian kerjasama g. BPI entered into a marketing agreement of the sale of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana Reksa Dana Terproteksi Bahana Core Protected Fund
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana 132 with PT Bahana TCW Investment Management
TCW Investment Management berdasarkan based on Agreement No. 014/BTIM-PANIN/X/14
dated October 28, 2014.
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal
28 Oktober 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, BPI mengadakan On October 3, 2016 BPI made changes on the joint
perubahan perjanjian kerjasama melalui agreement based on Addendum I No. 026/BTIM-
Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, BPI mengadakan On February 9, 2017, BPI made changes on the
perubahan perjanjian kerjasama melalui joint agreement based on Addendum II
Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Dana.
322
Page 326
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Pada tanggal 17 Oktober 2019, BPI On October 17, 2019, BPI made changes on the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM- No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, BPI On November 18, 2020, BPI made changes on the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama joint agreement based on Addendum IV
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. BPI entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in marketing
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana Reksa Panin Dana Utama Plus II, Panin Dana
Prioritas Mutual Funds, Panin Dana Unggulan
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Mutual Funds, Panin Dana Prima Mutual Funds.
Prioritas, Reksa Dana Panin Dana Unggulan
dan Reksa Dana Panin Dana Prima.
Pada tanggal 17 Juni 2015 BPI mengadakan On June 17, 2015 BPI made the first amendment to
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, the Cooperation Agreement, in which both parties
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the Administration fee paid to the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Selling Agent as stated in Appendix C of the
Agreement on Fees for Services to a Commission
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam on Management Fee.
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa
menjadi Komisi atas Management Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 BPI mengadakan On May 20, 2019 BPI made a second amendment to
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di the Cooperation Agreement in which both parties
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to amend Appendix A to the Authorized
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B Officer, Appendix B to the Mutual Fund List
Agreement for Non-Exclusive Sales and Appendix C
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan to the Fee Agreement.
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 BPI On September 13, 2019 BPI has third amendment of
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian the agreement, whereby both parties agreed to
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk change the definition and meaning, liabilities and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban responsibility of Selling Agent and the term of
agreement.
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka
waktu perjanjian.
i. BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. BPI entered into a joint agreement with the
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan Directorate General of Financing and Risk
dan Risiko, dimana BPI bertindak sebagai Mitra Management, in which BPI acts as a Government
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Distribution Partner in the context of selling
Government Retail Bonds on the Domestic Primary
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar Market. The joint agreement is retroactive from
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama January 1, - December 31, 2023.
berlaku surut dari tanggal 1 Januari -
31 Desember 2023.
j. Dalam menjalankan operasionalnya, BPI j. In running its operations, BPI faced several claims
mengalami beberapa tuntutan dan perkara and legal cases related to its business activities, one
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, of which was a lawsuit filed by PT Berlian Laju
salah satunya gugatan yang diajukan oleh PT Tanker Tbk, which already settled on September 14,
2022 whereas the panel of judges has issued the
Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah decree No. 628/PDT/2022/PT.DKI regarding
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, withdrawal of appeal from PT Berlian Laju Tanker
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat Tbk.
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI
mengenai pencabutan perkara banding dari
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
323
Page 327
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. CFI enters into joint financing agreement with the
penyaluran pembiayaan bersama (joint Bank, related party, based on deed No. 32 dated
financing) dengan Bank, pihak berelasi, November 22, 2017, made by Nanny Wiana
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In that agreement,
noted that the Bank will finance receivables owned
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, by CFI from third parties that buys new and used car
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian that financed by CFI. The purpose of this agreement
tersebut, disebutkan bahwa Bank akan is to finance the purchase of vehicles by third
mendanai piutang-piutang yang dimiliki CFI parties, by proportion. CFI will finance 10% of the
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah outstanding and the Bank will finance 90% from the
membeli mobil baik baru maupun bekas yang outstanding of the joint finance.
dibiayai oleh CFI. Tujuan dari kerjasama/
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk
pembiayaan pembelian kendaraan pihak ketiga
(konsumen) secara porsi pembiayaan bersama
adalah CFI sebesar 10% dari nilai pembiayaan
bersama dan Bank sebesar 90% dari nilai
pembiayaan bersama.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9, 2019
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in Jakarta. PT
Notaris di Jakarta. PT CFI memperoleh CFI obtain additional joint finance facility with
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan maximum principle amount Rp 6,000 billion until
November 22, 2027. Fund availability for this facility
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok are 72 months for financing passanger vehicle and
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka 60 months for financing commercial vehicle.
waktu pinjaman sampai dengan 22 November
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan actions, administrative proceedings, and claims in
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan the ordinary course of its business. It is not possible
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan to predict with certainty whether or not the PT CFI
will ultimately be successful in any of these legal
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti matters or, if not, what the impact might be.
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak,
dampak yang mungkin timbul.
324
Page 328
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT DPL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance Agreement (A) Bancassurance Agreement (“Bancassurance
(“Bancassurance Agreement”) Agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into between
PT PDL dan BPI tanggal 3 Juni 2013 sebagai PT PDL and BPI on June 3, 2013 as a condition in
suatu syarat penyelesaian dalam Shares fulfilling the Shares Subscription Agreement.
Subscription Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan insurance business on how to market and promote
cara memasarkan dan mempromosikan setiap every insurance product that is guaranteed. made
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual and sold by PT PDL. based on Bancassurance
oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance Agreement with BPI. to Bank Panin clients and
Agreement oleh BPI kepada para nasabah BPI selling of PT PDL products through distribution
dan penjualan Produk oleh PT PDL melalui channels used by BPI in accordance with
saluran distribusi referensi yang digunakan oleh Bancassurance Agreement to market, promote or
BPI Panin sesuai dengan Bancassurance sell any product in accordance with the
Agreement untuk memasarkan, Bancassurance Agreement.
mempromosikan atau menjual setiap produk
sesuai dengan Bancassurance Agreement.
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above is
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian meant to be a master agreement which will be
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis applicable to all types of distribution channels and
saluran distribusi dan semua jenis produk yang all kinds of products that are marketed through
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance bancassurance with BPI.
dengan BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product Agreement
Product Agreement yang merupakan will be signed which is an implementation of the
implementasi dari Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement which contains the
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan specific product to be marketed.
secara spesifik.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee) will
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan be formed in accordance with the provisions of
ketentuan peraturan perundang-undangan yang the applicable laws and regulations including
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia Bank Indonesia Circular Letter No. 12/35/DPNP
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, dated December 23, 2010, the Minister of
Keputusan Menteri Keuangan Finance Decree No. 426/KMK.06/2003 dated
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September September 30, 2003 and any changes there in.
2003 dan setiap perubahannya.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended from
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur 15 years of contract to 20 years of contract.
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak.
325
Page 329
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak significant agreements with related parties as
berelasi sebagai berikut: follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasamapemasaran agreements relating to Bancassurance and
produk Bancassurance dan Group Group Insurance products with related
Insurance dengan beberapa pihak parties such as PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
berelasi, yaitu PT Bank Pan Indonesia PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., and
Tbk., PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., PT Panin Asset Management. Based on
dan PT Panin Asset Management. Dalam these agreements, the Group appointed
perjanjian tersebut Grup menunjuk pihak- these parties as marketing agents entitled to
pihak tersebut sebagai agen pemasaran commissions.
yang mendapatkan kompensasi berupa
komisi.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places for
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- PT Panin Dai-ichi Life’s operational and
tempat untuk kantor-kantor operasional marketing offices and for the installation of
dan pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan billboard of Panin Life Centre with related
pemasangan reklame Panin Life Centre parties, such as PT Famlee Invesco and
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Panin Financial Tbk.
PT Famlee Invesco dan PT Panin
Financial Tbk.
(c) PPT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder Investment
Management Indonesia, PT BNP Paribas Management Indonesia, PT BNP Paribas
Investment Partners, PT Trimegah Asset Investment Partners, PT Trimegah Asset
Management, PT Samuel Aset Management, PT Samuel Aset Manajemen,
Manajemen, PT Ciptadana Asset PT Ciptadana Asset Management,
Management, PT Danareksa Investment PT Danareksa Investment Management,
Management, PT Batavia Prosperindo PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen,
Aset Manajemen, PT Pinnacle Persada PT Pinnacle Persada Investama,
Investama, PT Sucorinvest Asset PT Sucorinvest Asset Management, PT Indo
Management, PT Indo Premier Investment Premier Investment Management, and
Management, dan PT Mandiri Manajemen PT Mandiri Manajemen Investasi. Based on
Investasi. Dalam perjanjian tersebut these agreements, the PT Panin Dai-ichi Life
PT Panin Dai-ichi Life menunjuk pihak- appointed these parties on as investment
pihak tersebut sebagai manajer investasi managers for its investments in a form of
atas investasi-investasi dalam bentuk mutual funds.
reksadana yang dimiliki oleh
PT Panin Dai-ichi Life.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual parties for
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor the rental of marketing offices.
pemasaran dengan beberapa pihak
perorangan.
326
Page 330
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(C) Perjanjian Penjaminan (C) Deed of Guaranteed
Pada tanggal 27 Juni 2016, PT Panin Financial On June 27, 2016, PT Panin Financial Tbk (“the
Tbk ("Penjamin") telah menandatangani Akta Guarantor”) has entered into Deed of Guarantee
Perjanjian Penjaminan, sehubungan dengan Agreement, in respect of the Master
Perjanjian Master Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement (MBA) between
(MBA) antara PNBN (entitas asosiasi) dengan PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk (AMAG).
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG). Based on deed of guaranteed, the Company
Berdasarkan perjanjian penjaminan, Perusahaan must perform certain payments to replace losses
harus melakukan pembayaran tertentu untuk caused by PNBN, if it has failed to meet the
mengganti kerugian yang disebabkan oleh PNBN, payment at maturity in accordance with the deef
jika gagal memenuhi pembayaran pada saat jatuh of guarantee. Based on the Asset Transfer
tempo sesuai dengan perjanjian jaminan. Agreement No. 116 on December 23, 2021 of
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Aset No. 116 Notary A Wahono P., S.H., the Company and
pada tanggal 23 Desember 2021 dari Notaris A PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk agreed to
Wahono P., S.H., Perusahaan dan PT Asuransi terminate the guarantee agreement as stated in
Multi Artha Guna Tbk sepakat mengakhiri the Guarantee Agreement on the Bancasurance
kesepakatan penjaminan sebagaimana tertuang Agreement.
dalam Perjanjian Jaminan Atas Bancassurance
Agreement.
72. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 72. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media about
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, a case that was linked to Bank Panin, as well as the
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik searches carried out by KPK investigators at the
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret Bank's Head Office on March 23, 2021, it can be
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen Bank explained that the Bank Management respects the
menghormati proses hukum dan prosedur kerja yang legal process and work procedures that are being
sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus carried out by KPK. If it is true that the case is related
tersebut tekait dengan pajak Bank, maka Bank to Bank taxes, the Bank confirms that it will comply as
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan long as the tax findings are in accordance with the
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan yang applicable tax regulations. Bank is cooperative and
berlaku. Bank bersikap kooperatif dan sangat terbuka, very open and provide the widest possible opportunity
serta memberikan kesempatan dan akses yang and access for KPK investigators to perform their
seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk duties according to the provisions of regulations.
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama proses During the 2016 tax assessment process, all the
pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, telah diikuti proper mechanisms and procedures had been
seluruh mekanisme dan prosedur yang benar. Selama followed. During the examination process and tax
proses pemeriksaan dan upaya hukum perpajakan legal efforts in 2016, the Bank was also accompanied
tahun 2016, Bank juga didampingi oleh lembaga yang by a competent and credible institution. The Bank as
berkompeten dan kredibel. Bank sebagai perusahaan a public listed company runs the company according
terbuka menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good to the correct principles of Good Corporate
Corporate Governance yang benar. Governance.
327
Page 331
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
72. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 72. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
(lanjutan) (continued)
Tidak terdapat transaksi yang dilakukan oleh There were no transactions carried out by the
Perseroan terkait hal tersebut. Putusan pengadilan Company regarding this matter. The court decision
terkait dengan Kasus Suap Pajak yang diberitakan related to the Tax Bribery Case reported in the mass
dalam media masa tidak terdapat putusan keterlibatan media did not contain a decision regarding to the
pihak Perseroan, anak Perusahaan, Dewan Komisaris involvement of the Company, its subsidiaries, the
dan Direksi, Manajemen Kunci dan Pemegang Saham Board of Commissioners and Directors, Key
Pengendali. Peseroan hanya sebatas sebagai saksi Management and Controlling Shareholders. The
untuk melengkapi berkas perkara dan/atau Company only act as witness to complete the case file
memberikan keterangan yang menjadi bagian dari and/or provide information which is part of the process
proses yang harus diikuti dan didampingi oleh which must be followed and accompanied by a
Lembaga yang kompeten dan kredibel. competent and credible institution.
73. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 73. SUBSEQUENT EVENT
• Pada tanggal 5 Juli 2024, Bank menerbitkan •• On July 5, 2024, the Bank issued Continuous
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Bonds IV Bank Panin Phase I Year 2024 with a
Tahun 2024 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 50,000 million. On July 8,
Rp 50.000 juta. Pada tanggal 8 Juli 2024, seluruh 2024, all of the bonds have been listed on the
obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. These bonds will due
Indonesia. Obligasi ini akan jatuh tempo pada on July 5, 2029.
tanggal 5 Juli 2029.
• Pada tanggal 5 Juli 2024, Bank menerbitkan •• On July 5, 2024, the Bank issued Continuous
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan IV Bank Panin Subordinated Bonds IV Bank Panin Phase I Year
Tahap I Tahun 2024 dengan nilai nominal sebesar 2024 with a nominal value of Rp 50,000 million. On
Rp 50.000 juta. Pada tanggal 8 Juli 2024, seluruh July 8, 2024, all of the bonds have been listed on
obligasi subordinasi tersebut telah dicatatkan pada the Indonesia Stock Exchange. These bonds will
Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini akan jatuh due on July 5, 2031.
tempo pada tanggal
5 Juli 2031.
74. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 74. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal berikut:
(a) 1 Januari 2024 (a) January 1. 2024
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal berikut:
328
Page 332
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
30 September 2024 STATEMENTS
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada September 30, 2024
Tanggal tersebut And for the Nine Month Periods Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Tidak diaudit) unless otherwise stated) (Unaudited)
74. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 74. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
(lanjutan) (continued)
(b) 1 Januari 2025 (b) January 1. 2025
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
• PSAK 74: Kontrak Asuransi • PSAK 74: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments to PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of
71 - Informasi Komparatif PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen dan The Group is still evaluating the effects of those
penyesuaian PSAK. PSAK dan ISAK baru di atas dan amendments and improvements PSAK. new PSAK
belum dapat menentukan dampak yang timbul terkait and ISAK. and has not yet determined the related
dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan secara effects on the financial statements.
keseluruhan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
329
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank TOTAL DANA SYIRKAH
p.7
unresolved
org
PT Pan-Union Insurance Ltd.
p.17 ×2
unresolved
person
Namora
p.17 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.17
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.17
unresolved
org
District Court
p.17
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.17
unresolved
person
Widodo
p.17
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
Ministry of Law and Human No. AHU-AH.
p.17
unresolved
org
Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota DKI
p.17
unresolved
org
Kota DKI
p.17
unresolved
org
Bapepam-LK
p.18 ×18
unresolved
org
Bapepam
p.18 ×8
unresolved
person
Benny Kristianto
p.19 ×2
unresolved
org
PT PF
p.20 ×2
unresolved
org
PT Panin Geninholdco
p.20
unresolved
org
PT PGH
p.20
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.20 ×3
unresolved
org
PT PI
p.20 ×9
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.20
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi
p.20
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.20
unresolved
org
PT PDL
p.20 ×13
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.21
unresolved
org
Reksa Dana Bahana
p.21
unresolved
org
Reksa Dana Premier Fixed
p.21
unresolved
org
Clipan Indonesia Tbk
p.21 ×2
unresolved
org
PT CFI
p.21 ×5
unresolved
org
Bank Syariah
p.21
unresolved
org
Dubai Syariah Tbk
p.21
unresolved
org
PT PDSB
p.21 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi
p.21
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.21
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.21 ×3
unresolved
person
Christine Dewi
· Direktur
p.24
unresolved
person
Sugeng Purwanto
· Ketua
p.24
unresolved
person
Jane Pratama
· Anggota
p.24
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.24
unresolved
person
Disclosures
· Ketua
p.25
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.45
unresolved
org
Bank Indonesia
p.46 ×16
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.46
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.46
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
p.237 ×2
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.237
unresolved
org
PT Tugu
p.237
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia
p.237
unresolved
org
Swiss Reinsurance Company Ltd
p.237
unresolved
org
Metlife Life Company Ltd
p.237
unresolved
org
Metlife Life Insurance Ltd.
p.237
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.237
unresolved
org
Minister of Finance
p.237
unresolved
org
PT PDL Sharia
p.237
unresolved
org
Bank Panin Phase I Year
p.331
unresolved
org
Bank Panin Phase I Year Tahap I Tahun
p.331
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
instance.zip
done
FinancialStatement-2024-III-PNIN.xlsx
done
SPD TRI3_rotated.pdf
done
inlineXBRL.zip
done