Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 139
Page 1
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)/ AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk PT. MITRA ADIPERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS –
Pada tanggal 30 September 2024 (Tidak diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk and December 31, 2023 (Audited) and for
periode sembilan bulan yang berakhir nine month period ended September 30, 2024
30 September 2024 dan 2023 (Tidak diaudit) and 2023 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 3 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 5 3.501.982 3.674.839 Cash and cash equivalents
Aset keuangan lainnya - lancar 6 584.820 443.264 Other financial assets - current
Piutang usaha 7 Trade accounts receivable
Pihak berelasi 42 3.063 16.984 Related parties
Pihak ketiga - bersih 603.034 747.683 Third parties - net
Piutang lain-lain Other accounts receivable
Pihak berelasi 8,42 96.058 25.764 Related parties
Pihak ketiga 259.147 294.989 Third parties
Persediaan - bersih 9 8.614.131 8.087.950 Inventories - net
Hak atas aset barang retur - 2.958 Right to returned goods asset
Uang muka 343.220 343.974 Advances
Pajak dibayar dimuka 10 1.356.789 1.155.748 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 267.308 195.724 Prepaid expenses
Instrumen keuangan derivatif 450 1.853 Derivative financial instruments
Jumlah Aset Lancar 15.630.002 14.991.730 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi 8,42 - 59.529 Other accounts receivable from related party
Investasi pada entitas asosiasi 11 206.369 227.151 Investments in associates
Investasi pada ventura bersama 12 122.217 128.447 Investments in joint ventures
Aset keuangan lainnya - tidak lancar 6 48.783 49.205 Other financial assets - non-current
Aset pajak tangguhan 38 304.218 247.114 Deferred tax assets
Properti investasi - bersih 13 548.223 549.319 Investment properties - net
Aset tetap - bersih 14 5.354.353 4.741.469 Property, plant and equipment - net
Aset hak-guna - bersih 15 5.234.494 5.322.123 Right-of-use assets - net
Biaya lisensi yang ditangguhkan dan
merek - bersih 156.092 162.782 Deferred license fees and brand - net
Uang jaminan 919.310 809.576 Deposits
Advances for purchases of property, plant
Uang muka pembelian aset tetap 118.055 113.343 and equipment
Goodwill dan aset takberwujud lainnya 40 108.732 110.729 Goodwill and other intangible assets
Aset tidak lancar lainnya 302 4.342 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 13.121.148 12.525.129 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 28.751.150 27.516.859 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 16 2.899.400 2.855.805 Bank loans
Utang usaha 17 Trade accounts payable
Pihak berelasi 42 7.660 12.484 Related party
Pihak ketiga 2.760.819 2.590.492 Third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi 8,42 994 5.377 Related parties
Pihak ketiga 18 1.154.101 1.486.772 Third parties
Utang pajak 19 219.497 301.344 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 20 966.483 996.372 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 21 586.548 530.797 Unearned income
Liabilitas pengembalian dana - 3.819 Refund liabilities
Liabilitas jangka panjang yang jatuh
tempo dalam satu tahun Current maturities of long-term liabilities
Utang obligasi 22 430.090 430.090 Bond payable
Utang pembelian kendaraan 14.549 12.769 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sewa 23 1.964.828 1.804.989 Lease liabilities
Instrumen keuangan derivatif 44a 24.114 20.098 Derivative financial instruments
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 11.029.083 11.051.208 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi Long-term liabilities - net of current
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun maturities
Utang pembelian kendaraan 9.260 16.620 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sewa 23 2.904.938 3.201.856 Lease liabilities
Uang jaminan penyewa 27.497 20.889 Tenants' deposits
Liabilitas imbalan kerja 24 598.725 565.714 Employee benefits obligation
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 38 104.710 81.636 Deferred tax liabilities - net
Kewajiban pembongkaran aset 192.087 167.236 Asset retirement obligation
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3.837.217 4.053.951 Total Non-current Liabilities
Jumlah Liabilitas 14.866.300 15.105.159 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Capital stock - Rp 50 par value per share
Modal dasar - 40.000.000.000 saham Authorized - 40,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid-up - 16,600,000,000
16.600.000.000 saham 25 830.000 830.000 shares
Tambahan modal disetor - bersih 26 503.036 503.036 Additional paid-in capital - net
Selisih transaksi ekuitas dengan pihak Difference in value of equity transaction
non-pengendali 27 1.360.114 1.360.114 with non-controlling interests
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak, Difference due to change in equity of subsidiaries,
entitas asosiasi dan ventura bersama 11,12,28 37.096 37.096 associates and joint ventures
Penghasilan komprehensif lain 29 (16.898) (32.931) Other comprehensive income
Modal lain-lain - rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 13.390 12.988 Other capital - deferred shares purchase plan
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 30 81.000 76.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 8.393.900 7.231.249 Unappropriated
Jumlah 11.201.638 10.017.552 Total
Dikurangi saham treasuri - 60.386.600 saham 25 (19.972) (19.972) Less treasury shares - 60,386,600 shares
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to the Owners of
Pemilik Entitas Induk 11.181.666 9.997.580 the Company
Kepentingan Non-pengendali 31 2.703.184 2.414.120 Non-controlling Interests
Jumlah Ekuitas 13.884.850 12.411.700 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 28.751.150 27.516.859 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
2024 2023 *)
(Sembilan bulan/ Catatan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Notes Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN 32,42 REVENUES
Penjualan eceran dan grosir 26.475.947 22.649.204 Retail and wholesale sales
Komisi penjualan konsinyasi - bersih 921.923 959.542 Consignment sales commission - net
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan 97.524 78.481 Rent and service revenues
Lain-lain 120.670 105.263 Others
PENDAPATAN BERSIH 27.616.064 23.792.490 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN DAN COST OF GOODS SOLD AND DIRECT
BEBAN LANGSUNG 15.792.010 33 12.933.531 COSTS
LABA KOTOR 11.824.054 10.858.959 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban penjualan (7.989.629) 34 (6.983.523) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (1.446.412) 35 (1.309.568) General and administrative expenses
Jumlah beban usaha (9.436.041) (8.293.091) Total operating expenses
LABA USAHA 2.388.013 2.565.868 OPERATING INCOME
Beban keuangan (455.261) 36 (320.119) Finance cost
Beban pajak final (25.112) 37 (22.976) Final tax expense
Kerugian penghapusan/penjualan Loss on disposals/sales of property, plant
aset tetap dan properti investasi (20.433) 14 (6.972) and equipment and investment properties
Kerugian kurs mata uang asing - bersih (5.299) (22.447) Loss on foreign exchange - net
Bagian laba bersih entitas asosiasi dan Share in net gain of associates and
ventura bersama 67.315 11,12 71.479 joint ventures
Penghasilan bunga 70.328 56.845 Interest income
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 28.546 7.198 Other gains and losses - net
LABA SEBELUM PAJAK 2.048.097 2.328.876 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (429.531) 38 (573.601) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 1.618.566 1.755.275 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN (KERUGIAN) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS),
LAIN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN NET OF INCOME TAX
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Items that will not be reclassified
laba rugi: subsequently to profit or loss:
Kerugian nilai wajar bersih atas Net fair value loss on investments in
investasi pada instrumen ekuitas yang equity instruments designated as
ditetapkan pada FVTOCI (9.639) 6,29 (6.399) at FVTOCI
Pos yang akan direklasifikasi ke Items that may be reclassified
laba rugi: subsequently to profit or loss:
Selisih kurs karena penjabaran laporan Exchange difference on translating
keuangan dari kegiatan usaha luar negeri 25.821 29 (54.770) foreign operations
Keuntungan nilai wajar bersih atas Net fair value gain on investments in
investasi pada instrumen utang yang diukur debt instruments measured
pada FVTOCI 14.654 6,29 5.732 at FVTOCI
Jumlah (kerugian) penghasilan komprehensif lain Total other comprehensive (loss) income
Periode berjalan, setelah pajak penghasilan 30.836 (55.437) for the Period, net of income tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 1.649.402 1.699.838 FOR THE PERIOD
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN YANG NET INCOME FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 1.299.968 1.416.031 Owners of the Company
Kepentingan Non-pengendali 318.598 31 339.244 Non-controlling Interests
Laba Bersih Periode Berjalan 1.618.566 1.755.275 Net Income for the Period
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 1.316.001 1.360.594 Owners of the Company
Kepentingan Non-pengendali 333.401 339.244 Non-controlling Interests
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive Income
Periode Berjalan 1.649.402 1.699.838 for the Period
LABA PER SAHAM DASAR 39 BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 79 86 (in full Rupiah)
*) Disajikan kembali (Catatan 2a) *) As restated (Note 2a)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 7
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) FOR NINE MONTHS PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Selisih transaksi
perubahan
ekuitas entitas Modal
Selisih transaksi anak, entitas lain-lain - Ekuitas
ekuitas asosiasi dan rencana yang dapat
Tambahan dengan pihak ventura bersama/ pembelian diatribusikan
modal non-pengendali/ Difference saham yang kepada pemilik
Modal disetor - Difference in due to change Penghasilan ditangguhkan/ entitas induk/
disetor/ bersih/ value of equity in equity of komprehensif Other capital - Saldo laba/Retained earnings Saham Equity Kepentingan
Paid-up Additional transaction with subsidiaries, lain/Other deferred Ditentukan Tidak ditentukan treasuri/ attributable to non-pengendali/ Jumlah
Catatan/ capital paid-in non-controlling associates and comprehensive shares penggunaannya/ penggunaannya/ Treasury the owners of Non-controlling ekuitas/
Notes stock capital - net interests joint ventures income purchase plan Appropriated Unappropriated shares the Company interests Total equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2023 830.000 503.036 1.187.232 37.096 41.145 11.894 71.000 5.475.017 (19.972) 8.136.448 1.619.328 9.755.776 Balance as of January 1, 2023
Perubahan ekuitas sehubungan transaksi Changes in equity due to transaction
dengan kepentingan non-pengendali with non-controlling interest related
atas penambahan investasi pada with addition of investment in
saham entitas anak - - 170.510 - - - - - - 170.510 (170.510) - shares of subsidiaries
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan - - - - - 821 - - - 821 99 920 Deferred shares purchase plan
Setoran modal entitas anak Capital stock subscription in a
oleh kepentingan subsidiary from non-controlling
non-pengendali - - - - - - - - - - 555.149 555.149 interest
Cadangan umum 30 - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Dividen 30 - - - - - - - (132.317) - (132.317) (35.524) (167.841) Dividends
Jumlah penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan - - - - (55.437) - - 1.416.031 - 1.360.594 339.244 1.699.838 for the year
Saldo per 30 September 2023 *) 830.000 503.036 1.357.742 37.096 (14.292) 12.715 76.000 6.753.731 (19.972) 9.536.056 2.307.786 11.843.842 Balance as of September 30, 2023 *)
Saldo per 1 Januari 2023 830.000 503.036 1.187.232 37.096 41.145 11.894 71.000 5.475.017 (19.972) 8.136.448 1.619.328 9.755.776 Balance as of January 1, 2023
Perubahan proporsi yang dimililiki oleh Changes in the proportion held
kepentingan non-pengendali - - 172.882 - - - - - - 172.882 381.006 553.888 by non-controlling interests
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan - - - - - 1.094 - - - 1.094 99 1.193 Deferred shares purchase plan
Cadangan umum 30 - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Dividen 30 - - - - - - - (132.317) - (132.317) (35.524) (167.841) Dividends
Jumlah penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan - - - - (74.076) - - 1.893.549 - 1.819.473 449.211 2.268.684 for the year
Saldo per 31 Desember 2023 830.000 503.036 1.360.114 37.096 (32.931) 12.988 76.000 7.231.249 (19.972) 9.997.580 2.414.120 12.411.700 Balance as of December 31, 2023
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan - - - - - 402 - - - 402 48 450 Deferred shares purchase plan
Cadangan umum 30 - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Dividen 30 - - - - - - - (132.317) - (132.317) (44.385) (176.702) Dividends
Jumlah penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan - - - - 16.033 - - 1.299.968 - 1.316.001 333.401 1.649.402 for the year
Saldo per 30 September 2024 830.000 503.036 1.360.114 37.096 (16.898) 13.390 81.000 8.393.900 (19.972) 11.181.666 2.703.184 13.884.850 Balance as of September 30, 2024
*) Disajikan kembali (Catatan 2a) *) As restated (Note 2a)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 27.795.657 23.750.444 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada karyawan (3.179.587) (2.745.004) Cash paid to employees
Pembayaran kas kepada pemasok dan Cash paid to suppliers and for other operating
untuk beban operasional lainnya (20.347.242) (18.367.565) expenses
Kas dihasilkan dari operasi 4.268.828 2.637.875 Cash generated from operations
Penerimaan restitusi pajak penghasilan 232.995 63.844 Income tax restitution received
Pembayaran pajak penghasilan (908.538) (960.498) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 3.593.285 1.741.221 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen dari entitas asosiasi 94.000 22.000 Dividends received from an associate
Penerimaan bunga 69.668 55.014 Interest received
Penerimaan hasil penjualan kepemilikan Proceeds from disposal of interest in
saham entitas asosiasi 48.549 - an associate
Proceeds from sales of property, plant and
Penerimaan hasil penjualan aset tetap 3.158 6.510 equipment
Penerimaan atas likuidasi ventura bersama 327 - Proceeds from liquidations of joint venture
Perolehan properti investasi (1.805) (2.082) Acquisitions of investment properties
Penambahan biaya lisensi yang ditangguhkan
dan merek (12.149) (17.863) Additions to deferred license fees and brand
Increase in advances for purchases
Penambahan uang muka pembelian aset tetap (22.938) (82.180) of property, plant and equipment
Penempatan uang jaminan (109.991) (115.845) Placements of deposits
Penempatan aset keuangan lainnya (155.921) (76.790) Placements of other financial assets
Perolehan aset tetap (1.102.038) (1.107.663) Acquisitions of property, plant and equipment
Akuisisi entitas anak - (233.283) Acquisitions of subsidiaries
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.189.140) (1.552.182) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan utang bank 12.564.991 5.430.745 Proceeds from bank loans
Penurunan piutang dan utang kepada Decrease of accounts receivable from
pihak berelasi - bersih 15.237 (9.486) and payable to related parties - net
Pembayaran dividen tunai (176.762) (167.841) Payments of cash dividends
Pembayaran bunga dan beban keuangan (182.249) (80.042) Interest and financing charges paid
Payments of liabilities for purchases of property,
Pembayaran utang pembelian aset tetap (508.027) (191.697) plant and equipment
Pembayaran liabilitas sewa (termasuk Payments of lease liabilities (include
beban bunga liabilitas sewa) (1.776.624) (1.680.702) interest expense on lease liabilities)
Pembayaran utang bank (12.502.323) (4.374.452) Payments of bank loans
Kas Bersih Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (2.565.757) (1.073.475) Net Cash Used in Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN NET DECREASE IN CASH AND
SETARA KAS (161.612) (884.436) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 3.674.839 3.850.844 BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (11.245) (7.388) Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3.501.982 2.959.020 END OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT. Mitra Adiperkasa Tbk (“Perusahaan”) PT. Mitra Adiperkasa Tbk (the “Company”) was
didirikan dengan Akta Notaris No. 105 tanggal prepestablished based on notarial deed
23 Januari 1995 yang dibuat oleh Julia No. 105 dated January 23, 1995 made by Julia
Mensana, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Mensana, S.H., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian tersebut telah mendapat establishment was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia through
Indonesia dengan Surat Keputusannya Decision Letter No. C2-9243.HT.01.01.TH.95
No. C2-9243.HT.01.01.TH.95 tanggal 31 Juli dated July 31, 1995 and was published in State
1995 serta diumumkan dalam Berita Negara Gazette of the Republic of Indonesia No. 80
Republik Indonesia No. 80 tanggal 6 Oktober dated October 6, 1995, Supplement No. 8287.
1995, Tambahan No. 8287. Anggaran dasar The Company’s articles of association have been
Perusahaan telah mengalami beberapa kali amended several times, and lastly was amended
perubahan, dan perubahan terakhir berturut- respectively by Notarial Deed No. 114 dated
turut sebagaimana tercantum di dalam August 19, 2021, concerning the amendment
Akta Notaris No. 114 tanggal 19 Agustus 2021, adjustment of the Company’s articles of
mengenai penyesuaian anggaran association pertaining to the adjustment of the
dasar Perusahaan berdasarkan Peraturan Company’s articles of association in accordance
Otoritas Jasa Keuangan Indonesia with the Indonesian Financial Services Authority
No. 15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Regulation No. 15/POJK.04/2020 concerning
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang the Plan and Organizing of the General Meeting
Saham Perusahaan Terbuka dan Akta Notaris of Shareholders of a Public Company and
No. 225 tanggal 27 Juni 2024 mengenai Notarial Deed No. 225 dated 27 June 2024
penyesuaian pasal 3 anggaran dasar concerning the adjustment of article 3 of the
Perusahaan, keduanya dibuat di hadapan Company’s articles of association. The
Hannywati Gunawan, S.H., Notaris di Jakarta. amendment of Company’s articles of
Perubahan anggaran dasar Perusahaan associations as stated in Notarial Deed No. 114
sebagaimana termaktub dalam Akta Notaris dated 19 August 2021 has been notified to the
No. 114 tanggal 19 Agustus 2021 telah Ministry of Law and Human Rights of the
diberitahukan kepada Kementerian Hukum dan Republic of Indonesia as stipulated receipt of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia notification as issued by the Administration
sebagaimana tercantum di dalam bukti System of the Legal Entity of the Ministry of Law
penerimaan pemberitahuan dan perubahan and Human Rights of the Republic of Indonesia
anggaran dasar yang diterbitkan oleh with No. AHU-AH.01.03-0456432, dated on
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia October 4, 2021 and was published in State
Republik Indonesia Direktur Jenderal Gazette of the Republic of Indonesia No. 93
Administrasi Hukum Umum dengan No. AHU- dated November 19, 2021, Supplement
AH.01.03-0456432 tertanggal 4 Oktober 2021 No. 36228 and the amendment of the
serta diumumkan dalam Berita Negara Company’s article association as stated in
Republik Indonesia No.93 tanggal Notarial Deed No. 225 dated 27 June 2024 has
19 November 2021, Tambahan No. 36228 dan been approved by the Minister of Law and
perubahan anggaran dasar Perusahaan Human Rights of the Republic of Indonesia by
sebagaimana termaktub dalam Akta Notaris his Decree No. AHU-0043593.AH.01.02.TAHUN
No. 225 tanggal 27 Juni 2024 telah 2024 dated 18 July 2024 ("Articles of
mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Association”).
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusannya No. AHU-
0043593.AH.01.02.TAHUN 2024, tanggal
18 Juli 2024 ("Anggaran Dasar”).
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Articles of
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Association, the scope of its activities is to
Perusahaan meliputi bidang perdagangan engage in wholesale and retail, transportation
besar dan eceran, pengangkutan dan and warehousing, professional, scientific and
pergudangan, aktivitas profesional, ilmiah dan technical activities and education.
teknis dan pendidikan.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Pusat, The Company is domiciled in Central Jakarta,
dengan kantor pusat beralamat di Sahid with its head office located at Sahid Sudirman
Sudirman Center, Lantai 29, Jl. Jend. Sudirman Center, 29th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 86,
Kav. 86, Jakarta Pusat. Central Jakarta.
-6-
Page 10
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial operations
komersial pada tahun 1995. Saat ini, in 1995. Currently, the Company's activities
kegiatan Perusahaan terutama dalam comprise mainly of retail trading of clothing,
bidang perdagangan eceran pakaian, sepatu, shoes, accessories, bags and sports equipment
aksesoris, tas dan peralatan olahraga di lebih in more than 3,000 stores/outlets located in
dari 3.000 toko/outlet yang berlokasi di Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali, Medan,
Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali, Medan, Makassar, Batam, Manado and other cities in
Makassar, Batam, Manado dan kota-kota Indonesia dan Asia Tenggara.
lainnya di Indonesia and Southeast Asia.
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiaries (the “Group”)
(“Grup”) adalah 29.569 karyawan pada tanggal had total number of employees of 29,569 as of
30 September 2024 (31 Desember 2023: September 30, 2024 (December 31, 2023:
29.558 karyawan). 29,558 employees).
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha The Company belongs to the Mitra Adiperkasa
(Grup) Mitra Adiperkasa. Pemegang saham group of companies. The Company’s majority
mayoritas Perusahaan adalah PT Satya shareholder is PT Satya Mulia Gema
Mulia Gema Gemilang. Susunan pengurus Gemilang. The Company’s management as of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023 is
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai composed of the following:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September, 30, December, 31,
2024 2023
Presiden Komisaris/ President Commissioner/
Komisaris Independen Sri Indrastuti Hadiputranto Sri Indrastuti Hadiputranto Independent Commissioner
Wakil Presiden Komisaris/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen G.B.P.H.H. Prabukusumo, S.Psi G.B.P.H.H. Prabukusumo, S.Psi Independent Commissioner
Komisaris Sintia Kolonas Johanes Ridwan Commissioners
Zoee Ho Ziwei
Johanes Ridwan
Presiden Direktur Herman Bernhard Leopold Mantiri Herman Bernhard Leopold Mantiri President Director
Wakil Presiden Direktur Virendra Prakash Sharma Virendra Prakash Sharma Vice President Director
Direktur Susiana Latif Susiana Latif Directors
Sean Gustav Standish Hughes Sean Gustav Standish Hughes
Handaka Santosa Handaka Santosa
Sjeniwati Gusman Sjeniwati Gusman
Komite Audit Audit Committee
Ketua G.B.P.H.H. Prabukusumo, S.Psi Sri Indrastuti Hadiputranto Chairman
Anggota Suwandi Suwandi Members
Riono Trisongko Imam Sugiarto
Sekretaris Perusahaan Eva Andrianie Eva Andrianie Corporate Secretary
Audit Internal Trisnowibowo Trisnowibowo Internal Audit
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Pada tanggal 29 Oktober 2004, Perusahaan On October 29, 2004, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective notice from the Chairman of the Capital
Badan Pengawas Pasar Modal (sekarang Market Supervisory Agency (currently Financial
Otoritas Jasa Keuangan) dengan suratnya Services Authority) through letter
No. S-3354/PM/2004 untuk melakukan No. S-3354/PM/2004 for the public offering of
penawaran umum atas 500.000.000 saham 500,000,000 shares. On November 10, 2004,
Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal the shares were listed on the Jakarta Stock
10 November 2004, saham tersebut telah Exchange (currently the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Exchange).
Bursa Efek Indonesia).
Pada tanggal 10 November 2004 dilakukan On November 10, 2004, the shares owned by
pencatatan 1.160.000.000 saham Perusahaan the founding shareholders totaling to
milik pemegang saham pendiri pada Bursa Efek 1,160,000,000 shares were listed on the Jakarta
Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Stock Exchange (currently the Indonesia Stock
Exchange).
-7-
Page 11
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 9 Mei 2018, Perusahaan On May 9, 2018, the Company changed the
melakukan pengubahan nilai nominal saham nominal value of its share from Rp 500
Perusahaan dari Rp 500 per saham per share to Rp 50 per share, therefore
menjadi Rp 50 per saham, sehingga jumlah the total outstanding shares of the Company
saham beredar Perusahaan berubah dari changed from 1,660,000,000 shares to
1.660.000.000 saham menjadi 16.600.000.000 16,600,000,000 shares.
saham.
Pada tanggal 30 September 2024, seluruh As of September 30, 2024, all of the Company’s
saham Perusahaan atau sejumlah outstanding shares totaling to 16,600,000,000
16.600.000.000 saham telah dicatatkan pada shares have been listed on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Exchange.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Rincian entitas anak Grup pada akhir periode Details of Group’s subsidiaries at the end of the
pelaporan adalah sebagai berikut: reporting period are as follows:
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2024 2023 operations 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Mitra Selaras Sempurna ("MSS") Marks & Spencer 2000 727.987 626.573
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 19,19 19,19
Tidak langsung/Indirect *) 80,81 80,81
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa ("SFA") Zara 2005 1.270.426 1.294.865
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitramode Duta Fashindo ("MDF") Massimo Dutti 2006 193.254 170.785
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Prima Buana Perkasa ("PBP") Pull & Bear 2008 263.527 276.792
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Gaya Indah ("MGI") Staccato, Linea, 2000 349.712 410.908
Pemilikan/Ownership: Birkenstock dan/and
Tidak langsung/Indirect *) Dr. Martens 100,00 100,00
PT Putra Agung Lestari ("PAL") Payless 2011 252.362 306.644
Pemilikan/Ownership: Shoesource
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sukses Diva Mandiri ("SDM") Stradivarius 2011 166.234 160.884
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Bersama Karunia Mandiri ("BKM") Bershka 2011 126.382 122.694
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Wangi Abadi ("PWA") Sephora 2014 379.104 373.307
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sarimode Griya ("SMG") Zara Home 2013 38.085 44.737
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Mode Indonesia ("PMI") 2012 8.063 30.182
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Fashindo Abadi ("MFA") Mango 2015 499.512 333.023
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Creasi Mode Indonesia ("CMI") Cotton On 2013 231.062 325.572
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk ("MAA") Bisnis Aktif/ 2015 12.305.822 10.803.580
Pemilikan/Ownership: Active Business
Langsung/Direct 68,83 68,83
PT Mitra Garindo Perkasa ("MGP") - 2004 113.146 128.841
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd. ("MAPV") Zara 2016 519.324 551.492
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 20,00 100,00
Tidak langsung/Indirect *) 80,00 -
-8-
Page 12
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2024 2023 operations 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Omega Fashindo Adiperkasa ("OFA") Oysho 2016 53.606 51.442
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Mitramode Duta Fashindo Vietnam Co. Ltd.
("MDFV") Massimo Dutti 2017 57.924 65.945
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 50,00 100,00
Tidak langsung/Indirect *) 50,00 -
Prima Buana Perkasa Vietnam Co. Ltd. ("PBPV") Pull & Bear 2017 52.131 64.055
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 50,00 100,00
Tidak langsung/Indirect *) 50,00 -
Sukses Diva Mandiri Vietnam Co. Ltd. ("SDMV") Stradivarius 2017 20.472 23.153
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 50,00 100,00
Tidak langsung/Indirect *) 50,00 -
Universal Fashion Vietnam Co. Ltd. ("UFV")
(dahulu/formerly Bersama Karunia Mandiri
Vietnam Co. Ltd. ("BKMV")) Belum 10.125 10.272
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Astec Asia Adiperkasa ("AAA") Astec 2018 69.199 56.498
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 90,00 90,00
Map Active Adiperkasa Ltd. ("MAA (T)") Adidas, Hasbro, Nine 2018 675.601 615.159
Pemilikan/Ownership: West, Steve Madden
Tidak langsung/Indirect *) dan/and Airwalk 100,00 100,00
Magna Management Asia Co. Ltd. ("MMA (V)") Birkenstock, Smiggle, 2018 226.434 263.001
Pemilikan/Ownership: Rookie, Skechers, Adidas,
Tidak langsung/Indirect *) Nike dan/and Puma 100,00 100,00
PT Panen Kosmetik Adiperkasa ("PKA") - 2019 668.903 656.070
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Selaras Adiperkasa ("PSA") Boots 2021 194.538 179.472
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kosmetik Lestari Adiperkasa ("KLA") Innisfree, Laneige 2020 70.577 84.700
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active Philippines Inc. ("MAPH") New Balance dan/and 2020 733.190 912.214
Pemilikan/Ownership: Haddad
Tidak langsung/Indirect *) 95,00 95,00
Planet Sports, Inc. ("PSIPH") Adidas, Nike, Airwalk, 1999 1.591.480 1.413.984
Pemilikan/Ownership: Arena, Energetics
Tidak langsung/Indirect *) dan/and Puma 100,00 100,00
PT Map Zona Adiperkasa ("MZA") Digimap 2019 1.262.353 1.537.357
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mapple Mitra Adiperkasa ("MMA") Apple 2019 2.166.928 2.609.294
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mapple Digismart Adiperkasa ("MDSA") - 2022 1.180.683 1.393.186
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mapple Digiplus Adiperkasa ("MDPA") - Belum 1.246 1.247
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Panen Sehat Adiperkasa ("PSHA") Boots 2021 62.975 70.731
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Ritel Panen Adiperkasa ("RPA") - 2022 225.053 197.990
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Selaras Sempurna Ritel ("MSSR") Marks & Spencer 2021 46.431 96.585
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map FTL Adiperkasa ("MFTLA") Foot Locker 2021 528.477 409.513
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Mapple Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd. 2022 169.769 213.668
("MMAV") Digibox
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitramode Duta Fashindo Ritel ("MDFR") Massimo Dutti 2022 17.514 17.088
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa Ritel ("SFAR") Zara 2022 73.531 71.784
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
-9-
Page 13
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2024 2023 operations 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Prima Buana Perkasa Ritel ("PBPR") Pull & Bear 2022 31.235 31.240
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Bersama Karunia Mandiri Ritel ("BKMR") Berskha 2022 9.852 14.115
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sukses Diva Mandiri Ritel ("SDMR") Stradivarius 2022 17.321 20.758
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Omega Fashindo Adiperkasa Ritel ("OFAR") Oysho 2022 4.082 4.160
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sarimode Griya Ritel ("SMGR") Zara Home 2022 3.909 3.970
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Fashindo Abadi Ritel ("MFAR") Mango 2022 26.753 27.191
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Creasi Mode Indonesia Ritel ("CMIR") Cotton On 2022 34.609 33.799
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kosmetik Selaras Adiperkasa ("KSA") - Belum 24.547 19.577
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Aktif Ritel ("MAAR") - Belum 488 498
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Benua Abadi Mentari ("BAM") - 2022 36.619 51.777
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Benua Sejahtera Mentari ("BSM") - 2022 8.286 8.353
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Benua Prima Agung ("BPAG") - 2022 14.408 14.054
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Benua Prima Surya ("BPS") - 2022 15.581 38.306
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Benua Prima Abadi ("BPAI") - 2022 35.352 32.036
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Benua Sumber Abadi ("BSA") - 2022 15.179 63.134
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Panen Sports Lestari ("PSL") - Belum 5.206 5.123
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Putra Agung Ritel ("PAR") Payless 2022 26.338 27.492
Pemilikan/Ownership: Shoesource
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Gaya Ritel ("MGR") Staccato, Linea, 2022 36.968 37.677
Pemilikan/Ownership: Birkenstock dan/and
Tidak langsung/Indirect *) Dr. Martens 100,00 100,00
Map Active Singapore Pte. Ltd. ("MAS") Converse 2022 248.244 195.390
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 90,00
Map Active Malaysia Sdn. Bhd. ("MAM") Converse 2022 144.361 98.509
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Aldo Indonesia Adiperkasa ("AIA") Aldo 2022 115.323 91.320
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 51,00 51,00
PT Aldo Indonesia Adiperkasa Ritel("AIAR") Aldo 2022 55.037 63.356
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Noble Footwear Holdings Pte. Ltd. ("NFH") - 2022 338.324 364.335
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 51,00 51,00
MAA Sports Malaysia Sdn. Bhd. ("MASM") Reebok 2022 35.693 17.725
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
MAA Sports Singapore Pte. Ltd. ("MASS") Reebok dan/and 2022 102.657 49.884
Pemilikan/Ownership: New Balance
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
- 10 -
Page 14
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2024 2023 operations 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
Mitra Adiperkasa (Cambodia) Co. Ltd. ("MAPC") Zara 2023 93.377 100.923
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 20,00 100,00
Tidak langsung/Indirect *) 80,00 -
Mapple Mitra Adiperkasa (Cambodia) Co. Ltd. Digibox 2022 22.709 23.044
("MMAC")
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Noble Footwear Malaysia Sdn. Bhd. ("NFM") Aldo 2022 90.837 73.715
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Eon Atlantic Footwear Pte. Ltd. ("EAF") Aldo 2022 88.534 117.509
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Noble Footwear (Thailand) Ltd. ("NFT") Aldo 2022 227.602 227.162
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kosmetik Selaras Adiperkasa Ritel ("KSAR") - Belum 14.363 10.141
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Universal Fashion Singapore Pte. Ltd. ("UFS") Lacoste 2024 431.382 202.860
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Universal Digimap Singapore Pte. Ltd. ("UDS") - Belum 258.819 247.938
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Universal Fashion Malaysia Sdn. Bhd. ("UFM") Lacoste 2023 319.525 124.178
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active (Cambodia) Co. Ltd. ("MAC") Crocs dan/and 2023 42.353 39.404
Pemilikan/Ownership: New Balance
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Mapple Philipines Inc. ("MPI") Apple 2023 258.201 247.299
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Universal Selaras Vietnam Co. Ltd. ("USV") Marks & Spencer 2023 69.471 22.698
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Universal Selaras (Cambodia) Co. Ltd. ("USC") - Belum 111 231
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Foot Locker Singapore Pte. Ltd. ("FTLS") Foot Locker 2019 412.326 417.328
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Universal Bright Fashion Holding Pte. Ltd. ("UBF") - Belum 1.093.144 271.056
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Universal Sarimode Sea Pte. Ltd. ("USS") - Belum 711.267 67.585
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Foot Locker Malaysia Sdn. Bhd. ("FTLM") Foot Locker 2019 318.824 202.655
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Universal Fashion (Cambodia) Co. Ltd. ("UFC") - Belum 59 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Benua Agung Abadi ("BAA") - Belum 11.578 5.586
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Fashindo Selaras Indonesia Ritel ("FSIR") Boss 2023 242.876 98.012
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct *) 50,00 50,00
PT Fashion Selaras Indonesia ("FSI") Boss 2023 4.594 22.511
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct *) 0,05 0,05
Tidak langsung/Indirect *) 99,90 99,90
PT Digiplus Ritel Adiperkasa ("DRA") - Belum 74.971 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,0 - Dormant
Departemen store/Department stores
PT Panen Lestari Internusa ("PLI") - 1989 831.493 800.249
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,00 99,00
Tidak langsung/Indirect *) 1,00 1,00
PT Panen Selaras Intibuana ("PSI") Seibu 2007 330.221 357.054
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen GL Indonesia ("PGI") Galeries Lafayette 2013 269.971 278.699
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
- 11 -
Page 15
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2024 2023 operations 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Departemen store/Department stores
PT Swalayan Sukses Abadi ("SSA") Foodhall 2014 800.999 792.396
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Lestari Indonesia ("PLINDO") Sogo 2019 1.757.964 1.899.798
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Kafe dan restoran/Café and restaurant
PT Sari Coffee Indonesia ("SCI") Starbucks 2002 2.090.295 2.123.217
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Pizza Indonesia ("SPI") Pizza Marzano, 2006 88.405 85.294
Pemilikan/Ownership: Pizza Express
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari IceCream Indonesia ("SII") Cold Stone Creamery, 2007 46.718 47.997
Pemilikan/Ownership: Godiva
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Premier Doughnut Indonesia ("PDI") Krispy Kreme 2006 72.753 66.069
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Food Lestari ("SFL") Paul 2013 139.634 137.638
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Agung Mandiri Lestari ("AML") Genki Sushi 2013 158.056 154.549
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Boga Adiperkasa Tbk ("MBA") - 2016 3.025.286 3.244.722
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 71,91 71,91
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Sari Sandwich Indonesia ("SSI") Subway 2021 320.342 336.485
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Roti Boga Adiperkasa ("RBA") - Belum 44 44
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Toko buku/Book stores
PT Kinokunia Bukindo ("KB") Kinokuniya Book 1999 35.654 34.663
Pemilikan/Ownership: Store
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kinokunia Pustaka Indonesia ("KPI") Kinokuniya Book 2013 4.150 4.341
Pemilikan/Ownership: Store
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Manufaktur/Manufacturing
PT Out of Asia ("OOA") - 1996 94.878 90.300
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Lain-lain/Others
PT Siola Sandimas ("SS") Sunter Mall 1995 126.872 155.333
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Alun-Alun Indonesia Kreasi ("AAI") Alun-alun Indonesia 2007 155.989 139.374
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Premier Capital Investment ("PCI") - 2001 7.580 7.586
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,50 99,50
PT Graha Prima Cemerlang ("GPC") - Belum 27.648 27.675
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Agung Sukses ("GAS") - Belum 4.733 4.760
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Indah Lestari ("GIL") - Belum 4.524 4.551
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Active ("MAPA") - 2008 47 50
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Kreasi Indonesia ("PKI") Index Living Mall 2014 8.351 8.211
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Tatagriya Indonesia ("PTI") Index Living Mall 2012 520 1.248
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Prima Adiperkasa ("PPA") - 2019 3.079.655 3.134.156
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Swalayan Adiperkasa ("PSWA") - 2019 800.972 792.524
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
- 12 -
Page 16
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2024 2023 operations 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Lain-lain/Others
PT Swalayan Panen Abadi ("SPA") - Belum 93 149
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Map Active (Thailand) Ltd. ("MAPA (T)") Adidas, Hasbro, Nine 2001 135 152
Pemilikan/Ownership: West, Steve Madden
Langsung/Direct dan/and Airwalk 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
MAP Universal Holding Pte. Ltd. ("MUH") - 2011 1.096.066 273.509
(dahulu.formerly :'Map Active Pte. Ltd. ("MAPA (S)"))
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct *) 100,00 100,00
Asia Retail Investments Pte. Ltd. ("ARI") - 2011 15.906 16.766
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Properti Adiperkasa ("MPA") - Belum 376.319 376.443
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 99,99 99,99 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Kebon Melati Properti ("KMP") - Belum 376.239 376.295
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Tropik Properti ("MTP") - Belum 3 3
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Panen Lestari ("MPL") - 2019 4.288.689 4.444.644
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Map Digital Adiperkasa ("MDA") - 2018 17.953 17.973
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Akademi Perkasa ("MAKP") MAP Retail Academy 2020 10.230 15.457
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Sari Boga Lestari ("SBL") - 1997 13 43
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 54,66 54,66
Tidak langsung/Indirect *) 45,34 45,34
PT Sari Gemilang Makmur ("SGM") - 2016 15 14
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Java Retailindo ("JR") ***) - 2000 703 703
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Benua Hamparan Luas ("BHL") ***) - 2004 2.476 2.475
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Athletica International Holdings Pte. Ltd. ("AIH") 2016 4.675.095 4.138.285
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
New Golden Heritage Pte. Ltd. ("NGH") - 1993 1.591.709 1.431.984
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
*) Pemilikan tidak langsung melalui entitas anak. / Indirect ownership through a subsidiary.
**) Sebelum eliminasi. / Before elimination.
***) Dalam proses likuidasi. / In process liquidation.
Seluruh entitas anak kecuali MAPA (T) All subsidiaries except MAPA (T) (Thailand), MAA
(Thailand), MAA (T) (Thailand), NFT (Thailand), (T) (Thailand), NFT (Thailand), MUH
MUH (Singapura), ARI (Singapura), AIH (Singapore), ARI (Singapore), AIH (Singapore),
(Singapura), NGH (Singapura), MAS NGH (Singapore), MAS (Singapore), NFH
(Singapura), NFH (Singapura), MASS (Singapore), MASS (Singapore), EAF
(Singapura), EAF (Singapura), UFS (Singapura), (Singapore), UFS (Singapore), UDS
UDS (Singapura), FTLS (Singapura), UBF (Singapore), FTLS (Singapore), UBF
(Singapura), USS (Singapura), MAM (Malaysia), (Singapore), USS (Singapore), MAM (Malaysia),
MASM (Malaysia), NFM (Malaysia), UFM MASM (Malaysia), NFM (Malaysia), UFM
(Malaysia), FTLM (Malaysia), MAPV (Vietnam), (Malaysia), FTLM (Malaysia) MAPV (Vietnam),
MDFV (Vietnam), PBPV (Vietnam), SDMV MDFV (Vietnam), PBPV (Vietnam), SDMV
(Vietnam), UFV (Vietnam), MMA (V) (Vietnam), (Vietnam), UFV (Vietnam), MMA (V) (Vietnam),
MMAV (Vietnam), USV (Vietnam), MAPH MMAV (Vietnam), USV (Vietnam), MAPH
(Filipina), PSIPH (Filipina), MPI (Filipina), MAPC (Philippines), PSIPH (Philippines), MPI
(Kamboja), MMAC (Kamboja), MAC (Kamboja), (Philippines), MAPC (Cambodia), MMAC
USC (Kamboja), UFC (Kamboja) dan OOA (Cambodia), MAC (Cambodia), USC
(Yogyakarta) berdomisili di Jakarta. (Cambodia), UFC (Cambodia) and OOA
(Yogyakarta) are domiciled in Jakarta.
- 13 -
Page 17
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tahun 2024, Grup mendirikan DRA In 2024, the Group established DRA.
Pada tahun 2023, Grup mendirikan UDS, UFM, In 2023, the Group established UDS, UFM, RBA,
RBA, MAC, MPI, USV, USC, UBF, USS, UFC, BAA, MAC, MPI, USV, USC, UBF, USS, UFC, BAA, FSIR
FSIR dan FSI. and FSI.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Amandemen Standar yang Berlaku a. Amendment to Standards with
Retrospektif Retrospective Effect
PSAK 46 (amendemen) Pajak PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal Transaction
Grup telah menerapkan amandemen PSAK 46 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun 2023. PSAK 46 for the first time in 2023. The
Amandemen ini memperkenalkan amendments introduce a further exception
pengecualian lebih lanjut dari pengecualian from the initial recognition exemption.
pengakuan awal. Berdasarkan amandemen Under the amendments, an entity does not
tersebut, entitas tidak menerapkan apply the initial recognition exemption for
pengecualian pengakuan awal untuk transaksi transactions that give rise to equal taxable
yang menimbulkan perbedaan temporer yang and deductible temporary differences.
dapat dikurangkan dan dikenai pajak yang Depending on the applicable tax law, equal
setara. Tergantung pada peraturan perpajakan taxable and deductible temporary
yang berlaku, perbedaan temporer yang dapat differences may arise on initial recognition
dikurangkan dan dikenai pajak yang setara of an asset and liability in a transaction that
mungkin timbul pada pengakuan awal aset dan is not a business combination and affects
liabilitas dalam suatu transaksi yang bukan neither accounting profit nor taxable profit.
merupakan kombinasi bisnis dan tidak
mempengaruhi laba akuntansi maupun laba
kena pajak.
Setelah amandemen PSAK 46, entitas Following the amendments to PSAK 46, an
diharuskan mengakui aset dan liabilitas pajak entity is required to recognise the related
tangguhan terkait, dengan pengakuan asset deferred tax asset and liability, with the
pajak tangguhan tunduk pada kriteria recognition of any deferred tax asset being
terpulihkan dalam PSAK 46. subject to the recoverability criteria in
PSAK 46.
Dampak terhadap laporan laba rugi dan Impact on the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit of loss and other comprehensive income
2023
(Sembilan bulan/
Nine month)
Rp Juta/
Rp Million
Kenaikan beban pajak penghasilan - bersih 84.114 Increase in income tax expense - net
Penerapan PSAK 46 (amendemen) tidak The implementation of PSAK 46 (amendment)
berdampak material terhadap arus kas operasi, did not have any impact on the Group’s
investasi, dan pendanaan Grup. operating, investing and financing cash flows.
b. Amendemen Standar Yang Berlaku b. Amendments to Standards Effective in
Efektif Pada Tahun Berjalan the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen PSAK yang relevan number an amendment to PSAK that are
dengan operasinya dan efektif untuk periode relevant to its operations and effective for
akuntansi yang dimulai pada atau setelah accounting period beginning on or after
1 Januari 2024. January 1, 2024.
- 14 -
Page 18
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penerapan atas amendemen PSAK tidak The adoption of the amendments to PSAK
mengakibatkan perubahan atas kebijakan does not result in changes to the Group’s
akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak accounting policies and has no material effect
material terhadap pengungkapan atau jumlah on the disclosures or amounts reported for the
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau current or prior years.
tahun-tahun sebelumnya.
c. Amendemen Standar Telah Diterbitkan c. Amendments to Standards Issued not
Tapi Belum Diterapkan yet Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these
konsolidasian, amendemen atas PSAK yang consolidated financial statements, the
relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan namun following amendments to PSAK relevant to the
belum berlaku efektif, dengan penerapan dini Group, were issued but not yet effective, with
diijinkan, adalah sebagai berikut: early application permitted, are as follows:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
PSAK 10 (Amandemen) Pengaruh Perubahan PSAK 10 (amendment) The effects of
Kurs Valuta Asing : Kekurangan changes in foreign exchange rates: Lack of
Ketertukaran Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan amandemen standar tersebut these amendments to standards on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian tidak consolidated financial statements are not
dapat diketahui atau diestimasi oleh known nor reasonably estimable by
manajemen. management.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Beginning January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK akan individual PSAKs and ISAKs will be changed as
diubah sebagaimana diumumkan oleh Dewan published by Indonesian Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Standards Board of the Institute of Indonesia
Indonesia (“DSAK – IAI”). Chartered Accountants (“DSAK – IAI”).
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Group have been prepared in accordance with
Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have been
konsolidasian adalah biaya historis, kecuali prepared on the historical cost basis, except for
instrumen keuangan tertentu yang diukur pada certain financial instruments that are measured
nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan, at fair values at the end of each reporting
yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi di period, as explained in the accounting policies
bawah ini. below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange for
pertukaran barang dan jasa. goods and services.
- 15 -
Page 19
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability
akan dibayar untuk mengalihkan suatu in an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date,
pelaku pasar pada tanggal pengukuran, regardless of whether that price is directly
terlepas dari apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another valuation
diamati secara langsung atau diestimasi technique. In estimating the fair value of an
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam asset or a liability, the Group takes into account
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau the characteristics of the asset or liability if
liabilitas, Grup memperhitungkan karakteristik market participants would take those
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan characteristics into account when pricing the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika asset or liability at the measurement date. Fair
menentukan harga aset atau liabilitas pada value for measurement and/or disclosure
tanggal pengukuran. Nilai wajar untuk tujuan purposes in these consolidated financial
pengukuran dan/atau pengungkapan pada statements is determined on such a basis,
laporan keuangan konsolidasian ditentukan except for share-based payment transactions
atas dasar tersebut, kecuali untuk transaksi that are within the scope of PSAK 53
pembayaran berbasis saham yang merupakan Share-based Payment, leasing transactions that
ruang lingkup PSAK 53 Pembayaran Berbasis are within the scope of PSAK 73, and
Saham, transaksi sewa yang merupakan ruang measurements that have some similarities to
lingkup PSAK 73, dan pengukuran yang fair value but are not fair value, such as net
memiliki kemiripan dengan nilai wajar namun realizable value in PSAK 14 Inventories or value
bukan merupakan nilai wajar, seperti nilai in use in PSAK 48.
realisasi bersih dalam PSAK 14 Persediaan atau
nilai pakai dalam PSAK 48.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows
menggunakan metode langsung dengan are prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving the
laporan keuangan konsolidasian, suatu consolidated financial statements, a reasonable
ekspektasi yang memadai bahwa Grup expectation that the Group has adequate
memiliki sumber daya yang cukup untuk resources to continue in operational existence
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di for the foreseeable future. Thus,
masa yang akan datang. Sehingga, mereka they continue to adopt the going concern basis
melanjutkan penerapan dasar akuntansi of accounting in preparing the consolidated
kelangsungan usaha dalam penyusunan financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang incorporate the financial statements of the
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak Company and entities (including structured
(termasuk entitas terstruktur). Pengendalian entities) controlled by the Company and its
tercapai jika Perusahaan memiliki kekuasaan subsidiaries. Control is achieved where the
atas investee; eksposur atau hak atas imbal Company has the power over the investee; is
hasil variabel dari keterlibatannya dengan exposed, or has rights, to variable returns from
investee; dan kemampuan untuk menggunakan its involvement with the investee; and has the
kekuasaannya atas investee untuk ability to use its power to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah The Company reassesses whether or not it
Perusahaan mengendalikan investee jika controls an investee if facts and circumstances
fakta dan keadaan mengindikasikan adanya indicate that there are changes to one or more
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga of the three elements of control listed above.
elemen pengendalian yang disebutkan di atas.
- 16 -
Page 20
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang When the Company has less than a majority of
dari mayoritas di investee, ia memiliki the voting rights of an investee, it has power
kekuasaan atas investee ketika hak suara over the investee when the voting rights are
investor cukup untuk memberinya kemampuan sufficient to give it the practical ability to
praktis untuk mengarahkan aktivitas relevan direct the relevant activities of the investee
secara sepihak. Perusahaan mempertimbangkan unilaterally. The Company considers all relevant
seluruh fakta dan keadaan yang relevan dalam facts and circumstances in assessing whether or
menilai apakah hak suara Perusahaan cukup not the Company’s voting rights in an investee
untuk memberikan Perusahaan kekuasaan, are sufficient to give it power, including (i) the
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara size of the Company’s holding of voting rights
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan relative to the size and dispersion of holding of
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara the other vote holders; (ii) potential voting
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh rights held by the Company, other vote holders
Perusahaan, pemegang suara lain atau pihak or other parties; (iii) rights arising from other
lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan contractual arrangements; and (iv) any
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan additional facts and circumstances that indicate
keadaan tambahan apapun mengindikasikan that the Company has, or does not have, the
bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak current ability to direct the relevant activities at
memiliki, kemampuan kini untuk mengarahkan the time that decisions need to be made,
aktivitas yang relevan pada saat keputusan including voting patterns at previous
perlu dibuat, termasuk pola suara pemilikan shareholders’ meetings.
dalam RUPS sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary
entitas anak dan akan dihentikan ketika and ceases when the Company loses control
Perusahaan kehilangan pengendalian pada of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, pendapatan expense of a subsidiary acquired or disposed
dan beban entitas anak diakuisisi atau dijual of during the year are included in the
selama tahun berjalan termasuk dalam laporan consolidated statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income from the date
konsolidasian dari tanggal diperolehnya the Company gains control until the date when
pengendalian Perusahaan sampai tanggal the Company ceases to control the subsidiary.
ketika Perusahaan berhenti mengendalikan
entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam transactions between members of the Group are
Grup dieliminasi secara penuh pada saat eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham non- therein. Those interests of non-controlling
pengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada proportionate share of net assets upon
saat likuidasi pada awalnya dapat diukur liquidation may initially be measured at fair
sebesar nilai wajar atau bagian proporsional value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar proportionate share of the fair value of the
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. acquiree’s identifiable net assets. The choice of
Pilihan pengukuran dibuat untuk masing- measurement is made on an acquisition-by-
masing akuisisi. Kepentingan non-pngendali acquisition basis. Other non-controlling
lain awalnya diukur sebesar nilai wajar. Setelah interests are initially measured at fair value.
akuisisi, jumlah tercatat kepentingan non- Subsequent to acquisition, the carrying amount
pengendali adalah jumlah kepentingan of non-controlling interests is the amount of
tersebut pada pengakuan awal ditambah those interests at initial recognition plus the
bagian kepentingan non-pengendali dari non-controlling interests’ share of subsequent
perubahan selanjutnya di ekuitas. changes in equity.
- 17 -
Page 21
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Laba atau rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of
penghasilan komprehensif lain diatribusikan other comprehensive income are attributed
kepada pemilik entitas induk dan to the owners of the Company and to the
kepada kepentingan non-pengendali. Jumlah non-controlling interests. Total comprehensive
penghasilan komprehensif entitas anak income of subsidiaries is attributed to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk the owners of the Company and the
dan kepentingan non-pengendali meskipun hal non-controlling interests even if this results in
tersebut mengakibatkan kepentingan the non-controlling interests having a deficit
non-pengendali memiliki saldo defisit. balance.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak Changes in the Group’s ownership interest in
yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat accounted for as equity transactions. The
dari kepemilikan Grup dan kepentingan carrying amounts of the Group’s interest and the
non-pengendali disesuaikan untuk non-controlling interests are adjusted to reflect
mencerminkan perubahan kepentingan the changes in their relative interest in the
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara subsidiaries. Any difference between the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali amount by which the non-controlling interests
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang are adjusted and the fair value of the
dibayar atau diterima diakui secara langsung consideration paid or received is recognized
dalam ekuitas dan diatribusikan kepada pemilik directly in equity and attributed to the owners of
entitas induk. the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group loses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian the gain or loss recognized in profit or loss
yang diakui dalam laba rugi dihitung sebagai is calculated as the difference between
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa consideration received and the fair value
kepemilikan (retained interest) dan of any retained interest and (ii) the previous
(ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset carrying amount of the assets (including
(termasuk goodwill), dikurangi liabilitas dari goodwill), less liabilities of the subsidiary
entitas anak dan setiap kepentingan and any non-controlling interests. All amounts
non-pengendali. Seluruh jumlah yang diakui previously recognized in other comprehensive
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif income in relation to that subsidiary are
lain yang terkait dengan entitas anak dicatat accounted for as if the Group had directly
seolah-olah Grup telah melepaskan secara disposed of the related assets or liabilities
langsung aset atau liabilitas terkait entitas of the subsidiary (i.e. reclassified to profit
anak (yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau or loss or transferred to another category
ditransfer ke kategori lain dari ekuitas of equity as specified/permitted by applicable
sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh accounting standards). The fair value of any
standar akuntansi yang berlaku). Nilai wajar investment retained in the former subsidiary
setiap sisa investasi pada entitas anak at the date when control is lost is regarded
terdahulu pada tanggal hilangnya as the fair value on initial recognition for
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar subsequent accounting under PSAK 71, when
pada saat pengakuan awal untuk perlakuan applicable, the cost on initial recognition of an
akuntansi berikutnya dalam PSAK 71, ketika investment in an associate or a joint venture.
berlaku, biaya perolehan pada saat pengakuan
awal dari investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan Acquisitions of businesses are accounted
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam for using the acquisition method. The
suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, consideration transferred in a business
yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari combination is measured at fair value, which is
nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset calculated as the sum of the acquisition-date fair
yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui values of the assets transferred by the Group,
oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari liabilities incurred by the Group to the former
pihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas owners of the acquiree, and the equity interests
yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran issued by the Group in exchange for control of
pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya- the acquiree. Acquisition-related costs are
biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi recognized in profit or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui acquired and the liabilities assumed are
pada nilai wajar, kecuali untuk: recognized at their fair value, except for:
- 18 -
Page 22
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset atau liabilitas pajak tangguhan dan Deferred tax assets or liabilities and assets
aset atau liabilitas yang berkaitan dengan or liabilities related to employee benefit
pengaturan imbalan kerja diakui dan diukur arrangements are recognized and measured
masing-masing berdasarkan PSAK 46 Pajak in accordance with PSAK 46 Income Taxes
Penghasilan dan PSAK 24 Imbalan Kerja; and PSAK 24 Employee Benefits, respectively;
Instrumen liabilitas atau ekuitas yang Liabilities or equity instruments related to
berkaitan dengan perjanjian pembayaran share-based payment arrangements of the
berbasis saham dari pihak yang diakuisisi acquiree or share-based payment
atau pengaturan pembayaran berbasis arrangements of the Group entered into
saham Grup yang dibuat untuk to replace share-based payment
menggantikan pengaturan pembayaran arrangements of the acquirer are measured
berbasis saham dari pihak yang in accordance with PSAK 53 Share-based
mengakuisisi diukur berdasarkan PSAK 53 Payments at the acquisition date; and
Pembayaran Berbasis Saham pada tanggal
akuisisi; dan
Aset (atau kelompok lepasan) yang Assets (or disposal groups) that are
diklasifikasikan sebagai yang dimiliki untuk classified as held for sale in accordance with
dijual berdasarkan PSAK 58 Aset tidak PSAK 58 Non-current Assets Held for Sale
Lancar yang Dikuasai untuk Dijual dan and Discontinued Operations and are
Operasi yang Dihentikan diukur sesuai measured in accordance with that standard.
dengan standar tersebut.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah sum of the consideration transferred, the
setiap kepentingan non-pengendali pada pihak amount of any non-controlling interests in the
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi acquiree, and the fair value of the acquirer’s
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki previously held equity interest in the acquiree
oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (if any) over the net of the acquisition-date
(jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas and the liabilities assumed. If, after the
yang diambil alih pada tanggal akuisisi. Jika, reassessment, the net of the acquisition-date
setelah penilaian kembali, jumlah neto dari amounts of the identifiable assets acquired
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas and liabilities assumed exceeds the sum of
yang diambil alih pada tanggal akuisisi the consideration transferred, the amount of
melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, any non-controlling interests in the acquiree and
jumlah dari setiap kepentingan non-pengendali the fair value of the acquirer’s previously held
pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada interest in the acquiree (if any), the excess is
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang recognized immediately in profit or loss as a
sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi gain from bargain purchase.
pada pihak diakuisisi (jika ada), selisih lebih
diakui segera dalam laba rugi sebagai
keuntungan pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the
suatu kombinasi bisnis mencakup pengaturan Group in a business combination includes a
imbalan kontinjen (contingent consideration contingent consideration arrangement, the
arrangement), imbalan kontinjen tersebut contingent consideration is measured at its
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi acquisition-date fair value and included as part
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan of the consideration transferred in a business
yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan Changes in the fair value of the contingent
kontinjen yang memenuhi syarat sebagai consideration that qualify as measurement
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan period adjustments are adjusted retrospectively,
secara retrospektif, dengan penyesuaian with corresponding adjustments against
terkait terhadap goodwill. Penyesuaian periode goodwill. Measurement period adjustments are
pengukuran adalah penyesuaian yang berasal adjustments that arise from additional
dari informasi tambahan yang diperoleh information obtained during the measurement
selama periode pengukuran (yang tidak period (which cannot exceed one year from the
melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) acquisition date) about facts and circumstances
tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada that existed at the acquisition date.
tanggal akuisisi.
- 19 -
Page 23
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk The subsequent accounting for changes in
perubahan nilai wajar dari imbalan kontinjensi the fair value of the contingent consideration
yang tidak memenuhi syarat sebagai that do not qualify as measurement period
penyesuaian periode pengukuran tergantung adjustments depends on how the contingent
pada bagaimana imbalan kontinjensi consideration is classified. Contingent
diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi yang consideration that is classified as equity is not
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur remeasured at subsequent reporting dates and
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan its subsequent settlement is accounted for
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan within equity. Other contingent consideration is
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi lain diukur remeasured to fair value at subsequent
ulang ke nilai wajar pada tanggal pelaporan reporting dates with changes in fair value
selanjutnya dengan perubahan nilai wajar recognized in profit or loss.
diakui di laba rugi.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup stages, the Group’s previously held equity
(termasuk operasi bersama) atas pihak interests (including joint operations) in the
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada acquired entity are remeasured to their
tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugian acquisition-date fair value and the resulting gain
dihasilkan, jika ada, diakui dalam laba rugi. or loss, if any, is recognized in profit or loss.
Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum Amounts arising from interests in the acquiree
tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui prior to the acquisition date that
dalam penghasilan komprehensif lain have previously been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi dimana perlakuan comprehensive income are reclassified to profit
tersebut seperti jika kepemilikan tersebut or loss where such treatment would be
dilepas/dijual. appropriate if those interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan for the items for which the accounting is
keuangannya. Selama periode pengukuran incomplete. Those provisional amounts are
(lihat di atas), pihak pengakuisisi adjusted during the measurement period (see
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan above), or additional assets or liabilities are
yang diakui, untuk mencerminkan informasi recognized, to reflect new information obtained
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan about facts and circumstances that existed as of
yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika the acquisition date that, if known, would have
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang affected the amount recognized as of that date.
diakui pada tanggal tersebut.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination Under Common
Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combination of entities under common
dengan menggunakan metode penyatuan control that qualifies as a business is accounted
kepemilikan dimana aset dan liabilitas yang for under pooling-of-interest method where
diperoleh dari kombinasi bisnis dicatat oleh assets and liabilities acquired in the business
pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. combination are recorded by the acquirer at
their book values.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the transfer price and
dan jumlah tercatat disajikan sebagai bagian the book value is presented as an item of
dari “tambahan modal disetor” dan tidak “additional paid-in capital” and is not recycled to
direklasifikasi ke laba rugi ketika hilang profit or loss when control is lost.
sepengendalian.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan The pooling-of-interest method is applied as if
seolah-olah entitas telah bergabung sejak the entities had been combined from the period
periode dimana entitas yang bergabung berada when the merging entities were placed under
dalam sepengendalian. common control.
- 20 -
Page 24
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
f. Transaksi dan Penjabaran Laporan f. Foreign Currency Transactions and
Keuangan dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each
entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata entity within the Group are measured and
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana presented in the currency of the primary
entitas beroperasi (mata uang fungsional). economic environment in which the entity
Laporan keuangan konsolidasian dari Grup operates (its functional currency). The
disajikan dalam mata uang Rupiah, yang consolidated financial statements of the Group
merupakan mata uang fungsional Perusahaan are presented in Indonesian Rupiah, which is the
dan mata uang penyajian untuk laporan functional currency of the Company and the
keuangan konsolidasian. presentation currency for the consolidated
financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam individual entity in the Group, transactions in
mata uang selain mata uang fungsional entitas currencies other than the entity’s functional
(mata uang asing) diakui pada kurs yang currency (foreign currencies) are recognized at
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap the rates of exchange prevailing at the dates of
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam the transactions. At the end of each reporting
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs period, monetary items denominated in foreign
yang berlaku pada tanggal tersebut. currencies are retranslated at the rates
Pos-pos non-moneter yang diukur pada nilai prevailing at that date. Non-monetary items
wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali carried at fair value that are denominated in
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika foreign currencies are retranslated at the rates
nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter yang prevailing at the date when the fair value was
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing determined. Non-monetary items that are
tidak dijabarkan kembali. measured in terms of historical cost in a foreign
currency are not retranslated.
Selisih kurs diakui dalam laba rugi pada Exchange differences are recognized in profit or
periode saat terjadinya. loss in the period in which they arise.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For the purposes of presenting these
konsolidasian, aset dan liabilitas kegiatan consolidated financial statements, the assets
usaha luar negeri Grup dijabarkan ke dalam and liabilities of the Group’s foreign operations
Rupiah dengan menggunakan kurs yang are translated into Indonesian Rupiah using
berlaku pada akhir periode pelaporan. exchange rates prevailing at the end of each
Pos penghasilan dan beban dijabarkan reporting period. Income and expense items are
menggunakan kurs rata-rata untuk periode translated at the average exchange rates for the
tersebut, kecuali kurs berfluktuasi secara period, unless exchange rates fluctuate
signifikan selama periode tersebut, dalam significantly during that period, in which case
hal ini kurs yang berlaku pada tanggal the exchange rates at the dates of the
transaksi yang digunakan. Selisih kurs transactions are used. Exchange differences
yang timbul diakui dalam penghasilan arising, if any, are recognized in other
komprehensif lain dan diakumulasi dalam comprehensive income and accumulated in
ekuitas (dan diatribusikan pada kepentingan equity (and attributed to non-controlling
non-pengendali). interests as appropriate).
Pada pelepasan kegiatan usaha luar negeri, On the disposal of a foreign operation, all of the
seluruh selisih kurs terakumulasi di ekuitas exchange differences accumulated in equity in
yang terkait dengan kegiatan usaha luar negeri respect of that operation attributable to the
yang telah diatribusikan ke pemilik entitas owners of the Company are reclassified to profit
induk direklasifikasi ke laba rugi. or loss.
Selanjutnya, dalam pelepasan sebagian dari In addition, in relation to a partial disposal of a
entitas anak yang mencakup kegiatan usaha subsidiary that includes a foreign operation that
luar negeri, yang tidak mengakibatkan does not result in the Group losing control over
hilangnya pengendalian Grup atas entitas the subsidiary, the proportionate share of
anak, entitas mereatribusi bagian yang accumulated exchange differences are re-
sebanding dari jumlah kumulatif selisih kurs attributed to non-controlling interests and are
yang diakui dalam penghasilan komprehensif not recognized in profit or loss. For all other
lain ke kepentingan non-pengendali pada partial disposals, the proportionate share of the
kegiatan usaha luar negeri tersebut dan tidak accumulated exchange differences is
diakui dalam laba rugi. Untuk seluruh reclassified to profit or loss.
pelepasan sebagian kepentingan lainnya,
bagian proporsional dari jumlah kumulatif
selisih kurs direklasifikasi ke laba rugi.
- 21 -
Page 25
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada konsolidasi, selisih kurs yang berasal dari On consolidation, exchange differences arising
penjabaran atas investasi bersih entitas luar from the translation of the net investment in
negeri (termasuk pos-pos moneter yang secara foreign entities (including monetary items that,
substansi membentuk bagian investasi bersih in substance, form part of the net investment in
entitas luar negeri), dan atas pinjaman dan foreign entities), and of borrowings and other
instrumen mata uang lainnya yang ditetapkan currency instruments designated as hedges of
sebagai lindung nilai atas investasi tersebut, such investments, are recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Goodwill dan penyesuaian nilai wajar yang Goodwill and fair value adjustments arising on
timbul dari akuisisi dari kegiatan usaha luar the acquisition of a foreign operation are treated
negeri diperlakukan sebagai aset dan liabilitas as assets and liabilities of the foreign operation
dari kegiatan usaha luar negeri dan dijabarkan and translated at the closing rate. Exchange
pada kurs tutup buku. Selisih kurs yang timbul differences arising are recognized in other
diakui pada penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
g. Transaksi Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to the reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary and
anak dan sesama entitas anak saling fellow subsidiary is related to the
berelasi dengan entitas lainnya). others).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
- 22 -
Page 26
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang entity, or an entity related to the
terkait dengan entitas pelapor. Jika reporting entity. If the reporting entity
entitas pelapor adalah entitas is itself such a plan, the sponsoring
yang menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified
yang diidentifikasi dalam huruf (a). in (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau personnel of the entity (or a parent of
entitas induk dari entitas). the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci reporting entity or to the parent of the
kepada entitas pelapor atau kepada reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam financial position when the Group becomes a
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. party to the contractual provisions of the
instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai from the fair value of the financial assets
wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan, and financial liabilities, as appropriate, on
jika diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya initial recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial assets
langsung dengan perolehan aset keuangan dan or financial liabilities at fair value through profit
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui or loss are recognized immediately in profit or
laba rugi diakui langsung pada laba rugi. loss.
Aset Keuangan Financial Assets
Semua pembelian atau penjualan regular All regular way purchases or sales of financial
aset keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial assets
reguler adalah pembelian atau penjualan aset that require delivery of assets within the time
keuangan yang memerlukan penyerahan aset frame established by regulation or convention in
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
- 23 -
Page 27
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect contractual cash
kas kontraktual; dan flows; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows that
tertentu yang semata dari pembayaran are solely payments of principal and interest
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah (“SPPI”) on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a business
yang tujuannya akan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan the financial assets; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows that
tertentu yang semata dari pembayaran are solely payments of principal and interest
pokok dan bunga dari jumlah pokok on the principal amount outstanding.
terutang.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya By default, all other financial assets are
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi subsequently measured at fair value through
(“FVTPL”). profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada following irrevocable election/designation at
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai initial recognition of a financial asset:
berikut:
Grup dapat menyajikan perubahan the Group may irrevocably elect to
selanjutnya nilai wajar investasi pada present subsequent changes in fair value
instrumen ekuitas dalam penghasilan of an equity investment in other
komprehensif lain jika kriteria tertentu comprehensive income if certain criteria are
dipenuhi (lihat di bawah); dan met (see below); and
Grup dapat menetapkan aset keuangan the Group may irrevocably designate a
yang memenuhi kriteria biaya perolehan debt investment that meets the amortized
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur cost or FVTOCI criteria as measured at
pada FVTPL, jika penetapan itu FVTPL, if doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat
di bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
- 24 -
Page 28
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau yang berasal dari aset keuangan or originated credit-impaired financial assets,
memburuk, suku bunga efektif adalah tingkat the effective interest rate is the rate that exactly
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan discounts estimated future cash receipts
penerimaan kas masa depan (termasuk semua (including all fees and points paid or received
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima that form an integral part of the effective
yang merupakan bagian yang tidak interest rate, transaction costs and other
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya premiums or discounts) excluding expected
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak credit losses, through the expected life of the
termasuk kerugian kredit ekspektasian, debt instrument, or, where appropriate, a
melalui umur ekspektasian dari instrumen shorter period, to the gross carrying amount of
utang, atau, jika tepat, periode yang lebih the debt instrument on initial recognition. For
pendek, ke jumlah tercatat bruto instrumen purchased or originated credit-impaired
utang pada saat pengakuan awal. Untuk aset financial assets, a credit adjusted effective
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari interest rate is calculated by discounting the
aset keuangan memburuk, suku bunga efektif estimated future cash flows, including expected
yang disesuaikan dengan risiko kredit dihitung credit losses, to the amortized cost of the debt
dengan mendiskontokan estimasi arus kas instrument on initial recognition.
masa depan, termasuk estimasi kerugian
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is measured
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi at initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah amortisasi repayments, plus the cumulative amortization
kumulatif menggunakan metode suku bunga using the effective interest method of any
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai difference between that initial amount and the
jatuh temponya, disesuaikan dengan maturity amount, adjusted for any loss
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah allowance. On the other hand, the gross
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya carrying amount of a financial asset is the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the effective
suku bunga efektif untuk intrumen utang yang interest method for debt instruments measured
diukur selanjutnya pada biaya perolehan subsequently at amortized cost and at FVTOCI.
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk For financial instruments other than purchased
instrumen keuangan lain, kecuali aset or originated credit-impaired financial assets,
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari interest income is calculated by applying the
aset keuangan memburuk, pendapatan bunga effective interest rate to the gross carrying
dihitung dengan menerapkan suku bunga amount of a financial asset, except for financial
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset assets that have subsequently become credit-
keuangan, kecuali aset keuangan yang impaired. For financial assets that have
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. subsequently become credit-impaired, interest
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset income is recognized by applying the effective
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest rate to the amortized cost of the
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif financial asset. If in subsequent reporting
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari periods, the credit risk on the credit-impaired
aset keuangan tersebut. Jika pada periode financial instrument improves so that the
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit financial asset is no longer credit-impaired,
aset keuangan tersebut membaik sehingga interest income is recognized by applying the
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan effective interest rate to the gross carrying
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui amount of the financial asset.
dengan menerapkan suku bunga efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes interest
mengakui pendapatan bunga dengan income by applying the credit-adjusted effective
menerapkan suku bunga efektif yang interest rate to the amortized cost of the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya financial asset from initial recognition. The
perolehan diamortisasi dari aset keuangan calculation does not revert to the gross basis
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak even if the credit risk of the financial asset
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit subsequently improves so that the financial
dari aset keuangan selanjutnya membaik asset is no longer credit-impaired.
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami
penurunan kredit.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi. Interest income is recognized in profit or loss.
- 25 -
Page 29
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang tidak tercatat di bursa yang Unlisted debt securities held by the Group
dimiliki oleh Grup diklasifikasikan sebagai are classified as at FVTOCI. Fair value is
FVTOCI. Nilai wajar ditentukan dengan cara determined in the manner described in
yang dijelaskan dalam Catatan 46D. Efek utang Note 46D. The unlisted debt securities are
yang tidak tercatat di bursa pada awalnya initially measured at fair value plus transaction
diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya costs. Subsequently, changes in the carrying
transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai amount of these unlisted debt securities as a
tercatat pada efek utang yang tidak tercatat di result of foreign exchange gains and losses,
bursa tersebut sebagai akibat dari keuntungan impairment gains or losses, and interest income
dan kerugian selisih kurs, keuntungan atau calculated using the effective interest method
kerugian penurunan nilai, dan pendapatan are recognized in profit or loss. The amounts
bunga yang dihitung dengan menggunakan that are recognized in profit or loss are the same
metode suku bunga efektif, diakui dalam laba as the amounts that would have been
rugi. Jumlah yang diakui dalam laba rugi akan recognized in profit or loss if these unlisted debt
sama dengan jika efek utang yang tidak securitires had been measured at amortized
tercatat di bursa ini diukur pada biaya cost. All other changes in the carrying amount
perolehan diamortisasi. Semua perubahan lain of these unlisted debt securities are recognized
dalam nilai tercatat dari efek utang yang tidak in other comprehensive income. When these
tercatat di bursa diakui dalam penghasilan unlisted debt securities are derecognized, the
komprehensif lain. Jika efek utang yang tidak cumulative gains or losses previously
tercatat di bursa ini dihentikan pengakuannya, recognized in other comprehensive income are
keuntungan atau kerugian kumulatif yang reclassified to profit or loss.
sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba
rugi.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation at
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak FVTOCI is not permitted if the equity investment
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk is held for trading or if it is a contingent
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan consideration recognized by an acquirer in a
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
diperoleh terutama untuk tujuan dijual it had been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of selling in the near term; or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of a
dari portofolio instrumen keuangan yang portfolio of identified financial instruments
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh that the Group manages together and has
Grup dan memiliki bukti pola pengambilan evidence of a recent actual pattern of short-
aktual keuntungan jangka pendek; atau term profit-taking; or
merupakan derivatif (kecuali untuk it is a derivative (except for a derivative that
derivatif yang merupakan kontrak jaminan is a financial guarantee contract or
keuangan atau yang ditetapkan dan efektif a designated and effective hedging
sebagai instrumen lindung nilai). instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar dalam other comprehensive income. The cumulative
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan gain or loss is not reclassified to profit or loss on
atau kerugian kumulatif tidak direklasifikasi ke disposal of the equity investments, instead, it is
laba rugi atas pelepasan investasi ekuitas, transferred to retained earnings.
melainkan dialihkan ke saldo laba.
- 26 -
Page 30
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the dividends
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya clearly represent a recovery of part of the cost
investasi. of the investment.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition,
pengakuan awal, kecuali investasi melalui except for investments through investment
manajer investasi yang diklasifikasikan sebagai manager which are classified as financial
aset keuangan pada FVTPL (Catatan 6). assets at FVTPL (Note 6).
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria for
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi being measured at amortized cost or FVTOCI
atau FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, (above) are measured at FVTPL, specifically:
khususnya:
Investasi dalam instrument ekuitas Investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali Grup classified as at FVTPL, unless the Group
menetapkan investasi ekuitas yang dimiliki designates an equity investment that is
tidak untuk diperdagangkan dan bukan neither held for trading nor a contingent
merupakan imbalan kontinjen dari consideration arising from a business
kombinasi bisnis sebagai FVTOCI pada combination as at FVTOCI on initial
pengakuan awal (di atas). recognition (above).
Instrumen utang yang tidak memenuhi Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI criteria
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai (above) are classified as at FVTPL. In
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen addition, debt instruments that meet either
utang yang memenuhi kriteria biaya the amortized cost criteria or the FVTOCI
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat criteria may be designated as at FVTPL upon
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat initial recognition if such designation
pengakuan awal apabila penetapan eliminates or significantly reduces a
tersebut mengeliminasi atau mengurangi measurement or recognition inconsistency
secara signifikan inkonsistensi (so called ‘accounting mismatch’) that would
pengukuran dan pengakuan (yang disebut arise from measuring assets or liabilities or
“inkonsistensi akuntansi”) yang timbul dari recognizing the gains and losses on them on
pengukuran aset atau liabilitas atau different bases. The Group has not
pengakuan keuntungan dan kerugian designated any debt instruments as at
dengan basis berbeda. Grup tidak FVTPL.
menetapkan instrumen utang sebagai
FVTPL.
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at fair
wajar pada setiap tanggal pelaporan. value at the end of each reporting period, with
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba any fair value gains or losses recognized in profit
rugi sepanjang bukan merupakan bagian dari or loss to the extent they are not part of a
hubungan lindung nilai yang ditetapkan. designated hedging relationship. The net gain or
Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui loss recognized in profit or loss includes any
dalam laba rugi termasuk dividen atau bunga dividend or interest earned on the financial
yang diperoleh atas aset keuangan. Nilai wajar asset. Fair value is determined in the manner
ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam described in Note 46D.
Catatan 46D.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam The carrying amount of financial assets that are
mata uang asing ditentukan dalam mata denominated in a foreign currency is determined
uang tersebut dan dijabarkan dengan in that foreign currency and translated at the
menggunakan kurs spot pada setiap tanggal spot rate at the end of each reporting period.
pelaporan. Secara spesifik: Specifically:
Untuk aset keuangan diukur pada biaya For financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi yang bukan cost that are not part of a designated
merupakan bagian dari hubungan lindung hedging relationship, exchange differences
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam are recognized in profit or loss;
laba rugi;
- 27 -
Page 31
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk instrumen utang diukur pada FVTOCI For debt instruments measured at FVTOCI
yang bukan merupakan bagian dari that are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences on the
kurs atas biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the debt instrument are
instrumen utang diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. Other exchange
Perbedaan nilai tukar lainnya diakui pada differences are recognized in other
penghasilan komprehensif lain; comprehensive income;
Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL For financial assets measured at FVTPL that
yang bukan merupakan bagian dari are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
Untuk instrumen ekuitas diukur pada For equity instruments measured at FVTOCI,
FVTOCI, selisih kurs diakui pada exchange differences are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas expected credit losses (“ECL”) on investments in
instrumen utang diukur pada biaya perolehan debt instruments that are measured at
diamortisasi atau pada FVTOCI, piutang usaha amortized cost or at FVTOCI, trade and other
dan piutang lain-lain dan aset kontrak. Nilai accounts receivable and contract assets. The
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada amount of expected credit losses is updated at
tanggal pelaporan untuk mencerminkan each reporting date to reflect changes in credit
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal risk since initial recognition of the respective
masing- masing instrumen keuangan. financial instrument.
Grup selalu mengakui ECL sepanjang umurnya The Group always recognizes lifetime ECL for
untuk piutang usaha dan aset kontrak. trade accounts receivable and contract assets.
Kerugian kredit ekspektasian atas aset The expected credit losses on these financial
keuangan diestimasi menggunakan matriks assets are estimated using a provision matrix
provisi berdasarkan pengalaman kerugian based on the Group’s historical credit loss
kredit historis Perusahaan, disesuaikan untuk experience, adjusted for factors that are specific
faktor spesifik debitur, kondisi ekonomi umum to the debtors, general economic conditions and
serta penilaian atas arah kondisi kini dan an assessment of both the current as well as the
perkiraan masa depan pada tanggal pelaporan, forecast direction of conditions at the reporting
termasuk nilai waktu atas uang jika tepat. date, including time value of money where
appropriate.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the Group
Grup mengakui ECL sepanjang umur ketika recognizes lifetime ECL when there has been a
telah ada peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk since initial
signifikan sejak pengakuan awal. Jika, recognition. If, on the other hand, the credit risk
sebaliknya, risiko kredit pada instrumen on the financial instrument has not increased
keuangan tidak meningkat secara signifikan significantly since initial recognition, the Group
sejak pengakuan awal, Grup mengukur measures the loss allowance for that financial
penyisihan kerugian untuk instrumen instrument at an amount equal to
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. 12-month ECL. The assessment of whether
Penilaian apakah ECL sepanjang umur harus lifetime ECL should be recognized is based on
diakui didasarkan pada peningkatan signifikan significant increases in the likelihood or risk of a
dalam kemungkinan terjadinya atau pada default occurring since initial recognition instead
risiko gagal bayar sejak pengakuan awal dan of on evidence of a financial asset being credit
bukan didasarkan pada bukti aset keuangan impaired at the reporting date or an actual
yang mengalami kerugian kredit pada tanggal default occurring.
pelaporan atau kejadian gagal bayar
sebenarnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-month ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
- 28 -
Page 32
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Grup since initial recognition, the Group compares the
membandingkan risiko gagal bayar yang risk of a default occurring on the financial
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal instrument as at the reporting date with the risk
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang of a default occurring on the financial instrument
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal as at the date of initial recognition. In making
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, this assessment, the Group considers both
Grup mempertimbangkan baik informasi quantitative and qualitative information that is
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan reasonable and supportable, including historical
medukung, termasuk pengalaman historis dan experience and forward-looking information
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang that is available without undue cost or effort.
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. Forward-looking information considered
Informasi masa depan yang dipertimbangkan includes the future prospects of the industries in
mencakup prospek masa depan industri di which the Group’s debtors operate, obtained
mana debitur Grup beroperasi, yang diperoleh from economic expert reports, financial
dari laporan ahli ekonomi, analis keuangan, analysts, governmental bodies, relevant think-
badan pemerintah, lembaga terkait dan tanks and other similar organizations, as well as
organisasi serupa lainnya, serta pertimbangan consideration of various external sources of
berbagai sumber eksternal aktual dan actual and forecast economic information that
prakiraan informasi ekonomi yang terkait relate to the Group’s core operations.
dengan operasi inti Grup.
Secara khusus, informasi berikut In particular, the following information is taken
diperhitungkan ketika menilai apakah risiko into account when assessing whether credit risk
kredit telah meningkat secara signifikan sejak has increased significantly since initial
pengakuan awal: recognition:
terdapat penurunan yang signifikan pada an actual or expected significant
peringkat kredit eksternal instrumen deterioration in the financial instrument’s
keuangan (jika ada) atau peringkat kredit external (if available) or internal credit
internal, baik secara aktual maupun yang rating;
diperkirakan;
penurunan yang signifikan pada indikator significant deterioration in external market
pasar eksternal atas risiko kredit untuk indicators of credit risk for a particular
instrumen keuangan tertentu, contohnya financial instrument, e.g. a significant
penurunan signifikan pada spread increase in the credit spread, the credit
kredit, harga swap gagal bayar kredit default swap prices for the debtor, or the
bagi peminjam, atau rentang waktu length of time or the extent to which the fair
atau tingkat nilai wajar aset keuangan lebih value of a financial asset has been less than
rendah dari biaya perolehan its amortized cost;
diamortisasinya;
memburuknya kondisi usaha, keuangan existing or forecast adverse changes in
atau ekonomi yang terjadi saat ini atau business, financial or economic conditions
prakiraan yang akan menyebabkan that are expected to cause a significant
penurunan signifikan atas kemampuan decrease in the debtor’s ability to meet its
peminjam untuk menyelesaikan kewajiban debt obligations;
utangnya;
terdapat penurunan yang signifikan an actual or expected significant
terhadap hasil operasi peminjam, baik deterioration in the operating results of the
secara aktual atau yang diperkirakan akan debtor;
terjadi;
peningkatan risiko kredit secara signifikan significant increases in credit risk on other
pada instrumen keuangan lainnya dari financial instruments of the same debtor;
peminjam yang sama;
perubahan signifikan yang tidak an actual or expected significant adverse
menguntungkan baik secara aktual atau change in the regulatory, economic, or
yang diperkirakan dalam lingkungan technological environment of the debtor that
peraturan, ekonomik, atau lingkungan results in a significant decrease in the
teknologi peminjam yang mengakibatkan debtor’s ability to meet its debt obligations.
perubahan signifikan atas kemampuan
peminjam dalam memenuhi kewajiban
utangnya.
- 29 -
Page 33
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset assessment, the Group presumes that the credit
keuangan telah meningkat signifikan sejak risk on a financial asset has increased
pengakuan awal ketika pembayaran significantly since initial recognition when
kontraktual tertunggak lebih dari 30 hari, contractual payments are more than 30 days
kecuali jika Grup memiliki informasi yang wajar past due, unless the Group has reasonable and
dan terdukung yang menunjukkan hal supportable information that demonstrates
sebaliknya. otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes that
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan the credit risk on a financial instrument has not
tidak meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition if
pengakuan awal jika instrumen keuangan the financial instrument is determined to have
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang low credit risk at the reporting date. A financial
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen instrument is determined to have low credit risk
keuangan ditetapkan memiliki risiko kredit if:
rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas contractual cash flow obligations in the near
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan 3. adverse changes in economic and business
bisnis dalam jangka panjang dapat, tetapi conditions in the longer term may, but will
tidak selalu, menurunkan kemampuan not necessarily, reduce the ability of the
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus borrower to fulfil its contractual cash flow
kas kontraktualnya. obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of ‘investment grade’ in accordance
sesuai dengan definisi yang dipahami secara with the globally understood definition or if an
global atau jika peringkat eksternal tidak external rating is not available, the asset has an
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat internal rating of ‘performing’. Performing
internal 'performing'. Performing berarti bahwa means that the counterparty has a strong
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat financial position and there is no past due
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. amounts.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the effectiveness
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi of the criteria used to identify whether there has
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit been a significant increase in credit risk and
yang signifikan dan merevisinya jika perlu revises them as appropriate to ensure
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut that the criteria are capable of identifying
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko significant increase in credit risk before the
kredit yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh amount becomes past due.
tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menganggap hal-hal berikut ini The Group considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan constituting an event of default for internal
manajemen risiko kredit internal karena credit risk management purposes as historical
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset experience indicates that financial assets that
keuangan yang memenuhi salah satu kriteria meet either of the following criteria are
berikut umumnya tidak dapat dipulihkan: generally not recoverable:
ketika terdapat pelanggaran persyaratan when there is a breach of financial covenants
keuangan oleh debitur; atau by the debtor; or
- 30 -
Page 34
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
informasi yang dikembangkan secara information developed internally or obtained
internal atau diperoleh dari sumber from external sources indicates that the
eksternal menunjukkan bahwa debitur debtor is unlikely to pay its creditors,
kemungkinan tidak akan membayar including the Group, in full (without taking
kreditornya, termasuk Grup, secara penuh into account any collateral held by the
(tanpa memperhitungkan jaminan yang Group).
dimiliki oleh Grup).
Terlepas dari analisis di atas, Grup Irrespective of the above analysis, the Group
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih financial asset is more than 90 days past due
dari 90 hari kecuali jika Grup memiliki unless the Group has reasonable and
informasi yang wajar dan terdukung untuk supportable information to demonstrate that a
menunjukkan bahwa kriteria yang lebih more lagging default criterion is more
panjang lebih tepat. appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one or
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang more events that have a detrimental impact on
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas the estimated future cash flows of that financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah asset have occurred. Evidence that a financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami asset is credit-impaired includes observable
penurunan nilai termasuk data yang dapat data about the following events:
diobservasi tentang peristiwa berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; atau the borrower; or
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa a breach of contract, such as default or past
gagal bayar atau tunggakan; atau due event; or
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan konsesi granted to the borrower a concession(s) that
pada pihak peminjam yang tidak mungkin the lender(s) would not otherwise consider;
diberikan jika pihak peminjam tidak or
mengalami kesulitan tersebut; atau
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; re-organization; or
atau
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan the disappearance of an active market for
itu akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Grup menghapuskan aset keuangan ketika ada The Group writes off a financial asset when
informasi yang menunjukkan bahwa pihak there is information indicating that the
lawan berada dalam kesulitan keuangan yang counterparty is in severe financial difficulty
buruk dan tidak ada prospek pemulihan yang and there is no realistic prospect of recovery,
realistis, contoh ketika pihak lawan dalam e.g. when the counterparty has been
proses likuidasi atau telah memasuki proses placed under liquidation or has entered into
kebangkrutan. Aset keuangan yang bankruptcy proceedings. Financial assets
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas written off may still be subject to enforcement
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, activities under the Group’s recovery
dengan mempertimbangkan nasihat hukum procedures, taking into account legal advice
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi where appropriate. Any recoveries made are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
- 31 -
Page 35
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected credit
kredit ekspektasian losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default, function of the probability of default, loss given
loss given default (yaitu besarnya kerugian jika default (i.e. the magnitude of the loss if there is
terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal a default) and the exposure at default. The
bayar. Penilaian probability of default dan loss assessment of the probability of default and loss
given default berdasarkan data historis yang given default is based on historical data
disesuaikan dengan informasi masa depan adjusted by forward-looking information as
seperti dijelaskan di atas. Adapun eksposur described above. As for the exposure at default,
atas gagal bayar, untuk aset keuangan, for financial assets, this is represented by the
diwakili oleh nilai tercatat bruto aset pada assets’ gross carrying amount at the reporting
tanggal pelaporan. date.
Untuk aset keuangan, kerugian kredit For financial assets, the expected credit loss is
ekspektasian diestimasi sebagai selisih antara estimated as the difference between all
seluruh arus kas kontraktual yang jatuh tempo contractual cash flows that are due to the Group
kepada Grup sesuai dengan kontrak dan in accordance with the contract and all the cash
seluruh arus kas yang diekspektasi akan flows that the Group expects to receive,
diterima oleh Perusahaan, didiskontokan pada discounted at the original effective interest rate.
suku bunga efektif awal.
Apabila kerugian kredit ekspektasian Where lifetime ECL is measured on a collective
sepanjang umur diukur secara kolektif untuk basis to cater for cases where evidence of
kasus dimana bukti kenaikan signifikan risiko significant increases in credit risk at the
kredit pada level instrumen invidual tidak individual instrument level may not yet be
tersedia, instrumen keuangan dikelompokkan available, the financial instruments are grouped
dengan dasar sebagai berikut: on the following basis:
Sifat instrumen keuangan (yaitu piutang Nature of financial instruments (i.e. the
usaha, piutang lain-lain, piutang sewa Group’s trade and other receivables, finance
pembiayaan dan jumlah tagihan kepada lease receivables and amounts due from
pelanggan masing-masing dinilai sebagai customers are each assessed as a separate
grup terpisah. Piutang pihak berelasi yang group. Loans to related parties are assessed
dinilai untuk kerugian kredit ekspektasian for expected credit losses on an individual
atas dasar individual); basis);
Status jatuh tempo; Past-due status;
Sifat, besaran dan jenis industri debitur; Nature, size and industry of debtors;
Sifat jaminan untuk piutang sewa Nature of collaterals for finance lease
pembiayaan; dan receivables; and
Peringkat kredit eksternal jika tersedia. External credit ratings where available.
Pengelompokkan ditelaah secara teratur The grouping is regularly reviewed by
oleh manajemen untuk memastikan setiap management to ensure the constituents of each
kelompok mempunyai karakteristik risiko yang group continue to share similar credit risk
sama. characteristics.
Jika Grup telah mengukur cadangan kerugian If the Group has measured the loss allowance
untuk instrumen keuangan sebesar ECL for a financial instrument at an amount equal to
sepanjang umurnya pada periode pelaporan lifetime ECL in the previous reporting period, but
sebelumnya, tetapi menentukan pada tanggal determines at the current reporting date that
pelaporan kini bahwa kondisi untuk ECL the conditions for lifetime ECL are no longer
sepanjang umurnya tidak lagi terpenuhi, Grup met, the Group measures the loss allowance at
mengukur cadangan kerugian sejumlah ECL 12 an amount equal to 12-month ECL at the current
bulan pada tanggal pelaporan kini, kecuali reporting date, except for assets for which the
untuk aset yang menggunakan pendekatan simplified approach was used.
yang disederhanakan.
- 32 -
Page 36
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group recognizes an impairment gain or
penurunan nilai dalam laba rugi untuk semua loss in profit or loss for all financial instruments
instrumen keuangan dengan penyesuaian with a corresponding adjustment to their
terkait ke jumlah tercatat melalui akun carrying amount through a loss allowance
cadangan kerugian, kecuali untuk investasi account, except for investments in debt
pada instrumen utang yang diukur pada instruments that are measured at FVTOCI, for
FVTOCI, dimana penyisihan kerugian diakui which the loss allowance is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in the
diakumulasi dalam cadangan revaluasi investment revaluation reserve, and does not
investasi, dan tidak mengurangi nilai tercatat reduce the carrying amount of the financial
aset keuangan pada laporan posisi keuangan asset in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus when the contractual rights to the cash flows
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, from the asset expire, or the Group transfers the
atau Grup mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks and
secara substansial mentransfer seluruh risiko rewards of ownership of the asset to another
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entity. If the Group neither transfers nor retains
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta substantially all the risks and rewards of
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko ownership and continues to control the
dan manfaat kepemilikan serta masih transferred asset, the Group recognizes its
mengendalikan asset yang ditransfer, maka retained interest in the asset and an associated
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas liability for amounts it may have to pay. If the
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait Group retains substantially all the risks and
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. rewards of ownership of a transferred financial
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh asset, the Group continues to recognize the
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan financial asset and also recognizes a
yang ditransfer, Grup masih mengakui asset collateralized borrowing for the proceeds
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carryingamount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui consideration received and receivable is
dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian recognized in profit or loss. In addition, on
pengakuan investasi dalam instrumen utang derecognition of an investment in a debt
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI, instrument classified as at FVTOCI, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss previously accumulated
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan in the investment revaluation reserve is
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss. In contrast, on
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan derecognition of an investment in an equity
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah instrument which the Group has elected on
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur initial recognition to measure at FVTOCI, the
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously accumulated
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam in the investment revaluation reserve is not
cadangan revaluasi investasi tidak reclassified to profit or loss, but is transferred to
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan retained earnings.
ke saldo laba.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial liabilities
keuangan atau ekuitas sesuai dengan or as equity in accordance with the substance of
substansi perjanjian kontraktual dan definisi the contractual arrangements entered into and
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. the definitions of a financial liability and an
equity instrument.
- 33 -
Page 37
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of the
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Group after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup instruments issued by the Group are recorded at
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah the proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangi biaya penerbitan langsung.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized and
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. deducted directly in equity. No gain or loss is
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari recognized in profit or loss on the purchase,
pembelian, penjualan, penerbitan atau sale, issue or cancellation of the Company’s own
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Instrumen keuangan majemuk Compound instruments
Bagian komponen instrumen keuangan The component parts of compound instruments
majemuk (obligasi konversi) yang diterbitkan (convertible bonds) issued by the Group are
oleh Grup diklasifikasikan secara terpisah classified separately as financial liabilities and
sebagai liabilitas keuangan dan instrumen equity in accordance with the substance of the
ekuitas sesuai dengan substansi perjanjian contractual arrangements and the definitions of
kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan a financial liability and an equity instrument. A
instrumen keuangan. Opsi konversi yang akan conversion option that will be settled by the
diselesaikan dengan pertukaran sejumlah kas exchange of a fixed amount of cash or another
atau aset keuangan lainnya untuk sejumlah financial asset for a fixed number of the
instrumen ekuitas Perusahaan yang telah Company’s own equity instruments is an equity
ditetapkan merupakan instrumen ekuitas. instrument.
Pada tanggal penerbitan, nilai wajar komponen At the date of issue, the fair value of the liability
liabilitas diestimasikan menggunakan suku component is estimated using the prevailing
bunga pasar yang berlaku untuk instrumen market interest rate for similar non-convertible
non-konversi serupa. Jumlah ini dicatat instruments. This amount is recorded as a
sebagai liabilitas dengan dasar biaya liability on an amortized cost basis using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method until extinguished
efektif sampai dihentikan pengakuannya pada upon conversion or at the instrument’s maturity
saat konversi atau pada tanggal jatuh tempo date.
instrumen.
Opsi konversi yang diklasifikasikan sebagai A conversion option classified as equity
instrumen ekuitas ditentukan dengan instrument is determined by deducting the
mengurangkan jumlah komponen liabilitas dari amount of the liability component from the fair
nilai wajar instrumen majemuk secara value of the compound instrument as a whole.
keseluruhan. Jumlah ini diakui dan dicatat This is recognized and included in equity, net of
dalam ekuitas, neto setelah dampak pajak income tax effects, and is not subsequently
penghasilan, dan selanjutnya tidak diukur remeasured. In addition, the conversion option
ulang. Sebagai tambahan, opsi konversi yang classified as equity instrument will remain in
diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas equity until the conversion option is exercised,
akan tetap di dalam ekuitas hingga opsi in which case, the balance recognized in equity
konversi dieksekusi, dalam kasus tersebut, will be transferred to “additional paid-in capital”.
jumlah yang diakui di ekuitas akan dialihkan ke No gain or loss is recognized in profit or loss
“tambahan modal disetor”. Tidak ada upon conversion or expiration of the conversion
keuntungan atau kerugian yang diakui di laba option.
rugi pada saat konversi atau kadaluarsa opsi
konversi.
Biaya transaksi yang berasal dari penerbitan Transaction costs that relate to the issue of the
obligasi konversi dialokasikan ke liabilitas convertible bonds are allocated to the liability
dan komponen ekuitas sebesar proporsi and equity components in proportion to the
terhadap alokasi hasil bruto. Biaya transaksi allocation of the gross proceeds. Transaction
terkait komponen ekuitas diakui secara costs relating to the equity component are
langsung di ekuitas. Biaya transaksi terkait recognized directly in equity. Transaction costs
komponen liabilitas diperhitungkan dalam relating to the liability component are included
jumlah tercatat komponen liabilitas dan in the carrying amount of the liability component
diamortisasi sepanjang umur obligasi konversi and are amortized over the lives of the
menggunakan metode suku bunga efektif. convertible notes using the effective interest
method.
- 34 -
Page 38
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either
FVTPL atau pada biaya perolehan diamortisasi. at FVTPL or at amortized cost.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi a transfer of a financial asset does not qualify
syarat untuk penghentian pengakuan atau for derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Group, and
diterbitkan oleh Grup, dan komitmen yang commitments issued by the Group to provide
diterbitkan oleh Grup untuk memberikan a loan at below-market interest rate are
pinjaman dengan tingkat bunga di bawah pasar measured in accordance with the specific
diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi accounting policies set out below.
spesifik yang diungkapkan di bawah ini.
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasi FVTPL ketika Financial liabilities are classified as at FVTPL
liabilitas keuangan merupakan 1) imbalan when the financial liability is 1) contingent
kontinjen yang diakui oleh pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis ketika PSAK 22 combination to which PSAK 22 applies, 2) held
diterapkan, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, for trading, or 3) it is designated as at FVTPL.
atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan jika: trading if:
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term; or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of a
dari portofolio instrumen keuangan portfolio of identified financial instruments
tertentu yang dikelola Grup secara bersama that the Group manages together and has
dan terdapat bukti mengenai pola ambil a recent actual pattern of short-term
untung dalam jangka pendek aktual saat profit-taking; or
ini; atau
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan it is a derivative that is not designated
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung and effective as a hedging instrument.
nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial liability
yang dimiliki untuk diperdagangkan dapat held for trading may be designated as at FVTPL
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat upon initial recognition if:
pengakuan awal jika:
penetapan tersebut mengeliminasi atau such designation eliminates or significantly
mengurangi secara signifikan inkonsistensi reduces a measurement or recognition
pengukuran dan pengakuan yang dapat inconsistency that would otherwise arise; or
timbul; atau
liabilitas keuangan membentuk bagian dari the financial liability forms part of a group of
kelompok aset keuangan, liabilitas financial assets, financial liabilities or both,
keuangan atau keduanya, dikelola dan which is managed and its performance is
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai evaluated on a fair value basis, in
wajar, sesuai dengan manajemen risiko accordance with a documented risk
atau strategi investasi yang management or investment strategy, and
didokumentasikan, dan informasi tentang information about the grouping is provided
pengelompokkan disediakan secara internally on that basis; or
internal; atau
merupakan bagian dari kontrak yang it forms part of a contract containing one or
mengandung satu atau lebih derivatif more embedded derivatives, and PSAK 55 or
melekat, dan PSAK 55 atau PSAK 71 PSAK 71 permits the entire combined
mengizinkan seluruh kontrak gabungan contract to be designated as at FVTPL.
ditetapkan sebagai FVTPL.
- 35 -
Page 39
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
pada FVTPL at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at fair
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or loss
dalam laporan laba rugi sepanjang hal tersebut to the extent that they are not part of a
tidak menjadi bagian dari hubungan lindung designated hedging relationship. The net gain or
nilai yang ditentukan. Keuntungan atau loss recognized in profit or loss incorporates any
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi interest paid on the financial liability.
menggabungkan setiap bunga yang dibayarkan
atas liabilitas keuangan.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan nilai designated as at FVTPL, the amount of change
wajar liabilitas keuangan yang dapat in the fair value of the financial liability that is
diatribusikan pada perubahan risiko kredit attributable to changes in the credit risk of that
liabilitas diakui dalam penghasilan liability is recognized in other comprehensive
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan income, unless the recognition of the effects of
dampak risiko kredit di penghasilan changes in the liability’s credit risk in other
komprehensif lain akan menciptakan atau comprehensive income would create or enlarge
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam an accounting mismatch in profit or loss. The
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas remaining amount of change in the fair value of
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan liability is recognized in profit or loss. Changes
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko in fair value attributable to a financial liability’s
kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam credit risk that are recognized in other
penghasilan komprehensif lain tidak akan comprehensive income are not subsequently
direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, reclassified to profit or loss; instead, they are
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba transferred to retained earnings upon
pada saat penghentian pengakuan liabilitas derecognition of the financial liability.
keuangan.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2 dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method
digunakan untuk menghitung biaya perolehan of calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan liability and of allocating interest expense
metode untuk mengalokasikan beban bunga over the relevant period. The effective interest
selama periode yang relevan. Suku bunga rate is the rate that exactly discounts estimated
efektif adalah suku bunga yang secara tepat future cash payments (including all fees and
mendiskontokan estimasi pembayaran kas points paid or received that form an integral part
masa depan (mencakup seluruh komisi dan of the effective interest rate, transaction costs
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima and other premiums or discounts) through the
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan expected life of the financial instrument, or,
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan when appropriate, a shorter period to the net
premium atau diskonto lainnya) selama carrying amount of the financial liability on initial
perkiraan umur dari instrumen keuangan, recognition.
atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih dari liabilitas keuangan pada saat
pengakuan awal.
- 36 -
Page 40
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang For financial liabilities that are denominated in a
asing dan diukur pada biaya perolehan foreign currency and are measured at amortized
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan, cost as at each reporting date, the foreign
keuntungan atau kerugian kurs mata uang exchange gains and losses are determined
asing ditentukan berdasarkan biaya perolehan based on the amortized cost of the instruments.
diamortisasi dari instrumen. Keuntungan atau These foreign exchange gains and losses are
kerugian kurs mata uang asing diakui dalam recognized in profit or loss for financial liabilities
laba rugi untuk liabilitas keuangan yang tidak that are not part of a designated hedging
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai relationship. For those which are designated as
ditetapkan. Untuk yang ditetapkan sebagai a hedging instrument for a hedge of foreign
instrumen lindung nilai untuk lindung nilai atas currency risk, foreign exchange gains and losses
risiko mata uang asing, keuntungan dan are recognized in other comprehensive income
kerugian selisih kurs diakui dalam penghasilan and accumulated in a separate component of
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam equity.
komponen ekuitas yang terpisah.
Nilai wajar liabilitas keuangan dalam mata The fair value of financial liabilities denominated
uang asing ditentukan dalam mata uang asing in a foreign currency is determined in that
tersebut dan dijabarkan pada kurs yang foreign currency and translated at the spot rate
berlaku pada akhir periode pelaporan. Untuk at the end of the reporting period. For financial
liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL, liabilities that are measured as at FVTPL, the
komponen nilai tukar mata uang asing foreign exchange component forms part of the
merupakan bagian dari keuntungan atau fair value gains or losses and is recognized in
kerugian nilai wajar dan diakui dalam laba rugi profit or loss for financial liabilities that are not
untuk liabilitas keuangan yang tidak part of a designated hedging relationship.
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai
ditetapkan.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of
keuangan yang dihentikan pengakuannya the financial liability derecognized and the
dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an extinguishment
tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas of the original financial liability and the
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas recognition of a new financial liability. Similarly,
keuangan baru. Demikian pula, Grup the Group accounts for substantial modification
memperhitungkan modifikasi substansial dari of terms of an existing liability or part of it as an
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari extinguishment of the original financial liability
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas and the recognition of a new liability. It is
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas assumed that the terms are substantially
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya different if the discounted present value of the
berbeda secara substansial jika nilai kini arus cash flows under the new terms, including any
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan fees paid net of any fees received and
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang discounted using the original effective rate is at
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee least 10% different from the discounted present
(imbalan) yang diterima dan didiskonto value of the remaining cash flows of the original
menggunakan suku bunga efektif orisinal, financial liability. If the modification is not
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus substantial, the difference between: (1) the
kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas carrying amount of the liability before the
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak modification; and (2) the present value of the
substansial, maka perbedaan antara: cash flows after modification is recognized in
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum profit or loss as the modification gain or loss
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas within other gains and losses.
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
- 37 -
Page 41
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
i. Saling Hapus Antar Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or
dan berintensi untuk menyelesaikan secara to realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent on
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan a future event and must be exercisable
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu by any of the counterparties, both in the normal
peristiwa di masa depan dan harus dapat course of business and in the event
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam situasi of default, insolvency or bankruptcy.
bisnis normal dan dalam peristiwa gagal bayar,
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash and
setara kas terdiri dari kas, bank dan semua cash equivalents consist of cash on hand and in
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga banks and all unrestricted investments with
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya maturities of three months or less from the date
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi of placement.
penggunaannya.
k. Investasi pada Entitas Asosiasi dan k. Investments in Associates and Joint
Ventura Bersama Ventures
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang An associate is an entity over which the
mana Grup mempunyai pengaruh yang Group has significant influence. Significant
signifikan. Pengaruh signifikan adalah influence is the power to participate in the
kekuasaan untuk berpartipasi dalam financial and operating policy decisions
keputusan kebijakan keuangan dan of the investee but is not control or joint control
operasional investee tetapi tidak over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
Ventura bersama adalah pengaturan bersama A joint venture is a joint arrangement
yang mana para pihak yang memiliki whereby the parties that have joint control
pengendalian bersama atas pengaturan of the arrangements have rights to the net
memiliki hak atas aset neto dari pengaturan assets of the joint arrangement. Joint control
tersebut. Pengendalian bersama adalah is the contractually agreed sharing of control
persetujuan kontraktual untuk berbagi of an arrangement, which exists only when
pengendalian atas suatu pengaturan, yang ada decisions about the relevant activities require
hanya ketika keputusan tentang aktivitas unanimous consent of the parties sharing
relevan mensyaratkan persetujuan dengan control.
suara bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
- 38 -
Page 42
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi atau ventura bersama dicatat dalam liabilities of associates or joint ventures are
laporan keuangan konsolidasian dengan incorporated in these consolidated financial
menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika statements using the equity method of
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk accounting, except when the investment is
dijual, sesuai dengan PSAK 58 Aset Tidak classified as held for sale, in which case, it is
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi accounted for in accordance with PSAK 58
yang Dihentikan. Dengan metode ekuitas, Non-current Assets Held for Sale and
investasi pada entitas asosiasi atau ventura Discontinued Operations. Under the equity
bersama diakui di laporan posisi keuangan method, an investment in an associate or
konsolidasian sebesar biaya perolehan dan a joint venture is initially recognized in
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan the consolidated statements of financial position
dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi at cost and adjusted thereafter to recognize the
dan penghasilan komprehensif lain dari entitas Group’s share of the profit or loss and other
asosiasi atau ventura bersama yang terjadi comprehensive income of the associate or joint
setelah perolehan. Ketika bagian Grup atas venture. When the Group’s share of losses of an
kerugian entitas asosiasi atau ventura bersama associate or a joint venture exceeds the Group’s
melebihi kepentingan Grup pada entitas interest in that associate or joint venture (which
asosiasi atau ventura bersama (yang includes any long-term interests that, in
mencakup semua kepentingan jangka panjang, substance, form part of the Group’s net
yang secara substansi, membentuk bagian dari investment in the associate or joint venture),
investasi bersih Grup dalam entitas asosiasi the Group discontinues recognizing its share
atau ventura bersama), Grup menghentikan of further losses. Additional losses are
pengakuan bagiannya atas kerugian recognized only to the extent that the Group has
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui incurred legal or constructive obligations or
hanya apabila Grup mempunyai kewajiban made payments on behalf of the associate or
bersifat hukum atau konstruktif atau joint venture.
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi atau ventura bersama.
Investasi pada entitas asosiasi atau ventura An investment in an associate or a joint venture
bersama dicatat dengan menggunakan metode is accounted for using the equity method from
ekuitas sejak tanggal saat investee menjadi the date on which the investee becomes an
entitas asosiasi atau ventura bersama. Setiap associate or a joint venture. Any excess of the
kelebihan biaya perolehan investasi atas cost of acquisition over the Group’s share of the
bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset net fair value of identifiable assets and liabilities
yang teridentifikasi dan liabilitas dari entitas of the associate or joint venture recognized at
asosiasi atau ventura bersama yang diakui the date of acquisition, is recognized as
pada tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. goodwill, which is included within the carrying
Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat amount of the investment. Any excess of the
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai Group’s share of the net fair value of the
bagian dari investasi. Setiap kelebihan identifiable assets and liabilities over the cost of
kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih aset acquisition, after reassessment, is recognized
yang teridentifikasi dan liabilitas atas biaya immediately in profit or loss in the period
perolehan investasi, sesudah pengujian in which the investment is acquired.
kembali, segera diakui di dalam laba rugi pada
periode diperolehnya investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 48 Penurunan The requirements of PSAK 48 Impairment of
Nilai Aset (“PSAK 48”), diterapkan untuk Assets (“PSAK 48”), are applied to determine
menentukan apakah perlu untuk mengakui whether it is necessary to recognize any
setiap penurunan nilai sehubungan dengan impairment loss with respect to the Group’s
investasi pada entitas asosiasi atau ventura investment in an associate or a joint venture.
bersama. Bila diperlukan, jumlah tercatat When necessary, the entire carrying amount of
investasi (termasuk goodwill) diuji penurunan the investment (including goodwill) is tested for
nilai sesuai dengan PSAK 48, sebagai suatu impairment in accordance with PSAK 48, as a
aset tunggal dengan membandingkan antara single asset by comparing its recoverable
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi amount (higher of value in use and fair value
antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi less costs to sell) with its carrying amount. Any
biaya pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. impairment loss recognized forms part of the
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada nilai carrying amount of the investment. Any reversal
tercatat investasi. Setiap pembalikan dari of that impairment loss is recognized in
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 accordance with PSAK 48 to the extent that the
sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi recoverable amount of the investment
tersebut kemudian meningkat. subsequently increases.
- 39 -
Page 43
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate or a joint venture,
asosiasi atau ventura bersama, atau ketika or when the investment is classified as held
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk for sale. When the Group retains an interest
dijual. Ketika Grup mempertahankan in the former associate or joint venture and the
kepemilikan dalam entitas yang sebelumnya retained interest is a financial asset, the Group
merupakan entitas asosiasi atau ventura measures any retained investment at fair value
bersama dan sisa investasi tersebut at that date and the fair value is regarded as its
merupakan aset keuangan, Grup mengukur fair value on initial recognition in accordance
setiap sisa investasi pada nilai wajar pada with PSAK 71. The difference between the
tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut carrying amount of the associate or joint
dianggap sebagai nilai wajar pada saat venture at the date the equity method was
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 71. discontinued, and the fair value of any retained
Selisih antara jumlah tercatat pada entitas interest and any proceeds from disposing of a
asosiasi atau ventura bersama pada tanggal part of interest in the associate or joint venture
metode ekuitas dihentikan, dan nilai wajar dari is included in the determination of the gain or
setiap investasi yang tersisa dan hasil dari loss on disposal of the associate or joint venture.
pelepasan sebagian kepentingan dalam entitas In addition, the Group accounts for
asosiasi atau ventura bersama termasuk dalam all amounts previously recognized in other
penentuan keuntungan atau kerugian pada comprehensive income in relation to that
pelepasan entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture on the same basis
bersama. Selanjutnya, Grup mencatat seluruh as would be required if that associate or joint
jumlah yang sebelumnya telah diakui dalam venture had directly disposed of the related
penghasilan komprehensif lain yang terkait assets or liabilities. Therefore, if a gain or loss
dengan entitas asosiasi atau ventura bersama previously recognized in other comprehensive
tersebut dengan menggunakan dasar income by that associate or joint venture would
perlakuan yang sama dengan yang disyaratkan be reclassified to profit or loss on the disposal of
jika entitas asosiasi atau ventura bersama the related assets or liabilities, the Group
telah melepaskan secara langsung aset dan reclassifies the gain or loss from equity to profit
liabilitas yang terkait. Oleh karena itu, jika or loss (as a reclassification adjustment) when
keuntungan atau kerugian yang sebelumnya the equity method is discontinued.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
oleh entitas asosiasi atau ventura bersama
akan direklasifikasi ke laba rugi pada saat
pelepasan dari aset atau liabilitas terkait, Grup
mereklasifikasi keuntungan atau kerugian dari
ekuitas ke laba rugi (sebagai penyesuaian
reklasifikasi) pada saat penghentian metode
ekuitas.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity method
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi when an investment in an associate becomes an
investasi pada ventura bersama atau investasi investment in a joint venture or an investment
pada ventura bersama menjadi investasi pada in a joint venture becomes an investment in an
entitas asosiasi. Tidak terdapat pengukuran associate. There is no remeasurement to fair
kembali ke nilai wajar pada saat perubahan value upon such changes in ownership interests.
kepentingan.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the Group reduces its ownership interest
entitas asosiasi atau ventura bersama tetapi in an associate or a joint venture but the Group
Grup tetap menerapkan metode ekuitas, Grup continues to use the equity method,
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi the Group reclassifies to profit or loss
keuntungan atau kerugian yang the proportion of the gain or loss that
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that reduction
pengurangan bagian kepemilikan (jika in ownership interest (if that gain
keuntungan atau kerugian tersebut akan or loss would be reclassified to profit or loss
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan on the disposal of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait). liabilities).
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group transacts with an associate
entitas asosiasi atau ventura bersama, or a joint venture, profits and losses resulting
keuntungan dan kerugian yang timbul dari from the transactions with the associate or joint
transaksi dengan entitas asosiasi atau venture are recognized in the Group’s
ventura bersama diakui dalam laporan consolidated financial statements only to the
keuangan konsolidasian Grup hanya sebesar extent of its interest in the associate or
kepemilikan dalam entitas asosiasi atau joint venture that are not related to the Group.
ventura bersama yang tidak terkait dengan
Grup.
- 40 -
Page 44
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menerapkan PSAK 71, termasuk The Group applies PSAK 71, including the
persyaratan penurunan nilai, untuk impairment requirements, to long-term
kepentingan jangka panjang dalam entitas interests in an associate or joint venture to
asosiasi atau ventura bersama ketika metode which the equity method is not applied and
ekuitas tidak diterapkan dan yang merupakan which form part of the net investment in the
bagian dari investasi neto pada investee. investee.
Selanjutnya, dalam menerapkan PSAK 71 Furthermore, in applying PSAK 71 to
untuk kepentingan jangka panjang, Grup tidak long- term interests, the Group does not take
memperhitungkan penyesuaian nilai tercatat into account adjustments to their carrying
yang disyaratkan oleh PSAK 15 (misalnya, amount required by PSAK 15 (i.e. adjustments
penyesuaian nilai tercatat kepentingan jangka to the carrying amount of long-term interests
panjang yang timbul dari alokasi kerugian arising from the allocation of losses of the
investee atau penilaian penurunan nilai investee or assessment of impairment in
berdasarkan PSAK 15). accordance with PSAK 15).
l. Persediaan l. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana value, whichever is lower. Cost is determined
yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan using the weighted average method. Net
dengan metode rata-rata tertimbang. Nilai realizable value represents the estimated selling
realisasi bersih merupakan estimasi harga jual price for inventories less all estimated costs of
dari persediaan dikurangi seluruh biaya completion and costs necessary to make the
penyelesaian dan estimasi biaya yang sale.
diperlukan untuk membuat penjualan.
Grup menetapkan penyisihan persediaan The Group provides allowance for inventory
barang rusak dan penurunan nilai persediaan obsolescence and decline in value based on the
berdasarkan penelaahan terhadap keadaan review of the status of inventories at the end of
masing-masing persediaan pada akhir tahun. the year.
m. Properti Investasi m. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah Investment properties are properties (land or
atau bangunan atau bagian dari suatu a building – or part of a building – or both) held
bangunan atau kedua-duanya) untuk to earn rentals or for capital appreciation or
menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai both. Investment properties are measured at
atau keduanya. Properti investasi diukur cost less accumulated depreciation and any
sebesar biaya perolehan setelah dikurangi accummulated impairment losses.
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian
penurunan nilai.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran method based on the estimated useful lives of
masa manfaat ekonomis dari bangunan dan buildings and leasehold improvements of 2 - 20
prasarana selama 2 - 20 tahun. years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Properti investasi mencakup juga aset dalam Investment properties include construction in
penyelesaian dan akan digunakan sebagai progress and will be used as investment
properti investasi setelah selesai. Akumulasi property after completion. Accumulated
biaya perolehan dan biaya pembangunan acquisition and development costs are
diamortisasi pada saat selesai dan siap untuk amortized when completed and ready for use.
digunakan.
- 41 -
Page 45
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized upon
pada saat dilepaskan atau ketika properti disposal or when the investment property
investasi tidak digunakan lagi secara permanen is permanently withdrawn from use and
dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa no future economic benefits are expected
depan yang diharapkan dari pelepasannya. from the disposal. Any gain or loss arising
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari on derecognition of the property (calculated
penghentian atau pelepasan properti investasi as the difference between the net disposal
(ditentukan dari selisih antara hasil neto proceeds and the carrying amount of the asset)
pelepasan dan jumlah tercatat aset) diakui is included in profit or loss in the period in which
dalam laba rugi pada periode terjadinya the property is derecognized.
penghentian atau pelepasan.
n. Aset Tetap – Pemilikan Langsung n. Property, Plant and Equipment – Direct
Acquisitions
Aset tetap (kecuali tanah) dicatat Property, plant and equipment (except for land)
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi are stated at cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian depreciation and any accumulated impairment
penurunan nilai. losses.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan Depreciation is recognized so as to write-off the
biaya perolehan aset dikurangi nilai residu cost of assets less residual values using the
dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method based on the estimated
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis useful lives of the assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/
Years
Bangunan dan prasarana 4 - 20 Buildings and leasehold improvements
Mesin, peralatan dan instalasi listrik 3 - 10 Machinery, equipment and electrical installations
Perabot dan peralatan 4-8 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 3-8 Motor vehicles
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or
selanjutnya yang timbul untuk menambah, service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and only
sebagai biaya perolehan aset jika, dan hanya if, it is probable that future economic benefits
jika, besar kemungkinan manfaat ekonomis di associated with the item will flow to the entity
masa depan berkenaan dengan aset tersebut and the cost of the item can be measured
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu an item of property, plant and equipment is
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara determined as the difference between the sales
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan proceeds and the carrying amount of the asset
diakui dalam laba rugi. and is recognized in profit or loss.
Aset yang telah disusutkan sepenuhnya yang Fully depreciated assets still in use are retained
masih digunakan tetap termasuk dalam in the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akan dipindahkan ke transferred to the respective property, plant and
masing-masing aset tetap yang bersangkutan equipment account when completed and ready
pada saat selesai dan siap digunakan. for use.
- 42 -
Page 46
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis Goodwill arising on an acquisition of a business
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan is carried at cost as established at the date of
pada tanggal akuisisi bisnis tersebut (lihat acquisition of the business (see Note 3d) less
Catatan 3d) dikurangi akumulasi penurunan accumulated impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
Goodwill tidak diamortisasi tetapi direviu untuk Goodwill is not amortized but is reviewed for
penurunan nilai setidaknya setiap tahun. Untuk impairment at least annually. For the purpose of
tujuan uji penurunan nilai, goodwill impairment testing, goodwill is allocated to each
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari of the Group’s cash-generating units (or group
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang of cash-generating units) expected to benefit
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi from the synergies of the combination. A cash-
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas generating unit to which goodwill has been
yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji allocated is tested for impairment annually, or
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih more frequently when there is an indication that
sering jika terdapat indikasi bahwa unit the unit may be impaired. If the recoverable
penghasil kas tersebut mungkin mengalami amount of the cash-generating unit is less than
penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan dari its carrying amount, the impairment loss is
unit penghasil kas kurang dari jumlah allocated first to reduce the carrying amount of
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan any goodwill allocated to the unit and then to
pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat the other assets of the unit pro-rata on the basis
atas setiap goodwill yang dialokasikan pada of the carrying amount of each asset in the unit.
unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain Any impairment loss for goodwill is recognized
dari unit penghasil kas secara prorata directly in profit or loss in the consolidated
berdasarkan jumlah tercatat dari setiap aset statement of profit or loss and other
dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap comprehensive income. An impairment loss
kerugian penurunan nilai goodwill diakui secara recognized for goodwill is not reversed in
langsung dalam laba rugi pada laporan laba subsequent periods.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui
atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode
berikutnya.
Pada pelepasan entitas anak atau unit On disposal of a subsidiary or the relevant cash-
penghasil kas, jumlah goodwill yang dapat generating unit, the attributable amount of
diatribusikan termasuk dalam penentuan laba goodwill is included in the determination of the
rugi atas pelepasan. profit or loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and joint venture is
dijelaskan pada Catatan 3k. described in Note 3k.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets except
kecuali Goodwill Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amount of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila aset tidak the impairment loss (if any). Where the asset
menghasilkan arus kas yang independen dari does not generate cash flows that are
aset lain, Grup mengestimasi jumlah independent from other assets, the Group
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset estimates the recoverable amount of the cash-
tersebut. Ketika dasar alokasi yang wajar generating unit to which the asset belongs.
dan konsisten dapat diidentifikasi, aset When a reasonable and consistent basis of
perusahaan juga dialokasikan ke masing- allocation can be identified, corporate assets are
masing kelompok unit penghasil kas, atau also allocated to individual cash-generating
sebaliknya mereka dialokasikan ke kelompok units, or otherwise they are allocated to the
terkecil dari kelompok unit penghasil kas smallest group of cash-generating units for
dimana dasar alokasi yang wajar dan konsisten which a reasonable and consistent allocation
dapat diidentifikasi. basis can be identified.
- 43 -
Page 47
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives and
terbatas dan aset takberwujud yang belum intangible assets not yet available for use are
tersedia untuk digunakan diuji penurunan tested for impairment annually, and whenever
nilainya setiap tahun dan ketika terdapat there is an indication that the asset maybe
indikasi penurunan nilai. impaired.
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara Recoverable amount is the higher of fair value
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai less cost to sell and value in use. In assessing
pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi value in use, the estimated future cash flows are
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini discounted to their present value using a pre-
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak tax discount rate that reflects current market
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari assessments of the time value of money and the
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset risks specific to the asset for which the
dengan estimasi arus kas masa depan belum estimates of future cash flows have not been
disesuaikan. adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset If the recoverable amount of the non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari (or a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan revised estimate of its recoverable amount,
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah but so that the increased carrying amount
tercatat ketika kerugian penurunan nilai tidak does not exceed the carrying amount
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) that would have been determined had no
pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan impairment loss been recognized for the asset
rugi penurunan nilai diakui segera dalam laba (or cash-generating unit) in prior years. A
rugi. reversal of an impairment loss is recognized
immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3h; assets is discussed in Note 3h; while impairment
sedangkan penurunan nilai untuk goodwill for goodwill is discussed in Note 3o.
dijelaskan dalam Catatan 3o.
q. Sewa q. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the contract.
kontrak. Grup mengakui aset hak-guna dan The Group recognizes a right-of-use asset and a
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan corresponding lease liability with respect to all
seluruh kesepakatan sewa dimana Grup lease arrangements in which the Group is the
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa lessee, except for short-term leases (defined as
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai leases with a lease term of 12 months or less)
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau and leases of low value assets. For these leases,
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya the Group recognizes the lease payments as an
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, operating expense on a straight-line basis over
Grup mengakui pembayaran sewa sebagai the term of the lease unless another systematic
beban operasi secara garis lurus selama masa basis is more representative of the time pattern
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih in which economic benefits from the leased
merepresentasikan pola konsumsi manfaat assets are consumed.
penyewa dari aset sewa.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang are not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak the lease. If this rate cannot be readily
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku determined, the Group uses the incremental
bunga pinjaman inkremental khusus untuk borrowing rate specific to the lessee.
penyewa.
- 44 -
Page 48
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: the lease liability comprise:
pembayaran tetap (termasuk pembayaran fixed lease payments (including
tetap secara-substansi), dikurangi insentif in-substance fixed payments), less any lease
sewa; incentives;
pembayaran sewa variabel yang variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate at the commencement date;
menggunakan indeks atau suku bunga
pada tanggal permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
harga eksekusi opsi beli jika penyewa the exercise price of purchase options, if the
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi lessee is reasonably certain to exercise the
tersebut; dan options; and
pembayaran penalti karena penghentian payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the exercise
penyewa mengeksekusi opsi untuk of an option to terminate the lease.
menghentikan sewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate line
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk increasing the carrying amount to reflect the
mereflesikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the effective
(menggunakan metode suku bunga efektif) interest method) and by reducing the carrying
dan dengan mengurangi jumlah tercatat untuk amount to reflect the lease payments made.
merefleksikan sewa yang telah dibayar.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna) jika: related right-of-use assets) whenever:
terdapat perubahan dalam masa sewa atau the lease term has changed or there is a
perubahan dalam penilaian atas eksekusi change in the assessment of the exercise of
opsi pembelian, dimana liabilitas sewa a purchase option, in which case the lease
diukur dengan mendiskontokan liability is remeasured by discounting the
pembayaran sewa revisian menggunakan revised lease payments using a revised
tingkat diskonto revisian; discount rate;
terdapat perubahan sewa masa depan the lease payments change due to changes
sebagai akibat dari perubahan indeks in an index or rate or a change in expected
atau perubahan perkiraan pembayaran payment under a guaranteed residual value,
berdasarkan nilai residual jaminan dimana in which cases the lease liability is
liabilitas sewa diukur kembali dengan remeasured by discounting the revised lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian payments using the initial discount rate
menggunakan tingkat diskonto awal (unless the lease payments change is due to
(kecuali jika pembayaran sewa berubah a change in a floating interest rate, in which
karena perubahan suku bunga case a revised discount rate is used); or
mengambang, dimana tingkat diskonto
revisian digunakan); atau
kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
dimana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian liability is remeasured by discounting the
menggunakan tingkat diskonto revisian. revised lease payments using a revised
discount rate.
- 45 -
Page 49
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa measurements of the corresponding lease
yang dilakukan pada saat atau sebelum liability, lease payments made at or before
permulaan sewa dan biaya langsung awal. Aset the commencement day and any initial direct
hak-guna selanjutnya diukur sebesar biaya costs. They are subsequently measured at cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian less accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions required
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, by the terms and conditions of the lease, a
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya provision is recognized and measured under
tersebut diperhitungkan dalam aset hak-guna PSAK 57. The costs are included in the related
terkait. Liabilitas yang timbul atas kewajiban right-of-use asset. Liabilities resulting from such
tersebut dicatat sebagai “kewajiban obligation are recorded as “asset retirement
pembongkaran aset”. obligation”.
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang Right-of-use assets are depreciated over the
lebih singkat antara masa sewa dan masa shorter period of lease term and useful life of
manfaat aset pendasar. Jika sewa mengalihkan the underlying assets. If a lease transfers
kepemilikan aset pendasar atau jika biaya ownership of the underlying assets or the cost
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup of the right-of-use assets reflects that of the
akan mengeksekusi opsi beli, aset hak-guna Group expects to exercise a purchase option,
disusutkan selama masa manfaat aset the related right-of-use asset is depreciated
pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal over the useful life of the underlying assets. The
permulaan sewa. depreciation starts at the commencement date
of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan konsolidasian. separate line in the consolidated statement of
financial position.
Grup menerapkan PSAK 48 untuk menentukan The Group applies PSAK 48 to determine
apakah aset hak-guna mengalami penurunan whether a right-of-use asset is impaired and
nilai dan mencatat kerugian penurunan nilai accounts for any identified impairment loss as
yang teridentifikasi sebagaimana dijelaskan described in the impairment of assets policy.
dalam kebijakan aset penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index or
indeks atau suku bunga tidak diperhitungkan rate are not included in the measurements of
dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset hak- the lease liability and the right-of-use
guna. Pembayaran terkait diakui sebagai asset. The related payments are recognized
beban dalam periode dimana peristiwa atau as an expense in the period in which the event
kondisi yang memicu pembayaran tersebut or condition that triggers those payments occur
terjadi dan dicatat dalam laporan laba and are recognized in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 73 permits a
penyewa untuk tidak memisahkan komponen lessee not to separate non-lease components,
non-sewa, dan mencatat masing-masing and instead account for any lease and
komponen sewa dan komponen non-sewa associated non-lease components as a single
sebagai kesepakatan sewa tunggal. Grup tidak arrangement. The Group has not used this
menggunakan cara praktis ini. Untuk kontrak practical expedient. For contracts that contain
yang memiliki komponen sewa dan satu atau a lease component and one or more additional
lebih sewa tambahan atau komponen non- lease or non-lease components, the Group
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam allocates the consideration in the contract to
kontrak ke setiap komponen sewa dengan each lease component on the basis of the
dasar harga jual relatif berdiri sendiri dari relative stand-alone price of the lease
komponen sewa dan jumlah agregat masing- component and the aggregate stand-alone price
masing dari komponen non-sewa. of the non-lease components.
- 46 -
Page 50
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup sebagai Pesewa The Group as Lessor
Sewa dimana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan atau classified as finance or operating leases.
sewa operasi. Ketika persyaratan sewa secara Whenever the terms of the lease transfer
substansial mengalihkan seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of
manfaat yang terkait dengan kepemilikan ke ownership to the lessee, the contract is
penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases are
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
r. Aset Takberwujud Lain-lain r. Other Intangible Assets
Aset takberwujud lain-lain yang diperoleh Other intangible assets acquired separately
secara terpisah dilaporkan sebesar biaya are reported at cost less accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi (jika aset amortization (where they have finite useful
takberwujud tersebut memiliki masa manfaat lives) and accumulated impairment losses.
terbatas) dan akumulasi kerugian penurunan
nilai.
Aset takberwujud yang diperoleh dari Intangible assets acquired in a business
kombinasi bisnis diidentifikasi dan diakui combination are identified and recognized
secara terpisah dari goodwill. Biaya aset separately from goodwill. The cost of such
takberwujud tersebut adalah nilai wajar pada intangible assets is their fair value at the
tanggal akuisisi. acquisition date.
Setelah pengakuan awal, aset takberwujud Subsequent to initial recognition, intangible
dengan masa manfaat terbatas yang diperoleh assets with finite useful lives acquired in a
dari kombinasi bisnis dilaporkan sebesar biaya business combination are reported at cost less
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi accumulated amortization and accumulated
kerugian penurunan nilai, dan aset impairment losses, and intangible assets with
takberwujud dengan masa manfaat tidak indefinite useful lives are reported at cost less
terbatas dilaporkan sebesar biaya dikurangi accumulated impairment losses, on the same
akumulasi kerugian penurunan nilai, dengan basis as intangible assets acquired separately.
dasar yang sama dengan aset takberwujud
yang diperoleh secara terpisah.
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with finite useful lives are
terbatas diamortisasi dengan dasar garis lurus amortized on a straight-line basis over their
selama estimasi masa manfaat sebagai estimated useful lives as follows:
berikut:
Tahun/
Years
Biaya lisensi yang ditangguhkan 4 - 25 Deferred license fees
Merek 10 Brand
Hak atas tanah 20 Land rights
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi The estimated useful lives and amortization
ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan method are reviewed at the end of each annual
tahunan, dengan dampak perubahan estimasi reporting period, with the effect of any changes
dicatat secara prospektif. Aset takberwujud in estimate being accounted for on a prospective
dengan masa manfaat tidak terbatas tidak basis. Intangible assets with indefinite useful
diamortisasi. Setiap periode, masa manfaat lives are not amortized. Each period, the useful
aset tersebut ditelaah untuk menentukan lives of such assets are reviewed to determine
apakah peristiwa dan kondisi yang ada dapat whether events and circumstances continue to
terus mendukung penilaian bahwa masa support an indefinite useful life assessment for
manfaat tetap tidak terbatas. Aset tersebut the asset. Such assets are tested for impairment
diuji penurunan nilainya sesuai dengan in accordance with the policy described in Note
kebijakan yang dijelaskan di Catatan 3q. 3q.
- 47 -
Page 51
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition of
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai the land is recognized as part of the cost of land
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada under property, plant and equipment and/or
aset tetap dan/atau properti investasi. investment properties.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal rights
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai on land is recognized as an intangible asset and
aset takberwujud dan diamortisasi selama amortized over the period of land rights as
periode hak atas tanah sebagaimana stated in the contract or economic life of the
tercantum dalam kontrak atau masa ekonomis asset, whichever is shorter.
aset, mana yang lebih pendek.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, as a result of a past event, it is probable
kemungkinan besar Grup diharuskan that the Group will be required to settle
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang the obligation, and a reliable estimate can be
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut made of the amount of the obligation.
dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir to settle the present obligation at the end
periode pelaporan, dengan mempertimbangkan of the reporting period, taking into account
risiko dan ketidakpastian yang meliputi the risks and uncertainties surrounding the
kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur obligation. Where a provision is measured using
menggunakan arus kas yang diperkirakan the cash flows estimated to settle the present
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka obligation, its carrying amount is the present
nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas. value of those cash flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable
diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian is recognized as an asset if it is virtually certain
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah that reimbursement will be received and the
piutang dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
t. Imbalan Kerja t. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja imbalan pasti Defined post-employment benefits
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan The Group provides defined post-employment
pasti untuk para karyawannya sesuai dengan benefits for its employees as required under Job
Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020. Untuk Creation Law No. 11/2020. For normal pension
pensiun normal, Grup menghitung dan scheme, the Group calculates and recognizes
mengakui selisih antara imbalan yang diterima the higher of the benefits under the Labor Law
karyawan berdasarkan Undang-undang yang and those under such pension plan.
berlaku dengan manfaat yang diterima dari
program pensiun tersebut.
- 48 -
Page 52
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit, using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at
setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas aset losses, the effect of the asset ceiling (if
(jika ada) dan dari imbal hasil atas aset applicable) and the return on plan assets
program (tidak termasuk bunga), diakui (excluding interest), are recognized
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statements
konsolidasian yang dibebankan atau of financial position with a charge or credit
dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income
periode terjadinya. Pengukuran kembali in the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurement recognized in other
tercermin sebagai pos terpisah pada comprehensive income is reflected as
penghasilan komprehensif lain di ekuitas dan a separate item under other comprehensive
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Biaya income in equity and will not be reclassified
jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi to profit or loss. Past service cost is recognized
amendemen program atau kurtailmen, atau in profit or loss when the plan amendment or
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika terjadi lebih dahulu. recognizes related restructuring costs or
Bunga neto dihitung dengan mengalikan termination benefits, if earlier. Net interest is
tingkat diskonto dengan liabilitas atau aset calculated by applying a discount rate to the net
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti defined benefit liability or asset. Defined benefit
dikategorikan sebagai berikut: costs are categorized as follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
kurtailmen dan penyelesaian). on curtailments and settlements).
Beban atau pendapatan bunga neto. Net interest expense or income.
Pengukuran kembali. Remeasurement.
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted for
jasa lalu. as past service costs.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui pada The post-employment benefits obligation
laporan posisi keuangan konsolidasian recognized in the consolidated statements of
merupakan defisit aktual dalam program financial position represents the actual deficit
imbalan pasti Grup. in the Group’s defined benefit plan.
Imbalan kerja jangka panjang lain Other long-term benefit
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for
untuk para karyawannya yang memenuhi all qualified employees.
persyaratan.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefit is determined using
menggunakan metode projected unit credit, the projected unit credit method, with actuarial
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada valuations being carried out at the
setiap akhir periode pelaporan tahunan. Biaya end of each annual reporting period. Service
jasa, beban bunga dan keuntungan dan cost, interest expense and actuarial gains and
kerugian aktuarial diakui di laba rugi. losses are recognized in profit or loss.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lain The other long-term benefit obligation
yang diakui pada laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statements of
konsolidasian merupakan defisit aktual. financial position represents the actual deficit.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan Revenue is measured based on the
yang Grup perkirakan menjadi haknya dalam consideration to which the Group expects to be
kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk entitled in a contract with a customer and
jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga. excludes amounts collected on behalf of third
Grup mengakui pendapatan ketika parties. The Group recognizes revenue when it
mengalihkan pengendalian barang atau jasa transfers control of a product or service to a
kepada pelanggan. customer.
- 49 -
Page 53
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penjualan barang Sale of goods
Untuk penjualan barang kepada pelanggan For sales of goods to retail customers, revenue
eceran, pendapatan diakui pada saat is recognized when control of the goods has
pengendalian atas barang telah dialihkan transferred, being at the point the customer
kepada pelanggan, yaitu pada saat pelanggan purchases the goods at the retail outlet.
membeli barang tersebut di toko eceran. Payment of the transaction price is due
Pembayaran harga transaksi jatuh tempo immediately at the point the customer
segera pada saat pelanggan membeli barang. purchases the goods.
Untuk penjualan grosir, pendapatan diakui For wholesales, revenue is recognized when
ketika pengendalian atas barang telah control of the goods has transferred, being when
dialihkan, yaitu saat barang telah dikirim ke the goods have been shipped to the wholesaler’s
lokasi spesifik pedagang grosir (penyerahan). specific location (delivery). Following delivery,
Setelah penyerahan, pedagang grosir memiliki the wholesaler has full discretion over the
kebijaksanaan penuh atas cara distribusi dan manner of distribution and price to sell the
harga untuk menjual barang, memiliki goods, has the primary responsibility when
tanggung jawab utama saat menjual barang selling the goods and bears the risks of
dan menanggung risiko keusangan dan obsolescence and loss in relation to the goods.
kerugian sehubungan dengan barang tersebut. A receivable is recognized by the Group when
Suatu piutang diakui oleh Grup pada saat the goods are delivered to the wholesaler as this
barang diserahkan ke grosir karena hal ini represents the point in time at which the right
menunjukkan saat dimana hak untuk to consideration becomes unconditional, as only
mendapatkan imbalan menjadi tidak bersyarat, the passage of time is required before payment
karena hanya berlalunya waktu yang is due.
disyaratkan sebelum pembayaran jatuh tempo.
Untuk sebagian penjualan barang dimana Grup For certain sale of goods in which the Group
menerima komisi, termasuk tapi tidak terbatas earns commissions, including but not limited to
atas kepemilikan barang kepada pihak tertentu goods belonging to certain parties placed at the
yang ditempatkan di toko eceran Grup, Grup Group's retail stores, the Group records net
mencatat pendapatan bersih sebagai agen atas revenue as an agent on the basis that the Group
dasar bahwa Grup tidak mengendalikan harga does not control pricing or bear inventory risk.
atau menanggung risiko persediaan.
Untuk penjualan online, pendapatan diakui For online sales, revenue is recognized when
pada saat pengendalian barang telah dialihkan control of the goods has transferred to the
kepada pelanggan, yaitu pada saat barang customer, being at the point the goods are
telah diserahkan kepada pelanggan. delivered to the customer. Delivery occurs when
Penyerahan terjadi ketika barang telah dikirim the goods have been shipped to the customer’s
ke lokasi spesifik pelanggan. specific location.
Berdasarkan persyaratan kontrak standar Grup Under the Group’s standard contract terms for
untuk penjualan online, pelanggan memiliki online sales, customers have a right of return
hak retur dalam waktu 30 hari. Pada saat within 30 days. At the point of sale, a refund
penjualan, liabilitas pengembalian dana dan liability and a corresponding adjustment to
penyesuaian terkait terhadap pendapatan revenue is recognized for those products
diakui untuk produk-produk yang diperkirakan expected to be returned. At the same time, the
akan diretur. Pada saat yang sama, Grup Group has a right to recover the product when
memiliki hak untuk mendapatkan kembali customers exercise their right of return.
produk tersebut ketika pelanggan Consequently, the Group recognizes a right to
menggunakan hak retur mereka sehingga Grup returned goods asset and a corresponding
mengakui hak atas aset barang retur dan adjustment to cost of sales. The Group uses its
penyesuaian terkait ke harga pokok penjualan. accumulated historical experience to estimate
Grup menggunakan akumulasi pengalaman the number of returns on a portfolio level using
historisnya untuk mengestimasi jumlah retur the expected value method. It is considered
pada tingkat portofolio dengan menggunakan highly probable that a significant reversal in the
metode nilai ekspektasian. Besar kemungkinan cumulative revenue recognized will not occur
bahwa pembalikan pendapatan kumulatif yang given the consistent level of returns over
signifikan tidak akan terjadi mengingat tingkat previous years.
pengembalian yang konsisten selama tahun-
tahun sebelumnya.
- 50 -
Page 54
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pendapatan sewa Rental revenue
Pendapatan sewa ruangan dan jasa Revenues from room rental and service charges
pemeliharaan diakui sesuai dengan jangka are recognized based on the terms of the
waktu kontrak yang telah terealisasi. contract.
Pendapatan dividen Dividend revenue
Pendapatan dividen dari investasi diakui ketika Dividend revenue from investments is
hak pemegang saham untuk menerima recognized when the shareholders’ rights
pembayaran ditetapkan. to receive payment has been established.
Penghasilan bunga Interest income
Penghasilan bunga dari aset keuangan diakui Interest income from a financial asset is
jika kemungkinan besar manfaat ekonomik recognized when is probable that the
akan mengalir ke Grup dan jumlah penghasilan economic benefits will flow to the Group and the
dapat diukur secara andal. Penghasilan bunga amount of income can be measured reliably.
diakui pada basis waktu, dengan acuan pada Interest income is accrued on a time basis, by
pokok pinjaman dan suku bunga efektif yang reference to the principal outstanding and at the
berlaku, yang merupakan suku bunga yang applicable effective interest rate, which is the
secara tepat mendiskontokan estimasi rate that exactly discounts estimated future
penerimaan kas masa depan selama perkiraan cash receipts through the expected life of the
umur aset keuangan untuk memperoleh nilai financial asset to that asset’s net carrying
tercatat aset bersih pada awal pengakuan. amount on initial recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
v. Program Loyalitas Pelanggan v. Customer Loyalty Programmes
Grup mencatat poin penghargaan loyalitas The Group accounts for award credits of
pelanggan sebagai komponen yang customer loyalty as a separately identifiable
diidentifikasikan secara tersendiri dari component of the sales transaction in which
transaksi penjualan pada saat diberikan. they are granted.
Grup mengalokasikan imbalan yang diterima The Group allocates some of the consideration
atau ditagihkan dari transaksi penjualan ke received or receivable from the sales transaction
poin penghargaan dan menangguhkan to the award credits and defer the recognition of
pengakuan pendapatan tersebut. Imbalan that revenue. The consideration allocated to the
yang dialokasikan pada poin penghargaan award credits shall be measured by reference to
diukur dengan mengacu pada harga jual yang their stand-alone selling prices.
berdiri sendiri.
Grup mengakui imbalan yang dialokasikan The Group shall recognize the consideration
pada poin penghargaan sebagai pendapatan allocated to award credits as revenue when
pada saat poin penghargaan ditukar dan Grup award credits are redeemed and it fulfils its
telah memenuhi kewajiban untuk memberikan obligations to supply awards. The amount of
penghargaan. Jumlah pendapatan yang diakui revenue recognized shall be based on the
berdasarkan pada jumlah poin penghargaan number of award credits that have been
yang telah ditukar, relatif terhadap jumlah redeemed in exchange for awards, relative to
keseluruhan yang diperkirakan akan ditukar. the total number expected to be redeemed.
w. Pengaturan Pembayaran Berbasis Saham w. Share-based Payment Arrangements
Pembayaran berbasis saham yang diselesaikan Equity-settled share-based payments to
dengan instrumen ekuitas kepada karyawan employees providing similar services are
yang memberikan jasa serupa diukur pada nilai measured at the fair value of the equity
wajar instrumen ekuitas pada tanggal instruments at the grant date.
pemberian kompensasi.
- 51 -
Page 55
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai wajar ditentukan pada tanggal pemberian The fair value determined at the grant date
dari pembayaran berbasis saham yang of the equity-settled share-based payments
diselesaikan dengan instrumen ekuitas dan is expensed on a straight-line basis over the
dibebankan secara garis lurus sepanjang vesting period, based on the Group’s estimate
periode vesting, berdasarkan estimasi Grup of equity instruments that will eventually
dari instrumen ekuitas yang pada akhirnya vest, with a corresponding increase in equity. At
vest, dengan peningkatan terkait pada ekuitas. the end of each reporting period, the Group
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup revises its estimate of the number of equity
merevisi estimasi jumlah instrumen ekuitas instruments expected to vest and the
yang diekspektasi akan vest dan dampaknya, impact, if any, is recognized in profit or loss such
jika ada, diakui dalam laba rugi sehingga biaya that the cumulative expense reflects
kumulatif mencerminkan estimasi yang the revised estimate, with a corresponding
direvisi, dengan penyesuaian terkait ke adjustment to the equity-settled share-based
cadangan pembayaran berbasis saham yang payment reserve.
diselesaikan dengan ekuitas.
Untuk transaksi pembayaran berbasis saham For cash-settled share-based payment
yang diselesaikan dengan kas, liabilitas diakui transactions, a liability is recognized for the
untuk barang atau jasa yang diperoleh, dan goods or services acquired, and measured
diukur pada nilai wajar liabilitas. Pada setiap initially at the fair value of the liability.
akhir periode pelaporan sampai dengan At the end of each reporting period until the
liabilitas diselesaikan, dan pada tanggal liability is settled, and at the date
penyelesaian, nilai wajar liabilitas diukur of settlement, the fair value of the liability is
kembali, dengan setiap perubahan nilai wajar remeasured, with any changes in fair value
diakui dalam laba rugi pada tahun tersebut. recognized in profit or loss for the year.
x. Pajak Penghasilan x. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang from profit before tax as reported in the
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income because it
karena tidak memperhitungkan penghasilan excludes items of income or expense that are
atau beban yang dikenakan pajak atau taxable or deductible in other years and it
dikurangkan pada tahun berbeda dan tidak further excludes items that are never taxable or
memperhitungkan pos-pos yang tidak pernah deductible. The Group’s liability for current tax
dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan. is calculated using tax rates that have been
Liabilitas Grup untuk pajak kini dihitung enacted or substantively enacted by the end of
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku the reporting period.
pada akhir periode pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a future
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar outflow of funds to a tax authority. The
estimasi terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate of
terutang. Penilaian berdasarkan pada the amount expected to become payable. The
pertimbangan profesional pajak dalam Grup assessment is based on the judgment of tax
yang didukung dengan pengalaman lalu atas professionals within the Group supported by
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu previous experience in respect of such activities
berdasarkan saran pakar pajak independen. and in certain cases based on specialist
independent tax advice.
- 52 -
Page 56
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset differences between the carrying amounts
dan liabilitas dalam laporan keuangan of assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding
yang digunakan dalam perhitungan laba tax bases used in the computation of taxable
kena pajak. Liabilitas pajak tangguhan profit. Deferred tax liabilities are generally
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan recognized for all taxable temporary differences.
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan Deferred tax assets are generally recognized for
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan all deductible temporary differences to the
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang extent that is probable that taxable profits will
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak be available against which those deductible
akan tersedia sehingga perbedaan temporer temporary differences can be utilized. Such
dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan recognized if the temporary differences arise
temporer timbul dari pengakuan awal (selain from the initial recognition (other than in a
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas business combination) of assets and liabilities in
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba a transaction that affects neither the taxable
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, profit nor the accounting profit. In addition,
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax liabilities are not recognized if the
perbedaan temporer timbul dari pengakuan temporary differences arise from the initial
awal goodwill. recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan is settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted, or
yang telah berlaku, atau secara substantif telah substantively enacted, by the end of the
berlaku, pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the tax consequences that
dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir would follow from the manner in which the
periode pelaporan, untuk memulihkan atau Group expects, at the end of the reporting
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan period, to recover or settle the carrying amount
liabilitasnya. of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset is
ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan reviewed at the end of each reporting period and
dan dikurangi jumlah tercatatnya jika reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak probable that sufficient taxable profits will be
lagi tersedia dalam jumlah yang memadai available to allow all or part of the asset to be
untuk mengkompensasikan sebagian atau recovered.
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi, expense or income in profit or loss, except when
kecuali untuk pajak penghasilan yang timbul they relate to items that are recognized outside
dari transaksi atau peristiwa yang diakui di luar of profit or loss (whether in other
laba rugi (baik dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity),
komprehensif lain maupun secara langsung di in which case the tax is also recognized outside
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui of profit or loss, or where they arise from the
di luar laba rugi, atau yang timbul dari initial accounting for a business combination. In
akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk effect is included in the accounting for the
dalam akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
- 53 -
Page 57
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
y. Laba Per Saham Dasar y. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba bersih yang diatribusikan net income attributable to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number of
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada shares outstanding during the year as adjusted
tahun yang bersangkutan yang disesuaikan with the effect of treasury shares.
dengan jumlah saham treasuri.
z. Instrumen Keuangan Derivatif z. Derivative Financial Instruments
Grup melakukan instrumen keuangan derivatif The Group enters into derivative financial
dalam bentuk kontrak berjangka perubahan instruments in the form of foreign exchange
nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward contracts to manage its exposure
forward contracts) untuk mengelola eksposur to foreign exchange rate risks.
atas risiko perubahan nilai tukar mata uang
asing.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar Derivatives are initially recognized at fair value
pada tanggal kontrak dilakukan dan at the date the derivative contracts are entered
selanjutnya diukur kembali pada nilai wajarnya into and are subsequently remeasured to their
pada setiap akhir periode pelaporan. Dampak fair values at the end of each reporting period.
keuntungan atau kerugian diakui segera di laba The resulting gain or loss is recognized in profit
rugi kecuali jika derivatif ditetapkan dan efektif or loss immediately unless the derivative is
sebagai instrumen lindung nilai dimana saat designated and effective as hedging instrument
pengakuan di laba rugi bergantung pada sifat in which event the timing of the recognition in
dari hubungan lindung nilai. profit or loss depends on the nature of the hedge
relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui A derivative with a positive fair value is
sebagai aset keuangan sedangkan derivatif recognized as a financial asset whereas a
dengan nilai wajar negatif diakui sebagai derivative with a negative fair value is
liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling hapus recognized as a financial liability. Derivatives
dalam laporan keuangan konsolidasian kecuali are not offset in the consolidated financial
Grup memiliki hak yang memiliki kekuatan statements unless the Group has both a legally
hukum dan intensi untuk saling hapus. enforceable right and intention to offset.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak A derivative is presented as a non-current asset
lancar atau liabilitas jangka panjang jika or a non-current liability if the remaining
sisa jatuh tempo dari instrumen lebih dari maturity of the instrument is more than 12
12 bulan dan tidak diharapkan akan direalisasi months and is not expected to be realized or
atau diselesaikan dalam jangka waktu settled within 12 months. Other derivatives are
12 bulan. Derivatif lainnya disajikan sebagai presented as current assets or current liabilities.
aset lancar atau liabilitas jangka pendek.
- 54 -
Page 58
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Derivatif yang melekat Embedded derivatives
Derivatif yang melekat pada kontrak Derivatives embedded in hybrid contracts
hibrida dengan aset keuangan utama dalam with a financial asset host within the scope of
ruang lingkup PSAK 71 tidak dipisahkan. PSAK 71 are not separated. The entire hybrid
Seluruh kontrak hibrida diklasifikasikan dan contract is classified and subsequently
selanjutnya diukur sebagai biaya perolehan measured as either amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar yang sesuai. as appropriate.
Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida Derivatives embedded in hybrid contracts with
dengan kontrak utama yang bukan merupakan hosts that are not financial assets within the
aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 scope of PSAK 71 (e.g. financial liabilities) are
(misalnya liabilitas keuangan) diperlakukan treated as separate derivatives when they meet
sebagai derivatif terpisah jika definisi derivatif the definition of a derivative, their risks and
tersebut terpenuhi, risiko dan karakteristiknya characteristics are not closely related to those of
tidak terkait erat dengan kontrak utama dan the host contracts and the host contracts are not
kontrak utama tidak diukur dengan FVTPL. measured at FVTPL.
Jika kontrak hibrida tersebut merupakan If the hybrid contract is a quoted financial
liabilitas keuangan yang memiliki kuotasi liability, instead of separating the embedded
harga, Grup tidak memisahkan derivatif yang derivative, the Group generally designates the
melekat, tapi secara umum menetapkan whole hybrid contract at FVTPL.
seluruh kontrak hibrida sebagai FVTPL.
Derivatif yang melekat disajikan sebagai An embedded derivative is presented as
aset tidak lancar atau liabilitas jangka panjang a non-current asset or a non-current liability
jika sisa jatuh tempo instrumen hibrida yang if the remaining maturity of the hybrid
terkait dengan derivatif melekat lebih dari instrument to which the embedded derivative
12 bulan dan tidak diharapkan untuk relates is more than 12 months and is not
direalisasikan atau diselesaikan dalam expected to be realized or settled within
12 bulan. 12 months.
aa. Informasi Segmen aa. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of the
yang secara regular direviu oleh pengambil Group that are regularly reviewed by the
keputusan operasional dalam rangka chief operating decision maker in order to
mengalokasikan sumber daya dan menilai allocate resources to the segments and to
kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of
entitas: an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis a) that engages in business activities from
untuk memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenues and expenses
dan beban terkait dengan transaksi dengan relating to the transactions with other
komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
- 55 -
Page 59
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen policies, which are described in Note 3,
diwajibkan untuk membuat pertimbangan, management is required to make judgments,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat estimates and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari amounts of assets and liabilities that are not readily
sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait apparent from other sources. The estimates and
didasarkan pada pengalaman historis dan associated assumptions are based on historical
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil experience and other factors that are considered to
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. be relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimate is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode only that period, or in the period of the revision and
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat future periods if the revision affects both current
ini dan periode masa depan. and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s accounting
Grup, manajemen tidak membuat pertimbangan policies, management has not made any critical
kritis yang memiliki pengaruh signifikan terhadap judgments that have a significant effect on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian, selain dari yang melibatkan statements, apart from those involving estimations,
estimasi, yang disebutkan di bawah ini. which are dealt with below.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning future and other
sumber utama ketidakpastian estimasi lainnya key sources of estimation uncertainty at the end
pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko of the reporting period, that may have a
signifikan yang dapat mengakibatkan penyesuaian significant risk of causing a material adjustment
material terhadap jumlah tercatat aset dan to the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya within the next financial year are discussed
dijelaskan di bawah ini: below:
Penyisihan Persediaan Allowance for Inventories
Grup membuat penyisihan persediaan The Group provides allowance for inventories based
berdasarkan estimasi penggunaan persediaan on estimated future usage of such inventories.
pada masa mendatang. Walaupun asumsi yang While it is believed that the assumptions used in the
digunakan dalam mengestimasi penyisihan estimation of the allowance for inventories are
persediaan telah sesuai dan wajar, namun appropriate and reasonable, significant changes in
perubahan signifikan atas asumsi ini akan these assumptions may materially affect the
berdampak material terhadap penyisihan assessment of the allowance for inventories, which
penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya ultimately will impact the result of the Group’s
akan mempengaruhi hasil usaha Grup. Nilai operations. The carrying amount of inventories is
tercatat persediaan diungkapkan dalam disclosed in Note 9.
Catatan 9.
Suku Bunga Pinjaman Inkremental atas Sewa Incremental Borrowing Rate on Lease
Grup menggunakan suku bunga pinjaman The Group uses the incremental borrowing rate
inkremental khusus untuk penyewa. Liabilitas specific to the lessee. The lease liability is initially
sewa awalnya diukur pada nilai kini pembayaran measured at the present value of the lease
sewa masa depan yang belum dibayarkan pada payments that are not paid at the commencement
tanggal permulaan, yang didiskontokan date, discounted by using the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate. The incremental borrowing rate
khusus. Bunga pinjaman inkremental bergantung depends on the term, currency, and start date of
pada jangka waktu, mata uang dan tanggal mulai the lease and is determined based on a series of
sewa dan ditentukan berdasarkan serangkaian inputs including the risk-free rate based on
input, termasuk tingkat bebas risiko berdasarkan government bond rates and an entity-specific
suku bunga obligasi pemerintah dan penyesuaian adjustment. The carrying amount of right-of-use
khusus entitas. Nilai tercatat aset hak-guna dan assets and lease liabilities are disclosed in
liabilitas sewa masing-masing diungkapkan dalam Notes 15 and 23, respectively.
Catatan 15 dan 23.
- 56 -
Page 60
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penurunan Nilai Aset Tetap Impairment of Property, Plant and Equipment
Aset tetap, dilakukan uji penurunan nilai ketika Property, plant and equipment, are reviewed for
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai impairment whenever impairment indicators are
pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus present. Determining the value in use of assets
kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari requires the estimation of cash flows expected to be
penggunaan aset dan penjualan aset tersebut generated from the continued use and ultimate
(unit penghasil kas) serta tingkat diskonto yang disposition of such assets (cash generating units)
sesuai untuk menentukan nilai sekarang. and a suitable discount rate in order to calculate the
present value.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam While it is believed that the assumptions used in the
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin estimation of the value in use of assets reflected in
dalam laporan keuangan konsolidasian dianggap the consolidated financial statements are
telah sesuai dan wajar, namun perubahan appropriate and reasonable, significant changes in
signifikan atas asumsi ini akan berdampak these assumptions may materially affect the
material terhadap penentuan jumlah yang dapat assessment of recoverable values and any resulting
dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan nilai impairment loss could have a material adverse
yang timbul akan berdampak terhadap hasil impact on the results of operations.
usaha.
Nilai tercatat aset tetap, dimana analisa The carrying amount of property, plant and
penurunan nilai dilakukan, telah diungkapkan equipment, on which impairment analysis are
dalam Catatan 14. applied, is disclosed in Note 14.
Penurunan Nilai Goodwill dan Aset Takberwujud Impairment of Goodwill and Other Intangible Assets
Lainnya
Menentukan apakah suatu goodwill dan aset Determining whether goodwill and other intangible
takberwujud lainnya turun nilainya membutuhkan assets are impaired requires an estimation of
estimasi nilai pakai unit penghasil kas the value in use of the cash-generating units
dimana goodwill dan dan aset takberwujud lainnya to which goodwill and other intangible assets
dialokasikan. Perhitungan nilai pakai have been allocated. The value in use calculation
mengharuskan manajemen untuk mengestimasi requires the management to estimate the
arus kas masa depan yang diharapkan dihasilkan future cash flows expected to arise from the
dari unit penghasil kas menggunakan tingkat cash-generating unit using an appropriate growth
pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto rate and a suitable discount rate in order to
yang sesuai untuk perhitungan nilai kini. Bila calculate present value. Where the actual future
aktual arus kas masa depan kurang dari yang cash flows are less than expected, a material
diharapkan, kerugian penurunan nilai material impairment loss may arise.
mungkin timbul.
Nilai tercatat goodwill dan aset takberwujud The carrying amounts of goodwill and other
lainnya diungkapkan dalam Catatan 40. intangible assets are disclosed in Note 40.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Obligation
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of provision for employee
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh benefits is dependent on selection of certain
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas assumptions used by actuaries in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, discount rate and rate of salary increase.
Walaupun asumsi Grup dianggap telah sesuai dan While it is believed that the Group’s assumptions
wajar, namun perbedaan signifikan dengan hasil are appropriate and reasonable, significant
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi differences in actual results or significant changes
yang digunakan dapat berpengaruh secara in assumptions may materially affect the Group’s
signifikan terhadap liabilitas imbalan kerja Grup. provision for employee benefits.
Nilai tercatat dari liabilitas imbalan kerja dan The carrying amount of employee benefits
asumsi dari aktuaris diungkapkan dalam obligation and the actuarial assumptions used are
Catatan 24. disclosed in Note 24.
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of Financial Instruments
Seperti dijelaskan dalam Catatan 46D, Grup As described in Note 46D, the Group uses valuation
menggunakan teknik penilaian yang meliputi input techniques that include inputs that are not based on
yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat observable market data to estimate the fair value
diobservasi untuk mengestimasi nilai wajar dari of certain types of financial instruments. Note 46D
beberapa jenis instrumen keuangan. Catatan 46D provides detailed information about the key
memberikan informasi yang rinci mengenai asumsi assumptions used in the determination of the fair
utama yang digunakan dalam menentukan nilai value of financial instruments.
wajar instrumen keuangan.
- 57 -
Page 61
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Manajemen berkeyakinan bahwa teknik penilaian Management believes that the chosen valuation
yang dipilih dan asumsi yang digunakan adalah techniques and assumptions used are appropriate
tepat dalam menentukan nilai wajar dari in determining the fair value of financial
instrumen keuangan. instruments.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 31.286 59.104 Cash on hand
Bank - pihak ketiga Cash in banks - third parties
Rupiah Rupiah
Bank MayBank Indonesia 423.372 57.724 Bank MayBank Indonesia
Bank Danamon Indonesia 323.524 412.679 Bank Danamon Indonesia
Bank Central Asia 230.607 300.797 Bank Central Asia
Bank CIMB Niaga 145.250 118.523 Bank CIMB Niaga
Bank Mandiri 103.891 93.552 Bank Mandiri
Bank Negara Indonesia 71.722 299.541 Bank Negara Indonesia
Bank Rakyat Indonesia 67.908 247.805 Bank Rakyat Indonesia
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 104.471 124.338 cash in banks)
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank Central Asia 275.853 188.794 Bank Central Asia
Bank HSBC 177.819 94.905 Bank HSBC
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 137.882 204.225 cash in banks)
Dong Vietnam Vietnam Dong
Vietcombank 117.104 77.693 Vietcombank
Vietinbank 73.696 128.112 Vietinbank
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 14.597 3.991 cash in banks)
Peso Filipina (masing-masing dibawah Philippine Peso (each below 5% of
5% dari jumlah bank) 75.828 101.383 total cash in banks)
Baht Thailand (masing-masing dibawah Thailand Baht (each below 5% of
5% dari jumlah bank) 97.217 61.076 total cash in banks)
Dollar Singapore (masing-masing Singapore Dollar (each below 5% of
dibawah 5% dari jumlah bank) 86.324 48.971 total cash in banks)
Euro Euro
Bank Central Asia 40.156 42.719 Bank Central Asia
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 12.866 9.653 cash in banks)
Poundsterling (masing-masing Poundsterling (each below 5% of
dibawah 5% dari jumlah bank) 13.931 1.159 total cash in banks)
Mata uang asing lainnya 83.858 57.991 Other foreign currencies
Jumlah bank 2.677.876 2.675.631 Total cash in banks
Deposito berjangka - pihak ketiga Time deposits - third parties
Rupiah Rupiah
Bank Rakyat Indonesia 338.000 473.500 Bank Rakyat Indonesia
Bank Ganesha 269.443 361.604 Bank Ganesha
Bank Maybank Indonesia 35.000 105.000 Bank Maybank Indonesia
Bank Danamon Indonesia 69.634 - Bank Danamon Indonesia
Bank J Trust 5.000 - Bank J Trust
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank MUFG 75.743 - Bank MUFG
Jumlah deposito berjangka 792.820 940.104 Total time deposits
Jumlah 3.501.982 3.674.839 Total
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rates on time deposits
per tahun per annum
Rupiah 4,75% - 6,5% 3,75% - 6,5% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 4,30% - U.S. Dollar
- 58 -
Page 62
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
6. ASET KEUANGAN LAINNYA 6. OTHER FINANCIAL ASSETS
Aset lancar Current assets
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi di instrumen utang diklasifikasikan Investments in debt instruments
sebagai FVTOCI classified as at FVTOCI
Efek yang tidak tercatat di bursa Unlisted securities
Efek utang dengan suku bunga Debt securities with fixed interest rate
tetap 5% 515.771 364.576 at 5%
Investasi di instrumen ekuitas ditetapkan Investments in equity instruments
pada FVTOCI designated as at FVTOCI
Efek ekuitas yang tercatat di bursa Listed equity securities
Investasi saham PT Indonesia Prima Investment in shares of PT Indonesia
Property Tbk 38.922 46.151 Prima Property Tbk
Investasi saham PT Plaza Indonesia Investment in shares of PT Plaza
Realty Tbk 30.127 32.537 Indonesia Realty Tbk
Jumlah 584.820 443.264 Total
Perincian dari efek utang dan efek ekuitas adalah The details of debt securities and equity securities
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 612.763 474.512 Acquisition cost
Cadangan revaluasi investasi Investments revaluation reserve
(Catatan 29) (29.503) (34.518) (Note 29)
Selisih kurs 1.560 3.270 Exchange differences
Jumlah nilai wajar 584.820 443.264 Total fair value
Aset tidak lancar Non-current assets
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa Unlisted equity securities
Investments through investment
Investasi melalui manajer investasi 5.365 5.787 manager
Investasi di instrumen ekuitas ditetapkan Investments in equity instruments
pada FVTOCI designated as at FVTOCI
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa 43.418 43.418 Unlisted equity securities
Jumlah 48.783 49.205 Total
- 59 -
Page 63
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perincian dari investasi melalui manajer investasi The details of investments through investment
adalah sebagai berikut: manager are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 32.875 33.479 Acquisition cost
Kerugian perubahan nilai wajar (22.185) (21.852) Loss on changes in fair value
Selisih kurs (5.325) (5.840) Exchange differences
Jumlah nilai wajar 5.365 5.787 Total fair value
Perincian dari efek ekuitas adalah sebagai berikut: The details of equity securities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 125.957 125.957 Acquisition cost
Kerugian perubahan nilai wajar (82.539) (82.539) Loss on changes in fair value
Jumlah nilai wajar 43.418 43.418 Total fair value
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
Pihak berelasi (Catatan 42) 3.063 16.984 Related parties (Note 42)
Pihak ketiga Third parties
Piutang penjualan barang 610.135 758.085 Receivables from merchandise sales
Piutang sewa dan jasa Receivables from rental and
pemeliharaan 10.176 6.596 service charge
Subjumlah 620.311 764.681 Subtotal
Cadangan kerugian kredit (17.277) (16.998) Allowance for credit losses
Jumlah 603.034 747.683 Total
Jumlah piutang usaha bersih 606.097 764.667 Net trade accounts receivable
b. Berdasarkan mata uang b. By currencies
Rupiah 333.396 440.813 Rupiah
Peso Filipina 94.440 124.921 Philippine Peso
Baht Thailand 51.315 87.775 Thailand Baht
Mata uang lainnya 144.223 128.156 Other currencies
Jumlah 623.374 781.665 Total
Cadangan kerugian kredit (17.277) (16.998) Allowance for credit losses
Jumlah piutang usaha bersih 606.097 764.667 Net trade accounts receivable
Piutang penjualan barang terdiri dari piutang Receivables from merchandise sales consist of
penjualan eceran dan penjualan grosir. receivables from retail sales and wholesales.
Piutang penjualan eceran terutama merupakan Receivables from retail sales mainly represent
piutang kepada penerbit kartu kredit dengan receivables from credit card issuers which are
jangka waktu 2 sampai 7 hari. collectible within 2 to 7 days.
Piutang penjualan grosir dan pihak ketiga lainnya Receivables from wholesales and other third parties
mempunyai jangka waktu rata-rata kredit 60 hari. have average credit period of 60 days.
Untuk setiap penerimaan pelanggan baru, For acceptance of any new customer, particularly
terutama untuk penjualan grosir, Grup for wholesales, the Group applies payment in
- 60 -
Page 64
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
menetapkan sistem pembayaran dimuka dan advance system and after the Group gained
setelah Grup memperoleh keyakinan atas kualitas confidence in the quality of those new customers,
pelanggan baru tersebut, Grup akan menetapkan the Group will define credit limits of the customer
batas kredit pelanggan berdasarkan riwayat based on the purchase history of each new
pembelian pelanggan baru tersebut. customer.
Cadangan kerugian kredit untuk piutang usaha Allowance for credit losses for trade accounts
telah diukur sejumlah ECL sepanjang umur. receivable has been measured at an amount equal
ECL pada piutang usaha diestimasi berdasarkan to lifetime ECL. The ECL on trade accounts
matriks provisi dengan mengacu pada pengalaman receivable are estimated using a provision matrix
gagal bayar debitur masa lalu by reference to past default experience of the
dan analisis posisi keuangan debitur saat ini, debtor and an analysis of the debtor’s current
disesuaikan dengan faktor-faktor yang spesifik financial position, adjusted for factors that are
dari debitur dan kondisi ekonomi umum industri di specific to the debtors and general economic
mana debitur beroperasi. conditions of the industry in which the debtors
operate.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi There has been no change in the estimation
atau asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made during
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan the current reporting period in assessing the loss
kerugian piutang usaha. allowance for trade accounts receivable.
Tabel berikut merinci profil risiko piutang usaha The following table details the risk profile of trade
dari kontrak dengan pelanggan berdasarkan accounts receivable from contracts with customers
matriks provisi Grup. based on the Group’s provision matrix.
Cadangan ECL untuk piutang usaha berdasarkan ECL on trade accounts receivable using provision
matriks provisi matrix
30 September/ September 30, 2024
Belum jatuh Lewat jatuh tempo/Past due
tempo/ < 30 hari/ 31 - 60 61 - 90 91 - 120 > 120 hari/ Jumlah/
Not yet due days hari/days hari/days hari/days days Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tingkat kerugian kredit ekspektasian *) *) *) *) *) 50% Expected credit loss rate
Estimasi jumlah tercatat bruto pada Estimated total gross carrying
saat gagal bayar 422.541 108.139 31.650 18.220 8.207 34.617 623.374 amount at default
ECL sepanjang umur *) *) *) *) *) (17.277) (17.277) Lifetime ECL
Jumlah 606.097 Total
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh Lewat jatuh tempo/Past due
tempo/ < 30 hari/ 31 - 60 61 - 90 91 - 120 > 120 hari/ Jumlah/
Not yet due days hari/days hari/days hari/days days Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tingkat kerugian kredit ekspektasian *) *) *) *) *) 92% Expected credit loss rate
Estimasi jumlah tercatat bruto pada Estimated total gross carrying
saat gagal bayar 537.605 201.453 16.375 5.448 2.339 18.445 781.665 amount at default
ECL sepanjang umur *) *) *) *) *) (16.998) (16.998) Lifetime ECL
Jumlah 764.667 Total
*) ECL adalah minimal atau tidak material./ The ECL is minimal or immaterial.
Mutasi cadangan kerugian penurunan kredit The movement in the allowance for credit losses are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 16.998 9.900 Balance at beginning of year
Perubahan cadangan kerugian karena Change in loss allowance due to
piutang yang baru, setelah dikurangi new receivables originated, net
piutang yang dihentikan pengakuannya of those derecognized due to
karena penyelesaian 400 7.396 settlement
Jumlah tak tertagih yang dihapuskan - (245) Amounts written-off as uncollectible
Efek selisih translasi (121) (53) Translation adjustment
Saldo akhir periode 17.277 16.998 Balance at end of period
- 61 -
Page 65
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Cadangan kerugian kredit termasuk ECL Allowance for credit losses include lifetime ECL not
sepanjang umur kredit tidak memburuk sebesar credit impaired amounting to Rp 13,135 million as
Rp 13.135 juta pada 30 September 2024 of September 30, 2024 (December 31, 2023:
(31 Desember 2023 : Rp 12.735 juta) dan kredit Rp 12,735 million) and credit impaired amounting
memburuk sebesar Rp 4.142 juta pada to Rp 4,142 million as of September 30, 2024
30 September 2024 (31 Desember 2023 : (December 31, 2023 : Rp 4,263 million).
Rp 4.263 juta).
8. PIUTANG DAN UTANG LAIN-LAIN KEPADA 8. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE FROM AND
PIHAK BERELASI PAYABLE TO RELATED PARTIES
a. Piutang Lain-lain a. Other Accounts Receivable
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Sport Direct Indonesia 89.073 6.144 PT Sport Direct Indonesia
PT Dom Pizza Indonesia 6.370 59.529 PT Dom Pizza Indonesia
PT Samsonite Ritel Indonesia 608 19.502 PT Samsonite Ritel Indonesia
Lain-lain 7 118 Others
Jumlah 96.058 85.293 Jumlah
Piutang jangka panjang Long-term receivables
PT Dom Pizza Indonesia - 59.529 PT Dom Pizza Indonesia
Piutang jangka pendek 96.058 25.764 Current receivables
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts receivable from related parties
merupakan piutang atas pemberian pinjaman represent receivables arising from interest
yang dikenakan bunga, jasa manajemen dan bearing loans, management fee and advance
pembayaran biaya-biaya terlebih dahulu untuk payments of expenses for related party
pihak berelasi (Catatan 42, 44e dan 44i) dan (Notes 42, 44e and 44i) and presented as
disajikan sebagai aset tidak lancar. non-current assets.
Untuk tujuan penilaian penurunan nilai, For purpose of impairment assessment, other
piutang lain-lain dianggap memiliki risiko kredit accounts receivable are considered to have
yang minimal karena waktu pembayaran minimal credit risk as the timing of payment is
dikendalikan oleh entitas induk utama dengan controlled by the ultimate holding company
mempertimbangkan manajemen arus kas taking into account cash flow management
dalam kelompok grup entitas induk utama dan within the ultimate holding company’s group
tidak ada peningkatan signifikan dalam risiko of companies and there has been no
gagal bayar piutang sejak pengakuan awal. significant increase in the risk of default on
Oleh karena itu, untuk tujuan penilaian the receivables since initial recognition.
penurunan nilai piutang ini, cadangan kerugian Accordingly, for the purpose of impairment
diukur sejumlah ECL 12 bulan. assessment for these receivables, the loss
allowance is measured at an amount equal to
12-month ECL.
Dalam menentukan ECL, manajemen telah In determining the ECL, management has taken
memperhitungkan posisi keuangan pihak into account the financial position of the related
berelasi terkait, disesuaikan dengan faktor- parties, adjusted for factors that are specific to
faktor spesifik dari pihak berelasi dan kondisi the related parties and general economic
ekonomi umum industri di mana pihak berelasi conditions of the industry in which the related
beroperasi, dalam memperkirakan parties operate, in estimating the probability of
kemungkinan terjadinya gagal bayar piutang default of the other accounts receivable as well
lain-lain serta kerugian saat terjadinya as the loss upon default. Management
gagal bayar. Manajemen menentukan bahwa determines the other accounts receivable from
piutang lain-lain kepada pihak berelasi related parties are subject to immaterial credit
memiliki kerugian kredit yang tidak material. loss.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi There has been no change in the estimation
atau asumsi signifikan yang dibuat selama techniques or significant assumptions made
periode pelaporan berjalan dalam penilaian during the current reporting period in assessing
cadangan kerugian piutang lain-lain. the loss allowance for other accounts receivable.
- 62 -
Page 66
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
b. Utang Lain-lain b. Other Accounts Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Samsonite Indonesia 498 245 PT Samsonite Indonesia
PT Sari Burger Indonesia 496 4.221 PT Sari Burger Indonesia
PT Sports Direct Indonesia - 911 PT Sports Direct Indonesia
Jumlah 994 5.377 Total
Utang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts payable to related parties
merupakan utang atas pengalihan imbalan represent payables arising from transfer of
kerja (Catatan 42) dan disajikan sebagai employment benefits (Note 42) and presented
liabilitas jangka pendek karena diharapkan as current liabilities since these are expected to
akan diselesaikan dalam jangka waktu kurang be settled within a period of less than
dari 12 bulan. 12 months.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Barang dagangan Merchandise
Sepatu dan aksesoris 4.157.170 3.363.544 Footwear and accessories
Pakaian dan aksesoris 2.241.502 1.801.830 Clothing and accessories
Telepon selular, tablet, komputer Cellular phones, tablets, computers
dan aksesoris 869.346 1.523.972 and accessories
Produk kesehatan dan kecantikan 359.882 346.953 Health and beauty products
Pakaian dan aksesoris olahraga 283.312 306.677 Sports wear and sport accessories
Mainan anak-anak dan aksesoris 266.769 319.657 Toys and accessories
Pasar swalayan 118.490 118.926 Supermarket
Makanan dan minuman 99.396 117.396 Food and beverages
Jam tangan dan kacamata 77.983 53.341 Watches and sunglasses
Golf dan aksesoris 45.099 49.815 Golf and accessories
Buku dan alat tulis 14.103 15.754 Books and stationeries
Produk alat rumah tangga 9.772 9.974 Homeware products
Raket dan aksesoris 5.072 6.805 Rackets and accessories
Lain-lain 136.912 119.560 Others
Jumlah barang dagangan 8.684.808 8.154.204 Total merchandise
Bahan kemasan 92.756 96.351 Packing materials
Jumlah 8.777.564 8.250.555 Total
Industri pakaian (manufaktur) Garment industry (manufacturing)
Barang jadi 8.658 11.480 Finished goods
Barang dalam proses 9.928 12.017 Work in process
Bahan baku 23.523 23.128 Raw materials
Jumlah persediaan industri Total inventories of garment
pakaian 42.109 46.625 industry
Jumlah persediaan 8.819.673 8.297.180 Total inventories
Penyisihan persediaan (205.542) (209.230) Allowance for inventories
Bersih 8.614.131 8.087.950 Net
- 63 -
Page 67
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Mutasi penyisihan penurunan Changes in the allowance for decline
nilai persediaan: in value of inventories:
Saldo awal tahun 209.230 154.048 Balance at beginning of year
Penambahan dan pemulihan - bersih Provisions and recovery - net during
selama periode berjalan 14.419 90.044 the period
Penghapusan selama periode berjalan (16.290) (35.238) Write-off during the period
Efek selisih translasi (1.817) 376 Translation adjustment
Saldo akhir periode 205.542 209.230 Balance at end of period
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
persediaan adalah cukup. inventories is adequate.
Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap All inventories were insured against fire, theft and
risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya. other possible risks.
Jumlah nilai pertanggungan asuransi persediaan The total sum insured of inventories are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Nilai pertanggungan asuransi
persediaan Total sum insured of inventories
Rupiah (dalam jutaan) 6.730.649 6.049.457 Rupiah (in million)
Dong Vietnam (dalam jutaan) 551.639 538.921 Vietnam Dong (in million)
Peso Filipina (dalam jutaan) 6.046 5.186 Philippine Peso (in million)
Baht Thailand (dalam jutaan) 388 430 Thailand Baht (in million)
Ringgit Malaysia (dalam jutaan) 110 70 Malaysia Ringgit (in million)
Dollar Singapura (dalam jutaan) 22 21 Singapore Dollar (in million)
Dollar Amerika Serikat (dalam jutaan) 2 3 U.S. Dollar (in million)
Jumlah nilai pertanggungan Total sum insured equivalent
ekuivalen dalam jutaan Rupiah 9.582.545 8.541.253 in million Rupiah
10. PAJAK DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID TAXES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan - Pasal 28A Income tax - Article 28A
Tahun berjalan Current year
Perusahaan 63.376 48.208 The Company
Entitas anak 343.951 361.090 Subsidiaries
Tahun sebelumnya 477.557 303.544 Previous years
Pajak pertambahan nilai - bersih 464.560 433.411 Value added tax - net
Lain-lain 7.345 9.495 Others
Jumlah 1.356.789 1.155.748 Total
- 64 -
Page 68
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES
Persentase kepemilikan dan
hak suara yang dimiliki Grup/
Percentage of ownership
interest and voting power
held by the Group
Tempat 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Nama entitas asosiasi/ Aktivitas utama/ Merek (Toko)/ kedudukan/ September 30 December 31, September 30 December 31,
Name of associates Principal activity Brand (Store) Domicile 2024 2023 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Samsonite Indonesia Perdagangan besar (distributor
(SI) utama)/Trading (main
distributor) Samsonite, Tumi Jakarta 40,00 40,00 206.369 227.151
PT Dom Pizza Indonesia Kafe dan restoran/Café and
(DPI) restaurant Domino's Pizza Jakarta - 33,52 - -
Jumlah/Total 206.369 227.151
Seluruh entitas asosiasi di atas dicatat dengan All of the above associates are accounted for using
menggunakan metode ekuitas dalam laporan the equity method in these consolidated financial
keuangan konsolidasian ini. statements.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Saldo awal 227.151 169.959 Beginning balance
Bagian laba bersih entitas asosiasi 73.218 104.034 Share in net income of associate
Bagian keuntungan (kerugian) Share in other comprehensive
komprehensif lain entitas asosiasi - (842) income (loss) of associate
Dividen tunai (94.000) (46.000) Cash dividends
Saldo akhir 206.369 227.151 Ending balance
DPI DPI
Saldo awal - - Beginning balance
Bagian rugi bersih entitas asosiasi - - Share in net loss of associate
Saldo akhir - - Ending balance
Pada bulan September 2024, Perusahaan In September 2024, the Company disposed of its
melepaskan seluruh kepemilikan DPI kepihak entire ownership in DPI to a third party for a selling
ketiga dengan harga jual sebesar Rp 48.549 juta price of Rp 48,549 million (received in September
(diterima di bulan September 2024). Transaksi ini 2024). This transaction resulted in the recognition
menghasilkan pengakuan keuntungan di laba rugi. of a gain in the income statement.
- 65 -
Page 69
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian entitas information to the carrying amount of the interest
asosiasi yang diakui dalam laporan keuangan in the associates recognized in the consolidated
konsolidasian: financial statements:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Aset bersih entitas asosiasi 515.924 567.879 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 206.369 227.151 interest
DPI DPI
Aset bersih entitas asosiasi - (77.074) Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup - (25.835) interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Keuntungan dari selisih nilai wajar Gain on difference between fair value
dan nilai buku investasi - 1.384 and book value of investment
Kerugian melebihi investasi - 24.451 Losses in excess of investment
Nilai tercatat bagian Grup - - Carrying amount of the Group's interest
12. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA 12. INVESTMENTS IN JOINT VENTURES
Persentase kepemilikan dan
hak suara yang dimiliki Grup/
Percentage of ownership
interest and voting power
held by the Group
Tempat 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Nama ventura bersama/ Aktivitas utama/ Merek (Toko)/ kedudukan/ September 30 December 31, September 30 December 31,
Name of joint ventures Principal activity Brand (Store) Domicile 2024 2023 2024 2023
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Kebon Melati Mas (KMM) Lain-lain/Others - Jakarta 50,00 50,00 122.217 127.235
PT Sports Direct Indonesia (SDI) Penjualan retail/Retail business - Jakarta 50,00 50,00 - 885
PT Pepe Fashindo Adiperkasa (PFA) * Penjualan retail/Retail business - Jakarta 49,90 49,90 - 327
Jumlah/Total 122.217 128.447
* Likuidasi di tahun 2024/ Liquidation in year 2024.
Seluruh ventura bersama di atas dicatat dengan All of the above joint ventures are accounted for
menggunakan metode ekuitas dalam laporan using the equity method in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
- 66 -
Page 70
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
KMM KMM
Saldo awal 127.235 126.488 Beginning balance
Penambahan investasi - 7.500 Additions of investment
Bagian rugi bersih ventura bersama (5.018) (6.938) Share in net loss of joint venture
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain ventura bersama - 185 income of joint venture
Saldo akhir 122.217 127.235 Ending balance
SDI SDI
Saldo awal 885 - Beginning balance
Setoran modal - 5.000 Paid in capital
Bagian rugi bersih ventura bersama (885) (4.115) Share in net loss of joint venture
Saldo akhir - 885 Ending balance
PFA PFA
Saldo awal 327 341 Beginning balance
Bagian rugi bersih ventura bersama - (14) Share in net loss of joint venture
Penerimaan hasil aset likuidasi (327) - Redemptions from aset liquidation
Saldo akhir - 327 Ending balance
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini The summarized financial information set out below
merupakan jumlah yang disajikan dalam represents amounts shown in the joint ventures’
laporan keuangan ventura bersama yang disusun financial statements prepared in accordance with
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards.
Indonesia.
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 956.654 823.933 Total assets
Jumlah liabilitas 232.601 69.150 Total liabilities
Jumlah ekuitas 724.053 754.783 Total equity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan 61.363 1.753 Revenues
Rugi bersih tahun berjalan (30.074) (22.134) Net loss for the year
Jumlah kerugian komprehensif Total comprehensive loss for
tahun berjalan (30.074) (22.493) the year
- 67 -
Page 71
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian ventura information to the carrying amount of the interest
bersama yang diakui dalam laporan keuangan in the joint ventures recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
KMM KMM
Aset bersih ventura bersama 742.321 752.357 Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 371.161 376.179 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Eliminasi keuntungan penjualan tanah (248.944) (248.944) Elimination of gain on sale of land
Nilai tercatat bagian Grup 122.217 127.235 Carrying amount of the Group's interest
SDI SDI
Aset bersih ventura bersama (18.268) 1.771 Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup (9.134) 885 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Kerugian melebihi investasi 9.134 - Losses in excess of investment
Nilai tercatat bagian Grup - 885 Carrying amount of the Group's interest
PFA PFA
Aset bersih ventura bersama - 655 Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup - 327 interest
13. PROPERTI INVESTASI 13. INVESTMENT PROPERTIES
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January 1, 2024 Additions Deductions Reclassifications September 30, 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 536.809 - - - 536.809 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 102.106 1.805 - - 103.911 improvements
Aset dalam penyelesaian - - - - - Construction in progress
Jumlah 638.915 1.805 - - 640.720 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 89.596 2.901 - - 92.497 improvements
Jumlah tercatat 549.319 548.223 Net book value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2023 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 536.809 - - - 536.809 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 99.599 2.782 687 412 102.106 improvements
Aset dalam penyelesaian 412 - - (412) - Construction in progress
Jumlah 636.820 2.782 - - 638.915 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 85.818 3.828 50 - 89.596 improvements
Jumlah tercatat 551.002 549.319 Net book value
- 68 -
Page 72
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Properti investasi merupakan Sunter Mall di Investment properties represent Sunter Mall in
Jakarta dan tanah yang terletak di Jakarta, Solo, Jakarta and land located in Jakarta, Solo, Bandung
Bandung dan Bali. and Bali.
Hak legal atas tanah properti investasi berupa Hak The legal rights over the land of investment
Guna Bangunan (HGB) seluas 46.947 m2. HGB properties are Building Use Rights (Hak Guna
tersebut berjangka waktu 20 - 30 tahun yang akan Bangunan or HGB) with a total area of 46,947 m2.
jatuh tempo antara tahun 2027 sampai 2044. The HGBs have periods of 20 to 30 years which will
Manajemen Grup berkeyakinan tidak terdapat expire from 2027 to 2044. The Group’s
masalah dengan perpanjangan dan proses management believes that there will be no difficulty
sertifikasi hak atas tanah karena seluruh tanah in the extension and processing of certificates of the
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti land rights since all the land were acquired legally
pemilikan yang memadai. and supported by sufficient evidence of ownership.
Beban penyusutan sebesar Rp 2.901 juta untuk Depreciation expense amounting to Rp 2.901
periode sembilan bulan yang berakhir million for nine months period ended September 30,
30 September 2024 (30 September 2023: 2024 (September 30, 2023: Rp 2,860 million) were
Rp 2.860 juta) dicatat sebagai beban langsung. recorded under direct costs.
Nilai wajar properti investasi dengan total sebesar The fair value of investment properties amounting
Rp 920.322 juta diperoleh berdasarkan penilaian to Rp 920,322 million was based on independent
dari penilai independen, KJPP Suwendho Rinaldy & valuation carried out by KJPP Suwendho Rinaldy &
Rekan dalam laporannya tertanggal 25 Februari Rekan on their report dated February 25, 2022 and
2022 dan 19 Maret 2021. Penilaian dilakukan March 19, 2021. The valuation was done based on
berdasarkan pendekatan biaya dan pendapatan cost and income approach for Sunter Mall and
untuk Sunter Mall dan pendekatan data pasar market data approach for land. Fair value of the
untuk tanah. Nilai wajar tanah dan bangunan yang land and buildings located in Sunter Mall was
berlokasi di Sunter Mall ditentukan dengan determined using the cost and income approach
pendekatan biaya dan pendekatan pendapatan with a calculation weight of 50% each. The cost
dengan bobot perhitungan masing-masing sebesar approach that reflects the cost to a market
50%. Pendekatan biaya yang mencerminkan biaya participant to construct assets of comparable utility
pelaku pasar untuk membangun aset yang and age, adjusted for obsolescence/other methods.
penggunaannya dan umurnya dapat dibandingkan, The significant inputs include the estimated
disesuaikan dengan keusangan / metode lain. construction costs and other ancillary expenditure
Input yang signifikan mencakup estimasi biaya and a depreciation factor applied to the estimated
konstruksi dan pengeluaran lain dan faktor construction cost of approximately 35%-45%. An
penyusutan yang diterapkan terhadap estimasi increase in the depreciation factor would result in a
biaya konstruksi kurang-lebih 35%-45%. decrease in the fair value of the buildings, and an
Peningkatan faktor penyusutan akan mengakibatkan increase in the estimated construction costs would
penurunan nilai wajar bangunan, dan peningkatan result in an increase in the fair value of the
estimasi biaya konstruksi akan mengakibatkan buildings, and vice versa. The income approach is a
peningkatan nilai wajar bangunan, dan sebaliknya. valuation approach that is based on revenues and
Pendekatan pendapatan adalah pendekatan cost. The significant inputs include for income
penilaian yang didasarkan pada pendapatan dan approach is discounted cash flows covering a five-
biaya. Input yang signifikan untuk pendekatan year period by using the estimated discount rate of
pendapatan adalah arus kas diskonto untuk jangka 11.62% and applied a 4% terminal growth rate.
waktu 5 tahun dengan mengunakan estimasi
tingkat diskonto 11,62% dan menerapkan 4%
tingkat pertumbuhan untuk periode kekal.
Nilai wajar properti investasi dikategorikan sebagai The fair value of investment properties is
Level 2 dan 3 (Catatan 46D). Tidak terdapat categorized as Level 2 and 3 (Note 46D). No
perubahan kategori dibandingkan dengan tahun changes in category compared to prior year.
lalu.
Properti investasi telah diasuransikan bersama- Investment properties were insured together with
sama dengan aset tetap (Catatan 14). property, plant and equipment (Note 14).
Berdasarkan penelaahan terhadap properti Based on the review of investment properties at the
investasi pada akhir tahun, manajemen end of the year, management believes that there is
berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi no indication of impairment on investment
penurunan nilai properti investasi. properties.
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service revenues from investment
properti investasi untuk periode sembilan bulan properties for nine months period ended
yang berakhir 30 September 2024 sebesar September 30, 2024 amounted to Rp 36,671
Rp 36.671 juta (30 September 2023: Rp 35.756 million (September 30, 2023: Rp 35,756 million).
juta).
- 69 -
Page 73
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service expenses from investment
properti investasi untuk periode sembilan bulan properties for nine months period ended
yang berakhir 30 September 2024 sebesar September 30, 2024 amounted to Rp 12,842
Rp 12.842 juta (30 September 2023: Rp 12.105 million (September 30, 2023: Rp 12,105 million).
juta).
14. ASET TETAP 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January 1, 2024 adjustments Additions Deductions Reclassifications September 30, 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 81.290 - - - - 81.290 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 4.604.595 (9.774) 514.172 284.487 5.451 4.829.957 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 3.250.851 (1.450) 309.211 132.703 9.377 3.435.286 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.999.200 (9.174) 537.114 268.861 2.936 3.261.215 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 90.045 - 8.012 8.151 - 89.906 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 50.393 - 39.086 - (17.764) 71.715 Construction in progress
Jumlah 11.076.374 (20.398) 1.407.595 694.202 - 11.769.369 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 2.341.968 (3.712) 319.092 262.147 - 2.395.201 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.894.175 (1.396) 254.847 130.454 - 2.017.172 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.036.323 (6.613) 169.433 262.975 - 1.936.168 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 40.687 - 10.927 6.316 - 45.298 Motor vehicles
Jumlah 6.313.153 (11.721) 754.299 661.892 - 6.393.839 Total
Akumulasi penurunan nilai 21.752 - 8.144 8.719 - 21.177 Accumulated impairment losses
Jumlah tercatat 4.741.469 5.354.353 Net book value
Penambahan/
sehubungan
dengan akuisis
Selisih kurs entitas anak/
penjabaran/ Additions related
1 Januari/ Translation to acquisition of Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2023 adjustments subsidiaries Additions Deductions Reclassifications December 31, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 81.148 - - 142 - - 81.290 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 3.926.407 1.705 35.511 876.480 240.947 5.439 4.604.595 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 2.622.171 (11.515) 1 722.719 94.615 12.090 3.250.851 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.483.301 5.062 28.000 668.778 187.336 1.395 2.999.200 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 58.743 - - 41.835 10.533 - 90.045 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 32.048 - - 37.269 - (18.924) 50.393 Construction in progress
Jumlah 9.203.818 (4.748) 63.512 2.347.223 533.431 - 11.076.374 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 2.185.259 (2.616) - 349.519 190.194 - 2.341.968 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.688.451 (5.935) - 302.300 90.641 - 1.894.175 electrical installations
Perabot dan peralatan 1.970.503 (4.580) - 241.431 171.031 - 2.036.323 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 39.332 - - 11.728 10.373 - 40.687 Motor vehicles
Jumlah 5.883.545 (13.131) - 904.978 462.239 - 6.313.153 Total
Akumulasi penurunan nilai 30.165 - - 21.603 30.016 - 21.752 Accumulated impairment losses
Jumlah tercatat 3.290.108 4.741.469 Net book value
- 70 -
Page 74
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the
following:
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
nine months) nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok industri pakaian Cost of garment industry
(manufaktur) 3.285 3.241 (manufacturing)
Beban penjualan (Catatan 34) 699.636 608.183 Selling expenses (Note 34)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 35) 51.378 41.732 expenses (Note 35)
Jumlah 754.299 653.156 Total
Pada tahun 2023, Grup mencatat kerugian In 2023, the Group recorded impairment loss on
penurunan nilai atas aset tetap sebesar property, plant and equipment amounting to
Rp 21.603 juta yang disajikan sebagai bagian dari Rp 21,603 which were presented as part of other
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih. gains and losses - net.
Penghapusan/penjualan aset tetap dan properti Disposals/sales of property, plant and equipment
investasi adalah sebagai berikut: and investment properties are as follows:
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 23.591 22.342 Net carrying amount
Penerimaan hasil penjualan Proceeds from sales of property,
aset tetap 3.158 15.370 plant and equipment
Keuntungan penghapusan/ Gain on disposals/sales of
penjualan aset tetap dan property,plant and equipment
properti investasi 20.433 6.972 and investment properties
Biaya perolehan dari aset tetap yang telah Cost of property, plant and equipment that
disusutkan penuh dan masih digunakan oleh are fully depreciated and are still in use by
Grup adalah sebesar Rp 2.797.146 juta pada the Group amounted to Rp 2,797,146 million
tanggal 30 September 2024 (31 Desember 2023: as of September 30, 2024 (December 31, 2023:
Rp 3.050.621 juta). Rp 3,050,621 million).
Grup memiliki beberapa bidang tanah dengan luas The Group owns several pieces of land with a total
seluruhnya 81.724 m2, termasuk tanah yang area of 81,724 m2, including land in process of
sedang dalam proses sertifikasi seluas 4.056 m2, certification with an area of 4,056 m 2, located in
yang terletak di Jakarta, Tangerang, Bogor dan Jakarta, Tangerang, Bogor and Yogyakarta, with
Yogyakarta, dengan hak legal berupa Hak Guna Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB).
Bangunan (HGB). HGB tersebut berjangka waktu The HGBs have periods ranging from 20 to 30 years
20 – 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun which will expire from 2029 to 2048. The Group’s
2029 sampai 2048. Manajemen Grup management believes that there will be no difficulty
berkeyakinan tidak terdapat masalah dengan in the extension and processing of certificates of the
perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas tanah land rights since all the land were acquired legally
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan and supported by sufficient evidence of ownership.
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
- 71 -
Page 75
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Properti investasi dan aset tetap Grup, kecuali The Group’s investment properties and property,
tanah, telah diasuransikan terhadap risiko plant and equipment, except land, were insured
kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya. against fire, calamity and other possible risks.
Berikut ini adalah informasi mengenai jumlah aset The following table details the net book value of
tercatat dan nilai pertanggungan asuransi: total assets and sum insured:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2024 2023
Jumlah tercatat (dalam jutaan Rupiah) 5.284.477 4.672.689 Net book value (in million Rupiah)
Total sum insured of investment
Nilai pertanggungan asuransi properti properties and property, plant
investasi dan aset tetap and equipment
Rupiah (dalam jutaan) 4.868.650 5.092.996 Rupiah (in million)
Dong Vietnam (dalam jutaan) 309.623 431.143 Vietnam Dong (in million)
Peso Filipina (dalam jutaan) 2.087 1.931 Philippine Peso (in million)
Baht Thailand (dalam jutaan) 208 63 Thailand Baht (in million)
Dollar Singapura (dalam jutaan) 6 6 Singapore Dollar (in million)
Dollar Amerika Serikat (dalam jutaan) 4 8 U.S. Dollar (in million)
Ringgit Malaysia (dalam jutaan) 31 6 Malaysia Ringgit (in million)
Jumlah nilai pertanggungan Total sum insured equivalent
ekuivalen dalam jutaan Rupiah 5.939.199 6.145.794 in million Rupiah
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset yang insured.
dipertanggungkan.
Aset dalam penyelesaian merupakan aset dalam Construction in progress represents assets for the
rangka ekspansi Grup, yang diperkirakan akan expansion of the Group, which are estimated to
selesai pada tahun 2024. Rata-rata persentase be completed in 2024. The average percentage
penyelesaian atas aset dalam penyelesaian adalah of completion for construction in progress is
antara 20% sampai dengan 90% dari nilai kontrak. ranging from 20% to 90% of the contract
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat value. Management believes that there will be
hambatan dalam penyelesaian atas aset dalam no difficulties in completing the construction in
penyelesaian tersebut. progress.
15. ASET HAK-GUNA 15. RIGHT-OF-USE ASSETS
Grup menyewa ruang toko, ruang kantor, mesin, The Group leases store spaces, office spaces,
peralatan dan instalasi listrik. Masa sewa berkisar machinery, equipment and electrical installations.
antara 2-20 tahun. Kontrak sewa tersebut The lease term ranges from 2-20 years. The lease
memenuhi kriteria dimana kontrak tersebut contract meets the criteria whereby the contract
memberikan hak untuk mengendalikan conveys the right to control the use of an identified
penggunaan aset identifikasian selama suatu asset for a period of time in exchange for
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan consideration, therefore recognized as right-of-use
imbalan, sehingga dicatat sebagai aset hak-guna asset and lease liability (Note 23).
dan liabilitas sewa (Catatan 23).
- 72 -
Page 76
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January 1, 2024 adjustments Additions Deductions Reclassifications September 30, 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 10.362.615 (18.813) 1.389.102 688.311 - 11.044.593 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 120.924 88 22.943 13.018 - 130.937 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 3.130 (89) - - - 3.041 electrical installations
Jumlah 10.486.669 (18.814) 1.412.045 701.329 - 11.178.571 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 5.118.696 (15.640) 1.361.602 577.418 - 5.887.240 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 42.720 (185) 22.659 11.398 - 53.796 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 3.130 (89) - - - 3.041 electrical installations
Jumlah 5.164.546 (15.914) 1.384.261 588.816 - 5.944.077 Total
Jumlah tercatat 5.322.123 5.234.494 Net book value
Penambahan/
sehubungan
dengan akuisisi
Selisih kurs entitas anak/
penjabaran/ Additions related
1 Januari/ Translation to acquisition of Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2023 adjustments subsidiaries Additions Deductions Reclassific ations Dec ember 31, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Sewa ruang toko dan Leases of store and offic e
kantor 8.926.442 (28.319) 112.183 2.217.867 863.612 (1.946) 10.362.615 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 75.275 (3) 424 55.189 9.961 - 120.924 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 2.045 (861) - - - 1.946 3.130 electrical installations
Jumlah 9.003.762 (29.183) 112.607 2.273.056 873.573 - 10.486.669 Total
Akumulasi penyusutan: Ac cumulated depreciation:
Sewa ruang toko dan Leases of store and offic e
kantor 4.234.164 (18.596) - 1.652.233 747.473 (1.632) 5.118.696 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 31.755 (68) - 20.415 9.382 - 42.720 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.773 (843) - 568 - 1.632 3.130 electrical installations
Jumlah 4.267.692 (19.507) - 1.673.216 756.855 - 5.164.546 Total
Jumlah tercatat 4.736.070 5.322.123 Net book value
Selama periode sembilan bulan yang berakhir
\ During the nine months period ended
30 September 2024, sewa ruang toko dan kantor September 30, 2024, certain leases for store and
tertentu telah berakhir. Kontrak yang telah office space expired. The expired contracts were
berakhir digantikan dengan sewa baru untuk aset replaced by new leases for identical underlying
pendasar yang identik. assets.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the following:
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok industri pakaian Cost of garment industry
(manufaktur) 18.900 18.564 (manufacturing)
Beban penjualan (Catatan 34) 1.334.203 1.103.164 Selling expenses (Note 34)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 35) 31.158 28.693 (Note 35)
Jumlah 1.384.261 1.150.421 Total
- 73 -
Page 77
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
16. UTANG BANK 16. BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Bank Negara Indonesia 1.800.000 800.000 Bank Negara Indonesia
MUFG Bank, Ltd., Jakarta 107.000 300.000 MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Bank QNB Indonesia 139.000 200.000 Bank QNB Indonesia
Bank Maybank Indonesia - 350.000 Bank Maybank Indonesia
Bank Mizuho Indonesia - 175.000 Bank Mizuho Indonesia
Bank Central Asia - 100.000 Bank Central Asia
Bank CIMB Niaga - 100.000 Bank CIMB Niaga
Bank of China, Jakarta - 100.000 Bank of China, Jakarta
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank DBS, Singapura 378.450 616.640 Bank DBS, Singapore
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited, Banking Corporation Limited,
Singapura 249.248 - Singapore
Maybank, Singapura 37.845 - Maybank, Singapore
Dollar Singapura Singapore Dollar
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited, Banking Corporation Limited,
Singapura 113.148 - Singapore
Baht Thailand Thailand Baht
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited, Banking Corporation Limited,
Thailand 57.540 96.005 Thailand
Dong Vietnam Vietnam Dong
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited, Banking Corporation Limited,
Vietnam 17.169 18.160 Vietnam
Jumlah 2.899.400 2.855.805 Total
Berdasarkan mata uang By currencies
Rupiah 2.046.000 2.125.000 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 665.543 616.640 U.S. Dollar
Dolar Singapura 113.148 - Singapore Dollar
Baht Thailand 57.540 96.005 Thailand Baht
Dong Vietnam 17.169 18.160 Vietnam Dong
Jumlah 2.899.400 2.855.805 Total
Tingkat bunga per tahun Interest rates per annum
Rupiah 5,75% - 6,10% 5,50% - 6,03% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,13% - 6,46% 6,30% - 6,35% U.S. Dollar
Dolar Singapura 4,29% - 4,53% - Singapore Dollar
Baht Thailand 4,10% - 4,94% 4,10% - 4,89% Thailand Baht
Dong Vietnam 6,19% - 6,31% 5,02% - 6,68% Vietnam Dong
Biaya perolehan diamortisasi utang bank adalah The amortized cost of bank loans is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Utang Bank 2.899.400 2.855.805 Bank loans
Bunga yang masih harus dibayar 16.336 8.905 Accrued interest
Jumlah 2.915.736 2.864.710 Total
- 74 -
Page 78
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Bank Negara Indonesia Bank Negara Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Negara Based on loan agreement from Bank Negara
Indonesia tanggal 12 September 2023, dengan Indonesia on September 12, 2023, which was
addendum tanggal 11 September 2024, amended on September 11, 2024, the Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak and several of its subsidiaries obtained loan
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) – sublimit Working Capital Loan Facility, with sublimit
Bank Garansi/ SBLC/ Demand Guarantee/ Guarantee Bank/ SBLC/ Demand Guarantee/
BGUC LC/ SKBDN sebesar Rp 1.800.000 juta. BGUC LC/ SKBDN of Rp 1,800,000 million.
Fasilitas Bank Garansi/ SBLC/ Demand Guarantee Bank/ SBLC/ Demand Guarantee/
Guarantee/ BGUC LC/ SKBDN sebesar BGUC LC/ SKBDN with a limit of
USD 10.000.000. USD 10,000,000.
Fasilitas Treasury Line sebesar USD 900.000. Treasury Line Facility, with a limit of
USD 900,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until September 12, 2025.
12 September 2025.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Loan facility
MMA 869.000 385.000 MMA
Perusahaan 696.000 275.000 Company
MFA 110.000 35.000 MFA
CMI 70.000 30.000 CMI
MSS 25.000 25.000 MSS
SDM 20.000 - SDM
SMG 10.000 - SMG
PSA - 25.000 PSA
PWA - 25.000 PWA
Jumlah 1.800.000 800.000 Total
MUFG Bank Ltd., Jakarta MUFG Bank Ltd., Jakarta
Berdasarkan perjanjian kredit dari MUFG Bank Based on credit agreement from MUFG Bank Ltd.,
Ltd., Jakarta tanggal 28 Juli 2011 dengan Jakarta dated July 28, 2011 which was amended on
addendum tanggal 31 Juli 2024, Perusahaan dan July 31, 2024, the Company and several of its
beberapa entitas anak memperoleh Fasilitas subsidiaries obtained Uncommited Combine Loan
Gabungan Tanpa Komitmen dengan jumlah Facility as follows:
maksimum Rp 800.000 juta berupa:
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek. Short Term Loan Facility.
Fasilitas Penyelesaian Impor. Import Settlement Facility.
Fasilitas Impor dan /atau LC Lokal Import and/ or Local LC (Sight/Usance) Facility.
(Sight/Usance).
Fasilitas Bank Garansi/ SBLC. Bank Guarantee/ SBLC.
Fasilitas Pembiayaan Tagihan. Bill Financing Facility.
Fasilitas Foreign Exchange sebesar Foreign Exchange facility of USD 4,800,000.
USD 4.800.000.
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek dan Foreign Short Term Loan and Foreign Exchange facilities are
Exchange berlaku sampai dengan 31 Juli 2025. valid until July 31, 2025.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai to fulfill certain financial covenants based on
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara the consolidated financial statements, such as
lain rasio lancar diatas 1, rasio EBITDA current ratio above 1, EBITDA to interest plus
dibandingkan dengan bunga ditambah installment of loan principal ratio at a minimum
pembayaran pokok utang minimal 1,5, rasio utang of 1.5, net debt to equity ratio at a maximum
bersih terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio of 2 and net debt to EBITDA ratio of not more
utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih than 3.25 : 1.
dari 3,25 : 1.
- 75 -
Page 79
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas A dan B A and B facility
MMA 75.000 160.000 MMA
Perusahaan 32.000 120.000 Company
SDM - 20.000 SDM
Jumlah 107.000 300.000 Total
Bank QNB Indonesia Bank QNB Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 11 Agustus Based on loan agreement dated August 11, 2022,
2022 dengan addendum tanggal 1 Juli 2024, which was amended on July 1, 2024, the Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak and several of its subsidiaries obtained loan
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
Fasilitas pinjaman berulang dengan jumlah Revolving loan facility with a maximum limit of
maximum sebesar Rp 200.000 juta. Rp 200,000 million.
Fasilitas valuta asing sebesar USD 14.280.000. Foreign exchange facility with a maximum limit
of USD 14,280,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until July 1, 2025.
1 Juli 2025.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berulang Revolving Loan facility
MMA 71.000 175.000 MMA
Perusahaan 68.000 25.000 The Company
Jumlah 139.000 200.000 Total
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai certain financial covenant based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as current
lain rasio lancar paling sedikit 1 kali, rasio utang ratio of not less than 1x, net debt to equity ratio of
bersih terhadap ekuitas tidak lebih dari 2 kali dan not more than 2x and net debt to EBITDA ratio of
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih dari not more than 3.25x.
3,25 kali.
Bank Maybank Indonesia Bank Maybank Indonesia
Berdasarkan perubahan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated April 20, 2015
20 April 2015 dengan addendum tanggal which was amended on April 3, 2024, the Company
3 April 2024, Perusahaan dan beberapa entitas and several of its subsidiaries obtained Invoice
anak memperoleh fasilitas pinjaman berupa Financing Buyer loan facilities of Rp 1,000,000
Fasilitas Invoice Financing Buyer sebesar million, with sublimit as follow:
Rp 1.000.000 juta dengan rincian sublimit terdiri
dari:
Sublimit Promes Berulang sebesar Sublimit Revolving Loan of Rp 1,000,000
Rp 1.000.000 juta. million.
Sublimit Bank Garansi, Counter Guarantee, Sublimit of Bank Guarantee, Counter
Standby Letter of Credit dan Demand Guarantee, Standby Letter of Credit and
Guarantee sebesar Rp 1.000.000 juta. Demand Guarantee facilities of Rp 1,000,000
million.
- 76 -
Page 80
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until April 14, 2025.
14 April 2025.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2023
Rp Juta/
Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berulang Revolving Loan facility
MMA 305.000 MMA
CMI 25.000 CMI
KLA 20.000 KLA
Jumlah 350.000 Total
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company and
dan beberapa entitas anak memenuhi persyaratan several of its subsidiaries to fulfill certain financial
keuangan tertentu, antara lain rasio lancar covenants, such as current ratio at a minimum of 1,
minimal 1, rasio utang bersih terhadap ekuitas net debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap EBITDA to EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
maksimal 3,25.
Bank Mizuho Indonesia Bank Mizuho Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 13 Februari Based on loan agreements dated February 13, 2007
2007 dan 4 Agustus 2011 dengan addendum and August 4, 2011 which were amended on
tanggal 30 Mei 2024, Perusahaan dan beberapa May 30, 2024, the Company and several of its
entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman subsidiaries obtained loan facilities as follows:
berupa:
Fasilitas Pinjaman Berulang dengan jumlah Revolving Loan facility with a maximum limit of
maksimum sebesar Rp 450.000 juta. Rp 450,000 million.
Fasilitas Bank Guarantee dengan jumlah Bank Guarantee facility with a maximum limit of
maksimum sebesar USD 5.000.000. USD 5,000,000.
Fasilitas Letter of Credit dengan jumlah Letter of Credit facility with a maximum limit of
maksimum sebesar USD 5.000.000. USD 5,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until February 28, 2025.
28 Pebruari 2025.
Fasilitas Bank Guarantee dan Letter of Credit dapat Bank Guarantee and Letter of Credit facilities can be
digunakan oleh Perusahaan dan beberapa entitas utilized by the Company and several of its
anak. subsidiaries.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2023
Rp Juta/
Rp Million
Fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Loan facility
MMA 75.000 MMA
Perusahaan 100.000 Company
Jumlah 175.000 Total
- 77 -
Page 81
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company and
dan beberapa entitas anak memenuhi persyaratan several of its subsidiaries to fulfill certain financial
keuangan tertentu, antara lain rasio lancar covenants, such as current ratio at a minimum of 1,
minimal 1, rasio utang bersih terhadap ekuitas net debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap EBITDA to EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
maksimal 3,25.
Bank Central Asia Bank Central Asia
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated August 11,
11 Agustus 2005 dengan addendum tanggal 2005 which was amended on September 9,
9 September 2024, Perusahaan dan beberapa 2024, the Company and several of its
entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman subsidiaries obtained loan facilities as follows:
berupa:
a. Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) a. Local Credit (Overdraft) facility of
sebesar Rp 50.000 juta. Rp 50,000 million.
b. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance b. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee/Counter Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
Guarantee) sebesar USD 10.000.000. Guarantee) of USD 10,000,000.
c. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar c. Time Loan Revolving facility of
Rp 450.000 juta. Rp 450,000 million.
d. Fasilitas Pinjaman Berjangka Money d. Money Market Term Loan facility of
Market sebesar Rp 450.000 juta. Rp 450,000 million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated May 9, 2012
9 Mei 2012 dengan addendum tanggal which was amended on June 11, 2024, the
11 Juni 2024, Perusahaan dan beberapa Company and several of its subsidiaries and
entitas anak serta entitas asosiasi memperoleh associates obtained Forex Forward Line facility
fasilitas Forex Forward Line sebesar of USD 40,000,000.
USD 40.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 4,
4 Desember 2024. 2024.
Fasilitas Time Loan Revolving dan Pinjaman Time Loan Revolving and Money Market Term
Berjangka Money Market dapat digunakan oleh Loan facilities can be utilized by the Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated November 11,
11 November 2015 dengan addendum tanggal 2015 which was amended on September 9,
9 September 2024, MAA, entitas anak, 2024, MAA, a subsidiary, obtained loan facilities
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: as follows:
a. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar a. Time Loan Revolving facility of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
b. Fasilitas Pinjaman Berjangka Money b. Money Market Term Loan facility of
Market sebesar Rp 300.000 juta. Rp 300,000 million.
c. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance Letter c. Multi Credit facility (Sight & Usance
of Credit, Sight & Usance SKBDN, Standby Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
L/C, Bank Guarantee/Counter Guarantee) Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
sebesar USD 20.000.000. Guarantee) of USD 20,000,000.
d. Fasilitas Forex Forward Line sebesar d. Forex Forward Line facility of
USD 15.000.000. USD 15,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 4,
4 Desember 2024. 2024.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated August 12,
12 Agustus 2020 dengan addendum tanggal 2020 which was amended on November 11,
11 November 2022, Perusahaan dan MAA, 2022, the Company and MAA, a subsidiary,
entitas anak, memperoleh fasilitas Time Loan obtained Time Loan Insidentil facility of
Insidentil masing-masing sebesar Rp 300.000 Rp 300,000 million and Rp 200,000 million,
juta dan Rp 200.000 juta. respectively.
- 78 -
Page 82
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk fasilitas pinjaman Perusahaan sudah Loan facilities of the Company had been paid on
dilunasi sebesar Rp 300.000 juta pada tanggal August 12, 2022 amounted Rp 300,000 million
12 Agustus 2022 dan tidak diperpanjang. and the facilities are not extended.
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Based on loan agreement from Bank Central
Central Asia tanggal 12 Agustus 2020 dengan Asia dated August 12, 2020 which was amended
addendum tanggal 9 September 2024, MBA, on September 9, 2024, MBA, a subsidiary,
entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman obtained loan facilities as follows:
berupa:
a. Fasilitas pinjaman berjangka Money Market a. Money Market loan revolving facility of
sebesar Rp 50.000 juta. Rp 50,000 million.
b. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance Letter b. Multi Credit facility (Sight & Usance
of Credit, Sight & Usance SKBDN, Standby Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
L/C, Bank Guarantee) sebesar Standby L/C, Bank Guarantee) of
USD 5.000.000. USD 5,000,000.
c. Fasilitas Forex Forward Line sebesar c. Forex Forward Line facility of
USD 15.000.000. USD 15,000,000.
d. Fasilitas Kredit Investasi sebesar d. Investment Loan facility of Rp 200,000
Rp 200.000 juta. million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 4,
4 Desember 2024, kecuali fasilitas kredit 2024, except for investment loan facility valid
investasi berlaku sampai dengan 31 Desember until December 31, 2023.
2023.
Mulai 12 Juni 2024, Fasilitas Time Loan Since June 14, 2024, Time Loan Revolving
Revolving sebesar Rp 50.000 juta tidak facility of Rp 50,000 million is not extended.
diperpanjang.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MBA and
MBA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah The details of loan facilities utilized are as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/
December 31,
2023
Rp Juta/
Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berjangka
Money Market Money Market Term Loan Facility
MFA 75.000 MFA
CMI 15.000 CMI
SMG 10.000 SMG
Jumlah 100.000 Total
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company,
Perusahaan, MAA dan MBA memenuhi MAA and MBA to fulfill certain financial
persyaratan keuangan tertentu sesuai dengan covenants based on the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, antara lain statements, such as net debt to equity ratio at
rasio utang bersih terhadap ekuitas a maximum of 2, net debt to EBITDA ratio at a
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap maximum of 3.25 andcurrent ratio at a
EBITDA maksimal 3,25 dan rasio lancar minimum of 1.
minimal 1.
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 22 Juni 2021, Based on loan agreement dated June 22, 2021,
dengan addendum tanggal 11 September 2024, which was amended on September 11, 2024, the
Perusahaan dan beberapa entitas anak Company and several of its subsidiaries obtained
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: loan facilities as follows:
Fasilitas pinjaman Transaksi Khusus Trade Trade Account Payable Special Transactions
Account Payable dengan jumlah maksimum Loan facility with a maximum limit of
sebesar Rp 850.000 juta, dengan rincian Rp 850,000 million, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consist of:
- 79 -
Page 83
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
a. Fasilitas Pinjaman Tetap sebesar a. Fixed Loan facility of Rp 700,000 million.
Rp 700.000 juta.
b. Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Extra b. Extra Special Transactions Loan facility of
sebesar Rp 700.000 juta. Rp 700,000 million.
c. Fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN
dengan jumlah maksimum sebesar c. Letter of Credit and/or SKBDN facilities with
Rp 850.000 juta. a maximum limit of Rp 850,000 million.
Fasilitas Transaksi Valuta Asing sebesar Foreign Exchange facility of USD 1,000,000.
USD 1.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 22, 2025.
22 Juni 2025
Pada tanggal 31 Desember 2023, fasilitas pinjaman As of December 31, 2023, the loan facility utilized
yang telah digunakan oleh MMA adalah fasilitas by MMA is Fixed Loan facility amounting to
Pinjaman Tetap sebesar Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
Bank of China, Jakarta Bank of China, Jakarta
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank of China Based on loan agreement from Bank of China (Hong
(Hong Kong) Ltd., Jakarta tanggal 7 November 2019 Kong) Ltd., Jakarta dated November 7, 2019 which
dengan addendum tanggal 7 November 2023, was amended on November 7, 2023, The Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak memperoleh and several of its subsidiaries obtained Uncommitted
fasilitas Uncommitted Deman Loan sebesar Demand Loan facility of Rp 150,000 million with
Rp 150.000 juta dengan sublimit: sublimit of:
Fasilitas Bank Guarantee atau fasilitas Letter of Bank Guarantee or Standby Letter of Credit
Credit sebesar USD 20.000.000. facilities of USD 20,000,000.
Fasilitas FX Forward sebesar USD 5.000.000. FX Forward facility of USD 5,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 7, 2024 and
7 Februari 2024 dan fasilitas ini tidak diperpanjang will not be extended by the Company.
oleh Perusahaan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, fasilitas pinjaman As of December 31, 2023, the loan facility utilized
yang telah digunakan oleh MMA adalah fasilitas by MMA is Demand Loan facility amounting to
Demand Loan sebesar Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to fulfil
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai certain financial covenants based on the consolidated
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara lain financial statements, such as current ratio at a
rasio lancar minimal 1, rasio utang bersih terhadap minimum of 1, net debt to equity ratio at maximum of
ekuitas maksimal 2 dan rasio utang bersih terhadap 2 and net debt to EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
EBITDA maksimal 3,25.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh Management believes that all requirements
persyaratan yang dipersyaratkan Bank telah required by the Bank have been met.
dipenuhi.
Bank DBS, Singapore Bank DBS, Singapore
Berdasarkan perjanjian fasilitas perbankan tanggal Based on banking facility agreement dated on
12 Oktober 2023, AIH, entitas anak memperoleh October 12, 2023, AIH, a subsidiary, obtained loan
fasilitas pinjaman berupa fasilitas Revolving Credit facilities of Revolving Credit facilities of USD 40
sebesar USD 40 juta, dengan sublimit: million with sublimit as follows:
Letter of Guarantee sebesar USD 40 juta. Letter of Guarantee of USD 40 million.
Standby Letter of Credit sebesar USD 40 juta. Standby Letter of Credit of USD 40 million.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas As of September 30, 2024, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh AIH adalah by AIH is Revolving Credit facilities amounting to
fasilitas Revolving Credit sebesar Rp 378.450 juta Rp 378,450 million (USD 25 million) (December 31,
(USD 25 juta) (31 Desember 2023: Rp 616.640 2023: Rp 616,640 million (USD 40 million).
juta (USD 40 juta).
- 80 -
Page 84
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Singapura Corporation Limited, Singapore
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 6 Maret Based on loan agreement dated March 6, 2024,
2024, dengan addendum terakhir tanggal 29 Mei which amended dated on May 29, 2024, AIH, a
2024, AIH, entitas anak memperoleh fasilitas subsidiary obtained combined limit loan facilities
kredit sebesar limit gabungan USD 50.000.000 USD 50,000,000 as follows:
berupa:
- Fasilitas Guarantee sebesar USD 50.000.000. - Guarantee facility of USD 50,000,000.
- Fasilitas SBLC sebesar USD 50.000.000. - SBLC facility of USD 50,000,000.
- Fasilitas TradePay sebesar USD 50.000.000. - TradePay facility of USD 50,000,000.
- Fasilitas Revolving Credit sebesar - Revolving Credit facility of USD 40.000.000.
USD 40.000.000.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas As of September 30, 2024, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh AIH adalah by AIH is Revolving Credit and TradePay facilities
fasilitas Revolving Credit dan TradePay sebesar amounting to Rp 249,248 million (USD 16,465,046)
Rp 249.248 juta (USD 16.465.046) dan sebesar and Rp 113,148 million (SGD 9,598,299).
Rp 113.148 juta (SGD 9.598.299).
Maybank, Singapore Maybank, Singapore
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Malayan Based on loan agreement dated December 5, 2023,
Banking Berhad Singapura tanggal 5 Desember AIH, a subsidiary obtained loan facilities as follows:
2023, AIH, entitas anak memperoleh fasilitas
pinjaman berupa:
- Fasilitas Banker’s Guarantee sebesar - Banker’s Guarantee facility amounted
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
- Fasilitas Sight/Local/3rd Country/Usance Letter - Sight/Local/3rd Country/Usance Letter of Credit
of Credit (LC) sebesar USD 30.000.000. (LC) facility amounted USD 30,000,000.
- Fasilitas Trust Receipt sebesar - Trust Receipt facility amounted
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
- Fasilitas Standby Letter of Credit sebesar - Standby Letter of Credit facility amounted
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
- Fasilitas Revolving Credit sebesar - Revolving Loan facility amounted
USD 15.000.000.
USD 15,000,000.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as net debt
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas to equity ratio at a maximum of 2, net debt to
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap EBITDA EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and current
maksimal 3,25 dan rasio lancar minimal 1. ratio at a minimum of 1.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 5, 2024.
5 Desember 2024.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas As of September 30, 2024, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh AIH adalah by AIH is Revolving Credit facilities amounting to
fasilitas Revolving Credit sebesar Rp 37.845 juta Rp 37,845 million (USD 2,500,000).
(USD 2.500.000).
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Thailand Corporation Limited, Thailand
Berdasarkan perjanjian fasilitas perbankan tanggal Based on banking facility agreement dated
6 Maret 2012 dengan addendum tanggal March 6, 2012 which was amended on
13 September 2023, fasilitas perbankan yang September 13, 2023, the banking facilities granted
diberikan kepada MAPA (T) entitas anak, to MAPA (T), a subsidiary, has been duly cancelled
dibatalkan dan tidak lagi tersedia sehingga fasilitas and are no longer available, therefore the banking
perbankan hanya digunakan oleh MAA (T), entitas facilities can only be utilized by MAA (T), a
anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa: subsidiary, obtained loan facilities as follows:
- 81 -
Page 85
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Limit gabungan dengan jumlah maksimum Combined limit with a maximum limit of
sebesar THB 275.000.000, dengan rincian THB 275,000,000, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
a. Fasilitas Overdraft sebesar a. Overdraft facility of THB 30,000,000.
THB 30.000.000.
b. Fasilitas Jangka Pendek sebesar b. Short Term facility of THB 20,000,000.
THB 20.000.000.
c. Fasilitas Import sebesar c. Import facility of THB 275,000,000.
THB 275.000.000.
d. Fasilitas Guarantee Line sebesar d. Guarantee Line facility of THB 10,000,000.
THB 10.000.000.
e. Fasilitas Standby Documentary Credit e. Standby Documentary Credit facility of
sebesar THB 30.000.000. THB 30,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini tetap berlaku dan These facilities are valid and automatically
diperpanjang secara otomatis sampai dilakukan extended until reviewed by the bank.
review oleh pihak bank.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by corporate
corporate guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas As of September 30, 2024, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh MAA (T) by MAA (T) is Import facility amounting to
adalah fasilitas Import sebesar Rp 57.540 juta Rp 57,540 million (THB 123 million) (December 31,
(THB 123 juta) (31 Desember 2023: Rp 96.005 2023: Rp 96,005 million (THB 212 million)).
juta (THB 212 juta)).
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Vietnam Corporation Limited, Vietnam
Berdasarkan perjanjian fasilitas umum dari HSBC Based on general facility agreement from HSBC
Bank (Vietnam) tanggal 15 Juni 2018 dengan (Vietnam) dated June 15, 2018 which was
addendum tanggal 28 April 2022, MAPV, MDFV, amended on April 28, 2022, MAPV, MDFV, PBPV,
PBPV, SDMV, BKMV, MMA(V), dan MMAV entitas SDMV, BKMV, MMA(V), and MMAV subsidiaries,
anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
- Fasilitas Guarantee sebesar USD 7.000.000 - Guarantee facility of USD 7,000,000
(ekuivalen VND). (equivalent in VND).
- Fasilitas Documentary Credit sebesar - Documentary Credit facility of USD 7,000,000
USD 7.000.000 (ekuivalen VND). (equivalent in VND).
- Fasilitas Post Shipment Buyer Loan sebesar - Post Shipment Buyer Loan facility of
USD 7.000.000 (ekuivalen VND). USD 7,000,000 (equivalent in VND).
- Fasilitas Trade Utility and Services Loan - Trade Utility and Services Loan facility of
sebesar USD 7.000.000 (ekuivalen VND). USD 7,000,000 (equivalent in VND).
- Fasilitas Short-term Credit sebesar - Short-term Credit facility of USD 5,000,000
USD 5.000.000 (ekuivalen VND). (equivalent in VND).
Fasilitas-fasilitas ini tetap berlaku dan These facilities are valid and automatically
diperpanjang secara otomatis sampai dilakukan extended until reviewed by the bank.
review oleh pihak bank.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan corporate These loan facilities are collateralized by corporate
guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas As of September 30, 2024, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh MMA by MMA (Vietnam) are Post Shipment Buyer Loan
(Vietnam) adalah fasilitas pinjaman Post Shipment facility and Short-Term Credit facility amounting to
Buyer dan fasilitas jangka pendek dengan jumlah Rp 17,169 million. (December 31, 2023 : Rp 18,160
sebesar Rp 17.169 juta. (31 Desember 2023 : million).
Rp 18.160 juta)
- 82 -
Page 86
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh Management believes that all requirements
persyaratan yang dipersyaratkan Bank telah required by the Bank have been met.
dipenuhi.
17. UTANG USAHA 17. TRADE ACCOUNTS PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pemasok a. By suppliers
Pihak berelasi (Catatan 42) Related party (Note 42)
PT Samsonite Indonesia 7.660 12.484 PT Samsonite Indonesia
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri 1.565.862 1.492.591 Local suppliers
Pemasok luar negeri 1.194.957 1.097.901 Foreign suppliers
Subjumlah 2.760.819 2.590.492 Subtotal
Jumlah 2.768.479 2.602.976 Total
b. Berdasarkan mata uang b. By currencies
Rupiah 1.330.572 1.269.893 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 955.036 879.907 U.S. Dollar
Peso Filipina 165.178 161.025 Philippine Peso
Euro 156.540 152.671 Euro
Poundsterling 79.874 53.626 Poundsterling
Lain-lain 81.279 85.854 Others
Jumlah 2.768.479 2.602.976 Total
Utang kepada PT Samsonite Indonesia merupakan Payable to PT Samsonite Indonesia represents
penjualan konsinyasi yang belum disetorkan payable arising from consignment sales proceeds,
sampai dengan tanggal pelaporan (Catatan 42). but were not yet remitted as of reporting date
(Note 42).
Utang kepada pihak ketiga merupakan utang Payables to third parties represent payables to
kepada pemasok atas pembelian barang dagangan suppliers arising from purchasing merchandise
dan penjualan konsinyasi dengan jangka waktu inventories and consignment sales with credit terms
kredit berkisar antara 15 sampai 90 hari. of 15 to 90 days.
Tidak ada bunga yang dibebankan pada utang No interest is charged to the trade accounts
usaha. payable.
18. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 18. OTHER ACCOUNTS PAYABLE TO THIRD
PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Contractor payable and liability for
Utang kontraktor dan pembelian purchases of property, plant and
aset tetap 488.583 703.699 equipment
Utang sewa dan jasa pelayanan 243.783 175.075 Rental and service charge payable
Utang pengangkutan 158.174 95.433 Freight payable
Utang royalti dan waralaba 129.758 103.617 Royalty and franchise payable
Lain-lain 133.803 408.948 Others
Jumlah 1.154.101 1.486.772 Total
- 83 -
Page 87
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 17.059 18.658 Article 21
Pasal 23 9.636 17.872 Article 23
Pasal 25 804 3.724 Article 25
Pasal 26 14.090 14.154 Article 26
Pasal 29 Article 29
Entitas anak 22.717 71.767 Subsidiaries
Pasal 4 (2) 57.779 49.888 Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai - bersih 48.349 71.710 Value added tax - net
Pajak pembangunan I 27.875 32.270 Local government tax I
Lain-lain 21.188 21.301 Others
Jumlah 219.497 301.344 Total
20. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Royalti dan biaya technical assistance 292.020 262.898 Royalty and technical assistance fee
Promosi 210.497 192.642 Promotion
Gaji dan tunjangan 189.355 295.990 Salaries and allowances
Utilitas 61.862 46.723 Utility
Program loyalitas pelanggan 55.360 48.653 Customer loyalty programmes
Jasa profesional 28.670 24.283 Professional fee
Jasa distribusi 10.960 7.980 Distribution fee
Lain-lain 117.759 117.203 Others
Jumlah 966.483 996.372 Total
21. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 21. UNEARNED INCOME
Pendapatan diterima dimuka terutama merupakan Unearned income mainly represents the shopping
kupon belanja yang telah dikeluarkan Grup dan vouchers issued by the Group and the balance
saldo yang terdapat pada kartu Starbuck contained in the Starbucks Card which have not
(Starbucks Card) yang belum digunakan oleh been used by customer.
pelanggan.
22. UTANG OBLIGASI 22. BOND PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 430.090 430.090 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016
Diskonto yang belum diamortisasi - - Unamortized discount
Utang obligasi - bersih 430.090 430.090 Bond payable - net
- 84 -
Page 88
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rincian utang obligasi berdasarkan jadwal The details of bond payable based on the schedule
pembayaran adalah sebagai berikut: of payments are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dalam satu tahun 430.090 430.090 Within one year
Biaya perolehan diamortisasi utang obligasi The amortized cost of bond payable is amounted to
masing-masing sebesar Rp 430.090 juta pada Rp 430,090 million as of September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember December 31, 2023, respectively.
2023.
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016
Pada tanggal 16 November 2016, Perusahaan On November 16, 2016, the Company issued
menerbitkan Obligasi tanpa bunga dan tanpa an unsecured and non-interest bearing Bond
jaminan kebendaan tertentu dengan nilai with nominal value of Rp 355,000 million to
nominal sebesar Rp 355.000 juta kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. as described
GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. seperti in Note 44a.
dijelaskan pada Catatan 44a.
Tanggal jatuh tempo Obligasi adalah dalam jangka The maturity date of the Bond is within 5 years
waktu 5 tahun setelah tanggal penerbitan, dan period after the issuance date, and shall be deemed
akan dianggap diperpanjang secara otomatis di to be automatically extended by successive periods
periode-periode selanjutnya selama masing- on one calendar year each time in the absence of
masing satu tahun kalender jika tidak ada any contrary notification by the Bondholder to the
pemberitahuan yang bertentangan dari Pemegang Company.
Obligasi kepada Perusahaan.
Obligasi tanpa bunga pada saat penerbitan The non-interest bearing Bond at the time of
tahun 2016 dibukukan sebesar nilai wajar. issuance in 2016 is recorded at fair value. Based on
Berdasarkan kontrak obligasi, selain daripada the bond contract, in addition to the Initial Public
tanggal Penawaran Umum Perdana, Obligasi Offering date, the Bond can be redeemed
tersebut dapat ditebus atau mengandung opsi or contains options that can be exercised based
yang dapat dieksekusi berdasarkan kondisi-kondisi on other conditions which have not been factored in
lain yang tidak diperhitungkan dalam penilaian the valuation based on the management’s
berdasarkan penilaian manajemen bahwa kondisi- assessment that these conditions are unlikely to
kondisi ini tidak mungkin dipenuhi. Nilai wajar be met. The fair value at the time of issuance
pada saat penerbitan sebesar Rp 239.415 juta, is Rp 239,415 million, with the difference in
selisih dengan penerimaan sebesar Rp 115.585 the proceeds amounting to Rp 115,585 million
juta adalah diskonto yang belum diamortisasi representing the unamortized discount (Note 44a).
(Catatan 44a).
Berdasarkan Amendment Letter to Governance Based on Amendment Letter to Governance
Agreement and MAP Bond antara Perusahaan Agreement and MAP Bond between the Company
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. tanggal and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. dated
10 September 2018, kedua belah pihak September 10, 2018, both parties agreed
menyetujui untuk Perusahaan menerbitkan for the Company to issue additional unsecured
tambahan Obligasi tanpa bunga dan tanpa jaminan and non-interest bearing Bond with nominal
kebendaan tertentu dengan nilai nominal sebesar value of Rp 75,090 million to GA Robusta
Rp 75.090 juta kepada GA Robusta F&B Holding F&B Holding Pte. Ltd. as described in Note 44a. The
Pte. Ltd. seperti dijelaskan pada Catatan 44a. Company has received the proceeds from
Perusahaan telah menerima uang dari tambahan the additional Bond on October 3, 2018.
Obligasi ini pada tanggal 3 Oktober 2018.
Amendment Letter di atas tidak menyebabkan The above Amendment Letter did not result to a
modifikasi substansial atas persyaratan Obligasi. substantial modification of the terms of the Bond.
- 85 -
Page 89
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 30 Desember 2020, Perusahaan On December 30, 2020, the Company and GA
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Robusta F&B Holding Pte. Ltd. signed a letter
menandatangani surat dimana kedua belah pihak whereby both parties agreed that the maturity date
menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo Obligasi of the Bond will be automatically extended until
diperpanjang secara otomatis sampai dengan November 16, 2022.
16 November 2022.
Surat di atas menyebabkan modifikasi The above letter resulted to a substantial
substansial atas persyaratan Obligasi, yang dicatat modification of the terms of the Bond, which was
sebagai penghapusan atas liabilitas awal dan accounted for as an extinguishment of the
pengakuan liabilitas baru. Nilai wajar Obligasi baru original liability and recognition of a new liability.
pada tanggal perubahan adalah sebesar The fair value of the new Bond on the date of
Rp 376.411 juta, selisih dengan nilai nominal modification amounted to Rp 376,411 million,
Obligasi baru sebesar Rp 53.679 juta diakui with the difference from the nominal value of
sebagai day 1 gain yang disajikan sebagai bagian the new Bond amounted to Rp 53,679 million being
dari keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih recognized as day 1 gain, which were presented as
dalam laporan laba rugi dan penghasilan part of other gains and losses - net in the current
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. year consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Pada tanggal 21 Februari 2023, Perusahaan On February 21, 2023, the Company and GA
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Robusta F&B Holding Pte. Ltd. signed a letter
menandatangani surat dimana kedua belah pihak whereby both parties agreed that the maturity date
menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo Obligasi of the Bond has been automatically extended until
telah diperpanjang secara otomatis sampai November 16, 2023, and extended until November
dengan 16 November 2023, dan kemudian 16, 2024.
diperpanjang sampai dengan 16 November 2024.
Pada periode sembilan bulan yang berakhir For nine months period ended September 30, 2024
30 September 2024 dan 2023 tidak ada amortisasi and 2023, there are no amortization of discount
diskonto yang dibukukan sebagai beban keuangan which was recorded as finance cost (Note 36).
(Catatan 36).
23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
Merupakan liabilitas sewa sehubungan dengan Represent lease liabilities related to right-of-use
aset hak-guna (Catatan 15). assets (Note 15).
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Analisis jatuh tempo Maturity analysis
Tahun 1 2.056.680 2.080.845 Year 1
Tahun 2 1.480.761 1.438.208 Year 2
Tahun 3 942.714 1.018.832 Year 3
Tahun 4 503.967 573.698 Year 4
Tahun 5 264.462 276.507 Year 5
Setelah 5 tahun 271.179 347.629 Later than 5 years
Jumlah 5.519.763 5.735.719 Total
Dampak diskonto jumlah di atas (649.997) (728.874) Effect of discounting the above amounts
Jumlah liabilitas sewa 4.869.766 5.006.845 Total lease liabilities
Bagian yang jatuh tempo dalam
satu tahun (1.964.828) (1.804.989) Current maturity
Jangka panjang 2.904.938 3.201.856 Non-current
- 86 -
Page 90
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Imbalan pasca kerja imbalan pasti Defined post-employment benefits
Grup menghitung dan membukukan imbalan pasca The Group calculates and records defined
kerja imbalan pasti untuk para karyawannya yang post-employment benefits for its qualifying
memenuhi kualifikasi sesuai dengan Undang- employees in accordance with Job Creation Law
undang Cipta Kerja No. 11/2020 tanggal No. 11/2020 dated November 2, 2020.
2 November 2020.
Perusahaan dan PLI membentuk aset program, The Company and PLI established plan assets,
Program Pesangon Plus, yang dikelola oleh Program Pesangon Plus, managed by PT Equity Life
PT Equity Life Indonesia untuk mendanai liabilitas Indonesia to fund the post-employment benefits of
imbalan pasca kerja karyawannya. Kontribusi yang their employees. The contribution paid by the
dibayarkan oleh Perusahaan dan PLI kepada dana Company and PLI to the fund amounted to Rp 7,500
pensiun sebesar Rp 7.500 juta. Pada tanggal million. On October 1, 2019, all plan assets under
1 Oktober 2019, seluruh aset program atas nama the name of PLI were transferred to PLINDO.
PLI telah dipindahkan ke PLINDO.
Imbalan kerja jangka panjang lain Other long-term benefit
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for all
untuk para karyawannya yang memenuhi qualified employees which is determined based on
persyaratan yang ditentukan berdasarkan masa years of service.
kerja.
Liabilitas imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefits obligation typically exposes
Grup terhadap risiko aktuarial, seperti risiko the Group to actuarial risks, such as investment
investasi, risiko tingkat bunga dan risiko gaji. risk, interest rate risk and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefits obligation
menggunakan tingkat diskonto yang ditentukan is calculated using a discount rate determined by
dengan mengacu pada suku bunga obligasi reference to high quality corporate bond yields; if
korporasi berkualitas tinggi; jika hasil aset the return on plan asset is below this rate, it will
program lebih rendah dari tingkat ini, hal itu akan create a plan deficit.
menghasilkan defisit program.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas imbalan; namun, sebagian the benefits obligation; however, this will be
akan di-offset (saling hapus) oleh peningkatan partially offset by an increase in the return on the
imbal hasil atas investasi instrumen utang. plan’s debt investments.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits obligation
mengacu pada gaji masa depan peserta program. is calculated by reference to the future salaries of
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program plan participants. As such, an increase in the salary
akan meningkatkan liabilitas imbalan itu. of the plan participants will increase the benefits
obligation.
- 87 -
Page 91
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan The amounts recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income in respect of these
employee benefits are as follows:
2024
(Sembilan bulan/ Nine months)
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 45.349 5.268 50.617 Current service cost
Beban bunga neto 25.357 2.107 27.464 Net interest expense
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi 70.706 7.375 78.081 recognized in profit or loss
(Catatan 35) (Note35)
2023
(Sembilan bulan/ Nine months)
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 37.435 4.590 42.025 Current service cost
Beban bunga neto 23.230 1.979 25.209 Net interest expense
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi 60.665 6.569 67.234 recognized in profit or loss
(Catatan 35) (Note35)
Liabilitas imbalan kerja Grup yang termasuk dalam The amounts included in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah statements of financial position arising from the
sebagai berikut: Group’s obligation in respect of these employee
benefits are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Present value of defined benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 611.701 578.690 obligation
Nilai wajar aset program (12.976) (12.976) Fair value of plan assets
Liabilitas bersih 598.725 565.714 Net liability
- 88 -
Page 92
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perhitungan imbalan kerja untuk periode sembilan The employment benefits for nine months period
bulan yang berakhir 30 September 2024 dan ended September 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 didasarkan pada estimasi yang are based on estimation provided by an
dibuat oleh aktuaris independen, KKA Halim dan independent actuary, KKA Halim dan Rekan. The
Rekan. Penilaian aktuarial dilakukan dengan actuarial valuation was carried out using the
menggunakan asumsi utama sebagai berikut: following key assumptions:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Tingkat diskonto per tahun 2,89% - 6.90% 2,89% - 6.90% Discount rate per year annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun Future salary increment rate
di masa depan 5% - 6% 5% - 6% per annum
Tingkat kematian 100% TMI IV 100% TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI IV 10% TMI IV Disability rate
Tingkat pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement rate
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Sesuai dengan daftar pemegang saham Based on the shareholders list issued by
yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom PT Datindo Entrycom (the Administration
(Biro Administrasi Efek Perusahaan), susunan Office of Listed Shares of the Company), the
pemegang saham Perusahaan adalah sebagai shareholders of the Company are as follows:
berikut:
30 September/ September 30, 2024
dan/ and
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah modal
Persentase ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total subscribed
Nama pemegang saham Number of shares ownership and paid-up capital Name of shareholders
% Rp Juta/
Rp Million
PT Satya Mulia Gema Gemilang 8.466.000.000 51 423.300 PT Satya Mulia Gema Gemilang
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 8.073.613.400 49 403.681 Public (each below 5%)
Jumlah 16.539.613.400 100 826.981 Total
Saham treasuri 60.386.600 3.019 Treasury shares
Jumlah 16.600.000.000 830.000 Total
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah The shares issued and fully paid are ordinary shares
saham biasa yang memberikan hak kepada pemilik which entitle the holder to carry one vote per share
untuk satu suara per saham dan berpartisipasi and to participate in dividends.
dalam dividen.
- 89 -
Page 93
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Saham Treasuri Treasury Shares
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan In 2015, the Company repurchased 6,308,200
pembelian kembali saham sebanyak 6.308.200 shares or 0.38% of its subscribed and paid-up
lembar atau 0,38% dari modal ditempatkan capital with acquisition cost of Rp 20,863
dan disetor dengan biaya perolehan sebesar million. The purpose of treasury shares is to reduce
Rp 20.863 juta. Tujuan dari pembelian kembali the impact of the market which fluctuated
saham adalah untuk mengurangi dampak pasar significantly during the period.
yang berfluktuasi secara signifikan selama periode
berjalan.
Pada tahun 2018, jumlah saham treasuri In 2018, the number of treasury shares has
disesuaikan menjadi 63.082.000 saham untuk been adjusted to 63,082,000 shares to reflect the
mencerminkan pengaruh dari pemecahan nilai effect of the stock split from Rp 500 per share
nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi to Rp 50 per share on May 9, 2018.
Rp 50 per saham yang terjadi pada tanggal
9 Mei 2018.
Sampai dengan 30 September 2024, Perusahaan As of September 30, 2024, the Company has
telah melakukan penjualan saham treasuri sold 2,695,400 shares of its treasury shares with
sebanyak 2.695.400 lembar dengan nilai a net proceeds amounting to Rp 2,584 million. Gain
penerimaan bersih sebesar Rp 2.584 juta. on the sale of these treasury shares was recorded
Keuntungan atas penjualan saham treasuri ini as part of additional paid-in capital - net (Note 26).
dicatat sebagai bagian dari tambahan modal
disetor - bersih (Catatan 26).
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Agio saham dari penawaran umum Additional paid-in capital from initial
perdana 500.000.000 saham dengan public offering of 500,000,000 shares
nilai nominal Rp 500 per saham dan with par value of Rp 500 per share and
harga penawaran Rp 625 per saham 62.500 62.500 offer price of Rp 625 per share
Dikurangi biaya emisi saham (15.553) (15.553) Less share issuance costs
Difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions among entities under
entitas sepengendali (53.537) (53.537) common control
Penjualan saham treasuri 1.693 1.693 Sale of treasury shares
Pengalihan premi kontrak opsi yang Transfer of option contract premium
telah dieksekusi dari komponen that had been exercised from other
ekuitas lainnya 507.933 507.933 equity component
Tambahan modal disetor - bersih 503.036 503.036 Additional paid-in capital - net
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in Value of Restructuring
Sepengendali Transactions among Entities under Common
Control
Berasal dari perolehan saham PLI yang dibeli pada Resulted from the acquisition of shares of
bulan Maret 2004. Pembelian tersebut dilakukan PLI in March 2004. The purchase constituted
antara entitas sepengendali, sehingga selisih restructuring transactions among entities under
antara bagian Perusahaan atas aset common control, thus the difference between the
bersih dengan harga pembelian dicatat sebagai book value of the net assets and purchase price was
selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas recorded as difference in value of restructuring
sepengendali dalam ekuitas. transactions among entities under common control
in equity.
- 90 -
Page 94
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pembelian tersebut didasarkan pada aset bersih The purchase was based on PLI’s net assets as of
PLI pada tanggal 31 Maret 2004 sebagai berikut: March 31, 2004, as follows:
Rp Juta/
Rp Million
Bagian Perusahaan atas aset bersih 114.463 The Company's portion of net assets
Harga beli 168.000 Purchase price
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value of restructuring transactions
entitas sepengendali (53.537) among entities under common control
27. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN 27. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY
PIHAK NON-PENGENDALI TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING
INTERESTS
Pada tanggal 16 Agustus 2023, MBA, entitas anak, On August 16, 2023, MBA, a subsidiary, has carried
telah melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak out additional capital without pre-emptive, and
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD), yang resulting to a decrease in the Company’s interest in
menyebabkan kepemilikan Perusahaan atas MBA from 79.09% to 71.91%. The Company has
saham MBA menurun dari 79,09% menjadi presented as a separate item within equity the
71,91%. Perusahaan menyajikan sebagai bagian effect of gain on the dilution in the Company’s
yang terpisah dalam ekuitas pengaruh keuntungan interest in MBA, which amounting to Rp 220,443
atas dilusi kepemilikan Perusahaan dalam MBA million.
tersebut, yaitu sebesar Rp 220.443 juta.
Pada tanggal 12 April 2019, kepemilikan On April 12, 2019, the Company’s interest in
Perusahaan atas saham MAA menurun dari MAA decreased from 83.49% to 68.84%, related to
83,49% menjadi 68,84%, sehubungan dengan MCL exercised the option to purchase shares
MCL melaksanakan opsi atas pembelian saham of MAA owned by the Company pursuant to
MAA yang dimiliki Perusahaan sesuai dengan the Option Agreement. The Company has presented
Option Agreement. Perusahaan menyajikan as a separate item within equity the effect of loss
sebagai bagian yang terpisah dalam ekuitas on the dilution in the Company’s interest in MAA,
pengaruh kerugian atas dilusi kepemilikan which amounting to Rp 27,368 million.
Perusahaan dalam MAA tersebut, yaitu sebesar
Rp 27.368 juta.
Pada tanggal 5 Juli 2018, MAA, entitas anak, telah On July 5, 2018, MAA, a subsidiary, has listed
mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek its outstanding shares on the Indonesia
Indonesia, yang menyebabkan kepemilikan Stock Exchange, resulting to a decrease in the
Perusahaan atas saham MAA menurun dari Company’s interest in MAA from 99.99% to
99,99% menjadi 83,49%. Perusahaan menyajikan 83.49%. The Company has presented as a separate
sebagai bagian yang terpisah dalam ekuitas item within equity the effect of gain on the dilution
pengaruh keuntungan atas dilusi kepemilikan in the Company’s interest in MAA, which amounting
Perusahaan dalam MAA tersebut, yaitu sebesar to Rp 656,554 million.
Rp 656.554 juta.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA, entitas anak, On June 21, 2017, MBA, a subsidiary, has listed
telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek its outstanding shares on the Indonesia
Indonesia dan Obligasi MBA dikonversi menjadi Stock Exchange and the MBA Bond has been
saham yang dimiliki oleh GA Robusta F&B converted into shares owned by GA Robusta F&B
Company Pte. Ltd., yang menyebabkan Company Pte. Ltd., resulting to a decrease in
kepemilikan Perusahaan atas saham MBA the Company’s interest in MBA from 99.99% to
menurun dari 99,99% menjadi 79,09%. 79.09%. The Company has presented as a separate
Perusahaan menyajikan sebagai bagian yang item within equity the effect of gain on the dilution
terpisah dalam ekuitas pengaruh keuntungan atas in the Company’s interest in MBA, which amounting
dilusi kepemilikan Perusahaan dalam MBA to Rp 565,692 million.
tersebut, yaitu sebesar Rp 565.692 juta.
- 91 -
Page 95
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
28. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS 28. DIFFERENCE DUE TO CHANGE IN EQUITY
ENTITAS ANAK, ENTITAS ASOSIASI DAN OF SUBSIDIARIES, ASSOCIATES AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
entitas anak 10.442 10.442 subsidiaries
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
entitas asosiasi (Catatan 11) 26.803 26.803 associates (Note 11)
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
ventura bersama (Catatan 12) (149) (149) joint ventures (Note 12)
Jumlah 37.096 37.096 Total
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak Difference due to change in equity of subsidiaries
merupakan bagian Perusahaan atas perubahan represents the Company’s share on the change in
ekuitas entitas anak sebagai berikut: equity of subsidiaries as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Panen Lestari Internusa 27.185 27.185 PT Panen Lestari Internusa
Perusahaan 15.256 15.256 The Company
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (21.503) (21.503) PT Map Boga Adiperkasa Tbk
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (10.496) (10.496) PT Map Aktif Adiperkasa Tbk
Jumlah 10.442 10.442 Total
Perubahan ekuitas entitas anak berasal dari The change in equity of subsidiaries is arising
tambahan modal disetor entitas anak from additional paid-in capital of subsidiaries as
sehubungan dengan restrukturisasi entitas a result of the restructuring of entities under
sepengendali. common control.
29. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 29. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of defined benefits
imbalan pasti (14.268) (14.268) obligation
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain atas entitas asosiasi dan income of associates and
ventura bersama 2.971 2.971 joint ventures
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on translating
keuangan 106.441 95.423 financial reporting
Cadangan revaluasi investasi (112.042) (117.057) Investments revaluation reserve
Jumlah (16.898) (32.931) Total
- 92 -
Page 96
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti Remeasurement of defined benefits obligation
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun (14.268) (645) Balance at beginning of year
Perubahan pada tahun berjalan yang Changes during the year recognized
diakui di penghasilan komprehensif lain - (19.911) in other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait yang diakui Related income tax recognized in
di penghasilan komprehensif lain - 3.755 other comprehensive income
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income
dapat diatribusikan kepada attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali - 2.533 interests
Saldo akhir periode (14.268) (14.268) Balance at end of period
Bagian penghasilan komprehensif lain atas entitas Share in other comprehensive income of associates
asosiasi dan ventura bersama and joint ventures
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2.971 3.634 Balance at beginning of year
Perubahan pada tahun berjalan yang Changes during the year recognized
diakui di penghasilan komprehensif in other comprehensive income
lain (Catatan 11 dan 12) - (663) (Notes 11 and 12)
Saldo akhir periode 2.971 2.971 Balance at end of period
Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Exchange difference on translating foreign operation
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 95.423 85.638 Balance at beginning of year
Perubahan pada tahun berjalan yang Changes during the year recognized
diakui di penghasilan komprehensif lain 11.018 9.785 in other comprehensive income
Saldo akhir periode 106.441 95.423 Balance at end of period
Cadangan revaluasi investasi Investments revaluation reserve
2024
Investasi di Investasi di
instrumen instrumen utang
ekuitas diklasifikasikan
ditetapkan sebagai
pada FVTOCI/ FVTOCI/ Cadangan
Investments Investments revaluasi
in equity in debt investasi/
instruments instruments Investments
designated as classified as revaluation
at FVTOCI at FVTOCI reserve
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun (170.044) 52.987 (117.057) Balance at beginning of year
Keuntungan perubahan nilai wajar Gain on changes in fair value
pada periode berjalan (9.639) 14.654 5.015 during the period
Saldo akhir periode (179.683) 67.641 (112.042) Balance at end of period
- 93 -
Page 97
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2023
Investasi di Investasi di
instrumen instrumen utang
ekuitas diklasifikasikan
ditetapkan sebagai
pada FVTOCI/ FVTOCI/ Cadangan
Investments Investments revaluasi
in equity in debt investasi/
instruments instruments Investments
designated as classified as revaluation
at FVTOCI at FVTOCI reserve
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun (90.855) 43.373 (47.482) Balance at beginning of year
Keuntungan (kerugian) perubahan Gain (loss) on changes in
nilai wajar pada periode berjalan (79.189) 9.614 (69.575) fair value during the period
Saldo akhir periode (170.044) 52.987 (117.057) Balance at end of period
30. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 30. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in Minutes
dalam Berita Acara Rapat No. 223 tanggal 27 Juni of Meeting No. 223 dated June 27, 2024 made by
2024 yang dibuat oleh Hannywati Gunawan, S.H., Hannywati Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, para pemegang saham setuju shareholders of the Company approved to
untuk pembentukan cadangan umum sebesar appropriate general reserve amounting to Rp 5,000
Rp 5.000 juta dan pembagian dividen tunai untuk million and distribution of cash dividends for 2023
tahun buku 2023 sebesar Rp 132.317 juta. amounted Rp 132,317 million.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in Minutes
dalam Berita Acara Rapat No. 173 tanggal 20 Juni of Meeting No. 173 dated June 20, 2023 made by
2023 yang dibuat oleh Hannywati Gunawan, S.H., Hannywati Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, para pemegang saham setuju shareholders of the Company approved to
untuk pembentukan cadangan umum sebesar appropriate general reserve amounting to Rp 5,000
Rp 5.000 juta dan pembagian dividen tunai untuk million and distribution of cash dividends for 2022
tahun buku 2022 sebesar Rp 132.317 juta. amounted Rp 132,317 million.
31. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 31. NON-CONTROLLING INTERESTS
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Kepentingan non-pengendali atas a. Non-controlling interests in net
aset bersih entitas anak assets of subsidiaries
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA) 2.217.875 1.931.552 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA)
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) 450.405 472.637 PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA)
PT Fashindo Selaras Indonesia Ritel (FSIR) 34.865 9.892 PT Fashindo Selaras Indonesia Ritel (FSIR)
PT Premier Capital Investment 39 39 PT Premier Capital Investment
Jumlah 2.703.184 2.414.120 Total
2024 2023 *)
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
b. Kepentingan non-pengendali atas b. Non-controlling interests in net
laba bersih entitas anak income of subsidiaries
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA) 330.861 314.138 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA)
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) (22.237) 25.106 PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA)
PT Fashindo Selaras Indonesia Ritel (FSIR) 9.974 - PT Fashindo Selaras Indonesia Ritel (FSIR)
PT Premier Capital Investment - - PT Premier Capital Investment
Jumlah 318.598 339.244 Total
*) Disajikan kembali (Catatan 2a) *) Disajikan kembali (Catatan 2a)
- 94 -
Page 98
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Ringkasan informasi keuangan masing-masing Summarized financial information in respect of each
entitas anak Grup yang memiliki kepentingan non- of the Group’s subsidiaries that have
pengendali yang material diungkapkan di bawah material non-controlling interests is set out
ini. Ringkasan informasi keuangan di bawah ini below. The summarized financial information below
merupakan jumlah sebelum eliminasi intra grup. represents amounts before intra-group
eliminations.
MAA MBA
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31, September 30 December 31,
2024 2023 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 12.305.822 10.803.580 3.025.286 3.244.722 Total assets
Jumlah liabilitas 5.501.631 4.926.225 1.417.429 1.557.966 Total liabilities
Jumlah ekuitas 6.804.191 5.877.355 1.607.857 1.686.756 Total equity
MAA MBA
2024 2023 *) 2024 2023 *)
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
nine months) nine months) nine months) nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan 12.419.881 9.584.203 2.421.339 3.071.880 Revenues
Laba (rugi) bersih tahun berjalan 1.088.798 1.014.804 (79.134) 111.448 Net income (loss) for the year
Jumlah penghasilan (kerugian) Total comprehensive income (loss)
komprehensif tahun berjalan 1.077.604 978.575 (79.134) 111.448 for the year
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Kas masuk (keluar) bersih dari: Net cash inflow (outflow) from:
Aktivitas operasi 1.826.396 603.451 396.233 604.272 Operating activities
Aktivitas investasi (800.320) (871.032) (220.062) (403.168) Investing activities
Aktivitas pendanaan (970.365) (457.479) (256.923) 143.022 Financing activities
*) Disajikan kembali (Catatan 2a) *) Disajikan kembali (Catatan 2a)
Lokasi utama kegiatan usaha MAA dan MBA MAA and MBA’s principal place of business is
berbasis di Indonesia. based in Indonesia.
32. PENDAPATAN BERSIH 32. NET REVENUES
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan eceran 25.769.679 21.688.416 Retail sales
Penjualan grosir 706.847 961.431 Wholesale sales
Retur dan potongan penjualan (579) (643) Sales returns and discounts
Penjualan bersih 26.475.947 22.649.204 Net sales
Penjualan konsinyasi 3.109.430 3.363.146 Consignment sales
Beban penjualan konsinyasi (2.187.507) (2.403.604) Cost of consignment sales
Komisi penjualan konsinyasi - bersih 921.923 959.542 Consignment sales commission - net
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan 97.524 78.481 Rent and service revenues
Lain-lain 120.670 105.263 Others
Pendapatan bersih 27.616.064 23.792.490 Net revenues
- 95 -
Page 99
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Waktu pengalihan atas penjualan eceran dan The timing of transfer of retail sales and wholesale
penjualan grosir adalah pada waktu tertentu (point sales is at point in time.
in time).
0,09% dari jumlah pendapatan bersih untuk 0.09% of the total net revenues for nine months
periode sembilan bulan yang berakhir ended September 30, 2024 (September 30, 2023:
30 September 2024 (30 September 2023: 0,53%) 0.53%) were earned from related party (Note 42).
dilakukan dengan pihak berelasi (Catatan 42).
Tidak terdapat pendapatan kepada satu pelanggan There were no revenues to a specific customer that
yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan represent more than 10% of the total net revenues.
bersih.
33. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN 33. COST OF GOODS SOLD AND DIRECT COSTS
LANGSUNG
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok penjualan - barang Cost of goods sold - merchandise
dagangan 15.572.355 12.742.589 inventories
Beban pokok penjualan - industri Cost of goods sold - garment
pakaian (manufaktur) 201.131 174.484 industry (manufacturing)
Beban langsung - sewa dan jasa Direct costs - rent and service
pemeliharaan 18.524 16.458 charge
Jumlah beban pokok penjualan Total cost of goods sold and
dan beban langsung 15.792.010 12.933.531 direct costs
Beban Pokok Penjualan - Barang Dagangan Cost of Goods Sold - Merchandise Inventories
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Persediaan awal tahun barang Beginning balance of merchandise
dagangan 8.154.204 4.658.068 inventories
Pembelian barang dagangan 15.643.864 14.809.588 Purchases of merchandise inventories
Barang dagangan yang tersedia Merchandise inventories available
untuk dijual 23.798.068 19.467.656 for sale
Royalti (Catatan 44b dan 44c) 459.095 308.548 Royalty (Notes 44b and 44c)
Persediaan akhir tahun barang Ending balance of merchandise
dagangan (Catatan 9) (8.684.808) (7.033.615) inventories (Note 9)
Beban pokok penjualan - barang Cost of goods sold - merchandise
dagangan 15.572.355 12.742.589 inventories
Tidak terdapat pembelian dari pihak berelasi. There were no purchases from related parties.
Tidak terdapat pembelian barang dagangan There were no purchases of merchandise
kepada satu pemasok yang melebihi 10% dari inventories from a specific supplier that represent
jumlah pendapatan bersih. more than 10% of the total net revenues.
- 96 -
Page 100
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
34. BEBAN PENJUALAN 34. SELLING EXPENSES
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 2.064.601 1.847.241 Salaries and allowances
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 15) 1.334.203 1.103.164 (Note 15)
Sewa dan jasa pelayanan (Catatan 44g) 1.301.376 1.077.305 Rental and service charge (Note 44g)
Depreciation of property, plant and
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 699.636 608.183 equipment (Note 14)
Royalti dan biaya technical assistance Royalty and technical assistance fee
(Catatan 44b dan 44c) 489.193 543.556 (Notes 44b and 44c)
Jasa pengelolaan gudang (Catatan 44h) 409.445 336.635 Warehouse operation services (Note 44h)
Periklanan dan promosi 391.799 311.809 Advertising and promotion
Air dan listrik 323.706 286.202 Water and electricity
Administrasi kartu kredit 236.552 193.639 Credit card administration
Perbaikan dan pemeliharaan 159.482 139.597 Repair and maintenance
Komisi penjualan 132.224 90.615 Sales commission
Alat tulis dan bahan kemasan 103.090 159.923 Stationery and packing material
Telepon dan faksimili 74.248 47.956 Telephone and facsimile
Jasa kebersihan dan keamanan 48.412 34.856 Cleaning and security services
Transportasi dan perjalanan dinas 33.263 41.087 Transportation and travelling
Lain-lain 188.399 161.755 Others
Jumlah 7.989.629 6.983.523 Total
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 944.140 865.403 Salaries and allowances
Imbalan kerja (Catatan 24) 78.081 67.234 Employee benefits (Note 24)
Perbaikan dan pemeliharaan 73.269 40.295 Repair and maintenance
Depreciation of property, plant and
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 51.378 41.732 equipment (Note 14)
Transportasi dan perjalanan dinas 45.732 54.455 Transportation and travelling
Jasa profesional 44.185 39.113 Professional fees
Sewa dan jasa pelayanan (Catatan 44g) 32.391 29.879 Rental and service charge (Note 44g)
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 15) 31.158 28.693 (Note 15)
Promosi 31.026 36.319 Promotion
Telepon dan faksimili 14.390 11.917 Telephone and facsimile
Alat tulis dan cetakan 12.023 14.553 Stationery and printing
Lain-lain 88.639 79.975 Others
Jumlah 1.446.412 1.309.568 Total
- 97 -
Page 101
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
36. BEBAN KEUANGAN 36. FINANCE COSTS
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban bunga liabilitas sewa 259.339 233.158 Interest expense on lease liabilites
Beban bunga utang bank 161.056 56.161 Interest expense on bank loans
Beban bunga kewajiban pembongkaran Interest expense on asset retirement
aset 6.241 4.159 obligation
Lain-lain 28.625 26.641 Others
Jumlah 455.261 320.119 Total
37. BEBAN PAJAK FINAL 37. FINAL TAX EXPENSE
Merupakan pajak atas pendapatan sewa sebagian Represents tax on rental income from commercial
ruang toko milik PLI, PLINDO, PSI, PGI dan SSA, store space earned by PLI, PLINDO, PSI, PGI and
serta SS yang bergerak dalam bidang penyewaan SSA, and also SS which are engaged in property
properti. rental business.
38. PAJAK PENGHASILAN 38. INCOME TAX
Beban pajak penghasilan Grup terdiri dari: Income tax expense of the Group consists of the
following:
2024 2023 *)
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Perusahaan - 14.098 The Company
Entitas anak Subsidiaries
Tahun berjalan 449.241 505.356 Current year
Jumlah beban pajak kini 449.241 519.454 Total current tax expense
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (9.835) 1.040 The Company
Entitas anak (9.875) 53.107 Subsidiaries
Jumlah beban (manfaat) pajak tangguhan (19.710) 54.147 Total deferred tax expense (benefit)
Jumlah beban pajak penghasilan - bersih 429.531 573.601 Total income tax expense - net
*) Disajikan kembali (Catatan 2a). *) As restated (Note 2a).
- 98 -
Page 102
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak The reconciliation between income (loss) before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dengan laba fiskal other comprehensive income and taxable income is
adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 2.048.097 2.328.876 other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak Income before tax of subsidiaries
dan penyesuaian di level konsolidasian (1.661.848) (1.945.361) and adjustments at consolidation level
Laba sebelum pajak Perusahaan 386.249 383.515 Income before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Difference between commercial and
Perbedaan penyusutan aset tetap fiscal depreciation of property, plant
komersial dan fiskal (23.411) (11.017) and equipment
Program loyalitas pelanggan 93 637 Customer loyalty programmes
Penyisihan persediaan (2.273) (1.725) Provision of allowance for inventories
Liabilitas sewa 2.808 - Lease liabilities
Imbalan kerja 3.116 6.630 Employee benefits
Jumlah (19.667) (5.475) Total
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal: Permanent differences:
Perjamuan dan sumbangan 1.442 1.086 Representation and donation
Denda pajak 20 2.704 Tax penalty
Penghasilan bunga yang telah
dikenakan pajak final (1.064) (1.506) Interest income subjected to final tax
Penghasilan dividen (267.075) (299.400) Dividens Income
Lain-lain (171.337) (6.726) Others
Jumlah (438.014) (303.842) Total
Laba (rugi) kena pajak sebelum kompensasi (71.432) 74.198 Taxable income (loss) before compensation
Rugi fiskal tahun sebelumnya yang
belum dikompensasi - - Uncompensated prior year fiscal losses
Laba (rugi) kena pajak Perusahaan (71.432) 74.198 Taxable income (loss) of the Company
Beban pajak kini Perusahaan - 14.098 Current tax expense of the Company
Sejak tahun fiskal 2011, Perusahaan memenuhi Since the fiscal year 2011, the Company has
syarat-syarat untuk berhak memperoleh complied with the requirements to be entitled
penurunan tarif pajak penghasilan dan telah to tax rate reduction from the applicable tax rate
menerapkan tarif pajak yang lebih rendah. and therefore has applied the lower tax rate.
- 99 -
Page 103
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of deferred tax assets and liabilities of
Grup adalah sebagai berikut: the Group are as follows:
Aset Pajak Tangguhan - Bersih Deferred Tax Assets - Net
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih Deferred tax assets represent deferred tax assets
setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak after deducting the deferred tax liabilities of the
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, same business entity, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Rugi fiskal 159.436 96.289 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja 63.808 61.920 Employee benefits obligation
Penyisihan persediaan 26.613 24.981 Allowance for inventories
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 2.464 2.355 programmes
Cadangan karyawan kontrak 976 1.227 Unemployement contract staff
Cadangan ECL atas piutang 2.732 2.812 ECL allowance on receivables
Aset tetap (20.493) (12.281) Property, plant and equipment
Penyesuaian nilai wajar aset Fair value adjustment on fixed
tetap dan aset takberwujud (10.230) (10.230) assets and intangible assets
Biaya lisensi yang ditangguhkan 732 966 Deferred license fees
Liabilitas sewa 65.337 66.232 Lease liabilities
Lain-lain 12.843 12.843 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 304.218 247.114 Deferred tax assets - net
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih Deferred Tax Liabilities - Net
Liabilitas pajak tangguhan merupakan jumlah Deferred tax liabilities represent deferred tax
bersih setelah diperhitungkan dengan aset pajak liabilities after deducting the deferred tax assets
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, of the same business entity, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Rugi fiskal 17.517 9.398 Fiscal loss
Penyisihan persediaan 12.141 13.823 Allowance for inventories
Liabilitas imbalan kerja 64.112 59.233 Employee benefits obligation
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 7.301 7.901 programmes
Cadangan karyawan kontrak 5.907 5.683 Unemployement contract staff
Aset tetap (80.948) (51.721) Property, plant and equipment
Biaya lisensi yang ditangguhkan (4.573) (4.497) Deferred license fees
Cadangan ECL atas piutang 1.961 1.961 ECL allowance on receivables
Liabilitas sewa (127.078) (122.367) Lease liabilities
Lain-lain (1.050) (1.050) Others
Liabilitas pajak tangguhan - bersih (104.710) (81.636) Deferred tax liabilities - net
- 100 -
Page 104
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan The fiscal loss can be utilized against the taxable
laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak income for a period of five years subsequent
kerugian fiskal terjadi. Manajemen berkeyakinan to the year the fiscal loss was incurred.
bahwa akumulasi kerugian fiskal Grup yang dapat Management believes that probable future
dikompensasikan dengan laba fiskal konsolidasian consolidated taxable profits will be available to
masa mendatang sebesar Rp 806.974 juta pada utilize the Group’s accumulated fiscal losses
tanggal 30 September 2024 (31 Desember 2023: amounting to Rp 806,974 million as of
Rp 473.299 juta). September 30, 2024 (December 31, 2023:
Rp 473,299 million).
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amounts computed by applying the effective tax
yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
2024 2023 *)
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 2.048.097 2.328.876 other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak Income before tax of subsidiaries which
yang telah dikenakan pajak final (9.558) (8.401) already subjected to final tax
Rugi (laba) sebelum pajak entitas anak Loss (Income) before tax of overseas
luar negeri 240.806 (7.205) subsidiaries
Laba entitas asosiasi (73.218) (75.639) Income of associates
Rugi ventura bersama 5.903 4.160 Loss of joint ventures
Laba sebelum pajak konsolidasian yang Consolidated income before tax
dikenakan pajak penghasilan non-final 2.212.030 2.241.791 subjected to non-final income tax
Beban pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan Consolidated income tax expense
tarif pajak efektif 470.300 504.268 at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan yang
tidak dapat diperhitungkan menurut
fiskal (80.331) 39.380 Tax effect of permanent differences
Koreksi dasar pengenaan pajak 15.561 - Adjustment of tax bases
Rugi fiskal yang tidak dimanfaatkan 4.172 3.186 Unrecognized deferred tax on fiscal loss
Rugi fiskal yang sudah terealisasi (5.948) (3.519) Realized fiscal loss
Beban pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan tarif Consolidated income tax expense
pajak efektif 403.754 543.315 at effective tax rate
Beban pajak penghasilan Income tax expense of
entitas anak luar negeri 25.777 30.286 overseas subsidiaries
Jumlah beban pajak penghasilan konsolidasian 429.531 573.601 Total consolidated income tax expense
*) Disajikan kembali (Catatan 2a). *) As restated (Note 2a).
39. LABA PER SAHAM DASAR 39. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic earnings per share
perhitungan laba per saham dasar yang attributable to the owners of the Company is based
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: on the following data:
2024 2023 *)
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba yang digunakan dalam Earnings used in the calculation
perhitungan laba per saham dasar 1.299.968 1.416.031 of basic earnings per share
*) Disajikan kembali (Catatan 2a). *) As restated (Note 2a).
- 101 -
Page 105
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar The weighted average number of outstanding
(penyebut) untuk tujuan perhitungan laba per shares (denominator) for the computation of basic
saham dasar adalah sebagai berikut: earnings per share are as follows:
2024 2023
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah lembar saham dengan nilai nominal Number of shares with par value of
Rp 50 per saham 16.600.000.000 16.600.000.000 Rp 50 per share
Weighted average number of treasury
Rata-rata tertimbang saham treasuri (60.386.600) (60.386.600) shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
yang digunakan dalam perhitungan used in the calculation of basic earnings
laba per saham dasar 16.539.613.400 16.539.613.400 per share
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan tidak At the reporting dates, the Company did not have
memiliki saham biasa yang berpotensi dilutif. dilutive potential ordinary shares.
40. AKUISISI ENTITAS ANAK 40. ACQUISITION OF A SUBSIDIARY
Foot Locker Singapore Pte. Ltd. dan Foot Locker Foot Locker Singapore Pte. Ltd. and Foot Locker
Malaysia Sdn Bhd. Malaysia Sdn Bhd.
Pada tanggal 1 Juli 2023, Grup, melalui entitas On July 1, 2023, the Group, through its subsidiaries,
anaknya, AIH, membeli 100% atau sebanyak AIH, acquired 100% ownership interest or
20.550.000 saham Foot Locker Singapore Pte. Ltd. 20,550,000 shares in Foot Locker Singapore Pte.
(FTLS) dan 34.401 saham Foot Locker Malaysia Ltd. (FTLS) and 34,401 shares in Foot Locker
Sdn Bhd. (FTLM). Malaysia Sdn Bhd. (FTLM).
Pada saat tanggal akuisisi FTLS and FTLM, nilai As of date of the acquisitions of FTLS and FTLM, the
wajar aset yang diperoleh dan liabilitas yang fair values of assets acquired and liabilities assumed
ditanggung sebagai berikut: are as follows:
1 Juli/July 1, 2023
FTLS FTLM
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah aset 351.601 142.523 Total assets
Jumlah liabilitas 124.032 26.916 Total liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 227.569 115.607 Fair value of net assets acquired
Nilai wajar bersih yang diambil alih - setelah Net assets value taken over -
dikurangi liabilitas pajak tangguhan net of deferred tax liabilities
sebesar Rp 2.588 juta (FTLS) 224.981 115.607 amounting to Rp 2,588 million (FTLS)
Goodwill dan arus kas keluar bersih yang timbul Goodwill and net cash outflow arising from such
dari akuisisi adalah sebagai berikut: acquisitions are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
FTLS FTLM
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Imbalan yang dialihkan 250.894 103.234 Consideration transferred
Nilai wajar aset bersih (224.981) (115.607) Fair value of the net assets
Goodwill (keuntungan atas Goodwill (gain from
pembelian dengan dison) a bargain purchase)
yang timbul dari akuisisi 25.913 (12.373) arising from acquisition
Imbalan yang dialihkan 250.894 103.234 Consideration transferred
Kas dan setara kas yang diperoleh (84.242) (37.037) Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi 166.652 66.197 Net cash outflow on acquisition
- 102 -
Page 106
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Estimasi nilai wajar atas aset tetap diterapkan The property, plant and equipment's fair value
dengan menggunakan metode biaya yang dihitung estimation was determined using the cost approach
oleh penilai independen, Kantor Jasa Penilai Publik by an independent appraiser, Kantor Jasa Penilai
(KJPP) Iwan Bachron & Rekan. Alokasi harga beli Publik (KJPP) Iwan Bachron & Rekan. Price purchase
dihitung oleh penilai independen, KJPP Kusnanto & allocation was determined by an independent
Rekan. appraiser, KJPP Kusnanto & Rekan.
New Golden Heritage Pte. Ltd. dan Entitas Anak New Golden Heritage Pte. Ltd. and it’s Subsidiary
Pada tanggal 31 Agustus 2020, Grup, melalui On August 31, 2020, the Group, through its
entitas anaknya, AIH, membeli 100% atau subsidiary, AIH, acquired 100% ownership
sebanyak 6.900.000 saham New Golden Heritage interest or 6,900,000 shares in New Golden
Pte. Ltd. (NGH) dengan imbalan yang dialihkan Heritage Pte. Ltd. (NGH) with consideration
sebesar Rp 58.216 juta yang memberikan Grup transferred of Rp 58,216 million which provided
pengendalian atas NGH dan secara tidak langsung the Group control over NGH and indirect control
entitas anaknya, Planet Sports, Inc. (PSIPH), over its subsidiary, Planet Sports, Inc. (PSIPH), a
sebuah perusahaan yang terletak di Filipina dan company located in the Philippines and is engaged
bergerak di bidang retail. Grup mengakui aset dan in retail. The Group recognized the assets and
liabilitas NGH konsolidasian dengan menggunakan liabilities of NGH consolidated at fair values as of
nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Agustus August 31, 2020.
2020.
Pada saat tanggal akuisisi NGH, nilai wajar aset As of date of the acquisition of NGH, the fair values
yang diperoleh dan liabilitas yang ditanggung of assets acquired and liabilities assumed are as
sebagai berikut: follows:
31 Agustus/
August 31, 2020
Rp Juta/
Rp Million
Jumlah aset *) 263.646 Total assets *)
Jumlah liabilitas 254.991 Total liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 8.655 Fair value of net assets acquired
Nilai aset bersih yang diambil alih - setelah Net assets value taken over -
dikurangi liabilitas pajak tangguhan net of deferred tax liabilities
sebesar Rp 8.363 juta 292 amounting to Rp 8,363 million
*) Termasuk aset takberwujud dalam bentuk hak lisensi dan distribusi sebesar Rp 27.813 juta./Included
intangible assets in the form of license and distribution rights amounted to Rp 27,813 million.
Goodwill dan arus kas keluar bersih yang timbul Goodwill and net cash outflow arising from such
dari akuisisi adalah sebagai berikut: acquisitions are as follows:
31 Agustus/
August 31,
2020
Rp Juta/
Rp Million
Imbalan yang dialihkan 58.216 Consideration transferred
Kepentingan non-pengendali (6.300) Non-controlling interest
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh Fair value of the net assets acquired
setelah dikurangi liabilitas pajak tangguhan (292) net of deferred tax liabilities
Goodwill yang timbul dari akuisisi 51.624 Goodwill arising from acquisition
Imbalan yang dialihkan 58.216 Consideration transferred
Kas dan setara kas yang diperoleh (6.047) Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi 52.169 Net cash outflow on acquisition
- 103 -
Page 107
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Estimasi nilai wajar atas aset tetap diterapkan The fair value estimation of property and equipment
dengan menggunakan metode pendekatan was determined by applying the cost approach
biaya yang dihitung oleh penilai independen, method by an independent appraiser, Cuervo
Cuervo Appraisers, Inc. Estimasi nilai wajar Appraisers, Inc. The fair value estimation of
atas aset takberwujud berupa hak lisensi dan intangible assets in the form of license and
distribusi diterapkan dengan menggunakan distribution rights was determined by applying
metode penghematan royalti (relief-from-royalty the relief-from-royalty method (royalty savings
method/royalty savings method) yang dihitung method) by an independent appraiser, KJPP
oleh penilai independen, KJPP Kusnanto & Rekan. Kusnanto & Rekan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, nilai tercatat bersih goodwill the net carrying amount of goodwill and other
dan aset tak berwujud lainnya adalah sebagai intangible assets are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Goodwill dan aset takberwujud lainnya Goodwill and other intangible assets
Goodwill 79.802 81.268 Goodwill
Hak lisensi dan distribusi 28.930 29.461 License and distribution rights
Jumlah 108.732 110.729 Total
Pergerakan nilai tercatat goodwill dan aset tak Movements of the net carrying amount of goodwill
berwujud lainnya untuk 30 September 2024 dan and other intangible assets during September 30,
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and December 31, 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal 110.729 79.437 Beginning balance
Akuisisi FTLS - 25.913 Acquisition of FTLS
Selisih kurs penjabaran (1.997) 5.379 Translation adjustments
Jumlah 108.732 110.729 Total
Goodwill timbul dalam kombinasi bisnis karena Goodwill arose in the business combination because
biaya perolehan kombinasi termasuk suatu premi the cost of the combination included a control
pengendalian. Selanjutnya, imbalan yang dibayar premium. In addition, the consideration paid for the
untuk kombinasi secara efektif termasuk jumlah combination effectively included amounts in relation
yang terkait dengan sinergi yang diharapkan, to the benefit of expected synergies, revenue
pertumbuhan pendapatan, pengembangan pasar growth, future market development and assembled
yang akan datang dan penggabungan tenaga workforce. These benefits are not recognized
kerja. Manfaat ini tidak diakui terpisah dari separately from goodwill because they do not meet
goodwill karena manfaat tersebut tidak memenuhi the recognition criteria for identifiable intangible
kriteria pengakuan untuk aset takberwujud yang assets.
dapat diidentifikasi.
Grup telah melakukan penilaian atas penurunan The Group has performed assessment on
nilai di setiap akhir tanggal pelaporan. Manajemen impairment in value at the end of every reporting
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan date. Management believes that there is no
nilai pada tanggal 30 September 2024 dan 31 impairment as of September 30, 2024 and
Desember 2023. Asumsi utama yang digunakan December 31, 2023. The main assumptions used in
dalam penilaian penurunan nilai pada goodwill dan the assessment of impairment in value of goodwill
hak lisensi dan distribusi termasuk arus kas and license and distribution rights included
diskonto untuk jangka waktu sepuluh tahun discounted cash flows covering a ten-year period by
dengan menggunakan estimasi tingkat diskonto using the estimated discount rate of 10.1% (pre-
10,1% (sebelum pajak) dan menerapkan 2,5% tax) and applied a 2.5% terminal growth rate,
tingkat pertumbuhan untuk periode kekal, based on the expected long term Philippines
berdasarkan pertimbangan tingkat inflasi jangka inflation rate. The result of the analysis showed that
panjang Filipina. Hasil analisa menunjukan jumlah the recoverable amount of the cash-generating unit
terpulihkan dari unit penghasil kas lebih besar dari is above its carrying amount. The directors believe
jumlah tercatatnya. Direksi berpendapat bahwa that any reasonably possible change in the key
setiap perubahan yang mungkin terjadi pada assumptions on which recoverable amount is based
asumsi utama yang mendasari jumlah yang would not cause the aggregate carrying amount to
terpulihkan tidak akan menyebabkan nilai tercatat exceed the aggregate recoverable amount of the
agregat melebihi jumlah terpulihkan agregat unit cash-generating unit.
penghasil kas.
- 104 -
Page 108
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
41. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL 41. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan The table below details changes in the Group’s
dalam liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul including both cash and non-cash changes.
dari arus kas dan perubahan non-kas. Liabilitas Liabilities arising from financing activities are
yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah those for which cash flows were, or future
liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa cash flows will be, classified in the Group’s
depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus consolidated statements of cash flows as cash flows
kas konsolidasian Grup sebagai arus kas dari from financing activities.
aktivitas pendanaan.
Utang
pembelian
aset tetap/
Liabilities for
purchases of
Utang bank/ Utang obligasi/ property, plant Liabilitas sewa/ Jumlah/
Bank loans Bond payable and equipment Lease liabilities Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 Januari 2024 2.855.805 430.090 733.088 5.006.845 9.025.828 January 1, 2024
Arus kas dari aktivitas pendanaan 62.668 - (508.027) (1.776.624) (2.221.983) Cash flows from financing activities
Perubahan transaksi non-kas: Non-cash changes:
Selisih kurs penjabaran (19.073) - - (8.896) (27.969) Translation adjustments
Additions to property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak Other accounts payable to
ketiga - - 282.650 - 282.650 third parties
Utang pembelian kendaraan - - 4.681 - 4.681 Liabilities for purchases of vehicles
Penambahan aset hak-guna - - - 1.389.102 1.389.102 Additions to right-of-use assets
Beban bunga liabilitas sewa - - - 259.339 259.339 Interest expense on lease liabilites
30 September 2024 2.899.400 430.090 512.392 4.869.766 8.711.648 September 30, 2024
Utang
pembelian
aset tetap/
Liabilities for
purchases of
Utang bank/ Utang obligasi/ property, plant Liabilitas sewa/ Jumlah/
Bank loans Bond payable and equipment Lease liabilities Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 Januari 2023 600.679 430.090 358.714 4.631.074 6.020.557 January 1, 2023
Arus kas dari aktivitas pendanaan 1.056.293 - (191.697) (1.680.702) (816.106) Cash flows from financing activities
Perubahan transaksi non-kas: Non-cash changes:
Selisih kurs penjabaran (6.624) - - 3.633 (2.991) Translation adjustments
Additions to property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak Other accounts payable to
ketiga - - 358.199 - 358.199 third parties
Utang pembelian kendaraan - - 24.685 - 24.685 Liabilities for purchases of vehicles
Penambahan aset hak-guna - - - 1.332.377 1.332.377 Additions to right-of-use assets
Penambahan liabilitas sewa Additions to lease liability from
dari akuisisi entitas anak - - - 117.033 117.033 acquisition of a subsidiary
Beban bunga liabilitas sewa - - - 233.158 233.158 Interest expense on lease liabilites
30 September 2023 1.650.348 430.090 549.901 4.636.573 7.266.912 September 30, 2023
- 105 -
Page 109
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS SUPPLEMENTAL DISCLOSURE ON NON-CASH
AKTIVITAS INVESTASI DAN PENDANAAN INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES
NON-KAS
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Additions to property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 282.650 358.199 Other accounts payable to third parties
Advances for purchases of property,
Uang muka pembelian aset tetap 18.226 11.737 plant and equipment
Utang pembelian kendaraan 4.681 24.685 Liabilities for purchases of vehicles
Akuisisi entitas anak - 58.608 Acquisition of a subsidiary
Penambahan aset hak-guna dari: Additions to right-of-use assets from:
Liabilitas sewa 1.389.102 1.332.377 Lease liabilities
Kewajiban pembongkaran aset 22.943 15.654 Asset retirement obligation
Akuisisi entitas anak - 110.584 Acquisition of a subsidiary
Penambahan biaya lisensi yang
ditangguhkan dari: Additions to deferred license fees from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 7.107 11.653 Other accounts payable to third parties
Penambahan uang jaminan dari: Increase in deposits from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 50 1.299 Other accounts payable to third parties
Akuisisi entitas anak - 23.603 Acquisition of a subsidiary
Pengurangan uang jaminan dari: Decrease in deposits from:
Penghapusan melalui beban 307 45 Expense write-off
Piutang dan utang kepada pihak berelasi Accounts receivable from and payable
yang berasal dari: to related parties due to:
Pendapatan jasa manajemen 24.015 3.715 Management fee income
Penghasilan bunga dari piutang lain-lain Interest income from other accounts
kepada pihak ketiga 660 1.982 receivable from third parties
Pengurangan aset tetap kepada: Deductions to property, plant and
equipment to:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga - 8.860 Other accounts payable to third parties
Penambahan liabilitas sewa sehubungan Additions of lease liabilities related to
dengan akuisisi entitas anak - 117.033 Acquisition of a subsidiary
Akuisisi pemegang saham minoritas melalui Acquisition of minority interest through
instrument wesel tukar - 30.397 exchangeable notes instrument
42. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 42. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Satya Mulia Gema Gemilang merupakan a. PT Satya Mulia Gema Gemilang is the
entitas induk dan pemegang saham pengendali parent and ultimate controlling party of the
Grup. Group.
b. PT Samsonite Indonesia dan PT Dom Pizza b. PT Samsonite Indonesia and PT Dom Pizza
Indonesia merupakan entitas asosiasi. Indonesia are associates.
c. PT Sports Direct Indonesia dan PT Pepe c. PT Sports Direct Indonesia and PT Pepe
Fashindo Adiperkasa merupakan ventura Fashindo Adiperkasa are joint ventures.
bersama.
d. PT Sari Burger Indonesia dan Perusahaan d. PT Sari Burger Indonesia and the Company has
memiliki manajemen yang sama. the same management.
- 106 -
Page 110
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group entered
transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yang into certain transactions with related parties,
meliputi antara lain: including the following:
a. Grup memberikan imbalan kerja jangka a. The Group provides short-term employee
pendek untuk anggota Dewan Komisaris, benefits to its Board of Commissioners, Board of
anggota Direksi dan karyawan kunci sebagai Directors and key employees as follows:
berikut:
2024 2023
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Anggota Dewan Komisaris 8.896 9.050 Board of Commissioners
Anggota Direksi dan Karyawan Kunci 388.731 343.497 Board of Directors and Key Employees
b. Grup memperoleh komisi penjualan b. The Group earned consignment sales
konsinyasi - bersih dari PT Samsonite Indonesia commission - net from PT Samsonite Indonesia
sebesar Rp 26.132 juta untuk periode sembilan amounting to Rp 26,132 million for nine months
bulan yang berakhir 30 September 2024 period ended September 30, 2024
(30 September 2023: Rp 125.016 juta) (September 30, 2023: Rp 125,016 million)
(Catatan 32). (Note 32).
c. PT Siola Sandimas menyewakan ruangan toko c. PT Siola Sandimas leases store spaces
untuk outlet Burger King kepada PT Sari Burger for Burger King outlets to PT Sari Burger
Indonesia (Catatan 7). Indonesia (Note 7).
d. Perusahaan memperoleh pendapatan jasa d. The Company received management fee income
manajemen dari PT Samsonite Indonesia, from PT Samsonite Indonesia, PT Dom Pizza
PT Dom Pizza Indonesia dan PT Sari Burger Indonesia and PT Sari Burger Indonesia (Notes
Indonesia (Catatan 44d, 44e dan 44f). 44d, 44e and 44f).
e. Pada tahun 2024 dan 2023, Perusahaan e. In 2024 and 2023, the Company received
memperoleh penghasilan bunga atas pinjaman interest income on loan to PT Dom Pizza
kepada PT Dom Pizza Indonesia (Catatan 44i). Indonesia (Note 44i).
f. Grup juga mempunyai transaksi diluar usaha f. The Group also entered into non-trade
dengan pihak berelasi seperti yang telah transactions with related parties as described
diungkapkan pada Catatan 8. in Note 8.
Saldo aset dan liabilitas serta persentasenya yang The balance of assets and liabilities as well as the
timbul atas transaksi tersebut adalah sebagai percentage arising from those transactions are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Piutang usaha (Rp Juta) 3.063 16.984 Trade accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,011% 0,062% Percentage to total assets
Piutang lain-lain (Rp Juta) 96.058 85.293 Other accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,334% 0,310% Percentage to total assets
Utang usaha (Rp Juta) 7.660 12.484 Trade accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,052% 0,083% Percentage to total liabilities
Utang lain-lain (Rp Juta) 994 5.377 Other accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,007% 0,036% Percentage to total liabilities
- 107 -
Page 111
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
43. INFORMASI SEGMEN 43. SEGMENT INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group’s reportable segments are based on the
segmen-segmen operasi berikut: following operating segments:
1. Penjualan retail yang meliputi: 1. Retail sales:
Penjualan pakaian dan aksesoris Trading of clothes and accessories
Penjualan peralatan olahraga dan aksesoris Trading of sports equipment and accessories
Penjualan mainan anak-anak dan aksesoris Trading of toys and accessories
Telepon selular, tablet, komputer dan Cellular phones, tablets, computers and
aksesoris accessories
Manufaktur garment sebagai pendukung Garment manufacture as supporting
bisnis retail business of retail
2. Departemen store 2. Department stores
3. Kafe dan restoran 3. Café and restaurant
4. Lain-lain 4. Others
Properti Property
Investasi Investment
Toko buku Book store
Penjualan kerajinan tangan Handicraft trading
Manufaktur Manufacturing
- 108 -
Page 112
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 AND FOR NINE MONTHS PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen-segmen operasi: The followings are segment information based on the operating segments:
2024
(Sembilan bulan/ Nine months)
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 22.895.664 2.097.223 2.420.640 202.537 27.616.064 - 27.616.064 External sales
Penjualan antar segmen 100.792 - 543 8.006 109.341 (109.341) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 22.996.456 2.097.223 2.421.183 210.543 27.725.405 (109.341) 27.616.064 Net revenues
HASIL SEGMEN *) 2.198.331 263.452 (84.033) 10.263 2.388.013 - 2.388.013 SEGMENT RESULT *)
Beban keuangan (342.740) (79.369) (29.697) (3.455) (455.261) - (455.261) Finance cost
Beban pajak final - (21.445) - (3.667) (25.112) - (25.112) Final tax expense
Keuntungan (kerugian) penghapusan/penjualan Gain (loss) on disposals/sales of property,
aset tetap (16.004) (1.249) (3.212) 32 (20.433) - (20.433) plant and equipment
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang Gain (loss) on foreign exchange -
asing - bersih 105 224 4.667 (10.295) (5.299) - (5.299) net
Bagian laba (rugi) bersih entitas asosiasi dan Share in net gain (loss) of associates
ventura bersama 72.333 - - (5.018) 67.315 - 67.315 and joint ventures
Penghasilan bunga 26.128 30.872 10.094 3.234 70.328 - 70.328 Interest income
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 21.418 (15.759) (7.569) 30.456 28.546 - 28.546 Other gains and losses - net
Laba sebelum pajak 1.959.571 176.726 (109.750) 21.550 2.048.097 - 2.048.097 Income before tax
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 23.125.158 3.478.230 3.037.021 789.484 30.429.893 (1.678.743) 28.751.150 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan - - - - - - - Unallocated assets
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 23.125.158 3.478.230 3.037.021 789.484 30.429.893 (1.678.743) 28.751.150 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 9.500.699 2.152.688 1.427.101 111.257 13.191.745 (1.678.743) 11.513.002 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 2.920.691 190 2.091 236 2.923.208 - 2.923.208 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 430.090 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 12.421.390 2.152.878 1.429.192 111.493 16.114.953 (1.678.743) 14.866.300 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal 2.347.356 148.560 321.302 4.227 2.821.445 - 2.821.445 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 1.400.190 307.513 438.432 21.271 2.167.406 - 2.167.406 Depreciation and amortization
*) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi./ Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs, selling expenses and general and
administrative expenses.
- 109 -
Page 113
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 AND FOR NINE MONTHS PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2023
(Sembilan bulan/ Nine months)
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 18.286.215 2.047.159 3.071.196 387.920 23.792.490 - 23.792.490 External sales
Penjualan antar segmen 154.070 - 684 9.105 163.859 (163.859) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 18.440.285 2.047.159 3.071.880 397.025 23.956.349 (163.859) 23.792.490 Net revenues
HASIL SEGMEN **) 2.116.564 267.962 178.188 3.154 2.565.868 - 2.565.868 SEGMENT RESULT **)
Beban keuangan (192.796) (100.345) (24.980) (1.998) (320.119) - (320.119) Finance cost
Beban pajak final - (19.400) - (3.576) (22.976) - (22.976) Final tax expense
Keuntungan (kerugian) penghapusan/penjualan Gain (loss) on disposals/sales of property,
aset tetap (5.547) 1.008 (2.433) - (6.972) - (6.972) plant and equipment
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang Gain (loss) on foreign exchange -
asing - bersih (23.940) (45) 1.120 418 (22.447) - (22.447) net
Bagian laba (rugi) bersih entitas asosiasi dan Share in net gain (loss) of associates
ventura bersama 75.626 - - (4.147) 71.479 - 71.479 and joint ventures
Penghasilan bunga 25.369 25.913 3.350 2.213 56.845 - 56.845 Interest income
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 12.030 (3.965) 155 (1.022) 7.198 - 7.198 Other gains and losses - net
Laba sebelum pajak 2.007.306 171.128 155.400 (4.958) 2.328.876 - 2.328.876 Income before tax
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET (pada 31 Desember 2023) ASSETS (as of December 31, 2023)
Aset segmen 21.197.217 3.707.672 3.244.691 890.911 29.040.491 (1.523.632) 27.516.859 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan - - - - - - - Unallocated assets
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 21.197.217 3.707.672 3.244.691 890.911 29.040.491 (1.523.632) 27.516.859 Total consolidated assets
LIABILITAS (pada 31 Desember 2023) LIABILITIES (as of December 31, 2023)
Liabilitas segmen 9.095.411 2.540.871 1.555.466 121.759 13.313.507 (1.523.632) 11.789.875 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 2.882.219 93 2.500 382 2.885.194 - 2.885.194 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 430.090 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 11.977.630 2.540.964 1.557.966 122.141 16.198.701 (1.523.632) 15.105.159 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal 3.505.917 94.732 1.011.251 11.161 4.623.061 - 4.623.061 Capital expenditures
(pada 31 Desember 2023) (as of December 31, 2023)
Penyusutan dan amortisasi 1.090.595 314.496 417.654 11.714 1.834.459 - 1.834.459 Depreciation and amortization
(untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023) (for nine months period ended September 30, 2023)
*) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi./ Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs, selling expenses and general and
administrative expenses.
- 110 -
Page 114
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pendapatan bersih berdasarkan pasar geografis Net revenues by geographical market
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of
keseluruhan pendapatan bersih Grup the Group’s consolidated net revenues by
berdasarkan pasar geografis: geographical market:
2024 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 23.158.478 21.007.907 Indonesia
Filipina 1.679.582 1.054.337 Philippines
Vietnam 1.110.806 897.246 Vietnam
Thailand 601.898 265.681 Thailand
Lain-lain 1.065.300 567.319 Others
Jumlah 27.616.064 23.792.490 Total
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat aset tidak The following table shows the carrying amount of
lancar selain aset pajak tangguhan berdasarkan non-current assets except for the deferred tax
wilayah geografis: assets by geographical location:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 10.662.542 10.314.991 Indonesia
Filipina 421.295 801.283 Philippines
Vietnam 928.891 498.830 Vietnam
Thailand 281.376 232.526 Thailand
Lain-lain 522.826 430.385 Others
Jumlah 12.816.930 12.278.015 Total
44. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Pada bulan Juni 2016, Perusahaan a. In June 2016, the Company carried out an
melakukan restrukturisasi internal atas Bisnis internal restructuring of its Food & Beverage
Food & Beverage yang dioperasikan oleh empat Business which are operated by its four
entitas anak, yaitu PT Sari Coffee Indonesia, PT subsidiaries, namely, PT Sari Coffee Indonesia,
Sari Pizza Indonesia, PT Sari IceCream PT Sari Pizza Indonesia, PT Sari IceCream
Indonesia dan PT Premier Doughnut Indonesia, Indonesia and PT Premier Doughnut Indonesia,
dengan mengkonsolidasikan kepemilikan by consolidating its ownership in the four
saham atas keempat entitas anak tersebut di subsidiaries under MBA.
bawah MBA.
Pada tanggal 22 Juni 2016, Perusahaan On June 22, 2016, the Company and MBA
dan MBA telah menandatangani beberapa entered into several agreements:
perjanjian:
Obligasi Mitra Adiperkasa (MAP) dan Opsi Mitra Adiperkasa (MAP) Bond and Option
MAP Bond Subscription Agreement, yang MAP Bond Subscription Agreement, which
mengatur penerbitan Obligasi tanpa bunga governs the issuance of an unsecured
dan tanpa jaminan kebendaan tertentu and non-interest bearing Bond amounting to
sebesar Rp 355.000 juta oleh Perusahaan Rp 355,000 million by the Company
kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. to GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd.
Governance Agreement, yang mengatur Governance Agreement, which governs the
hubungan antara Perusahaan selaku relationship between the Company as a
pemegang saham di MBA dan GA Robusta shareholder in MBA and GA Robusta F&B
F&B Holding Pte. Ltd. selaku pemberi Holding Pte. Ltd. as a lender to the
pinjaman kepada Perusahaan. Company.
- 111 -
Page 115
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Option Agreement, yang mengatur: Option Agreement, which governs that:
a. pemberian opsi oleh Perusahaan a. the Company will grant GA Robusta Asia
kepada GA Robusta Asia Holding, L.P. Holding, L.P. (GA) an option to purchase
(GA) untuk membeli 73.764 saham 73,764 shares of MBA owned by the
MBA yang dimiliki oleh Perusahaan atau Company or representing 12.3% of the
yang mewakili 12,3% dari seluruh total issued and paid-up capital of MBA
modal ditempatkan dan disetor MBA (the “Option”). This Option can only be
(“Opsi”). Opsi tersebut hanya dapat exercised after the occurrence of certain
dilaksanakan setelah terjadinya events and conditions, including the
beberapa peristiwa dan kondisi Initial Public Offering of MBA.
tertentu, termasuk MBA melakukan
Penawaran Umum Perdana saham-
saham MBA.
b. pemberian opsi oleh GA kepada b. GA will grant the Company an option to
Perusahaan untuk membeli saham MBA purchase the shares owned by GA in
yang telah dimiliki GA setelah MBA following the exercise of the Option
pelaksanaan Opsi sebagaimana by GA as referred to above to enable the
dimaksud di atas dengan tujuan Company to maintain its shareholding in
agar kepemilikan Perusahaan di MBA MBA at not less than 67% of the total
tidak kurang dari 67% dari seluruh issued and paid-up capital of MBA (the
modal ditempatkan dan disetor MBA “Anti-Dilution Option”).
(“Opsi Anti-Dilusi”).
Atas pemberian opsi di atas, MAP On granting the options above, MAP received
menerima Rp 2.000 juta dari GA. Rp 2,000 million from GA.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA On June 21, 2017, MBA has listed all of
telah mencatatkan seluruh sahamnya pada its outstanding shares on the Indonesia
Bursa Efek Indonesia sehingga terjadi Stock Exchange, thus resulting in changes to
perubahan atas jumlah saham yang diatur the number of shares as stipulated in the
dalam Option Agreement menjadi Option Agreement to 211,112,568 shares.
211.112.568 saham.
Obligasi ini mengandung beberapa opsi The bond contains multiple settlement options,
penyelesaian, yang antara lain meliputi which among others, include the bond’s
penebusan obligasi pada tanggal jatuh tempo, redemption at maturity, written call option of
opsi beli atas saham-saham MBA yang dimiliki the Company’s shares in MBA, and a cash
Perusahaan, dan opsi penyelesaian dengan settlement option wherein at the time of MBA’s
menggunakan kas dimana pada saat IPO MBA, IPO, the Company has a choice over the manner
Perusahaan mempunyai pilihan atas in which the call option is settled. The
penyelesaian opsi beli. Opsi melekat tersebut embedded options are accounted for as
dicatat sebagai liabilitas derivatif. derivative liability.
Obligasi tanpa bunga yang diterbitkan tersebut The issued non-interest bearing Bond is
dibukukan sebesar nilai wajar. Nilai wajar recorded at fair value. The fair value of
Obligasi pada saat penerbitan tahun 2016 the Bond at the time of issuance in 2016 is
adalah sebesar Rp 239.415 juta (Catatan 22). Rp 239,415 million (Note 22). The difference
Selisih antara nilai nominal dengan nilai wajar between the nominal value and fair value of the
Obligasi merupakan nilai wajar Opsi yang Bond represents the fair value of the Option that
dibukukan sebagai liabilitas keuangan is recorded as derivative financial liability.
derivatif.
Pada bulan September 2018, MBA memperoleh In September 2018, MBA acquired ownership
kepemilikan saham atas AML dari PLI, entitas interest in AML from PLI, a subsidiary of the
anak dari Perusahaan. Company.
Sehubungan dengan akuisisi AML oleh MBA Related to the acquisition of AML by MBA, based
tersebut, berdasarkan Amendment Letter to on Amendment Letter to Governance
Governance Agreement and MAP Bond antara Agreement and MAP Bond between the
Perusahaan dan GA Robusta F&B Holding Pte. Company and GA Robusta F&B Holding
Ltd. tanggal 10 September 2018, kedua Pte. Ltd. dated September 10, 2018, both
belah pihak menyetujui untuk Perusahaan parties agreed for the Company to issue
menerbitkan tambahan Obligasi tanpa bunga additional unsecured and non-interest
dan tanpa jaminan kebendaan tertentu dengan bearing Bond with nominal value of Rp 75,090
nilai nominal sebesar Rp 75.090 juta kepada million to GA Robusta F&B Holding Pte.
GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Amendment Ltd. This Amendment Letter did not result
Letter ini tidak menyebabkan modifikasi to a substantial modification of the terms of
substansial atas persyaratan Obligasi. the Bond.
- 112 -
Page 116
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selain itu, berdasarkan Amendment Letter In addition, based on Amendment Letter
to Option Agreement antara Perusahaan to Option Agreement between the Company
dan GA Robusta Asia Holding, L.P. tanggal and GA Robusta Asia Holding, L.P. dated
10 September 2018, kedua belah pihak September 10, 2018, both parties agreed to
menyetujui untuk meningkatkan harga increase the exercise price of the Option
pelaksanaan Opsi dari Rp 355.000 juta menjadi from Rp 355,000 million to Rp 430,090 million.
Rp 430.090 juta.
Pada tanggal 30 Desember 2020, Perusahaan On December 30, 2020, the Company
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Signed
menandatangani surat dimana kedua belah a letter whereby both parties agreed that
pihak menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo the maturity date of the Bond will be
Obligasi diperpanjang secara otomatis sampai automatically extended until November 16,
dengan 16 November 2022. Pada tanggal 2022. On February 21, 2023, the Company
21 Februari 2023, Perusahaan dan GA Robusta and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Signed
F&B Holding Pte. Ltd. menandatangani surat a letter whereby both parties agreed that
dimana kedua belah pihak menyetujui bahwa the maturity date of the Bond will be
tanggal jatuh tempo Obligasi diperpanjang automatically extended until November 16,
secara otomatis sampai dengan 16 November 2023.
2023.
Terjadi modifikasi persyaratan Obligasi Substantial modification to the terms of the
secara substansial sehubungan dengan surat di Bond has occurred based on the letter above,
atas, sehingga Obligasi tanpa bunga therefore the previously issued non-interest
yang diterbitkan sebelumnya dihentikan bearing Bond was derecognized and a new Bond
pengakuannya dan mengakui Obligasi baru was recognized at fair value on
sebesar nilai wajar pada tanggal 30 Desember December 30, 2020. The fair value of the new
2020. Nilai wajar Obligasi baru pada tanggal Bond at that time is Rp 376,411 million
tersebut adalah sebesar Rp 376.411 juta (Note 22). The difference between the
(Catatan 22). Selisih antara nilai nominal nominal value and fair value of the new Bond on
dengan nilai wajar Obligasi baru sebesar initial recognition amounting to Rp 53,679
Rp 53.679 juta merupakan diskonto yang million represents the unamortized discount
belum diamortisasi yang dibukukan sebagai which was recorded as day 1 gain in current
day 1 gain pada tahun berjalan. year.
Pada tanggal 30 September 2024, nilai As of September 30, 2024, the fair value
wajar Opsi adalah sebesar Rp 17.304 juta of the Option amounted to Rp 17,304 million
(31 Desember 2023: Rp 17.304 juta), yang (December 31, 2023: Rp 17,304 million),
dibukukan sebagai liabilitas keuangan which is recorded as derivative financial liability.
derivatif. Nilai wajar Opsi dihitung dengan The fair value of Option is calculated using the
menggunakan model black-scholes, dengan black-scholes model, with interest risk free rate
tingkat suku bunga bebas risiko dan tingkat and expected return rate of 6.36% and 40.00%.
ekspektasi pengembalian masing-masing
sebesar 6,36% dan 40,00%.
b. Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian b. The Company entered into several distribution
distribusi dan lisensi dengan pemegang merek and license agreements with brandholders that
yang memberikan Perusahaan hak untuk granted the Company the rights to sell their
menjual produknya. products.
Untuk beberapa merek, Perusahaan dan For some trademarks, the Company and several
beberapa entitas anak diwajibkan membayar of its subsidiaries shall either pay royalty based
royalti berdasarkan persentase tertentu (yang on certain percentage (as stated in the
besarnya ditetapkan dalam perjanjian). agreement).
Berdasarkan perjanjian lisensi dan/atau Pursuant to license and/or distribution
distribusi dimana Perusahaan adalah pihak, agreement to which the Company is a party, the
Perusahaan dan kelompok usaha Perusahaan Company and its group companies are
tidak diperkenankan untuk menjual produk- prohibited from marketing products in
produk yang dapat dianggap sebagai pesaing competition with the licensor’s products
dari produk pemberi lisensi yang dipasarkan marketed or traded by the Company. Violation
atau dijual oleh Perusahaan. Pelanggaran hal of such provision shall trigger the termination of
tersebut dapat mengakibatkan diakhirinya the agreement.
perjanjian-perjanjian tersebut.
- 113 -
Page 117
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Meskipun demikian, Perusahaan dari waktu ke Notwithstanding the foregoing, the Company
waktu, termasuk pada saat memberikan has from time to time notify the existing brands
laporan rutin operasional bisnis, telah principal, including at the time of submission of
menyampaikan kepada prinsipal brand yang a periodical report concerning the business
telah bekerjasama dengan Perusahaan, terkait operation, relating to the plan of business
rencana pengembangan bisnis (brand development (brand acquisition) to be
acquisition) yang akan dilakukan oleh conducted by the Company. Also, the Company
Perusahaan. Selain itu kepada potensial has informed the potential brand principal of all
prinsipal brand yang akan bekerjasama dengan of the brands portfolio currently managed by the
Perusahaan, seluruh portfolio brand yang Company.
dikelola oleh Perusahaan telah disampaikan
terlebih dahulu kepada potensial prinsipal
tersebut.
c. Entitas anak mengadakan perjanjian c. The subsidiaries entered into agreements with
dengan beberapa pihak pemegang waralaba, several parties who hold franchises, licenses and
lisensi dan merek yang memberikan hak brands that give the subsidiaries the right to
kepada entitas anak untuk membuka dan open and operate retail business with related
mengoperasikan bisnis eceran dengan merek brands.
yang bersangkutan.
Dalam perjanjian Grup diwajibkan untuk The agreement requires the Group to pay
membayar royalti atau biaya-biaya tertentu royalty or certain fees based on certain
yang besarnya ditetapkan dalam perjanjian. amount as stated in the agreement. Several
Beberapa perjanjian juga mewajibkan Grup agreements also require the Group to purchase
untuk membeli barang-barang dari pemegang essential goods from the holder of the rights.
hak.
Beberapa perjanjian juga menyebutkan Several agreements provide an irrevocable
pemberian hak untuk membeli saham entitas option right to purchase the equity ownership of
anak yang bersangkutan pada periode tertentu the related subsidiaries on a certain period of
dengan syarat dan ketentuan lainnya yang time with provisions and other term to be
diatur dalam perjanjian. determined on the agreements.
d. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT d. The Company entered into an agreement with
Samsonite Indonesia (SI) dimana Perusahaan PT Samsonite Indonesia (SI) whereby the
memberikan jasa di bidang administrasi pajak, Company provided services in the fields of tax
manajemen sumber daya manusia, administration, human resources management,
pengiriman, teknologi informasi, perijinan shipping, information technology, technology
teknologi, urusan umum dan perijinan dan licensing, general affair and licensing and
dokumentasi perusahaan untuk menunjang corporate documentation to support the
kegiatan usaha SI. Perusahaan memperoleh operational activities of SI. The Company
pendapatan jasa manajemen yang disajikan received management fee income which
sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian was presented as part of other gains and
lain-lain - bersih dalam laporan laba rugi dan losses - net in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT e. The Company entered into an agreement with
Dom Pizza Indonesia (DPI) dimana Perusahaan PT Dom Pizza Indonesia (DPI) whereby
memberikan jasa di bidang sumber daya the Company provided services in the fields
manusia, urusan umum, administrasi pajak, of human resources, general affair, tax
perijinan, distribusi, administrasi hukum dan administration, licensing, supply chain, legal
teknologi informasi untuk menunjang kegiatan administration and information technology
usaha DPI. Perusahaan memperoleh to support the operational activities of DPI.
pendapatan jasa manajemen yang disajikan The Company received management fee income
sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian which was presented as part of other gains and
lain-lain - bersih dalam laporan laba rugi dan losses - net in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
- 114 -
Page 118
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
f. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan f. The Company entered into an agreement with
PT Sari Burger Indonesia (SBI) dimana PT Sari Burger Indonesia (SBI) whereby
Perusahaan memberikan jasa di bidang sumber the Company provided services in the fields
daya manusia, urusan umum, administrasi of human resources, general affair, tax
pajak, perijinan, administrasi hukum dan administration, licensing, legal administration
teknologi informasi untuk menunjang kegiatan and information technology to support the
usaha SBI. Perusahaan memperoleh operational activities of SBI. The Company
pendapatan jasa manajemen yang disajikan received management fee income which was
sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian presented as part of other gains and losses - net
lain-lain - bersih dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
g. Grup mengadakan beberapa perjanjian g. The Group entered into several rental
sewa dengan pihak ketiga berupa transaksi agreements with third parties covering leases of
sewa-menyewa ruang toko dan kantor untuk store and office spaces for various
jangka waktu antara 2 sampai dengan periods ranging from 2 to 20 years. The rental
20 tahun. Perjanjian sewa ini dapat agreements are renewable upon mutual
diperpanjang berdasarkan kesepakatan agreement of the parties at the end of lease
bersama pada saat masa sewanya sudah terms.
selesai.
h. Grup mengadakan beberapa perjanjian dengan h. The Group entered into several agreements with
pihak ketiga atas jasa pergudangan third parties for warehousing services in
sehubungan dengan pengelolaan persediaan. connection with inventories management.
i. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT i. The Company entered into an agreement with
Dom Pizza Indonesia, dimana Perusahaan PT Dom Pizza Indonesia, wherein,
memberikan pinjaman kepada PT Dom Pizza the Company provided loan to PT Dom Pizza
Indonesia. Untuk periode enam bulan yang Indonesia. For three months period ended
berakhir pada 30 September 2024, pinjaman September 30, 2024, this loan earned an
ini memperoleh bunga sebesar Rp 3.358 juta interest amounting to Rp 3,358 million
(30 September 2023: 3.488 juta), yang (September 30, 2023 : 3,488 million) which
disajikan sebagai bagian dari penghasilan presented as part of interest income in the
bunga dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
j. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank BNP j. Based on loan agreement from Bank BNP
Paribas Indonesia tanggal 2 Juni 2020 dengan Paribas Indonesia dated June 2, 2020 which was
addendum tanggal 18 September 2024, amended on September 18, 2024, the Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak and several of its subsidiaries obtained loan
memperoleh fasilitas pinjaman dengan total facilities with total limit of USD 75,000,000 as
limit USD 75.000.000 berupa: follows:
Fasilitas Letter of Credit sebesar Letter of Credit facility of USD 60,000,000.
USD 60.000.000.
Fasilitas Bank Guarantee sebesar Bank Guarantee facility of USD 60,000,000.
USD 60.000.000.
Fasilitas Standby L/C sebesar Standby L/C facility of USD 60,000,000.
USD 60.000.000.
Fasilitas Revolving Loan sebesar Revolving Loan facility of Rp 215,000 million.
Rp 215.000 juta.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 31 Januari This facility is valid until January 31, 2025.
2025.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan to fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as net
konsolidasian, antara lain rasio utang bersih debt to equity ratio at a maximum of 2
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang and net debt to EBITDA ratio at a maximum of
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25. 3.25.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
- 115 -
Page 119
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
k. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank CIMB k. Based on loan agreement from Bank CIMB Niaga
Niaga tanggal 1 Juni 2015 dengan addendum dated June 1, 2015 which was amended on
tanggal 11 September 2024, MAA, entitas September 11, 2024, MAA, a subsidiary,
anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
Fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN Letter of Credit and/or SKBDN facilities
dengan jumlah maksimum sebesar with a maximum limit of Rp 600,000, with
Rp 600.000, dengan sublimit Fasilitas sublimit Indirect Credit Facilities of
Kredit Tidak Langsung sebesar Rp 600.000 Rp 600,000 million.
juta.
Fasilitas Trust Receipt sebesar Trust Receipt facility of Rp 160,000 juta.
Rp 160.000 juta.
Fasilitas Pinjaman Tetap dengan jumlah Fixed Loan facility with a maximum limit
maksimum sebesar Rp 400.000 juta. of Rp 400,000 million.
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Ekstra Extra Special Transactions Loan facility of
sebesar Rp 400.000 juta. Rp 400,000 million.
Fasilitas Jual Beli Valuta Asing dengan pre- Foreign Exchange Treasury Line facility with
settlement limit maksimum sebesar maximum pre-settlement limit of
USD 670.000. USD 670,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 22, 2025
22 Juni 2025.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of MAP and its
MAP dan entitas anak, antara lain rasio lancar subsidiaries, such as current ratio at a minimum
minimal 1, rasio utang bersih terhadap ekuitas of 1, net debt to equity ratio at a maximum of 2
maksimal 2 dan rasio utang bersih terhadap and net debt to EBITDA ratio at a maximum of
EBITDA maksimal 3,25. 3.25.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
l. Berdasarkan perjanjian fasilitas perbankan l. Based on corporate banking facility
korporasi dari Bank HSBC Indonesia tanggal 16 agreement from Bank HSBC Indonesia dated
Juni 2015 dengan addendum tanggal June 16, 2015 which was amended on
3 September 2024, MAA, entitas anak, September 3, 2024, MAA, a subsidiary, obtained
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: loan facilities as follows:
Limit gabungan 1 dengan jumlah Combined limit 1 with a maximum limit
maksimum sebesar Rp 25.000 juta, dengan of Rp 25,000 million, with maximum sublimit
rincian sublimit maksimum yang terdiri consisting of:
dari:
a. Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar a. Revolving Loan facility of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
Limit gabungan 2 dengan jumlah Combined limit 2 with a maximum limit
maksimum sebesar USD 30.000.000, of USD 30,000,000, with maximum sublimit
dengan rincian sublimit maksimum yang consisting of:
terdiri dari:
a. Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar a. Documentary Credit facility of
USD 15.000.000. USD 15,000,000.
b. Fasilitas Kredit Berdokumen dengan b. Deferred Payment Credit facility of
Pembayaran Tertunda/Berjangka USD 15,000,000.
sebesar USD 15.000.000.
c. Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar c. Clean Import Loan 1 facility of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
d. Fasilitas Bank Garansi sebesar d. Bank Guarantee facility of
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
e. Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga e. Standby Document Credit facility of
sebesar USD 30.000.000. USD 30,000,000.
- 116 -
Page 120
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 1 tahun These facilities are valid 1 year from the date of
sejak tanggal perjanjian dan akan terus agreement and will continue to apply thereafter,
berlaku setelahnya, kecuali pihak Bank secara unless the Bank in written, cancels, terminates
tertulis membatalkan, menghentikan atau or releases each Debtors from the obligations
membebaskan masing-masing Debitur dari under this agreement.
kewajibannya berdasarkan perjanjian ini.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of MAP and its
MAP dan entitas anak, antara lain rasio utang subsidiaries, such as net debt to equity
bersih terhadap ekuitas maksimal 2, rasio ratio at a maximum of 2, net debt to EBITDA
utang bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25 ratio at a maximum of 3.25 and current ratio at
dan rasio lancar minimal 1. a minimum of 1.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
m. Berdasarkan perjanjian kredit dari Deutsche m. Based on loan agreement from Deutsche Bank
Bank AG tanggal 15 Desember 2021, MBA, AG dated December 15, 2021, MBA, a
entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman subsidiary, obtained loan facilities as follows:
berupa:
Fasilitas Jangka Pendek terdiri dari Short Short Term facilities consisting of Short Term
Term Loan dan Overdraft sampai Loan and Overdraft up to an aggregate
keseluruhan jumlah pokok sebesar principal amount of USD 10,000,000.
USD 10.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 15,
15 Desember 2024. 2024.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MBA and
MBA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
n. Berdasarkan perjanjian kredit dengan Bank n. Based on loan agreement from Bank Danamon
Danamon tanggal 30 Agustus 2007 dengan dated August 30, 2007 which was amended on
addendum terakhir tanggal 21 Juni 2024 dan June 21, 2024 and July 10, 2024, the Company
10 Juli 2024, Perusahaan dan beberapa entitas and several of its subsidiaries obtained loan
anak memperoleh fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
Fasilitas Omnibus Trade Finance sebesar Omnibus Trade Finance facility of
Rp 25.000 juta dengan sublimit: Rp 25,000 million with sublimit of:
a. Fasilitas Sight/Usance Letter of Credit a. Sight/Usance Letter of Credit Import
Import dan/atau SKBDN sebesar and/or SKBDN facilities of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
b. Fasilitas Bank Guarantee dan/atau b. Bank Guarantee and/or Standby Letter of
Standby Letter of Credit sebesar Credit facilities of Rp 25,000 million.
Rp 25.000 juta.
c. Fasilitas Shipping Guarantee sebesar c. Shipping Guarantee facility of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
d. Fasilitas Open Account Financing d. Open Account Financing facility of
sebesar Rp 25.000 juta. Rp 25,000 million.
e. Fasilitas Trade Supplier Financing e. Trade Supplier Financing facility of
sebesar Rp 25.000 juta. Rp 25,000 million.
Fasilitas Kredit Berjangka sebesar Revolving Loan facility of Rp 150,000
Rp 150.000 juta. million.
Fasilitas Kredit Rekening Koran sebesar Overdraft facility of Rp 5,000 million.
Rp 5.000 juta.
Fasilitas Transaksi Valuta Asing sebesar Foreign Exchange facility of USD 1,000,000.
USD 1.000.000.
- 117 -
Page 121
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 19, 2025.
19 Juni 2025.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company to
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio lancar minimal current ratio at a minimum of 1, net debt to
1, rasio utang bersih terhadap ekuitas equity ratio at a maximum of 2 and net debt to
maksimal 2 dan rasio utang bersih terhadap EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
EBITDA maksimal 3,25.
o. Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari o. Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank (Vietnam) Limited – Chartered Bank (Vietnam) Limited – Ho Chi
Ho Chi Minh City Branch tanggal 22 Januari Minh City Branch dated January 22, 2018 which
2018 dengan addendum tanggal 3 Juni 2019, was amended on June 3, 2019, MAPV, MDFV,
MAPV, MDFV, PBPV, SDMV, BKMV, MMA(V), PBPV, SDMV, BKMV, MMA(V), and MMAV,
dan MMAV, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiaries, obtained General Banking facilities
Perbankan Umum dengan limit gabungan with maximum combined limit of
maksimum sebesar VND 113.000 juta, berupa: VND 113,000 million, as follows:
Fasilitas Bonds and Guarantees sebesar Bonds and Guarantees facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Short Term Loan sebesar Short Term Loan facility of VND 45,000
VND 45.000 juta. million.
Fasilitas Import Invoice Financing sebesar Import Invoice Financing facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Import L/Cs - secured sebesar Import L/Cs - secured facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Import L/Cs - unsecured sebesar Import L/Cs - unsecured facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Import Loan sebesar VND 113.000 Import Loan facility of VND 113,000 million.
juta.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 5 tahun These facilities are valid for 5 years and will be
dan akan direview secara periodik. reviewed periodically.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan corporate These loan facilities are collateralized by
guarantee dari Perusahaan. corporate guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
p. Berdasarkan perjanjian kredit dari Deutsche p. Based on loan agreement from Deutsche Bank
Bank AG, Jakarta tanggal 3 Mei 2012 dengan AG, Jakarta dated May 3, 2012 which was
addendum tanggal 16 Desember 2021, amended on December 16, 2021, the Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak and several of its subsidiaries obtained Short
memperoleh Fasilitas Jangka Pendek terdiri Term facilities consisting of Letter of Credit,
dari Letter of Credit, Advances under Trust Advances under Trust Receipt, Standby Letter of
Receipt, Standby Letter of Credit, Guarantees, Credit, Guarantees, Post Import Financing,
Post Import Financing, Short Term Loan dan Short Term Loan and Overdraft up to an
Overdraft sampai keseluruhan jumlah pokok aggregate principal amount of USD 9,500,000.
sebesar USD 9.500.000.
Jumlah total gabungan yang terutang untuk The combined total amount outstanding for
fasilitas Short Term Loan dan Overdraft Short Term Loan and Overdraft facilities shall
masing-masing tidak melebihi USD 9.500.000 not exceed USD 9,500,000 and USD 4,000,000,
dan USD 4.000.000. respectively.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 17,
17 Desember 2022 dan diperpanjang otomatis 2022 and are automatically extended for the
untuk periode 12 bulan berikutnya. Proses next 12-months period. The extension process
perpanjangan masih dalam proses sampai is still in progress up to the issuance date of the
dengan tanggal penerbitan laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
- 118 -
Page 122
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
q. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank of the q. Based on loan agreement from Bank of the
Philippine Islands, Filipina tanggal 6 Mei 2015 Philippine Islands, Philippines dated May 6,
dengan addendum tanggal 7 Desember 2023, 2015 which was amended on December 7,
PSIPH, entitas anak dari MAA, memperoleh 2023, PSIPH, a subsidiary of MAA, obtained:
fasilitas pinjaman berupa:
- Fasilitas Revolving Promissory Note Line - Revolving Promissory Note Line facility of
sebesar PHP 150.000.000. PHP 150,000,000.
- Fasilitas Standby Letter of Credit sebesar - Standby Letter of Credit facility of
USD 6.000.000. USD 6,000,000.
- Fasilitas Domestic Bills Purchase Line - Domestic Bills Purchase Line facility of
sebesar PHP 50.000.000. PHP 50,000,000.
- Fasilitas Foreign Exchange Trading Line - Foreign Exchange Trading Line facility of
sebesar USD 1.500.000. USD 1,500,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 31,
31 Desember 2024. 2024.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari MAA. corporate guarantee from MAA.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
r. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank KEB r. Based on loan agreement from Bank KEB Hana
Hana Indonesia tanggal 26 Oktober 2021, Indonesia dated October 26, 2021, which was
dengan addendum tanggal 27 October 2022, amended on October 27, 2022, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman obtained Overdraft facility of Rp 20,000 million.
Rekening Koran sebesar Rp 20.000 juta.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated October 26,
26 Oktober 2021, MMA memperoleh fasilitas 2021, MMA obtained Demand Loan (DL)
Demand Loan (DL) Sublimit FX Line sebesar Sublimit FX Line facility of Rp 120,000 million.
Rp 120.000 juta.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until October 27, 2023
27 Oktober 2023, fasilitas ini tidak and will not be extended by the Company.
diperpanjang oleh Perusahaan.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
s. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Rakyat s. Based on loan agreement from Bank Rakyat
Indonesia tanggal 19 Januari 2023, Indonesia dated January 19, 2023, the
Perusahaan dan beberapa entitas anak Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows
Fasilitas Bank Garansi/Stand By Letter of Bank Guarantee/Stand By Letter of
Credit/Demand Guarantee sebesar Credit/Demand Guarantee facility of
USD 35.000.000. USD 35,000,000.
Fasilitas Forex Line sebesar Forex Line facility of USD 20,000,000 with
USD 20.000.000 dengan settlement risk settlement risk of USD 3,120,000.
sebesar USD 3.120.000.
Fasilitas Jangka Pendek sebesar Short Term Loan facility of Rp 500,000
Rp 500.000 juta. million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until January 19, 2025.
19 Januari 2025.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
t. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank t. Based on loan agreement from Bank Muamalat
Muamalat tanggal 22 November 2022, dated November 22, 2022, the Company and
Perusahaan dan MMA memperoleh fasilitas MMA obtained loan facilities as follows:
pinjaman berupa:
Fasilitas Line Al Murabah Buyer Financing - Al Murabah Buyer Financing (Revolving) Line
(Revolving) dengan limit sebesar facility with a limit of Rp 300,000 million.
Rp 300.000 juta. - Foreign Exchange Line iB facility with a limit
Fasilitas Foreign Exchange Line iB dengan of USD 20,000,000.
limit sebesar USD 20.000.000.
- 119 -
Page 123
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 22,
22 November 2023 dan sedang dalam proses 2023 and are still in the process of being
perpanjangan sampai dengan tanggal extended as of the issuance date of the
penerbitan laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan to fulfill certain financial covenants based on
tertentu sesuai dengan laporan keuangan the consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio lancar diatas 1, current ratio above 1, net debt to equity ratio at
rasio utang bersih terhadap ekuitas maksimal a maximum of 2 and net debt to EBITDA ratio of
2 dan rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak not more than 3.25 : 1.
lebih dari 3,25 : 1.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
u. Berdasarkan perjanjian fasilitas perbankan u. Based on corporate banking facility agreement
korporasi dari Bank HSBC, Jakarta tanggal 19 from Bank HSBC, Jakarta dated September 19,
September 2013 dengan addendum tanggal 2013 which was amended on September 3,
3 September 2024, Perusahaan dan beberapa 2024, the Company and several of its
entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman subsidiaries obtained loan facilities as follows:
berupa:
Limit gabungan 1 dengan jumlah Limit gabungan 1 dengan jumlah maksimum
maksimum sebesar Rp 150.000 juta, sebesar Rp 150.000 juta, dengan rincian
dengan rincian sublimit maksimum yang sublimit maksimum yang terdiri dari:
terdiri dari:
a. Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar a. Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar
Rp 150.000 juta. Rp 150.000 juta.
b. Fasilitas Cerukan sebesar Rp 20.000 b. Fasilitas Cerukan sebesar Rp 20.000
juta. juta.
Limit gabungan 2 dengan jumlah Limit gabungan 2 dengan jumlah maksimum
maksimum sebesar USD 30.000.000, sebesar USD 30.000.000, dengan rincian
dengan rincian sublimit maksimum yang sublimit maksimum yang terdiri dari:
terdiri dari:
a. Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar a. Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar
USD 20.000.000. USD 20.000.000.
b. Fasilitas Kredit Berdokumen dengan b. Fasilitas Kredit Berdokumen dengan
Pembayaran Tertunda/Berjangka Pembayaran Tertunda/Berjangka
sebesar USD 20.000.000. sebesar USD 20.000.000.
c. Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar c. Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar
Rp 150.000 juta. Rp 150.000 juta.
d. Fasilitas Bank Garansi sebesar d. Fasilitas Bank Garansi sebesar
USD 30.000.000. USD 30.000.000.
e. Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga e. Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga
sebesar USD 30.000.000. sebesar USD 30.000.000.
f. Fasilitas Treasury sebesar USD 2.000.000. f. Treasury facility of USD 2,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 1 tahun These facilities are valid 1 year from the date of
sejak tanggal perjanjian dan akan terus agreement and will continue to apply thereafter,
berlaku setelahnya, kecuali pihak Bank secara unless the Bank in written, cancels, terminates
tertulis membatalkan, menghentikan atau or releases each Debtors from the obligations
membebaskan masing-masing Debitur dari under this agreement.
kewajibannya berdasarkan perjanjian ini.
Fasilitas Pembiayaan Impor 1, Pinjaman Clean Import Loan 1, Revolving Loan,
Berulang, Kredit Berdokumen, Kredit Documentary Credit, Deferred Payment Credit,
Berdokumen dengan Pembayaran Tertunda/ Bank Guarantee, Standby Document Credit and
Berjangka, Bank Garansi, Kredit Treasury facilities can be utilized by the
Berdokumentasi Siaga dan Treasury dapat Company and several of its subsidiaries.
digunakan oleh Perusahaan dan beberapa
entitas anak.
- 120 -
Page 124
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company to
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as net
konsolidasian, antara lain rasio utang bersih debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
terhadap ekuitas maksimal 2, rasio utang to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25 dan current ratio at a minimum of 1.
rasio lancar minimal 1.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
v. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank DBS v. Based on loan agreement from DBS Indonesia
Indonesia tanggal 25 Oktober 2023, dengan dated October 25, 2023, which was amended on
addendum tanggal 22 Juli 2024 Perusahaan July 22, 2024, the Company and several of its
dan beberapa entitas anak memperoleh subsidiaries obtained loan facilities as follows:
fasilitas pinjaman berupa:
Facilitas Uncommited Joint Borrower Uncommited Joint Borrower Omnibus facility
Omnibus sebesar USD 30.000.000, dengan of USD 30,000,000 with the following
rincian sublimit sebagai berikut: sublimits:
a. Fasilitas Revolving Credit (RCF) sebesar a. Revolving Credit Facility (RCF) of
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
b. Fasilitas Bankers Guarantee (BG) b. Bankers Guarantee Credit Facility (BG)
sebesar USD 30.000.000. of USD 30,000,000.
c. Fasilitas Standby Letter of Credit c. Standby Letter of Credit Facility (SBLC)
(SBLC) sebesar USD 30.000.000. of
USD 30,000,000.
Fasilitas FX Hedging sebesar FX Hedging facility of USD 1,250,000.
USD 1.250.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 30, 2025.
30 Juni 2025.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company to
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as net
konsolidasian, antara lain rasio utang bersih debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
terhadap ekuitas maksimal 2, rasio utang to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25 dan current ratio at a minimum of 1.
rasio lancar minimal 1.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
w. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank w. Based on loan agreement from Bank Mandiri
Mandiri dengan addendum tanggal 20 Pebruari which was amended on February 20, 2024, the
2024, Perusahaan dan beberapa entitas anak Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
Fasilitas Kredit Jangka Pendek I dengan Short Term Credit I facility with a limit of
limit sebesar Rp 375.000 juta. Rp 375,000 million.
Fasilitas Kredit Jangka Pendek II dengan Short Term Credit II facility with a limit of
limit sebesar Rp 300.000 juta. Rp 300,000 million.
Fasilitas Import General dengan limit Import General facility with a limit of
sebesar Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
Fasilitas Non Cash Loan dengan limit Non Cash Loan facility with a limit of
sebesar Rp 350.000 juta. Rp 350,000 million.
Fasilitas Treasury Line dengan limit sebesar Treasury Line facility with a limit of
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 21,
21 November 2024. 2024.
- 121 -
Page 125
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan to fulfill certain financial covenants based on
tertentu sesuai dengan laporan keuangan the consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio lancar diatas 1, current ratio above 1, EBITDA to interest plus
rasio EBITDA dibandingkan dengan bunga installment of loan principal ratio at a minimum
ditambah pembayaran pokok utang minimal of 1.5, net debt to equity ratio at a maximum
1,5, rasio utang bersih terhadap ekuitas of 2 and net debt to EBITDA ratio of not more
maksimal 2 dan rasio utang bersih terhadap than 3.25 : 1.
EBITDA tidak lebih dari 3,25 : 1.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
x. Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari x. Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank, Jakarta, tanggal Chartered Bank, Jakarta, dated March 27, 2007
27 Maret 2007 dengan addendum tanggal which was amended on January 7, 2022, the
7 Januari 2022, Perusahaan dan beberapa Company and several of its subsidiaries
entitas anak memperoleh fasilitas Perbankan obtained General Banking facilities with
Umum dengan limit gabungan maksimum maximum combined limit of USD 60,000,000,
sebesar USD 60.000.000, berupa: as follows:
Fasilitas Obligasi dan Jaminan sebesar Bonds and Guarantees facility of
USD 60.000.000. USD 60,000,000.
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek sebesar Short Term Loan facility of
USD 35.000.000. USD 35,000,000.
Fasilitas Import Letter of Credit - Unsecured Import Letter of Credit - Unsecured facility
sebesar USD 35.000.000. of USD 35,000,000.
Fasilitas Commercial Standby Commercial Standby Letters of Credit/
Letters of Credit/Guarantees sebesar Guarantees facility of USD 60,000,000.
USD 60.000.000.
Fasilitas Import Letter of Credit - Secured Import Letter of Credit - Secured facility of
sebesar USD 35.000.000. USD 35,000,000.
Fasilitas Pembiayaan Faktur Impor sebesar Import Invoice Financing facility of
USD 35.000.000. USD 35,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until
28 Februari 2024 dan akan diperpanjang February 28, 2024 and shall be automatically
secara otomatis untuk basis periode setiap extended for every 12 months period basis,
12 bulan, kecuali ditentukan lain oleh pihak unless as otherwise determined by the Bank
Bank dari waktu ke waktu. from time to time.
Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank (Jakarta) tanggal Chartered Bank (Jakarta) dated April 1, 2021,
1 April 2021, dengan addendum terakhir which were amended on May 30, 2024, the
tanggal 30 Mei 2024, Perusahaan memperoleh Company obtained Short Term Loan facility of
fasilitas Pinjaman Jangka Pendek sebesar Rp 300,000 million. This facility is valid until
Rp 300.000 juta. Fasilitas ini berlaku sampai February 28, 2025 and will be extended for a
dengan 28 Pebruari 2025 dan akan period of every 12 months, unless otherwise
diperpanjang secara otomatis untuk basis determined by the Bank.
periode setiap 12 bulan, kecuali ditentukan lain
oleh pihak Bank dari waktu ke waktu.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
y. Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari y. Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank, Thailand, tanggal Chartered Bank, Thailand, dated March 19,
19 Maret 2024, MAA, entitas anak memperoleh 2024, MAA the subsidiary obtained Credit
fasilitas kredit dengan limit gabungan facilities with maximum combined limit of
maksimum sebesar THB 170.000.000, dengan THB 170,000,000, as follows:
sublimit berupa:
- Fasilitas Import Invoice Financing sebesar - Import Invoice Financing facility of
THB 170.000.000. THB 170,000,000.
- Fasilitas Short Term Loan sebesar - Short Term Loan facility of
THB 170.000.000. THB 170,000,000.
- Fasilitas Loan Against Trust Receipts/ - Loan Against Trust Receipts/ Import Loan
Import Loan sebesar THB 170.000.000. facility of THB 170,000,000.
- Fasilitas LC/ SBLC/ Guarantee/ Bonds & - LC/ SBLC/ Guarantee/ Bonds & Guarantee
Guarantee sebesar THB 170.000.000. facility of THB 170,000,000.
- 122 -
Page 126
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari MAA. corporate guarantee from MAA.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
z. Berdasarkan perjanjian fasilitas kredit dari DBS z. Based on credit facility agreement from DBS
Bank (Vietnam) tanggal 5 Maret 2024, MAPV, Bank (Vietnam) dated March 5, 2024, MAPV,
MDFV, PBPV, SDMV, MMAV dan USV, entitas MDFV, PBPV, SDMV, MMAV and USV,
anak, memperoleh fasilitas pinjaman dengan subsidiaries, obtained loan facilities maximum of
jumlah maksimum VND 200.000.000.000 VND 200,000,000,000 with sublimit as follows:
dengan sublimit berupa:
- Fasilitas Banker Guarantee – Performance - Banker Guarantee facility – Performance
Bonds (BG). Bonds (BG).
- Fasilitas Standby Letter of Credit (SBLC) – - Standby Letter of Credit (SBLC) facility –
Performance. Performance.
- Fasilitas Account Payable Financing (APF)/ - Account Payable Financing (APF)/
Purchased Invoice Financing (PIF). Purchased Invoice Financing (PIF) facilities.
- Fasilitas Revolving Short Term Loan - Revolving Short Term Loan facility of
sebesar VND 80.000.000.000 VND 80,000,000,000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari Perusahaan. corporate guarantee from Company.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
aa. Berdasarkan perjanjian fasilitas kredit dari aa. Based on credit facility agreement from
Kasikornbank, Thailand tanggal 24 Mei 2024, Kasikornbank, Thailand dated May 24, 2024,
MAAT, entitas anak, memperoleh fasilitas MAAT, subsidiary, obtained loan facilities
pinjaman dengan jumlah maksimum maximum of THB 350,000,000 with sublimit as
THB 350.000.000 dengan sublimit berupa: follows:
- Fasilitas Domestic Credit: Overdraft, - Domestic Credit: Overdraft, Promissory
Promissory Note, Revolving Credit. Note, Revolving Credit facility.
- Fasilitas Trade Finance: Letter of Credit, - Trade Finance: Letter of Credit, Trust
Trust Receipt (T/R). Receipt (T/R) facility.
- Fasilitas Letter of Guarantee: Performance - Letter of Guarantee: Performance Bonds,
Bonds, Standby L/C, Advance Payment Standby L/C, Advance Payment Bonds,
Bonds, Merchandise Purchasing Bonds. Merchandise Purchasing Bonds facility.
- Fasilitas Derivatives: Pre-Settlement Limit - Derivatives: Pre-Settlement Limit for
for Derivatives & Foreign Exchange. Derivatives & Foreign Exchange facility.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari MAA. corporate guarantee from MAA.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
bb. Berdasarkan perjanjian fasilitas kredit dari bb. Based on credit facility agreement from
Kasikornbank, Vietnam tanggal 5 Agustus Kasikornbank, Vietnam dated August 5, 2024,
2024, MAPV, MDFV, PBPV, SDMV, MMAV, MAPV, MDFV, PBPV, SDMV, MMAV, (MMA)V and
(MMA)V dan USV, entitas anak, memperoleh USV, subsidiaries, obtained loan facilities
fasilitas pinjaman dengan jumlah maksimum maximum of VND 250,000,000,000 with
VND 250.000.000.000 dengan sublimit sublimit as follows:
berupa:
- Fasilitas Letter of Credit (L/C). - Letter of Credit (L/C) facility.
- Fasilitas Trust Receipt (T/R). - Trust Receipt (T/R) facility.
- Fasilitas Letter of Guarantee (LG) & - Letter of Guarantee (LG) & Standby Letter
Standby Letter of Credit (SBLC). of Credit (SBLC) facility.
- Fasilitas Foreign Exchange Pre-Settlement - Foreign Exchange Pre-Settlement Limit
Limit dengan jumlah maksimum facility with maximum of
VND 78.500.000.000. VND 78,500,000,000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari Perusahaan. corporate guarantee from Company.
Pada tanggal 30 September 2024, fasilitas ini As of September 30, 2024, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
- 123 -
Page 127
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
cc. Pinjaman yang diberikan kepada ASG Holding cc. Loan given to ASG Holding Company, Inc.
Company, Inc. (ASG) (pemegang saham (ASG) (a minority shareholder in PSIPH, an
minoritas di PSIPH, entitas anak tidak langsung indirect subsidiary of MAA) amounting to
dari MAA) sebesar Rp 30.397 juta dalam Rp 30,397 million in the form of exchangeable
bentuk instrumen wesel tukar dimasukkan note instrument is included in the “other
dalam pos “aset tidak lancar lainnya”. non-current assets” line item. The loan has been
Pinjaman tersebut telah dibayar melalui repaid through the equity instruments of ASG in
instrumen ekuitas ASG pada entitas anak PSIPH as of June 30, 2023, therefore the
PSIPH pada 30 Juni 2023 sehingga kepemilikan ownership of PSIPH change.
atas PSIPH berubah.
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 45. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, Grup mempunyai aset dan the Group had monetary assets and liabilities in
liabilitas moneter dalam mata uang asing selain foreign currencies other than each entity’s
daripada mata uang fungsional setiap entitas functional currency as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31 Desember/December 31,
2024 2023
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currency in Rupiah currency in Rupiah
Dalam jumlah Rp Juta/ Dalam jumlah Rp Juta/
penuh/In full Rp Million penuh/In full Rp Million
amount amount
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 38.381.118 581.013 30.938.354 476.946 Cash and cash equivalents
EUR 3.146.243 53.022 3.055.651 52.372
GBP 5.688.417 13.932 58.635 1.159
SGD 85.190 1.004 59.667 699
Lainnya/
Others 202 72
Aset keuangan lainnya USD 34.071.255 515.771 23.649.200 364.576 Other financial assets
Piutang usaha kepada Trade accounts receivable
pihak ketiga USD 76.401 1.157 16.505 254 from third parties
Piutang lain-lain kepada Other accounts receivable
pihak ketiga USD 419.254 6.347 771.584 11.895 from third parties
Lainnya/
Others - 230
Jumlah aset 1.172.448 908.203 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha kepada Trade accounts payable
pihak ketiga USD 63.088.644 955.036 57.077.316 879.904 to third parties
EUR 9.288.918 156.540 8.907.525 152.671
GBP 3.946.881 79.874 2.713.827 53.626
Lainnya/
Others 11.496 6.953
Utang lain-lain kepada Other accounts payable
pihak ketiga USD 10.970.822 166.076 8.269.669 127.485 to third parties
GBP 37.739 764 - -
EUR 1.133 19 8.772 150
Lainnya/
Others 669 29
Biaya yang masih
harus dibayar USD 5.964.845 90.296 3.957.710 61.012 Accrued expenses
SGD 439 5 - -
Jumlah liabilitas 1.460.775 1.281.830 Total liabilities
Liabilitas bersih (288.327) (373.627) Net liabilities
- 124 -
Page 128
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 30 September 2024, 31 Desember As of September 30, 2024, December 31, 2023 and
2023 dan 30 September 2023, kurs konversi yang September 30, 2023, the conversion rates used by
digunakan Grup adalah sebagai berikut: the Group are as follows:
30 September/ 31 Desember/ 30 September/
September 30, December 31, September 30,
2024 2023 2023
Rp Rp Rp
Mata uang asing Foreign currency
1 GBP 20.237 19.760 18.861 GBP 1
1 EUR 16.852 17.140 16.404 EUR 1
1 USD 15.138 15.416 15.526 USD 1
1 SGD 11.788 11.712 11.334 SGD 1
46. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN 46. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN MODAL AND CAPITAL MANAGEMENT
A. Kategori dan Kelas Instrumen Keuangan A. Categories and Classes of Financial
Instruments
30 September/ September 30, 2024
Aset keuangan pada FVTOCI/ Liabilitas
Financial assets at FVTOCI Aset keuangan keuangan
Instrumen Instrumen pada nilai Liabilitas pada nilai
Aset keuangan utang ekuitas wajar melalui keuangan wajar melalui
pada biaya diklasifikasikan ditetapkan laba rugi/ pada biaya laba rugi/
perolehan sebagai pada FVTOCI/ Financial perolehan Financial
diamortisasi/ FVTOCI/Debt Equity assets at diamortisasi/ liabilities at
Financial instruments instruments fair value Financial fair value
assets at classified as designated as through liabilities at through
amortized cost at FVTOCI at FVTOCI profit or loss amortized cost profit or loss
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan lancar Current financial assets
Cash in banks and cash
Kas di bank dan setara kas 3.470.696 - - - - - equivalents
Aset keuangan lainnya - 515.771 69.049 - - - Other financial assets
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 3.063 - - - - - Related parties
Pihak ketiga 603.034 - - - - - Third parties
Piutang lain-lain Other accounts receivable
Pihak berelasi 96.058 - - - - - Related parties
Pihak ketiga 259.147 - - - - - Third parties
Instrumen keuangan derivatif - - - 450 - - Derivative financial instruments
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Aset keuangan lainnya - - 43.418 5.365 - - Other financial assets
Uang jaminan 919.310 - - - - - Deposits
Jumlah aset keuangan 5.351.308 515.771 112.467 5.815 - - Total financial assets
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang bank - - - - 2.899.400 - Bank loans
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak berelasi - - - - 7.660 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 2.760.819 - Third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi - - - - 994 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 1.154.101 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar - - - - 948.403 - Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of long-term
jatuh tempo dalam satu tahun liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 14.549 - vehicles
Instrumen keuangan derivatif - - - - - 24.114 Derivative financial instruments
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of long-term
tempo dalam satu tahun liabilities
Utang obligasi - - - - 430.090 - Bond payable
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 9.260 - vehicles
Jumlah liabilitas keuangan - - - - 8.225.276 24.114 Total financial liabilities
- 125 -
Page 129
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
31 Desember/December 31, 2023
Aset keuangan pada FVTOCI/ Liabilitas
Financial assets at FVTOCI Aset keuangan keuangan
Instrumen Instrumen pada nilai Liabilitas pada nilai
Aset keuangan utang ekuitas wajar melalui keuangan wajar melalui
pada biaya diklasifikasikan ditetapkan laba rugi/ pada biaya laba rugi/
perolehan sebagai pada FVTOCI/ Financial perolehan Financial
diamortisasi/ FVTOCI/Debt Equity assets at diamortisasi/ liabilities at
Financial instruments instruments fair value Financial fair value
assets at classified as designated as through liabilities at through
amortized cost at FVTOCI at FVTOCI profit or loss amortized cost profit or loss
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan lancar Current financial assets
Cash in banks and cash
Kas di bank dan setara kas 3.615.735 - - - - - equivalents
Aset keuangan lainnya - 364.576 78.688 - - - Other financial assets
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 16.984 - - - - - Related parties
Pihak ketiga 747.683 - - - - - Third parties
Piutang lain-lain Other accounts receivable
Pihak berelasi 25.764 - - - - - Related parties
Pihak ketiga 294.989 - - - - - Third parties
Instrumen keuangan derivatif - - - 1.853 - - Derivative financial instruments
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi 59.529 - - - - - Other accounts receivable from related party
Aset keuangan lainnya - - 43.418 5.787 - - Other financial assets
Uang jaminan 809.576 - - - - - Deposits
Jumlah aset keuangan 5.570.260 364.576 122.106 7.640 - - Total financial assets
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang bank - - - - 2.855.805 - Bank loans
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak berelasi - - - - 12.484 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 2.590.492 - Third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi - - - - 5.377 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 1.486.772 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar - - - - 947.719 - Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of long-term
jatuh tempo dalam satu tahun liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 12.769 - vehicles
Instrumen keuangan derivatif - - - - - 20.098 Derivative financial instruments
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of long-term
tempo dalam satu tahun liabilities
Utang obligasi - - - - 430.090 - Bond payable
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 16.620 - vehicles
Jumlah liabilitas keuangan - - - - 8.358.128 20.098 Total financial liabilities
B. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko B. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen The principal risks arising from the Group’s
keuangan Grup adalah risiko mata uang asing, financial instruments are foreign currency risk,
risiko tingkat bunga, risiko interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
kredit dan risiko likuiditas. Grup telah The Group has established financial risk
menerapkan manajemen risiko keuangan dan management and policy which seeks to ensure
kebijakannya untuk memastikan kecukupan that adequate financial resources are available
sumber daya keuangan yang memadai tersedia for the development of the Group’s business
untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta while managing its foreign currency, interest
untuk mengelola risiko mata uang asing, risiko rate, credit and liquidity risks. The summary of
tingkat bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. the financial risk management policies are as
Ringkasan dari kebijakan manajemen risiko follows:
keuangan adalah sebagai berikut:
i. Manajemen Risiko Mata Uang Asing i. Foreign Currency Risk Management
Grup terekspos terhadap pengaruh The Group is exposed to the effect of foreign
fluktuasi nilai tukar mata uang asing currency exchange rate fluctuations mainly
terutama dikarenakan aset keuangan because of other financial assets and
lainnya dan pembelian persediaan dalam purchases of inventories denominated in
mata uang USD, EUR dan GBP. USD, EUR and GBP.
- 126 -
Page 130
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup mengelola eksposur mata uang asing The Group manages the foreign currency
dengan melakukan lindung nilai secara exposure by performing natural hedging,
alami, dengan cara menetapkan harga by determining the price of products
produk yang didasarkan pada kurs based on certain rate. When the purchase
tertentu. Pada saat nilai pembelian barang value of the goods exceeds that rate limit,
melewati batas kurs tersebut, maka Grup the Group will adjust the selling price.
akan melakukan penyesuaian harga jual. The Group’s net foreign currency exposure
Jumlah eksposur mata uang asing bersih as of reporting dates is disclosed in
Grup pada tanggal pelaporan diungkapkan Note 45. To help manage the risk, the Group
dalam Catatan 45. Untuk membantu also entered into foreign exchange forward
mengelola risiko, Grup juga mengadakan contracts within established parameters.
foreign exchange forward contracts dalam
batasan yang ditetapkan.
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel berikut merinci sensitivitas Grup The following table details the Group’s
terhadap peningkatan dan penurunan sensitivity to increase and decrease in the Rp
dalam Rp terhadap mata uang asing against foreign currencies based on
berdasarkan tingkat sensitivitas yang the sensitivity rates that were used when
digunakan ketika melaporkan secara reporting foreign currency risk internally
internal risiko mata uang asing kepada para to key management personnel. Those
karyawan kunci. Tingkat sensitivitas sensitivity rates represent management's
tersebut merupakan penilaian manajemen assessment of the reasonably possible
terhadap perubahan yang mungkin change in foreign exchange rates.
terjadi pada nilai tukar valuta asing. The sensitivity analysis includes only
Analisis sensitivitas hanya mencakup outstanding foreign currency denominated
item mata uang asing moneter yang ada monetary items and adjusts their translation
dan menyesuaikan translasinya pada akhir at the period end for a percentage change in
periode untuk perubahan persentase dalam foreign currency rates. A positive number
nilai tukar mata uang asing. below indicates an increase in income after
Jumlah positif di bawah ini menunjukkan tax where then Rp strengthens against USD,
peningkatan laba setelah pajak dimana EUR and GBP currencies. For the same
Rp menguat terhadap mata uang USD, EUR percentage of the weakening of the
dan GBP. Untuk persentase yang sama dari Rp against USD, EUR and GBP currencies,
melemahnya Rp terhadap mata uang USD, there would be a comparable impact on the
EUR dan GBP tersebut, akan ada dampak income after tax, and the balances below
yang sebanding pada laba setelah pajak, would be negative.
dan saldo di bawah ini akan menjadi
negatif.
Tingkat sensitivitas/ Pengaruh pada laba setelah pajak/
Sensitivity rate Impact on income after tax
2024 2023 2024 2023
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months) Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Eksposur USD 4,19% 2,09% 3.636 2.070 (i) USD Exposure
Eksposur EUR 2,72% 1,64% 2.284 1.113 (ii) EUR Exposure
Eksposur GBP 3,50% 3,63% 1.891 2.296 (iii) GBP Exposure
Jumlah 7.811 5.479 Total
(i) Hal ini terutama disebabkan oleh (i) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on USD denominated cash
setara kas, aset keuangan lainnya, and cash equivalents, other financial
piutang, utang dan biaya yang masih assets, receivables, payables and
harus dibayar Grup dalam mata uang accrued expenses of the Group that are
USD pada akhir periode pelaporan. outstanding at the end of the reporting
period.
(ii) Hal ini terutama disebabkan oleh (ii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on EUR denominated cash
setara kas, piutang, utang dan biaya and cash equivalents, receivables,
yang masih harus dibayar Grup dalam payables and accrued expenses of the
mata uang EUR pada akhir periode Group that are outstanding at the end
pelaporan. of the reporting period.
- 127 -
Page 131
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
(iii) Hal ini terutama disebabkan oleh (iii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on GBP denominated cash
setara kas, utang dan biaya yang and cash equivalents, payables and
masih harus dibayar Grup dalam mata accrued expenses of the Group that are
uang GBP pada akhir periode outstanding at the end of the reporting
pelaporan. period.
Menurut pendapat manajemen, analisis In management’s opinion, the sensitivity
sensitivitas tidak representatif dari risiko analysis is unrepresentative of the
valuta asing melekat karena eksposur pada inherent foreign exchange risk because
akhir periode pelaporan tidak the exposure at the end of the reporting
mencerminkan eksposur selama tahun period does not reflect the exposure during
berjalan. the year.
ii. Manajemen Risiko Tingkat Bunga ii. Interest Rate Risk Management
Risiko tingkat bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk that the fair
dimana nilai wajar atau arus kas di masa value or future cash flows of a financial
datang atas instrumen keuangan akan instrument will fluctuate because of the
berfluktuasi akibat perubahan tingkat changes in market interest rates. The
bunga pasar. Eksposur Grup pada Group’s exposure to the market interest
fluktuasi tingkat bunga pasar timbul fluctuation arises primarily from borrowings
terutama dari pinjaman dengan tingkat with variable interest rates.
bunga mengambang.
Untuk menjaga eksposur tingkat bunga To manage the interest rate exposure
atas pinjaman, Grup melakukan on its borrowings, the Group reviews
pengawasan terhadap pergerakan tingkat the interest rate movements to enable
bunga untuk memungkinkan manajemen management to take appropriate measures
menetapkan kebijakan yang sesuai seperti such as maintaining an appropriate mix
mempertahankan campuran yang tepat between fixed and variable rate borrowings
antara pinjaman dengan tingkat bunga to help manage the exposure.
tetap dan mengambang untuk membantu
menjaga eksposur.
Instrumen keuangan Grup yang terekspos Financial instruments of the Group that are
terhadap risiko tingkat bunga atas arus kas exposed to cash flow interest rate risk are
(cash flow interest rate) termasuk dalam included in liquidity and interest rate risks
tabel risiko likuiditas dan tingkat bunga table in section (iv) below.
pada poin (iv) di bawah.
Analisis sensitivitas tingkat bunga Interest rate sensitivity analysis
Analisis sensitivitas di bawah ini telah The sensitivity analysis below have
ditentukan berdasarkan eksposur tingkat been determined based on the exposure
bunga untuk instrumen non-derivatif to interest rates for non-derivative
pada akhir periode pelaporan. Untuk instruments at the end of the reporting
liabilitas tingkat bunga mengambang, period. For floating rate liabilities, the
analisis tersebut disusun dengan asumsi analysis is prepared assuming the amount of
jumlah liabilitas terutang pada akhir the liability outstanding at the end
periode pelaporan itu terutang sepanjang of the reporting period was outstanding
tahun. Tingkat sensitivitas di bawah ini for the whole year. The sensitivity rates
didasarkan pada kenaikan atau penurunan below are based on the increase or decrease
tingkat bunga yang digunakan ketika in the interest rates that were used when
melaporkan risiko tingkat bunga secara reporting interest rate risk internally to key
internal kepada karyawan kunci dan management personnel and represent
merupakan penilaian manajemen terhadap management's assessment of the
perubahan yang mungkin terjadi pada reasonably possible change in interest rates.
tingkat bunga. Jumlah positif di bawah ini A positive number below indicates an
menunjukkan peningkatan laba setelah increase in profit after tax where the interest
pajak dimana menurunnya suku bunga dan rate is lower and all other variables were
semua variabel lainnya tetap konstan. constant. For the same percentage of the
Untuk persentase yang sama dari higher interest rate, there would be a
meningkatnya suku bunga, akan ada comparable impact on the profit after tax,
dampak yang sebanding pada laba setelah and the balances below would be negative.
pajak, dan saldo di bawah ini akan menjadi
negatif.
- 128 -
Page 132
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tingkat sensitivitas/ Pengaruh pada laba setelah pajak/
Sensitivity rate Impact on income after tax
2024 2023 2024 2023
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months) Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Eksposur Rupiah - - 21 10 Rupiah Exposure
Eksposur USD - - 7 - USD Exposure
Eksposur THB - - - 2 THB Exposure
Jumlah 28 12 Total
Sensitivitas Grup terhadap tingkat bunga The Group’s sensitivity to interest rates
telah meningkat selama tahun berjalan has increased during the current year mainly
terutama disebabkan oleh peningkatan due to the increase in variable rate debt
instrumen utang dengan tingkat bunga instruments.
mengambang.
iii. Manajemen Risiko Kredit iii. Credit Risk Management
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko Overview of the Group’s exposure to credit
kredit risk
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan konsolidasian, setelah dikurangi recorded in the consolidated financial
dengan cadangan kerugian kredit, statements, net of any allowance for credit
mencerminkan eksposur maksimal Grup losses, represents the Group’s maximum
terhadap risiko kredit. exposure to credit risk.
Kerangka peringkat risiko kredit kini Grup The Group’s current credit risk grading
terdiri dari kategori berikut: framework comprises the following categories:
Kategori/ Dasar pengakuan ECL/
Category Deskripsi/Description Basis for recognizing ECL
Lancar/ Pihak lawan memiliki risiko gagal bayar yang rendah ECL 12 bulan/
Performing dan tidak memiliki tunggakan./ 12-month ECL
The counterparty has a low risk of default and does
not have any past-due amounts.
Dicadangkan/ Jumlah yang tertunggak >30 hari atau kecuali jika ECL sepanjang umur –
Doubtful Grup memiliki informasi yang wajar dan terdukung kredit tidak memburuk/
yang menunjukkan hal sebaliknya atau telah ada Lifetime ECL – not
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak credit-impaired
pengakuan awal./
Amount is >30 days past due or unless the Group
has reasonable and supportable information that
demonstrates otherwise or there has been a
significant increase in credit risk since initial
recognition.
Gagal bayar/ Jumlah yang tertunggak > 90 hari atau kecuali jika ECL sepanjang umur –
In default Grup memiliki informasi yang wajar dan terdukung kredit memburuk/
untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih Lifetime ECL – credit-
panjang lebih tepat atau jika ada bukti yang impaired
mengindikasikan aset mengalami penurunan nilai
kredit./
Amount is >90 days past due or unless the Group
has reasonable and supportable information to
demonstrate that a more lagging default criterion is
more appropriate or if there is evidence indicating
the asset is credit-impaired.
Penghapusan/ Ada bukti yang mengindikasikan bahwa debitur Saldo dihapuskan/
Write-off dalam kesulitan keuangan yang buruk dan Grup Amount is written-off
tidak memiliki prospek pemulihan yang realistis,
contoh ketika debitur dalam proses likuidasi atau
telah memasuki proses kebangkrutan./
There is evidence indicating that the debtor is in
severe financial difficulty and the Group has no
- 129 -
Page 133
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Kategori/ Dasar pengakuan ECL/
Category Deskripsi/Description Basis for recognizing ECL
realistic prospect of recovery, e.g. when the debtor
has been placed under liquidation or has entered
into bankruptcy proceedings.
Tabel di bawah ini merinci kualitas kredit The table below details the credit quality
aset keuangan Grup serta eksposur of the Group’s financial assets as well as
maksimum risiko kredit menurut peringkat maximum exposure to credit risk by credit
risiko kredit: risk rating grades:
Peringkat Jumlah tercatat Jumlah tercatat
kredit internal/ ECL 12 bulan atau bruto/ Cadangan bersih/
Internal sepanjang umur/ Gross carrying kerugian/ Net carrying
credit rating 12-month or lifetime ECL amount Loss allowance amount
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
30 September 2024 September 30, 2024
Kas di bank dan setara Cash in banks and cash
kas Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 3.470.696 - 3.470.696 equivalents
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Efek utang yang tidak
tercatat di bursa Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 515.771 - 515.771 Unlisted debt securities
Piutang usaha (i) 623.374 (17.277) 606.097 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 355.205 - 355.205 Other accounts receivable
(17.277)
Peringkat Jumlah tercatat Jumlah tercatat
kredit internal/ ECL 12 bulan atau bruto/ Cadangan bersih/
Internal sepanjang umur/ Gross carrying kerugian/ Net carrying
credit rating 12-month or lifetime ECL amount Loss allowance amount
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
31 December 2023 December 31, 2023
Kas di bank dan setara Cash in banks and cash
kas Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 3.615.735 - 3.615.735 equivalents
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Efek utang yang tidak
tercatat di bursa Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 364.576 - 364.576 Unlisted debt securities
Piutang usaha (i) 781.665 (16.998) 764.667 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 380.282 - 380.282 Other accounts receivable
(16.998)
(i) Untuk piutang usaha, Grup telah (i) For trade accounts receivable, the Group
menerapkan pendekatan yang has applied the simplified approach in
disederhanakan dalam PSAK 71 untuk PSAK 71 to measure the loss allowance
mengukur cadangan kerugian ECL at lifetime ECL. The Group determines
sepanjang umur. Grup menentukan the expected credit losses on this item by
kerugian kredit ekspektasian atas using a provision matrix, estimated
pos ini dengan menggunakan based on historical credit loss experience
matriks provisi, yang diestimasi based on the past due status of the
berdasarkan pengalaman kerugian debtors, adjusted as appropriate to
kredit historis berdasarkan status jatuh reflect current conditions and estimates
tempo debitur, disesuaikan untuk of future economic conditions.
mencerminkan kondisi saat ini dan Accordingly, the credit risk profile of this
estimasi kondisi ekonomik masa depan. trade accounts receivable is presented
Oleh karena itu, profil risiko kredit dari based on their past due status in terms
piutang usaha tersebut disajikan of the provision matrix. Note 7 includes
berdasarkan status tunggakannya further details on the loss allowance for
dalam matriks provisi. Catatan 7 this trade accounts receivable.
mencakup rincian lebih lanjut atas
cadangan kerugian piutang usaha
tersebut.
- 130 -
Page 134
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai tercatat aset keuangan pada The carrying amount of the Group’s financial
FVTPL sebagaimana diungkapkan dalam assets at FVTPL as disclosed in Note 6 best
Catatan 6 paling mewakili masing-masing represents their respective maximum
eksposur maksimum terhadap risiko kredit. exposure to credit risk. The Group holds no
Grup tidak memiliki jaminan atas saldo ini. collateral over any of these balances.
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko Overview of the Group’s exposure to credit
kredit risk
Untuk meminimalkan risiko kredit, Grup In order to minimize credit risk, the Group
telah mengadopsi kebijakan untuk hanya has adopted a policy of only dealing with
melakukan transaksi dengan rekanan yang creditworthy counterparties and obtaining
layak kredit dan memperoleh agunan yang sufficient collateral, where appropriate, as
cukup, jika sesuai, sebagai cara untuk a means of mitigating the risk of financial
mengurangi risiko kerugian keuangan dari loss from defaults. The Group only transacts
gagal bayar. Grup hanya bertransaksi with entities that are rated the equivalent of
dengan entitas yang memiliki peringkat investment grade and above and invests in
setara dengan peringkat investasi atau instruments, including unlisted debt
lebih dan berinvestasi pada instrumen, securities as detailed in Note 6, where the
termasuk efek utang yang tidak tercatat counterparties are considered to have low
di bursa sebagaimana dirinci dalam credit risk for the purpose of impairment
Catatan 6, dimana pihak lawan dianggap assessment. The credit rating information is
memiliki risiko kredit yang rendah untuk supplied by independent rating agencies
tujuan penilaian penurunan nilai. Informasi where available and, if not available, the
peringkat kredit diberikan oleh lembaga Group uses other publicly available financial
pemeringkat independen jika tersedia dan, information and its own trading records to
jika tidak tersedia, Grup menggunakan rate its major customers. The Group's
informasi keuangan lain yang tersedia exposure and the credit ratings of its
untuk umum dan catatan perdagangannya counterparties are continuously monitored
sendiri untuk menilai pelanggan utamanya. and the aggregate value of transactions
Eksposur Grup dan peringkat kredit dari concluded is spread amongst approved
rekanannya terus dipantau dan nilai counterparties.
agregat dari transaksi yang diselesaikan
tersebar di antara rekanan yang disetujui.
Persetujuan kredit dan prosedur Credit approvals and other monitoring
pemantauan lainnya juga dilakukan untuk procedures are also in place to ensure that
memastikan bahwa tindak lanjut follow-up action is taken to recover
diambil untuk memulihkan piutang yang overdue receivables. Furthermore, the
telah jatuh tempo. Selanjutnya, Grup Group reviews the recoverable amount of
menelaah jumlah terpulihkan dari setiap each trade receivable and debt investment
piutang usaha dan investasi instrumen on an individual basis at the end of the
utang secara individual pada akhir periode reporting period to ensure that adequate
pelaporan untuk memastikan bahwa loss allowance is made for irrecoverable
cadangan kerugian yang memadai dibuat amounts. In this regard, management
untuk jumlah yang tidak dapat dipulihkan. considers that the Group’s credit risk is
Sehubungan dengan hal tersebut, significantly reduced. Trade accounts
manajemen menganggap bahwa risiko receivable consist of a large number of
kredit Grup berkurang secara signifikan. customers, spread across diverse industries
Piutang usaha berasal dari sejumlah besar and geographical areas. Ongoing credit
pelanggan, tersebar di berbagai industri evaluation is performed on the financial
dan wilayah geografis. Evaluasi kredit yang condition of accounts receivable.
berkelanjutan dilakukan pada kondisi
keuangan piutang.
Grup tidak memiliki pelanggan terbesar The Group has no one largest customer,
sehingga Grup tidak memiliki eksposur therefore the Group does not have
kredit yang signifikan untuk setiap rekanan significant credit exposure to any single
tunggal atau kelompok pihak lawan yang counterparty or any group of counterparties
memiliki karakteristik serupa. having similar characteristics.
Agunan atau peningkatan kredit lainnya Collaterals held or other credit
enchancements
Grup tidak memiliki agunan atau The Group does not hold any collateral
pendukung kredit lainnya untuk menutupi or other credit enhancements to cover its
risiko kredit terkait dengan aset keuangan. credit risks associated with its financial
assets.
- 131 -
Page 135
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persyaratan pengungkapan sebelumnya Previous disclosure requirement for credit
untuk kualitas kredit dari aset keuangan quality of financial assets that are neither
yang belum jatuh tempo atau tidak past due nor impaired
mengalami penurunan nilai
Kualitas kredit aset keuangan yang The credit quality of financial assets that are
belum jatuh tempo atau tidak mengalami neither past due nor impaired is based on
penurunan nilai didasarkan pada internal credit rating which is based
pemeringkat kredit internal yang on historical data on default of the
didasarkan pada data historis atas gagal counterparties.
bayar pihak lawan.
Atas aset keuangan yang belum For financial assets that are neither past due
jatuh tempo atau tidak mengalami nor impaired, the Group believes
penurunan nilai, Grup berkeyakinan that the assets are recoverable in full
bahwa aset keuangan tersebut dapat amount. On the other hand, for financial
diperoleh kembali dengan nilai penuh. assets that are past due, the Group believes
Sedangkan atas aset keuangan yang that allowance for decline in value is
telah jatuh tempo, Grup berkeyakinan sufficient to cover the uncollectibility of that
bahwa pencadangan penurunan nilai yang financial assets.
dilakukan dapat menutup kemungkinan
tidak tertagihnya aset keuangan tersebut.
iv. Manajemen Risiko Likuiditas iv. Liquidity Risk Management
Tanggung jawab utama untuk manajemen Ultimate responsibility for liquidity risk
risiko likuiditas terletak pada manajemen, management rests with the management,
yang telah membentuk kerangka kerja which has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas yang sesuai liquidity risk management framework
untuk pengelolaan pendanaan jangka for the management of the Group’s
pendek, menengah dan jangka panjang short, medium and long-term funding
Grup dan persyaratan manajemen and liquidity management requirements.
likuiditas. Grup mengelola risiko likuiditas The Group manages liquidity risk by
dengan memelihara cadangan yang maintaining adequate reserves, banking
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas facilities and reserves borrowing facilities,
pinjaman cadangan, dan dengan terus and by continuously monitoring forecast and
memantau arus kas prakiraan dan aktual. actual cash flows.
Tabel risiko likuiditas dan tingkat bunga Liquidity and interest rate risks table
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo The following table details the Group’s
kontrak untuk liabilitas keuangan remaining contractual maturity for its
non-derivatif dengan periode pembayaran non-derivative financial liabilities with
yang disepakati Grup. Tabel telah disusun agreed repayment periods. The table has
berdasarkan arus kas yang tak terdiskonto been drawn up based on the undiscounted
dari liabilitas keuangan berdasarkan cash flows of financial liabilities based
tanggal terawal dimana Grup dapat diminta on the earliest date on which the Group
untuk membayar. Tabel mencakup arus kas can be required to pay. The table includes
bunga dan pokok. Jatuh tempo kontraktual both interest and principal cash flows.
didasarkan pada tanggal terawal dimana The contractual maturity is based on the
Grup mungkin akan diminta untuk earliest date on which the Group may be
membayar. required to pay.
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
effective Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year years 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
30 September 2024 September 30, 2024
Instrumen tanpa bunga Non-interest bearing instruments
Utang usaha - 1.317.304 1.356.959 94.216 - - 2.768.479 Trade accounts payable
Utang lain-lain - 739.943 316.539 98.613 - - 1.155.095 Other accounts payable
Biaya yang masih harus dibayar - 714.590 107.730 126.083 - - 948.403 Accrued expenses
Utang obligasi - - - 430.090 - - 430.090 Bond payable
Instrumen dengan tingkat bunga tetap Fixed interest rate instruments
Utang pembelian kendaraan 6,17% 1.309 2.619 11.672 9.545 - 25.145 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sew a 6,45% - 8,05% 231.315 396.656 1.428.709 3.191.904 271.179 5.519.763 Lease liabilities
Instrumen dengan tingkat bunga
mengambang Variable interest rate instruments
Utang bank Bank loans
Rupiah 5,78% 1.513.386 547.740 - - - 2.061.126 Rupiah
USD 6,15% 40.545 387.112 255.183 - - 682.840 USD
SGD 6,38% 34.653 53.660 27.299 - - 115.612 USD
THB 4,78% 29.341 29.417 - - - 58.758 THB
VND 6,23% 3.213 13.422 838 - - 17.473 VND
Jumlah 4.625.599 3.211.854 2.472.703 3.201.449 271.179 13.782.784 Total
- 132 -
Page 136
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
effective Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year years 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
31 Desember 2023 December 31, 2023
Instrumen tanpa bunga Non-interest bearing instruments
Utang usaha - 1.401.704 1.184.362 16.910 - - 2.602.976 Trade accounts payable
Utang lain-lain - 784.896 599.471 107.782 - - 1.492.149 Other accounts payable
Biaya yang masih harus dibayar - 675.925 165.947 105.847 - - 947.719 Accrued expenses
Utang obligasi - - - 430.090 - - 430.090 Bond payable
Instrumen dengan tingkat bunga tetap Fixed interest rate instruments
Utang pembelian kendaraan 6,19% 1.203 2.406 10.619 17.362 - 31.590 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sew a 6,45% - 8,05% 225.728 401.925 1.453.192 3.307.245 347.629 5.735.719 Lease liabilities
Instrumen dengan tingkat bunga
mengambang Variable interest rate instruments
Utang bank Bank loans
Rupiah 5,75% 1.332.355 810.985 - - - 2.143.340 Rupiah
USD 6,35% - - 636.436 - - 636.436 USD
THB 4,78% 28.498 14.563 55.072 - - 98.133 THB
VND 5,51% - 2.182 16.267 - - 18.449 VND
Jumlah 4.450.309 3.181.841 2.832.215 3.324.607 347.629 14.136.601 Total
Tabel berikut merinci analisis likuiditas The following table details the Group’s
Grup untuk instrumen keuangan derivatif. liquidity analysis for its derivative financial
Tabel telah disusun berdasarkan arus instruments. The table has been drawn up
kas masuk dan arus kas keluar bersih based on the undiscounted contractual net
kontraktual tidak didiskontokan dari cash inflows and outflows on derivative
instrumen derivatif. instruments.
Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than
1 month months to 1 year years 5 years
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
30 September 2024 September 30, 2024
Foreign exchange forward Foreign exchange forward
contracts (5.961) (399) - - - contracts
Opsi - - (17.304) - - Option
Jumlah (5.961) (399) (17.304) - - Total
31 Desember 2023 December 31, 2023
Foreign exchange forward Foreign exchange forward
contracts (381) (560) - - - contracts
Opsi - - (17.304) - - Option
Jumlah (381) (560) (17.304) - - Total
C. Manajemen Modal C. Capital Management
Grup mengelola risiko modal untuk The Group manages capital risk to ensure
memastikan bahwa entitas dalam Grup akan that entities in the Group will be able to continue
mampu untuk melanjutkan kelangsungan as going concerns, in addition to maximizing the
hidup, selain memaksimalkan keuntungan para profits of the shareholders through the
pemegang saham melalui optimalisasi saldo optimization of the balance of debt and equity.
utang dan ekuitas. Strategi Grup The Group’s strategy remains unchanged from
tetap tidak berubah dari 2023. Struktur 2023. The Group’s capital structure consists of
modal Grup terdiri dari kas dan setara kas cash and cash equivalents (Note 5), time
(Catatan 5), deposito berjangka (Catatan 6), deposit (Note 6), interest bearing debts
pinjaman berbeban bunga yang terdiri dari consisting of bank loans (Note 16), bond
utang bank (Catatan 16), utang obligasi payable (Note 22) and liabilities for purchases of
(Catatan 22) dan utang pembelian kendaraan vehicles and equity, consisting of capital stock,
dan ekuitas, yang terdiri dari modal additional paid-in capital - net, difference in
ditempatkan dan disetor, tambahan modal value of equity transaction with non-controlling
disetor - bersih, selisih transaksi ekuitas interests, difference due to change in equity of
dengan pihak non-pengendali, selisih transaksi subsidiaries, associates and joint ventures,
perubahan ekuitas entitas anak, entitas other comprehensive income, other capital,
asosiasi dan ventura bersama, penghasilan other equity component, retained earnings,
komprehensif lain, modal lain-lain, komponen treasury shares and non-controlling interests
ekuitas lainnya, saldo laba, saham treasuri dan (Notes 11, 12, 25, 26, 27, 28, 29, 30 and 31).
kepentingan non-pengendali (Catatan 11, 12,
25, 26, 27, 28, 29, 30 dan 31).
- 133 -
Page 137
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Manajemen secara berkala melakukan Management periodically reviews the Group's
reviu struktur permodalan Grup. Sebagai capital structure. As part of this review,
bagian dari reviu ini, manajemen management considers the cost of capital and
mempertimbangkan biaya permodalan dan related risk.
risiko yang berhubungan.
Pada tanggal 30 September 2024, pinjaman As of September 30, 2024, the debt amounting
sebesar Rp 2.923.209 juta lebih kecil dari kas to Rp 2,923,209 million is lower than cash and
dan setara kas sebesar Rp 3.501.982 juta. cash equivalents amounting Rp 3,501,982
million.
Pada tanggal 31 Desember 2023, pinjaman As of December 31, 2023, the debt amounting
sebesar Rp 2.885.194 juta lebih kecil dari kas to Rp 2,885,194 million is lower than cash and
dan setara kas sebesar Rp 3.674.839 juta. cash equivalents amounting Rp 3,674,839
million.
D. Pengukuran Nilai Wajar D. Fair Value Measurements
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat Fair value of financial instruments carried at
pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat Management considers that the carrying
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang amounts of financial assets and financial
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi liabilities carried at amortized cost in the
dalam laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements approximate
mendekati nilai wajarnya, karena akan jatuh their fair values, because of either their
tempo dalam jangka pendek atau short term maturities or they carry market rates
menggunakan tingkat bunga pasar. of interest.
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied
untuk tujuan pengukuran nilai wajar for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan ditentukan sebagai berikut: liabilities are determined as follows:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and
keuangan dengan syarat dan kondisi financial liabilities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif conditions and traded on active liquid
ditentukan dengan mengacu pada harga markets are determined with reference to
pasar. quoted market prices.
Nilai wajar foreign exchange forward The fair values of foreign exchange forward
contracts dihitung dengan menggunakan contracts are calculated using quoted foreign
kurs mata uang asing kuotasian. exchange rates.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of other financial assets
keuangan lainnya (tidak termasuk yang and financial liabilities (excluding those
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai described above) are determined in
dengan model penentuan harga yang accordance with generally accepted pricing
berlaku umum berdasarkan analisis arus models based on discounted cash flow
kas terdiskonto menggunakan tingkat analysis using applicable interest rates from
bunga yang berlaku dari transaksi pasar observable current market transactions for
yang dapat diobservasi saat ini untuk similar instruments.
instrumen sejenis.
Secara khusus, asumsi signifikan yang Specifically, significant assumptions used in
digunakan dalam menentukan nilai wajar dari determining the fair value of the following
aset dan liabilitas keuangan ditetapkan di financial assets and liabilities are set out below:
bawah ini:
- 134 -
Page 138
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Nilai wajar dari investasi melalui manajer The fair values of investments through
investasi diperkirakan berdasarkan nilai aset investment manager are estimated based on the
investasi bersih pada tanggal 30 September net asset value of the investments as of
2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
Nilai wajar dari investasi saham PT Indonesia The fair value of investment in shares of
Prima Property Tbk diperkirakan sebesar PT Indonesia Prima Property Tbk is estimated to
Rp 38.922 juta (31 Desember 2023: be Rp 38,922 million (December 31, 2023:
Rp 46.151 juta) dengan menggunakan harga Rp 46,151 million) using quoted price available
kuotasi yang berlaku di pasar sebesar Rp 420 in market amounting to Rp 420 per share as of
per saham pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 (December 31, 2023:
(31 Desember 2023: Rp 498). Rp 498).
Nilai wajar dari investasi saham PT Plaza The fair value of investment in shares of
Indonesia Realty Tbk diperkirakan sebesar PT Plaza Indonesia Realty Tbk is estimated to be
Rp 30.126 juta (31 Desember 2023: Rp 30,126 million (December 31, 2023:
Rp 32.537 juta) dengan menggunakan Rp 32,537 million) using quoted price available
harga kuotasi yang berlaku di pasar sebesar in market amounting to Rp 2,500 per share as
Rp 2.500 per saham pada tanggal of September 30, 2024 (December 31, 2023:
30 September 2024 (31 Desember 2023: Rp 2,700).
Rp 2.700).
Utang obligasi Bond payable
Nilai wajar dari Obligasi Mitra Adiperkasa The fair value of Mitra Adiperkasa Bond Year
Tahun 2016 diperkirakan sebesar 2016 is estimated to be Rp 426,688 million
Rp 426.688 juta (31 Desember 2023: (December 31, 2023: Rp 407,361 million) using
Rp 407.361 juta) dengan menggunakan discount rate of 6.36% as of September 30,
tingkat diskonto sebesar 6,36% pada tanggal 2024 (December 31, 2023: 6.37%).
30 September 2024 (31 Desember 2023:
6,37%).
Utang pembelian kendaraan Liabilities for purchases of vehicles
Nilai wajar dari utang pembelian kendaraan The fair value of liabilities for purchases
diperkirakan dengan menggunakan tingkat of vehicles is estimated using discount
diskonto sebesar 8,90% pada tanggal rate of 8,90% as of September 30, 2024
30 September 2024 (31 Desember 2023: (December 31, 2023: 9.08%).
9,08%).
Hierarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the
liabilitas Grup Group’s assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset The following tables summarize the fair values
dan liabilitas, dimana nilai wajar didasarkan of the assets and liabilities, whereby fair value
pada: is based on:
Level 1 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik dimana liabilities that the entity can access at the
entitas dapat mengakses pada tanggal measurement date;
pengukuran;
Level 2 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian derived from inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat included within Level 1 that are observable
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik for the asset or liability, either directly (i.e.
secara langsung (misalnya harga) atau as prices) or indirectly (i.e. derived from
secara tidak langsung (misalnya deviasi prices); and
dari harga); dan
Level 3 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang derived from valuation techniques that
mencakup input untuk aset atau liabilitas include inputs for the asset or liability that
yang bukan berdasarkan data pasar yang are not based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
- 135 -
Page 139
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR NINE MONTHS
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
30 September 2024 Level 1 Level 2 Level 3 Total September 30, 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa - 5.365 - 5.365 Unlisted equity securities
Aset keuangan pada FVTOCI Financial assets at FVTOCI
Efek ekuitas yang tercatat di bursa 69.049 - - 69.049 Listed equity securities
Efek ekuitas yang tidak tercatat
di bursa - - 43.418 43.418 Unlisted equity securities
Instrumen utang yang tidak tercatat
di bursa - 515.771 - 515.771 Unlisted debt instruments
Jumlah 69.049 521.136 43.418 633.603 Total
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset non-keuangan Non-financial assets
Properti investasi - 650.303 270.019 920.322 Investment properties
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 24.114 - 24.114 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 426.688 - 426.688 Bond payable
Jumlah - 426.688 - 426.688 Total
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
31 Desember 2023 Level 1 Level 2 Level 3 Total December 31, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa - 5.787 - 5.787 Unlisted equity securities
Aset keuangan pada FVTOCI Financial assets at FVTOCI
Efek ekuitas yang tercatat di bursa 78.688 - - 78.688 Listed equity securities
Efek ekuitas yang tidak tercatat
di bursa - - 43.418 43.418 Unlisted equity securities
Instrumen utang yang tidak tercatat
di bursa - 364.576 - 364.576 Unlisted debt instruments
Jumlah 78.688 370.363 43.418 492.469 Total
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset non-keuangan Non-financial assets
Properti investasi - 650.303 270.019 920.322 Investment properties
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 20.098 - 20.098 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 407.361 - 407.361 Bond payable
Jumlah - 407.361 - 407.361 Total
47. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 47. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 136 consolidated financial statements on pages
merupakan tanggung jawab manajemen dan telah 1 to 136 were the responsibilities of the
disetujui oleh Direktur untuk diterbitkan pada management and were approved by the Directors
tanggal 29 Oktober 2024. and authorized for issue on October 29, 2024.
- 136 -
Names mentioned 169 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Julia Mensana
· Notaris
p.9
unresolved
person
Mensana
p.9
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.9
unresolved
org
Financial Services Authority
p.9
unresolved
person
Hannywati Gunawan
p.9
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.9
unresolved
org
Kementerian
p.9
unresolved
org
Ministry of Law
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.9
unresolved
org
Minister of Law
p.9
unresolved
org
Menteri
p.9
unresolved
org
PT Satya
p.10
unresolved
org
PT Satya Mulia
p.10
unresolved
person
H.H. Prabukusumo
p.10 ×3
unresolved
person
S.Psi
p.10 ×3
unresolved
person
Sintia Kolonas
· Komisaris
p.10
unresolved
person
Herman Bernhard Leopold Mantiri
· Presiden Direktur
p.10 ×2
unresolved
person
Eva Andrianie
· Sekretaris Perusahaan
p.10
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.10
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10
unresolved
org
PT Mitra Selaras Sempurna
p.11
unresolved
org
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa
p.11
unresolved
org
PT Mitramode Duta Fashindo
p.11
unresolved
org
PT Prima Buana Perkasa
p.11
unresolved
org
PT Mitra Gaya Indah
p.11
unresolved
person
Dr. Martens
p.11 ×2
unresolved
org
PT Putra Agung Lestari
p.11
unresolved
org
PT Sukses Diva Mandiri
p.11
unresolved
org
PT Bersama Karunia Mandiri
p.11
unresolved
org
PT Panen Wangi Abadi
p.11
unresolved
org
PT Sarimode Griya
p.11
unresolved
org
PT Panen Mode Indonesia
p.11
unresolved
org
PT Mitra Fashindo Abadi
p.11
unresolved
org
PT Creasi Mode Indonesia
p.11
unresolved
org
PT Mitra Garindo Perkasa
p.11
unresolved
org
Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd.
p.11
unresolved
org
PT Omega Fashindo Adiperkasa
p.12
unresolved
org
Mitramode Duta Fashindo Vietnam Co. Ltd.
p.12
unresolved
org
Prima Buana Perkasa Vietnam Co. Ltd.
p.12
unresolved
org
Sukses Diva Mandiri Vietnam Co. Ltd.
p.12
unresolved
org
Universal Fashion Vietnam Co. Ltd.
p.12
unresolved
org
Bersama Karunia Mandiri Vietnam Co. Ltd.
p.12
unresolved
org
PT Astec Asia Adiperkasa
p.12
unresolved
org
Map Active Adiperkasa Ltd.
p.12
unresolved
org
Magna Management Asia Co. Ltd.
p.12
unresolved
org
PT Panen Kosmetik Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Panen Selaras Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Kosmetik Lestari Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Map Zona Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Mapple Mitra Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Mapple Digismart Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Mapple Digiplus Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Panen Sehat Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Ritel Panen Adiperkasa
p.12
unresolved
org
PT Mitra Selaras Sempurna Ritel
p.12
unresolved
org
PT Map FTL Adiperkasa
p.12
unresolved
org
Mapple Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd.
p.12
unresolved
org
PT Mitramode Duta Fashindo Ritel
p.12
unresolved
org
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa Ritel
p.12
unresolved
org
PT Prima Buana Perkasa Ritel
p.13
unresolved
org
PT Bersama Karunia Mandiri Ritel
p.13
unresolved
org
PT Sukses Diva Mandiri Ritel
p.13
unresolved
org
PT Omega Fashindo Adiperkasa Ritel
p.13
unresolved
org
PT Sarimode Griya Ritel
p.13
unresolved
org
PT Mitra Fashindo Abadi Ritel
p.13
unresolved
org
PT Creasi Mode Indonesia Ritel
p.13
unresolved
org
PT Kosmetik Selaras Adiperkasa
p.13
unresolved
org
PT Map Aktif Ritel
p.13
unresolved
org
PT Benua Abadi Mentari
p.13
unresolved
org
PT Benua Sejahtera Mentari
p.13
unresolved
org
PT Benua Prima Agung
p.13
unresolved
org
PT Benua Prima Surya
p.13
unresolved
org
PT Benua Prima Abadi
p.13
unresolved
org
PT Benua Sumber Abadi
p.13
unresolved
org
PT Panen Sports Lestari
p.13
unresolved
org
PT Putra Agung Ritel
p.13
unresolved
org
PT Mitra Gaya Ritel
p.13
unresolved
org
Map Active Singapore Pte. Ltd.
p.13
unresolved
org
Map Active Malaysia Sdn. Bhd.
p.13
unresolved
org
PT Aldo Indonesia Adiperkasa Ritel
p.13
unresolved
org
Noble Footwear Holdings Pte. Ltd.
p.13
unresolved
org
MAA Sports Malaysia Sdn. Bhd.
p.13
unresolved
org
MAA Sports Singapore Pte. Ltd.
p.13
unresolved
org
Co. Ltd.
p.14 ×5
unresolved
org
Noble Footwear Malaysia Sdn. Bhd.
p.14
unresolved
org
Eon Atlantic Footwear Pte. Ltd.
p.14
unresolved
org
PT Kosmetik Selaras Adiperkasa Ritel
p.14
unresolved
org
Dormant Universal Fashion Singapore Pte. Ltd.
p.14
unresolved
org
Universal Digimap Singapore Pte. Ltd.
p.14
unresolved
org
Dormant Universal Fashion Malaysia Sdn. Bhd.
p.14
unresolved
org
Mapple Philipines Inc.
p.14
unresolved
org
Universal Selaras Vietnam Co. Ltd.
p.14
unresolved
org
Dormant Foot Locker Singapore Pte. Ltd.
p.14
unresolved
org
Universal Bright Fashion Holding Pte. Ltd.
p.14
unresolved
org
Dormant Universal Sarimode Sea Pte. Ltd.
p.14
unresolved
org
Dormant Foot Locker Malaysia Sdn. Bhd.
p.14
unresolved
org
PT Benua Agung Abadi
p.14
unresolved
org
PT Fashion Selaras Indonesia
p.14
unresolved
org
PT Digiplus Ritel Adiperkasa
p.14
unresolved
org
PT Panen Lestari Internusa
p.14
unresolved
org
PT Panen Selaras Intibuana
p.14
unresolved
org
PT Panen GL Indonesia
p.14
unresolved
org
PT Swalayan Sukses Abadi
p.15
unresolved
org
PT Panen Lestari Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Sari Pizza Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Sari IceCream Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Premier Doughnut Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Sari Food Lestari
p.15
unresolved
org
PT Agung Mandiri Lestari
p.15
unresolved
org
PT Sari Sandwich Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Roti Boga Adiperkasa
p.15
unresolved
org
PT Kinokunia Bukindo
p.15
unresolved
org
PT Kinokunia Pustaka Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Siola Sandimas
p.15 ×3
unresolved
org
PT Alun-Alun Indonesia Kreasi
p.15
unresolved
org
PT Premier Capital Investment
p.15
unresolved
org
PT Graha Prima Cemerlang
p.15
unresolved
org
PT Graha Agung Sukses
p.15
unresolved
org
PT Graha Indah Lestari
p.15
unresolved
org
PT Map Active
p.15 ×2
unresolved
org
PT Panen Kreasi Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Panen Tatagriya Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Panen Prima Adiperkasa
p.15
unresolved
org
PT Panen Swalayan Adiperkasa
p.15
unresolved
org
PT Swalayan Panen Abadi
p.16
unresolved
org
MAP Universal Holding Pte. Ltd.
p.16
unresolved
org
Asia Retail Investments Pte. Ltd.
p.16
unresolved
org
PT Map Properti Adiperkasa
p.16
unresolved
org
PT Kebon Melati Properti
p.16
unresolved
org
PT Map Tropik Properti
p.16
unresolved
org
PT Map Panen Lestari
p.16
unresolved
org
PT Map Digital Adiperkasa
p.16
unresolved
org
PT Mitra Akademi Perkasa
p.16
unresolved
org
PT Sari Boga Lestari
p.16
unresolved
org
PT Sari Gemilang Makmur
p.16
unresolved
org
PT Java Retailindo
p.16
unresolved
org
PT Benua Hamparan Luas
p.16
unresolved
org
Athletica International Holdings Pte. Ltd.
p.16
unresolved
org
New Golden Heritage Pte. Ltd.
p.16
unresolved
org
KJPP Kusnanto
p.107
unresolved
org
KJPP Kusnanto & Rekan
p.107 ×2
unresolved
org
PT Sari Burger
p.110 ×2
unresolved
org
PT Sari Burger Indonesia
p.110 ×2
unresolved
org
PT Dom Pizza
p.110 ×2
unresolved
org
PT Dom Pizza Indonesia
p.110 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
inlineXBRL.zip
done
SPD MAPI Sep24.pdf
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2024-III-MAPI.xlsx
done