Back to announcement
Quartal III - PT SORAYA BERJAYA INDONESIA Tbk.pdf
Financial statement Text extracted SPRESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 58
Page 1
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Laporan Keuangan
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023
Dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut
Financial statements
As of September 30, 2024 and December 31, 2023
For the nine-month period then ended
Page 2
Page 3
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Laporan keuangan Financial statement
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
Dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut For the six-month period then ended
Daftar isi Table of contents
Halaman /
Page
Laporan posisi keuangan 1-2 Statement of financial position
Laporan laba rugi dan - Statement of profit or loss and -
penghasilan komprehensif lain 3 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas 4 Statement of changes in equity
Laporan arus kas 5 Statement of cash flow
Catatan atas laporan keuangan 6 - 54 Notes to the financial statements
Page 4
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 Desember 31, 2023
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan bank 2g, 4 2.456.898.082 2.835.678.598 Cash and banks
Piutang usaha 2e, 3b, 5 - 661.149.500 Trade receivables
Persediaan 2h, 6 14.224.996.512 9.326.168.382 Inventories
Uang muka dan Biaya dibayar dimuka 2i, 7 25.346.652.515 48.928.953 Advance and Prepaid expense
Aset lancar lainnya 2r, 8 - 2.235.000.000 Other current assets
Jumlah aset lancar 42.028.547.109 15.106.925.433 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset tetap - bersih 2j, 3b, 9 9.410.457.938 7.990.294.959 Fixed assets - net
Aset hak-guna 2l, 3b, 10 1.130.711.252 1.398.588.043 Right-of-use assets
Aset takberwujud 2k, 3b, 11 30.327.082 16.043.750 Intangible assets
Aset pajak tangguhan 2p, 3b, 14.c 455.655.159 320.251.058 Deferred tax assets
Jumlah aset tidak lancar 11.027.151.431 9.725.177.810 Total non-current assets
Jumlah aset 53.055.698.540 24.832.103.243 Total assets
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
1
Page 5
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Laporan posisi keuangan - lanjutan Statement of financial position - continued
Per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas jangka pendek Short-term liabilities
Utang usaha 2e, 13 835.714.541 907.343.843 Trade payables
Utang pajak 2p, 3b, 14a 453.060.197 1.199.695.881 Tax payables
Biaya yang masih harus dibayar 2n, 15 - 1.842.500.000 Accrued expense
Utang lain-lain 2d, 2e, 18 1.865.000.000 - Others payable
Bagian utang jangka panjang - The payable of long-term debt -
jatuh tempo dalam satu tahun : is due within one year :
- Liabilitas sewa 2l, 2e, 3b, 16 464.627.948 87.449.798 Lease liabilities -
- Utang bank 2e, 12 400.000.008 400.000.008 Bank loan -
Jumlah liabilitas jangka pendek 4.018.402.694 4.436.989.530 Total short-term liabilities
Liabilitas jangka panjang Long-term liabilities
Bagian utang jangka panjang - The payable of long-term -
setelah dikurangi bagian yang - debt after deducting -
jatuh tempo dalam satu tahun : the part due in one year:
- Liabilitas sewa 2l, 2e, 3b, 16 - 565.143.412 Lease liabilities -
- Utang bank 2e, 12 1.299.999.986 1.599.999.992 Bank loan -
Liabilitas imbalan kerja 2o, 3b, 17 805.257.136 517.555.932 Employee benefits liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 2.105.257.122 2.682.699.336 Total long-term liabilities
Jumlah liabilitas 6.123.659.816 7.119.688.866 Total liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.400.000.000 lembar - Authorized capital 1,400,000,000 -
saham dengan nominal - shares with nominal value of -
Rp40,- per saham. Rp40 per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-up -
penuh 350.000.000 lembar saham - capital 350.000.000 shares
untuk tahun 2024. for 2024.
Modal dasar - 14.000 lembar - Authorized capital 14,000 -
saham dengan nominal - shares with nominal value of -
Rp1.000.000,- per saham. Rp1,000,000 per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-up -
penuh 14.000 lembar saham - capital 14.000 shares
untuk tahun 2023. 2d, 19 20.000.000.000 14.000.000.000 for 2023.
Tambahan modal disetor 21.591.253.334 - Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 2n, 13b, 20 (153.877.582) (89.043.519) Other comprehensive income
Saldo laba Retained earning
- Telah ditentukan penggunaannya 2.800.000.000 500.000.000 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 2.694.662.972 3.301.457.896 Unappropriated -
Jumlah ekuitas 46.932.038.724 17.712.414.377 Total equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 53.055.698.540 24.832.103.243 Total liabilities and equity
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
2
Page 6
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Statement of profit or loss and other comprehensive income
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period then ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
Penjualan 2n, 21 34.781.618.772 36.606.597.950 Sales
Beban pokok penjualan 2n, 22 (24.305.461.415) (28.993.667.352) Cost of goods sold
Laba kotor 10.476.157.357 7.612.930.598 Gross profit
Beban usaha 2n, 23 (8.124.458.672) (5.263.537.217) Operating expenses
Laba usaha 2.351.698.685 2.349.393.381 Operating profit
Pendapatan (beban) lain-lain 2n, 24 (242.341.079) (123.747.063) Others income (expenses)
Laba sebelum manfaat (beban) - Profit before income (expense) -
pajak penghasilan 2.109.357.606 2.225.646.318 tax benefits
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income (expense) tax benefit
Kini 2p, 3b, 14b (533.270.100) (554.097.392) Current
Tangguhan 2p, 3b, 14c 117.117.570 81.120.261 Deferred
Laba bersih tahun berjalan 1.693.205.076 1.752.669.187 Net profit for the current year
Penghasilan komprehensif lain Others comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi - Item that will not be reclassified -
ke laba rugi : to profit or loss :
- Pengukuran kembali liabilitas Remesurement of employee -
imbalan kerja 2p, 3b, 17, 20 (83.120.594) (2.498.174) benefit liabilities
- Pajak terkait 18.286.531 549.598 Related tax -
Laba bersih komprehensif Comprehensive net profit
tahun berjalan 1.628.371.013 1.750.720.611 for the year
Laba per saham - dasar 20,52 21,24 Earning per shares - basic
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
3
Page 7
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period then ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan modal Penghasilan Saldo laba / Retained earnings
disetor / komprehensif lain / Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan / Modal saham / Additional Other comprehensive penggunaannya / penggunaannya / Jumlah ekuitas /
Notes Share capital paid-in capital income Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo Per 1 Januari 2023 500.000.000 - (2.598.101) - 2.865.025.336 3.362.427.235 Balance as of January 1, 2023
Setoran modal 2.000.000.000 - - - 2.000.000.000 Additional capital
Laba tahun berjalan - - - - 1.752.669.187 1.752.669.187 Profit for the year
a
Penghasilan komprehensif lain- Other comprehensive income -
Pengukuran kembali liabilitas - remasurement of long-term -
imbalan kerja jangka panjang 2p, 3b, 17, 20 - - (2.498.174) - - (2.498.174) employee benefits liability
Pajak terkait - - 549.598 - - 549.598 Tax related
Saldo Per 30 September 2023 2.500.000.000 - (4.546.677) - 4.617.694.523 7.113.147.846 Balance as of September 30, 2023
Saldo Per 1 Januari 2024 14.000.000.000 - (89.043.519) 500.000.000 3.301.457.896 17.712.414.377 Balance as of January 1, 2024
Setoran modal - - - - Additional capital
Penerbitan saham publik 6.000.000.000 24.000.000.000 - - - 30.000.000.000 Public share issuance
Biaya emisi saham - (2.408.746.666) - - - (2.408.746.666) Stock issuance cost
Dividen Saham - - - - - - Share Dividen
Cadangan umum - 2.300.000.000 (2.300.000.000) - General Reserve
Laba tahun berjalan - - - - 1.693.205.076 1.693.205.076 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain- Other comprehensive income -
Pengukuran kembali liabilitas - remasurement of long-term -
imbalan kerja jangka panjang 2p, 3b, 17, 20 - - (83.120.594) - - (83.120.594) employee benefits liability
Pajak terkait - 18.286.531 18.286.531 Tax related
Saldo Per 30 September 2024 20.000.000.000 21.591.253.334 (153.877.582) 2.800.000.000 2.694.662.972 46.932.038.724 Balance as of September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
4
Page 8
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Laporan arus kas Statement of cash flows
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the sembilan-month period then ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
`
Catatan / 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Penerimaan dari pelanggan 4, 21 35.494.907.819 36.858.146.444 Receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok 5, 22 (51.816.593.997) (28.195.309.396) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan 14, 22, 23 (5.786.755.267) (5.356.802.300) Payments to employees
Pembayaran beban operasi 7, 14, 23 (3.166.552.027) (3.607.570.540) Payments for operating expenses
Pembayaran beban keuangan 24 (245.324.526) (176.700.441) Payments to financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan 14 (1.412.022.917) (32.696.003) Payments of income tax
Arus kas yang diperoleh (digunakan) untuk Cash flows provided by (used in) from
aktivitas operasi (26.932.340.915) (510.932.236) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investment activities
Perolehan aset tetap 9 (2.295.493.131) (1.191.293.312) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 11 (19.750.000) (5.250.000) Acquisition Intangible assets
Perolehan aset hak-guna 10 (99.484.536) (187.000.000) Acquisition right-of-use assets
Arus kas yang digunakan untuk aktivitas Cash flows used for investing
investasi (2.414.727.667) (1.383.543.312) activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pembayaran atas utang bank 12 (300.000.006) (305.331.776) Payments interest bank loan
Penerbitan saham publik 27.591.253.334 2.000.000.000 Public share issuance
Pembayaran liabilitas sewa 16 (187.965.262) (82.380.168) Payment of lease liabilities
Penerimaan (pembayaran) Receipt (payment) from
utang pihak berelasi 18 1.865.000.000 255.000.000 related parties payable
Arus kas yang diperoleh dari aktivitas Cash flows provided by financing
pendanaan 28.968.288.066 1.867.288.056 activities
Kenaikan dan (penurunan) bersih kas dan bank (378.780.516) (27.187.492) Net increase and (decrease) in cash and bank
Kas dan bank awal tahun 2.835.678.598 1.008.310.083 Cash and bank at the beginning of the year
Kas dan bank akhir tahun 2.456.898.082 981.122.591 Cash and bank at the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
5
Page 9
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Soraya Berjaya Indonesia ("Perseroan") didirikan PT Soraya Berjaya Indonesia ("Company") was
berdasarkan Akta No. 05 pada tanggal 05 Maret 2015 established based on Deed No. 05 dated March 05, 2015
oleh Notaris Martalena, S.H., di Padang. Akta tersebut by Notary Martalena, S.H., in Padang. The Deed has
telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan been approved by the Minister of Law and Human Rights
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-0011444.AH.01.01.Tahun 2015 0011444.AH.01.01.Year 2015 on March 12, 2015. The
pada tanggal 12 Maret 2015. Anggaran Dasar Company's Articles of Association have been amended
Perseroan telah beberapa kali mengalami perubahan, several times, most recently based on Deed No. 22 dated
terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 22 tanggal 06 August 06, 2024 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., in
Agustus 2024 dari Notaris Dr Sugih Haryati, S.H. yang South Jakarta which has been approved by the Ministry
telah di sahkan oleh Kementrian Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Decree No. AHU-AH.01.03-018005 dated August 07,
018005 tanggal 07 Agustus 2024 tentang Pernyataan 2024 concerning the Statement of Directors' Meeting
Keputusan Rapat Direksi mengenai peningkatan modal Conclution regarding the increase in issued or paid-up
ditempatkan atau disetor Perseroan. capital of the Company.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, In accordance with Article 3 of the Company's Articles of
maksud dan tujuan dari Perseroan berusaha dibidang Association, the purpose and objective of the Company is
industri dan perdagangan. to engage in industry and trade.
Perseroan memulai kegiatan komersilnya pada tahun The Company commenced its commercial activities in
2015. dengan mengoperasikan menggunakan merek 2015 by operating under the brand name "Soraya Bed
dagang "Soraya Bed Sheet". Sheet".
Perseroan berdomisili di Jl. Bandes, Desa / Kel. Aie The Company is domiciled at Bandes Street, Kel. Aie
Pacah, Kec. Koto Tangah, Kota Padang, Sumatera Pacah, Kec. Koto Tangah, Padang City, West Sumatra.
Barat.
Perseroan mempunyai cabang di Jl. Soekarno Hatta, The Company has a branch at Soekarno Hatta Street,
Kelurahan Tobekgodang, Kecamatan Tampan, Kota Tobekgodang Village, Tampan District, Pekanbaru City,
Pekanbaru, Provinsi Riau. Riau Province.
Pengendali dan pengurusan sehari hari Perseroan The day-to-day control and management of the Company
dilakukan oleh Rizet Ramawi (sebagai pemegang is carried out by Rizet Ramawi (as the controlling
saham pengendali masing-masing sebesar 39,75% pada shareholder of 39.75% in PT Soraya Berjaya Indonesia
PT Soraya Berjaya Indonesia Tbk, penunjukan tersebut Tbk, the appointment as director and
sebagai direktur dan komisaris/personal pengendali commissioner/controlling person has been determined by
telah ditetapkan oleh para pemegang saham berdasarkan the shareholders based on the Deed of Shareholders
Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 68 Resolution No. 68 dated December 18, 2023.
tanggal 18 Desember 2023.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company' Shares
Pada tanggal 25 Juni 2024, Perusahaan memperoleh On December 28, 2018, the Company obtained an
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa effective statement from the Board of Commissioners of
Keuangan (OJK) dengan Surat No. S-74/D.04/2024 the Financial Services Authority (OJK) with Letter No. S-
untuk melakukan penawaran umum saham perdana atas 74/D.04/2024 to conduct an initial public offering of
240.000.000 lembar saham Perusahaan kepada 240,000,000 shares of the Company to the public with a
masyarakat dengan nilai nominal Rp25 perlembar nominal value of Rp25 per share and an offering price of
saham dan harga penawaran sebesar Rp125 per lembar Rp125 per share.
saham.
6
Page 10
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum - lanjutan 1. General - continued
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan - lanjutan b. Public Offering of the Company' Shares - continued
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Based on the listing announcement letter from the
Efek Indonesia No. S-06692/BEI.PP1/07-2024 tanggal Indonesian Stock Exchange No. S-06692/BEI.PP1/07-
2 Juli 2024, Perusahaan telah mencatatkan seluruh 2024 dated July 7, 2024, the Company has listed all its
sahamnya sebanyak 800.000.000 saham. shares totaling 800,000,000 shares.
c. Dewan komisaris dan direksi c. Board of commissioners and directors
Susunan Dewan komisaris dan direksi Perseroan pada The composition of the Company's Board of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah Commissioners and Directors as of September 30, 2024
sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follows:
Dewan komisaris Board of commissioners
Komisaris utama Marfetra President commissioner
Komisaris independen Ilham Aldelano Azre Independent commissioner
Direksi Director
Direktur utama Rizet Ramawi President director
Direktur Ridho Ferman Shatrio Director
Direktur Dwi Rista Utami Director
Direktur keuangan Seli Astuti Finance Director
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023 Perseroan memiliki masing-masing sejumlah 28 Company had 28 and 30 permanent employees,
dan 30 karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Jumlah gaji dan tunjangan yang diterima Dewan The total salaries and benefits received by the Board of
Komisaris dan Direksi Perseroan pada tanggal 30 Commissioners and Directors of the Company as of
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
berikut: 30 September 2024 / follows:2023 /
31 Desember
September 30, 2024 December 31, 2023
Gaji dan tunjangan 648.000.000 497.862.790 Salaries and benefits
Komite Audit Audit committee
Ketua Komite Audit : Ilham Aldelano Azre : Head of Audit Committee
Anggota : Agus Siti : Members
Anggota : Nika Yulia Dewi : Members
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 002/SK- Based on the Decree of the Board of Directors No.
DIR/SBI/II/2024, tanggal 26 Februari 2024, Entitas 002/SK-DIR/SBI/II/2024, dated February 26, 2024, the
telah mengangkat Arienita Noer untuk menjadi Entity has appointed Arienita Noer to be the Secretary of
Sekretaris Perseroan. the Company.
Manajemen kunci meliputi seluruh anggota Dewan Key management includes all members of the Company's
Komisaris dan Direksi Perseroan. Manajemen kunci Board of Commissioners and Board of Directors. The
tersebut memiliki kewenangan dan tanggung jawab key management has the authority and responsibility to
untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan plan, lead and control the Company's activities.
aktivitas Perseroan.
7
Page 11
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material 2. Material accounting policies information
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting Standards
(SAK) (SAK)
Laporan keuangan Perseroan telah disusun dan The Company's financial statements have been prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian Financial
(SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Accounting Standards (SAK) which include Statements of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (PSAK) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Interpretations of Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan (ISAK) issued by the Financial Accounting Standards
Indonesia (DSAK-IAI), serta Peraturan No. VIII.G.7 Board of the Indonesian Institute of Accountants (DSAK-
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan IAI), as well as Regulation No. VIII.G.7 concerning
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang Presentation and Disclosure of Financial Statements of
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Issuers or Public Companies issued by the Financial
Services Authority (OJK).
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan b. Basis measurement and preparation of financial
keuangan statements
Dasar pengukuran yang digunakan dalam laporan The measurement basis used in the financial statements
keuangan adalah konsep biaya perolehan, kecuali untuk is the historical cost concept, except for certain accounts
akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran lain which are measured based on other measurements as
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the accounting policies of each related
masing-masing akun terkait. account.
Beban pokok
Laporan pendapatan
keuangan, (lihatuntuk
kecuali catatan 22) arus kas,
laporan The financial statements, except for the statement of cash
disusun dengan dasar akrual. Laporan arus kas disusun flows, are prepared on the accrual basis. The statement
berdasarkan metode langsung dengan mengelompokan of cash flows is prepared based on the direct method by
arus kas ke dalam aktivitas operasi investasi dan classifying cash flows into operating, investing and
pendanaan. financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah yang juga financial statements is Rupiah which is also the
merupakan mata uang fungsional Perseroan. functional currency of the Company.
Perlu dicatat bahwa estimasi dan asumsi akuntansi yang It should be noted that the accounting estimates and
digunakan dalam penyusunan laporan keuangan, assumptions used in the preparation of the financial
meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan statements, although these estimates are based on
terbaik manajemen dan penilaian dari peristiwa dan management's best knowledge and judgment of current
tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya mungkin events and actions, actual events may ultimately differ
akhirnya berbeda dengan estimasi. Area yang kompleks from the estimates. Areas that are complex or require a
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi higher degree of judgment or areas where assumptions
atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak and estimates have a significant impact on the financial
signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan di statements are disclosed in Note 3.
Catatan 3.
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards effective
efektif pada tahun berjalan in the current year
Pada tanggal 12 Desember 2022, Dewan Standar On December 12, 2022, the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK Standards Board of the Indonesian Accountant Institute
IAI) mengesahkan Kerangka Standar Pelaporan approved the the Indonesian Financial Reporting
Keuangan Indonesia (KSPKI) yang bertujuan untuk Standards Framework which aims to regulate:
mengatur:
8
Page 12
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards effective
efektif pada tahun berjalan - lanjutan in the current year - continued
- Pilar standar akuntansi keuangan (SAK) yang - Financial accounting standard pillars used by an
digunakan oleh entitas dalam menyusun laporan entity in preparing financial statements based on
keuangan berdasarkan SAK yang diterbitkan oleh financial accounting standrards issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) atau disebut sebagai Institute of Indonesia Chartered Accountants or
laporan keuangan bertujuan umum; referred to as general purpose financial statements;
- Kriteria untuk masing-masing pilar SAK; - Criteria for each financial accounting standards
pillar;
- SAK yang berlaku untuk setiap pilar SAK; dan - Financial accounting standards for each financial
accounting standards pillar; and
- Persyaratan bagi entitas untuk berpindah dari satu - Requirements for entity to move from one financial
pilar SAK ke pilar SAK lainnya. accounting standards pillar to another financial
Terdapat empat pilar SAK yang saat ini berlaku di accounting
There are fourstandards
financialpillar.
accounting standards pillar
Indonesia, yakni: which are currently effective in Indonesia, namely:
- Pilar 1 SAK Internasional; - Pillar 1 International Financial Accounting Standards;
- Pilar 2 SAK Indonesia; - Pillar 2 Indonesian Financial Accounting Standards;
Terdapat empat pilar SAK yang saat ini berlaku di There are four financial accounting standards pillar
Indonesia, yakni - lanjutan: which are currently effective in Indonesia, namely -
- Pilar 3 SAK Indonesia untuk Entitas Privat -continued:
Pillar 3 Indonesian Financial Acccounting
(EP)/SAK Indonesia untuk Entitas Tanpa Standards for Private Entity/Indonesian Financial
Akuntabilitas Publik (ETAP); dan Accounting Standards for Entity Without Public
Pilar 4 SAK Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil Accountability; and Financial Accounting Standards
Pillar 4 Indonesian
dan Menengah (EMKM). for Micro Small and Medium-Sized Enttity.
Sejalan dengan pengesahan Kerangka Standar In line with the ratification of the Indonesian Financial
Pelaporan Keuangan Indonesia pada 12 Desember Reporting Standards Framework on December 12,
2022, Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan 2022, the Financial Accounting Standards Board of the
Akuntan Indonesia juga mengesahkan perubahan Indonesian Institute of Accountants also approved the
penomoran Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan changes on the numbering of Statements of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (PSAK) and Interpretations of
(ISAK) dalam Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Financial Accounting Standards (ISAK) in the
(yang sebelumnya dikenal sebagai Standar Akuntansi Indonesian Financial Accounting Standards (which were
Keuangan). previously known as Standards Financial Accounting).
Perubahan tersebut untuk membedakan penomoran This change is to differentiate the numbering of PSAK
PSAK dan ISAK yang merujuk pada International and ISAK which refers to to International Financial
Financial Reporting Standards (“IFRS”) (diawali Reporting Standards (“IFRS”) (starting with numbers 1
dengan angka 1 dan 2) dan tidak merujuk pada IFRS and 2) and does not refer to IFRS (starting with numbers
(diawali dengan angka 3 dan 4). Perubahan ini akan 3 and 4). This change will take effect on January 1, 2024.
berlaku efektif pada 1 Januari 2024. Berikut nomor The following are the numberin PSAK and ISAK
PSAK dan ISAK setelah perubahan. numbers after the change.
- PSAK No. 102, mengenai “Pembayaran Berbasis Saham”; - PSAK No. 102, regarding “Share-based Payment”;
- PSAK No. 103, mengenai “Kombinasi Bisnis”; - PSAK No. 103, regarding “Business Combinations”;
- PSAK No. 105, mengenai “Aset Tidak Lancar yang PSAK No. 105, regarding “Non-current Assets Held
Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang for Sale and Discontinued Operations”;
- Dihentikan”;
PSAK No. 106, mengenai “Aktivitas Eksplorasi dan PSAK No. 106, regarding “Exploration for and
Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Evaluation of Mineral Resources”;
Mineral”;
9
Page 13
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards effective
efektif pada tahun berjalan - lanjutan in the current year - continued
- PSAK No. 107, mengenai “Instrumen Keuangan: PSAK No. 107, regarding “Financial instruments:
Pengungkapan”; Disclosures”;
- PSAK No. 108, mengenai “Segmen Operasi”; - PSAK No. 108, regarding “Operating Segments”;
- PSAK No. 109, mengenai “Instrumen Keuangan”; - PSAK No. 109, regarding “Financial Instruments”;
- PSAK No. 110, mengenai “Laporan Keuangan - PSAK No. 110, regarding “Consolidated Financial
Konsolidasian”; Statements”;
- PSAK No. 111, mengenai “Pengaturan Bersama”; - PSAK No. 111, regarding “Joint Arrangements”;
- PSAK No. 112, mengenai “Pengungkapan - PSAK No. 112, regarding “Disclosure of Interests in
Kepentingan dalam Entitas Lain”; Other Entities”;
- PSAK No. 113, mengenai “Pengukuran Nilai - PSAK No. 113, regarding “Fair value
Wajar”; Measurement”;
- PSAK No. 115, mengenai “Pendapatan dari - PSAK No. 115, regarding “Revenue from Contracts
Kontrak dengan Pelanggan”; with Customers”;
- PSAK No. 116, mengenai “Sewa”; - PSAK No. 116, regarding “Leases”;
- PSAK No. 117, mengenai “Kontrak Asuransi”; - PSAK No. 117, regarding “Insurance Contracts”;
- PSAK No. 115, mengenai “Pendapatan dari - PSAK No. 115, regarding “Revenue from Contracts
Kontrak dengan Pelanggan”; with Customers”;
- PSAK No. 201, mengenai “Penyajian Laporan - PSAK No. 201, regarding “Presentation of Financial
Keuangan”; Statements”;
- PSAK No. 202, mengenai “Persediaan”; - PSAK No. 202, regarding “Inventories”;
- PSAK No. 207, mengenai “Laporan Arus Kas”; - PSAK No. 207, regarding “Statement of Cash Flows”;
- PSAK No. 208, mengenai “Kebijakan Akuntansi, - PSAK No. 208, regarding “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”; Changes in Accounting Estimates and Errors”;
- PSAK No. 210, mengenai “Peristiwa Setelah - PSAK No. 210, regarding “Events After the reporting
Periode Pelaporan”; period”;
- PSAK No. 212, mengenai “Pajak Penghasilan”; - PSAK No. 212, regarding “Income Taxes”;
- PSAK No. 216, mengenai “Aset Tetap”; - PSAK No. 216, regarding “Fixed Assets”;
- PSAK No. 219, mengenai “Imbalan Kerja”; - PSAK No. 219, regarding “Employee Benefits”;
- PSAK No. 220, mengenai “Akuntansi Hibah - PSAK No. 220, regarding “Accounting for
Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Government Grants and Disclosure of Government
Pemerintah”; Assistance”;
- PSAK No. 221, mengenai “Pengaruh Perubahan - PSAK No. 221, regarding “The Effects of Changes in
Kurs Valuta Asing”; Foreign Exchange Rates”;
- PSAK No. 223, mengenai “Biaya Pinjaman”; - PSAK No. 223, regarding “Borrowing Costs”;
- PSAK No. 224, mengenai “Pengungkapan Pihak- - PSAK No. 224, regarding “Related Party
Pihak Berelasi”; Disclosures”;
- PSAK No. 226, mengenai “Akuntansi dan - PSAK No. 226, regarding “Accounting and
Pelaporan Program Manfaat Purnakarya”; Reporting by Retirement Benefit Plans”;
- PSAK No. 227, mengenai “Laporan Keuangan - PSAK No. 227, regarding “Separate Financial
Tersendiri”; Statements”;
- PSAK No. 228, mengenai “Investasi pada Entitas - PSAK No. 228, regarding “Investments in Associates
Asosiasi dan Ventura Bersama”; and Joint Ventures”;
- PSAK No. 229, mengenai “Pelaporan Keuangan - PSAK No. 229, regarding “Financial reporting in
dalam Ekonomi Hiperinflasi”; hyper-inflationary economies”;
10
Page 14
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards effective
efektif pada tahun berjalan - lanjutan in the current year - continued
- PSAK No. 232, mengenai “Instrumen Keuangan: - PSAK No. 232, regarding “Financial Instruments:
Penyajian”. Presentation”;
- PSAK No. 233, mengenai “Laba per Saham”; - PSAK No. 233, regarding “Earnings Per Share”;
PSAK No. 234, mengenai “Laporan Keuangan
- Interim”; - PSAK No. 234, regarding “Interim Financial
- PSAK No. 236, mengenai “Penurunan Nilai Aset”; - PSAK No. 236, regarding “Impairment of Assets”;
- PSAK No. 237, mengenai “Provisi, Liabilitas - PSAK No. 237, regarding “Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”; Liabilities and Contingent Assets”;
- PSAK No. 238, mengenai “Aset Takberwujud”; - PSAK No. 238, regarding “Intangible Assets”;
- PSAK No. 239, mengenai “Instrumen Keuangan: - PSAK No. 239, regarding “Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran”; Recognition and Measurement”;
- PSAK No. 240, mengenai “Properti Investasi”; - PSAK No. 240, regarding “Investment Property”;
- PSAK No. 241, mengenai “Agrikultur”; - PSAK No. 241, regarding “Agriculture”;
- PSAK No. 328, mengenai “Akuntansi Kontrak - PSAK No. 328, regarding “Accounting for Loss
Asuransi Kerugian”; Insurance Contracts”;
- PSAK No. 336, mengenai “Akuntansi Kontrak - PSAK No. 336, regarding “Accounting for Life
Asuransi Jiwa”; Insurance Contracts”;
- PSAK No. 370, mengenai “Akuntansi Aset dan - PSAK No. 370, regarding “Accounting for Tax
Liabilitas Pengampunan Pajak”; Amnesty Assets and Liabilities”;
- PSAK No. 401, mengenai “Penyajian Laporan - PSAK No. 401, regarding “Presentation of Sharia
Keuangan Syariah”; Financial Reports”;
- PSAK No. 402, mengenai “Akuntansi Murabahah”; - PSAK No. 402, regarding “Murabahah Accounting”;
- PSAK No. 403, mengenai “Akuntansi Salam”; - PSAK No. 403, regarding “Accounting Greetings”;
- PSAK No. 404, mengenai “Akuntansi Istishna”; - PSAK No. 404, regarding “Istishna Accounting”;
- PSAK No. 405, mengenai “Akuntansi Mudharabah”; - PSAK No. 405, regarding “Mudarabah Accounting”;
- PSAK No. 406, mengenai “Akuntansi Musyarakah”; - PSAK No. 406, regarding “Musyarakah Accounting”;
- PSAK No. 407, mengenai “Akuntansi Ijarah”; - PSAK No. 407, regarding “Ijarah Accounting”;
- PSAK No. 408, mengenai “Akuntansi Transaksi - PSAK No. 408, regarding “Accounting for Sharia
Asuransi Syariah”; Insurance Transactions”;
- PSAK No. 409, mengenai “Akuntansi Zakat dan - PSAK No. 409, regarding “Accounting for Zakat and
Infak/Sedekah”. Infaq/Charity”;
- PSAK No. 410, mengenai “Akuntansi Sukuk”; - PSAK No. 410, regarding “Accounting for Sukuk”;
- PSAK No. 411, mengenai “Akuntansi Wa’d”; - PSAK No. 411, regarding “Wa'd Accounting”;
- PSAK No. 412, mengenai “Akuntansi Wakaf”; - PSAK No. 412, regarding “Accounting for Waqf”;
- PSAK No. 459, mengenai “Akuntansi Perbankan - PSAK No. 459, regarding “Sharia Banking
Syariah”; Accounting”;
- ISAK No. 101, mengenai “Perubahan atas Liabilitas - ISAK No. 101, regarding “Changes in After-
Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi, dan Liabilitas Operation Activity Liabilities, Restoration and
Serupa”; Similar Liabilities”;
- ISAK No. 110, mengenai “Laporan Keuangan - ISAK No. 110, regarding “Interim Financial Reports
- ISAK No. 112, mengenai “Perjanjian Konsesi Jasa”; - ISAK No. 112, regarding “Service Concession
Agreements”;
- ISAK No. 114, mengenai “PSAK No. 219 – Batas - ISAK No. 114, regarding “PSAK No. 219 – Defined
Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Benefit Asset Limits, Minimum Funding
Minimum, dan Interaksinya”; Requirements, and Their Interactions”;
11
Page 15
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards effective
efektif pada tahun berjalan - lanjutan in the current year - continued
- ISAK No. 116, mengenai “Lindung Nilai Investasi - ISAK No. 116, regarding “Hedging Net Investment in
Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”; Foreign Business Activities”;
- ISAK No. 117, mengenai “Distribusi Aset Nonkas - ISAK No. 117, regarding “Distribution of Non-cash
- ISAK No. 119, mengenai “Pengakhiran Liabilitas - ISAK No. 119, regarding “Termination of Financial
Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”; Liabilities with Equity Instruments”;
- ISAK No. 120, mengenai “Biaya Pengupasan - ISAK No. 120, regarding “Costs for Stripping Soil in
Lapisan Tanah dalam Tahap Produksi pada the Production Stage of Open Mines”;
Tambang
- ISAK No.Terbuka”;
121, mengenai “Pungutan”; - ISAK No. 121, regarding “Levy”.
- ISAK No. 122, mengenai “Transaksi Valuta Asing - ISAK No. 122, regarding “Foreign Exchange
dan Imbalan di Muka”; Transactions and Advance Considerations”;
- ISAK No. 123, mengenai “Ketidakpastian dalam - ISAK No. 123, regarding “Uncertainty in Income
Perlakuan Pajak Penghasilan”; Tax Treatment”;
- ISAK No. 210, mengenai “Bantuan Pemerintah – - ISAK No. 210, regarding "Government Assistance -
Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi”; Not Specifically Related to Operational Activities";
- ISAK No. 225, mengenai “Pajak Penghasilan – - ISAK No. 225, regarding “Income Taxes – Changes
Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para in the Tax Status of an Entity or its Shareholders”;
Pemegang Sahamnya”;
- ISAK No. 229, mengenai “Perjanjian Konsesi Jasa: - ISAK No. 229, regarding “Service Concession
Pengungkapan”; Agreements: Disclosures”;
- ISAK No. 232, mengenai “Aset Takberwujud – - ISAK No. 232, regarding “Intangible Assets –
Biaya Situs Web”; Website Costs”;
- ISAK No. 331, mengenai “Interpretasi atas Ruang - ISAK No. 331, regarding “Interpretation of the
Lingkup PSAK 240: Properti Investasi”; Scope of PSAK 240: Investment Property”;
- ISAK No. 332, mengenai “Definisi dan Hierarki - ISAK No. 332, regarding “Definition and Hierarchy
Standar Akuntansi Keuangan”; of Financial Accounting Standards”;
- ISAK No. 335, mengenai “Penyajian Laporan - ISAK No. 335, regarding “Presentation of Financial
Keuangan Entitas Berorientasi Nonlaba”; Statements of Non-Profit Oriented Entities”;
- ISAK No. 336, mengenai “Interpretasi atas Interaksi - ISAK No. 336, regarding “Interpretation of the
antara Ketentuan Mengenai Hak atas Tanah dalam Interaction between Provisions Regarding Land
PSAK No. 216: Aset Tetap dan PSAK No. 116: Rights in PSAK No. 216: Fixed Assets and PSAK No.
Sewa”; 116: Rent”;
- ISAK No. 401, mengenai “Pengakuan Pendapatan - ISAK No. 401, regarding “Recognition of Resilient
Murabahah Tangguh Tanpa Risiko Signifikan Murabahah Income Without Significant Risk Relating
Terkait Kepemilikan Persediaan”; to Inventory Ownership”;
- ISAK No. 402, mengenai “Penurunan Nilai Piutang - ISAK No. 402, regarding “Impairment of the Value
Murabahah”; of Murabahah Receivables”;
Nomenklatur SAK Internasional mengacu pada nomor The nomenclature of International SAK referred to the
IFRS/IAS/IFRIC/SIC dari IFRS dengan penomoran 4 numbering of IFRS/IAS/IFRIC/SIC from IFRS through 4
digit dengan menambahkan huruf “i” pada digit digit number by adding the letter “I” to the first digit.
pertama. Digit kedua merupakan referensi, sedangkan The second digit represents the reference, while the third
digit ketiga dan keempat adalah nomor IFRS, IAS, and fourth digits are the IFRS, IAS, IFRS or SIC
IFRIC atau SIC. numbers.
12
Page 16
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards effective
efektif pada tahun berjalan - lanjutan in the current year - continued
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah New standards, amendments and interpretations issued
diterbitkan, berlaku efektif untuk tahun buku yang that are effective for the financial year beginning
dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai berikut: January 1, 2023 are as follows:
- PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil Sebelum - PSAK 16 (amendment) Property, Plant and
Penggunaan yang Diintensikan; Equipment: Intended End-Use Results;
- PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan - PSAK 1 (amendment) Presentation of Financial
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Statements: Classification of Liabilities as Short-term
Pendek atau Jangka Panjang; or Long-term;
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah New standards, amendments and interpretations issued
diterbitkan, berlaku efektif untuk tahun buku yang that are effective for the financial year beginning
dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai berikut - January 1, 2023 are as follows - continued:
lanjutan:
- PSAK 25 (amendemen) Kebijakan Akuntansi, - PSAK 25 (amendment) Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: in Accounting Estimates, and Errors: Definition of
Definisi Estimasi Akuntansi; Accounting Estimates;
- PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: Pajak - PSAK 46 (amendment) Income Tax: Deferred Taxes
Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul Related to Assets and Liabilities Arising from a
dari Transaksi Tunggal. Single Transaction.
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah New standards, amendments and interpretations issued
diterbitkan, berlaku efektif untuk tahun buku yang that are effective for the financial year beginning
dimulai pada 1 Januari 2025 adalah sebagai berikut: January 1, 2025 are as follows:
- PSAK No. 117, mengenai “Kontrak Asuransi” - PSAK No. 117, regarding “Insurance Contracts”
PSAK No. 117 merupakan adopsi dari IFRS No. PSAK No. 117 is an adoption of IFRS No. 17:
17: Insurance Contract yang berlaku efektif 1 Insurance Contract effective January 1, 2023. PSAK
Januari 2023. PSAK No. 117 ini telah mencakup No. 117 has included relaxation of several
relaksasi beberapa ketentuan sebagaimana diatur provisions as regulated in Amendments to IFRS No.
dalam Amendemen IFRS No. 17: Insurance 17: Insurance Contract which, amongst others,
Contract yang antara lain memberikan penambahan provides for additional scope exceptions, adjustments
pengecualian ruang lingkup, penyesuaian penyajian in the presentation of financial statements,
laporan keuangan, penerapan opsi mitigasi risiko application of risk mitigation options and some
dan beberapa modifikasi pada ketentuan transisi. modifications to transitional provisions.
Penerapan PSAK No. 117 Kontrak Asuransi akan Implementation of PSAK No. 117 The Insurance
membuat Laporan Keuangan perusahaan asuransi Contract will make the insurance company's Financial
menjadi “berdayabanding” (comparable) dengan industri- Statements “comparable” with other industries such as
industri lain seperti perbankan dan perusahaan jasa banking and other financial service companies due to
keuangan lainnya karena PSAK No. 104 Kontrak PSAK No. 104 The current Insurance Contract
Asuransi yang berlaku saat ini (adopsi dari IFRS No. 4) (adoption of IFRS No. 4) still allows for varying
masih memungkinkan pelaporan yang bervariasi di setiap reporting in each jurisdiction/country. In addition,
yurisdiksi/negara. Selain itu, PSAK No. 117 juga PSAK No. 117 also requires a clear separation between
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara pendapatan income generated from the insurance business and
yang dihasilkan dari bisnis asuransi dengan pendapatan income from investment activities so that all
dari kegiatan investasi sehingga seluruh stakeholders stakeholders of the financial statements, including
(pemangku kepentingan) dari laporan keuangan,
policyholders and investors, receive transparent
termasuk pemegang polis maupun investor, mendapatkan
information on the financial statements of companies
informasi yang transparan atas laporan keuangan
that have insurance contracts for protection products.
perusahaan yang memiliki kontrak asuransi untuk produk
insurance with investment features.
perlindungan asuransi dengan fitur investasi.
13
Page 17
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards effective
efektif pada tahun berjalan - lanjutan in the current year - continued
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perseroan At the time of issuance of the financial statements, the
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari Company is still studying the impact that may arise
penerapan standar dan interpretasi baru dan from the adoption of new standards and
Amendemen standar tersebut serta pengaruhnya pada interpretations and Amendments to these standards
laporan keuangan Perseroan. and their effects on the Company's financial
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. statements.
Transaction with Related Parties
Berdasarkan PSAK No. 224, “Pengungkapan Pihak- Based on PSAK No. 224, "Related Party
pihak Berelasi”, pihak berelasi dianggap terkait jika Disclosures", a related party is considered related if
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk one party has the ability to control (by means of
mengendalikan (dengan cara kepemilikan langsung direct or indirect ownership) or exercise significant
maupun tidak langsung) atau mempunyai pengaruh influence (by means of participation in financial and
signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan operating policies) over the other party in making
keuangan dan operasional) selama pihak lain dalam financial and operating decisions.
membuat keputusan keuangan dan operasional.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity related to the
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangan entity preparing the financial statements (reporting
(entitas pelapor). entity).
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai a. A person or their close family member is related
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: to the reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Have significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas iii. Is a key management personnel of the
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity or a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to the reporting entity if it
memenuhi salah satu hal berikut: meets any of the following:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same group (meaning that the
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent entity, subsidiaries, and subsequent
saling berelasi dengan entitas lain); subsidiaries are related to each other);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi another entity (or an associate or joint
atau ventura bersama yang merupakan anggota venture that is a member of a group of which
suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain the other entity is a member);
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas and the other entity is an associate of a third
asosiasi dari entitas ketiga; entity;
14
Page 18
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi - lanjutan d. Transaction with Related Parties - continued
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu for employee benefits of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the reporting
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entity. If the reporting entity is the entity that
entitas yang menyelenggarakan program administers the plan, the sponsoring entity is
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi also related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. An entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) vii. The person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a key
merupakan personil manajemen kunci entitas management personnel of the entity (or a
(atau entitas induk dari entitas); atau parent of the entity); or
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or a member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari kelompok the entity is a part, provides key management
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen personnel services to the reporting entity or to
kunci kepada entitas pelapor atau kepada a parent of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 24 related parties are disclosed in Note 24 to the
atas laporan keuangan. financial statements.
e. Instrumen keuangan e. Financial instrument
Perseroan melakukan penerapan PSAK No. 109, The the Company have applied PSAK No. 109 regarding
mengenai “Instrumen keuangan”. “Financial instruments”.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan awal, Financial assets are classified at initial recognition,
yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan and subsequently measured at amortized cost, fair
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income (FVOCI),
komprehensif lain (FVOCI) dan nilai wajar melalui laba and fair value through profit or loss (FVTPL). The
rugi (FVTPL). Klasifikasi aset keuangan pada classification of financial assets at initial recognition
pengakuan awal tergantung pada karakteristik arus kas depends on the financial asset’s contractual cash flow
kontraktual aset keuangan dan model bisnis Perseroan characteristics and the Company business model for
untuk mengelolanya. managing them.
Pengakuan dan pengukuran - lanjutan Recognition and measurement - continued
Perseroan pada awalnya mengukur aset keuangan pada The Company initially measures a financial asset at its
nilai wajar ditambah biaya transaksi, dalam hal aset fair value plus transaction costs, in the case of a
keuangan bukan pada FVTPL. financial asset not at FVTPL.
Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified and
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset measured at amortized cost or FVOCI, it needs to give
keuangan harus menimbulkan arus kas yang semata dari rise to cash flows that are ‘solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah pokok and interest (SPPI) on the principal amount outstanding.
terutang. Penilaian ini disebut sebagai tes SPPI dan This assessment is referred to as the SPPI test and is
dilakukan pada tingkat instrumen. performed at an instrument level.
15
Page 19
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies - continued
e. Instrumen keuangan - lanjutan e. Financial instruments - continued
Aset keuangan - lanjutan Financial assets - continued
Model bisnis Perseroan untuk mengelola aset keuangan The Company business model for managing financial
mengacu pada bagaimana Perseroan mengelola aset assets refers to how it manages its financial assets in
keuangannya untuk menghasilkan arus kas. Model order to generate cash flows. The business model
bisnis menentukan apakah arus kas akan dihasilkan dari determines whether cash flows will result from collecting
pengumpulan arus kas kontraktual, penjualan aset contractual cash flows, selling the financial assets, or
keuangan, atau keduanya. both.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam jangka waktu yang delivery of assets within a time frame established by
ditetapkan oleh regulasi atau konvensi di pasar regulation or convention in the marketplace (regular
(perdagangan reguler) diakui pada tanggal way trades) are recognized on the trade date, i.e., the
perdagangan, yaitu tanggal Perseroan berkomitmen date that the Company commits to purchase or sell the
untuk membeli atau menjual aset. asset.
Perseroan hanya memiliki aset keuangan yang The Company only had financial assets classified at
diklasifikasikan dengan biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. The Company measures financial
Perseroan mengukur aset keuangan pada biaya assets at amortized cost if both of the following
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut conditions are met:
terpenuhi:
- Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis dengan - The financial asset is held within a business model
tujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka with the objective to hold financial assets in order to
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of a financial asset give rise to
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang cash flows on a specified date solely from the
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari payment of principal and interest from the principal
jumlah pokok terutang. amount owed.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan measured using the effective interest rate (EIR) method
metode suku bunga efektif (EIR) dan mengalami and are subject to impairment. Gains and losses are
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam recognized in profit or loss when the asset is
laba rugi pada saat aset dihentikan pengakuannya, derecognized, modified or impaired.
dimodifikasi atau diturunkan nilainya.
Aset keuangan Perseroan yang diukur dengan biaya The Company's financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi termasuk bank, dan piutang cost include bank, and account receivables.
usaha.
16
Page 20
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies - continued
e. Instrumen keuangan - lanjutan e. Financial instruments - continued
Aset keuangan - lanjutan Financial assets - continued
Penghentian pengakuan Derecognition
Pengakuan aset keuangan dihentikan jika dan hanya Financial assets are derecognized when and only when
jika, (a) hak kontraktual untuk menerima arus kas dari (a) the contractual rights to receive cash flows from the
aset keuangan tersebut berakhir; (b) Perseroan tetap financial assets have expired; (b) the Company retains
memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset the right to receive cash flows from the asset, but have
keuangan tersebut, namun telah menanggung kewajiban assumed an obligation to pay the received cash flow in
untuk membayar arus kas yang diterima tanpa full without material delay to a third party under a ‘pass-
penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga di through’ arrangement; and (c) the Company has
bawah kesepakatan ‘passthrough’ ; dan (c) Perseroan transferred substantially all the risks and rewards of the
telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan asset or the Company has neither transferred nor
manfaat atas aset keuangan atau Perseroan tidak retained substantially all the risks and rewards of the
mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial asset, but have transferred control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset tersebut.
Penghentian pengakuan - lanjutan Derecognition - continued
Di mana Perseroan telah mentransfer hak untuk Where the Company has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset atau telah menandatangani cash flows from an asset or has entered into a pass-
perjanjian pass-through , dan tidak mentransfer maupun through arrangement, and has neither transferred nor
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset keuangan atau pengendalian ditransfer asset nor the transferred control of the asset, the asset is
dari aset, aset tersebut diakui apabila besar recognized to the extent of the Company’s continuing
kemungkinannya Perseroan melanjutkan aset keuangan involvement in the asset. Continuing involvement that
tersebut. Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk takes the form of a guarantee over the transferred asset
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur is measured at the lower of the original carrying amount
sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat asli aset of the asset and the maximum amount of consideration
dan jumlah maksimum pembayaran Perseroan. that the Company could be required to repay.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Perseroan mengakui liabilitas keuangan pada saat Financial liabilities are recognized when the Company
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan kas has contractual obligation to transfer cash or other
atau aset keuangan lainnya kepada Perseroan lain. financial assets to other entities.
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas keuangan Financial liabilities, which are not measured at fair
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (FVTPL), are initially
(FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar recognized at fair value plus transaction costs that are
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable to the liabilities.
secara langsung.
Setelah pengakuan awal, Perseroan mengukur seluruh After initial recognition, the Company measures all
akun liabilitas keuangan, pada biaya perolehan financial liabilities at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga interest rate method. The Company's financial liabilities
efektif. Liabilitas keuangan Perseroan meliputi utang include bank loan, account payables, accrued expenses,
bank, utang usaha, biaya yang masih harus dibayar, dan and other payables. The Company does not have any
utang lain-lain. Perseroan tidak memiliki liabilitas financial liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.
17
Page 21
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies - continued
e. Instrumen keuangan - lanjutan e. Financial instruments - continued
Liabilitas keuangan - lanjutan Financial liabilities - continued
Penghentian pengakuan Derecognition
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, Financial liabilities are derecognized when, and only
jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual telah when, the obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas Where an existing financial liabilities is replaced by
keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama atas another from the same lender on substantially different
persyaratan yang secara substansial berbeda, atau bila terms, or the terms of an existing liabilities are
persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut secara substantially modified, such an exchange or modification
substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi is treated as derecognition of the original liabilities and
persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian the recognition of a new liabilities, and the difference in
pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan the respective carrying amounts is recognized in the
liabilitas keuangan baru dan selisih antara jumlah statements of profit or loss and other comprehensive
tercatat masing-masing liabilitas keuangan tersebut income.
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
Saling hapus antar instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net
netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan, jika amount is presented in the statement of financial position
dan hanya jika, entitas dan entitas lain 1) saat ini if, and only if, the entity and another entity 1) currently
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum have a legally enforceable right to offset the recognized
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts and 2) intend either to settle on a net basis or to
diakui dan 2) berintensi untuk menyelesaikan secara realize the asset and settle the liability simultaneously.
neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Estimasi nilai wajar Estimation of fair value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be received
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk to sell an asset or paid to transfer a liabilities in an
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur orderly transaction between market participants at the
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran di pasar measurement date in the principal market or, in its
utama atau, dalam ketiadaan, paling tidak pasar absence, the most advantageous market to which the
menguntungkan dimana Perseroan memiliki akses pada Company has accessed at that date. The fair value of a
tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan liabilities reflects its non-performance risk.
risiko wanprestasinya.
Estimasi nilai wajar - lanjutan Estimation of fair value - continued
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar instrumen When available, the Company measures the fair value of
keuangan dengan menggunakan harga yang dikutip di a financial instrument using the quoted price in an active
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika tidak ada market for that instrument. If there is no quoted price in
harga dikutip di pasar aktif, maka Perseroan an active market, then the Company uses valuation
menggunakan teknik penilaian yang memaksimalkan techniques that maximize the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diamati dan inputs and minimize the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat
diamati.
18
Page 22
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies - continued
f. Penurunan nilai aset keuangan f. Impairment of financial assets
Perseroan mengakui penyisihan (expected credit loss / The Company recognizes an allowance for expected
ECL) atas aset keuangan yang diukur dengan biaya credit losses (ECL) on financial assets measured at
perolehan diamortisasi. ECL adalah perkiraan kerugian amortized cost. ECL is a probability weighted estimate of
kredit tertimbang probabilitas. Kerugian kredit diukur credit losses. Credit losses are measured as the present
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan kas value of all cash shortages (i.e., the difference between
(perbedaan antara arus kas yang jatuh tempo kepada the cash flows that are due to the Company in
Perseroan sesuai dengan kontrak dan arus kas yang accordance with the contract and the cash flows that the
diharapkan akan diterima Perseroan), didiskontokan Company is expected to receive), discounted at the
dengan suku bunga efektif dari aset keuangan, dan effective interest rate of the financial asset, and reflect
mencerminkan informasi yang wajar dan dapat didukung fair and reliable information available without undue
yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang tidak cost or effort regarding past events, current conditions
semestinya tentang peristiwa masa lalu, kondisi saat ini and forecasts of future economic conditions.
dan prakiraan kondisi ekonomi masa depan.
Perseroan mengakui penyisihan penurunan nilai The Company recognizes an allowance for impairment
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, based on either 12-month or lifetime ECLs, depending on
tergantung pada apakah terdapat peningkatan yang whether there has been a significant increase in credit risk
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal. since initial recognition.
Perseroan mengakui ECL seumur hidup untuk piutang The Company recognizes lifetime ECLs for receivables that
yang tidak mengandung komponen pembiayaan yang do not contain significant financing component. The
signifikan. Perseroan menggunakan matriks provisi yang Company uses provision matrix that is based on the
didasarkan pada pengalaman kerugian kredit historis Company’s historical credit loss experience, adjusted for
Perseroan, disesuaikan dengan faktor-faktor yang bersifat forward-looking factors specific to the borrowers and the
perkiraan masa depan yang spesifik untuk peminjam dan economic environment. At each reporting date, the
lingkungan ekonomi. Pada setiap tanggal pelaporan, Company assesses whether these financial assets at
Perseroan menilai apakah aset keuangan tersebut pada amortized cost are credit-impaired.
biaya perolehan diamortisasi mengalami penurunan nilai
kredit.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit ketika A financial asset is credit-impaired when one or more
satu atau lebih peristiwa yang berdampak merugikan pada events that have a detrimental impact on the estimated
estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan telah future cash flows of the financial asset have occurred.
terjadi. Bukti aset keuangan mengalami penurunan nilai Evidence that a financial asset is credit-impaired includes
kredit mencakup data yang dapat diobservasi tentang observable data about the following events:
peristiwa berikut:
a. Kesulitan keuangan yang signifikan dari penerbit atau a. Significant financial difficulty of the issuer or the
peminjam; borrower;
b. Pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau peristiwa b. A breach of contract, such as a default or past due
lewat jatuh tempo; event;
c. Pemberi pinjaman dari peminjam, karena alasan ekonomi c. the lender(s) of the borrower, for economic or
atau kontrak yang berkaitan dengan kesulitan keuangan contractual reasons relating to the borrower's financial
peminjam, setelah memberikan kepada peminjam sebuah difficulty, having granted to the borrower a
konsesi yang tidak akan dipertimbangkan oleh pemberi concession(s) that the lender(s) would not otherwise
pinjaman; consider;
d. Terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan dinyatakan d. It is becoming probable that the borrower will enter
pailit atau reorganisasi keuangan lainnya; bankruptcy or other financial reorganization;
e. Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan karena e. The disappearance of an active market for that
kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties; or
f. Pembelian atau asal mula aset keuangan dengan diskon f. The purchase or origination of a financial asset at a
besar yang mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. deep discount that reflects the incurred credit losses.
19
Page 23
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies - continued
f. Penurunan nilai aset keuangan - lanjutan f. Impairment of financial assets - continued
Perseroan menganggap aset keuangan mengalami gagal The Company considers a financial asset to be in default
bayar ketika pihak lawan gagal membayar kewajiban when the counterparty defaults on its contractual
kontraktualnya, atau terdapat pelanggaran persyaratan obligations, or there is a breach of other contractual
kontraktual lainnya, seperti jaminan. terms, such as guarantees.
Perseroan secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Company directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada ekspektasi amount of a financial asset when there is no reasonable
yang wajar untuk memulihkan arus kas kontraktual atas expectation of recovering the contractual cash flows of
aset keuangan, baik sebagian atau seluruhnya. Hal ini the financial asset, in whole or in part. This generally
umumnya terjadi ketika Perseroan menentukan bahwa occurs when the Company determines that the borrower
peminjam tidak memiliki aset atau sumber pendapatan has no assets or sources of income that can generate
yang dapat menghasilkan arus kas yang cukup untuk sufficient cash flows to repay the amount subject to the
membayar kembali jumlah yang dikenakan write-off. However, financial assets that are written off
penghapusan tersebut. Namun, aset keuangan yang may still be subject to enforcement activities to comply
dihapusbukukan masih dapat dikenakan aktivitas with the Company's procedures for recovery of amounts
penegakan hukum untuk mematuhi prosedur Perseroan due. ECL on financial assets at amortized cost is
untuk pemulihan jumlah yang jatuh tempo. ECL atas recognized as an allowance for impairment losses
aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diakui against the gross carrying amount of the financial assets,
sebagai cadangan kerugian penurunan nilai terhadap with the resulting impairment loss (or reversal)
nilai tercatat bruto aset keuangan, dengan kerugian recognized in the statement of profit or loss and other
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan comprehensive income.
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
g. Kas dan bank g. Cash and bank
Kas terdiri dari kas dan kas di bank yang tidak Cash consists of cash on hand and cash in banks that are
digunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi not used as collateral and are not restricted.
penggunaannya.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Nilai realizable value. Net realizable value is determined
realisasi neto ditentukan berdasarkan taksiran harga jual based on the estimated selling price in the ordinary
dalam kegiatan usaha biasa setelah dikurangi dengan course of business after deducting the estimated costs
taksiran beban yang diperlukan untuk menyelesaikan necessary to complete and sell the inventories.
dan menjual persediaan tersebut.
Penyisihan atas persediaan usang, bergerak lambat dan Allowance for obsolete, slow-moving and impaired
penurunan nilai persediaan, jika ada, dibentuk untuk inventories, if any, is provided to reduce the carrying
mengurangi nilai tercatat persediaan menjadi nilai value of inventories to net realizable value.
realisasi bersih.
i. Biaya dibayar dimuka i. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their respective
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan useful lives using the straight-line method.
metode garis lurus (straight-line method) .
20
Page 24
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies - continued
j. Aset tetap j. Fixed assets
Berdasarkan PSAK 216, pada saat pengakuan awal, Based on PSAK 216, upon initial recognition, properties
aset tetap diukur pada biaya perolehan yang meliputi and equipment are measured at cost which includes the
harga pembelian, biaya pinjaman dan biaya lainnya yang purchase price, borrowing costs and other directly
dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa attributable costs of bringing the asset to the location
aset ke lokasi dan kondisi yang diperlukan. and condition required.
Setelah pengakuan awal, Perseroan menggunakan After initial recognition, the Company uses the cost
model biaya di mana seluruh aset tetap diukur sebesar model whereby all property and equipment are measured
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan at cost less accumulated depreciation and accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai (jika ada). Pada saat impairment losses (if any). When significant renewals
pembaharuan dan perbaikan yang signifikan dilakukan, and improvements are made, the cost is recognized in the
biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat (carrying carrying amount of property and equipment as a
amount ) aset tetap sebagai suatu penggantian jika replacement if the recognition criteria are met.
memenuhi kriteria pengakuan.
Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan lainnya yang All other repair and maintenance costs that do not meet
tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan the recognition criteria are charged directly to current
langsung pada operasi berjalan. operations.
Penyusutan dihitung sejak aset siap untuk digunakan Depreciation is calculated from the time the assets are
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan ready for use using the straight-line method based on the
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang estimated useful lives of the assets concerned as follows:
bersangkutan sebagai berikut:
Masa manfaat / Tarif penyusutan /
Jenis aset tetap Usefull lifes Depreciation rate Types of fixed assets
Bangunan 20 Tahun / Years 5% Building
Mesin dan peralatan 4 - 8 Tahun / Years 25% - 12,5% Machinery and equipment
Kendaraan 8 Tahun / Years 12,5% Vehicle
Inventaris 4 - 8 Tahun / Years 25% - 12,5% Equipment
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada The carrying amount of property and equipment is
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis derecognized upon disposal or when no future economic
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau benefits are expected from its use or disposal.
pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan Any gain or loss arising on derecognition of an asset
aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil (calculated as the difference between the net disposal
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan proceeds and the carrying amount of the asset) is included
dalam laba atau rugi pada periode aset tersebut dihentikan in profit or loss in the period the asset is derecognized.
pengakuannya.
Sesuai dengan PSAK No. 19, mengenai “Aset According with PSAK No. 19, regarding “Intangible
Takberwujud”, aset takberwujud tetap awalnya diukur Assets”, intangible assets are initially measured at cost
pada biaya perolehan dan selanjutnya dicatat berdasarkan and subsequently recorded at cost less accumulated
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan amortization and impairment, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Aset tak berwujud diamortisasi dengan metode garis lurus Intangible assets are amortized using straight line method
(straight-line method) berdasarkan taksiran masa with estimated economic useful life of 4 years.
manfaat ekonomis selama 4 tahun.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan Residual values, useful lives, and depreciation methods are
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian reviewed at the end of each year and adjustments are made
apabila hasil telaah berbeda dengan dampak dari setiap if the results of the review are different with the impact of
perubahan estimasi akuntansi yang dicatat secara any changes in accounting estimates recorded
prospektif. prospectively.
21
Page 25
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
k. Aset tak berwujud k. Intangible assets
Sesuai dengan PSAK No. 238, mengenai “Aset tak In accordance with PSAK No. 238, "Intangible assets",
berwujud”, aset tak berwujud tetap awalnya diukur fixed intangible assets are initially measured at cost and
pada biaya perolehan dan selanjutnya dicatat subsequently recorded at cost less accumulated
berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi amortization and impairment, if any.
amortisasi dan penurunan nilai, jika ada.
Aset tak berwujud diamortisasi dengan metode garis Intangible assets are amortized using the straight-line
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis method based on estimated useful lives of 1 - 4 years.
selama 1 - 4 tahun.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs capitalized as part of
dikapitalisasi sebagai bagian aset tak berwujud intangible assets include the cost of intangible asset
mencakup beban pekerja pengembang aset tak development workers and the relevant portion of
berwujud dan bagian overhead yang relevan. overheads.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak Other development expenditures that do not meet these
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada saat criteria are recognized as expenses as incurred.
terjadinya. Biaya pengembangan yang sebelumnya Development costs previously recognized as an expense
diakui sebagai beban tidak dapat diakui sebagai aset cannot be recognized as an asset in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Biaya pengembangan aset tak berwujud diakui sebagai Intangible asset development costs are recognized as
aset, dan diamortisasi selama masa manfaat. assets, and amortized over their useful lives.
l. Sewa l. Lease
Perseroan menilai apakah kontrak merupakan, atau
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, atau The Company assesses whether a contract is, or
mengandung, sewa jika kontrak tersebut memberikan contains, a lease. A contract is, or contains, a lease if it
hak untuk mengendalikan penggunaan aset provides the right to control the use of an identifiable
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk asset for a period of time in exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perseroan sebagai penyewa The Company as lessee
Perseroan mengakui aset hak-guna pada tanggal
The Company recognizes a right-of-use asset on the date
dimulainya sewa (yaitu tanggal aset yang mendasari
the lease commences (i.e. the date the underlying asset is
tersedia untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada
available for use). Right-of-use assets are measured at
biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan
cost, less accumulated depreciation and impairment, and
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap
adjusted for any remeasurement of the lease liability.
pengukuran kembali liabilitas sewa.
Biaya perolehan aset hak-guna mencakup jumlah The cost of a right-of-use asset includes the amount of
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal yang the recognized lease liability, initial direct costs
timbul, dan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau incurred, and lease payments made on or before the start
sebelum tanggal mulai dikurangi setiap insentif sewa date less any lease incentives received.
yang diterima.
Kecuali jika Perseroan cukup yakin untuk memperoleh Unless the Company is reasonably assured of obtaining
kepemilikan aset sewaan pada akhir masa sewa, aset ownership of the leased asset at the end of the lease term,
hak-guna yang diakui disusutkan dengan metode garis the recognized right-of-use asset is depreciated using the
lurus selama lebih pendek dari taksiran masa manfaat straight-line method over the shorter of the estimated
dan masa sewa, sebagai berikut: useful life and the lease term, as follows:
Tahun / Year
Bangunan 1 - 10 tahun / year Building
22
Page 26
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
l. Sewa - lanjutan l. Lease - continued
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Perseroan mengakui At the commencement date, the Company recognizes a
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini pembayaran lease liability measured at the present value of lease
sewa yang harus dilakukan selama masa sewa. payments to be made over the lease term. Lease payments
Pembayaran sewa mencakup pembayaran tetap (secara include fixed payments (substantially) less lease incentives
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran receivable, variable lease payments that depend on indices
sewa variabel yang bergantung pada indeks atau tarif, dan or rates, and amounts expected to be paid under residual
jumlah yang diharapkan akan dibayar di bawah jaminan value guarantees.
nilai sisa.
Lease payments also include the exercise price of a
Pembayaran sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari
purchase option that is reasonably certain to be exercised
opsi pembelian yang secara wajar pasti akan dilaksanakan
by the Company and the payment of a termination penalty,
oleh Perseroan dan pembayaran denda untuk penghentian
if the lease term reflects the Company exercising its option
sewa, jika jangka waktu sewa mencerminkan Perseroan
to terminate the lease.
melaksanakan opsi untuk mengakhiri
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable lease payments that are not index or rate
indeks atau tarif diakui sebagai beban pada periode dependent are recognized as an expense in the period in
terjadinya peristiwa atau kondisi yang memicu which the event or condition triggering the payment
pembayaran tersebut. Dalam menghitung nilai kini occurs. In calculating the present value of lease payments,
pembayaran sewa, Perseroan menggunakan suku bunga the Company uses the tenant's incremental borrowing rate
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal dimulainya at the lease commencement date if the interest rate implicit
sewa jika tingkat bunga implisit dalam sewa tidak dapat in the lease cannot be determined.
ditentukan
Setelah tanggal dimulainya, jumlah liabilitas sewa After the commencement date, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan bertambahnya bunga liability is increased to reflect accrued interest and
dan dikurangi untuk pembayaran sewa yang dilakukan. reduced for lease payments made. In addition, the
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali carrying amount of the lease liability is remeasured if
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, there is a modification, a change in the lease term, a
perubahan pembayaran sewa tetap secara substansi, substantial change in fixed lease payments, or a change
atau perubahan penilaian untuk pembelian aset yang in valuation for the purchase of the underlying asset.
mendasarinya.
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai Amortizable assets are reviewed for impairment
apabila terjadi kondisi atau perubahan yang whenever circumstances or changes indicate that the
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak dapat carrying amount of the asset may not be recoverable.
diperoleh kembali.
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah An impairment loss is recognized in the amount of the
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah difference between the carrying amount of the asset and
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai its recoverable amount. The recoverable amount is the
wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan nilai pakai. higher of the asset's fair value less costs of sale and its
value in use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purpose of testing for impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan grouped down to the smallest unit that generates
arus kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). identifiable separate cash flows (cash-generating unit).
Aset nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai Impaired non-financial assets are reviewed for possible
ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas reversal of the impairment at each reporting date.
penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal pelaporan.
23
Page 27
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Revenue and expenses recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Perseroan menerapkan PSAK No. 115 yang The Company applies PSAK No. 115 which requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus memenuhi revenue recognition to meet the following five-step
lima langkah analisa sebagai berikut: analysis:
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang diidentifikasi, For each identified performance obligation, the
Perseroan menentukan pada insepsi kontrak apakah Company determines at contract inception whether the
entitas memenuhi kewajiban pelaksanaan sepanjang entity fulfills the performance obligation over time or
waktu atau memenuhi kewajiban pelaksanaan pada fulfills the performance obligation at a specified time. If
suatu waktu tertentu. Jika entitas tidak memenuhi the entity does not fulfill the performance obligation over
kewajiban pelaksanaan sepanjang waktu, maka time, the performance obligation is fulfilled at a specified
kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu time.
tertentu.
Perseroan memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Company fulfills its performance obligations and
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu dari recognizes revenue over time, if one of the following
kriteria berikut terpenuhi: criteria is met:
- Pelanggan secara simultan menerima dan - The customer simultaneously receives and consumes
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari the benefits provided from the Company's
pelaksanaan Perseroan selama Perseroan performance as long as the Company performs its
melaksanakan kewajiban pelaksanaannya; performance obligations;
- Pelaksanaan Perseroan menimbulkan atau - The Company's undertaking creates or enhances a
meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan customer-controlled asset for as long as the asset is
selama aset tersebut ditimbulkan atau ditingkatkan; created or enhanced; or
atau
- Pelaksanaan Perseroan tidak menimbulkan suatu - The Company's exercise does not give rise to an asset
aset dengan penggunaan alternatif bagi Perseroan with alternative use for the Company and the
dan Perseroan memiliki hak atas pembayaran yang Company has the right to enforceable payment for
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah the exercise completed to date.
diselesaikan sampai saat ini.
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identification of contracts with customers;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identification of performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam contract. Performance obligations are promises in
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang the contract to deliver goods or services that have
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan; different characteristics to customers;
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Transaction pricing. The transaction price represents
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh the amount of consideration that the Company is
suatu Perseroan sebagai kompensasi atas entitled to receive as compensation for delivering the
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke promised goods or services to the customer. If the
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak consideration promised in the contract contains a
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, variable amount, the Company estimates the amount
maka Perseroan membuat estimasi jumlah imbalan of the consideration at the amount it expects to be
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak entitled to receive for the delivery of the promised
diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang goods or services to the customer that will be paid
dijanjikan ke pelanggan yang akan dibayarkan during the contract period;
selama periode kontrak;
24
Page 28
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
n. Pengakuan pendapatan dan beban - lanjutan n. Revenue and expenses recognition - continued
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan - Revenue from contracts with customers -
lanjutan continued
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocation of the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual performance obligation on the basis of the relative
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa stand-alone selling price of each distinct good or
berbeda yang dijanjikan di kontrak; service promised in the contract;
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Revenue is recognized when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan obligation has been fulfilled by delivering the
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan promised goods or services to the customer (when the
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas barang customer has control of the goods or services).
atau jasa tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi : Implementation obligations can be fulfilled:
1. Pada suatu titik waktu (umumnya janji untuk 1. At a point in time (generally a promise to deliver
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
2. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk 2. A over the time (generally a promise to deliver
menyerahkan jasa ke (pelanggan). services to (customers).
Kriteria tertentu juga harus terpenuhi untuk setiap The specific criteria also must be met for each of the
aktivitas Perusahaan seperti dijelaskan dibawah ini: Company activities as described below:
Penjualan produk Product sales
Produk Perseroan berupa Seprei Set, Bedcover, badan The Company's products include bed sheets, bed covers,
bantal dan guling dan aksesoris rumah tangga. body pillows and bolsters and household accessories.
Perseroan mengakui penjualan pada saat kewajiban The Company recognizes sales when the performance
pelaksaan telah diselesaikan. Penyelesaian kewajiban obligations have been completed. Completion of the
pelaksanaan Perseroan umumnya terjadi pada suatu titik Company's performance obligations generally occurs at
waktu yaitu pada saat hak pengendali barang berpindah a point in time, namely when the right to control the
ke pelanggan.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan goods is handed
Expenses over to the customer.
are recognized when incurred using the
metode akrual. accrual method.
Perseroan menentukan apakah Perseroan merupakan The Company determines whether the Company is a
prinsipal atau agen untuk masing-masing barang atau principal or agent for each specific good or service
jasa tertentu yang dijanjikan kepada pelanggan. promised to customers. The Company generally
Perseroan secara umum menyimpulkan bahwa concludes that the Company is the principal.
Perseroan adalah prinsipal.
o. Liabilitas imbalan kerja o. Employee benefits liabilities
Pada tanggal 29 Februari 2024, 31 Desember 2023, On February 29, 2024, December 31, 2023 and 2022, the
Perseroan mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan Company recognizes an estimated liability for employee
kerja karyawan sesuai dengan PSAK 219 dan Undang- benefits in accordance with PSAK 219 and Law no. 11 of
undang No. 11 Tahun 2020 atau Undang-undang Cipta 2020 or the Job Creation Law and its implementing
Kerja dan peraturan pelaksanaannya, Peraturan regulations, Government Regulation no. 35 of 2021
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Perjanjian Kerja concerning Specific Time Work Agreements, Outsourcing,
Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu Working Time and Rest Time, Termination of Employment
Istirahat, Pemutusan Hubungan Kerja. Relations.
Pada tanggal 29 Februari 2024, 31 Desember 2023, As of February 29, 2024, December 31, 2023 and 2022,
Perseroan menyediakan liabilitas diestimasi atas imbalan the Company provided an estimated liabilities for
kerja karyawan kepada karyawannya sesuai dengan employee benefits to its employees in accordance with
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 11/2020. Tidak the Manpower Law No. 11/2020. No funding has been
ada pendanaan yang dibuat untuk program imbalan pasti made for this defined benefit plan.
ini.
25
Page 29
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
o. Liabilitas imbalan kerja - lanjutan o. Employee benefits liabilities - continued
Liabilitas neto Perseroan atas program imbalan pasti The Company's net liability for defined benefit plans is
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas imbalan calculated from the present value of estimated liabilities
kerja karyawan pasti pada akhir periode pelaporan for defined employee benefits at the end of the reporting
dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. period less the fair value of plan assets, if any. The
Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja calculation of the estimated liability for employee
karyawan dilakukan dengan menggunakan metode benefits is carried out using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit dimana perhitungan aktuaria method where actuarial calculations are carried out at
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas imbalan Remeasurements of the estimated liability for employee
kerja karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian benefits, including a) actuarial gains and losses, b)
aktuaria, b) imbal hasil atas aset program, tidak return on plan assets, excluding interest, and c) any
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas change in the impact of the asset ceiling, excluding
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui dalam interest, are recognized in other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. as incurred. Remeasurements are not reclassified to
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi profit or loss in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When a benefit plan changes or there is a curtailment of
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang berubah the plan, the changed portion of the benefit related to
terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau kerugian past service cost, or the curtailment gain or loss, is
kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat terdapat recognized in profit or loss when the plan changes or is
perubahan atau kurtailmen atas program. curtailed.
Perseroan menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Company determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas diestimasi atas imbalan kerja (income) on (asset) estimated liability for net employee
karyawan neto dengan menerapkan tingkat bunga benefits by applying the discount rate at the beginning of
diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk the annual reporting period to measure the estimated
mengukur liabilitas diestimasi atas imbalan kerja liability for employee benefits during the period.
karyawan selama periode berjalan.
Perseroan mengakui keuntungan dan kerugian atas The Company recognizes gains and losses on settlement
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan kerja of estimated liabilities for employee benefits when
karyawan pada saat penyelesaian terjadi. Keuntungan settlement occurs. The gain or loss on settlement
atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih represents the difference between the present value of the
antara nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan yang employee benefit obligation determined at the settlement
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan harga date and the settlement price, including any plan assets
penyelesaian, termasuk setiap aset program yang transferred and any payments made directly by the
dialihkan dan setiap pembayaran yang dilakukan secara Company in connection with the settlement.
langsung oleh Perseroan sehubungan dengan
penyelesaian tersebut.
Perseroan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Company recognizes (1) service cost, consisting of
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan keuntungan atau current service cost, past service cost, and gain or loss
kerugian atas penyelesaian, dan (2) beban atau on settlement, and (2) net interest expense or income in
pendapatan bunga bersih dalam laba rugi pada saat profit or loss as incurred.
terjadinya.
26
Page 30
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
p. Perpajakan p. Taxation
Perlakuan akuntansi atas perpajakan Perseroan sesuai The accounting treatment for the taxation of the the
dengan PSAK No. 212 "Pajak Penghasilan". Company is in accordance with PSAK No. 212 "Income
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban pajak Tax".
Income tax expense consists of the sum of current and
kini dan pajak tangguhan. deferred tax expense.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the taxable
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung profit for the period calculated at the prevailing tax rate.
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or expense and included in
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, profit or loss for the period, except for tax arising from
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau kejadian transactions or events recognized outside profit or loss.
yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait dengan pos Taxes relating to items recognized in other
yang diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan comprehensive income and taxes relating to items
pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di recognized directly in equity are recognized directly in
ekuitas, diakui langsung di ekuitas. equity.
i. Pajak kini i. Current income tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak The current tax payable is based on taxable profit for
tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung dengan the year. The respective liability for current tax is
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara calculated using tax rates that have been enacted or
substansial berlaku pada tanggal laporan posisi substantively enacted at the statement of financial
keuangan. position date.
Pajak kini diakui atas laba kena pajak dalam laporan Current tax is recognized on taxable income in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif tahun statement of profit or loss and comprehensive income
berjalan kecuali apabila pajak tersebut terkait for the year except to the extent that it relates to
dengan transaksi yang diakui di luar laba rugi (baik transactions recognized outside profit or loss (either
diakui pada penghasilan komprehensif lain ataupun recognized in other comprehensive income or
dibebankan secara langsung ke ekuitas). charged directly to equity).
ii. Pajak tangguhan ii. Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized for
ataskonsekuensi pajak periode mendatang yang the future period tax consequences arising from
timbul dari perbedaan antara aset dan liabilitas differences between the financial statement bases of
menurut laporan keuangan dan aset atau liabilitas assets and liabilities and the tax bases of assets or
basis pajak. liabilities.
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets are recognized for deductible
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang temporary differences to the extent that they are
perbedaan yang memiliki manfaat untuk mengurangi expected to reduce taxable income in future periods.
penghasilan kena pajak untuk periode mendatang.
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif pajak Deferred tax is calculated based on tax rates enacted
yang berlaku atau secara substansial berlaku pada or substantively enacted at the statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan. Pajak penghasilan position date. Deferred income tax is charged or
tangguhan dibebankan atau dikreditkan pada credited to current income, except for deferred
pendapatan saat ini, kecuali untuk pajak penghasilan income tax, which is directly credited to equity.
tangguhan, yang secara langsung dikreditkan ke
ekuitas.
27
Page 31
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
p. Perpajakan - lanjutan p. Taxation - continued
Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan Deferred tax assets relating to tax loss carryforwards
saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui are recognized to the extent that it is probable that
apabila besar kemungkinan jumlah laba fiskal pada there will be sufficient future taxable profit to offset
masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi the unused tax loss carryforwards.
dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dalam Deferred tax assets and liabilities are presented in
laporan posisi keuangan yang dinyatakan the statement of financial position on a compensated
berdasarkan kompensasi sesuai dengan penyajian basis consistent with the presentation of current tax
aset dan liabilitas pajak kini. assets and liabilities.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities are offset if, and
hapus, jika dan hanya jika, (a) memiliki hak yang only if, (a) there is a legally enforceable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset current tax assets and liabilities and (b) the
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini dan deferred tax assets and liabilities relate to income
(b) aset serta liabilitas pajak tangguhan tersebut taxes levied by the same taxation authority.
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan
oleh otoritas perpajakan yang sama.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil Changes in tax liabilities are recorded when the audit
pemeriksaan diterima atau, jika banding diajukan results are received or, if an appeal is filed by the
oleh Perseroan, ketika hasil banding telah Company, when the outcome of the appeal has been
ditentukan. determined.
q. Segmen operasi q. Operating segments
PSAK No. 108 mengharuskan segmen operasi PSAK No. 108 requires operating segments to be
diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai identified based on internal reports about components of
komponen dari Perseroan yang secara regular direview the Company that are regularly reviewed by the "chief
oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka operating decision maker" in order to allocate resources
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja and assess the performance of operating segments. This
segmen operasi. Kebalikan dengan standar sebelumnya is in contrast to the previous standard which required the
yang mengharuskan Perseroan mengidentifikasi dua Company to identify two segments (business and
segmen (bisnis dan geografis), menggunakan geographical), using a risk and return approach.
pendekatan risiko dan pengembalian.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Perseroan: An operating segment is a component of the Company:
- Yang melibatkan dalam aktivitas bisnis memperoleh - Those engaged in business activities earn revenue
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk and incur expenses (including revenue and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi related to transactions with other components of the
dengan komponen lain dari Perseroan yang sama); same Company);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh - The results of its operations are regularly reviewed
pengambil keputusan tentang sumber daya yang by the decision maker about the resources allocated
dialokasikan pada segmen tersebut dan kinerjanya; to the segment and its performance; and
dan
- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. - Separable financial information is available.
28
Page 32
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
q. Segmen operasi - lanjutan q. Operating segments - continued
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung liabilities include items directly attributable to a segment
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat as well as those that can be allocated on an appropriate
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen basis to that segment. Segments are determined before
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan balances and transactions between the Company are
transaksi antar Perseroan dieliminasi sebagai bagian dari eliminated as part of the process.
proses.
r. Biaya emisi saham r. Stock issuance cost
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran Costs incurred in connection with the public offering of
umum saham kepada masyarakat, seperti biaya jasa shares to the public, such as fees for underwriting
penjamin emisi efek, jasa lembaga dan profesi services, services of institutions and professions
penunjang emisi efek, percetakan dokumen dan supporting the issuance of securities, printing of
promosi, serta biaya pencatatan awal efek di bursa documents and promotion, as well as initial listing fees
efek, ditangguhkan. of securities on the stock exchange, are deferred.
Biaya-biaya tersebut nantinya dicatat sebagai pengurang These costs will later be recorded as a deduction from
tambahan modal disetor, yang merupakan selisih antara additional paid-in capital, which is the difference
nilai yang diterima dari pemegang saham dengan nilai between the value received from the shareholders and the
nominal saham pada saat penawaran saham kepada nominal value of the shares at the time the shares are
masyarakat. offered to the public.
s. Laba per saham dasar s. Basic earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 233, mengenai "Laba per In accordance with PSAK No. 233, regarding "Earnings
Saham", laba per saham dasar dihitung dengan per Share", basic earnings per share is calculated by
membagi laba rugi yang dapat diatribusikan kepada dividing profit or loss attributable to the ordinary
pemegang saham biasa Perseroan dengan jumlah rata- shareholders of the Company by the weighted average
rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam suatu number of ordinary shares outstanding in a period/year
periode/tahun (setelah dikurangi dengan modal saham (after deducting the share capital repurchased).
dibeli kembali).
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan assumptions
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of financial statements requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and assumptions
akan mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset that affect the reported amounts of revenues, expenses,
dan liabilitas yang dilaporkan, serta pengungkapan atas assets and liabilities, and disclosure of contingent liabilities
liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. at the end of the reporting period.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan dalam The judgments, estimates and assumptions used in preparing
mempersiapkan laporan keuangan tersebut ditelaah secara the financial statements are reviewed regularly based on
berkala berdasarkan pengalaman historis dan berbagai historical experience and various factors, including
faktor, termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa expectations of probable future events. However, actual
depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat results may differ from the amounts estimated. Uncertainty
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Ketidakpastian about these assumptions and estimates could result in
atas asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan material adjustments to the carrying amounts of assets and
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilities in subsequent years.
liabilitas pada tahun berikutnya.
29
Page 33
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan - lanjutan assumptions - continued
a. Pertimbangan a. Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management in the
manajemen dalam proses penerapan kebijakan process of applying the Company's accounting policies
akuntansi Perseroan yang memiliki dampak yang paling that have the most significant impact on the amounts
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam recognized in the financial statements:
laporan keuangan:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perseroan menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Company determines the classification of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and liabilities by
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi assessing whether they meet the definition of financial
definisi aset dan liabilitas keuangan. Dengan demikian, assets and liabilities. Accordingly, financial assets and
aset dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan liabilities are recorded in accordance with the
kebijakan akuntansi Perseroan yang diungkapkan dalam Company's accounting policies disclosed in Note 2e.
Catatan 2e.
Menentukan apakah suatu kontrak mengandung sewa Determining whether a contract contains a lease
Perseroan menggunakan pertimbangannya dalam The Company uses its judgment in determining whether a
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. Saat contract contains a lease. At the commencement of the
dimulainya kontrak, Perseroan membuat penilaian contract, the Company makes an assessment of whether
apakah Perseroan berhak atas kontrak tersebut untuk it has the right under the contract to derive substantially
memperoleh secara substansial semua manfaat ekonomi all the economic benefits from the use of the identified
dari penggunaan aset yang diidentifikasi dan hak untuk asset and the right to direct the use of the identified
mengarahkan penggunaan aset yang diidentifikasi. asset.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama terkait masa depan dan sumber utama The main assumptions related to the future and the main
estimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date
memiliki risiko bagi penyesuaian yang material terhadap that have the risk of causing a material adjustment to the
jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk tahun carrying amounts of assets and liabilities within the next
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perseroan financial year, are disclosed below. The the Company
mendasarkan asumsi dan estimasi pada acuan yang bases its assumptions and estimates on references
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. available at the time the financial statements were
prepared.
Situasi saat ini dan asumsi mengenai perkembangan di The current situation and assumptions regarding future
masa depan, dapat berubah akibat perubahan pasar atau developments, may change due to market changes or
situasi di luar kendali Perseroan. Perubahan tersebut situations beyond the the Company's control. Such
dicerminkan dalam asumsi yang terkait pada saat changes are reflected in the assumptions associated at
terjadinya. the time of occurrence.
Penilaian untuk ECL Assessment for ECL
Perseroan membentuk cadangan kerugian penurunan The Company maintains an allowance for impairment
nilai pada tingkat yang dianggap memadai untuk loss at a level considered adequate to provide for
menyediakan kemungkinan piutang tak tertagih. potential uncollectible receivables. The Company uses a
Perseroan menggunakan matriks provisi untuk piutang provision matrix for trade receivables to calculate ECLs.
usaha untuk menghitung ECL.
30
Page 34
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan - lanjutan assumptions - continued
b. Estimasi dan asumsi - lanjutan b. Estimates and assumptions - continued
Perseroan melakukan peninjauan berkala terhadap usia The Company performs a regular review of the age and
dan status akunnya, yang dirancang untuk status of its accounts, designed to identify accounts for
mengidentifikasi akun yang mengalami penurunan nilai. impairment. The assessment of the correlation between
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati historical observed default rates, forecasted economic
secara historis, perkiraan kondisi ekonomi dan ECL conditions and ECLs is a significant estimate. The
adalah perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL sensitif amount of ECLs is sensitive to changes in circumstances
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi and of forecast economic conditions.The carrying
ekonomi. Jumlah tercatat dari piutang usaha amount of the trade receivables is disclosed in Note 5 to
diungkapkan pada Catatan 5 atas laporan keuangan. the financial statements.
Penyusutan, amortisasi, dan nilai sisa Depreciation, amortization, and residual value
Estimasi masa manfaat dan beban penyusutan dari aset Estimated useful lives and depreciation expense of
tetap, serta amortisasi aset tak berwujud. property and equipment, and amortization of intangible
Depresiasi/amortisasi dihitung berdasarkan biaya assets. Depreciation/amortization is calculated based on
komponen-komponen aset tetap/aset tak berwujud the cost of the components of property, plant and
dikurangi dengan nilai sisa. Estimasi utama mencakup equipment/ intangible assets less salvage value. Key
estimasi masa manfaat yang bisa berbeda signifikan estimates include estimates of useful lives that may differ
dengan masa manfaat sesungguhnya. Masa manfaat significantly from actual useful lives. The actual useful
sesungguhnya akan bergantung pada berbagai faktor life will depend on various factors such as maintenance,
seperti pemeliharaan, perkembangan teknologi, dan technological developments, and so on. Residual value is
sebagainya. Nilai sisa diestimasi setiap tahun estimated annually based on the technical condition of
berdasarkan kondisi teknis aset tersebut. the asset.
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The determination of the Company's estimated liabilities
karyawan dan biaya imbalan kerja Perseroan bergantung for employee benefits and employee benefit costs depends
pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris on the selection of assumptions used by independent
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. actuaries in calculating these amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, These assumptions include, among others, the discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri rate, annual salary increase rate, annual employee
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pension, resignation rate, disability rate, retirement age, and
dan tingkat kematian. mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the assumptions set by the
Perseroan diperlakukan sesuai dengan kebijakan Company are treated in accordance with the policy as set
sebagaimana diatur dalam Catatan 2o atas laporan out in Note 2o to the financial statements. While the
keuangan. Sementara Perseroan berkeyakinan bahwa Company believes that the assumptions are reasonable
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan and appropriate, significant differences in actual results
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan or significant changes in the assumptions set by the
dalam asumsi yang ditetapkan Perseroan dapat Company could materially affect the estimated liabilities
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas for employee benefits and employee benefits expense.
imbalan kerja karyawan dan beban imbalan kerja.
Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan di The carrying amount of employee benefits liabilities is
dalam Catatan 17 atas laporan keuangan. disclosed in Note 17 to the financial statements.
31
Page 35
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan - lanjutan assumptions - continued
b. Estimasi dan asumsi - lanjutan b. Estimates and assumptions - continued
Perpajakan Taxation
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required to determine the amount
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat banyak of income tax. There are many transactions and
transaksi dan perhitungan yang mengakibatkan calculations that result in uncertainty in determining the
ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan. amount of income tax. The Company has recorded
Perseroan telah membukukan liabilitas untuk liabilities in anticipation of the outcome of tax audits
mengantisipasi hasil pemeriksaan pajak berdasarkan based on estimates of additional tax incurred. If the
estimasi timbulnya tambahan pajak. Jika hasil results of the tax audit differ from the amounts previously
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang recorded, the difference will impact current and deferred
sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan tax assets and liabilities in the period in which the audit
berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan results occur.
tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan
tersebut terjadi.
32
Page 36
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
4. Kas dan bank 4. Cash and bank
Merupakan saldo kas dan bank per 30 September 2024 dan 31 Represents cash and bank balances as of September 30, 2024 and
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas - Rupiah Cash - Rupiah
Kas operasional 623.307.164a 717.295.308 Operational cash
Jumlah kas 623.307.164 717.295.308 Total cash
Bank: Bank:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 921.320.272 1.259.451.800 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 109.895.371 517.268.124 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 800.789.128 340.628.206 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Nagari 1.586.147 1.035.160 PT Bank Nagari
Jumlah bank 1.833.590.918 2.118.383.290 Total bank
Jumlah kas dan bank 2.456.898.082 2.835.678.598 Total cash and bank
Perseroan tidak memiliki relasi dengan bank dimana rekening bank The Company does not have any relationships with the banks in which
ditempatkan, seluruh rekening bank ditempatkan pada pihak ketiga. banks accounts in banks are placed, All bank accounts are placed with
third party bank.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, kas dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023, cash and bank are
bank tidak dibatasi penggunaannya. unrestricted.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, kas dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023, cash and banks
bank tidak dijadikan jaminan atas utang dan pinjaman lainnya. were not pledged as collateral for debt and other borrowings.
5. Piutang usaha 5. Account receivables
Merupakan saldo piutang usaha per 30 September 2024 dan 31 Represents trade receivables balance as of September 30, 2024 and
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
Pihak ketiga: Third parties:
Afrida Aruan - 52.340.000 Afrida Aruan
Dewi Amelia - 47.100.000 Dewi Amelia
Azimar - 19.659.547 Azimar
Roana Heriana - 42.045.000 Roana Heriana
Siti Hajar - 49.954.766 Siti Hajar
Rezki Iadoh - 138.072.424 Rezki Iadoh
Wheni Asria Ramadhani - 134.887.310 Wheni Asria Ramadhani
Laila Kurniati - 86.895.000 Laila Kurniati
Desri Etriza - 59.270.000 Desri Etriza
Putri Rahmi - 50.690.000 Putri Rahmi
Dewi Andesri - 32.375.000 Dewi Andesri
Jumlah piutang usaha - Total account receivables -
berdasarkan pelanggan - 713.289.047 based on customers
Cadangan penurunan nilai piutang - - (52.139.547) Allowance for receivables losses
Jumlah piutang usaha - Total account receivables -
berdasarkan pelanggan, bersih - 661.149.500 based on customers, net
32
Page 37
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
5. Piutang usaha - lanjutan 5. Account receivables - continued
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
Belum jatuh tempo - - Not yet due
1 - 30 hari - 243.274.766 1 - 30 day
31 - 60 hari - 296.657.310 31 - 60 day
61 - 90 hari - 173.356.971 61 - 90 day
> 90 hari - - > 90 day
Jumlah - 713.289.047 Total
Cadangan penurunan nilai piutang - - (52.139.547) Allowance for receivables losses
Jumlah piutang usaha - Total account receivables -
berdasarkan umur, bersih - 661.149.500 based on aging, net
Mutasi cadangan kerugian piutang usaha adalah sebagai berikut: The movement in the allowance for losses on account receivables:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 52.139.547 - Beginning balance
Penambahan (lihat catatan 24) - 52.139.547 Additions (see notes 24)
Pemulihan (52.139.547) - Recovery
Saldo akhir - 52.139.547 Ending balance
Seluruh piutang usaha didenominasi dalam mata uang Rupiah, tidak All account receivables are denominated in Rupiah currency, without
dikenakan jaminan dan bunga. collateral and interest.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kerugian kredit ekspetasian atas Based on the review of expected credit losses on trade receivables as
piutang usaha per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, of September 30, 2024 and December 31, 2023, management believes
manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagih. losses from uncollectible accounts.
Pada 31 Desember 2023 Perseroan telah menjaminkan aset berupa As of December 31, 2023, the Company has pledged assets in the form
piutang usaha pada hutang bank PT Bank Nagari. (lihat catatan 12). of trade receivables to the bank loan of PT Bank Nagari. (see note 12).
6. Persediaan 6. Inventories
Merupakan saldo persediaan per 30 September 2024 dan 31 Represents inventory balances as of September 30, 2024 and
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bahan baku 7.261.635.040 4.156.198.796 Raw materials
Barang dalam proses 1.874.311.256 1.560.278.912 Work in progress
Barang jadi 5.089.050.216 3.609.690.674 Finished goods
Jumlah persediaan 14.224.996.512 9.326.168.382 Total inventories
Alokasi biaya persediaan sebagai bagian dari beban pokok penjualan
adalah sebagai berikut: The allocation of inventory cost as part of cost of sales is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban pokok pendapatan (lihat catatan 22) 20.946.779.274 28.927.875.114 Cost of good sold (see notes 22)
Bahan baku Perseroan merupakan kain, dakron, benang, resleting, dan The Company's raw materials are fabrics, dacrons, threads, zippers,
sebagainya yang digunakan sebagai bahan pembuatan sprei, selimut, etc. which are used as materials for making bed sheets, blankets,
sarung bantal dan produk-produk Perseroan lainnya. pillowcases and other products of the Company.
33
Page 38
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
6. Persediaan - lanjutan 6. Inventories - continued
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah tercatat persediaan pada Management believes that the carrying amount of inventories as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 tidak melampaui September 30, 2024 and December 31, 2023 does not exceed their net
nilai realisasi netonya dan dapat digunakan dalam kegiatan usaha realizable value and can be used in the normal course of business,
normal, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai atas therefore no allowance for impairment of inventories is required.
persediaan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan telah mengasuransikan On December 31, 2023, the Company has insured its inventories to PT
persediaan kepada PT Asuransi Staco Mandiri dengan asuransi Asuransi Staco Mandiri with fire and loss insurance with total sum
kebakaran dan kerugian masing-masing total nilai pertanggungan insured of Rp2,220,198,213 and Rp2,220,198,213, respectively.
sebesar Rp2.220.198.213,- dan Rp2.220.198.213,-.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan telah mengasuransikan On December 31, 2023, the Company has insured supplies to PT
persediaan kepada PT Asuransi Umum Videi dengan asuransi Asuransi Staco Mandiri with tire and loss insurance, each with a total
kebakaran dan kerugian masing-masing total nilai pertanggungan sum insured ot Rp1,843,886,600,- and Rp843,886,600,-.
sebesar Rp1.843.886.600,- dan Rp843.886.000,-.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi Management believes that the sum insured is adequate to cover all
tersebut cukup untuk menutupi semua kemungkinan kerugian atas possible losses on the inventories insured.
persediaan yang dipertanggungkan.
Pada 31 Desember 2023 Perseroan telah menjaminkan aset berupa As of December 31, 2023, the Company has pledged assets in the form
persediaan Perseroan pada hutang bank PT Bank Nagari. (lihat of the Company's inventory to the bank loan of PT Bank Nagari. (see
catatan 12). note 12).
7. Uang muka dan Biaya dibayar dimuka 7. Advance and Prepaid expense
Merupakan saldo uang muka dan biaya dibayar dimuka per 30 Represents the balance of Advance and prepaid expense as of
September 2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi 28.652.515 48.928.953 Insurance
Uang Muka Pembelian Persediaan 25.000.000.000 Advance Payment for Inventory Purchases
Uang Muka Pembelian Aset 318.000.000 - Advance Payment for Asset Purchase
Jumlah biaya dibayar dimuka 25.346.652.515 48.928.953 Total prepaid expense
8. Aset lancar lainnya 8. Other Current Assets
Merupakan saldo biaya dibayar dimuka per 30 September 2024 dan Represents the balance of prepaid expenses as of September 30, 2024
31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: and December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Biaya emisi saham - 2.235.000.000 Stock issuance cost
Total - 2.235.000.000 Total prepaid expenses
Akun ini merupakan biaya yang berhubungan dengan biaya profesi This account represents costs related to the costs of supporting
penunjang dalam proses Initial Public offering (IPO) dan uang muka professional in the Initial Public offering (IPO) process and advance
pembelian aset for asset pucchase
9. Aset tetap 9. Fixed assets
Merupakan saldo aset tetap per 30 September 2024 dan 31 Desember Represents the balance of fixed assets as of September 30, 2024 and
2023 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Harga perolehan Beginning balance Additions Deductions Ending balance Acquisition cost
Tanah 2.324.420.000 - - 2.324.420.000 Land
Bangunan 4.959.177.300 39.575.000 - 4.998.752.300 Building
Mesin dan Peralatan 554.053.000 418.858.501 - 972.911.501 Machinery and equipment
Kendaraan 361.924.000 1.329.400.000 - 1.691.324.000 Vehicle
Furnitur dan - Furniture and -
perlengkapan 1.310.665.712 189.659.630 - 1.500.325.342 fixtures
Jumlah 9.510.240.012 1.977.493.131 - 11.487.733.143 Total
34
Page 39
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
9. Aset tetap - lanjutan 9. Fixed assets - continued
30 September 2024 / September 30, 2024
Akumulasi - Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir / Accumulated -
penyusutan Beginning balance Additions Deductions Ending balance depreciation
Bangunan 561.445.288 187.123.423 - 748.568.711 Building
Mesin dan Peralatan 274.672.563 86.131.044 - 360.803.607 Machinery and equipment
Kendaraan 184.732.042 67.151.210 - 251.883.252 Vehicle
Furnitur dan - Furniture and -
perlengkapan 499.095.160 216.924.475 - 716.019.635 fixtures
Jumlah 1.519.945.053 557.330.152 - 2.077.275.205 Total
Nilai buku bersih 7.990.294.959 9.410.457.938 Net book value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Harga perolehan Beginning balance Additions Deductions Ending balance Acquisition cost
Tanah 171.920.000 2.152.500.000 - 2.324.420.000 Land
Bangunan 4.464.072.000 495.105.300 - 4.959.177.300 Building
Mesin dan Peralatan 431.362.000 122.691.000 - 554.053.000 Machinery and equipment
Kendaraan 361.924.000 - - 361.924.000 Vehicle
Furnitur dan - Furniture and -
perlengkapan 664.443.300 646.222.412 - 1.310.665.712 fixtures
Jumlah 6.093.721.300 3.416.518.712 - 9.510.240.012 Total
Akumulasi - Accumulated -
penyusutan depreciation
Bangunan 319.512.300 241.932.988 - 561.445.288 Building
Mesin dan Peralatan 166.441.208 108.231.355 - 274.672.563 Machinery and equipment
Kendaraan 139.491.542 45.240.500 - 184.732.042 Vehicle
Furnitur dan - Furniture and -
perlengkapan 263.937.816 235.157.344 - 499.095.160 fixtures
Jumlah 889.382.866 630.562.187 - 1.519.945.053 Total
Nilai buku bersih 5.204.338.434 7.990.294.959 Net book value
Alokasi beban penyusutan adalah sebagai berikut: Depreciation expense allocations are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban usaha (lihat catatan 23 ) 557.330.151 630.562.187 Operating expenses (see notes 23)
Jumlah 557.330.151 630.562.187 Total
Pada tahun 2023, Perseroan telah melakukan pembelian atas tanah, In 2023, the Company has purchased land, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Jenis / Lokasi / Dokumen kepemilikan / Luas (M2) /
No Type Location Ownership documents Area (M2)
1. Tanah / Land Jalan Bandes, Kelurahan Air Pacah, Sebidang Tanah dan Hak Guna Bangunan 1.500 M2
Kota Padang Nomor 1462/2007, Air Pacah
2. Tanah / Land Jalan Bandes, Kelurahan Air Pacah, Sebidang Tanah dan Hak Guna Bangunan 1.370 M2
Kota Padang Nomor 1461/2011, Air Pacah
3. Tanah dan Bangunan / Land Jalan Palangkaraya 7, Kelurahan Sebidang Tanah dan Hak Guna Bangunan 200 M2
and Bulding Nanggalo, Kota Padang Nomor 2314/2014 Surau Gadang
Seluruh tanah yang dimiliki oleh Perseroan telah atas nama Perseroan. All land owned by the Company is under the Company's name.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan telah mengasuransikan As of December 31, 2023, the Company has insured the assets to PT
aset kepada PT Asuransi Staco Mandiri dengan asuransi kebakaran Asuransi Staco Mandiri with fire and loss insurance with total sum
dan kerugian masing-masing total nilai pertanggungan sebesar insured of Rp4,050,000,000 and Rp3,700,000,000,
Rp4.050.000.000,- dan Rp3.700.000.000,-. respectively.
35
Page 40
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
9. Aset tetap - lanjutan 9. Fixed assets - continued
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan telah mengasuransikan On December 31, 2023, the Company has insured assets to PT
aset kepada PT Asuransi Umum Vendei dengan asuransi kebakaran Asuransi Umum Vendei with fire and loss insurance, each with a total
dan kerugian masing-masing total nilai pertanggungan sebesar sum insured ot Rp4,469,000,000 and Rp1,600,000,000,-.
Rp4.469.000.000,- dan Rp1.600.000.000,-.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi Management believes that the insurance coverage is adequate to cover
tersebut cukup untuk menutupi semua kemungkinan kerugian atas aset all possible losses on the insured property and equipment.
tetap yang dipertanggungkan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau Based on management's review, there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset circumstances indicating an impairment in value of fixed assets as ot
tetap pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, manajemen On September 30, 2024 and December 31, 2023, management has
telah mengkaji ulang taksiran masa mantaat dari aset tetap dan reviewed the estimated usetul lives of fixed assets and the results are
hasilnya telah sesuai. Masa mantaat dihitung berdasarkan periode appropriate. The usetul lite is calculated based on the estimated
estimasi dimana Perseroan akan menerima mantaat ekonomi di masa period over which the Company will receive economic benefits in the
depan dengan mempertimbangkan perubahan keadaan atau peristiwa future taking into account changes in circumstances or unforeseen
yang tidak terduga. events.
Pada 31 Desember 2023 Perseroan telah menjaminkan aset berupa As of December 31, 2023, the Company has pledged assets in the form
peralatan Perseroan pada hutang bank PT Bank Nagari. (lihat of the Company's equipment to the bank loan of PT Bank Nagari. (see
catatan 12). note 12).
10. Aset hak-guna 10. Right-of-use assets
Merupakan saldo aset hak-guna per 30 September 2024 dan 31 Represents the balance of right-of-use assets as of September 30, 2024
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: and December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Harga perolehan Beginning balance Additions Deductions Ending balance Acquisition cost
Bangunan 2.744.439.729 99.484.536 - 2.843.924.265 Building
Jumlah 2.744.439.729 99.484.536 - 2.843.924.265 Total
Akumulasi - Accumulated -
penyusutan: depreciation
Bangunan 1.345.851.686 367.361.327 - 1.713.213.013 Building
Jumlah 1.345.851.686 367.361.327 - 1.713.213.013 Total
Nilai buku bersih 1.398.588.043 1.130.711.252 Net book value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Harga perolehan Beginning balance Additions Deductions Ending balance Acquisition cost
Bangunan 2.449.134.914 295.304.815 - 2.744.439.729 Building
Jumlah 2.449.134.914 295.304.815 - 2.744.439.729 Total
Akumulasi - Accumulated -
penyusutan depreciation
Bangunan 875.257.087 470.594.599 - 1.345.851.686 Building
Jumlah 875.257.087 470.594.599 - 1.345.851.686 Total
Nilai buku bersih 1.573.877.827 1.398.588.043 Net book value
Alokasi beban penyusutan adalah sebagai berikut: The allocation of depreciation is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban usaha (lihat catatan 23) 367.361.327 470.594.599 Operating expenses (see notes 23)
Jumlah 367.361.327 470.594.599 Total
36
Page 41
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
11. Aset takberwujud 11. Intangible assets
Merupakan saldo aset tak berwujud per 30 September 2024 dan 31 Represents the balance of intangible assets as of September 30, 2024
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: and December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Harga perolehan 42.750.000 23.000.000 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (12.422.918) (6.956.250) Accumulated amortization
Jumlah aset tak berwujud 30.327.082 16.043.750 Total intangible assets
Alokasi beban penyusutan adalah sebagai berikut: The allocation of depreciation is as follows:
Beban usaha (lihat catatan 23) 5.466.668 3.985.417 Operating expenses (see notes 23)
Jumlah 5.466.668 3.985.417 Total
Dalam melaksanakan kegiatan usahanya Perseroan menggunakan In carrying out its business activities, the Company uses software in
perangkat lunak berupa program dalam pencatatan akuntansi. the form of programs in accounting records.
12. Utang bank 12. Bank loan
Merupakan saldo utang bank per 30 September 2024 dan 31 Represents the balance of bank loan as of September 30, 2024 and
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jangka panjang: Long term:
PT Bank Nagari 1.699.999.994 - PT Bank Nagari
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 2.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah utang bank 1.699.999.994 2.000.000.000 Total bank loan
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam - Less portion due within -
satu tahun (400.000.008) (400.000.008) one year
Jumlah hutang bank setelah dikurangi - The amount of bank debt after deduction -
bagian jatuh tempo dalam satu tahun 1.299.999.986 1.599.999.992 part due in one year
PT Bank Nagari PT Bank Nagari
Perseroan memperoleh persetujuan Fasilitas Kredit dari PT Bank The Company obtained approval for the Credit Facility from PT Bank
Nagari, dengan No. SR-KR/030/ST/CL/11-2023 tanggal 24 Nagari, with No. SR-KR/030/ST/CL/11-2023 dated November 24,
November 2023 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut: 2023 with the following terms and conditions:
Fasilitas kredit Credit facilities
Fasilitas kredit : Kredit Modal Kerja Multiguna (KMK Credit facility : Multipurpose Working Capital Credit
MG) (KMK MG)
Plafon : Rp2.000.000.000,- Plafon : Rp2.000.000.000,-
Jangka waktu : 60 Bulan Period : 60 months
Suku bunga : 12,5% per tahun Interest : 12.5% per year
Jaminan : Guarantee :
a. Aset tidak tetap: a. Non fixed assets:
1. Seluruh persediaan bahan baku, barang dagang berupa 1. All supplies of raw materials, trade goods in the form of
berbagai produk tekstil seperti sprei, bedcover, bantal dan various textile products such as bed linen, bedcovers, pillows
produk-produk lainnya serta inventaris dan peralatan kerja. and other products as well as inventory and work equipment.
b. Aset tetap: b. Fixed assets:
1. Tanah dan Bangunan. SHM No.2823 / Kel. Air Pacah, Kec. 1. Land and Buildings. SHM No.2823 / Kel. Air Pacah, Kec.
Koto Tangah, Padang, Sumatera Barat. A/n Tn. Ridho Koto Tangah, Padang, West Sumatra. A/n Mr. Ridho Ferman
Ferman Shatrio. Shatrio.
2. Tanah dan Bangunan. SHM No.2233 / Kel. Air Pacah, Kec. 2. Land and Buildings. SHM No.2233 / Kel. Air Pacah, Kec.
Koto Tangah, Padang, Sumatera Barat. A/n Tn. Ridho Koto Tangah, Padang, West Sumatra. A/n Mr. Ridho Ferman
Ferman Shatrio. Shatrio.
37
Page 42
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
12. Utang bank - lanjutan 12. Bank loan - continued
PT Bank Nagari - lanjutan PT Bank Nagari - continued
Hal-hal yang tidak diperkenankan dalam pinjaman terikat dengan Matters that are not permitted under the loans subject to conditions
ketentuan yang terdiri atas (catatan 32): consisting of (note 32):
- Menjual, mengalihkan, menyewakan, memisahkan, - Sell, transfer, lease, separate, grant, or otherwise release the
menghibahkan, atau dengan cara lain melepaskan pemiliknya, owner, his exploitation of all or part of the property that is
pengusahaannya atas seluruh atau sebahagian dari harta yang collateral for the Bank's credit, except regarding merchandise in
menjadi agunan kredit Bank, kecuali mengenai barang-barang the course of ordinary business.
dagangan dalam rangka usaha biasa.
- Memberikan atau menyetujui untuk memberikan atau - Provide or agree to provide or allow the existence of an
mengizinkan adanya suatu pembebanan (hak tanggungan, encumbrance (mortgage, fiducia, cessie, pledge and other types of
jaminan fiducia, cessie , gadai dan jenis pengikatan lainnya) atas binding) on all or part of the assets that are collateral for bank
seluruh atau sebagian dari harta yang menjadi agunan kredit loans.
- bank.
Membeli saham apapun dari perusahaan lain atau mengadakan - Buy any shares of another company or invest in another company
investasi dalam perusahaan lain maupun dalam perusahaannya or in its own company other than for a bank-financed business, or
sendiri selain untuk usaha yang dibiayai bank, atau menjamin guarantee anyone's debts.
hutang siapapun.
- Membuat atau mengizinkan adanya suatu hutang, kecuali - Create or permit a debt, except regarding:
mengenai:
a. Kredit yang diberikan Bank. a. Credit provided by the Bank.
b. Hutang-hutang yang dibuat dalam rangka usaha biasa, tetapi b. Debts made in the framework of ordinary business, but not
bukan karena pinjaman uang. because of money loans.
- Memindahkan hak yang diperolehnya berdasarkan Perjanjian - Transfer the rights acquired under the Credit Agreement to
Kredit kepada pihak lain. another party.
Apabila terjadi kejadian cidera janji sebagaimana dimaksud, maka In the event of default as intended, the Bank may unilaterally:
Bank secara sepihak dapat:
- Melakukan pengamanan dan penyelesaian kredit. - Securing and settling credit.
- Mengakhiri jangka waktu kredit. - End the credit term.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Perseroan memperoleh Fasilitas Kredit dari PT Bank Mandiri The Company obtained a Credit Facility from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, dengan No.CDO.PDG/0099/KMK/2015 tanggal 19 (Persero) Tbk, with No.CDO.PDG/0099/KMK/2015 dated 19 April
April 2022, dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut: 2022, with the following terms and conditions:
Fasilitas kredit Credit facilities
Fasilitas kredit : Kredit Modal Kerja (KMK) Credit facility : Working Capital Credit
Sifat kredit : Non-revolving Nature of credit : Non-revolving
Plafon : Rp2.500.000.000,- Plafon : Rp2.500.000.000,-
Jangka waktu : 15 April 2022 - 14 April 2027 Period : 15 April 2022 - 14 April 2027
Suku bunga : 13% per annum Interest : 13% per annum
Jaminan : Guarantee :
a. Aset tidak tetap: a. Non fixed assets:
1. Piutang: Perjanjian pengalihan dan penyerahan hak (Cessie) 1. Receivables: Agreement on transfer and transfer of rights
atas piutang dengan No. RCO.PDG/0002/CESSIE/2022 (Cessie) on receivables with No.
tanggal 19 April 2022 dan nilai sebesar Rp200.000.000,-. RCO.PDG/0002/CESSIE/2022 dated 19 April 2022 and a
value of Rp200,000,000.
38
Page 43
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
12. Utang bank - lanjutan 12. Bank loan - continued
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - lanjutan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - continued
2. Persediaan: Surat kuasa menjual agunan persediaan tanggal 2. Inventory: Letter of authorization to sell inventory collateral
19 April 2022 dan nilai sebesar Rp2.300.000.000,-. dated 19 April 2022 and the value is Rp2,300,000,000.
b. Aset tetap: b. Fixed assets:
1. Tanah dan Bangunan. SHM No.2784 / Kel. Surau Gadang, 1. Land and Buildings. SHM No.2784 / Kel. Surau Gadang, Kec.
Kec. Nanggalo, Padang, Sumatera Barat. A/n Tn. Rizet Nanggalo, Padang, West Sumatra. A/n Mr. Rizet Ramawi and
Ramawi dan nilai sebesar Rp1.220.000.000,-. a value of Rp1,220,000,000.
2. Tanah dan Bangunan. SHM No.2536 dan 3051 / Kel. Surau 2. Land and Buildings. SHM No.2536 and 3051 / Kel. Surau
Gadang, Kec. Nanggalo, Padang, Sumatera Barat. A/n Tn. Gadang, Kec. Nanggalo, Padang, West Sumatra. A/n Mr. H.
H. Syafri Oedin dan nilai sebesar Rp530.000.000,-. Syafri Oedin and a value of Rp530,000,000.
3. Tanah dan Bangunan. SHM No.3201 / Kel. Surau Gadang, 3. Land and Buildings. SHM No.3201 / Kel. Surau Gadang, Kec.
Kec. Nanggalo, Padang, Sumatera Barat. A/n Ny. Marfetra Nanggalo, Padang, West Sumatra. A/n Mrs. Marfetra and a
dan nilai sebesar Rp300.000.000,-. value of Rp300,000,000.
4. Tanah dan Bangunan. SHM No.2555 dan 2558 / Kel. Alai 4. Land and Buildings. SHM No.2555 and 2558 / Kel. Alai Parak
Parak Kopi, Kec. Padang Utara, Padang, Sumatera Barat. Kopi, Kec. North Padang, Padang, West Sumatra. A/n Mrs.
A/n Ny. Marfetra dan nilai sebesar Rp470.000.000,-. Marfetra and a value of Rp470,000,000.
5. Tanah dan Bangunan. SHM No.745 / Kel. Kampung 5. Land and Buildings. SHM No.745 / Kel. Kampung Melayu,
Melayu, Kec. Suka Jadi, Pekanbaru, Riau. A/n Tn. Rizet Kec. Suka Jadi, Pekanbaru, Riau. A/n Mr. Rizet Ramawi and a
Ramawi dan nilai sebesar Rp1.200.000.000,-. value of Rp1,200,000,000.
Pada tanggal 4 Desember 2023, Perseroan telah melunasi fasilitas On December 4, 2023, the Company has paid off the credit facility
kredit yang diberikan oleh PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. provided by PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
13. Utang usaha 13. Account payables
Merupakan saldo utang usaha per 30 September 2024 dan 31 Represents the balance of account payables as of September 30, 2024
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: and December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
a. Berdasarkan pemasok a. Based on supplier
Pihak ketiga : Third parties :
PT Jatimulya Primakarya 203.975.315 122.333.405 PT Jatimulya Primakarya
PT Tri Makmur Anugrah Jaya 145.979.000 133.300.003 PT Tri Makmur Anugrah Jaya
PT Hilon Sumatera 52.342.522 53.197.400 PT Hilon Sumatera
Ayla 48.391.000 30.499.976 Ayla
CV Esra Sandang 46.910.250 72.323.998 CV Esra Sandang
Tk. Seroja 45.227.750 22.372.500 Tk. Seroja
PT Maju Bersama Jaya Express 39.150.236 56.575.322 PT Maju Bersama Jaya Express
Tk. Bliss Bed Sheet 34.830.000 24.804.999 Tk. Bliss Bed Sheet
Banyu 15.124.000 36.633.700 Banyu
Tk. Mercy Roll 12.600.000 108.056.006 Tk. Mercy Roll
PT Maju Sukses Mandiri 11.408.001 - PT Maju Sukses Mandiri
PT Cipta Mandiri Cargo 7.308.406 18.833.800 PT Cipta Mandiri Cargo
Tk. Mikrostar - 111.600.000 Tk. Mikrostar
PT Agung Niaga Nusantara - - PT Agung Niaga Nusantara
Tk. Sentosa Gemilang - 35.339.997 Tk. Sentosa Gemilang
Ella - 16.799.700 Ella
Tk. Raja Sprei - 13.468.000 Tk. Raja Sprei
Lainnya saldo dibawah Rp10.000.000,- 172.468.061 51.205.037 Others balance below Rp10.000.000
Jumlah utang usaha - Total account payables -
berdasarkan pemasok 835.714.541 907.343.843 based on suppliers
39
Page 44
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
13. Utang usaha - lanjutan 13. Account payables - continued
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
Belum jatuh tempo 481.034.514 - Not yet due
1 - 30 hari 290.292.627 314.100.187 1 - 30 day
31 - 60 hari 40.796.400 352.089.517 31 - 60 day
61 - 90 hari 23.591.000 20.740.160 61 - 90 day
91 - 120 hari 69.047.976 91 - 120 day
> 120 hari 151.366.003 > 120 day
Jumlah utang usaha - Total account payables -
berdasarkan umur 835.714.541 907.343.843 based on aging
14. Perpajakan 14. Taxation
Merupakan saldo perpajakan 30 September 2024 dan 31 Desember Represents the balance of taxation as of September 30, 2024 and
2023 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
a. Utang pajak a. Taxes payable
Pajak pertambahan nilai 164.465.360 31.541.514 Value added tax
Pajak penghasilan pasal 23 608.957 6.912.544 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 21 8.506.628 3.009.754 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 25 80.242.400 3.265.912 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 : Income tax article 29 :
- Tahun 2021 - 40.808.460 Year 2021 -
- Tahun 2022 - 187.977.341 Year 2022 -
- Tahun 2023 - 926.180.356 Year 2023 -
- Tahun 2024 199.236.852 - Year 2024 -
Jumlah utang pajak 453.060.197 1.199.695.881 Total taxes payable
b. Pajak kini b. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang The reconciliation between profit before income tax as
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan kena pajak presented in the statement of profit and loss and taxable
untuk tahun yang berakhir 30 September 2024 dan 31 Desember income for the years ended September 30, 2024 and December
2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Laba sebelum pajak penghasilan 2.109.357.606 3.723.752.406 Profit before income tax
14. Perpajakan - lanjutan
Beda waktu: 14. Taxation - continued Temporary differences:
Penyusutan aset hak-guna 367.361.327 470.594.599 Depreciation of right-of-use assets
Beban imbalan kerja 204.580.610 272.774.146 Employee benefit expenses
Beban bunga liabilitas Sewa 12.550.201 2.619.832 Lease liability interest expenses
Pemulihan cadangan kerugian piutang (52.139.547) - Recovery of allowance for receivable losses
Cadangan penurunan nilai - Allowance for impairment of -
piutang usaha - 52.139.547 account receivable
Jumlah beda waktu 532.352.591 798.128.124 Total temporary differences
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan jasa giro (23.578.468) (760.418) Interest income
Beban pajak 64.453.303 80.524.795 Tax expenses
Jumlah beda tetap 40.874.835 79.764.377 Total permanent differences
Laba fiskal 2.682.585.032 4.601.644.907 Fiscal profit
Laba fiskal - dibulatkan 2.682.585.000 4.601.644.000 Fiscal profit - rounded
Taksiran pajak penghasilan 533.270.100 962.908.033 Estimated of income tax
Kredit pajak penghasilan : Income tax credit :
Pajak penghasilan pasal 25 (334.033.248) (36.727.677) Income tax article 25
Kurang bayar pajak penghasilan 199.236.852 926.180.356 Corporate income tax payable
40
Page 45
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
14. Perpajakan - lanjutan 14. Taxation - continued
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi pada tanggal 31 Desember The reconciled taxable profit for December 31, 2023 is the
2023 menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan basis for filling out the Annual Corporate Income Tax Return
yang disampaikan kepada otoritas perpajakan. submitted to the taxation authority.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Based on the prevailing tax laws in Indonesia. The Company
Indonesia. Perseroan menghitung, menetapkan dan membayar calculates, determines and pays the amount of tax payable.
sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal The Directorate General of Taxes ("DGT") may determine or
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah kewajiban amend the tax liability within 5 (five) years from the date when
pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya the tax is payable. Amendments to the Company's tax
pajak. Koreksi terhadap kewajiban pajak Perseroan diakui pada liabilities are recognized when the Tax Assessment Letter is
saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika Perseroan received or if the Company files an objection, when the
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan decision on the Company's objection has been determined.
Perseroan tersebut telah ditetapkan.
c. Pajak tangguhan c. Deferred tax
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Saldo awal 320.251.058 120.280.831 Beginning balance
Dibebankan ke laporan laba rugi: Charged to statements of profit or loss:
- Penyusutan aset hak-guna 80.819.492 103.530.812 Depreciation of right-of-use assets -
- Beban imbalan kerja 45.007.734 60.010.312 Employee benefit expenses -
- Beban bunga liabilitas Sewa 2.761.044 576.363 Interest expense on lease liabilities -
- Pemulihan cadangan Recovery of allowance for -
kerugian piutang (11.470.700) - losses on receivables
- Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of - -
piutang usaha - 11.470.700 account receivable
Dikreditkan ke penghasilan - Credited to other -
komprehensif lain comprehensive income
- Imbalan kerja 18.286.531 24.382.040 Empolyee benefits -
Aset pajak tangguhan 455.655.159 320.251.058 Deferred tax assets
15. Biaya yang masih harus dibayar 15. Accrued Expenses
Merupakan saldo biaya yang masih harus dibayar 30 September 2024 Represents the balance of accrued expenses as of September 30, 2024
dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: and December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jasa profesional - 1.842.500.000 Professional fee
Jumlah biaya - - Total
yang masih harus dibayar - 1.842.500.000 accrued expenses
16. Liabilitas sewa 16. Lease liabilities
Merupakan saldo liabilitas sewa 30 September 2024 dan 31 Desember Represents the balance of lease liabilities as of September 30, 2024
2023 dengan rincian sebagai berikut: and December 31, 2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bangunan 464.627.948 652.593.210 Building
Jumlah liabilitas sewa 464.627.948 652.593.210 Total lease liabilities
Dikurangi: Bagian jatuh tempo -
dalam satu tahun (464.627.948) (87.449.798) Deducted: current maturities
Jumlah jangka panjang setelah dikurangi - Long-term amount after deducting -
bagian jatuh tempo dalam satu tahun - 565.143.412 the maturity part in one year
41
Page 46
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
17. Liabilitas imbalan kerja 17. Employee benefits liabilities
Perseroan mencatat liabilitas imbalan kerja berdasarkan perhitungan The Company recorded liabilities for employee benefits based on
yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial & calculations performed by the Actuarial Consultant Office of Tubagus
Amran Nangasan, aktuaris independen dengan Nomor Laporan Syafrial & Amran Nangasan, independent actuaries with Report
104/IPK/KKA-TBA/I-2024 tanggal 7 Januari 2024. Adapun asumsi Number 104/IPK/KKA-TBA/I-2024 dated January 7, 2024. The
yang digunakan untuk menghitung liabilitas imbalan kerja adalah assumptions used to calculate employee benefits liabilities are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto per tahun 7,12% 7,12% Discount rate per year
Tingkat kenaikan gaji per tahun 3,0% 3,0% Salary increase rate per year
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% 10% Disability rate
Usia pensiun normal 55 tahun/55 years old 55 tahun/55 years old Normal retirement age
Rekonsiliasi antara saldo awal dan saldo akhir dari liabilitas imbalan A reconciliation between the beginning and ending balances of
kerja selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: employee benefits liabilities during the year is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 517.555.932 133.954.328 Beginning balance
Biaya jasa kini 148.508.199 198.010.932 Current service cost
Biaya bunga 6.916.311 9.221.748 Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial 132.276.694 176.368.924 Loss (gain) of actuarial
Saldo akhir 805.257.136 517.555.932 Ending balance
Rincian beban imbalan kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah Details of employee benefits expense recognized in the income
sebagai berikut: statement are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Biaya jasa kini 148.508.199 198.010.932 Current service cost
Biaya bunga 6.916.311 9.221.748 Interest cost
Jumlah beban imbalan kerja 155.424.510 207.232.680 Total employee benefits expenses
Mutasi atas liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movements of the employee benefits liabilities are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 517.555.932 133.954.328 Beginning balance
Beban imbalan kerja (catatan 23) 155.424.510 207.232.680 Employee benefits expense (note 23)
Kerugian (keuntungan) aktuarial 132.276.694 176.368.924 Loss (gain) of actuarial
Jumlah 805.257.136 517.555.932 Total
Analisis sensitivitas yang menunjukkan dampak terhadap liabilitas A sensitivity analysis showing the impact on the liabilities for
imbalan kerja terkait dengan perubahan asumsi aktuarial di bawah ini employee benefits associated with changes in the actuarial
(dengan asumsi variabel aktuarial lainnya dianggap konstan) adalah assumptions below (assuming other actuarial variables are held
sebagai berikut: constant) is as follows:
Perubahan asumsi / 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023 /
Changes in assumptions June 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto Kenaikan / increase 1% 8,12% 8,12% Discount rate
Penurunan / decrease 1% 6,12% 6,12%
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan / increase 1% 4,00% 4,00% Increasing salary
Penurunan / decrease 1% 2,00% 2,00%
42
Page 47
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
18. Utang lain-lain 18. Others payables
Merupakan saldo utang lain-lain per 30 September 2024 dan 31 Represents the balance of other payables as of September 30, 2023
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: and December 31,2023 with details as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi: Related parties:
Rizet Ramawi 1.865.000.000- - Rizet Ramawi
Jumlah utang lain-lain 1.865.000.000 - Total others payables
19. Modal saham 19. Share capital
Susunan pemegang saham dan modal saham yang telah ditempatkan The composition of shareholders and issued and paid-up share capital
dan disetor untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September for the years ended September 30, 2024 and December 31, 2023 are
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Ditempatkan dan disetor / Issued and deposited
Lembar saham / Persentase kepemilikan / Jumlah /
Pemegang saham Number of shares Percentage of ownership Total Shareholders
Rizet Ramawi 222.600.000 27,83% 5.565.000.000 Rizet Ramawi
PT Galaksi Investama Corpora 140.000.000 17,50% 3.500.000.000 PT Galaksi Investama Corpora
Ridho Ferman Shatrio 113.400.000 14,18% 2.835.000.000 Ridho Ferman Shatrio
Dwi Ristra Utami 57.400.000 7,18% 1.435.000.000 Dwi Ristra Utami
Marfetra 26.600.000 3,33% 665.000.000 Marfetra
Masyarakat 240.000.000 30,00% 6.000.000.000 Public
Jumlah modal saham 800.000.000 100% 20.000.000.000 Total shareholders
Berdasarkan Akta Notaris No. 22 tanggal 06 Agustus 2024 dari Based on Notarial Deed No. 22 dated Agust 06, 2024 from Notary Dr.
Notaris Dr Sugih Haryati, S.H. yang telah di sahkan oleh Kementrian Sugih Haryati, S.H. which has been approved by the Ministry of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-018005 tanggal 07 Agustus 2024, modal dasar Perseroan 018005 dated Agust 07, 2024, the authorized capital of the Company
berjumlah Rp56.000.000.000,- terdiri dari 2.240.000 lembar saham amounted to Rp56,000,000,000, consisting of 2.240.000 shares with a
dengan nominal Rp25,- dari jumlah tersebut telah ditempatkan dan nominal value of Rp25, of which 800.000.000 shares have been issued
disetor oleh para pemegang saham sebanyak 800.000.000 lembar and paid up by the shareholders in the amount of Rp20,000,000,000.-
saham sejumlah Rp20.000.000.000,-.
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Ditempatkan dan disetor / Issued and deposited
Lembar saham / Persentase kepemilikan / Jumlah /
Pemegang saham Number of shares Percentage of ownership Total Shareholders
Rizet Ramawi 5.565 27,83% 5.565.000.000 Rizet Ramawi
PT Galaksi Investama Corpora 3.500 17,50% 3.500.000.000 PT Galaksi Investama Corpora
Ridho Ferman Shatrio 2.835 14,18% 2.835.000.000 Ridho Ferman Shatrio
Dwi Ristra Utami 1.435 7,18% 1.435.000.000 Dwi Ristra Utami
Marfetra 665 3,33% 665.000.000 Marfetra
Jumlah modal saham 14.000 70% 14.000.000.000 Total shareholders
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 19 Based on the Deed of Shareholders' Resolution No. 19 dated
tanggal 5 Desember 2023 yang dibuat oleh Notaris Dr. Sugih Haryati, December 5, 2023 made by Notary Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn
S.H., M.Kn yang telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan Hak which has been approved by the Ministry of Law and Human Rights of
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09-0192997 the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-0192997 2023 dated
2023 tanggal 6 Desember 2023, Perseroan menyetujui pencadangan December 6, 2023, the Company approved a profit reserve of 20% or
laba sebesar 20% atau sebesar Rp500.000.000,-, melakukan Rp500,000,000,-, increased the issued and paid-up capital derived
peningkatan modal ditempatkan dan disetor yang berasal dari dividen from stock dividends of Rp2,500,000,000,- so that the original issued
saham sebesar Rp2.500.000.000,- sehingga modal ditempatkan dan and paid-up capital of Rp1,000,000,000,- became Rp10,000,000,000,-.
disetor yang semula Rp1.000.000.000,- menjadi Rp10.000.000.000,-.
43
Page 48
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
20. Modal saham - lanjutan 20. Share capital - continued
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 28 Based on the Deed of Shareholders' Resolution No. 28 dated
tanggal 7 Desember 2023 yang dibuat oleh Notaris Dr. Sugih Haryati, December 7, 2023 made by Notary Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn
S.H., M.Kn yang telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan Hak which was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Republic of Indonesia No. AHU-0078082.AH.01.02.Year 2023 dated
0078082.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 13 Desember 2023, December 13, 2023, the Company increased its issued and paid-up
Perseroan melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor capital from Rp10,000,000,000 to Rp14,000,000,000.
yang semula Rp10.000.000.000,- menjadi Rp14.000.000.000,-.
Berdasarkan Akta Notaris No. 68 tanggal 18 Desember 2023 dari Based on Notarial Deed No. 68 dated December 18, 2023 from Notary
Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn modal dasar Perseroan Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, the authorized capital of the Company
berjumlah Rp14.000.000.000,- terdiri dari 14.000 lembar saham amounted to Rp14,000,000,000,- consisting of 14,000 shares with a
dengan nominal Rp1.000.000,- dari jumlah tersebut telah ditempatkan nominal value of Rp1,000,000,- of which 100% or 14,000 shares have
dan disetor penuh oleh para pemegang saham sebanyak 100% atau been issued and fully paid by the shareholders.
14.000 lembar saham sejumlah Rp14.000.000.000,-.
21. Tambahan modal disetor 21. Additional paid-in capital
Rincian atas tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: Details of additional paid-in capital are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Agio saham dari penawaran umum perdana Share premium from the initial public
pada tahun 2024 24.000.000.000 - offering in 2024
Biaya emisi efek (2.408.746.666) - Share issuance costs
Jumlah 21.591.253.334 - Total
22. Penghasilan komprehensif lain 22. Other comprehensive income
Rincian atas penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: Details of other comprehensive income are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal (89.043.519) (2.598.101) Beginning balance
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja (83.120.594) (110.827.458) Remeasurement of employee benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 18.286.531 24.382.040 Related income tax
Jumlah penghasilan komprehensif lain (153.877.582) (89.043.519) Total other comprehensive income
23. Penjualan 23. Sales
Akun ini merupakan jumlah penjualan selama periode 1 Januari This account represents total sales during the period from January 1
sampai dengan 30 September 2024 dan 30 September 2023 adalah to September 30, 2024 and September 30, 2023 as follows:
sebagai berikut: 30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Seprei set 24.376.042.241 27.677.828.619 Bed linen sets
Bedcover 6.586.973.662 5.349.560.223 Bedcover
Badan bantal dan guling 2.184.859.054 1.737.370.089 Body pillow and bolster
Aksesoris rumah tangga 1.633.743.815 1.841.839.019 Home accessories
Jumlah penjualan 34.781.618.772 36.606.597.950 Total sales
Rincian penjualan berdasarkan operasi pabrik yang melebihi 10% dari Details of sales by plant operation that exceed 10% of total revenue,
total pendapatan, adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Wilayah Region
Sumatera Barat : West Sumatera :
Seprei set 11.615.301.184 13.610.520.964 Bed linen sets
Bedcover 3.067.607.415 2.346.891.074 Bedcover
Bantal dan guling 725.963.001 650.179.992 Pillows and bolsters
Aksesoris rumah tangga 660.686.394 758.417.018 Home accessories
44
Page 49
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
23. Penjualan - lanjutan
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Riau : Riau :
Seprei set 12.760.741.057 14.067.307.655 Bed linen sets
Bedcover 3.519.366.247 3.002.669.149 Bedcover
Bantal dan guling 1.458.896.053 1.087.190.097 Pillows and bolsters
Aksesoris rumah tangga 973.057.421 1.083.422.001 Home accessories
Jumlah penjualan 34.781.618.772 36.606.597.950 Total sales
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Persentase dari jumlah penjualan: Percentage of sales:
Sumatera Barat 46% 47% West Sumatera
Riau 54% 53% Riau
100% 100%
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, seluruh As of September 30, 2024 and December 31, 2023, all of the Company's
penjualan Perseroan merupakan kepada pihak ketiga. sales were to third parties.
24. Beban pokok penjualan 24. Cost of goods sold
Akun ini merupakan jumlah beban pokok penjualan selama periode 1 This account represents the total cost of goods sold for the period
Januari sampai dengan 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 from January 1 to September 30, 2024 and December 31, 2023 are
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Bahan baku Raw material:
- Saldo awal 4.156.198.796 2.929.193.000 Beginning balance -
- Pembelian 20.946.779.274 23.178.557.147 Purchase -
- Saldo akhir (7.261.635.040) (5.705.365.670) Ending balance -
Bahan baku yang digunakan 17.841.343.030 20.402.384.477 Raw material used
Biaya pabrikasi 8.257.510.271 7.287.233.196 Factory overhead cost
Jumlah biaya produksi 26.098.853.301 27.689.617.673 Total production cost
Barang dalam proses awal 1.560.278.912 23.524.342 Goods in early process
Barang dalam proses akhir (1.874.311.256) (949.004.324) Goods in final process
Jumlah beban pokok produksi 25.784.820.957 26.764.137.691 Total work in process
Barang jadi awal 3.609.690.674 5.101.225.585 Beginning finished goods
Barang jadi akhir (5.089.050.216) (2.871.695.924) Ending finished goods
Jumlah beban pokok penjualan 24.305.461.415 28.993.667.352 Total cost of goods sold
Rincian pembeliaan berdasarkan supplier yang melebihi 10% dari Details of purchase by supplier that exceeds 10% of total sales is as
total pembelian, adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Pemasok: Suppliers:
PT Bintang Mas Perkasa Texindo 6.510.715.744 5.390.655.417 PT Bintang Mas Perkasa Texindo
PT Buana Oasis Chemicals - 3.166.116.829 PT Buana Oasis Chemicals
Jumlah 6.510.715.744 8.556.772.246 Total
Persentase dari jumlah pembelian Percentage of purchase
PT Bintang Mas Perkasa Texindo 31% 23% PT Bintang Mas Perkasa Texindo
PT Buana Oasis Chemicals 0% 14% PT Buana Oasis Chemicals
Jumlah 31% 37% Total
45
Page 50
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
25. Beban usaha 25. Operating expenses
Akun ini merupakan jumlah beban usaha selama periode 1 Januari This account is the amount of operating expenses during the period
sampai dengan 30 September 2024 dan 30 September 2023 adalah January 1 to September 30, 2024 and September 30, 2023 are follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Beban gaji dan tunjangan 3.332.927.291 2.731.249.932 Salary and allowance expenses
Beban penyusutan - Depreciation expenses of -
aset tetap (catatan 9) 557.330.151 458.072.357 fixed assets (notes 9)
Beban alat tulis kantor - Office stationery -
dan keperluan kantor 514.699.132 336.461.618 expenses
Beban iklan 270.018.982 412.663.931 Advertising expenses
Beban penyusutan Depreciation of right-of-use
aset hak guna (catatan 10) 367.361.327 353.723.727 assets expenses (note 10)
Beban transportasi dan akomodasi 834.348.642 274.607.630 Transportation and accommodation expenses
Beban telepon, listrik, air, dan internet 286.027.839 241.111.800 Telephone, electric, water, and internet expenses
Beban imbalan kerja (catatan 17) 155.424.510 15.004.731 Employee benefit expenses (notes 17)
Beban promo dan marketing 340.095.536 106.775.552 Promotion and marketing expenses
Beban pemeliharaan 449.494.214 133.183.324 Maintenance expenses
Beban asuransi 358.937.193 39.255.998 Insurance expenses
Beban jasa profesional 547.010.149 21.960.000 Professional service expenses
Beban keperluan kantor - 64.133.781 Office supplies expenses
Beban pajak 64.453.303 64.532.887 Tax expenses
Beban keamanan dan kebersihan 40.863.735 8.143.700 Security and cleaning expenses
Beban amortisasi - Amortization expense of -
aset takberwujud (catatan 11) 5.466.668 2.656.249 intangible assets (11)
Jumlah beban usaha 8.124.458.672 5.263.537.217 Total operating expenses
26. Pendapatan (beban) lain-lain 26. Others income (expenses)
Akun ini merupakan jumlah pendapatan (beban) lain-lain selama This account is the amount of others income (expenses) during the
periode 1 Januari sampai dengan 30 September 2024 dan 31 period January 1 to September 30, 2024 and December 31, 2023 as
Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Pendapatan keuangan 23.578.468 232.522 Finance income
Beban bunga liabilitas sewa (12.550.201) - Interest of lease liabilities
Pemulihan kerugian piutang 52.139.547 - Recovery of losses on receivables
Kerugian imbalan kerja (49.156.100) 52.953.378 Loses of employee benefits
Beban keuangan (256.352.793) (176.932.963) Finance expenses
Jumlah pendapatan (beban) lain-lain (242.341.079) (123.747.063) Total other income (expenses)
27. Sifat dan transaksi pihak-pihak berelasi 27. Nature and transaction related parties
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: The nature of relationship with related parties are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 / September 30, 2024 and December 31, 2023
Pihak-pihak berelasi/ Sifat dan hubungan / Jenis transaksi /
Related parties Nature and relationship Transaction type
Ridho Ferman Shatrio Pemegang saham / Shareholders Aset hak-guna, Aset hak-guna/
Other Payable, Right-of-use asset,
fixed asset
Dwi Ristra Utami Pemegang saham / Shareholders Aset hak-guna / Other payable ,
Right-of-use asset
Rizet Ramawi Pemegang saham / Shareholders Aset hak-guna, Aset tetap dan utang
46
Page 51
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
28. Laba per saham 28. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi rugi tahun berjalan Basic earnings per share is calculated by dividing the loss for the year
yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- attributable to owners of the parent by the weighted average number
rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. of ordinary shares outstanding during the year.
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba bersih tahun berjalan 1.693.205.076 1.752.669.187 Net profit for the current year
Rata-rata tertimbang - Weighted average -
saham biasa yang beredar 82.500.000 82.500.000 common shares outstanding
Laba per saham dasar 20,52 21,24 Basic earnings per share
29. Segmen operasi 29. Operation segment
Segmen usaha Operating segments
30 September 2024 / September 30, 2024
Badan bantal Aksesoris
dan guling / rumah tangga /
Sprei set / Bedcover / Body pillow Home Jumlah /
Bed linen sets Bedcover and bolster Accessories Total
Penjualan 24.376.042.241 6.586.973.662 2.184.859.054 1.633.743.815 34.781.618.772 Sales
Beban pokok -
penjualan (17.034.024.725) (4.602.989.735) (1.526.783.666) (1.141.663.288) (24.305.461.415) Cost of good sold
Laba kotor 7.342.017.516 1.983.983.927 658.075.388 492.080.527 10.476.157.357 Gross profit
Beban usaha (5.693.873.798) (1.538.617.154) (510.349.941) (381.617.779) (8.124.458.672) Operating expenses
Laba usaha 1.648.143.718 445.366.773 147.725.447 110.462.748 2.351.698.685 Operating profit
Pendapatan - Other income
beban lain-lain (169.840.180) (45.894.767) (15.223.015) (11.383.117) (242.341.079) (expense)
Laba sebelum pajak 1.478.303.538 399.472.005 132.502.432 99.079.631 2.109.357.606 Profit before tax
Beban pajak
penghasilan (291.652.660) (78.811.333) (26.141.239) (19.547.297) (416.152.530) Income tax expense
Laba tahun berjalan 1.186.650.878 320.660.672 106.361.192 79.532.334 1.693.205.076 Profit for the year
Aset segmen Segment assets
Jumlah aset 37.183.086.768 10.047.735.018 3.332.772.522 2.492.104.232 53.055.698.540 Total assets
Liabilitas segmen Segment liabilities
Jumlah liabilitas 4.291.651.614 1.159.704.101 384.666.789 287.637.313 6.123.659.817 Total liabilities
Ekuitas segmen Segment equity
Jumlah ekuitas 32.891.435.154 8.888.030.917 2.948.105.734 2.204.466.920 46.932.038.724 Total equity
Jumlah liabilitas - Total liabilities -
dan ekuitas 37.183.086.768 10.047.735.018 3.332.772.523 2.492.104.233 53.055.698.541 and equity
47
Page 52
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
29. Segmen operasi - lanjutan 29. Operation segment - continued
Segmen usaha - lanjutan Operating segments - continued
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Badan bantal Aksesoris
dan guling / rumah tangga /
Sprei set / Bedcover / Body pillow Home Jumlah /
Bed linen sets Bedcover and bolster Accessories Total
Penjualan 36.691.622.558 7.852.515.758 2.257.508.131 2.328.563.169 49.130.209.616 Sales
Beban pokok -
penjualan (28.137.445.045) (6.021.803.213) (1.731.199.291) (1.785.688.766) (37.676.136.315) Cost of good sold
Laba kotor 8.554.177.513 1.830.712.545 526.308.840 542.874.403 11.454.073.301 Gross profit
Beban usaha (5.466.568.962) (1.169.921.522) (336.339.007) (346.925.272) (7.319.754.763) Operating expenses
Laba usaha 3.087.608.551 660.791.023 189.969.833 195.949.131 4.134.318.538 Operating profit
Pendapatan - Other income
beban lain-lain (306.620.665) (65.621.072) (18.865.305) (19.459.090) (410.566.132) (expense)
Laba sebelum pajak 2.780.987.886 595.169.951 171.104.528 176.490.041 3.723.752.406 Profit before tax
Beban pajak
penghasilan (587.989.403) (125.837.882) (36.176.946) (37.315.615) (787.319.846) Income tax expense
Laba tahun berjalan 2.192.998.483 469.332.069 134.927.582 139.174.426 2.936.432.560 Profit for the year
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Badan bantal Aksesoris
dan guling / rumah tangga /
Sprei set / Bedcover / Body pillow Home Jumlah /
Bed linen sets Bedcover and bolster Accessories Total
Aset segmen Segment assets
Jumlah aset 18.545.212.134 3.968.932.426 1.141.022.508 1.176.936.176 24.832.103.244 Total assets
Liabilitas segmen Segment liabilities
Jumlah liabilitas 5.317.154.937 1.137.944.850 327.146.080 337.442.999 7.119.688.865 Total liabilities
Ekuitas segmen Segment equity
Jumlah ekuitas 13.228.057.197 2.830.987.576 813.876.427 839.493.177 17.712.414.377 Total equity
Jumlah liabilitas - Total liabilities -
dan ekuitas 18.545.212.134 3.968.932.426 1.141.022.507 1.176.936.175 24.832.103.242 and equity
Segmen geografis Geographic segments
30 September 2024 / September 30, 2024
Badan bantal Aksesoris
dan guling / rumah tangga /
Wilayah / Sprei set / Bedcover / Body pillow Home Jumlah /
Region Bed linen sets Bedcover and bolster Accessories Total Region
Sumatera Barat 11.615.301.184 3.067.607.415 725.963.001 660.686.394 16.069.557.994 Sumatera Barat
Riau 12.760.741.057 3.519.366.247 1.458.896.053 973.057.421 18.712.060.778 Riau
Jumlah 24.376.042.241 6.586.973.662 2.184.859.054 1.633.743.815 34.781.618.772 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Badan bantal Aksesoris
dan guling / rumah tangga /
Sprei set / Bedcover / Body pillow Home Jumlah /
Wilayah Bed linen sets Bedcover and bolster Accessories Total Region
Sumatera Barat 17.765.489.559 3.431.200.454 812.700.252 900.026.455 22.909.416.720 Sumatera Barat
Riau 18.926.132.999 4.421.315.304 1.444.807.879 1.428.536.714 26.220.792.896 Riau
Jumlah 36.691.622.558 7.852.515.758 2.257.508.131 2.328.563.169 49.130.209.616 Total
48
Page 53
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
30. Aktivitas non kas 30. Non - cash activities
Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas non kas Additional information on the statements of cash flows related to non-
adalah sebagai berikut: cash activities is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Arus kas dari aktivitas investasi : Cash flow from investing activities:
Perolehan aset hak guna - Acquisition of right-of-use assets -
melalui liabilitas sewa - 53.304.815 through lease liabilities
Arus kas dari aktivitas pendanaan : Cash flow from financing activities :
Dividen saham - 2.000.000.000 Stock dividend
31. Manajemen risiko keuangan 31. Financial risk management
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Perseroan adalah The main risks arising from the Company's financial instruments are
risiko kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk mengelola risiko credit risk and liquidity risk. The importance of managing these risks
ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan has increased significantly in light of the changes and volatility of
perubahan dan volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun financial markets both in Indonesia and internationally. The Board of
internasional. Direksi Perseroan menelaah dan menyetujui kebijakan Directors of the Company reviews and approves policies to manage
untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini. the risks summarized below.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat memenuhi Credit risk is the risk that another party may not fulfill its obligations
kewajiban atas suatu instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, under a financial instrument or customer contract, resulting in a
yang menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Perseroan adalah financial loss. The Company's objective is to achieve sustainable
untuk mencapai pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan dengan revenue growth by minimizing losses arising from increased exposure
meminimalkan kerugian yang timbul atas eksposur peningkatan risiko to credit risk. The Company conducts sales transactions only with
kredit. Perseroan melakukan transaksi penjualan hanya dengan pihak credible and reliable third parties.
ketiga yang memiliki kredibilitas dan terpercaya.
Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan tujuan In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis to
untuk memastikan bahwa eksposur Perseroan terhadap risiko kredit ensure that the Company's exposure to bad debt risk is not significant.
macet tidak signifikan.
Saldo kas dan bank ditempatkan pada lembaga keuangan yang resmi Cash and bank balances are placed with authorized and reputable
dan memiliki reputasi baik (Catatan 4). financial institutions (Note 4).
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai tercatat Maximum exposure to credit risk is reflected in the carrying amount of
setiap aset keuangan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 each financial asset as of September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas dan bank 2.456.898.082 2.835.678.598 Cash and bank
Piutang usaha - 661.149.500 Account receivable
Jumlah risiko kredit 2.456.898.082 3.496.828.098 Total credit risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Perseroan akan mengalami Liquidity risk is the risk when the the Company will encounter
kesulitan dalam memperoleh dana guna memenuhi komitmennya atas difficulty in raising funds to meet its commitments associated with
instrumen keuangan. financial instruments.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan dengan cara menjaga Management of liquidity risk is carried out by maintaining the
profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan, penerimaan maturity profile between financial assets and liabilities, timely receipt
tagihan yang tepat waktu, manajemen kas yang mencakup proyeksi of bills, cash management which includes projections and realization
dan realisasi arus kas hingga beberapa tahun ke depan serta of cash flows for the next few years and ensuring the availability of
memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen fasilitas kredit. funding through credit facility commitments.
49
Page 54
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
31. Manajemen risiko keuangan - lanjutan 31. Financial risk management - continued
Risiko liabilitas keuangan Perseroan adalah sebagai berikut: The details of the financial liabilities of the the Company are as
follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Utang bank 1.699.999.994 2.000.000.000 Bank payable
Utang usaha 835.714.541 907.343.843 Account payable
Liabilitas sewa 464.627.948 652.593.210 Lease liabilities
Jumlah risiko likuiditas 3.000.342.483 3.559.937.053 Total liquidity risk
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan Perseroan ketika mengelola modal adalah untuk The Company's objective when managing capital is to maintain the
mempertahankan kelangsungan usaha Perseroan serta memaksimalkan Company's business continuity and maximize benefits for shareholders
manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. and other stakeholders.
Perseroan secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola struktur The Company actively and regularly reviews and manages its capital
permodalan untuk memastikan struktur modal dan hasil pengembalian structure to ensure optimal capital structure and returns to
ke pemegang saham yang optimal, dengan mempertimbangkan shareholders, taking into account the Company's future capital
kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal Perseroan, requirements and capital efficiency, current and future profitability,
profitabilitas saat ini dan yang akan datang, proyeksi arus kas operasi, projected operating cash flows, projected capital expenditures and
proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang investasi yang strategis. projected strategic investment opportunities.
Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal, In order to maintain or adjust the capital structure, the Company may
Perseroan dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan adjust the amount of dividends paid to shareholders, issue new shares
kepada para pemegang saham, mengeluarkan saham baru atau or sell assets to reduce payables.
menjual aset untuk mengurangi utang.
Perseroan memonitor berdasarkan rasio gearing. Rasio gearing The Company monitors based on gearing ratio. Gearing ratio is
dihitung dengan membagi utang neto dengan total ekuitas. Utang neto calculated by dividing net debt by total equity. Net debt is calculated
dihitung dengan mengurangkan total pinjaman dengan kas dan setara by subtracting total borrowings from cash and cash equivalents.
kas.
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah utang 6.123.659.816 7.119.688.866 Total payables
Kas dan bank (2.456.898.082) (2.835.678.598) Cash and bank
Utang bersih 3.666.761.734 4.284.010.268 Net payables
Ekuitas 46.932.038.724 17.712.414.377 Equity
Rasio pengungkit (%) 8% 24% Gearing ratio (%)
32. Instrumen keuangan 32. Financial instrument
Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan nilai wajar The table below is a comparison of the carrying amount and fair value
instrumen keuangan Perseroan yang dicatat di laporan keuangan: of the the Company’s financial instruments recorded in the financial
statements:
2024 2023
Nilai tercatat / Nilai wajar / Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 2.456.898.082 2.456.898.082 2.835.678.598 2.835.678.598 Cash and banks
Piutang usaha - - 661.149.500 661.149.500 Accounts receivable
Jumlah 2.456.898.082 2.456.898.082 3.496.828.098 3.496.828.098 Total
50
Page 55
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
32. Instrumen keuangan - lanjutan
Liabilitas keuangan Financial liabilities
2024 2023
Nilai tercatat / Nilai wajar / Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Utang bank 1.699.999.994 1.699.999.994 2.000.000.000 2.000.000.000 Other payable
Utang usaha 835.714.541 835.714.541 907.343.843 907.343.843 Bank loan
Liabilitas sewa 464.627.948 464.627.948 652.593.210 652.593.210 Lease liabilities
Jumlah 3.000.342.483 3.000.342.483 3.559.937.053 3.559.937.053 Total
Metode dan asumsi yang digunakan oleh Perseroan untuk The methods and assumptions used by the Company to estimate the
mengestimasi nilai wajar instrumen keuangan adalah sebagai berikut: fair value of financial instruments are as follows:
a. Aset keuangan Perseroan terdiri dari kas dan kas di bank dan a. The Company's financial assets consist of cash and cash at
piutang usaha diklasifikasikan sebagai “aset keuangan yang bank and trade receivables are classified as "financial assets
diukur dengan biaya perolehan dipenyusutan”. at depreciated cost".
b. Jumlah tercatat utang bank, utang usaha dan liabilitas sewa b. The carrying amounts of bank loans, trade payables and lease
diklasifikasikan sebagai “liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities are classified as "financial liabilities at depreciated
biaya perolehan dipenyusutan”. Jumlah tercatat utang bank, cost". The carrying amounts of bank loans, trade payables and
utang usaha dan liabilitas sewa mendekati nilai wajarnya karena lease liabilities approximate their fair values due to the short
jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. maturity of these financial instruments.
c. Nilai wajar liabilitas sewa dan utang bank diklasifikasikan c. The fair value of lease liabilities and bank loans are classified
sebagai “liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan as "financial liabilities at depreciated cost", which is estimated
dipenyusutan”, yang diperkirakan sebagai nilai kini dari seluruh as the present value of all future cash flows discounted at
arus kas masa depan yang didiskontokan menggunakan tingkat current interest rates for similar instruments and terms, credit
bunga saat ini untuk instrumen dan persyaratan yang sama, risk and maturities.
risiko kredit dan jatuh tempo yang sama.
33. Perjanjian penting 33. Significant agreement
a. Pada tanggal 30 September 2024, Perseroan melakukan a. As of September 30, 2023, the Company entered into an agent
perjanjian kerjasama pelanggan agen, dengan rincian sebagai customer cooperation agreement, with details as follows:
berikut: Nama Agen / No. Perjanjian / Tanggal Perjanjian / Masa Keagenan /
No.
Agent Name No. Agreement Date of Agreement Period of Agent
1 Zurniati Fitri 0010/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
2 Yenti S 0004/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
3 Vera Dwi Wahyuni 0009/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
4 Suriani J 0014/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
5 Sri Putri Hanofa 0006/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
6 Siti Yanti Hardi Lubis 0003/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
7 Riska Mayasari 0022/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
8 Rini Meiliza 0017/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
9 Rezky Riadoh 0005/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
10 Reno Wulandari 0019/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
11 Regina Monalisa 0008/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
12 Irma Yuliana 0013/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
13 Elfrida Ariva 0015/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
14 Edwar Jasma Putra 0018/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
15 Dewi Murni 0007/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
16 Dewi Apriani 0016/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
17 Desmi Narti 0002/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
18 Citra Juita 0011/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
19 Anita 0012/SBI-STB/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
51
Page 56
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
33 Perjanjian penting - lanjutan 33 Significant agreement- continued
Nama Agen / No. Perjanjian / Tanggal Perjanjian / Masa Keagenan /
No.
Agent Name No. Agreement Date of Agreement Period of Agent
20 Siska Ariesandy 0006/SBI-SWH/X/2023 19 Oktober 2023 19 Oktober 2023 - 19 Oktober 2028
21 Sinyadita Yulianda 0001/SBI-SWH/X/2023 16 Oktober 2023 16 Oktober 2023 - 16 Oktober 2028
22 Pepen Nani 0004/SBI-SWH/X/2023 20 Oktober 2023 20 Oktober 2023 - 20 Oktober 2028
23 Nurratimmy 0005/SBI-SWH/X/2023 20 Oktober 2023 20 Oktober 2023 - 20 Oktober 2028
24 Azmiwati S.E 0003/SBI-SWH/X/2023 17 Oktober 2023 17 Oktober 2023 - 17 Oktober 2028
25 Vivi Rani Marjika 007/ SBI - Toko: PTM/ 6 November 2023 6 November 2023 - 6 November 2028
OKT/ 2023
26 Septaria Eka Veliy 001/ SBI - Toko: PTM/ 24 November 2023 24 November 2023 - 24 November 2028
OKT/ 2023
27 Mensi Agustina 0003/SBI-PTM/X/2023 23 Oktober 2023 23 Oktober 2023 - 23 Oktober 2028
28 Mella Yasiska 008/ SBI - Toko: PTM/ 7 November 2023 7 November 2023 - 7 November 2028
OKT / 2023
29 Kusti Buana 0009/SBI-PTM/II/2023 13 November 2023 13 November 2023 - 13 November 2028
30 Ayu Indah Usasna Sari 004/ SBI - Toko 24 Oktober 2023 24 Oktober 2023 - 24 Oktober 2028
Patimura/ OKT/ 2023
31 Anna Dwira Putri 005/ SBI - Toko: PTM/ 30 Oktober 2023 30 Oktober 2023 - 30 Oktober 2028
OKT/ 2023
32 Wheni Ashira Ramadhani 0001/SBI-DMG/X/2023 1 November 2023 1 November 2023 - 1 November 2028
33 Susan Afrialti 000325/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/X/2023
34 Siti Hajar Harahap 000322/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/X/2023
35 Seli Marlina 000317/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/VIII/2023
36 Rona Heryana 000318/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/VIII/2023
37 Ria Muazizah 000319/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/IX/2023
38 Kiftiyah Dewi J00320/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/IX/2023
39 Junika Lestari 000321/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
40 Dewi Andesri 000323/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/IX/2023
41 Dewi Amelia 000324/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/X/2023
42 Afrida Aruan 000316/SORAYAPKU/ 28 Agustus 2023 28 Agustus 2023 - 28 Agustus 2028
SBI/VIII/2023
43 Warseh 000005/SORAYAPKU/ 1 April 2024 1 April 2024 - 1 April 2029
SBI/IV/2024
44 Ifni Dewita 000005/SORAYAPKU/ 1 April 2024 1 April 2024 - 1 April 2029
SBI/IV/2024
b. Pada tanggal 30 September 2024, Perseroan telah b. As of September 30, 2024, the Company has insured its stores,
mengasuransikan pada toko, pabrik, aset tetap dan persedian, factories, fixed assets and inventories, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Nomor Polis / Tanggal Nilai Pertanggungan / Jenis Asuransi Agen Asuransi / Aset /
Policy No Date The value of coverage Type Asurance Asurance Agent Assets
04 - N 0010404/ 28 November 2023 5.920.198.213 Asuransi Kebakaran Asuransi Staco Toko, Pabrik dan Stok -
2023/ 0/ 0 Mandiri Pekan Baru
52
Page 57
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
33. Perjanjian penting - lanjutan 33. Significant agreement - continued
Nomor Polis / Tanggal Nilai Pertanggungan / Jenis Asuransi Agen Asuransi / Aset /
Policy No Date The value of coverage Type Asurance Asurance Agent Assets
04 - M 0006035 / 28 November 2023 350.000.000 Asuransi Kendaraan Asuransi Staco Kendaraan
2023/ 0/ 0 Mandiri
04 - N 0010405/ 28 November 2023 5.920.198.213 Asuransi Gempa Bumi Asuransi Staco Toko, Pabrik dan Stok -
2023/0/0 Mandiri Pekan Baru
13701052312000 27 Desember 2023 2.443.886.600 Asuransi Kebakaran Asuransi Umum Videi Toko dan Stok - Padang
000
13701022312000 23 Desember 2023 3.784.000.000 Asuransi Kebakaran Asuransi Umum Videi Pabrik dan Stok -
658 Padang
13702012312000 27 Desember 2023 85.000.000 Asuransi Kendaraan Asuransi Umum Videi Kendaraan
949
13701012312000 27 Desember 2023 2.443.886.600 Asuransi Gempa Bumi Asuransi Umum Videi Toko dan Stok - Padang
200
20021324001906 30 Juli 2024 530.000.000 Asuransi Kendaraan Asuransi MAG Kendaraan
20021324002086 06 Agustus 2024 401.000.000 Asuransi Kendaraan Asuransi MAG Kendaraan
2002132400253 06 Agustus 2024 400.000.000 Asuransi Kendaraan Asuransi MAG Kendaraan
c. Pada tanggal 30 September 2024, Perseroan melakukan c. As of September 30, 2024, the Company entered into a lease
perjanjian sewa menyewa dengan rincian sebagai berikut: agreement with the following details:
Lokasi/ Pesewa / Tahun perjanjian / Masa sewa /
No.
Location Lessor Years of agreement Lease period
1. Jalan Patimura, Padang Yuta Rinelda 2019 3 Tahun
Drs. H. Zairin Kasim
2. Jalan Patimura, Padang Yuta Rinelda 2022 3 Tahun
Drs. H. Zairin Kasim
3. Jalan Soekarno Hatta, Doktor Enidarwati Bey, M.Pd 2021 5 tahun
Pekanbaru
4. Jalan Srikandi, Pekanbaru Ferdianto 2020 10 tahun
5. Jalan Nangka, Pekanbaru Rizet Ramawi 2023 3 Tahun
6. Jalan Sawahan, Padang Rizal Fahlepi 2020 8 Tahun
7. Jalan Raya Siteba, Padang Evan Kamaratul Insani 2021 2 Tahun
8. Jalan Raya Siteba, Padang Evan Kamaratul Insani 2023 2 Tahun
9. Jalan Ahmad Yani, Pekanbaru Yuzuardi 2022 1 Tahun
10. Jalan Ahmad Yani, Pekanbaru Yuzuardi 2023 1 Tahun
11. Jalan Sawahan, Padang Hayati Benny Rahmi 2024 2 Tahun
53
Page 58
PT SORAYA BERJAYA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun - tahun yang berakhir For the year ended
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
33. Perjanjian penting - lanjutan 33. Significant agreement - continued
d. Pada tanggal 30 September 2024, Perseroan melakukan d. On September 30, 2024, the Company entered into supplier
perjanjian kerjasama pemasok supplier, dengan rincian sebagai agreements, with the following details:
berikut: Nama Pemasok / Tanggal Perjanjian / Masa Pemasok /
No.
Supplier Name Date of Agreement Period of Supplier
1 PT Agung Niaga Nusantara 25 Agustus 2022 25 Agustus 2022 - 25 Agustus 2027
2 PT Bintang Mas Perkasa Texindo 14 Desember 2022 14 Desember 2022 - 13 Desember 2027
3 PT Fajarindo Faliman Zipper 12 Desember 2022 12 Desember 2022 - 12 Desember 2027
4 PT Buana Oasis Chemicals 15 Desember 2022 15 Desember 2022 - 14 Desember 2025
5 CV Unika Jaya Mandiri 3 Januari 2023 3 Januari 2023 - 3 Januari 2028
6 PT Jatimulya Primakarya 23 Januari 2023 23 Januari 2023 - 23 Januari 2026
7 PT Kuralon Indah Sejahtera 7 Juni 2023 7 Juni 2023 - 7 Juli 2028
8 CV Esra Sandang Anugrah 2 Oktober 2023 2 Oktober 2023 - 2 Oktober 2026
9 PT Trimakmur Anugrah Jaya 16 Oktober 2023 16 Oktober 2023 - 16 Oktober 2026
10 PT Zenith Material Solution 15 Desember 2022 15 Desember 2022 - 15 Desember 2025
Berdasarkan perjanjian pembelian bahan baku pada tanggal 10 Based on the raw material purchase agreement on June 10, 2024 with
Juni 2024 dengan PT Buana Oasis Chemicals sebagai PT Buana Oasis Chemicals as the supply of raw materials for CVC
penyediaan bahan baku kain CVC dengan nilai kontrak Rp fabrics with a contract value of RP 19,558,429,268.-.
19.558.429.268.-.
Berdasarkan perjanjian pembelian bahan baku pada tanggal 19 Based on the raw material purchase agreement on June 19, 2024 with
Juni 2024 dengan PT Mega Solusi Material sebagai penyediaan PT Mega Solusi Material as the supply of dakron, foam and retslesting
bahan baku dakron, busa dan retslesting dengan nilai kontrak Rp raw materials with a contract value of RP 5,441,570,713.-.
5.441.570.713.-.
34. Penyelesaian laporan keuangan 34. Completion of financial statements
Manajemen Perseroan bertanggung jawab atas penyusunan laporan The Company's management is responsible for the preparation of the
keuangan yang diselesaikan pada tanggal 30 Oktober 2024 financial statements completed on October 30, 2024
54
Names mentioned 54 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Martalena
p.9
unresolved
person
Notary Martalena
p.9
unresolved
org
Menteri
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Financial Services Authority
p.9 ×2
unresolved
person
Dwi Rista Utami
· Direktur
p.10
unresolved
org
PT Bank Nagari
p.36 ×15
unresolved
org
PT Asuransi Staco Mandiri
p.38 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Umum Videi
p.38
unresolved
org
PT Asuransi Umum Vendei
p.40
unresolved
person
Ridho
p.41 ×2
unresolved
person
Rizet
p.43 ×2
unresolved
person
H. H. Syafri Oedin
p.43
unresolved
org
PT Jatimulya Primakarya
p.43 ×3
unresolved
org
PT Tri Makmur Anugrah Jaya
p.43 ×2
unresolved
org
PT Hilon Sumatera
p.43
unresolved
org
PT Hilon Sumatera Ayla
p.43
unresolved
org
PT Maju Bersama Jaya Express
p.43
unresolved
org
PT Maju Bersama Jaya Express Tk. Bliss Bed
p.43
unresolved
org
PT Maju Sukses Mandiri
p.43 ×2
unresolved
org
PT Cipta Mandiri Cargo
p.43
unresolved
org
PT Cipta Mandiri Cargo Tk. Mikrostar
p.43
unresolved
org
PT Agung Niaga Nusantara
p.43 ×2
unresolved
org
PT Agung Niaga Nusantara Tk. Sentosa Gemilang
p.43
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.45
unresolved
org
PT Galaksi Investama Corpora
p.47 ×3
unresolved
org
PT Galaksi Investama Corpora Ridho Ferman Shatrio
p.47 ×2
unresolved
person
Notary Dr. Notaris Dr Sugih Haryati
p.47 ×13
unresolved
org
Ministry of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
p.47
unresolved
person
Notary Dr. Sugih Haryati
p.47 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.47 ×2
unresolved
person
Notary Notaris Dr. Sugih Haryati
p.48
unresolved
org
PT Bintang Mas Perkasa Texindo
p.49 ×5
unresolved
org
PT Buana Oasis Chemicals
p.49 ×7
unresolved
person
Drs. H. Zairin Kasim
p.57 ×2
unresolved
org
PT Fajarindo Faliman Zipper
p.58
unresolved
org
PT Kuralon Indah Sejahtera
p.58
unresolved
org
PT Trimakmur Anugrah Jaya
p.58
unresolved
org
PT Zenith Material Solution
p.58
unresolved
org
PT Mega Solusi Material
p.58 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.