Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 174
Page 1
Page 2
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) Unless otherwise stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 Notes Desember 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas, neto 4,5 Cash and cash equivalents, net
Pihak berelasi 70.079 33.251 Related party
Pihak ketiga 144.886 190.863 Third parties
Investments in marketable
Investasi efek dan deposito, neto 4,6 securities and deposits, net
Pihak berelasi 15.772 599 Related party
Pihak ketiga 2.235.813 2.273.982 Third parties
Premium and coinsurance
Piutang premi dan koasuransi, neto 4,7,34 Receivables, net
Pihak berelasi 42 321 Related party
Pihak ketiga 187.241 216.217 Third parties
Reinsurance receivable
Piutang dan aset reasuransi, neto 8,19,34 and assets, net
Pihak ketiga 572.339 404.171 Third parties
Piutang usaha sekuritas dan 4,9 Securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto administration fee receivables, net
Pihak berelasi 44 30 Related party
Pihak ketiga 11.491 5.562 Third parties
Investasi sewa pembiayaan, neto 10,23 Investment in financing lease, net
Pihak ketiga 94.679 116.656 Third parties
Piutang pembiayaan konsumen, neto 11,23 Consumer financing receivables, net
Pihak ketiga 160.246 223.704 Third parties
Tagihan anjak piutang, neto 12 Factoring receivables, net
Pihak ketiga 12.627 12.712 Third parties
Penyertaan modal ventura, neto 13 Investment in venture capital, net
Pihak ketiga 195.090 197.347 Third parties
Biaya dibayar dimuka 15.975 5.760 Prepaid expenses
Penyertaan saham 1.431.492 14 1.409.373 Investments in shares of stock
Aset tetap, neto 124.421 15,23 121.775 Fixed assets, net
Aset hak guna, neto 4.726 16 9.147 Right of use assets, net
Properti investasi 251.697 17 259.227 Investment properties
Aset pajak tangguhan, neto 1.676 21 790 Deferred tax assets, net
Aset lainnya 244.271 280.681 Other assets
TOTAL ASET 5.774.607 5.762.168 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statement form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha sekuritas dan 20 Securities trading and stock
jasa administrasi efek administration fee payables
Pihak ketiga 5.989 1.743 Third parties
Utang koasuransi, reasuransi 4,18 Due to coinsurers, reinsurers
dan komisi and commissions payable
Pihak berelasi 18 9 Related party
Pihak ketiga 126.582 131.483 Third parties
Pinjaman bank, neto 4,23 Bank loans, net
Pihak berelasi 21.386 28.268 Related party
Pihak ketiga 38.286 53.944 Third parties
Beban akrual 7.469 7.914 Accrued expenses
Utang pajak 10.711 21 8.759 Taxes payables
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Pihak berelasi 16.845 4,19 - Related party
Pihak ketiga 1.122.484 4,19 1.151.057 Third parties
Premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang Unearned premiums, estimated
klaim, liabilitas kontrak asuransi claims, claims payable, long-term
jangka panjang dan liabilitas insurance contract liabilities and
kepada pemegang unit link liability to unit link holders
Pihak berelasi 1.181 4,19 - Related party
Pihak ketiga 1.306.326 4,19 1.235.726 Third parties
Pendapatan diterima dimuka 28.960 12.143 Unearned revenue
Liabilitas pajak tangguhan, neto 7.701 21 3.607 Deferred tax liabilities, net
Estimasi liabilitas imbalan Estimated employees’
kerja karyawan 46.921 30 61.340 benefits liability
Liabilitas lainnya 476.097 26 534.643 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 3.216.956 3.230.636 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statement form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.441.440.000 Authorized - 1,441,440,000
saham seri A dengan nilai A series shares at Rp500
nominal Rp500 (nilai penuh) (full amount) par value
per saham per share
dan 3.784.896.198 and 3,784,896,198
saham seri B dengan nilai B series shares at Rp250
nominal Rp250 (nilai penuh) (full amount) par value
per saham per share
dan 58.330.559.505 and 58,330,559,505 C series
saham seri C shares
dengan nilai nominal at Rp100 (full amount)
Rp100 (nilai penuh) per saham par value per share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 1.441.440.000 1,441,440,000 A series shares
saham seri A dan and 3,784,896,198
3.784.896.198 saham seri B B series shares
dan 9.004.063.507 saham and 9,004,063,507
seri C 2.567.350 24 2.567.350 C series shares
Tambahan modal disetor 686.139 25 686.139 Additional paid-in capital
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference arising from changes in
entitas anak dan dampak the equity of subsidiaries
transaksi dengan kepentingan and effects of transactions
nonpengendali 141.393 141.393 with non-controlling interest
Akumulasi rugi (971.155) (995.176) Accumulated losses
Penghasilan komprehensif lain 15.801 6 14.194 Other comprehensive income
TOTAL EKUITAS YANG DAPAT TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK 2.439.528 2.413.900 OF THE PARENT ENTITY
Kepentingan nonpengendali 118.123 22 117.632 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 2.557.651 2.531.532 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 5.774.607 5.762.168 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statement form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) For Nine Month Periods than Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, September 30, 2024 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Periods Ended September 30,
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan Revenue
Underwriting, neto 658.990 4,27 648.193 Underwriting, net
Sewa pembiayaan 5.112 10 11.501 Financing lease
Pembiayaan konsumen 33.140 11 31.452 Consumer financing
Modal ventura 23.805 13 24.172 Venture capital
Provisi dan komisi, neto 35.010 4 36.839 Fees and commissions, net
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator 409 4,9 275 administrator fees
Pendapatan dari investasi: Income from investments:
Laba dari unit pePnyertaan Gain from investment
reksa dana, neto (1.417) 4,6 11.621 in mutual funds, net
Bunga obligasi 48.478 6 45.290 Interest from bonds
Bunga deposito 25.665 4,5,6 20.966 Interest earned from deposits
Laba (rugi) dari investasi Profit (loss) from investment
obligasi, neto 849 6 (2.865) in bonds, net
Laba dari investasi Gain from investments
saham, neto (107) 6 2.315 in shares, net
Laba penjualan Gain on sale of
efek, neto 18.909 13.522 securities, net
Dividen 13.229 16.712 Dividends
Bagian atas laba periode berjalan Equity in income for the period
entitas asosiasi 44.457 14 22.614 of an associate company
Pendapatan lainnya: Other revenues:
Laba atas penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
dan properti investasi 1.936 15,17 9.223 and investment properties
Jasa Perjalanan 986 248 Travel Services
(Kerugian) Pendapatan denda keterlambatan (1.899) 934 Late charges income
(Rugi) laba (Loss) gain on
selisih kurs, neto (3.773) (4.785) foreign exchange, net
Lain-lain 9.904 4.674 Others
TOTAL PENDAPATAN 913.683 892.901 TOTAL REVENUES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statement form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) PROFIT OR LOSS AND OTHER (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) For Nine Month Periods than Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, September 30, 2024 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Periods Ended September 30,
Catatan/
2024 Notes 2023
BEBAN EXPENSES
Underwriting, neto 451.520 28 512.231 Underwriting, net
Umum dan administrasi 331.179 29,34 302.464 General and administrative
Bunga dan beban keuangan lainnya 40.975 4,23,34 33.224 Interest and other financing charges
Pajak 954 12.542 Taxes
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang 18.989 4.463 on receivables
Lain-lain 23.568 24.074 Others
TOTAL BEBAN 867.185 888.998 TOTAL EXPENSES
(RUGI) LABA SEBELUM BEBAN (LOSS) INCOME BEFORE
PAJAK FINAL DAN PAJAK FINAL TAX EXPENSE
PENGHASILAN 46.498 3.903 AND INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak final (9.321) (9.950) Final tax expense
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN INCOME (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 37.177 (6.047) INCOME TAX EXPENSE
BEBAN (MANFAAT) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 21 EXPENSE (BENEFIT)
Kini 3.475 3.028 Current
Tangguhan 4.916 2.834 Deferred
Beban pajak penghasilan 8.391 5.862 Income tax expense
LABA (RUGI) INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN 28.786 (11.909) FOR THE YEAR
(RUGI) PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (LOSS) INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) aktuarial Actuarial gain (loss) on
atas liabilitas imbalan kerja (615) 30 (1.897) employees’ benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 135 417 Related income tax
Pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Perubahan nilai wajar Change in fair value through
investasi melalui other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 2.477 (9.235) income investment
Pajak penghasilan terkait (568) 342 Related income tax
TOTAL (RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 30.215 (22.282) (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statement form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) For Nine Month Periods than Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, September 30, 2024 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Periods Ended September 30,
Catatan/
2024 Notes 2023
(RUGI) LABA TAHUN (LOSS) INCOME
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 24.021 (13.260) Equity holders of the parent entity
Kepentingan Nonpengendali 4.765 22 1.351 Non-controlling Interests
TOTAL 28.786 (11.909) TOTAL
TOTAL (RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 25.628 (22.925) Equity holders of the parent entity
Kepentingan Nonpengendali 4.587 643 Non-controlling Interests
TOTAL 30.215 (22.282) TOTAL
RUGI PER SAHAM BASIC (LOSS) EARNINGS
DASAR YANG DAPAT PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
(Nilai penuh) 1,69 33 (0,93) (Full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statement form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) For Nine Month Periods than Ended September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to equity holders of the parent entity
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Keuntungan
(kerugian)
rugi yang belum
Selisih transaksi direalisasi atas
perubahan ekuitas Selisih nilai wajar investasi dalam
entitas anak dan dengan nilai kelompok nilai Keuntungan
dampak transaksi tercatat aset tetap wajar melalui (kerugian)
dengan kepentingan yang ditransfer ke penghasilan aktuarial atas
non pengendali/ properti investasi/ komprehensif lain/ liabilitas
Difference arising Difference between Unrealized loss imbalan kerja,
Modal saham- from changes in fair value and from investment neto/
ditempatkan dan Tambahan the equity of carrying value of classified as Actuarial
disetor penuh/ modal subsidiaries and Akumulasi fixed assets fair value gain (loss) on Kepentingan
Share capital- disetor/ effect of transaction rugi/ transferred to through other employees’ nonpengendali/
Catatan/ issued and Additional with non controlling Accumulated investment comprehensive benefits Total/ Non-controlling Total ekuitas/
Notes fully paid paid-in capital interest losses properties income liabilities, net Total interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2022 2.567.350 686.139 141.393 (936.037) 21.481 368 (13.992) 2.466.702 117.961 2.584.663 Balance as of December 31, 2022
Perubahan bersih nilai wajar investasi Net change in fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain neto 6 - - - - - 4.727 - 4.727 453 5.180 income investment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employees’
imbalan kerja karyawan - - - - - - 1.610 1.610 (371) 1.239 benefits liabilities
Dividen tunai - - - - - - - - (3.380) (3.380) Cash dividend
Laba tahun berjalan 22 - - - (59.139) - - - (59.139) 2.969 (56.170) Income current year
Saldo per 31 Desember 2023 2.567.350 686.139 141.393 (995.176) 21.481 5.095 (12.382) 2.413.900 117.632 2.531.532 Balance as of December 31, 2023
Perubahan bersih nilai wajar investasi Net change in fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain neto 6 - - - - - 1.958 - 1.958 (49) 1.909 income investment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employees’
imbalan kerja karyawan - - - - - - (351) (351) (129) (480) benefits liabilities
Dividen tunai - - - - - - - - (4.096) (4.096) Cash dividend
(Rugi) laba tahun berjalan 22 - - - 24.021 - - - 24.021 4.765 28.786 (Loss) income current year
Saldo per 30 September 2024 2.567.350 686.139 141.393 (971.155) 21.481 7.053 (12.733) 2.439.528 118.123 2.557.651 Balance as of September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statement form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada OF CASH FLOWS
30 September 2024 (tidak diaudit) For Nine Month Period than Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, September 30, 2024 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended September 30,
Catatan/
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Penerimaan premi dan klaim Collections of premiums and
reasuransi 1.780.760 1.607.012 reinsurance claims
Pencairan deposito 1.352.863 1.366.711 Withdrawals of time deposits
Penjualan reksa dana 440.391 538.049 Sale of investment in mutual funds
Penerimaan dari cicilan sewa Receipts from installments
pembiayaan, pembiayaan on financing lease,
konsumen dan anjak consumer financing and
piutang, neto 165.462 189.466 factoring, net
Penjualan obligasi 171.039 56.524 Sale of bonds
Aktivitas modal ventura 123.179 51.423 Venture capital activities
Bunga obligasi 25.665 6 20.966 Interests from bonds
Penerimaan jasa Receipts from investment
manajemen investasi, manager, administrator
jasa administrasi, penjamin fees, underwriter
emisi efek dan administrasi efek 187.221 44.196 and stock administration
Penjualan saham 67.381 54.396 Sale of investment in shares
Bunga deposito 48.478 5,6 45.290 Interests from deposits
Pembagian hasil reksadana 13.711 16.453 Distribution of mutual fund
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Pembayaran premi reasuransi Payments of reinsurance
dan klaim (1.656.675) (1.429.173) premiums and claims
Penempatan deposito (1.216.069) (1.203.927) Placement in deposits
Pembelian reksa dana (535.698) (705.581) Purchases of mutual funds
General and administrative
Beban umum dan administrasi (294.945) (237.078) expenses
Penempatan obligasi (194.907) (208.086) Placement in bonds
Pengeluaran untuk kontrak baru Disbursements for new financing
sewa pembiayaan, pembiayaan lease, consumer financing
konsumen dan anjak piutang (42.377) (66.097) and factoring receivables
Bunga pinjaman (40.943) (33.211) Interest on loans
Aktivitas modal ventura (190.783) (55.218) Venture capital activities
Pajak penghasilan (954) (12.542) Income taxes
Pengeluaran untuk jasa Disbursements from investment
Manajemen invetasi, manager, administrator
Jasa administrasi, penjamin fees, underwriter
Emisi efek dan administrasi efek (153.499) (9.159) and stock
Penempatan investasi lainnya (41.713) (53.499) Placement in other investment
Kas neto Net cash provided by
diperoleh dari aktivitas operasi 7.587 (23.085) operating activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan consolidated financial statements taken as a whole.
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada OF CASH FLOWS (continued)
30 September 2024 (tidak diaudit) For Nine Month Period than Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, September 30, 2024 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended September 30,
Catatan/
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan Proceeds from sale
aset tetap 2.446 15 16.535 of fixed assets
Hasil penjualan Proceeds from sale
properti investasi 7.410 17 - of investment properties
Pembelian properti investasi - 15 (7.347) Purchases of Investment properties
Penerimaan dividen kas 13.229 16.712 Receipts of cash dividends
Pembelian aset tetap (12.663) 15 (15.822) Purchases of fixed assets
Kas neto diperoleh dari Net cash
(digunakan untuk) provided by (used in)
aktivitas investasi 10.422 10.078 investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 62.500 23 100.000 Proceeds from bank loans
Pembayaran liabilitas sewa (5.146) 16 (4.701) Payments of lease liability
Pembayaran pinjaman bank (85.071) 23 (72.903) Payments of bank loans
Pembayaran wesel bayar Payments of medium-term
jangka menengah - (38.900) notes payable
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (27.717) (16.504) financing activities
Pengaruh neto atas Net effect of changes in
perubahan kurs pada kas foreign exchange rates
dan setara kas yang on cash and cash
didenominasi equivalents denominated
dalam mata uang asing 559 (632) in foreign currencies
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (9.149) (30.143) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 224.283 5 239.868 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 215.134 5 209.725 PERIOD
Tambahan informasi arus kas Supplemental cash flows information
diungkapkan dalam Catatan 36 is presented in Note 36
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan consolidated financial statements taken as a whole.
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Equity Development Investment Tbk PT Equity Development Investment Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan (the “Company”) was established in Jakarta
nama PT Gajah Surya Arta Leasing under the name of PT Gajah Surya Arta Leasing
berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H., on November 1, 1982 based on the Notarial
No. 1 tanggal 1 November 1982, yang Deed of Didi Sudjadi, S.H., No. 1, as amended
kemudian diubah dengan akta No. 30 tanggal by deed No. 30 dated March 6, 1985 of the
6 Maret 1985 oleh notaris yang sama. Akta same notary. The deed of establishment was
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri approved by the Ministry of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 dated March 30,
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam 1985, and was published in the State Gazette
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258, No. 85 Supplement No. 1258, dated
tanggal 24 Oktober 1986. Anggaran Dasar October 24, 1986. The Company’s Articles of
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Association has been amended several times,
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris the latest of which covered by the Notarial Deed
Hannywati Gunawan, S.H., No. 72 tanggal of Hannywati Gunawan, S.H., No. 72 dated
14 Juni 2022 sehubungan dengan perubahan June 14, 2022, related to the amendments of
beberapa pasal Anggaran Dasar Perusahaan. certain articles of the Company’s Articles of
Perubahan ini telah disetujui Menteri Hukum Association. The amendment has been
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Ministry of Laws and Human
dalam Surat No. AHU-0124025.AH.01.11 Rights of the Republic of Indonesia in its Letter
Tahun 2022 tanggal 30 Juni 2022. No. AHU-0124025.AH.01.11 Tahun 2022 dated
June 30, 2022.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar As stated in Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan of Association, the scope of its activities
Perusahaan mencakup, antara lain, kegiatan comprises of, among others, investment,
investasi, jasa konsultasi manajemen dan management consulting service and investment
penyertaan saham. Pada saat ini, Perusahaan in shares of stock. At present, the Company is
hanya bergerak dalam kegiatan penyertaan only engaged in equity investment activities.
saham. Perusahaan berdomisili di Wisma The Company is domiciled at Wisma Hayam
Hayam Wuruk lantai 3, Jl. Hayam Wuruk No. 8, Wuruk 3rd floor, Jl. Hayam Wuruk No. 8,
Jakarta. Kegiatan usahanya dimulai pada tahun Jakarta. It’s commercial operations commenced
1985. in 1985.
Equity Global International Limited merupakan Equity Global International Limited is
Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia the parent entity of the Company and Pinnacle
Diversified Fund merupakan entitas induk Asia Diversified Fund is the ultimate parent
terakhir Perusahaan. entity of the Company.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum dan aksi korporasi yang b. Public offering and corporate actions
mempengaruhi modal saham yang affecting issued and fully paid share capital
ditempatkan dan disetor penuh
Ringkasan aktivitas Perusahaan yang dapat Summary of the Company’s corporate actions
mempengaruhi efek yang diterbitkan (corporate that affect the issued shares of the Company
action) sejak penawaran umum perdana pada from the date of its initial public offering in 1989
tahun 1989 sampai dengan tanggal up to September 30, 2024, are as follows:
30 September 2024, adalah sebagai berikut:
Saham Seri/ Total Saham/
Tanggal/Dates Kegiatan/Activities Series Shares Total Shares
23 Oktober 1989/October 23, 1989 Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering A 2.000.000
11 Juni 1990/June 11, 1990 Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public OfferingI A 4.000.000
17 Juni 1991/June 17, 1991 “Company listing”/”Company listing” A 8.000.000
8 Agustus 1991/August 8, 1991 Pembagian dividen saham/Distribution of share dividends A 1.400.000
14 Agustus 1992/August 14, 1992 Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares A 24.640.000
5 Mei 1994/May 5, 1994 Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II A 120.120.000
7 Oktober 1996/October 7, 1996 Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III A 560.560.000
1 Desember 1997/December 1, 1997 Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal
saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in
par value (stock split) from Rp1,000 to Rp500 per share A 720.720.000
27 Desember 2002/ Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
December 27, 2002 dengan nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp250 par value per share B 3.784.896.198
29 Januari 2016/ January 29, 2016 Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan hak
memesan efek terlebih dahulu dengan nilai nominal Rp100
per saham/Limited Public Offering IV with pre-emptive rights
at Rp100 par value per share C 2.228.387.139
30 November 2021/ Penawaran Umum Terbatas V dalam rangka penerbitan hak
November 30, 2021 memesan efek terlebih dahulu dengan nilai nominal Rp100
per saham/Limited Public Offering V with pre-emptive rights
at Rp100 par value per share C 6.775.676.368
Total/Total 14.230.399.705
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa All of the Company's shares are listed on the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, susunan anggota Dewan 2023, the members of the Company’s Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah Commissioners and Directors are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Sujitno Siswowidagdo Sujitno Siswowidagdo President Commissioner
Komisaris Muhamad Zulkifli Abusuki Muhamad Zulkifli Abusuki Commissioner
Komisaris Independen Kamardy Arief Kamardy Arief Independent Commissioner
Komisaris Marcello Theodore Taufik Marcello Theodore Taufik Commissioner
Komisaris Sean Gustav Standish Sean Gustav Standish Commissioner
Hughes Hughes
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Manajemen kunci dan informasi lainnya c. Key management and other informations
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, susunan anggota Dewan 2023, the members of the Company’s Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah Commissioners and Directors are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Direksi: Directors:
Direktur Utama Hendra Godjali Hendra Godjali President Director
Direktur Tetty Lanawati Gozali Tetty Lanawati Gozali Director
Direktur Bustomi Usman Bustomi Usman Director
Direktur Tan Kurniawan Sutandar Tan Kurniawan Sutandar Director
Direktur Indrawana Widjaja Indrawana Widjaja Director
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, susunan anggota komite 2023, the members of the Company’s audit
audit dan sekretaris Perusahaan adalah committees and corporate secretary are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Komite Audit: Audit Committees:
Ketua Karmady Arief Karmady Arief Chairman
Anggota Sonja Anggawinata Sonja Anggawinata Member
Anggota Angreni Puspitasari Angreni Puspitasari Member
Sekretaris Perusahaan Tan Kurniawan Sutandar Tan Kurniawan Sutandar Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Grup mempunyai masing- 2023 , the Group have a total of 757 and 706
masing 757 dan 706 karyawan tetap. permanent employees, respectively.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Grup d. Corporate Structure and Subsidiaries
Entitas anak, yang mana Perusahaan memiliki The Subsidiaries, in which the Company has
kendali dan/atau secara langsung atau tidak control and/or directly or indirectly owns more
langsung dengan pemilikan saham lebih dari than 50% of the voting shares, are as follows:
50% adalah sebagai berikut:
Mulai beroperasi
secara komersial/
Nama Entitas Anak/ Kegiatan usaha/ Commencement of
Nama of Subsidiaries Nature of business activity commercial operation
Entitas Anak Langsung/Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI) Asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan 1987
dana pensiun/Life insurance,
health insurance and pension fund
PT Equity Finance Indonesia (EFI) Sewa pembiayaan, pembiayaan 1996
konsumen, dan anjak piutang/Financial lease,
consumer financing and factoring
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM) Asuransi kerugian/Casualty insurance 1982
PT Equity Sekuritas Indonesia (ESI) Penjamin emisi efek, perantara 1992
pedagang efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, broker, investment
manager and advisor
PT Ventura Investasi Utama (VIU) Modal ventura/Venture capital 1995
PT Datindo Entrycom (DE) Jasa administrasi efek/ 1991
Stock administration services
PT Lumbung Sari (LS) Pialang asuransi/Insurance broker 1982
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT) Jasa perjalanan/Travel services 1999
PT Medicom Prima (MP) Jasa kesehatan/Health services 2005
Entitas Anak Tidak Langsung/
Indirect Ownership
Melalui ELI/Through ELI
Reksadana CIMB - Principal
Prima Income Fund Reksadana/Mutual fund 2014
Melalui VIU/Through VIU
PT Ventura Investasi Prima (VIP) Modal ventura/Venture capital 2000
Melalui ESI/Through ESI
PT Equity Aset Manajemen (EAM)* Manager Investasi/Investment Manager 2024
*) Pada 9 Januari 2024 menjadi entitas anak tidak langsung melalui ESI
On January 9, 2024 be an indirect ownership through ESI
Persentase kepemilikan efektif/ Total aset (Sebelum eliminasi)/
Effective percentage Total assets
of ownership (Before elimination)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Entitas Anak Langsung Direct Ownership
PT Equity Life
Indonesia (ELI) 94,78 94,78 2.386.649 2.479.003 PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance
Indonesia (EFI) 100,00 100,00 533.133 645.840 PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin
Mitra Tbk (ADM) 73,33 73,33 1.138.611 980.778 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Sekuritas
Indonesia (ESI) 100,00 100,00 69.982 42.034 PT Equity Sekuritas Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi
Utama (VIU) 100,00 100,00 456.562 480.716 PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE) 100,00 100,00 130.032 121.041 PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS) 100,00 100,00 20.263 20.888 PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia
Travelindo (LDT) 68,58 68,58 16.332 24.419 PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
PT Medicom Prima (MP) 97,07 97,07 3.655 3.644 PT Medicom Prima (MP)
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Grup d. Corporate Structure and Subsidiaries
Persentase kepemilikan efektif/ Total aset (Sebelum eliminasi)/
Effective percentage Total assets
of ownership (Before elimination)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Entitas Anak Tidak Langsung Indirect Ownership
Melalui ELI Through ELI
Reksadana CIMB - Reksadana CIMB -
Principal Prima Principal Prima
Income Fund 94,78 94,78 26.581 55.867 Income Fund
Melalui VIU Through VIU
PT Ventura Investasi
Prima (VIP) 100,00 100,00 197.757 215.170 PT Ventura Investasi Prima (VIP)
Melalui ESI Through ESI
PT Equity Aset
Manajemen (EAM)* 100,00 - 25.034 - PT Equity Aset Manajemen (EAM)
*) Pada 9 Januari 2024 menjadi entitas anak tidak langsung melalui ESI
On January 9, 2024 be an indirect ownership through ESI
Semua entitas anak berdomisili di Jakarta. All of the subsidiaries are domiciled in Jakarta.
e. Penyelesaian laporan keuangan e. Completion of the consolidated financial
konsolidasian statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan dan penyajian wajar laporan responsible for the preparation and fair
keuangan konsolidasian ini sesuai dengan presentation of these consolidated financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, statements in accordance with Indonesian
yang diselesaikan dan diotorisasi untuk Financial Accounting Standards, which were
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada completed and authorized for issuance by the
tanggal 30 Oktober 2024. Company’s Board of Directors on October 30,
2024.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian a. Statement of compliance and basis of
laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia, with Indonesian Financial Accounting
yang mencakup Pernyataan Standar Standards (SAK), which comprise the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statements of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (SFAS) and interpretations of Statements of
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (ISFAS)
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta issued by the Financial Accounting Board of the
peraturan No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Indonesian Institute of Accountants and Rule
Ketua OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s
25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan decision No. KEP-347/BL/2012 dated June 25,
dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan 2012 on the Regulations and Guidelines on
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Financial Statement Presentation and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Kebijakan ini Disclosures issued by Indonesia Financial
telah diterapkan secara konsisten terhadap Services Authority (OJK). These policies have
seluruh tahun yang disajikan, kecuali jika been consistently applied to all years
dinyatakan lain. presented, unless otherwise stated.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian a. Statement of compliance and basis of
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) preparation of the consolidated financial
statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disusun sesuai dengan PSAK No. 1: Penyajian been prepared in accordance with
Laporan Keuangan. Laporan keuangan SFAS No. 1: Presentation of Financial
konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas Statements. The consolidated financial
konsolidasian, disusun berdasarkan basis statements, except consolidated statement of
akrual, menggunakan dasar akuntansi biaya cash flows, have been prepared on the accrual
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu basis, using the historical cost basis of
yang disajikan berdasarkan pengukuran lain accounting, except for certain accounts which
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan are measured on the basis described in the
akuntansi masing-masing akun tersebut. related accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara present receipts and disbursements of cash
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas and cash equivalents classified into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas investing and financing activities. The cash
dari aktivitas operasi disajikan dengan flows from operating activities are presented
menggunakan metode langsung. using the direct method.
Mata uang yang digunakan di dalam penyajian The presentation currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements is Rupiah,
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Group.
bagi Grup.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive Income
Lain disajikan terpisah antara akun-akun yang (OCI) are presented separately between items
akan direklasifikasikan ke laba rugi dan akun- to be reclassified to profit or loss and those
akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba items not to be reclassified to profit or loss.
rugi.
Dalam penyusunan laporan keuangan The preparation of consolidated financial
konsolidasian sesuai dengan Standar statements in conformity with Indonesian
Akuntansi Keuangan Indonesia, dibutuhkan Financial Accounting Standards, requires the
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: use of estimates and assumptions that affects:
1. nilai aset dan liabilitas dilaporkan dan 1. the reported amounts of assets and
pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan assets and liabilites at the date of the
keuangan konsolidasian , dan consolidated financial statements, and
2. jumlah pendapatan dan beban dilaporkan 2. the reported amounts of revenues and
selama periode pelaporan. expenses during the reporting period.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup seperti yang the financial statements of the Group
disebutkan pada Catatan 1d yang dimiliki oleh mentioned in Note 1d in which the Company
Perusahaan (secara langsung atau tidak maintains (directly or indirectly) equity
langsung) dengan kepemilikan saham lebih dari ownership of more than 50%.
50%.
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas Assets, liabilities, income and expenses of a
entitas anak yang diakuisisi atau dilepas subsidiary acquired or disposed of during the
selama periode termasuk dalam laporan laba period are included in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dari tanggal Grup memperoleh comprehensive income from the date the
pengendalian sampai dengan tanggal Grup Group gains control until the date the Group
menghentikan pengendalian atas entitas anak. ceases to control the subsidiary.
Semua akun dan transaksi antar perusahaan All material intercompany accounts and
yang material, termasuk keuntungan atau transactions, including unrealized gains or
kerugian yang belum direalisasi, jika ada, losses, if any, are eliminated to reflect the
dieliminasi untuk mencerminkan posisi financial position and the results of operations
keuangan dan hasil operasi Grup sebagai satu of the Group as one business entity.
kesatuan usaha.
Laporan keuangan entitas anak dibuat untuk The financial statements of the subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Perusahaan, menggunakan kebijakan Company, using consistent accounting policies.
akuntansi yang konsisten.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the subsidiaries’ financial
laporan keuangan entitas anak menggunakan statements use accounting policies different
kebijakan akuntansi yang berbeda dari from those adopted in the consolidated
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam financial statements, appropriate adjustments
laporan keuangan konsolidasian , maka are made to the subsidiaries’ financial
dilakukan penyesuaian yang diperlukan statements.
terhadap laporan keuangan entitas anak
tersebut.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup date of acquisitions, being the date on which
memperoleh pengendalian, sampai dengan the Group obtained control, and continue to be
tanggal entitas induk kehilangan pengendalian. consolidated until the date such control ceases.
Pengendalian dianggap ada ketika Grup Control is presumed to exist if the Group is
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari exposed to or has right to variable returns from
keterlibatannya dengan suatu entitas dan its involvement with the entity and has the
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasannya atas over the entity.
entitas tersebut.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without loss of control, is accounted
mengakibatkan hilangnya pengendalian, for as an equity transaction. If it losses control
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jika over a subsidiary, the Group:
kehilangan pengendalian atas suatu entitas
anak, maka Grup:
1. menghentikan pengakuan aset (termasuk 1. derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
2. menghentikan pengakuan jumlah tercatat 2. derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
3. menghentikan pengakuan akumulasi 3. derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
bila ada;
4. mengakui nilai wajar pembayaran yang 4. recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
5. mengakui setiap sisa investasi pada nilai 5. recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
6. mengakui setiap perbedaan yang 6. recognizes any surplus or deficit as profit
dihasilkan sebagai laba atau rugi; dan or loss; and
7. mereklasifikasi bagian entitas induk atas 7. reclassifies the parent’s share of
komponen yang sebelumnya diakui components previously recognized in
sebagai penghasilan komprehensif lain ke other comprehensive income to profit or
komponen laba rugi dalam laporan laba loss in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive
konsolidasian , atau mengalihkan secara income or retained earnings, as
langsung ke saldo laba. appropriate.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or loss
dan aset neto dari entitas anak yang dapat and net assets of the subsidiaries attributable to
diatribusikan pada kepentingan ekuitas yang equity interests that are not owned directly or
tidak dimiliki secara langsung maupun tidak indirectly by the Company, which are presented
langsung oleh Perusahaan, yang masing- in the consolidated statement of profit or loss
masing disajikan dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income and under the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian equity section of the consolidated statement of
dan dalam ekuitas pada laporan posisi financial position, respectively, separately from
keuangan konsolidasian , terpisah dari bagian corresponding portions attributable to the equity
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas holders of parent entity.
induk.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa The Company has invested in a number of
entitas bertujuan khusus seperti reksa dana. special purpose entities such as mutual fund.
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini The Company’s percentage of ownership in
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai these entities may fluctuate from day to day
dengan partisipasi Perusahaan di entitas according to the Company’s participation in
tersebut. them.
Dimana Perusahaan mengendalikan entitas Where the Company controls such entities,
semacam ini, entitas ini dikonsolidasikan they are consolidated with the interest of third
dengan kepentingan pihak ketiga, apabila ada, parties, if any, shown as net asset value and
disajikan sebagai aset neto yang dapat income attribute to unit-holders in the
diatribusikan ke pemegang unit dan laba yang consolidated statement of financial position and
diatribusikan ke pemegang unit masing-masing consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian other comprehensive income, respectively.
dan laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian .
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak, yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, accounted for as an equity transaction.
dicatat sebagai transaksi ekuitas.
c. Kombinasi bisnis c. Business combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at fair
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak value on the acquisition date and the amount of
yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, any NCI in the acquiree. For each business
pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas combination, the acquirer measures the NCI in
yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun the acquiree either at fair value or at the
pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto proportionate share of the acquiree’s
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. identifiable net assets. Transaction costs
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan incurred are directly expensed and included in
langsung dan disertakan dalam beban-beban administrative expenses.
administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed for appropriate classification
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada and designation in accordance with the
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan contractual terms, economic circumstances and
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal pertinent conditions as at the acquisition date.
akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokan This includes the separation of embedded
derivatif melekat dalam kontrak utama oleh derivatives in host contracts by the acquiree.
pihak yang diakuisisi.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Kombinasi bisnis (lanjutan) c. Business combinations (continued)
Imbalan kontijensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal by the acquirer will be recognized at fair value
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan at the acquisition date. Subsequent changes to
kontijensi setelah tanggal akuisisi yang the fair value of the contingent consideration
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, which is deemed to be an asset or liability, will
akan diakui sebagai laba rugi atau penghasilan be recognized in accordance with PSAK No. 55
komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. 55 (Revised 2014) either in profit or loss or as other
(Revisi 2014). Jika diklasifikasikan sebagai comprehensive income. If the contingent
ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali consideration is classified as equity, it should
dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan not be remeasured until it is finally settled within
dalam ekuitas. equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan total setiap KNP atas selisih total dari aset the amount recognized for NCI over the net
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable assets acquired and liabilities
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari assumed. If this consideration is lower than the
nilai wajar aset neto entitas anak yang fair value of the net assets of the subsidiary
diakuisisi, selisih tersebut diakui sebagai laba acquired, the difference is recognized in profit
rugi. or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan For the purpose of impairment testing, goodwill
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu acquired in a business combination is allocated
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi from the acquisition date, to each of the Groups
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Cash-Generating Units (“CGU”) that are
(“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan expected to benefit from the combination,
akan bermanfaat dari sinergi kombinasi irrespective of whether other assets or liabilities
tersebut, terlepas dari apakah aset atau of the acquirer are assigned to those CGUs.
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi
ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operation within that CGU is disposed of,
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or
tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal of the operation. Goodwill
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang disposed of in this circumstance is measured
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai based on the relative values of the operation
relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK disposed of and the portion of the CGU
yang ditahan. retained.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Investasi pada entitas asosiasi d. Investment in associates
Investasi Perusahaan pada entitas asosiasi The Company investment in its associate is
diukur dengan menggunakan metode ekuitas. accounted using the equity method. Associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana is an entity in which the Company have
Perusahaan mempunyai pengaruh signifikan. significant influence. Under the equity method,
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan the cost of investment is increased or
investasi ditambah atau dikurang dengan decreased by the Company share of net assets
bagian Perusahaan atas aset neto entitas of the associate, including dividends received
asosiasi, termasuk penerimaan dividen dari from the associate since the date of acquisition.
entitas asosiasi sejak tanggal perolehan.
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian mencerminkan other comprehensive income reflect the
bagian Perusahaan atas hasil operasi dari Company share of the results of operations of
entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang the associate. Where there has been a change
diakui langsung pada ekuitas dari entitas recognized directly in the equity of the
asosiasi, Perusahaan mengakui bagiannya associate, the Company recognize its share of
atas perubahan tersebut dan mengungkapkan any such changes and discloses this, when
hal ini, jika relevan dalam laporan perubahan applicable, in the consolidated statement of
ekuitas konsolidasian . changes in equity.
Setelah menerapkan metode ekuitas, After applying the equity method, the Company
Perusahaan menentukan apakah diperlukan determine whether it is necessary to recognize
untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai an additional impairment loss on the Company
atas investasi Perusahaan pada entitas investment in its associates. The Company
asosiasi. Perusahaan menentukan pada setiap determine at each reporting date whether there
tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang is any objective evidence that the investment in
objektif yang mengindikasikan bahwa investasi the associates is impaired. If this is the case,
pada entitas asosiasi mengalami penurunan the Company calculate the impairment as the
nilai. Dalam hal ini, Perusahaan menghitung difference between the recoverable amount of
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih the investment in associates and its carrying
antara jumlah terpulihkan atas investasi pada value and recognize the amount in profit or loss.
entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan
mengakuinya dalam laba rugi.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 hand and in banks and time deposits with
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal maturities of 3 (three) months or less at
penempatan yang tidak dibatasi the time of placement, which is unrestricted and
penggunaannya dan dapat segera dijadikan can be realized into cash without significant
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang impairment and not pledged as collateral for
signifikan, dan tidak digunakan sebagai jaminan loans. Cash also includes cash in vault, petty
untuk pinjaman. Pengeritan kas termasuk kas cash, cash in transit and currency withdrawn
besar, kas kecil, kas dalam perjalanan dan from circulation and still within the grace period
mata uang yang ditarik dari peredaran dan yang for exchange with Bank Indonesia.
masih dalam tenggang untuk penukaran ke
Bank Indonesia.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup A party is considered to be related to
jika: the Group if:
a. Secara langsung, atau tidak langsung yang a. directly, or indirectly through one or more
melalui satu atau lebih perantara, suatu intermediaries, the party (i) controls, or is
pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan controlled by, or is under common control,
oleh, atau berada di bawah pengendalian with the Group; (ii) has an interest in the
bersama, dengan Grup; (ii) memiliki Group that gives it significant influence
kepentingan dalam Grup yang memberikan over the Group; or, (iii) has joint control
pengaruh signifikan atas Grup; atau over the Group;
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Grup;
b. suatu pihak yang berelasi dengan Grup; b. the party is an associate of the Group;
c. suatu pihak adalah ventura bersama di c. the party is a joint venture in which
mana Grup sebagai venturer; the Group is a venturer;
d. suatu pihak adalah anggota dari personil d. the party is a member of the key
manajemen kunci Grup atau induk; management personnel of the Group or its
parent;
e. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e. the party is a close member of the family of
dari individu yang diuraikan dalam butir any individual referred to in (a) or (d);
(a) atau (d);
f. suatu pihak adalah entitas yang f. the party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly influenced
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di by or for which significant voting power in
mana hak suara signifikan pada beberapa such entity resides with, directly or
entitas, langsung maupun tidak langsung, indirectly, any individual referred to in
individu seperti diuraikan dalam butir (d) or (e); or
(d) atau (e); atau
g. suatu pihak adalah suatu program imbalan g. the party is a post employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Grup for the benefit of employees of
atau entitas yang terkait dengan Grup. the Group, or of any entity that is a related
party of the Group.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, whereby terms may not
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin be the same as those of the transactions
tidak sama dengan transaksi lain yang between unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam Catatan 4. Notes 4.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Sewa pembiayaan dan pembiayaan g. Financing lease and consumer financing
konsumen
Piutang sewa pembiayaan dan pembiayaan Financing lease and consumer financing
konsumen disajikan pada jumlah neto setelah receivables are stated at amounts net of
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen unearned consumer financing income.
yang belum diakui.
Pendapatan yang belum diakui, yang Unearned financing income, which represents
merupakan selisih antara jumlah pembayaran the differences of the installment payments
angsuran dari konsumen dengan jumlah pokok from consumers over the principal
pembiayaan, diakui sebagai pendapatan sesuai amounts financed, is recognized as income
dengan jangka waktu perjanjian pembiayaan over the terms of the respective agreements
konsumen berdasarkan SBE dari piutang sewa using EIR method from the finance lease and
pembiayaan dan pembiayaan konsumen. consumer financing receivables. Early
Pelunasan sebelum masa pembiayaan terminations are treated as cancellation of
konsumen berakhir dianggap sebagai existing consumer finance contracts and the
pembatalan perjanjian pembiayaan konsumen resulting gains or losses are credited or
dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam charged to the current operations. EFI’s policy
operasi periode berjalan. Kebijakan EFI on provision for impairment losses are
mengenai cadangan kerugian penurunan nilai, disclosed in Note 2w.
diungkapkan dalam Catatan 2w.
Selisih neto antara pendapatan yang diterima The net difference between initial income
dan biaya transaksi lainnya yang timbul earned and other initial direct transaction cost
pertama kali yang terkait langsung dengan related to the financeing lease and consumer
pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan financing facility is deferred and recognized as
dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan income over the term of the respective
jangka waktu kontrak sewa pembiayaan dan agreement using EIR method.
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat
SBE dari piutang pembiayaan konsumen.
Piutang dihapuskan pada saat dinyatakan tidak Receivables are written-off when they are
tertagih berdasarkan evaluasi manajemen EFI. deemed to be uncollectible based on EFI’s
Penerimaan dari piutang yang telah dihapuskan management evaluation. Collection of
diakui sebagai pendapatan lain-lain. receivables previously written-off is recognized
as other income.
h. Akuntansi tagihan anjak piutang h. Accounting for factoring receivable
Anjak Piutang dengan Jaminan Factoring Receivables with Recourse
Anjak piutang dengan jaminan diakui sebagai Factoring receivables with recourse are
tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang recognized as a factoring receivable at the
yang diperoleh dan dinyatakan sebesar nilai amount of receivables acquired and are
neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi presented at the realizable value, net of
pendapatan anjak piutang ditangguhkan. deferred income. The difference between the
Selisih antara tagihan anjak piutang dengan factoring receivables with recourse and the
jaminan dengan jumlah pembayaran ke klien amount of payments made to the client is
diakui sebagai pendapatan anjak piutang recognized as deferred factoring income and
ditangguhkan, yang akan diakui sebagai will be recognized as factoring income over the
pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi terms of the respective factoring agreements
waktu selama periode kontrak menggunakan using the effective interest rate.
tingkat suku bunga efektif.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Penyertaan modal ventura i. Investment in venture capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura Investment in venture capital activities consist
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil. of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar Investment in venture is stated at cost of
saldo penempatan dana setelah dikurangi investment net-off provision for possible losses
penyisihan kerugian penyertaan. of investment.
Penyertaan dengan pola bagi hasil merupakan The investment in venture capital is investment
penempatan dana kepada Perusahaan in Perusahaan Pasangan Usaha (“PPU”) with
Pasangan Usaha (“PPU”) dengan jangka waktu payback period ranging from 1 (one) to 5 (five)
pengembalian berkisar antara 1 (satu) sampai years. The investment yield is recognized
dengan 5 (lima) tahun. Hasil penempatan diakui based on profit sharing agreement which
sesuai dengan perjanjian bagi hasil yang telah agreed during the investment period.
disepakati selama jangka waktu penyertaan.
Penyisihan kerugian penyertaan ditentukan Provision for possible losses of investment is
berdasarkan hasil penelaahan terhadap computed based on individual review of each
keadaan masing-masing akun PPU pada akhir PPU at the end of the period/year.
periode/tahun.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan, yang terdiri atas harga which comprises their purchase price and any
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang additional cost directly attributable in bringing
dapat diatribusikan langsung untuk membawa the assets to their working condition and to
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar the location where they are intended to be used.
aset siap digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan Subsequent to initial recognition, fixed assets
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi are carried at cost less any subsequent
penyusutan dan kerugian penurunan nilai aset accumulated depreciation, amortization, and
tetap pada saat penggantian jika kriteria impairment losses, if the recognition criteria are
pengakuan terpenuhi. met.
Penilaian atas nilai tercatat aset dilakukan atas The carrying amounts of assets are reviewed
penurunan dan kemungkinan penurunan jika for impairment and possible impairment when
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances indicate
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin that their carrying values may not be fully
tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa method based on the estimated useful lives of
manfaat aset sebagai berikut: the assets as follows:
Persentase/Percentage
Bangunan dan prasarana 5% - 25% Buildings and improvements
Kendaraan 12,5% - 25% Vehicles
Peralatan dan perabot kantor 12,5% - 25% Furniture, fixtures and office equipment
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and not depreciated.
tidak disusutkan.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya If the cost of land includes the cost of site
pembongkaran, pemindahan dan restorasi dismantlement, removal and restoration, and
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari the benefits from the site dismantlement,
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran removal and restoration is limited, that portion
tersebut terbatas, maka biaya tersebut of the land asset is depreciated over the period
disusutkan selama periode manfaat yang of benefits obtained by incurring those costs. In
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu some cases, the land itself may have
sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, a limited useful life, in which case it is
dalam hal ini disusutkan dengan cara yang depreciated in a manner that reflects
mencerminkan manfaat yang diperoleh dari the benefits to be derived from it.
tanah tersebut.
Biaya pengurusan atas perpanjangan atau The extension or the legal renewal costs of land
pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk rights in the form of HGU, HGB and HP were
HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari recognized as part of deferred charges account
akun beban ditangguhkan pada laporan posisi in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian dan diamortisasi position and were amortized over the shorter of
sepanjang mana yang lebih pendek antara the rights' legal life and land's economic life.
umur hukum hak dan umur ekonomi tanah.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset is included in
penghentian pengakuan aset dimasukkan the consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the period/year
komprehensif lain konsolidasian pada the asset is derecognized.
periode/tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance expenses are taken
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. to profit or loss when these are incurred.
Beban pemugaran dan penambahan dalam The cost of major renovation and restoration is
jumlah besar dikapitalisasi kepada nilai tercatat included in the carrying amount of the related
aset tetap terkait bila besar kemungkinan bagi fixed asset when it is probable that future
Grup manfaat ekonomi masa depan menjadi economic benefits in excess of the originally
lebih besar dari standar kinerja awal yang assessed standard of performance of
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan the existing asset will flow to the Group, and are
sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait. depreciated over the remaining useful life of the
related asset.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur The asset’s residual values, useful lives and
manfaat dan metode penyusutan direviu, dan methods of depreciation are reviewed, and
jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan adjusted prospectively if appropriate, at each
secara prospektif. financial year end.
k. Sewa k. Leases
Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau The Group assesses at contract inception
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, whether a contract is, or contains, a lease. That
atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut is, if the contract conveys the right to control the
memberikan hak untuk mengendalikan use of an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Grup sebagai lessee The Group as a lessee
Grup menerapkan satu pendekatan pengakuan The Group applies a single recognition and
dan pengukuran bagi seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa assets. The Group recognizes lease liabilities to
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset make lease payments and right of use assets
hak guna yang merupakan hak untuk representing the right to use the underlying
menggunakan aset pendasar. assets.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
i) Aset hak guna i) Right of use assets
Grup mengakui aset hak guna pada The Group recognizes right of use assets
tanggal dimulainya sewa (yaitu tanggal at the commencement date of the lease
aset tersedia untuk digunakan). Aset hak (i.e., the date the underlying asset is
guna diukur pada harga perolehan, available for use). Right of use assets are
dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost, less any accumulated
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk depreciation and impairment losses, and
setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. adjusted for any remeasurement of lease
Biaya perolehan aset hak guna mencakup liabilities. The cost of right of use assets
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya includes the amount of lease liabilities
langsung yang timbul diawal, dan recognized, initial direct costs incurred,
pembayaran sewa yang dilakukan pada and lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai dikurangi commencement date less any lease
setiap insentif sewa yang diterima. Aset incentives received. Right of use assets
hak guna disusutkan dengan metode garis are depreciated on a straight-line basis
lurus selama periode yang lebih pendek over the shorter of the lease term and the
antara sewa dan estimasi masa manfaat estimated useful lives of the assets.
aset.
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers
Grup pada akhir masa sewa to the Group at the end of the lease term or
atau biaya perolehan mencerminkan the cost reflects the exercise of a purchase
pelaksanaan opsi beli, penyusutan dihitung option, depreciation is calculated using the
dengan menggunakan estimasi masa estimated useful life of the asset.
manfaat aset.
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup At the commencement date of the lease,
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada the Group recognizes lease liabilities
nilai kini pembayaran sewa yang harus measured at the present value of lease
dilakukan selama masa sewa. payments to be made over the lease term.
Pembayaran sewa mencakup pembayaran The lease payments include fixed
tetap (termasuk pembayaran tetap secara payments (including in-substance fixed
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, payments) less any lease incentives
pembayaran sewa variabel yang receivable, variable lease payments that
bergantung pada indeks atau tarif, dan depend on an index or a rate, and amounts
jumlah yang diharapkan akan dibayar expected to be paid under residual value
dibawah jaminan nilai residu. Pembayaran guarantees. The lease payments also
sewa juga mencakup harga pelaksanaan include the exercise price of a purchase
dari opsi beli yang cukup pasti akan option reasonably certain to be exercised
dilaksanakan oleh Grup, dan pembayaran by the Group and payments of penalties for
denda untuk penghentian sewa, jika masa terminating the lease, if the lease term
sewa merefleksikan Grup melaksanakan reflects the Group exercising the option to
opsi untuk menghentikan sewa. terminate.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
ii) Liabilitas sewa (lanjutan) ii) Lease liabilities (continued)
Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that do not
bergantung pada indeks atau tarif diakui depend on an index or a rate are
sebagai beban (kecuali terjadi untuk recognized as expenses (unless they are
menghasilkan persediaan) pada periode di incurred to produce inventories) in the
mana peristiwa atau kondisi yang memicu period in which the event or condition that
terjadinya pembayaran. triggers the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, the Group uses its incremental
pinjaman tambahan pada tanggal borrowing rate at the lease
dimulainya sewa karena tingkat bunga commencement date because the interest
implisit dalam sewa tidak dapat segera rate implicit in the lease is not readily
ditentukan. Setelah tanggal permulaan, determinable. After the commencement
jumlah liabilitas sewa ditingkatkan untuk date, the amount of lease liabilities is
merefleksikan penambahan bunga dan increased to reflect the accretion of interest
mengurangi pembayaran sewa yang and reduced for the lease payments made.
dilakukan. Selain itu, nilai tercatat liabilitas In addition, the carrying amount of lease
sewa diukur kembali jika ada modifikasi, liabilities is remeasured if there is a
perubahan masa sewa, perubahan modification, a change in the lease term, a
pembayaran sewa (misalnya, perubahan change in the lease payments (e.g.,
pembayaran masa depan akibat changes to future payments resulting from
perubahan indeks atau kurs yang a change in an index or rate used to
digunakan untuk pembayaran sewa) atau determine such lease payments) or a
perubahan penilaian opsi untuk membeli change in the assessment of an option to
aset pendasar. purchase the underlying asset.
iii) Sewa jangka pendek dan sewa aset iii) Short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah assets
Grup menerapkan pengecualian The Group applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk recognition exemption to its short-term
sewa mesin dan peralatan jangka leases of machinery and equipment (i.e.,
pendeknya (yaitu, sewa yang memiliki those leases that have a lease term of 12
jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, months or less from the commencement
dari tanggal permulaan dan tidak date and do not contain a purchase
mengandung opsi beli). Hal ini juga berlaku option). It also applies the lease of low-
untuk pengecualian pengakuan sewa aset value assets recognition exemption to
bernilai rendah untuk sewa peralatan leases of office equipment that are
kantor yang dianggap bernilai rendah. considered to be low value. Lease
Pembayaran sewa untuk sewa jangka payments on short-term leases and leases
pendek dan sewa dari aset bernilai rendah of low-value assets are recognized as
diakui sebagai beban dengan metode garis expense on a straight-line basis over the
lurus selama masa sewa. lease term.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Biaya dibayar di muka l. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan pada operasi Prepaid expenses are charged to operations
sesuai masa manfaat biaya yang bersangkutan over the periods benefited using the straight-
dengan menggunakan metode garis lurus. line method.
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai The Group assess at each reporting date
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut be impaired. If such indication exists, or when
atau pada saat pengujian penurunan nilai aset annual impairment testing for an asset is
diperlukan, Grup membuat estimasi dari jumlah required, the Group make an estimate of the
terpulihkan aset tersebut. asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s fair value or Cash Generating Unit
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) (“CGU”) less costs to sell and its value in use,
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or group of assets. Where the
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada carrying amount of an asset is considered
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut impaired and is written down to its recoverable
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai amount. Impairment losses of continuing
dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya operations are recognized in the consolidated
menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi statement of profit or loss and other
penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan comprehensive income as “Impairment losses”.
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai “Rugi
penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their
dengan menggunakan tingkat diskonto present value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian reflect current market assessments of the time
pasar kini dan nilai waktu uang dan risiko value of money and the risks specific to the
spesifik atas aset. asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs to sell,
untuk menjual, digunakan harga penawaran recent market transactions are taken into
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat account, if available. If no such transactions can
transaksi tersebut, Grup menggunakan model be identified, an appropriate valuation model is
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai used by the Group to determine the fair value of
wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini the assets. These calculations could be
dikuatkan oleh penilaian berganda atau corroborated by valuation multiples or other
indikator nilai wajar yang tersedia. available fair value indicators.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian sesuai dengan kategori biaya comprehensive income under expense
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang categories that are consistent with the functions
diturunkan nilainya. of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual
pelaporan tahunan untuk menentukan apakah reporting period as to whether there is any
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai indication that previously recognized
yang telah diakui dalam periode sebelumnya impairment losses recognized may no longer
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah exist or may have decreased. If such indication
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, exists, the recoverable amount is estimated.
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan
aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss is
dalam periode sebelumnya dibalik hanya jika reversed only if there has been a change in the
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang assumptions used to determine the asset’s
digunakan untuk menentukan jumlah recoverable amount since the last impairment
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan loss was recognized. If that is the case,
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah the carrying amount of the asset is increased to
tercatat aset dinaikkan ke jumlah its recoverable amount. The reversal is limited
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi so that the carrying amount of
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi the assets does not exceed its recoverable
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, amount, nor exceed the carrying amount that
neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada would have been determined, net of
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk depreciation, had no impairment loss been
aset tersebut pada tahun sebelumnya. recognized for the asset in prior years. Reversal
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam of an impairment loss is recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian . other comprehensive income.
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset After such a reversal, the depreciation charge
tersebut disesuaikan di periode mendatang on the said asset is adjusted in future periods to
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset allocate the asset’s revised carrying amount,
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan less any residual value, on a systematic basis
dasar yang sistematis selama sisa umur over its remaining useful life.
manfaatnya.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Properti investasi n. Investment properties
Properti investasi dicatat sebesar nilai Investment property is carried at fair value,
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang representing open market value determined
ditentukan setiap tahun oleh penilai annually by independent appraiser. Fair value is
independen. Nilai wajar didasarkan pada harga based on active market prices, adjusted,
pasar aktif, yang apabila diperlukan dilakukan if necessary, for any difference in the nature,
penyesuaian atas perbedaan sifat, lokasi atau location or condition of the specific asset.
kondisi dari investasi tersebut.
Jika informasi tidak tersedia, entitas anak If the information is not available, subsidiaries
menggunakan metode penilaian alternatif use alternative valuation methods such as
seperti harga pasar terkini atau proyeksi arus recent prices on less active markets or
kas. Penilaian ini ditinjau ulang setiap tahun discounted cash flow projections. These
oleh penilai independen. Perubahan dalam nilai valuations are reviewed annually by
wajar dicatat dalam laporan laba rugi dan independent appraiser. Changes in fair values
penghasilan komprehensif lain konsolidasian are recorded in the consolidated statement of
sebagai bagian dari pendapatan dari investasi. profit or loss and other comprehensive income
as part of income from investments.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property should be
pada saat pelepasan atau ketika properti derecognized on disposal or when the
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara investment property is permanently withdrawn
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis from use and no future economic benefits are
di masa depan yang dapat diharapkan pada expected from its disposal. Gains or losses
saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul arising from the retirement or disposal of
dari penghentian atau pelepasan properti investment property is credited or charged to
investasi diakui dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income in the period/year
dalam periode/tahun terjadinya penghentian the asset is derecognized.
atau pelepasan tersebut.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan Transfers from investment property should be
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan made when, and only when, there is a change
penggunaan yang ditunjukkan dengan in use, proved by the commencement of owner-
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau occupation or commencement of development
dimulainya pengembangan untuk dijual. with a view to sell.
o. Aset yang dikuasai kembali o. Foreclosed assets
Aset yang dikuasai kembali (disajikan sebagai Foreclosed assets (presented as part of “Other
bagian dari “Aset lainnya”) dinyatakan sebesar assets”) are stated at their net realizable value
nilai realisasi neto pada saat diambil alih. Pada at the time of foreclosure. When the foreclosed
saat aset yang dikuasai kembali dijual, nilai assets are disposed of, their carrying values are
tercatat dikeluarkan dari akun tersebut dan laba removed from the accounts, and
atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan the resulting gains or losses are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the current period/year’s consolidated
lain konsolidasian periode/tahun yang statement of profit or loss and other
bersangkutan. comprehensive income.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Dana pensiun dan imbalan kerja p. Pension plans and employees’ benefits
Grup mencatat penyisihan untuk imbalan kerja The Group recognize provision for employee
karyawan berdasarkan PSAK No. 24 “Imbalan service entitlements in accordance with SFAS
Kerja” dengan imbalan sesuai dengan No. 24 “Employee Benefits” with entitlements
Peraturan Perusahaan yang telah mengacu based on Company Regulation that followed
kepada peraturan perundangan yang berlaku law and regulation (“Regulation”). The Group
(“Peraturan”). Berdasarkan peraturan tersebut, are required to pay separation, gratuity and
Grup diharuskan untuk membayar uang compensation benefits to their employees if the
pesangon, penghargaan masa kerja dan conditions specified in the law and regulation.
penggantian hak kepada karyawan apabila
persyaratan yang ditentukan dalam peraturan
tersebut telah terpenuhi.
Namun demikian, tambahan penyisihan atas Nevertheless, additional provision for the
estimasi liabilitas untuk hak karyawan dibuat estimated liabilities for employee service
agar hak karyawan berdasarkan program dana entitlement benefits are made on top of the
pensiun tersebut dapat memenuhi dan menutup benefits provided under the formal pension
batas minimum hak karyawan yang harus plans, in order to meet and cover the minimum
dibayarkan kepada karyawan sesuai dengan benefits required to be paid to employees
peraturan tersebut. based on regulation.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan Re-measurements, comprising of actuarial
dan kerugian aktuarial, segera diakui pada gains and losses, are recognized immediately
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan in the consolidated statement of financial
pengaruh langsung didebit atau dikreditkan position with a corresponding debit or credit to
kepada komponen ekuitas lain melalui other component of equity though other
penghasilan komprehensif lain pada comprehensive income in the period/year in
periode/tahun terjadinya. Pengukuran kembali which they occur. Re-measurements are not
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode reclassified to profit or loss in subsequent
berikutnya. periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban Past service costs are recognized in profit or
pada saat yang lebih awal antara: loss at the earlier between:
i. ketika program amandemen atau kurtailmen i. the date of the plan amendment or
terjadi, dan curtailment, and
ii. ketika Grup mengakui biaya restruktrurisasi ii. the date of the Group recognize related
atau imbalan terminasi terkait. restructuring costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan Net interest is calculated by applying the
tingkat diskonto yang digunakan terhadap discount rate to the net defined benefits liability.
liabilitas imbalan kerja. Grup mengakui The Group recognizes the following changes in
perubahan berikut pada kewajiban obligasi neto the net defined benefit obligation under
pada akun “Beban Umum dan Administrasi” “General and Administrative Expenses” as
pada laporan laba rugi dan penghasilan appropriate in the consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian : profit or loss and other comprehensive income:
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Dana pensiun dan imbalan kerja (lanjutan) p. Pension plans and employees’ benefits
(continued)
i) Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya i) Service costs comprising current service
jasa lalu, keuntungan atau kerugian atas costs, past service costs, gains and losses
penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan on curtailments and non-routine settlements,
and
ii) Beban atau penghasilan bunga neto. ii) Net interest expense or income.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages,
jaminan sosial, bonus dan imbalan non- social security contributions, bonuses and other
moneter lainnya diakui selama periode jasa non-monetary benefits are recognized during
diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung the period when services are rendered. Short-
sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. term employee benefits are measured using
undiscounted amounts.
Program pensiun imbalan kerja Defined contribution plan
Grup menyelenggarakan program pensiun The Group have a defined contributory
iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang retirement plan covering all of
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola its qualified permanent employees. The plan is
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity being managed by Dana Pensiun Lembaga
Life Indonesia, pihak berelasi, yang Keuangan Equity Life Indonesia, a related
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri party, which establishment was approved by the
Keuangan. Iuran dana pensiun yang Ministry of Finance. Contributions are funded by
ditanggung oleh Grup dan karyawan masing- the Group as well as the employees based on
masing sebesar 1% sampai 6% dan 0% sampai certain percentage of the employees’ basic
4%. salaries, and are computed at the rates ranging
from 1% to 6% and 0% to 4%, respectively.
q. Asuransi q. Insurance
Klasifikasi produk Product classification
Berdasarkan PSAK No. 62, ADM dan ELI harus Based on SFAS No. 62, ADM and ELI should
mengklasifikasi kontraknya menjadi kontrak classify its contracts into insurance contract or
asuransi atau kontrak investasi. investment contract.
Manajemen telah menganalisis dan Management had assessed and concluded that
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang all the contracts issued by ADM and ELI are
diterbitkan oleh ADM dan ELI adalah kontrak insurance contract.
asuransi.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi kerugian Casualty insurance
Pendapatan premi dan premi belum merupakan Premium income and unearned premium
pendapatan reserves
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek Premiums on short-term insurance contracts
diakui sebagai pendapatan sesuai periode polis are recognized as revenue over the policy
(kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi contract period in proportion to the insurance
yang diberikan. Premi selain kontrak asuransi coverage provided. Premium other than short-
jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada term insurance contracts are recognized as
saat jatuh tempo. income when due from policyholders.
Premi dari koasuransi diakui sebagai Premium from coinsurance is recognized as
pendapatan sebesar pangsa premi ADM. income based on the ADM proportionate share
Pendapatan premi disajikan sebagai premi in the premium. Premium income is presented
bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan as gross premium in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian . statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Cadangan premi yang belum merupakan The unearned premium reserve of short-term
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek insurance contracts was calculated based on
dihitung dengan menggunakan metode the daily individual method.
individual harian.
Dengan metode ini, premi yang belum Under this method, the unearned premium
merupakan pendapatan dihitung secara reserve is calculated proportionally in
proporsional sesuai dengan jumlah proteksi accordance with the amount of protection given
yang diberikan selama periode kontrak atau during the period of contract or risk for each
risiko untuk setiap kontrak. individual contract.
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang Insurance liabilities for insurance contract with a
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur term of more than one year is measured by
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi using present value of estimated payment of all
pembayaran seluruh manfaat yang benefit promised including all options available
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang plus present value of all expenses incurred and
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi has considered the future receipt of premium.
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
Perubahan cadangan premi yang belum Changes in unearned premium reserve, long
merupakan pendapatan, cadangan asuransi term insurance reserves and reinsurance
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi assets of unearned premium reserve are
yang belum merupakan pendapatan diakui recognized in consolidated statement of profit
dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income in the
komprehensif lain konsolidasian pada period/year when the changes occur.
periode/tahun terjadinya perubahan.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan) Casualty insurance (continued)
Beban klaim dan estimasi klaim Claim expenses and estimated claims
Beban klaim yang disajikan dalam laporan laba Claims expenses which is presented in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian diakui atas dasar penetapan other comprehensive income are recognized at
klaim bruto setelah dikaji ulang dan disetujui gross amount when the final claim reports are
oleh ADM. reviewed and approved by ADM.
Entitas anak membentuk estimasi klaim The Subsidiary provides estimated claims on
berdasarkan estimasi jumlah liabilitas claims reported by customers but not yet settled
sehubungan dengan adanya klaim yang masih including for estimated claims already incurred
dalam proses penyelesaian termasuk klaim but not yet reported by the customers (“IBNR”).
yang telah terjadi namun belum dilaporkan
(“IBNR”).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi Estimated reinsurance claim recoveries were
disajikan secara terpisah dalam akun aset presented separately as reinsurance assets
reasuransi. account.
Perubahan jumlah estimasi klaim, sebagai Changes in the amount of estimated claims as a
akibat proses penelaahan Iebih lanjut dan result of further review and differences between
perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan estimated claims and claims paid, are
klaim yang dibayarkan, diakui dalam laba rugi recognized in profit or loss in the period/year
pada periode/tahun terjadinya perubahan. when the changes occured.
Beban underwriting lainnya Other underwriting expenses
Biaya akuisisi polis, seperti komisi dan beban Policy acquisition costs, such as commissions
underwriting lainnya dibebankan pada laba rugi and other underwriting expenses, are charged to
periode/tahun berjalan pada saat terjadinya current period/year profit or loss as incurred
(basis akrual). (accrual basis).
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek Short-term insurance policy acquisition costs
ditangguhkan dan diamortisasi dengan are deferred and amortized using an
menggunakan metode yang konsisten dengan amortization method which is consistent with the
metode yang digunakan untuk amortisasi premi method used to amortize the unearned premium
yang belum merupakan pendapatan. Beban reserve. The deferred acquisition cost is
akuisisi tangguhan disajikan sebagai presented as deduction of unearned premium
pengurang premi yang belum merupakan reserves.
pendapatan.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa Life insurance
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan premiums
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi The Subsidiary provides liability for future policy
yang belum merupakan pendapatan dibentuk benefits and unearned premium income based
oleh Entitas Anak berdasarkan perhitungan on ELI actuarial computation.
aktuaria ELI.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum merupakan pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan masih berjalan pada akhir of the current year.
tahun.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums are calculated for products
dihitung untuk produk yang berjangka waktu with term up to one year or more than one year
sampai dengan 1 (satu) tahun atau berjangka terms which term and condition of policy is
waktu lebih dari 1 (satu) tahun yang syarat dan renewable at policy anniversary date.
kondisi polisnya dapat diperbaharui kembali
(renewable) pada setiap ulang tahun polis.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums are calculated individually
dihitung secara individual dari tiap for each contract based on the insurance
pertanggungan yang besarnya ditetapkan coverage provided during the insurance period
secara proporsional terhadap jumlah proteksi or risk period. The liability is derecognized when
yang diberikan selama periode pertanggungan the contract expires, discharged or cancelled.
atau periode risiko. Liabilitas ini dihentikan
pengakuannya pada saat kontrak berakhir,
dikeluarkan atau dibatalkan.
Cadangan teknis dalam bentuk cadangan premi Technical reserves in the form of premium
untuk produk asuransi yang berjangka waktu reserves for insurance products with terms more
lebih dari 1 (satu) tahun yang syarat dan kondisi than 1 (one) year and conditions of its policy is
polisnya tidak dapat diperbaharui kembali (non non renewable at policy anniversary date, is
renewable) pada setiap ulang tahun polis, calculated with using the present value of
dihitung berdasarkan konsep nilai kini estimasi estimated payment of all benefit promised
pembayaran seluruh manfaat yang including all options available plus present value
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang of all expenses incurred and considering the
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi future receipt of premium.
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan (lanjutan) premiums (continued)
Perusahaan ELI menghitung liabilitas manfaat ELI calculates the liabilities for future policy
polis masa depan dengan menggunakan benefits using Gross Premium Reserve method
metode Gross Premium Reserve yang that reflect the present value of estimated
mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran payments throughout the guaranteed benefits
seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk including all the embedded options available,
seluruh opsi yang disediakan, nilai kini estimasi the estimated present value of all handling
seluruh biaya yang dikeluarkan dan juga costs incurred and also considering the future
mempertimbangkan penerimaan premi di masa premium receipt.
depan.
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan Changes in the liabilities for future policy
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. benefits are recognized in the current year’s
profit or loss.
Untuk produk unit link, liabilitas kepada For unit-linked products, the liabilities to unit-
pemegang polis unit link diakui pada saat linked policyholders is recognized at the time
penerimaan dana dikonversi menjadi unit the funds received are converted into units, net
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net asset
aset bersih efektif yang berlaku. Risiko investasi value. Related investment risk are borned by
terkait ditanggung oleh pemegang polis unit the unit-linked policyholders.
link.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for unit-linked
unit link dilaporkan sebagai pendapatan premi products are reported as gross premium
bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan income in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. Liabilitas or loss and other comprehensive income.
kepada pemegang polis unit link diakui di Liabilities to unit-linked policyholders are
laporan posisi keuangan konsolidasian yang recognized in the consolidated statement of
termasuk di dalam liabilitas manfaat polis masa financial position which is included in the
depan sebesar total yang diterima setelah liabilities for future policy benefits for the
dikurangi dengan bagian premi yang amount received net of the portion of premium
merupakan pendapatan Grup, disertai dengan representing the Groups revenue, with
pengakuan kenaikan liabilitas kepada corresponding profit or loss recognition for the
pemegang polis unit link di laporan laba rugi increase in liabilities to unit-linked policyholders
dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian . and other comprehensive income.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, recorded as income or expense, with a
disertai dengan pengakuan kenaikan atau corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas manfaat polis masa depan decrease liabilities for future policy benefits in
di laporan laba rugi konsolidasian dan liabilitas the consolidated statement profit or loss and
manfaat polis masa depan di laporan posisi liabilities for future policy benefits in the
keuangan konsolidasian . consolidated statement of financial position.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan (lanjutan) premiums (continued)
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for unit-linked
unit link diakui sebagai liabilitas manfaat polis products is recognized as liabilities for future
masa depan di laporan posisi keuangan policy benefits in the consolidated statement of
konsolidasian sebesar total yang diterima financial position for the amount received net of
setelah dikurangi charges atau admin fee charges or other admin fee in managing the unit-
lainnya dalam rangka mengelola pendapatan linked product revenue.
dari produk unit link.
Investasi pemegang unit link dan liabilitas Unit link holders’ investment and liability to unit
kepada pemegang unit link link holders
Produk unit link adalah produk asuransi jiwa Unit link products are insurance products that
yang memenuhi kriteria sebagai berikut: meet the following criteria:
1. Nilai manfaat yang dijanjikan ditentukan 1. Value of promised benefit is determined by
oleh kinerja subdana investasi yang the investment’s pooling fund performance
dibentuk untuk unit link tersebut. which has been established for the unit
link.
2. Nilai manfaat yang diperoleh dari subdana 2. Value of the benefit obtained from pooling
investasi dinyatakan dalam unit. fund is expressed in units.
3. Mengandung pertanggungan risiko 3. Including protection to mortality risk.
kematian.
Investasi tersebut didaftarkan atas nama ELI. The underlying investment is registered in the
Pemegang unit link tidak mempunyai akses name of the ELI. The unit link holders have no
langsung terhadap investasi tersebut. direct access to the specific investment. The
Pengaturan kontraktual mengharuskan contractual arrangements are such that the unit
pemegang unit link menanggung risiko dan link holders bear the risk and reward of the
manfaat dari kinerja investasi tersebut. fund’s investment performance.
Dana dari pemegang unit link diinvestasikan The unit link holders’ fund is invested in time
pada deposito berjangka, reksa dana, saham deposits, mutual funds, shares and bonds.
dan obligasi.
Liabilitas kepada pemegang unit link diakui The reserve for unit link holders is recognized
pada saat penerimaan dana menjadi unit, at the time the funds received are converted
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan into units, net of related expenses and will be
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai increase or decrease in accordance with
aset neto yang berlaku. effective net asset value.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Pengakuan pendapatan premi Premium recognition
Pendapatan premi kontrak jangka panjang Premium income on long-term contracts is
diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh recognized as income when policies payment
tempo pembayaran polis. falls due.
Pendapatan premi kontrak jangka pendek Premium income on short-term contracts is
diakui sebagai pendapatan dalam periode recognized as income in the contract period
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi according to the portion of the insurance
asuransi yang diberikan. protection amount.
Premi yang diterima sebelum mulai berlakunya The premium which is received before the policy
masing-masing polis asuransi dicatat dalam becomes effective is recorded as “Premium
akun “Titipan Premi” pada laporan posisi Deposits” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian . Penerimaan dana financial position. Funds received from
dari nasabah untuk produk unit link dilaporkan customers for unit-linked products are reported
sebagai pendapatan premi bruto dalam laporan as gross premium income in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian . comprehensive income.
Pengakuan beban klaim dan manfaat Recognition of claim and benefits expense
ELI mengakui klaim setelah disetujui oleh tim ELI recognizes claims upon the approval of
penyelesaian klaim. Estimasi liabilitas klaim dan claim settlement ELI team. Estimated claims
manfaat dibentuk sehubungan dengan adanya and benefits liabilities are provided in connection
klaim dan manfaat yang belum diputuskan pada with the claims and benefits still being
akhir tahun, termasuk klaim dan manfaat yang processed at the end of the year, including
telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). claims and benefits which have been incurred
but not yet reported (IBNR).
Utang klaim meliputi utang klaim yang sudah Claim payables consist of payables on claims
dilaporkan oleh pemegang polis tetapi masih already reported by policyholders but not yet
dalam proses pembayaran. settled.
Klaim dan manfaat reasuransi diakui dengan Reinsurance claims and benefits are recognized
cara yang sama dengan pengakuan beban in a manner consistent with the claim and benefit
klaim dan manfaat. expenses recognition.
Beban akuisisi Acquisition costs
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis Acquisition costs such as commissions, policy
seperti komisi, beban penerbitan polis dan issuance and underwriting expenses are
beban underwriting diakui pada saat terjadinya. recognized when incurred.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Tes kecukupan liabilitas r. Liability adequacy test
Pada setiap akhir periode pelaporan, ADM dan At each end of reporting period, ADM and ELI
ELI menilai apakah premi yang belum evaluates whether the unearned premium
merupakan pendapatan dan estimasi klaim reserve and estimated claims as recognized in
yang diakui dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position
konsolidasian telah mencukupi, dengan have been adequately recognized by
membandingkan jumlah tercatat tersebut comparing the carrying amount with
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai the estimated future cash outflows in
dengan kontrak asuransi dan diukur dengan accordance with the insurance contracts and
menggunakan tingkat suku bunga masa kini. measured using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan If the valuation indicates that the carrying value
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi of insurance liabilities (net off deferred
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan dan acquisition costs and relevant intangible
aset tak berwujud terkait) lebih rendah assets) is lower compared to the estimated
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas present value of future cash outflows, then such
arus kas keluar masa depan, maka kekurangan deficiency is recognized in the profit and loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
s. Pengakuan pendapatan dan beban s. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenues
Premi asuransi Insurance premium
Pengakuan pendapatan premi asuransi telah Revenue recognition of insurance premium was
dijelaskan di Catatan 2q. disclosed in Note 2q.
Sewa pembiayaan Financing lease
Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan Revenue recognition of financing lease was
telah dijelaskan di Catatan 2g. disclosed in Note 2g.
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Pengakuan pendapatan pembiayaan Revenue recognition of consumer financing
konsumen telah dijelaskan di Catatan 2g. was disclosed in Note 2g.
Modal ventura Venture capital
Pengakuan pendapatan modal ventura telah Revenue recognition of venture capital was
dijelaskan di Catatan 2i. disclosed in Note 2i.
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi Brokerage and stock administration, heatlhcare
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan services and travel services
Penghasilan komisi perantara pedagang efek Brokerage fee and interest income from
dan pendapatan bunga atas piutang nasabah the related receivables are recognized when
diakui pada saat terjadinya. earned.
Pendapatan dari jasa manajemen investasi Income from investment management services
diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan are recognized when the service being
ketentuan dalam kontrak. delivered in accordance with the contract.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Pengakuan pendapatan dan beban s. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenues (continued)
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi Brokerage and stock administration, heatlhcare
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan services and travel services (continued)
(lanjutan)
Jasa penjamin emisi diakui pada saat aktivitas Underwriting revenues are recognized when
penjamin emisi telah selesai dan jumlah the underwriting activities are done and total
penghasilan dapat ditentukan. revenues can be determined.
Penghasilan dividen kas dari portofolio efek Cash dividend from portfolio of stock is
diakui pada saat emiten mengumumkan recognized when the issuer declared
pembayaran dividen kas. the payment.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other revenues and expenses are recognized
saat diperoleh atau terjadi. when received or incurred.
Registrasi saham Registration of shares
Pendapatan registrasi saham diakui pada saat Revenues from registration of shares are
registrasi saham dilakukan. Penyediaan jasa recognized when shares are registered.
hubungan investor yang merupakan bagian dari Service in investor relations as part of corporate
jasa administrasi korporasi diakui pada saat administration service are recognized when
jasa telah selesai dilakukan. Pendapatan usaha done. Other revenues are recognized when
lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi. earned.
Beban Expenses
Asuransi Insurance
Pengakuan beban premi asuransi telah Expense recognition of insurance was
dijelaskan di Catatan 2q. disclosed in Note 2q.
Penjaminan emisi Underwriting
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses which are incurred along
penjaminan emisi diakumulasi dan dibebankan underwriting process are accumulated and
pada saat penghasilan penjamin emisi diakui. charged when underwriting revenues are
Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak recognized. In case underwriting activities are
diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka not completed and cancelled, the expenses are
biaya penjamin emisi tersebut dibebankan pada charged in current year.
tahun berjalan.
Lain-lain Others
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when these are
incurred.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Reasuransi t. Reinsurance
ADM dan ELI mereasuransikan sebagian risiko ADM and ELI reinsured part of its total accepted
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh risk to other insurance and reinsurance
kepada perusahaan asuransi lain dan companies. The premium paid to the reinsurer
perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar or the insurer's share in the premium on
atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospective reinsurance transaction is
prospektif diakui sebagai premi reasuransi recognized as reinsurance premium (contra
sesuai periode kontrak reasuransi secara premium account) over the reinsurance
proporsional dengan proteksi yang diberikan. contract period in proportion to the insurance
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi coverage provided. A payment or obligation for
reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang retrospective reinsurance transaction is
reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan recognized as reinsurance receivable from the
sehubungan kontrak reasuransi tersebut. reinsurer in the amount equivalent to the
payment made or recorded liability in relation to
the reinsurance contract.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai Reinsurance premium cost is recorded as a
pengurang dari pendapatan premi bruto. reduction of gross premium income. ADM and
Apabila reasuradur gagal memenuhi ELI remains liable to policyholders for reinsured
kewajibannya kepada ADM dan ELI, losses in the event the reinsurers are unable to
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada meet their obligations.
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling SFAS No. 62 does not allow offset between:
hapus antara:
a. aset reasuransi dengan liabilitas asuransi a. reinsurance assets and the related
terkait; atau insurance liabilities; or
b. pendapatan atau beban dari kontrak b. income or expense from reinsurance
reasuransi dan beban atau pendapatan contract and expense or income from
dari kontrak asuransi terkait. the related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi Reinsurance assets consist of reinsurance
dan aset reasuransi dari premi yang belum receivables and reinsurance assets from
merupakan pendapatan dan estimasi klaim. unearned premium reserve and estimated
claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih impairment at each reporting date, or more
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai frequently, when an indication of impairment
selama periode pelaporan. Penurunan nilai arises during the reporting period. Impairment
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai occurs when there is objective evidence as a
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah result of an event that occurred after initial
pengakuan awal aset reasuransi bahwa ADM recognition of the reinsurance asset that ADM
dan ELI tidak dapat menerima seluruh jumlah and ELI may not received all outstanding
terutang karena berdasarkan ketentuan kontrak amounts due under the terms of the contract
dan peristiwa tersebut memiliki dampak yang and the event has a reliably measurable
dapat diukur dengan handal yang akan impact on the amounts that ADM and ELI will
mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh receive from the reinsurer. The impairment
ADM dan ELI dari reasuradur. Kerugian loss is recorded in the profit and loss.
penurunan nilai dicatat dalam laba rugi.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing u. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the transactions.
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, At the consolidated statement of financial
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang position date, monetary assets and liabilities
asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal translated to Rupiah at the exchange rates
laporan posisi keuangan konsolidasian . prevailing at such date.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset The exchange rates used to translate
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing the monetary assets and liabilities denominated
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 in foreign currencies as of September 30, 2024
Desember 2023, adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
1 Dolar Amerika Serikat 15.138 15.416 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 11.788 11.712 1 Singapore Dollar
1 Dolar Hong Kong 1.946 1.973 1 Hong Kong Dollar
1 Yen Jepang 106 109 1 Japanese Yen
1 Dolar Australia 10.417 10.565 1 Australian Dollar
1 Euro Eropa 16.852 17.140 1 European Euro
1 Poundsterling Inggris 20.237 19.760 1 British Poundsterling
v. Perpajakan v. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia determine that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi, dan tetap dikenakan transactions, and applied even when the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku parties carrying the transaction are recognizing
transaksi mengalami kerugian. losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by SFAS
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh No. 46. Therefore, the Group presents all of the
karena itu, Grup menyajikan beban pajak final final tax arising from interest income and rent
sehubungan dengan pendapatan bunga dan revenue as separate line item.
pendapatan sewa sebagai pos tersendiri.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak tahun berjalan yang dihitung taxable profit for the year computed using the
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (lanjutan)
Grup juga menyajikan bunga/denda, jika ada, The Group also presented interest/penalty, if
sebagai bagian dari “Beban Pajak Kini”. any, as part of “Tax Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan objected, when the result of the objection is
atas keberatan ditetapkan. determined.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian . other comprehensive income.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the financial position method
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang for the future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan existing assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements and their respective tax bases at
setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced if it is no longer probable that
memadai untuk mengkompensasi sebagian sufficient taxable profit will be available to allow
atau semua manfaat aset pajak tangguhan the benefit of part or all of that deferred tax
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, asset to be utilized.At the end of each reporting
Grup menilai kembali aset pajak tangguhan period, the Group reassesses unrecognized
yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak deferred tax assets. The Group recognizes a
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui previously unrecognized deferred tax assets if
apabila besar kemungkinan bahwa laba fiskal it has become probable that future taxable profit
pada masa depan akan tersedia untuk will allow the deferred tax assets to be
pemulihannya. recovered.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantially enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh to a change in tax rates are charged to current
perubahan tarif pajak dibebankan pada usaha year operations, except for the previous
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- transactions that had been charged to or
transaksi yang sebelumnya telah langsung credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian , kecuali aset dan position, except if they are of different legal
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang entities, consistent with the presentation of
berbeda, sesuai dengan penyajian aset dan current tax assets and liabilities.
liabilitas pajak kini.
w. Aset dan liabilitas keuangan w. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies their financial assets to
berdasarkan kategori sebagai berikut pada the following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
i) Aset keuangan yang diukur pada nilai i) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income;
lain; iii) Financial assets measured at amortized
iii) Aset keuangan yang diukur pada biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized
perolehan diamortisasi jika memenuhi cost if they meet the following conditions:
kondisi sebagai berikut:
i) aset keuangan dikelola dalam model i) financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
ii) persyaratan kontraktual dari aset ii) the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date for
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows obtained solely from payment
yang diperoleh semata dari pembayaran of principal and interest (SPPI) on the
pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah principal amount owed.
pokok terutang.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk di fair value through other comprehensive
perdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive income,
atau nilai wajar melalui penghasilan are classified as measured at fair value
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat At initial recognition, the Group can make
penetapan yang tidak dapat dibatalkan an irrevocable determination to measure
untuk mengukur aset yang memenuhi assets that meet the requirements to be
persyaratan untuk diukur pada biaya measured at amortized cost or fair value
perolehan diamortisasi atau nilai wajar through other comprehensive income as
melalui penghasilan komprehensif lain assets at fair value through profit or loss, if
sebagai aset yang diukur pada nilai wajar the determination eliminates or significantly
melalui laba rugi, apabila penetapan reduces the measurement or recognition
tersebut mengeliminasi atau secara inconsistencies (sometimes referred to as
signifikan mengurangi inkonsistensi "accounting mismatch").
pengukuran atau pengakuan (kadang
disebut sebagai “accounting mismatch”).
Penilaian model bisnis Evaluation of business model
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a level
mencerminkan bagaimana kelompok aset that reflects how groups of financial assets
keuangan dikelola bersama-sama untuk are managed together to achieve certain
mencapai tujuan bisnis tertentu. business objectives.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Evaluation of business model
(continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited to,
pada, hal-hal berikut: the following:
i) Bagaimana kinerja dari model bisnis i) How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan business model are evaluated and
kepada personil manajemen kunci reported to the Group key management
Grup; personnel;
ii) Apakah risiko yang mempengaruhi ii) What risks affect the performance of the
kinerja dari model bisnis (termasuk aset business model (including financial
keuangan yang dimiliki dalam model assets held in the business model) and
bisnis) dan khususnya bagaimana cara specifically how the financial assets are
aset keuangan tersebut dikelola; dan managed; and
iii) Bagaimana penilaian kinerja pengelola iii) How to evaluate the performance of
aset keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar example, whether performance
dari aset yang dikelola atau arus kas appraisals are based on the fair value of
kontraktual yang diperoleh). the assets being managed or the
contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola berdasarkan on fair value basis and which performance
nilai wajarnya dan penilaian kinerjanya appraisals based on fair value are measured
berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai at fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran obtained solely from payment of
pokok dan bunga principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial assets
keuangan pada saat pengakuan awal. at initial recognition. Interest is defined as
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk compensation for the time value of money
nilai waktu atas uang dan risiko kredit terkait and credit risk in relation to the principal
jumlah pokok terutang pada periode waktu amount owed over a certain period of time
tertentu dan juga risiko dan biaya and also the risk and standard borrowing
peminjaman standar, dan juga marjin laba. costs, as well as profit margins.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran obtained solely from payment of
pokok dan bunga (lanjutan) principal and interest (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam Group considers:
melakukan penilaian, Grup
mempertimbangkan:
i) Peristiwa kontinjensi yang akan i) Contingency events that will change the
mengubah waktu atau jumlah arus kas timing or amount of contractual cash
kontraktual; flow;
ii) Fitur leverage; ii) Leverage feature;
iii) Persyaratan pembayaran dimuka dan iii) Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
iv) Persyaratan mengenai klaim yang iv) Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal dari for cash flows from specific assets; and
aset spesifik; dan
v) Fitur yang dapat mengubah nilai waktu v) Features that can change the time value
dari elemen uang. of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the
kedalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
i) Liabilitas keuangan yang diukur pada i) Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi, profit or loss, which has 2 (two) sub-
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, classifications, i.e. those designated as
yaitu liabilitas keuangan yang such upon initial recognition and those
ditetapkan demikian pada saat classified as held for trading;
pengakuan awal dan liabilitas keuangan
yang telah diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan;
ii) Liabilitas keuangan lain. ii) Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities pertain to
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki financial liabilities that are not held for
untuk dijual dan tidak ditentukan trading nor designated as at fair value
sebagai nilai wajar melalui laba rugi saat through profit or loss upon recognition of
pengakuan liabilitas. the liability.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen The Group classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini instruments. The classification can be seen
dapat dilihat pada tabel berikut: in the table below:
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Subgolongan/
oleh PSAK No. 71/ Grup)/ Class Subclasses
Category as defined by SFAS No. 71 (as determined by the
Group
Aset keuangan yang diukur Investasi efek,neto/ i. Saham/Share
pada nilai wajar melalui Investments in marketable ii. Obligasi/Bonds
laporan laba rugi dan aset securities, net iii. Reksa dana/Mutual funds
keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain/Financial assets at fair
value through profit or loss
and financial asset at fair
value through other
comprehensive income
Aset keuangan/ Aset keuangan yang diukur Kas dan setara kas, neto/Cash and cash equivalents, net
Financial assets pada biaya perolehan yang Deposito berjangka/Time deposits
diamortisasi/Financial Investasi efek- Obligasi /Investments in marketable
assets at amortized cost securities-Bonds
Piutang premi dan koasuransi, neto/Premium and
coinsurance, net
Piutang reasuransi, neto/Reinsurance receivables, net
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek,
neto/Securities trading and stock administration fee
receivables, net
Investasi sewa pembiayaan, neto/Investment in financing
lease,net
Piutang pembiayaan konsumen, neto/Consumer financing
receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto/Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura, neto/Investment in venture
capital, net
Aset lainnya/Other assets
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen The Group classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini instruments. The classification can be seen
dapat dilihat pada tabel berikut (lanjutan): in the table below (continued):
Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK No. 71/ (ditentukan oleh Grup)/ Subclasses
Category as defined by SFAS No. 71 Class
(as determined by the
Group)
Aset Aset keuangan yang diukur pada Penyertaan saham/Investment in shares of stock
keuangan/ nilai wajar melalui
Financial penghasilan komprehensif
assets lain/Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
Liabilitas Liabilitas keuangan yang diukur Utang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/Securities
keuangan/ dengan biaya perolehan trading and stock administration fee payables
Financial diamortisasi/Financial Utang koasuransi, reasuransi dan komisi/Due to coinsurance,
liabilities liabilities at amortized cost reinsurers and commissions payable
Utang klaim/Claim payables
Wesel bayar jangka menengah/Medium-term notes payable
Pinjaman bank, neto/Bank loans, net
Beban akrual /Accrued expenses
Liabilitas lainnya/Other liabilities
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
• Pembelian atau penjualan aset • Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui date, i.e. the date that the Group
pada tanggal perdagangan, seperti commits to purchase or sell the
tanggal Grup berkomitmen untuk assets.
membeli atau menjual aset.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
• Aset keuangan dan liabilitas • Financial assets and liabilities are
keuangan pada awalnya diukur pada initially recognized at fair value. For
nilai wajarnya. Dalam hal aset those financial assets or liabilities not
keuangan atau liabilitas keuangan measured at fair value through profit
tidak diukur pada nilai wajar melalui or loss, the fair value is added with
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah directly attributable transaction costs.
biaya transaksi yang dapat The subsequent measurement of
diatribusikan secara langsung. financial assets and liabilities depends
Pengukuran aset keuangan dan on their classification.
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets and financial liabilities at fair value
dan aset keuangan dan liabilitas through profit or loss are measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value.
melalui laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya Financial assets classified as amortized
perolehan diamortisasi dan liabilitas cost and other financial liabilities are
keuangan lainnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income and financial
lain dan aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar profit or loss are subsequently measured
melalui laba rugi diukur pada nilai at fair value.
wajarnya.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost and
perolehan dan liabilitas keuangan lainnya other financial liabilities are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku method.
bunga efektif.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Aset keuangan dihentikan Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when: (continued)
1) Hak kontraktual atas arus kas 1) The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
2) Grup telah mentransfer haknya 2) The Group has transferred their
untuk menerima arus kas yang rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau the asset or have assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received cash
membayarkan arus kas yang flows in full without material delay
diterima tersebut secara penuh to a third party under a ‘pass-
tanpa penundaan berarti kepada through’ arrangement; and either
pihak ketiga di bawah (a) the Group has transferred
kesepakatan pelepasan dan substantially all the risks and
antara (a) Grup telah mentransfer rewards of the asset, or (b) the
secara substansial seluruh risiko Group has neither transferred nor
dan manfaat atas aset, atau (b) retained substantially all the risks
Grup tidak mentransfer maupun and rewards of the asset, but have
tidak memiliki secara substansial transferred control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group have transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki kesepakatan asset or have entered into a pass
pelepasan dan tidak mentransfer serta through arrangement and have neither
tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset atau tidak mentransfer nor transferred control of the asset, the
kendali atas aset, aset diakui sebesar asset is recognized to the extent of the
keterlibatan Grup yang berkelanjutan Group continuing involvement in the
atas aset tersebut. asset.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability is
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan discharged, cancelled or has expired.
atau dibatalkan atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is
digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts in recognized as
pengakuan liabilitas baru, dan profit or loss.
perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui sebagai laba rugi.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
1. Pendapatan dan beban bunga atas 1. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset keuangan as well as financial assets and
dan liabilitas keuangan yang dicatat financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba consolidated statement of profit or
rugi konsolidasian dengan loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount of
aset (ketika aset tersebut bukan aset an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that have
setelah pengakuan awal, pendapatan deteriorated at initial recognition,
bunga dihitung dengan menerapkan interest income is calculated by
tingkat bunga efektif terhadap biaya applying the effective interest rate to
perolehan diamortisasi dari aset the amortized cost of the financial
keuangan tersebut setelah disesuaikan assets after adjusted by allowance
dengan cadangan penurunan nilai. Jika impairment losses. If the asset no
aset tersebut tidak lagi memburuk, maka longer deteriorates, the calculation of
perhitungan pendapatan bunga akan interest income will still be calculated
dihitung dengan menerapkan tingkat by applying the effective interest rate to
bunga efektif terhadap nilai tercatat the amortized cost of the financial
bruto dari aset keuangan tersebut. asset.
2. Keuntungan dan kerugian yang timbul 2. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar aset in the fair value of the financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan yang and liabilities classified as at fair value
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai through profit or loss are included in
wajar melalui laba rugi diakui pada the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian .
3. Keuntungan dan kerugian yang timbul 3. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the Financial assets at fair value
keuangan yang diklasifikasikan dalam through other comprehensive income
kelompok Aset keuangan yang diukur (as part of equity), until the financial
pada nilai wajar melalui penghasilan asset is derecognized or impaired,
komprehensif lain (merupakan bagian except gain or loss arising from
dari ekuitas) sampai aset keuangan changes in exchanges rate for debt
tersebut dihentikan pengakuannya atau instrument.
adanya penurunan nilai, kecuali
keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika The Group reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss on the
pada laporan laba rugi dan pendapatan consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian . and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain dicatat sebesar nilai classifications are recorded at their fair
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat values. The difference between the
dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is
penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive
income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar income classification to fair value through
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. profit or loss classification is recorded at
Keuntungan atau kerugian yang belum fair value. Unrealized gains or losses are
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi biaya classifications income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted againts
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value through profit or loss
nilai wajar melalui penghasilan classification to fair value through other
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. comprehensive income classification are
recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat loss to amortized cost classification is
pada nilai wajar. recorded at fair value.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(vii) Saling hapus instrumen keuangan (vii) Offsetting financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan and the net amount reported in the
posisi keuangan jika memiliki hak yang statement of financial position when there
berkekuatan hukum untuk melakukan is a legally enforceable right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and there is an
tersebut dan memiliki intensi untuk intention to settle on a net basis or realize
menyelesaikan secara neto atau untuk the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitasnya secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
bersifat kontinjen atas peristiwa di masa contingent on future events and must be
depan dan harus dapat dipaksakan dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal dan dalam business and in the event of default,
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan insolvency or bankruptcy of the Group or
atau kebangkrutan Grup atau counterparty. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi using the effective interest method of any
kumulatif menggunakan metode suku difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount,
antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh minus any reduction for impairment.
temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Penentuan nilai wajar (ix) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam suatu transaksi teratur market participants at measurement date.
antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (ix) Determination of fair value (continued)
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measure the
dari suatu instrumen dengan menggunakan fair value of an instrument using quoted
harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen prices in an active market for that
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila instrument. A market is regarded as active
harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu- if quoted prices are readily and regularly
waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), available from an exchange, dealer,
perantara efek (broker), kelompok industri, broker, industry group, pricing service or
badan pengawas (pricing service or regulatory agency, and those prices
regulatory agency), dan merupakan represent actual and regularly occurring
transaksi pasar aktual dan teratur terjadi market transaction on an arm’s length
yang dilakukan secara wajar. Nilai wajar basis. The fair value can be obtained from
dapat diperoleh dari Interdealer Market IDMA’s (Interdealer Market Association)
Association (IDMA) atau harga pasar atau quoted market prices or broker’s quoted
harga yang diberikan oleh broker (quoted price from Bloomberg or Reuters on the
price) dari Bloomberg atau Reuters pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Grup menetapkan nilai wajar dengan active, the Group establishes fair value
menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique.
Grup menggunakan beberapa teknik The Group uses widely recognized
penilaian yang digunakan secara umum valuation models for determining fair
untuk menentukan nilai wajar dari values of financial instruments of lower
instrumen keuangan dengan tingkat complexity, such as exchange value
kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai options and currency swaps. For these
tukar dan swap mata uang. Input yang financial instruments, inputs into models
digunakan dalam teknik penilaian untuk are generally market-observable.
instrumen keuangan di atas adalah data
pasar yang diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value
diukur atau diungkapkan dalam laporan is measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in fair value
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut:
3) Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak • Level 1: Quoted price (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
4) Tingkat 2: Input selain harga yang • Level 2: inputs other than quoted
dikutip dari pasar yang disertakan pada prices included within Level 1 that are
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability,
aset dan liabilitas, baik secara langsung either directly (as a price) or indirectly
(yaitu sebagai suatu harga) atau secara (as derived from price).
tidak langsung (sebagai turunan dari
harga).
5) Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas • Level 3: input for asset or liability
yang tidak didasarkan pada data pasar based on unobservable inputs for the
yang dapat diobservasi (informasi yang asset or liability (unobservable
tidak dapat diobservasi). information).
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan financial asset
6) Grup mengakui penyisihan kerugian 7) The Group recognizes the allowance
kredit ekspektasian pada instrumen for expected credit losses on financial
keuangan yang tidak diukur pada nilai instruments that are not measured at
wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
8) Tidak ada penyisihan kerugian kredit 9) There is no allowance for expected
ekspektasian pada investasi credit losses on investment in equity
instrumen ekuitas. instruments.
10) Grup mengukur cadangan kerugian 11) The Group measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses for the lifetime of an expected
sepanjang umurnya, kecuali untuk hal credit losses, except for the following,
berikut, diukur sejumlah kerugian which are measured according to 12
kredit ekspektasian 12 bulan; months expected credit losses;
12) Instrumen utang yang memiliki risiko 13) Debt instruments that have low credit
kredit rendah pada tanggal pelaporan; risk at the reporting date; and
dan
14) Instrumen keuangan lainnya yang 15) Other financial instruments for which
risiko kreditnya tidak meningkat credit risk has not increased
secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition.
awal.
Grup menganggap instrumen utang The Group considers debt instruments to
memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk
peringkat risiko kreditnya setara dengan rating is at par with the globally understood
definisi investment grade yang dipahami definition of investment grade.
secara global.
Grup mengelompokkan piutang ke dalam The Group groups their receivables into
Stage 1, Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana Stage 1, Stage 2 and Stage 3, as described
dijelaskan dalam berikut ini: below:
Stage 1: kerugian kredit ekspektasian Stage 1: the 12 month expected credit
dalam jangka waktu 12 bulan dihitung loss is calculated as the portion of the
sebagai bagian dari kerugian yang lifetime expected credit losses that
diharapkan sepanjang umur aset yang represent the expected credit loss that
merepresentasikan kerugian kredit result from default events on a financial
ekspektasian yang berasal dari instrument that are possible within the
peristiwa gagal bayar pada instrumen next 12 months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Grup mengelompokkan piutang ke dalam The Group groups their receivables into
Stage 1, Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana Stage 1, Stage 2 and
dijelaskan dalam berikut ini: (lanjutan) Stage 3, as described below: (continued)
Grup menghitung cadangan atas The Group calculates the 12 months
kerugian kredit ekspektasian dalam expected credit loss allowance based on
jangka 12 bulan berdasarkan the expectation of a default occurring in
ekspektasi gagal bayar yang terjadi the 12 months following the reporting
dalam jangka waktu 12 bulan sejak date. These expected 12-month default
tanggal pelaporan. Probabilitas gagal probabilities are applied to a forecast
bayar yang diekspektasikan dalam exposure at defaults and multiplied by
jangka waktu 12 bulan diterapkan the expected loss given defaults and
kepada prakiraan exposure at defaults discounted by an approximation to the
dan dikalikan dengan perkiraan loss original effective interest rate.
given defaults dan diskontokan dengan
estimasi terhadap suku bunga efektif
awal.
Stage 2: Ketika piutang telah Stage 2: When a receivable has shown
menunjukkan suatu peningkatan risiko a significant increase in credit risk since
kredit yang signifikan sejak awal, Grup origination, the Group records an
mencatat cadangan atas kerugian kredit allowance for the lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur. loss. The mechanics are similar to those
Mekanisme pada tahap ini serupa explained above, including the use of
dengan mekanisme yang telah multiple scenarios with expected credit
dijelaskan di atas, termasuk losses reflecting remaining life of the
penggunaan beberapa skenario, instrument. The expected cash shortfalls
dengan kerugian kredit ekspektasian are discounted by an approximation to
merefleksikan sisa umur instrumen. the original effective interest rate. The
Kekurangan kas yang diharapkan Group considers an exposure to have
didiskontokan dengan perkiraan atas significant increase in credit risk when
suku bunga efektif awal. Grup there are contractual payments of more
mempertimbangkan suatu eksposur than certain days past due, and or
mengalami kenaikan secara signifikan decrease in collateral ratio.
dalam risiko kredit ketika terdapat
pembayaran kontraktual menunggak
melebihi jumlah hari tertentu, dan atau
penurunan rasio jaminan.
Stage 3: Piutang yang dipertimbangkan Stage 3: For receivables considered
mengalami penurunan nilai, Grup credit-impaired, the Group recognizes
mencatat suatu penyisihan atas the lifetime expected credit losses for
kerugian ekspektasian sepanjang umur these receivables collectively or
piutang secara kolektif atau individual. individually.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai The purpose of the impairment
adalah untuk mengakui kerugian kredit requirements is to recognize expected
ekspektasian sepanjang umurnya atas credit losses over the life of all financial
semua instrumen keuangan yang telah instruments that have experienced a
mengalami peningkatan risiko kredit secara significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal - baik initial recognition - whether assessed
dinilai secara individu atau kolektif dengan individually or collectively - taking into
mempertimbangkan semua informasi yang account all reasonable and supported
wajar dan terdukung, termasuk informasi information, including estimated
yang bersifat perkiraan masa depan information of the future (forward-looking).
(forward-looking).
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Expected credit losses for the entire
umurnya diakui secara kolektif dengan lifetime are recognized collectively by
mempertimbangkan informasi risiko kredit considering comprehensive credit risk
komprehensif. Informasi risiko kredit information. The comprehensive credit
komprehensif tersebut harus memasukan risk information must include not only
tidak hanya informasi tunggakan tetapi juga arrears information but also all relevant
seluruh informasi kredit relevan, termasuk credit information, including forward-
informasi makroekonomi forward-looking, looking macroeconomic information, to
untuk mendekati hasil dari pengakuan approach the outcome of recognizing
kerugian kredit ekspektasian sepanjang expected credit losses over the life of
umurnya ketika terdapat kenaikan when there is a significant increase in
signifikan pada risiko kredit sejak credit risk since initial recognition at the
pengakuan awal pada level instrumen level of individual instruments.
individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on
kolektif dihitung dengan menggunakan impaired financial assets that was
metode statistik dari data historis berupa assessed collectively was calculated
probability of default di masa lalu, waktu using statistical method of the historical
pengembalian dan jumlah kerugian yang data such as the probability of defaults,
terjadi (Loss Given Default) yang time of recoveries, the amount of loss
selanjutnya disesuaikan lagi dengan incurred (Loss Given Default), considering
pertimbangan manajemen terkait kondisi management’s judgement of current
ekonomi dan kredit saat ini. economic and credit conditions.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses is
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai reported as a deduction from the carrying
tercatat dari aset keuangan yang diukur value of the financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, dan amortized cost and recognized in the
diakui di dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income as
konsolidasian sebagai “Cadangan “Allowance for impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Exposure at default Exposure at default
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan The carrying amount of the asset is reduced
melalui akun cadangan dan jumlah through the use of an allowance account
kerugian yang terjadi diakui pada laporan and the amount of the loss is recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the statement consolidated of profit or loss
lain konsolidasian. Pendapatan bunga tetap and other comprehensive income. Interest
diakui atas nilai tercatat yang telah income continues to be accrued on the
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat reduced carrying amount and is accrued
suku bunga efektif awal yang digunakan using the rate of interest used to discount
untuk mendiskonto arus kas masa datang the future cash flows for the purpose of
dari aset tersebut. measuring impairment loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah If, in subsequent period, the amount of the
estimasi kerugian penurunan nilai estimated impairment loss increases or
meningkat atau menurun karena peristiwa decreases because of an event occurring
yang terjadi setelah pengakuan kerugian after the impairment was recognized, the
penurunan nilai, maka kerugian penurunan previously recognized impairment loss is
nilai yang sudah diakui sebelumnya increased or reduced by adjusting the
dinaikkan atau diturunkan dengan allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the
dihapuskan jika tidak ada peluang yang associated allowance are written-off when
realistis untuk pengembalian di masa yang there is no realistic prospect of future
akan datang ketika Grup tidak memiliki recovery when the Group have no
ekspekstasi yang wajar untuk memulihkan reasonable expectations of recovering the
arus kas kontraktual atas aset keuangan contractual cash flows on a financial asset in
secara keseluruhan atau sebagian, yang its entirety or portion thereof is recorded as
dicatat sebagai pengurang akun cadangan a reduction of allowance for impairment loss
kerugian penurunan nilai di laporan laba account in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive
konsolidasian . income.
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
x. Segmen operasi x. Operation segments
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan the Group that is engaged either in providing
jasa (segmen usaha), maupun dalam certain products and services (business
menyediakan produk dan jasa dalam segment), or in providing products and services
lingkungan ekonomi tertentu (segmen within a particular economic environment
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan (geographical segment), which is subject to
yang berbeda dari segmen lainnya. risks and rewards that are different from those
of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before the
Segmen ditentukan sebelum saldo dan balances and transactions within Group are
transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian eliminated.
dari proses konsolidasi.
Segmen usaha terbagi dalam kelompok The business segment is determined based on
penyertaan saham, jasa perjalanan, modal holding company, travel service, venture
ventura, pembiayaan, asuransi dan capital, financing, insurance and stock
administrasi efek, sekuritas dan bank. Segmen administration, securities and bank. Secondary
sekunder berdasarkan lokasi geografis. segment is based on geogaphical location.
y. Laba per saham y. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is computed by dividing
periode berjalan yang dapat diatribusikan income for the period attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata the parent entity by the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar selama number of issued and fully paid shares during
periode/tahun yang bersangkutan. the period/year.
Grup tidak mempunyai efek berpotensi saham The Group has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal 30 ordinary shares as of, September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 oleh December 31, 2023, and accordingly, no
karenanya, laba per saham dilusian tidak diluted earnings per share is calculated and
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi presented in the consolidated statement of
dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian .
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
z. Provisi z. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Group have
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas that an outflow of resources embodying
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber economic benefits will be required to settle the
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan obligation and a reliable estimate of the amount
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas of the obligation can be made.
tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat If it is no longer probable that an outflow of
kemungkinan arus keluar sumber daya yang resources embodying economic benefits will be
mengandung manfaat ekonomi untuk required to settle the obligation, the provision is
menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi reversed.
dibatalkan.
aa. Kontinjensi aa. Contingent
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibilty of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian , tetapi financial statements but disclosed when an
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar inflow of economic benefits is probable.
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
ab. Peristiwa setelah periode pelaporan ab. Events after the reporting period
Peristiwa setelah akhir periode yang Post period events that provide additional
memberikan tambahan informasi mengenai information about the Group consolidated
posisi laporan keuangan konsolidasian Grup statement of financial position at the reporting
pada tanggal pelaporan (peristiwa date (adjusting events), if any, are reflected in
penyesuaian), jika ada, dicerminkan dalam the consolidated financial statements. Post
laporan keuangan konsolidasian . Peristiwa year-end events that are not adjusting events
setelah akhir tahun yang bukan peristiwa are disclosed in the notes to
penyesuaian diungkapkan dalam catatan atas the consolidated financial statements when
laporan keuangan konsolidasian jika material. material.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Grup telah menerapkan standar akuntansi pada The Group has applied the accounting
tanggal 1 Januari 2024, yang dianggap relevan standards on January 1, 2024, which are
dengan laporan keuangan konsolidasian , yaitu: considered relevant to the consolidated
financial statements, namely:
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan These standards provides requirements and
pedoman bagi entitas untuk menerapkan guidelines for entities to apply the correct
standar akuntansi keuangan yang benar dalam financial accounting standards in preparing
menyusun laporan keuangan bertujuan umum. general purpose financial statements. There will
Akan ada 4 (empat) standar akuntansi keuangan be 4 (four) financial accounting standards that
yang saat ini diterapkan di Indonesia, yaitu: are currently applied in Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
Indonesia (PSAK), Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Swasta/Standar Standards for Private Entities/Indonesian
Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Financial Accounting Standards for
Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik, dan Entities without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan Standards for Micro Small and Medium
Menengah. Entities.
Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standard
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full-adoption of International
International Financial Reporting Standards Financial Reporting Standards (“IFRS”) which is
(“IFRS”) yang diterjemahkan kata demi kata dan translated in a word-for-word basis and there is
tidak ada modifikasi dari Standar IFRS, no modifications from IFRS Standards,
termasuk tanggal efektifnya. Entitas yang including the effective date. Entities that meet
memenuhi persyaratan dapat menerapkan the requirements can apply this standard, from
standar ini, sejak tanggal efektif. the effective date.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities
dengan Kovenan with Covenants
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai classifying liabilities as current or non-current
jangka pendek atau jangka panjang dan and clarify:
menjelaskan: 1) what is meant by a right to defer settlement,
1) hal yang dimaksud sebagai hak untuk 2) the right to defer must exist at the end of the
menangguhkan pelunasan, reporting period,
2) hak untuk menangguhkan pelunasan harus
ada pada akhir periode pelaporan, 3) classification is not affected by the likelihood
3) klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh that an entity will exercise its deferral right,
kemungkinan entitas akan menggunakan and
haknya untuk menangguhkan liabilitas, dan
4) hanya jika derivatif melekat pada liabilitas 4) only if an embedded derivative in a
konversi tersebut adalah suatu instrumen convertible liability is an equity instrument
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari would the terms and conditions of a liability
suatu liabilitas konversi tidak akan will not impact its classification.
berdampak pada klasifikasinya.
Selain itu, persyaratan telah diperkenalkan In addition, a requirement has been introduced
untuk mewajibkan pengungkapan ketika suatu to require disclosure when a liability arising from
kewajiban timbul dari pinjaman perjanjian a loan agreement is classified as non-current
diklasifikasikan sebagai tidak lancar dan hak and the entity’s right to defer settlement is
entitas untuk menunda penyelesaian contingent on compliance with future covenants
bergantung pada kepatuhan terhadap within twelve months.
persyaratan di masa depan dalam waktu dua
belas bulan.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Amendment of PSAK 73: Lease liability in a
Jual Beli dan Sewa-balik Sale and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa the requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul measuring the lease liability arising in a sale
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk and leaseback transaction, to ensure the seller-
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui lessee does not recognise any amount of the
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang gain or loss that relates to the right of use it
terkait dengan hak guna yang dipertahankan. retains.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60: Pengaturan Amendment of PSAK 2 and PSAK 60: Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60 The amendments to PSAK 2 and PSAK 60
mengklarifikasi karakteristik pengaturan clarify the characteristics of supplier finance
pembiayaan pemasok dan mensyaratkan arrangements and require additional disclosure
pengungkapan tambahan atas pengaturan of such arrangements. The disclosure
pembiayaan pemasok tersebut. Persyaratan requirements in the amendments are intended
pengungkapan dalam amandemen ini to assist users of financial statements in
dimaksudkan untuk membantu pengguna understanding the effects of supplier finance
laporan keuangan dalam memahami dampak arrangements on an entity’s liabilities, cash
pengaturan pembiayaan pemasok terhadap flows and exposure to liquidity risk.
liabilitas, arus kas, dan eksposur terhadap risiko
likuiditas suatu entitas.
Tidak ada dampak yang signifikan atas There is no significant impact of SFAS effective
PSAK yang berlaku efektif pada tanggal on January 1, 2024 to the Groups consolidated
1 Januari 2024 terhadap laporan keuangan financial statements.
konsolidasian Grup.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat Accounting Standards, requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari affect the amounts reported on income, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and disclosures of contigent
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir liabilities at the end of reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai The assumption and estimation uncertainty may
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan cause adjustment to the carrying amounts of assets
penyesuaian nilai tercatat aset dan liabilitas dalam and liabilities within the next financial period/year.
periode/tahun pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup management in the process of applying the Group
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas accounting policies that have the most significant
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the
konsolidasian : consolidated financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian atas The Group management have made an
kemampuan Grup untuk melanjutkan kelangsungan assessment of the Group ability to continue as a
usahanya dan berkeyakinan bahwa Grup memiliki going concern and is satisfied that the Group have
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa the resources to continue its business for the
mendatang. Selain itu, manajemen Grup tidak foreseeable future. Furthermore, the management
mengetahui adanya ketidakpastian material yang is not aware of any material uncertainties that may
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan cast significant doubt to the Group ability to continue
terhadap kemampuan Grup untuk melanjutkan as a going concern. Therefore, the consolidated
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan financial statements continues to be prepared on the
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang going concern basis.
berkelanjutan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah liabilities by judging if they meet the definition set
definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 sejak 1 forth in SFAS No. 71 starting Januari 1, 2020.
Januari 2020 dipenuhi. Dengan demikian, aset Accordingly, the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with the
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti Group accounting policies disclosed in Note 2w.
diungkapkan pada Catatan 2w.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang The functional currency of the Group is the currency
dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas of the primary economic environment in which each
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang entity operates. It is the currency that mainly
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari influences the revenue and cost of rendering
jasa yang diberikan. services.
Sewa Leases
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determining the lease term of contracts with
perpanjangan dan penghentian - Grup sebagai renewal and termination options - the Group as
lessee. lessee.
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai The Group determines the lease term as the non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable term of the lease, together with any
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi periods covered by an option to extend the lease if
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan it is reasonably certain to be exercised, or any
akan dilaksanakan, atau periode yang dicakup oleh periods covered by an option to terminate the lease,
opsi untuk menghentikan masa sewa, jika cukup if it is reasonably certain not to be exercised. The
masuk akal untuk tidak dilakukan. Grup memiliki Group has several lease contracts that include
beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi extension and termination options. The Group
perpanjangan dan penghentian. Grup menerapkan applies judgement in evaluating whether it is
pertimbangan dalam mengevaluasi apakah akan reasonably certain whether or not to exercise the
menggunakan opsi untuk memperbarui atau option to renew or terminate the lease. That is, it
menghentikan sewa, mempertimbangkan semua considers all relevant factors that create an
faktor relevan yang menciptakan insentif ekonomi economic incentive for it to exercise either the
untuk melakukan perpanjangan atau penghentian. renewal or termination. After the commencement
Setelah tanggal dimulainya sewa, Grup menilai date, the Group reassesses the lease term if there
kembali masa sewa jika ada peristiwa atau is a significant event or change in circumstances
perubahan signifikan dalam kendali yang that is within its control and affects its ability to
mempengaruhi kemampuan untuk melakukan atau exercise or not to exercise the option to renew or to
tidak opsi perpanjangan atau penghentian. terminate.
Estimasi suku bunga pinjaman inkremental Estimating the incremental borrowing rate
Grup tidak dapat menentukan secara langsung The Group cannot readily determine the interest rate
tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
Perusahaan menggunakan suku bunga inkremental borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities.
(IBR) untuk mengukur liabilitas sewa. IBR adalah The IBR is the rate of interest that the Group would
tingkat bunga yang harus dibayar oleh Grup untuk have to pay to borrow over a similar term, and with
meminjam, dengan jangka waktu serta jaminan a similar security, the funds necessary to obtain an
serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh asset of a similar value to the right of use asset in a
aset dengan nilai yang serupa dengan nilai aset hak similar economic environment. The IBR therefore
guna dalam lingkungan ekonomi yang serupa. Oleh reflects what the Group ‘would have to pay’, which
karena itu IBR mencerminkan apa yang ‘harus requires estimation when no observable rates are
dibayar’ oleh Grup, dimana diperlukan suatu available or when they need to be adjusted to reflect
estimasi ketika tingkat bunga yang dapat the terms and conditions of the lease. The Group
diobservasi tidak tersedia atau ketika tingkat bunga estimates the IBR using observable inputs when
tersebut perlu disesuaikan untuk mencerminkan available and is required to make certain entity-
syarat dan ketentuan sewa. specific estimates.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Estimasi suku bunga pinjaman inkremental Estimating the incremental borrowing rate
(lanjutan) (continued)
Grup mengestimasi IBR menggunakan input yang The Group estimates the IBR using observable
dapat diamati jika tersedia dan diharuskan untuk inputs when available and is required to make
membuat estimasi spesifik entitas tertentu. certain entity-specific estimates.
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Grup untuk pengukuran nilai The Group accounting policy on fair value
wajar dibahas di Catatan 2w. measurements are discussed in Note 2w.
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan In determining the fair value for financial assets and
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga liabilities for which there is no observable market
pasar yang dapat diobservasi, Grup harus price, the Group should use the valuation
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan techniques as described in Note 2w. For financial
pada Catatan 2w. Untuk instrumen keuangan yang instruments that are trade infrequently and have
jarang diperdagangkan dan tidak memiliki harga little price transparency, fair value is less objective,
yang transparan, nilai wajarnya menjadi kurang and requires varying degrees of judgement
obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat depending on liquidity, concentration, uncertainly of
pertimbangan yang beragam, tergantung pada market factors, pricing assumptions and other risks
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, affecting the specific instrument.
asumsi penentuan harga, dan risiko lainnya yang
mempengaruhi instrumen tertentu.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi liabilites recorded on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar financial position cannot be derived form active
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan markets, they are determined using a variety of
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan valuation techniques that include the use of
model matematika. Masukan (input) untuk model ini mathematical models. The inputs to these models
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang are derived from observable market data where
data tersebut tersedia. possible.
Bila data pasar yang diamati tersebut tidak tersedia, But when observable market data are not available,
pertimbangan manajemen diperlukan untuk management’s judgement is required to establish
menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen fair values. The management’s judgements include
tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan considerations of liquidity and model inputs such as
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi volatility for long-term derivatives and discount
derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat rates, early payment rates and default rate
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi assumptions.
tingkat gagal bayar.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) Valuation of financial instruments (continued)
Grup menampilkan nilai wajar atas instrumen The Group present the fair value of financial
keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai instruments based on following fair value hierarchy:
berikut:
i) Tingkat 1: dikutip (unadjusted) dari harga pasar i) Level 1: quoted (unadjusted) prices in active
aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang markets for identical financial assets or
identik; liabilities;
ii) Tingkat 2: teknik valuasi darimana seluruh input ii) Level 2: valuation techniques for which all
yang memiliki efek siginifikan terhadap nilai input which have a significant effect on the
wajar yang diakui dapat diobservasi baik recorded fair value are observable either
secara langsung atau tidak langsung; dan directly or indirectly; and
iii) Tingkat 3: teknik valuasi darimana seluruh input iii) Level 3: valuation techniques which use
yang memiliki efek signifikan terhadap nilai inputs that have a significant effect on the
wajar yang diakui tidak dapat diobservasi dari recorded fair value that are not based on
data pasar. observable market data.
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai The objective of valuation techniques is to arrive at
wajar yang mencerminkan harga dari instrumen a fair value determination that reflects the price of
keuangan pada tanggal pelaporan yang akan the financial instrument at the reporting date that
ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam suatu would have been determined by market participants
transaksi yang wajar. acting at arm’s length.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at
yang memiliki risiko signifikan dalam menyebabkan the reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan parameters available when the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan financial statements were prepared. Existing
situasi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut or circumstances arising beyond the control of the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Group. Such changes are reflected in the
terjadinya. assumptions when they occur.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liabilities for future policy benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan The determination of the liabilities for future policy
bergantung pada pemilihan metode perhitungan dan benefits is dependent on its selection of calculation
asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris ADM method and certain assumptions used by ADM and
dan ELI dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. ELI’ actuaries in calculating such amounts. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan dan results that differ from the Subsidiaries’ calculation
asumsi yang digunakan ADM dan ELI, dibebankan results and assumptions used by the Group will be
ke laba rugi. Sementara ADM dan ELI berkeyakinan charged to profit or loss. While the ADM and ELI
bahwa hasil perhitungan dan asumsi tersebut believes that its calculation results and assumptions
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada are reasonable and appropriate, significant
hasil aktual akan dapat mempengaruhi secara differences in the actual results may materially affect
material liabilitas diestimasi atas manfaat polis masa its estimated liabilities for future policy benefits.
depan.
Estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum Estimated claim liabilities and unearned premiums
merupakan pendapatan
ADM dan ELI mencatat estimasi liabilitas klaim yang ADM and ELI record estimated of incurred but not
sudah terjadi namun belum dilaporkan dan premi reported and unearned premiums based on a
yang belum merupakan pendapatan berdasarkan certain calculation method which generally accepted
metode perhitungan tertentu yang berlaku umum di in Indonesia. Estimated of incurred but not reported
Indonesia. Estimasi liabilitas klaim yang sudah is part of estimated claim liabilities.
terjadi namun belum dilaporkan merupakan bagian
dari estimasi liabilitas klaim.
ADM dan ELI mencatat liabilitas kontrak asuransi ADM and ELI records long term insurance contract
jangka panjang dengan metode nilai kini estimasi liabilites using method of present value of estimated
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan payment of all benefit promised including all options
termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah available plus present value of all expenses incurred
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan and considering the future receipt of premium. The
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan main assumption underlying this method is past
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama claim experience and disount rate.
yang mendasari metode tersebut adalah
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan Actual results that differ from calculation’s result will
akan dibebankan ke laporan laba rugi dan be charged to consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income for the period.
periode berjalan. Sementara ADM dan ELI While ADM and ELI believe that its calculation
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut results are reasonable and appropriate, significant
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada differences in the actual results may materially affect
hasil aktual akan dapat mempengaruhi secara its estimated claim liabilities and unearned
material estimasi liabilitas klaim dan premi yang premiums.
belum merupakan pendapatan.
Tes kecukupan liabilitas Liability adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2r, ADM As disclosed in Note 2r, ADM and ELI assess
dan ELI melakukan tes kecukupan liabilitas asuransi the adequacy of its insurance liabilities by
dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim yang estimating present value of estimated claims to be
akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan paid in the future plus present value of estimated
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa expenses incurred in the future.
depan.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Tes kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy test (continued)
Beberapa asumsi harus digunakan dalam Several assumptions must be used to determine the
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi present value amounts. Those assumptions are
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto, estimated discount rate, estimated future claims,
estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi terbaik best estimates and margin for adverse deviation.
dan marjin atas kesalahan pengukuran.
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses of receivables
piutang
Grup mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan information that certain customers are unable to
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. meet their financial obligations. In these cases, the
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group use judgement based on the best available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, facts and circumstances, including but not limited to
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu the length of its relationship with
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dan the customer and the customer’s current credit
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat status and known market factors to record specific
penyisihan spesifik atas jumlah piutang pelanggan provisions for customers against amounts due to
guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan reduce its receivable amounts that the Group expect
dapat diterima oleh Grup. Penyisihan spesifik ini to collect. These specific provisions are re-
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan evaluated and adjusted as additional information
informasi yang diterima mempengaruhi jumlah received affects the amounts of provision for
penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang. impairment of receivables.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined using
aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan actuarial valuations. The actuarial valuation involves
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, use of assumptions about discount rates, expected
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, rates of return on assets, future salary increases,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan mortality rates and disability rate. Due to the long-
tingkat kecacatan. Karena program tersebut term nature of these plans, such estimates are
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan subjected to significant uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be within 4 to 20 years. These
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah are common life expectancies applied in the
umur yang secara umum diharapkan dalam industri industries where the Group conduct their
di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of usage
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi and technological development could impact the
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan economic useful lives and the residual values of
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan these assets, and therefore future depreciation
masa depan mungkin direvisi. charges could be revised.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk which is the higher of its fair value less costs to sell
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less costs to sell
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang calculation is based on available data from binding
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat sales transactions in an arm’s length transaction of
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset similar assets or observable market prices less
serupa atau harga pasar yang dapat diamati incremental costs for disposing the asset. In
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat assessing the value in use, the estimated net future
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam cash flows are discounted to their present value
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa using a pre-tax discount rate that reflects current
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan market assessments of the time value of money and
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang the specific risks to the asset.
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu
uang dan risiko spesifik atas aset.
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan nilai Management believes that there is no impairment of
aset non-keuangan yang perlu diakui pada laporan non-financial assets that should be recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian . other comprehensive income.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar market transactions are taken into account,
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi if available. If no such transactions can be identified,
tersebut, maka menggunakan model penilaian yang an appropriate valuation model is used to determine
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. the fair value of the assets. These calculations are
Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan corroborated by valuation multiples or other
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang available fair value indicators. The value in use
tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan pada calculation is based on a discounted cash flow
model arus kas yang didiskontokan. model.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan Significant estimate is involved in determining
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat the provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang the ultimate tax determination is uncertain during
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas the ordinary course of business. The Group
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi recognize liabilities for expected corporate income
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan tax issues based on estimates of whether additional
badan. Pertimbangan signifikan juga dilakukan corporate income tax will be due. Significant
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan estimate is also involved to determine the amount of
yang dapat diakui, berdasarkan waktu dan tingkat deferred tax assets that can be recognized, based
keuntungan masa depan dan strategi perencanaan upon the likely timing and the level of future taxable
pajak. profits together with future tax planning strategies.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat aset The Group review the carrying amounts of deferred
pajak tangguhan pada setiap akhir periode/tahun tax assets at the end of each reporting period/year
pelaporan dan mengurangi nilai tersebut sebesar and reduces these to the extent that it is no longer
penghasilan kena pajak tersedia untuk probable that sufficient taxable income will be
penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak available to allow all or part of the deferred income
tangguhan tersebut. Penelaahan Grup atas tax assets to be utilized. The Group assessment on
pengakuan aset pajak tangguhan untuk perbedaan the recognition of deferred tax assets on deductible
temporer yang dapat dikurangkan didasarkan atas temporary differences is based on the level and
tingkat dan waktu taksiran penghasilan kena pajak timing of forecasted taxable income of the
pada periode/ tahun pelaporan berikutnya. subsequent reporting period/years. This forecast is
Taksiran penghasilan kena pajak didasarkan pada based on the Group past results and future
hasil pencapaian Grup di masa lalu dan ekspektasi expectations on revenues and expenses as well as
di masa depan terhadap pendapatan dan beban, future tax planning strategies. However, there is no
serta strategi perencanaan perpajakan di masa assurance that the Group will generate sufficient
depan. Namun, tidak terdapat kepastian bahwa taxable income to allow all or part of the deferred
Grup dapat menghasilkan penghasilan kena pajak income tax assets to be utilized.
yang memadai untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
Revaluasi properti investasi Revaluation of investment properties
Entitas anak mencatat properti investasi pada nilai Subsidiaries recorded investment properties at fair
wajar, yang mengharuskan penggunaan asumsi dan value, which require the use of accounting
estimasi akuntansi. ADM dan EFI menggunakan asumption and estimation. ADM and EFI use fair
nilai wajar properti investasi yang dihitung oleh value of investment properties which has been
penilai independen. Walaupun komponen calculated by independent appraisers. Eventhough
signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan significant components of fair value measurement
menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, are determined by objective evidence which can be
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila verified, changes of fair value can be different if
entitas anak menggunakan metodologi penilaian the subsidiaries use different assessment method.
yang berbeda. Perubahan nilai wajar properti Changes in fair value of investment property can
investasi tersebut dapat mempengaruhi secara affect the increase or decrease in value recorded in
langsung kenaikan atau penurunan nilai tercatat investment properties directly.
properti investasi.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK-PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The relationships with the related parties mentioned
sebagai berikut: in the foregoing are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Ganesha Tbk (BG) Entitas asosiasi/ Kas dan setara kas, neto/Cash in cash equivalent, net
Associated company Penyertaan saham/Investments in shares of stock
Piutang premi dan koasuransi, neto/
Premium and coinsurance receivables, net
Pinjaman bank, neto/Bank loan, net
Penempatan deposit/Placement in time deposits
Reksa Dana Prima Pihak berelasi lainnya/ Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Reksa Dana Pasti Other related party Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Reksa Dana Premier Securities trading and
stock administration fee receivables
Dewan Komisaris dan Direksi/ Manajemen kunci/ Remunerasi/Remuneration
Board of Commissioners and Key management
Directors
Dalam kegiatan usaha yang normal, Grup In the normal course of business, the Group have
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang engaged in transactions with related parties, which
berelasi pada tingkat harga dan persyaratan yang are conducted based on the agreed terms and
disetujui kedua belah pihak. conditions.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi: parties:
30 September/September 30, 2024 31 Desember 2023/December 31, 2023
Total/ Persentase (%)*)/ Total/ Persentase (%)*)/
Total Percentage (%)*) Total Percentage (%)*)
Entitas asosiasi Associated companies
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
PT Bank Ganesha Tbk 70.079 1,21 33.251 0,58 PT Bank Ganesha Tbk
Investasi Investments
PT Bank Ganesha Tbk 11.849 0,21 599 0,01 PT Bank Ganesha Tbk
Piutang premi Premium and coinsurance
dan koasuransi receivables
PT Bank Ganesha Tbk 42 0,00 321 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Utang komisi Commissions payable
PT Bank Ganesha Tbk 18 0,00 9 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Pinjaman bank, neto Bank loans, net
PT Bank Ganesha Tbk 21.386 0,66 28.268 0,87 PT Bank Ganesha Tbk
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
PT Bank Ganesha Tbk 16.845 0,52 17.873 0,55 PT Bank Ganesha Tbk
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums
PT Bank Ganesha Tbk 1.176 0,04 770 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Utang klaim Long-term insurance contract liabilities
PT Bank Ganesha Tbk 5 0,00 11 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya Other related parties
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek administration fee receivables
Reksa Dana Prima 44 0,00 30 0,00 Reksa Dana Prima
Investasi Investments
Reksa Dana Pasti 2.002 0,03 - - Reksa Dana Pasti
Reksa Dana Premier 1.921 0,03 - - Reksa Dana Premier
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK -PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi (lanjutan): parties (continued):
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
)
Total/ Persentase (%)** / Total/ Persentase (%)**)/
Total Percentage (%)**) Total Percentage (%)**)
Entitas asosiasi Associated companies
Bunga Interest
PT Bank Ganesha Tbk 2.376 0,26 845 0,09 PT Bank Ganesha Tbk
Underwriting, neto Underwriting, net
PT Bank Ganesha Tbk 3.713 0,41 2.898 0,32 PT Bank Ganesha Tbk
Bunga dan beban Interest and other
keuangan lainnya financing charges
PT Bank Ganesha Tbk 5.318 0,58 3.047 0,34 PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya Other related parties
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator administrator fees
Reksa Dana Prima 239 0,03 243 0,03 Reksa Dana Prima
Reksa Dana Pemier 55 0,01 - - Reksa Dana Prima
Reksa Dana Pasti 82 0,01 - - Reksa Dana Prima
*) persentase terhadap total aset/liabilitas konsolidasian *) percentage to total consolidated assets/liabilities
**) persentase terhadap total pendapatan/beban yang bersangkutan **) percentage to total related income/expenses
i) Grup menerima bunga dari penempatan dana i) The Group earned interest income from
dalam bentuk rekening giro, tabungan dan placements in current accounts, savings
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam accounts and time deposits with maturities of
periode 6 (enam) bulan atau kurang sejak 6 (six) months or less at the time of placement
tanggal penempatan (Catatan 5) pada BG, (Note 5) with BG, an associated company.
entitas asosiasi. Pendapatan bunga yang Interest income earned from this related party
berasal dari pihak berelasi tersebut amounted to Rp2,376 and Rp845 for the year
adalah sejumlah Rp2.376 dan Rp845, ended September 30, 2024 and 2023, which
masing-masing untuk tahun yang berakhir are presented as “Interest earned from
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 deposits” in the consolidated statement of
yang disajikan sebagai bagian dari “Bunga profit or loss and other comprehensive
deposito” pada laporan laba rugi dan income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi (lanjutan): parties (continued):
ii) ADM memiliki pendapatan premi dari BG atas ii) ADM has premium income from BG for insured
aset-asetnya yang diasuransikan. Saldo premi assets. Balance of gross premium ADM to BG
bruto untuk BG adalah Rp3.713 dan Rp2.898 are Rp3,713 and Rp2,898 for the year ended
masing-masing untuk tahun yang berakhir September 30, 2024 and 2023, respectively,
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, which are presented as “Underwriting, net” in
yang disajikan sebagai bagian dari the consolidated statement of profit or loss and
“Underwriting, neto” pada laporan laba rugi dan other comprehensive income. Receivables
penghasilan komprehensif lain konsolidasian . balance from this underwriting revenues
Saldo piutang dari pendapatan underwriting ini amounted to Rp42 and Rp321 as of September
adalah sebesar Rp42 dan Rp321 masing- 30, 2024 and December 21, 2023, respectively
masing pada tanggal 30 September 2024 dan (Note 7).
31 Desember 2023 (Catatan 7)
iii) VIU dan EFI memperoleh beberapa pinjaman iii) VIU and EFI earned several loan facilities from
dari BG. Saldo pinjaman VIU dan EFI dari BG BG. Balance of VIU loan from BG are Rp21,386
adalah Rp21.386 dan Rp28.268 masing- and Rp28,268 as of September 30, 2024 and
masing pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, respectively, which are presented as
2023 yang disajikan sebagai bagian dari “Bank loans, net” in the consolidated statement
“Pinjaman bank, neto” pada laporan posisi of financial position. Interest expenses from this
keuangan konsolidasian. Beban Bunga dari loan amounted to Rp5,318 and Rp3,047 for the
pinjaman ini adalah sebesar Rp5.318 dan year ended September 30, 2024 and December
Rp3.047 masing-masing untuk tahun yang 31, 2023, respectively, which are presented as
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan “Interest and other financing charges” in the
31 Desember 2023, yang disajikan sebagai consolidated statement of profit or loss and
bagian dari “Bunga dan beban keuangan other comprehensive income.
lainnya” pada laporan laba rugi dan
iv) Grup memiliki investasi dalam bentuk Reksa iv) The Group have investment in mutual funds of
Dana Prima yang dikelola dan Reksa Dana Prima which are managed and
diadministrasikan oleh ESI, entitas anak administered by ESI, a subsidiary (Note 6). ESI
(Catatan 6). ESI menerima jasa manajer received investment manager and administrator
investasi dan administrator atas Reksa Dana fees for mutual fund amounted to Rp376 and
sebesar Rp376 dan Rp243 masing-masing Rp243 for the year ended September 30, 2024
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 and 2023, respectively.
September 2024 dan 2023.
v) Jumlah kompensasi yang berupa imbalan kerja v) The total compensation in the form of short-
jangka pendek untuk Dewan Komisaris dan term employee benefits received by the Boards
Direksi sebagai personil manajemen kunci of Commissioners and Directors as the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada Company’s key management personnel for the
tanggal 30 September 2024 dan 2023 masing- year ended September 30, 2024 dan 2023
masing Rp7.857 dan Rp3.544. Tidak terdapat amounted to Rp7,857 and Rp3,544,
imbalan kerja jangka panjang untuk Dewan respectively. There is no long-term benefit
Komisaris dan Direksi sebagai personil received by the Boards of Commissioners and
manajemen kunci Perusahaan masing-masing Directors as the Company’s key management
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 personnel for the year ended September 30,
September 2024 dan 2023. 2024 and 2023, respectively.
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas 155 206 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 16.137 13.554 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 6.156 6.509 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.497 3.517 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3.053 6.280 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
(Persero) Tbk 2.884 3.189 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.300 778 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 1.030 1.006 Jawa Timur Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000) 1.386 2.650 Rp1,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(AS$79.941 dan AS$75.688 (US$79,941 and US$75,688 as of
masing-masing pada tanggal September 30, 2024 and December 31,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023) 1.210 1.167 2023, respectively)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$45.290 dan AS$6.850 (US$45,290 and US$6,850 as of
masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023) 686 106 December 31, 2023, respectively)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(AS$17.426 dan AS$43.214 (US$17,426 and US$43,214 as of
masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023) 264 666 December 31, 2023, respectively)
MUFG Bank, Ltd MUFG Bank, Ltd
(AS$10.368 dan AS$14.905 (US$10,368 and US$14,905 as of
masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 157 230 December 31, 2023, respectively)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp100) 149 141 Others (each below Rp100)
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan Less:
nilai (3) (3) Allowance for impairment losses
Sub total 37.906 39.790 Sub total
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Rupiah 12.324 6.436 Rupiah
Dolar AS US Dollar
(AS$17.829 dan AS$15.651 (US$17,829 and US$15,651 as of
masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023) 271 241 December 31, 2023, respectively)
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related party (continued)
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan Less:
nilai (9) (9) Allowance for impairment losses
Sub total 12.586 6.668 Sub total
Total bank 50.492 46.458 Total cash in banks
Setara kas - deposito berjangka Cash equivalents - time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 23.000 22.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 20.000 15.000 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank BJB Syariah 13.500 27.000 PT Bank BJB Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.300 5.300 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.000 5.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 5.000 5.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Index Selindo 3.000 7.000 PT Bank Index Selindo
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.000 18.500 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri Taspen - 11.000 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 9.000 (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5.000) 21.000 20.000 Others (each below Rp5,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
MUFG Bank, Ltd MUFG Bank, Ltd
(AS$100.000 dan AS$400.000 (US$100,000 and US$400,000 as of
masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023) 1.514 6.167 December 31, 2023, respectively)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5.000) 7.611 - Others (each below Rp5,000)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (100) (100) Allowance for impairment losses
Sub total 106.825 150.867 Sub total
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Rupiah 57.550 26.640 Rupiah
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (57) (57) Allowance for impairment losses
Sub total 57.493 26.583 Sub total
Total setara kas - deposito berjangka 164.318 177.450 Total cash equivalents - time deposits
Total kas dan setara kas, neto 214.965 224.114 Total cash and cash equivalents, net
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
Suku bunga tahunan untuk deposito Dolar Amerika The United States Dollar time deposits bear interest
Serikat berkisar antara 3,52%-5,50% pada tanggal at annual rates ranging from 3.52%-5.50% as of
30 September 2024 (31 Desember 2023: 0,04%- September 30, 2024 (December 31, 2023: 0.04%-
7,55%), sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar 7.55%), while those in Rupiah bear interest at
antara 2,25%-7,50% pada tanggal 30 September annual rates ranging from 2.25%-7.50% as of
2024 (31 Desember 2023: 2,15%-7,25%). September 30, 2024 (December 31, 2023: 2.15%-
7.25%).
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 169 449 Beginning balance
(Pembalikan) penyisihan (Reversal) of allowance
selama période/tahun berjalan - (280) during the period/year
Total 169 169 Total
Bank dan setara kas - deposito berjangka Banks and cash equivalent - time deposits were
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan tidak ada classified as stage 1 and no transfer between
perpindahan stage serta Manajemen berpendapat stage and Management in the opinion of allowance
bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses were adequate for cash in
telah memadai untuk kas pada Bank dan setara banks and cash equivalent - time deposits as of
kas - deposito berjangka pada tanggal 30 September 30, 2024 and December 31, 2023.
September 2024 dan 31 Desember 2023.
Grup melakukan penilaian cadangan kerugian atas The Group assess allowance for losses on cash
kas dan setara kas secara kolektif. and cash equivalents collectively.
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS, NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito wajib 37.500 38.500 Statutory deposits
Deposito berjangka 220.480 356.260 Time deposits
Reksadana 1.045.953 950.646 Mutual fund
Obligasi Bonds
Nilai wajar diukur Fair value through
melalui laba rugi 235.728 300.952 profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 326.815 323.232 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 354.405 275.416 Amortized cost
Saham Shares
Nilai wajar diukur Fair value through
melalui laba rugi 29.494 28.439 profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 1.210 1.136 other comprehensive income
Total 2.251.585 2.274.581 Total
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: The details of each account is:
Deposito wajib dan deposito berjangka Statutory deposit and time deposit
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito wajib - Pihak ketiga Statutory deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara dan Gorontalo 20.500 20.500 Sulawesi Utara dan Gorontalo
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat 8.500 8.500 Sumatera Barat
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7.500 7.500 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.000 2.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Total deposito wajib 37.500 38.500 Total statutory deposits
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara dan Gorontalo 121.075 142.900 Sulawesi Utara dan Gorontalo
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 18.550 - PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat 14.500 26.000 Sumatera Barat
PT Bank Pembangunan Daerah Bali 10.000 25.000 PT Bank Pembangunan Daerah Bali
PT Bank Sahabat Sampoerna 6.500 - PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.237 5.235 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4.060 2.813 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 3.000 36.375 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat 2.800 85.400 Sulawesi Barat
PT BPR Tanjungraya - 2.750 PT BPR Tanjungraya
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 2.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.500) 1.000 1.000 Others (each below Rp1,500)
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Dolar AS US Dollar
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(AS$715.479 dan AS$910.870 (US$715,479 and US$910,870 as of
masing-masing pada tanggal September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023) 10.831 14.042 December 31, 2023, respectively)
PT Bank Maspion Indonesia Tbk PT Bank Maspion Indonesia Tbk
(AS$550.000) 8.326 - (US$550,000)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(AS$155.000 dan AS$367.979 (US$155,000 and US$367,979 as of
masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023) 2.346 5.812 December 31, 2023, respectively)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$63.096 dan AS$447.485 (US$63,096 and US$447,485 as of
masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023) 956 6.898 December 31, 2023, respectively)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (550) (564) Allowance for impairment losses
Subtotal 208.631 355.661 Subtotal
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Deposito wajib dan deposito berjangka (lanjutan) Statutory deposit and time deposit (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito berjangka - Pihak berelasi Time deposits - Related party
Rupiah Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) 11.850 600 PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
Subtotal 11.849 599 Subtotal
Total deposito berjangka 220.480 356.260 Total time deposit
Total 257.980 394.760 Total
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 565 836 Beginning balance
(Pembalikan) penyisihan (Reversal) allowance
selama periode/tahun berjalan (14) (271) during the period/year
Total 551 565 Total
Investasi deposito wajib dan deposito berjangka Statutory deposits and time deposits were
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan tidak ada classified as stage 1 and no transfer between
perpindahan stage serta Manajemen berpendapat stage and Management in the opinion of allowance
bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses were adequate for statutory
telah memadai untuk deposito wajib dan deposito deposits and time deposits as of September 30,
berjangka pada tanggal 30 September 2024 dan 31 2024 and December 31, 2023.
Desember 2023.
Reksadana Mutual funds
Jumlah unit penyertaan
(jumlah penuh)/
Number of participation unit
(full amount) Nilai aset neto/Net asset value
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Pihak ketiga - Nilai wajar diukur melalui Third parties - fair value
laba rugi through profit or loss
Rupiah Rupiah
BNP Paribas Prima II 49.854.884 50.061.394 155.237 150.122 BNP Paribas Prima II
Schroder Dana Schroder Dana
Mantap Plus II 52.793.719 55.219.884 152.067 161.093 Mantap Plus II
Trim Dana Tetap II 34.653.061 17.939.756 110.270 54.355 Trim Dana Tetap II
Tram Strategic Plus 38.818.658 38.937.815 79.325 76.551 Tram Strategic Plus
Ashmore Dana Obligasi Ashmore Dana Obligasi
Nusantara 45.632.458 43.312.850 70.216 67.885 Nusantara
Pinnacle FTSE Indonesia ETF 76.600.000 75.100.000 48.392 47.032 Pinnacle FTSE Indonesia ETF
Premier ETF Sri Kehati 95.700.000 125.600.000 45.961 60.690 Premier ETF Sri Kehati
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Reksadana (lanjutan) Mutual funds (continued)
Jumlah unit penyertaan
(jumlah penuh)/
Number of participation unit
(full amount) Nilai aset neto/Net asset value
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Pihak ketiga - Nilai wajar diukur melalui Third parties - fair value
laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tram Consumption Plus Kelas A 22.043.118 16.179.020 43.417 29.945 Tram Consumption Plus Kelas A
Premier ETF PEFINDO i-Grade 164.400.000 85.300.000 41.205 20.627 Premier ETF PEFINDO i-Grade
Pinnacle Money Market Fund 27.018.951 - 41.157 - Pinnacle Money Market Fund
Premier ETF IDX High Dividend 20 54.900.000 - 38.511 - Premier ETF IDX High Dividend 20
Premier ETF LQ-45 27.800.000 30.900.000 30.323 33.679 Premier ETF LQ-45
Panin IDX30 Kelas A 29.800.883 35.495.079 28.381 33.527 Panin IDX30 Kelas A
BNP Paribas Sri Kehati 19.721.846 38.231.106 22.613 44.324 BNP Paribas Sri Kehati
Trim Kapital 1.053.079 2.103.679 12.100 25.234 Trim Kapital
Schroder Prestasi Gebyar Schroder Prestasi Gebyar
Indonesia II 2.650.000 7.800.000 9.001 25.454 Indonesia II
Lain-lain (masing-masing Other (each below
di bawah Rp20.000) 38.172.932 46.560.721 69.026 76.021 Rp20,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Schroder USD Bond Fund Schroder USD Bond Fund
(AS$689.290 (US$689,290
dan AS$719.840 and US$719,840 as of
masing-masing pada tanggal September 30, 2024 and
30 September 2024 dan December 31, 2023
31 Desember 2023) 412.353 445.876 10.434 11.097 respectively)
BNP Paribas Prima USD BNP Paribas Prima USD
(AS$518.195 (US$518,195
dan AS$498.653 masing- and US$498,653 as of
masing pada tanggal September 30, 2024 and
30 September 2024 dan December 31,2023
2024 dan 31 Desember 2023) 390.855 391.668 7.844 7.687 respectively)
Panin Dana USD Panin Dana USD
(AS$510.349 dan AS$497.676 (US$510,349 and US$497,676
masing-masing pada tanggal as of September 30,
30 September 2024 dan 2024 and December 31,
31 Desember 2023) 284.143 284.734 7.726 7.672 2023, respectively)
Ashmore Dana USD Nusantara Ashmore Dana USD Nusantara
(AS$490.949 dan AS$492.578 (US$490,949 and
masing-masing pada tanggal US$492,578 as of September 30,
30 September 2024 dan 2024 and December 31,
31 Desember 2023) 378.965 379.753 7.432 7.594 2023, respectively)
BNP Paribas Cakra Syariah USD BNP Paribas Cakra Syariah USD
(AS$418.107 dan AS$362.924 (US$418,107 and
masing-masing pada tanggal US$362,924 as of September 30,
30 September 2024 dan 2024 and December 31,
31 Desember 2023) 206.524 206.953 6.329 5.595 2023, respectively)
Schroder Global Syariah Schroder Global Syariah
Equity Fund Equity Fund
(AS$334.461 dan AS$289.464 (US$334,461 and
masing-masing pada tanggal US$289,464 as of September 30,
30 September 2024 dan 2024 and December 31,
31 Desember 2023) 180.858 181.234 5.063 4.462 2023, respectively)
Pihak berelasi - nilai wajar Related parties - fair value
diukur melalui laba rugi through profit or loss
(Catatan 4) (Note 4)
Rupiah Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti 373.057 - 2.002 - Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier 525.425 - 1.921 - Reksa Dana Dana Premier
Total reksa dana 784.365.769 670.631.522 1.045.953 950.646 Total mutual funds
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi Bonds
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2024 2023 2024 2023
Nilai wajar diukur melalui laporan laba rugi/
Fair value through profit or loss
Rupiah
15 Nov 2031/
SBSN Seri PBS012 8,88 Nov 15, 2031 *) *) 21.778 21.736
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2033/
Seri FR0096 7,00 Feb 15, 2033 *) *) 20.718 20.744
Obligasi Berkelanjutan IV Medco
Energi Internasional Tahap III 26 Jul 2025/
Tahun 2022 Seri A 7,00 Jul 26, 2025 AA- AA- 18.047 17.839
Obligasi Berkelanjutan IV SMART 6 Jul 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri B 7,00 Jul 6, 2025 AA- AA- 15.004 14.873
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Jun 2025/
Seri FR0081 6,50 Jun 15, 2025 *) - 13.038 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Jun 2030/
Seri FR104 6,50 Jun 15, 2030 *) - 12.053 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Mar 2034/
Seri FR0068 8,38 Mar 15, 2034 *) *) 11.317 11.320
Obligasi Berkelanjutan IV Chandra
Asri Petrochemical Tahap I 9 Agt 2027/
Tahun 2022 Seri A 8,00 Aug 9, 2027 AA- AA- 10.264 10.331
Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata 1 Sep 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri A 6,75 Sep 1, 2025 AAA AAA 10.013 9.985
Obligasi I Pelindo IV 4 Jul 2025/
Tahun 2018 Seri B 9,15 Jul 4, 2025 AAA AAA 7.121 8.283
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Jun 2043/
Seri FR0097 7,13 Jun 15, 2043 *) - 6.228 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Sep 2030/
Seri FR0082 7,00 Sep 15, 2030 *) *) 5.173 6.154
Obligasi Berkelanjutan I Hutama 26 Sep 2027/
Karya III Tahun 2017 B 8,40 Sep 26, 2027 AAA AAA 5.150 5.210
Obligasi Berkelanjutan V Tower
Bersama Infrastructure Tahap IV 11 Agt 2025/
Tahun 2022 Seri B 6,35 Aug 11, 2025 AA+ AA+ 4.986 14.770
Obligasi II Perusahaan Pengelola 8 Jul 2025/
Aset Tahun 2022 Seri A 7,00 Jul 8, 2025 AA AA 3.000 12.937
Obligasi Berwawasan Lingkungan
(Green Bond) I PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Tahun 21 Jun 2025/
2022 Seri A 6,35 Jun 21, 2025 AAA AAA 2.000 7.931
Obligasi Berkelanjutan III Sumarecon 15 Okt 2024/
Agung II 2019 Seri B 9,50 Oct 15, 2024 A+ A+ 4.004 5.052
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 May 2024/
Seri FR0077 8,13 May 15, 2024 *) *) - 20.129
Obligasi Berkelanjutan Indonesia 9 Jul 2024/
Eximbank IV Tahap V 2019 C 8,70 Jul 9, 2024 - AAA - 7.065
Obligasi Berkelanjutan V BFI Finance 24 Apr 2024/
Tahap IV Tahun 2023 Seri A 6,10 Apr 24, 2024 AA- AA- - 6.976
Obligasi Berkelanjutan V Federal International 5 Mar 2024/
Finance Tahap V Tahun 2023 Seri A 6,00 Mar 5, 2024 - AAA - 6.989
Obligasi Berkelanjutan I 28 Mei 2024/
Semen Indonesia II Tahun 2019 A 9,00 May 28, 2024 AA+ AA+ - 5.039
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
**) Pada tanggal 26 Februari 2024, obligasi ini telah direstrukturisasi sehingga jatuh **) As of February 26, 2024 this bond has been restructuring. Hence the maturity date of the
tempo diperpanjang sampai tanggal 31 Desember 2034 bonds is extended to December 31, 2034
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2024 2023 2024 2023
Nilai wajar diukur melalui laporan laba rugi (lanjutan)/
Fair value through profit or loss (continued)
Rupiah (lanjutan/continued)
Obligasi Berkelanjutan IV 16 Apr 2024/
Adira Finance V Tahun 2019 C 9,15 Apr 16, 2024 AAA AAA - 5.033
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II 17 Mar 2024/
Bank Panin Tahap II 2017 10,25 Mar 17, 2024 - A+ - 5.028
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp5.000) A, A+,AA, AA-, A, A+,AA, AA-,
/Others (each below Rp5,000) AA+,AAA AA+,AAA 50.247 58.805
Sub total Rupiah/Rupiah 220.141 282.229
Dolar AS / US Dollar
Indois 25
(AS$500.805 dan AS$497.363
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 28 Mei 2025/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 4,33 May 28, 2025 **) **) 7.581 7.667
Majapahit Holding BV 2037
USN54360AD95
(AS$366.952 dan AS$356.490
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 29 Jun 2037/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 7,88 Jun 29, 2037 BBB BBB 5.555 5.496
Indois 26
(AS$197.847 dan AS$200.195
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 29 Mar 2026/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 4,55 Mar 29, 2026 **) **) 3.051 3.086
Indois 24
(AS$199.541 dan AS$199.393
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 10 Sep 2024/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 4,35 Sep 10, 2024 - **) - 3.074
Sub total Dolar AS/US Dollar 16.187 19.323
Dikurangi/Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (600) (600)
Sub total 235.728 300.952
Nilai wajar diukur melalui penghasilan komprehensif
lain/ Fair value through other comprehensive income
Rupiah
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Jun 2025/
Seri FR0081 6,50 Jun 15, 2025 *) - 27.079 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2031/
Seri FR0087 6,50 Feb 15, 2031 *) *) 25.206 24.955
Obligasi Berkelanjutan IV Indah Kiat Pulp & Paper 11 Jul 2026/
Tahap I Tahun 2023 Seri B 10,25 Jul 11, 2026 A+ A+ 20.274 20.348
Obligasi SBSN 15 Jan 2027/
Seri PBS003 6,00 Jan 15, 2027 *) *) 14.902 14.774
Obligasi Berkelanjutan V Federal Internasional Finance 26 Feb 2026/
Tahap V Tahun 2023 Seri B 6,80 Feb 26, 2026 AAA AAA 13.100 13.134
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2033/
Seri FR0096 7,00 Feb 15, 2033 *) *) 12.191 12.207
Obligasi Berkelanjutan IV Indosat 26 Okt 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri A 7,00 Oct 26, 2025 AAA AAA 12.069 12.012
Obligasi Berkelanjutan IV Indah Kiat Pulp & Paper 21 Nov 2026/
Tahap III Tahun 2023 Seri B 10,25 Nov 21, 2026 A+ A+ 10.430 10.013
Obligasi PBS037 SBSN 15 Mar 2036/
Seri PBS037 7,00 Mar 15, 2036 *) *) 10.137 10.150
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
**) Berdasarkan SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, obligasi pemerintah memiliki risiko 0% dan **) Based on SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, governments bonds’ risk is 0% and Sovereign
Sovereign Rating untuk Indonesia menurut Fitch Ratings adalah BBB. Rating for Indonesia according to Fitch Ratings is BBB.
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2024 2023 2024 2023
Nilai wajar diukur melalui penghasilan komprehensif
lain (lanjutan)/ Fair value through other
comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan/continued)
Obligasi Berkelanjutan IV WOM Finance Tahap III 11 Apr 2026/
Tahun 2023 Seri B 7,00 Apr 11, 2026 AA AA 10.029 9.941
Obligasi Berkelanjutan III Bumi Serpong 7 Apr 2025/
Damai Tahap I Tahun 2022 Seri A 6,75 Apr 7, 2025 AA- AA- 10.001 10.034
Obligasi Berkelanjutan V BFI Finance Indonesia 14 Apr 2026/
Tahap IV Tahun 2023 Seri C 7,15 Apr 14, 2026 AA- AA- 9.999 9.888
Obligasi Berkelanjutan IV Medco Energi 23 Nov 2024/
Internasional Tahap II 2021 Seri A 7,75 Nov 23, 2024 AA- AA- 9.013 9.011
Obligasi Berkelanjutan II 12 Jan 2025/
Hutama Karya Tahap II 2022 A 6,50 Jan 12, 2025 AA- AA- 6.995 6.935
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Mar 2034/
Seri FR0068 8,38 Mar 15, 2034 *) *) 5.658 -
Obligasi Berkelanjutan IV Chandra
Asri Petrochemical Tahap I 9 Agt 2027/
Tahun 2022 Seri A 8,00 Aug 9, 2027 AA- AA- 5.132 5.165
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 May 2024/
Seri FR0077 8,13 May 15, 2024 *) *) - 5.032
Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian 24 Jun 2024/
Tahap III Tahun 2023 Seri A 5,80 Jun 24, 2024 - AAA - 7.918
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp5.000)/ Others
(each below Rp5,000) A,A+,AA-,AAA A,A+,AA-,AAA 47.964 41.698
Sub total Rupiah 250.179 223.215
Dolar AS / US Dollar
Republik Indonesia 2035
(AS$2.636.412 dan AS$3.999.858
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan31 Desember 2023/as of 12 Okt 2035/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 8,50 Oct 12, 2035 **) **) 39.910 61.662
Hutama Karya HAKAIJ30
(AS$959.230 dan AS$936.875
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 11 Mei 2030/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 3,82 May 11, 2030 BBB BBB 14.521 14.443
PLN30 US71568QAL14
(AS$933.310 dan AS$914.000
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 5 Feb 2030/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 3,38 Feb 5, 2030 BBB BBB 14.128 14.090
Indois 26
(AS$503.886 dan AS$500.489
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 26 Mar 2026/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 4,55 Mar 26, 2026 **) **) 7.628 7.716
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp5.000)/ Others
(each below Rp5,000) **), BBB **), BBB 2.954 4.611
Sub total Dolar AS/US Dollar 79.141 102.522
Dikurangi/Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (2.505) (2.505)
Sub total 326.815 323.232
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
**) Berdasarkan SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, obligasi pemerintah memiliki risiko 0% dan **) Based on SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, governments bonds’ risk is 0% and Sovereign
Sovereign Rating untuk Indonesia menurut Fitch Ratings adalah BBB. Rating for Indonesia according to Fitch Ratings is BBB.
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai tercatat/Carrying value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2024 2023 2024 2023
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Rupiah
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri 15 Feb 2033/
Seri FR0096 7,00 Feb 15, 2033 *) *) 35.423 35.450
SBSN 15 Nov 2031/
Seri PBS012 8,88 Nov 15, 2031 *) *) 19.982 20.140
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri 15 Feb 2031/
Seri FR0087 6,50 Feb 15, 2031 *) *) 19.925 19.918
Obligasi SBSN 15 Mar 2036/
Seri PBS037 6,88 Mar 15, 2036 *) *) 13.162 5.058
Berkelanjutan II Semen Indonesia 9 Nov 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri A 7,20 Nov 9, 2025 AA+ AA+ 13.027 13.044
Obligasi Berkelanjutan III Bumi Serpong 7 Apr 2027/
Damai Tahap I Tahun 2022 Seri B 7,75 Apr 7, 2027 AA- AA- 12.975 12.964
Obligasi Berkelanjutan I Kereta Api 5 Agt 2027/
Indonesia Tahap I Tahun 2022 Seri A 7,10 Aug 5, 2027 AAA AAA 11.000 11.000
Berkelanjutan II Indosat 31 Mei 2027/
Tahap I Tahun 2017 Seri E 9,25 May 31, 2027 AAA AAA 10.478 10.596
Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap I 30 Sep 2026/
Tahun 2016 Seri C 8,65 Sep 30, 2026 AAA AAA 10.319 10.427
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Sep 2030/
Seri FR0082 7,00 Sep 15, 2030 *) *) 10.316 10.348
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2034/
Seri FR0100 6,63 Feb 15, 2034 *) - 10.075 -
Obligasi Berkelanjutan I Oki Pulp & Papper Mills 19 Jul 2027/
Tahap V Tahun 2024 Seri B 10,50 Jul 19, 2027 *) - 10.000 -
Obligasi II Perusahaan Pengelola 8 Jul 2025/
Aset Tahun 2022 Seri A 7,00 Jul 8, 2025 AA - 9.998 -
Obligasi SBSN 15 Jan 2027/
Seri PBS003 6,00 Jan 15, 2027 *) *) 9.862 9.821
Obligasi SBSN 15 Jan 2027/
Seri PBS032 4,88 Jan 15, 2027 *) - 9.648 -
Obligasi Berkelanjutan IV Medco Energi 26 Jul 2029/
Internasional Tahap III 2022 Seri C 9,00 Jul 26, 2029 AA- - 9.295 -
Berkelanjutan I Hutama Karya 12 Jan 2025/
Tahap II Tahun 2022 Seri A 6,50 Jan 12, 2025 AA- AA- 8.944 8.802
Obligasi Berkelanjutan I Sampoerna 2 Mar 2027/
Agro Tahap III Tahun 2022 Seri B 8,40 Mar 2, 2027 A A 6.000 6.000
Obligasi Berkelanjutan II Mayora Indah 29 Mar 2027/
Thp II Tahap 2022 Seri A 7,00 Mar 29, 2027 AA AA 6.000 6.000
Obligasi Berkelanjutan II Wijaya Karya 18 Feb 2025/
Tahap II Tahun 2022 Seri A 6,50 Feb 18, 2025 A A 5.814 5.479
Obligasi Negara Republik Indonesia 10 Mar 2026/
Seri SR018 6,25 Mar 10, 2026 *) - 5.090 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Okt 2025/
Seri ORI022 5,95 Oct 15, 2025 *) - 5.078 -
Obligasi Berkelanjutan I Bank Central Asia 5 Jul 2025/
Tahap I Tahun 2018 Seri A 7,75 Jul 5, 2025 AAA AAA 5.028 5.054
Obligasi Berkelanjutan II Indosat 9 Nov 2024/
Tahap II Tahun 2017 Seri D 7,95 Nov 9, 2024 AAA AAA 5.008 5.059
Obligasi Berkelanjutan V Tower Bersama 11 Agu 2025/
Infastruktur Tahap IV Tahun 2022 Seri B 6,35 Aug 11, 2025 AA+ AA+ 5.002 5.004
Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata 1 Sep 2027/
Tahap I Tahun 2022 Seri B 7,40 Sep 1, 2027 AAA AAA 5.000 5.000
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri 15 May 2024/
Seri FR0077 8,13 May 15, 2024 *) *) - 22.153
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
**) Berdasarkan SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, obligasi pemerintah memiliki risiko 0% dan **) Based on SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, governments bonds’ risk is 0% and Sovereign
Sovereign Rating untuk Indonesia menurut Fitch Ratings adalah BBB. Rating for Indonesia according to Fitch Ratings is BBB.
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai tercatat/Carrying value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2024 2023 2024 2023
Biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)/
Amortized cost (continued)
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp5.000)/ Others
(each below Rp5,000) A,A+,AA-,AAA A,A+,AA-,AAA 59.807 36.226
Sub total Rupiah 332.256 263.543
Dolar AS / US Dollar
Bank Negara Indonesia BBNIIJ
(AS$672.290 dan AS$284.361
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 30 Mar 2026/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 3,75 Mar 30, 2026 AAA AAA 10.234 4.384
Republic of Indonesia Seri 28
(AS$487.569 dan AS$485.990
masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/as of 11 Jan 2028/
September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively) 3,50 Jan 11, 2028 **) **) 7.393 7.492
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp5.000)/ Others
(each below Rp5,000) **), BBB **), BBB 4.525 -
Sub total Dolar AS/US Dollar 22.152 11.876
Dikurangi/Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (3) (3)
Sub total 354.405 275.416
Total Obligasi / Total Bonds 916.948 899.600
**) Berdasarkan SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, obligasi pemerintah memiliki risiko 0% dan **) Based on SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, governments bonds’ risk is 0% and Sovereign
Sovereign Rating untuk Indonesia menurut Fitch Ratings adalah BBB. Rating for Indonesia according to Fitch Ratings is BBB.
Peringkat untuk efek-efek Rupiah adalah Ratings for Rupiah securities is based on ratings
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Peringkat untuk efek-efek dalam Dolar AS adalah The ratings for securities in US Dollars are based on
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan oleh Fitch ratings issued by Fitch except for bonds issued by
kecuali untuk obligasi yang diterbitkan Majapahit Majapahit Holding BV and Perusahaan Listrik
Holding BV dan Perusahaan Listrik Negara (PLN), Negara (PLN), based on ratings issued by
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 3.108 1.366 Beginning balance
Pembentukan penyisihan Additional allowance
selama tahun berjalan - 1.742 during the year
Total 3.108 3.108 Total
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Seluruh obligasi yang diklasifikasikan sebagai nilai Bonds classified as fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income were classified as stage 1.
awalnya diklasifikasikan sebagai stage 1. Pada As of December 31, 2023 there were transfer from
tanggal 31 Desember 2023, terdapat perpindahan stage 1 to stage 3 amounted to Rp4,999.
stage 1 ke stage 3 sebesar Rp4.999. Manajemen Management in the opinion of allowance for
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian impairment losses were adequate for bonds as of
penurunan nilai telah memadai pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Saham Shares
Jumlah saham/Number of shares
(jumlah penuh/full amount) Nilai wajar/Fair value
(full amount) (dalam jutaan/in million)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Saham Shares
Nilai wajar diukur melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 603.500 510.300 3.229 2.921 (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.177.800 878.500 3.204 2.372 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Indosat Tbk 271.000 397.400 2.967 3.726 PT Indosat Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 266.500 312.500 2.752 2.938 PT Bank Central Asia Tbk
PT Saratoga Investama Sedaya Tbk 927.300 - 2.374 - PT Saratoga Investama Sedaya Tbk
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 176.400 - 2.174 - PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
PT XL Axiata Tbk 796.200 1.022.800 1.823 2.046 PT XL Axiata Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 134.500 131.800 1.520 1.443 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk 1.158.300 - 1.465 - PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Trimegah Bangun Persada Tbk 1.489.700 - 1.341 - PT Trimegah Bangun Persada Tbk
PT Bumi Resources Tbk 9.403.100 - 1.147 - PT Bumi Resources Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 352.800 - 1.055 - PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT ABM Investama Tbk 335.300 - 1.033 - PT ABM Investama Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 406.000 - 918 - PT Astra Otoparts Tbk
PT Surya Semesta Internusa Tbk 590.600 - 741 - PT Surya Semesta Internusa Tbk
PT Harum Energy Tbk 390.500 - 539 - PT Harum Energy Tbk
PT Wintermar Offshore Marine Tbk 1.163.800 - 538 - PT Wintermar Offshore Marine Tbk
PT BFI Finance Indonesia Tbk - 2.470.900 - 2.977 PT BFI Finance Indonesia Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk - 1.955.500 - 1.936 PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Midi Utama Indonesia Tbk - 4.928.788 - 2.119 PT Midi Utama Indonesia Tbk
PT Mayora Indah Tbk - 726.300 - 1.807 PT Mayora Indah Tbk
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk - 1.607.000 - 1.318 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk - 1.474.600 - 1.040 PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk
PT Dharma Polimetal Tbk - 652.300 - 926 PT Dharma Polimetal Tbk
PT Mandala Multifinance Tbk - 172.400 - 503 PT Mandala Multifinance Tbk
PT Bakrieland Development Tbk - 5.000.000 - 250 PT Bakrieland Development Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp500) 7.360.800 1.688.000 674 117 Rp500)
Sub total 27.004.100 23.929.088 29.494 28.439 Sub total
Nilai wajar diukur melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
PT Gajah Tunggal Tbk 365.500 365.500 464 378 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 262.500 262.500 312 284 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 3.000.000 3.000.000 210 207 PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Summarecon Agung Tbk 200.000 200.000 139 115 PT Summarecon Agung Tbk
PT Bakrieland Development Tbk 2.000.000 2.000.000 24 100 PT Bakrieland Development Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp100) 232.344 186.705 61 52 Rp100)
Sub total 6.060.344 6.014.705 1.210 1.136 Sub total
Total Saham 29.699.478 29.943.793 30.704 29.575 Total Shares
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah The details of range of interest rates per annum are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito wajib Statutory deposits
Rupiah 1,90%-7,25% 1,90% - 7,00% Rupiah
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 1,50%-7,50% 2,25% - 7,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,90%-5,50% 3,25% - 4,00% United States Dollar
Obligasi Bonds
Rupiah 4,88%-10,50% 5,13% - 12,25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,38%-8,50% 3,38% - 8,50% United States Dollar
Total pendapatan bunga deposito (termasuk yang Total interest earned from deposits (include thus
dicatat dalam akun kas dan setara kas), bunga recorded under cash and cash equivalents
obligasi, laba dari investasi saham, laba (rugi) dari account), interest from bonds, income from
penyertaan reksa dana dan laba (rugi) dari investments in shares, income (loss) from
penjualan obligasi disajikan sebagai bagian dari investment in mutual funds, and income (loss) from
pendapatan dari investasi pada laporan laba rugi sale of bonds investment are presented as part of
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. income from investment in the consolidated
statement of profit or loss and other comprehensive
income.
Dana jaminan atau obligasi yang dijadikan jaminan Statutory funds or bonds that are placed as
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang guarantee for the benefit and security of all policy
polis ADM, ELI, dan kreditur ESI sesuai dengan holders of ADM, ELI, and creditors of ESI in
peraturan yang berlaku adalah sebagai berikut: compliance with existing regulations are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito Deposito
berjangka/ berjangka/
Time Obligasi/ Time Obligasi/
Entitas Anak deposits Bonds deposits Bonds Subsidiaries
ELI 29.000 52.789 29.000 53.225 ELI
ADM 7.500 17.074 7.500 17.476 ADM
ESI 1.000 - 2.000 - ESI
Total 37.500 69.863 38.500 70.701 Total
Nilai wajar portofolio ekuitas yang diperdagangkan Fair value portfolio of marketable securities listed in
di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar Stock Exchange is determined based on market
yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar value from BEI, while fair value of mutual fund is
reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih determined based on net asset value on the date of
pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position.
Dana jaminan ADM dan ELI sebesar Rp106.363 dan Statutory fund by ADM and ELI amounting to
Rp107.201 masing-masing pada tanggal Rp106,363 and Rp107,201 as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 2024 and December 31, 2023, respectively,
merupakan jaminan dalam bentuk investasi tertentu represents guarantee in form of certain investments
digunakan sebagai dana jaminan yang dibentuk used as statutory funds to guarantee for the benefit
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang and security of all policyholders in compliance to the
polis sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Regulation of Financial Service Authority No 5
5 Tahun 2023 tanggal 5 April 2023 tentang Tahun 2023 dated April 5, 2023 regarding changes
perubahan kedua atas POJK No 71/POJK.05/2016. in the POJK No. 71/POJK.05/2016.
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Deposito ESI sebesar Rp1.000 dan Rp2.000 ESI’s deposits amounting Rp1,000 and Rp2,000 as
masing-masing pada tanggal 30 September 2024 of September 30, 2024 and December 31, 2023,
dan 31 Desember 2023, merupakan dana jaminan respectively, are clearing security fund that pledged
kliring yang diagunkan pada KPEI sesuai dengan to KPEI in accordance with the Decision Letter of the
Surat Keputusan Direksi PT Kustodian Depositori Directors PT Kustodian Depositori Efek Indonesia
Efek Indonesia No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 dated April 30, 1995
tanggal 30 April 1995 tentang peraturan kliring dan regarding clearing regulation and settlement of
penyelesaian transaksi efek dan Surat Edaran KPEI stock transaction and Circular Letter KPEI
No. SE 011/DIR/KPEI/1202 tanggal 16 Desember No. SE 011/DIR/KPEI/1202 dated December 16,
2002 tentang perubahan ketentuan terkait 2002, regarding changes in calculation of
perhitungan batasan transaksi. transaction limit regulation.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan KPEI is authorized to use the clearing fund to cover
dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan loss on stock exchange transaction settlement by
penyelesaian transaksi bursa oleh ESI pada kondisi ESI in certain condition, as has been set in related
tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan regulation.
yang bersangkutan.
Mutasi dari keuntungan (kerugian) yang belum The movements of unrealized gain (loss) of
direalisasi atas efek tersedia untuk dijual adalah available for sale securities are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 5.095 368 Beginning balance
Kerugian (keuntungan) yang belum
direalisasi periode/tahun berjalan 1.958 4.727 Unrealized loss gain for the period/year
Saldo akhir 7.053 5.095 Ending balance
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
NET
Piutang premi Premium receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada This account represents outstanding premiums
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi receivable from policyholders and agents (brokers),
dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Howden Insurance PT Howden Insurance
Brokers Indonesia 15.004 - Brokers Indonesia
PT Indonesia Airasia 5.618 4.772 PT Indonesia Airasia
PT Marsh Indonesia 4.941 15.133 PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk 1.402 15.663 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Estika Jasatama 1.376 2.020 PT Estika Jasatama
PT Krida Upaya Tunggal 36 1.864 PT Krida Upaya Tunggal
PT Sinar Sosro 24 3.224 PT Sinar Sosro
PT Bando Indonesia - 3.172 PT Bando Indonesia
PT Indexim Coalindo - 2.169 PT Indexim Coalindo
PT BRI Multifinance Indonesia - 723 PT BRI Multifinance Indonesia
PT Aristek Higholymer - 679 PT Aristek Higholymer
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000) 24.083 30.736 Others (each below Rp1,000)
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Piutang premi (lanjutan) Premium receivables (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi Kerugian (lanjutan) Casualty Insurance (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Mata uang asing Foreign currencies
PT Marsh Indonesia 64.174 11.478 PT Marsh Indonesia
PT Willis Towers Watson PT Willis Towers Watson
Insurance Brokers Indonesia 9.070 - Insurance Brokers Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk 2.155 44.277 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Pancasamudera Simpati 1.300 - PT. Pancasamudera Simpati
PT Indexim Coalindo 544 3.285 PT Indexim Coalindo
PT Willis Indonesia - 17.290 PT Willis Indonesia
PT IBS Insurance Broking Service - 1.091 PT IBS Insurance Broking Service
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000) 14.404 6.188 Others (each below Rp1,000)
144.131 163.764
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2.066) (2.092) Allowance for impairment losses
Sub total 142.065 161.672 Sub total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) 42 293 PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Total piutang premi Total casualty insurance
asuransi kerugian, neto 142.107 161.965 premium receivables, net
Asuransi Jiwa Life Insurance
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kumpulan 19.309 27.437 Groups
Perorangan 17.458 15.065 Individuals
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kumpulan 193 1.281 Groups
Perorangan 1 6 Individuals
Sub total 36.961 43.789 Sub total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Kumpulan (Catatan 4) - 28 Groups (Note 4)
Total piutang premi Total life insurance
asuransi jiwa, neto 36.961 43.817 premium receivables, net
Total piutang premi, neto 179.068 205.782 Total premium receivables, net
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement allowance for
kerugian penurunan nilai: impairment losses:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 2.092 1.453 Beginning balance
Pembentukan (pembalikan) cadangan Additional (reversal) allowance
periode/tahun berjalan (26) 639 the period/year
Total 2.066 2.092 Total
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Piutang koasuransi Coinsurance receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas This account represents outstanding premiums to
asuransi lain atas penutupan polis bersama dengan other insurance entities on coinsurance
rincian sebagai berikut: arrangement, with details as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Asuransi Candi Utama 2.689 - PT Asuransi Candi Utama
PT Asuransi Central Asia 1.354 712 PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia Tbk 665 - Indonesia Tbk
PT Asuransi Buana Independent 549 332 PT Asuransi Buana Independent
PT Asuransi Umum BCA 411 469 PT Asuransi Umum BCA
PT Caraka Mulia 334 - PT Caraka Mulia
PT Asuransi Tokio Marine PT Asuransi Tokio Marine
Indonesia 34 2.964 Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk - 327 PT Lippo General Insurance Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp300) 1.834 1.840 Others (each below Rp300)
Sub-total Rupiah 7.870 6.644 Sub-total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
PT Asuransi Wahana Tata - 179 PT Asuransi Wahana Tata
PT Marsh Indonesia - - PT Marsh Indonesia
PT Asuransi Multi PT Asuransi Multi
Artha Guna Tbk 27 690 Artha Guna Tbk
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia Tbk 24 700 Indonesia Tbk
PT Sompo Insurance Indonesia 97 455 PT Sompo Insurance Indonesia
PT Asuransi Sinar Mas 59 455 PT Asuransi Sinar Mas
PT Asuransi Astra Buana - 932 PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Jasa PT Asuransi Jasa
Indonesia (Persero) - 724 Indonesia (Persero)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp300) 265 104 Others (each below Rp300)
Sub-total Mata Uang Asing 472 4.239 Sub-total Foreign Currencies
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (127) (127) Allowance for impairment losses
Total piutang koasuransi, neto 8.215 10.756 Total coinsurance receivable, net
Total piutang premi Total premium and
dan koasuransi, neto 187.283 216.538 coinsurance receivables, net
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Piutang koasuransi (lanjutan) Coinsurance receivables (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 127 59 Beginning balance
Pembentukan (pembalikan) cadangan Additional (reversal) allowance
tahun berjalan - 68 during the year
Total 127 127 Total
Piutang premi dan koasuransi diklasifikasikan Premium and coinsurance receivables accounts
sebagai stage 1 dan tidak ada perpindahan stage were classified as stage 1 and no transfer between
serta Manajemen berpendapat bahwa jumlah stage and the Company’s management believes
cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai that the allowance for impairment losses
untuk piutang premi dan koasuransi pada tanggal were adequate for premium and coinsurance
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. receivables as of September 30, 2024 and
December 31, 2023.
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan Detail of premium and coinsurance receivables
jenis asuransi: based on class of business:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Piutang premi: Premium receivables:
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Kebakaran 51.585 78.056 Fire
Rangka kapal 26.456 32.729 Marine hull
Rekayasa 8.621 24.972 Engineering
Kecelakaan 45.560 18.715 Accident
Pengangkutan 7.823 5.032 Marine cargo
Kendaraan 4.128 4.553 Motor vehicle
Total piutang premi Total premium receivables
asuransi kerugian 144.173 164.057 of casualty insurance
Asuransi Jiwa 36.961 43.817 Life Insurance
Piutang koasuransi asuransi kerugian 8.342 10.883 Coinsurance receivables casualty insurance
Total piutang premi dan koasuransi Total premium and coinsurance
asuransi kerugian 189.476 218.757 receivables of casualty insurance
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.193) (2.219) Allowance for impairment losses
Total 187.283 216.538 Total
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan The details of premiums and coinsurance
umur piutang adalah sebagai berikut: receivables based on aging are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 114.483 165.643 Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 54.357 52.530 Less than 90 days
90 - 180 hari 18.438 485 90 - 180 days
181 - 360 hari 1.990 38 181 - 360 days
Lebih dari 360 hari 208 61 More than 360 days
Sub total 189.476 218.757 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2.193) (2.219) Allowance for impairment losses
Total piutang premi dan Total premium and
koasuransi, neto 187.283 216.538 coinsurance receivables, net
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLE AND ASSET, NET
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
PT Marsh Reinsurance Brokers PT Marsh Reinsurance Brokers
Indonesia 22.191 20.675 Indonesia
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 7.787 20.060 Indonesia Tbk
PT Sedana Proteksi Sinergi PT Sedana Proteksi Sinergi
Pialang Reasuransi 5.669 Pialang Reasuransi
PT IBS Insurance Broking Service 1.565 1.492 PT IBS Insurance Broking Service
PT Reasuransi Indonesia Utama 1.345 2.308 PT Reasuransi Indonesia Utama
PT Reasuransi Nusantara Makmur 695 1.473 PT Reasuransi Nusantara Makmur
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000) 2.259 2.303 Others (each below Rp1,000)
Sub total 41.511 48.311 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (589) (930) Allowance for impairment losses
Total piutang reasuransi 40.922 47.381 Total reinsurance receivable
Aset reasuransi: Reinsurance assets:
Rupiah Rupiah
Estimasi klaim (Catatan 19) 192.462 171.756 Estimated claims (Note 19)
Premi yang belum merupakan Unearned premium
pendapatan (Catatan 19) 311.647 155.117 reserves (Note 19)
Liabilitas manfaat Liabilities for future
polis masa depan (Catatan 19) 13.807 15.541 policy benefits
Liabilitas kontrak asuransi Long term insurance contract
jangka panjang 13.275 14.321 liabilities
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Liabilitas manfaat polis Liabilities for future
masa depan 39 34 policy benefits
Premi yang belum merupakan Unearned premium
pendapatan (Catatan 19) 187 21 reserves (Note 19)
Sub total aset reasuransi 531.417 356.790 Sub total reinsurance assets
Total piutang dan Total reinsurance
aset reasuransi, neto 572.339 404.171 receivable and assets, net
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLE AND ASSET, NET
(lanjutan) (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023
September 30, 2024 December 31, 2023
Perubahan pemulihan estimasi klaim Changes in estimated claim
dari reasuradur (catatan 28) (20.706) 66.934 recoveries from reinsurer (notes 28)
Perubahan aset reasuransi
premi yang belum Changes in reinsurance assets from
merupakan pendapatan (catatan 27) 156.696 20.845 unearned premium reserves (notes 27)
Perubahan aset reasuransi dari Changes in reinsurance assets from
liabilitas kontrak asuransi long-term insurance
jangka panjang (catatan 28) 1.046 (10.185) contract liabilities from reinsurer (notes 28)
Perubahan aset reasuransi dari Changes in reinsurance assets from
Liabilitas manfaat Liabilities for future
polis masa depan (catatan 28) 1.729 (2.742) policy benefits (notes 28)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 930 283 Beginning balance
Pembalikan penyisihan selama Reversal allowance during
periode/tahun berjalan (341) 647 the period/year
Total 589 930 Total
Piutang reasuransi diklasifikasikan sebagai stage 1 Reinsurance receivables accounts were classified
dan tidak ada perpindahan stage serta Manajemen as stage 1 and no transfer between stage and
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management in the opinion of allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk piutang impairment losses were adequate for reinsurance
reasuransi pada tanggal 30 September 2024 and receivables as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023. December 31, 2023.
Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur The details of reinsurance receivable based on
piutang adalah sebagai berikut: aging are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 17.223 18.986 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 12.517 6.160 Less than 90 days
90 - 180 hari 3.799 3.728 90 - 180 days
181 - 360 hari 3.617 8.636 181 - 360 days
Lebih dari 360 hari 4.355 10.801 More than 360 days
Sub total 41.511 48.311 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (589) (930) Allowance for impairment losses
Total piutang reasuransi, neto 40.922 47.381 Total reinsurance receivable, net
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLE AND ASSET, NET
(lanjutan) (continued)
Nilai mata uang asing dalam akun piutang dan aset The amount of foreign currencies in reinsurance
reasuransi adalah sebesar AS$772.001 pada receivable and asset amounting US$772,001 as of
tanggal 30 September 2024, serta sebesar September 30, 2024, and amounting US$216,495
AS$216.495 pada tanggal 31 Desember 2023. as of December 31, 2023.
9. PIUTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 9. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK, NETO ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES, NET
Rincian saldo piutang usaha sekuritas dan jasa The details of securities trading and stock
administrasi efek adalah sebagai berikut: administration fee receivables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 4) Related parties (Note 4)
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator 44 30 administrator fees
Pihak ketiga Third parties
Komisi dan jasa perantara Commission and brokerage
perdagangan efek 60.953 55.082 services fees
Piutang Lembaga Kliring Receivables from Clearing and
dan Penjaminan, neto 2.172 2.114 Guarantee Institutions, net
Subtotal 63.125 57.196 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (51.634) (51.634) Allowance for impairment losses
Pihak ketiga, neto 11.491 5.562 Third parties, net
Total piutang usaha sekuritas dan Total securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto 11.535 5.592 administration fee receivables, net
Seluruh piutang usaha sekuritas dan jasa All securities trading and stock administration fee
administrasi efek pada masing-masing tanggal receivables at each reporting date will mature in the
pelaporan tersebut akan jatuh tempo pada tahun next year.
berikutnya.
Piutang yang pelunasannya melewati jatuh tempo Past due receivables are charged with interest of
dikenakan bunga oleh ESI masing-masing sebesar 18% up to 21% per annum by ESI in 2024 and 2023,
18% sampai dengan 21% per tahun pada tahun respectively.
2024 dan 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat saldo piutang nasabah margin. there are no margin customer’s receivables.
ESI dan DE melakukan penilaian cadangan atas ESI and DE assesses allowance for losses on
piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek securities trading and stock administration fee
secara individual. receivables equivalents individually.
ESI dan DE berpendapat bahwa cadangan kerugian ESI and DE believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk pada tanggal-tanggal impairment losses as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 cukup December 31, 2023 is adequate to cover possible
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat losses arising from uncollectible receivables from
tidak tertagihnya piutang usaha sekuritas dan jasa securities trading and stock administration fee
administrasi efek. receivables.
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 9. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK, NETO (lanjutan) ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES, NET
(continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 51.634 51.016 Beginning balance
Pembentukan penyisihan selama Additional allowance
tahun berjalan - 618 during the year
Total 51.634 51.634 Total
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek Securities trading and stock administration fee
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan stage 3 dan receivables were classified as stage 1 and stage 3
tidak ada perpindahan stage serta Manajemen and also no transfer between stage and
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management in the opinion of allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk piutang usaha impairment losses were adequate for securities
sekuritas dan jasa administrasi efek pada tanggal trading and stock administration fee receivables as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. of September 30, 2024 and December 31, 2023.
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
Kegiatan investasi sewa pembiayaan entitas anak Investment leasing activities of a subsidiary consists
meliputi sewa pembiayaan berupa tanah dan of leases of land and buildings, industrial
bangunan, peralatan industri, alat transportasi, machineries, transportation and office equipments
peralatan kantor dan barang modal lainnya dengan and other capital goods with lease terms of two
masa sewa dua tahun atau lebih. years or more.
Rincian saldo investasi sewa pembiayaan The details of investment in financing lease based
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai on the years of maturity are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tahun jatuh tempo Due years
Telah jatuh tempo 1.682 9.350 Overdue
Sampai dengan satu tahun 77.703 67.860 Within one year
Lebih dari satu tahun sampai After one year but not more than
lima tahun 40.211 70.463 five years
119.596 147.673
Nilai sisa terjamin 58.513 63.045 Guaranteed residual value
Pendapatan investasi sewa
pembiayaan yang belum diakui (12.063) (14.619) Unearned lease income
Simpanan jaminan (58.513) (63.045) Security deposit
107.533 133.054
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
investasi sewa pembiayaan (12.854) (16.398) on investment in financing lease
Total investasi sewa Total investment in
pembiayaan, neto 94.679 116.656 financing leases, net
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada investasi sewa pembiayaan adalah sebagai the investment in financing lease are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Suku bunga efektif 12,00% - 25,21% 12,00% - 23,00% Effective interest rate
Total pendapatan investasi sewa pembiayaan Total income from investment in financing lease are
disajikan sebagai “Sewa pembiayaan” pada laporan presented as “Direct financing lease” in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Perubahan nilai tercatat investasi sewa pembiayaan The changes in the carrying value of investment in
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage financing leases classified as amortized by stage for
untuk tahun yang berakhir 30 September 2024 dan the year ended September 30, 2024 and December
31 Desember 2023, adalah sebagai berikut: 31, 2023, are as follows:
30 September/September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 120.911 2.115 10.028 133.054 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (3.727) 3.727 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (322) - 322 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 116.862 5.842 10.350 133.054 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (28.933) (136) 10.390 (18.679) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 8.666 - - 8.666 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2.009) (89) (10.028) (12.126) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (3.382) (3.382) Financial assets written-off
Saldo akhir 94.586 5.617 7.330 107.533 Ending balance
31 Desember/December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 167.715 66.312 10.347 244.374 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 6.563 (6.563) - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (2.421) 2.421 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (2.713) (7.018) 9.731 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 169.144 55.152 20.078 244.374 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (14.518) (307) (1.638) (16.463) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 24.541 - - 24.541 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (58.256) (52.730) (8.412) (119.398) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 120.911 2.115 10.028 133.054 Ending balance
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
investasi sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: investment in financing lease are as follows:
30 September/September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 9.886 77 6.435 16.398 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 320 - (320) - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya -tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (1.646) 1.646 - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 8.560 1.723 6.115 16.398 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (3.136) 1.177 1.797 (162) of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - (3.382) (3.382) Derecognized financial assets
Total pembalikan tahun berjalan (3.136) 1.177 (1.585) (3.544) Total reversal during the year
Saldo akhir 5.424 2.900 4.530 12.854 Ending balance
31 Desember/December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 13 2.758 1.945 4.716 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 156 (156) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya -tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) - (246) 246 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 169 2.356 2.191 4.716 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 9.425 77 5.733 15.235 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 294 - - 294 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2) (2.356) (1.489) (3.847) Derecognized financial assets
Total pembalikan tahun berjalan 9.717 (2.279) 4.244 11.682 Total reversal during the year
Saldo akhir 9.886 77 6.435 16.398 Ending balance
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Seluruh investasi sewa pembiayaan pada tanggal All investment in financing lease as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 are collectively
dievaluasi secara kolektif dan individual terhadap and individually evaluated for impairment.
penurunan nilai.
Investasi sewa pembiayaan pada tanggal Investment in financing lease as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 are
dievaluasi terhadap penurunan nilai dan EFI telah evaluated for impairment and EFI has provided
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses. The Company’s
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak losses from non-collection of financing lease
tertagihnya piutang sewa pembiayaan. receivables.
Investasi sewa pembiayaan yang direstrukturisasi The percentage of restructured investment in
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember financing lease as of September 30, 2024 and
2023 adalah sebesar 55,92% dan 48,37% dari saldo December 31, 2023 is 55.92% and 48.37% of the
investasi sewa pembiayaan - bruto. investment in financing lease balance - gross.
EFI telah melakukan restrukturisasi investasi sewa EFI has restructured it’s investment in financing
pembiayaan yang terkena dampak pandemi Covid- lease affected by the Covid-19 pandemic in
19 sesuai dengan POJK accordance with POJK No. 14/POJK.05/2020
No. 14/POJK.05/2020 ”Kebijakan Countercyclical "Countercyclical Policy Impact of the Spread of
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 bagi Coronavirus Disease 2019 for Non-Bank Financial
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” tanggal 17 April Services Institutions" dated April 17, 2020. As of
2020. Per tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Desember 2023, saldo investasi sewa pembiayaan - balance of restructured Covid-19 investment in
bruto restrukturisasi Covid-19 adalah sebesar financing lease - gross amounted to Rp60,134 and
Rp60.134 dan Rp64.363. Rp64,363.
Lessee memberikan simpanan jaminan pada saat The lessee pays a security deposit at the time of
perjanjian sewa pembiayaan dimulai. Simpanan execution of the financing lease contracts.
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran The security deposits are used as the final
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi installment at the end of the financing lease period,
beli dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak if the lessee exercises the option to purchase
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset the leased asset. If the lessee does not exercise the
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan jaminan bargain purchase option, the security deposit will be
dikembalikan kepada lessee sepanjang memenuhi returned to the lessee as long as it meets the
ketentuan dalam perjanjian sewa pembiayaan conditions on the financing lease agreement.
dengan hak opsi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat saldo investasi sewa there are no investment in financing lease
pembiayaan yang dijadikan sebagai jaminan. pledged as collateral.
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen The details of consumer financing receivables
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai based on the year of maturity are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tahun jatuh tempo Due years
Telah jatuh tempo 10.586 12.818 Past due
Sampai dengan satu tahun 116.004 169.477 Within one year
Lebih dari satu tahun 99.674 127.219 More than one year
226.264 309.514
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (57.235) (79.358) Unearned consumer financing income
Subtotal 169.029 230.156 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (8.783) (6.452) Allowance for impairment losses
Total piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen, neto 160.246 223.704 receivables, net
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada piutang pembiayaan konsumen adalah the consumer financing receivables are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Suku bunga efektif 16,00% - 29,01% 16,00% - 30,06% Effective interest rate
Total pendapatan pembiayaan konsumen disajikan Total income from consumer financing are
sebagai “Pembiayaan konsumen” pada laporan presented as “Consumer financing” in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian . comprehensive income.
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan nilai tercatat piutang pembiayaan The changes in the carrying value of consumer
konsumen dengan klasifikasi diamortisasi financing receivables classified as amortized by
berdasarkan stage masing-masing untuk tahun stage for the year ended September 30, 2024 and
yang berakhir 30 September 2024 dan 31 Desember December 31, 2023, respectively, are as follows:
2023, adalah sebagai berikut:
30 September/September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 207.000 6.775 16.380 230.155 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 890 (722) (168) - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (11.958) 11.997 (39) - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (6.089) (3.218) 9.307 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 189.843 14.832 25.480 230.155 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (49.359) 10.050 19.663 (19.646) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 24.956 2.079 370 27.405 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (37.066) (2.388) (14.590) (54.044) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (14.841) (14.841) Financial assets written-off
Saldo akhir 128.374 24.573 16.082 169.029 Ending balance
31 Desember/December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 186.827 10.501 17.168 214.496 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 710 (710) - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (5.777) 5.777 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (7.247) (2.757) 10.004 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 174.513 12.811 27.172 214.496 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (45.558) (1.974) 346 (47.186) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 109.960 1.440 941 112.341 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (31.915) (5.502) (12.078) (49.495) Derecognized financial assets
Saldo akhir 207.000 6.775 16.381 230.156 Ending balance
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai on consumer financing receivables are as follows:
berikut:
30 September/September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 347 10 6.095 6.452 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 207 - (207) - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (1) 1 - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) - (11) 11 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 553 - 5.899 6.452 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (438) (1) 17.363 16.924 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - 248 248 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (14.841) (14.841) Financial assets written-off
Saldo akhir 115 (1) 8.669 8.783 Ending balance
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 104 283 6.541 6.928 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 31 (31) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (5) 5 - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (10) (76) 86 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 120 181 6.627 6.928 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 267 (113) 4.595 4.749 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - 100 100 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (40) (58) (5.227) (5.325) Derecognized financial assets
Saldo akhir 347 10 6.095 6.452 Ending balance
Seluruh piutang pembiayaan konsumen pada tanggal All consumer financing receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 are collectively
dievaluasi secara kolektif dan individual terhadap and individually evaluated for impairment.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan konsumen yang The percentage of restructured consumer financing
direstrukturisasi pada tanggal 30 September 2024 receivables as of September 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023 adalah sebesar 18,68% dan December 31, 2023 is 18.68% and 21.31% of the
21,31% dari saldo piutang pembiayaan konsumen - consumer financing receivables balance - gross.
bruto.
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
EFI telah melakukan restrukturisasi pembiayaan EFI has restructured it’s financing for customer
untuk konsumen yang terkena dampak pandemi affected by the Covid-19 pandemic in accordance
Covid-19 sesuai dengan POJK with POJK No. 14/POJK.05/2020 "Countercyclical
No. 14/POJK.05/2020 ”Kebijakan Countercyclical Policy Impact of the Spread of Coronavirus Disease
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 bagi 2019 for Non-Bank Financial Services Institutions"
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” tanggal 17 April dated April 17, 2020. As of September 30, 2024 and
2020. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 31, 2023, the balance of restructured
Desember 2023, saldo piutang pembiayaan Covid-19 consumer financing receivables - gross
konsumen - bruto restrukturisasi Covid-19 adalah amounted to Rp31,581 and Rp49,046.
sebesar Rp31.581 dan Rp49.046.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, piutang pembiayaan konsumen masing- consumer financing receivables amounted to
masing sejumlah Rp20.627 dan Rp28.492 Rp20,627 and Rp28,492, respectively, were
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank pledged as collateral for the bank loan as discussed
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 23. in Note 23.
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO 12. FACTORING RECEIVABLES, NET
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari This account represents financing receivables from
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka the purchase and/or the transfer of short-term
pendek dari nasabah yang dilakukan dengan dasar receivables from customers which are made on a
“with-recourse”. “with-recourse” basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai The details of factoring receivables are as follows:
berikut
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September30, 2024 December 31, 2023
Tagihan anjak piutang with-recourse 30.135 30.220 Factoring receivables with-recourse
Pendapatan anjak piutang
yang belum diakui (5.508) (5.508) Unearned factoring income
24.627 24.712
Penyisihan kerugian penurunan nilai (12.000) (12.000) Allowance for impairment losses
Total tagihan anjak piutang, neto 12.627 12.712 Total factoring receivables, net
Seluruh saldo tagihan anjak piutang pada masing- All factoring receivables balance at each reporting
masing tanggal pelaporan akan jatuh tempo pada date will mature in next year.
tahun berikutnya.
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: factoring receivables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Suku bunga efektif 4,00% 4,00% Effective interest rate
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 12. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Perubahan nilai tercatat tagihan anjak piutang The changes in the carrying value of factoring
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage receivables classified as amortized by stage for the
untuk tahun yang berakhir 30 September 2024 dan year ended September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, adalah sebagai berikut: 2023, are as follows:
30 September/September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi 24.712 - - 24.712 Amortized cost
Saldo awal Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 24.712 - - 24.712 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (85) - - (85) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 24.627 - - 24.627 Ending balance
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi 24.859 - - 24.859 Amortized cost
Saldo awal Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 24.859 - - 24.859 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (147) - - (147) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 24.712 - - 24.712 Ending balance
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 12. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: on factoring receivables are as follows:
30 September/September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 12.000 - - 12.000 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 12.000 - - 12.000 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian - - - - of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Total pembentukan tahun berjalan - - - - Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Pemulihan kembali piutang Recovery from receivables
yang telah dihapusbukukan - - - - written-off
Saldo akhir 12.000 - - 12.000 Ending balance
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 15.000 - - 15.000 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 15.000 - - 15.000 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (3.000) - - (3.000) of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Total pembentukan tahun berjalan 12.000 - - 12.000 Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Pemulihan kembali piutang Recovery from receivables
yang telah dihapusbukukan - - - - written-off
Saldo akhir 12.000 - - 12.000 Ending balance
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 12. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Seluruh tagihan anjak piutang pada tanggal All factoring receivables as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023 are collectively and
dievaluasi secara kolektif dan individual terhadap individually evaluated for impairment.
penurunan nilai.
EFI telah melakukan restrukturisasi pembiayaan EFI has restructured it’s financing for customer
untuk konsumen yang terkena dampak pandemi affected by the Covid-19 pandemic in accordance
Covid-19 sesuai dengan POJK with POJK No. 14/POJK.05/2020 "Countercyclical
No. 14/POJK.05/2020 ”Kebijakan Countercyclical Policy Impact of the Spread of Coronavirus Disease
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 bagi 2019 for Non-Bank Financial Services Institutions"
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” tanggal 17 April dated April 17, 2020. As of September 30, 2024 and
2020. Per tanggal 30 September 2024 dan 31 December 31 2023, there are no restructured Covid-
Desember 2023, tidak terdapat saldo tagihan anjak 19 on factoring receivables.
piutang yang restrukturisasi Covid-19.
Tagihan anjak piutang yang direstrukturisasi pada The percentage of restructured factoring receivables
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebesar 100% dari saldo tagihan anjak is 100% of the tagihan anjak piutang.
piutang.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat tagihan anjak piutang yang there are no factoring receivables pledged as
dijadikan sebagai jaminan. collateral.
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA, NETO 13. INVESTMENT IN VENTURE CAPITAL, NET
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Manajemen lainnya 64.500 51.000 Other management
Perumahan 42.850 67.690 Real Estate
Pertambangan 25.000 25.000 Mining
Perdagangan 19.000 15.150 Trading
Transportasi 18.600 21.185 Transportations
Industri pakaian 14.500 - Clothing industries
Industri pengolahan air 11.518 19.203 Water treatment industries
Lainnya 1.003 - Others
Total 196.971 199.228 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1.881) (1.881) Allowance for impairment losses
Total penyertaan modal ventura, neto 195.090 197.347 Total investment in venture capital, net
Total pendapatan dari penyertaan modal ventura Total income from investment in venture capital are
disajikan sebagai “Modal ventura” pada laporan laba presented as “Venture capital” in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian . income.
Penyertaan ini digunakan sebagai jaminan utang This investment is pledged as debt collateral to
kepada PT Bank Ganesha Tbk yang jumlahnya PT Bank Ganesha Tbk which is at the maximum
adalah maksimum sebesar plafond pinjaman bank amount of the bank loan’s maximum amount
tersebut (Catatan 23). (Note 23).
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA, NETO 13. INVESTMENT IN VENTURE CAPITAL, NET
(lanjutan) (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement allowance for
kerugian penurunan nilai: impairment losses:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.881 1.881 Beginning balance
Pembentukan penyisihan selama Additional allowance
période/tahun berjalan - - during the period/year
Total 1.881 1.881 Total
Penyertaan modal ventura diklasifikasikan sebagai Venture capital accounts were classified as
stage 1 dan tidak ada perpindahan stage serta stage 1 and also no transfer between stage and
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management in the opinion of allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk impairment losses were adequate for investment in
penyertaan modal ventura pada tanggal 30 venture capital as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
14. PENYERTAAN SAHAM 14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership Total/Total
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Metode ekuitas Equity method
PT Bank Ganesha Tbk (BG) PT Bank Ganesha Tbk (BG)
Biaya perolehan 33,53% 34,78% 121.766 121.766 Cost
Saldo akumulasi rugi 36.472 316 Accumulated losses balance
Pembelian melalui Acquisition through
Penawaran Umum Saham 1.235.525 1.235.525 Public Offering of shares
Penjualan saham (24.844) - Sale of shares
Bagian atas laba
tahun berjalan 44.457 36.156 Equity in income for the period/year
Penghasilan komprehensif
lain 9.771 7.265 Other comprehensive income
Nilai tercatat 1.423.147 1.401.028 Carrying value
Metode biaya Cost method
PT Bursa Efek Indonesia 7.500 7.500 PT Bursa Efek Indonesia
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp600 - Others (each below
biaya perolehan) 845 845 Rp600 - cost)
Total investments in
Total penyertaan saham 1.431.492 1.409.373 shares of stock
Perusahaan memiliki penyertaan saham masing- The Company has investment in shares of stock of
masing sebesar 33,53% and 34,78% pada tanggal PT Bank Ganesha Tbk (BG) amounting to 33.53%
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 atas and 34.78% as of September 30, 2024 and
modal disetor PT Bank Ganesha Tbk (BG). BG December 31, 2023, respectively, of its paid-in
didirikan pada tanggal 15 Mei 1990 dan bergerak di capital. BG was established on May 15, 1990 and
bidang perbankan. Akhir periode pelaporan BG engaged in general banking services. Ending
adalah sama dengan Perusahaan. reporting period of BG is the same with the
Company.
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
(continued)
Pada tanggal 9 Januari 2024, Perusahaan menjual On January 9, 2024, the Company sell investment
saham BG sejumlah 300.000.000 saham (nilai in BG by 300,000,000 shares (full amount) with
penuh) dengan nilai Rp24.900, sehingga amount equivalent to Rp24,900. Based on this
kepemilikan saham Perusahaan menurun dari adjustment, Company’s shares in BG decrease from
34,78% menjadi 33,53%. 34.78% to become 33.53%.
Jumlah agregat aset, liabilitas, pendapatan dan laba The aggregate amount of assets, liabilities,
periode/tahun berjalan BG adalah sebagai berikut: revenues and income for the period/year of BG are
as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Total aset 9.542.739 9.402.309 Total assets
Total liabilitas 6.158.458 6.158.107 Total liabilities
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Pendapatan 578.551 458.240 Revenues
Laba tahun berjalan 132.605 65.026 Income for the period
15. ASET TETAP, NETO 15. FIXED ASSETS, NET
Rincian dari aset tetap terdiri atas: The details of fixed assets are as follows:
30 September 2024/September 30, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Tanah 45.564 7.188 - 52.752 Land
Bangunan dan prasarana 80.321 1.248 - 81.569 Buildings and improvements
Kendaraan 45.599 2.559 (4.183) 43.975 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 64.933 1.668 (775) 65.826 and fixtures
Total biaya perolehan 236.417 12.663 (4.958) 244.122 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 33.527 2.820 - 36.347 Buildings and improvements
Kendaraan 26.135 3.980 (3.799) 26.316 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 54.980 2.827 (769) 57.038 and fixtures
Total akumulasi penyusutan 114.642 9.627 (4.568) 119.701 Total accumulated depreciation
Nilai buku 121.775 124.421 Net book value
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 15. FIXED ASSETS, NET (continued)
Rincian dari aset tetap terdiri atas: (lanjutan) The details of fixed assets are as follows:
(continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Tanah 38.419 8.663 (1.518) 45.564 Land
Bangunan dan prasarana 80.198 2.708 (2.585) 80.321 Buildings and improvements
Kendaraan 46.136 15.620 (16.157) 45.599 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 59.415 6.350 (832) 64.933 and fixtures
Total biaya perolehan 224.168 33.341 (21.092) 236.417 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 31.290 3.806 (1.569) 33.527 Buildings and improvements
Kendaraan 34.897 5.577 (14.339) 26.135 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 52.754 3.085 (859) 54.980 and fixtures
Total akumulasi penyusutan 118.941 12.468 (16.767) 114.642 Total accumulated depreciation
Nilai buku 105.227 121.775 Net book value
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah The details of gains on sales of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Penerimaan dari penjualan 2.446 8.612 Proceeds from disposals
Nilai buku neto (390) (5.713) Net book value
Laba atas penjualan aset tetap 2.056 2.899 Gain on sale of fixed assets
Penyusutan aset tetap yang disajikan sebagai Depreciation expenses of fixed assets which are
“Beban umum dan administrasi - Penyusutan” pada presented as “General and administrative expenses
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain - Depreciation” in the consolidated statement of
konsolidasian adalah sebagai berikut (Catatan 29): profit or loss and other comprehensive income
(Note 29) are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Penyusutan 9.267 9.257 Depreciation
Jenis pemilikan hak atas tanah seluruhnya berupa The titles of ownership on landrights are all in
HGB. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada the form of HGB. The landrights will be expired on
berbagai tanggal antara tahun 2024 sampai 2045. several dates between 2024 to 2045. Management
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah believes that the terms of these landrights can be
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat renewed/extended upon their expiration.
jatuh tempo.
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 15. FIXED ASSETS, NET (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 jumlah harga perolehan aset tetap yang telah the cost of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam depreciated and still used in the operational
kegiatan operasional adalah masing-masing activities amounted to Rp64,460 and Rp65,457,
sebesar Rp64.460 dan Rp65.457. respectively.
Berdasarkan evaluasi manajemen, nilai tercatat aset Based on the management evaluation, the carrying
tetap dapat dipulihkan seluruhnya, dan oleh karena value of fixed assets are fully recoverable, hence, no
itu, tidak perlu dilakukan penyisihan penurunan atas provision for impairment is necessary.
nilai aset tetap.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, sebagian tanah dan bangunan digunakan some land and building located are pledged as
sebagai jaminan untuk fasilitas time loan revolving collaterals for the time loan revolving (Note 23).
(Catatan 23).
Bangunan kantor VIU digunakan sebagai jaminan VIU’s office building is pledged as collateral of bank
pinjaman bank (Catatan 23). loan (Note 23).
Berdasarkan laporan hasil penilaian penilai Based on independent appraisal report, the
independen, jumlah agregat nilai pasar bangunan aggregate market value of building as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023 were
2023 masing-masing adalah sebesar Rp114.150 Rp114,150 and Rp112,379, respectively. Group
dan Rp112.379. Grup mengklasifikasikan nilai wajar classifies fair value of fixed asset at hierarchy level
aset tetap pada hirarki tingkat 3. 3.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, aset tetap diasuransikan terhadap risiko fixed assets are covered by insurance against
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya losses by fire and other risks with sum insured
dengan nilai pertanggungan masing-masing amounting to Rp79,649 and Rp98,351, respectively
sejumlah Rp79.649 dan Rp98.351 ke ADM, pihak to ADM, a related party, Rp71,944 and Rp107,297,
berelasi, Rp71.944 dan Rp107.297 ke pihak ketiga. respectively to third parties. The Management
Manajemen berpendapat bahwa nilai believes that the sum insured is adequate to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup possible losses arising from the fixed assets
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang insured.
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang the Company does not have temporarily idle fixed
tidak dipakai sementara. assets.
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. ASET HAK GUNA, NETO 16. RIGHT OF USE ASSETS, NET
Rincian aset hak guna terdiri dari: The details of right of use assets are as follows:
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
December 31, 2023 Additions Deductions September 30, 2024
Biaya perolehan At cost
Bangunan 37.775 1.071 - 38.846 Buildings
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 28.628 5.492 - 34.120 Buildings
Nilai tercatat 9.147 4.726 Carrying value
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
December 31, 2022 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan At cost
Bangunan 36.665 1.471 (361) 37.775 Buildings
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 19.787 8.841 - 28.628 Buildings
Nilai tercatat 16.878 9.147 Carrying value
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table are show the right of use assets
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian : which presented in consolidated statement of proft and
loss:
Periode Sembilan Bulan
Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2024/
For Nine-month Period Ended September 30, 2024
Beban terkait sewa
atas asset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/ Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Bangunan 5.492 203 436 Buildings
Periode Sembilan Bulan
Yang Berakhir pada Tanggal 30 Sembilan 2023/
For Nine-month Period Ended September 30, 2023
Beban terkait sewa
atas asset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/ Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Bangunan 6.004 278 654 Buildings
Rata-rata masa sewa adalah 3 (tiga) sampai 5 (lima) The average lease term is 3 (three) to 5 (five) years.
tahun.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. ASET HAK GUNA, NETO (lanjutan) 16. RIGHT OF USE ASSETS, NET (continued)
Perusahaan juga memiliki sewa tertentu dengan The Company also has certain leases with leases of
masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa 12 months or less and leases of low value assets.
aset bernilai rendah. Perusahaan menerapkan The Company applies recognition exemptions to
pengecualian pengakuan pada sewa jangka pendek short-term and low-value leases for these leases.
dan sewa bernilai rendah untuk sewa tersebut.
Perolehan aset hak guna di atas menghasilkan The acquisition of the right of use assets as of
liabilitas sewa pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 sebesar Rp4.851 dan Rp8.149 resulted lease liability amounting to Rp4,851 and
yang dicatat sebagai bagian dari liabilitas lainnya Rp8,149, respectively, which recorded as part of
(catatan 26). Tabel di bawah ini merupakan mutasi other liabilities (notes 26). The table below
dari liabilitas sewa. represents movements of the lease liabilities.
31 Desember/ 30 September/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Beban bunga/ Pembayaran September 30,
2023 Additions Deductions Interest expenses Payments 2024
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 8.149 - - 203 (5.146) 3.206 Building
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Beban bunga/ Pembayaran December 31,
2023 Additions Deductions Interest expenses Payments 2023
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 14.973 380 (361) 687 (7.530) 8.149 Building
17. PROPERTI INVESTASI 17. INVESTMENT PROPERTIES
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai The movement of investments properties are as
berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 259.227 257.175 Beginning balance
Penambahan - 7.706 Additions
Hasil penjualan properti investasi (7.410) (8.476) Proceeds from sale of investment properties
Kerugian penjualan properti investasi (120) (2.385) Loss from sale of investment properties
Perubahan nilai wajar yang diakui Changes in fair value recognized
selama tahun berjalan - 5.207 during the current year
Saldo akhir 251.697 259.227 Ending balance
Pada tahun 2024, EFI menjual properti investasi In 2024, EFI sell investment property amounting
senilai Rp7.530, kerugian yang diakui atas Rp7,530, loss recognized on this sale amounting
penjualan ini senilai Rp120, dicatat sebagai rugi atas Rp120 were recorded as loss on sale of investment
penjualan properti investasi pada laporan laba rugi properties in the consolidated statements of profit or
konsolidasian. loss.
Pada tahun 2023, EFI membeli tambahan properti In 2023, EFI purchased an additional investment
investasi berupa bangunan senilai Rp7.706 dan property amounted to Rp7,706 and sell investment
menjual properti investasi senilai Rp10.861, property amounting Rp10,861, loss recognized on
kerugian yang diakui atas penjualan ini senilai this sale amounting Rp2,385 were recorded as loss
Rp2.385, dicatat sebagai rugi atas penjualan on sale of investment properties in the consolidated
properti investasi pada laporan laba rugi statements of profit or loss.
konsolidasian.
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 17. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Akun ini merupakan investasi entitas anak pada This account represents the subsidiaries’
beberapa bangunan “strata title” (apartemen), tanah investments in real property consisting of several
dan bangunan dimana tujuan pemilikannya adalah apartments, land and buildings, which were
untuk dijual kembali dan disewakan. Penghasilan acquired for re-sale and rent purposes. The related
sewa yang diperoleh yang disajikan sebagai bagian rent income earned, which are presented as part of
dari “Pendapatan lainnya - lain-lain” dalam laporan “Other revenues - others” in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of comprehensive income are as follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Penghasilan sewa 1.914 758 Rent income
Berikut adalah rincian penanggungjawab serta The following are the details of the responsible
tanggal laporan pada setiap entitas anak person and the report date of each subsidiaries
berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh based on valuation carried out by independent
penilai independen yaitu Kantor Jasa Penilai Publik appraisers namely Registered Public Appraisers
(KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Rekan untuk (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Rekan for ADM,
ADM, dan KJPP Aditya Iskandar dan Rekan untuk and KJPP Aditya Iskandar dan Rekan for ELI, EFI:
ELI, EFI:
30 September 2024/September 30, 2024 31 Desember 2023/December 31, 2023
Penanggungjawab/ Tanggal laporan/ Penanggungjawab/ Tanggal report/
Entitas Anak / Subsidiaries
responsible person Report date responsible person Report date
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM) Drs. Deden Irwan, M.Sc., 20 Februari 2024/ Drs. Deden Irwan, M.Sc., 20 Februari 2024/
MAPPI February 20, 2024 MAPPI February 20, 2024
PT Equity Finance Indonesia (EFI) Aditya Iskandar D., ST., 2 Januari 2024/ Aditya Iskandar D., ST., 2 Januari 2024/
M.Ec.DEV, MAPPI January 2, 2024 M.Ec.DEV, MAPPI January 2, 2024
PT Equity Life Indonesia (ELI) Aditya Iskandar D., ST., 2 Januari 2024/ Aditya Iskandar D., ST., 2 Januari 2024/
M.Ec.DEV, MAPPI January 2, 2024 M.Ec.DEV, MAPPI January 2, 2024
Berdasarkan hasil penilaian tersebut, nilai properti Based on the valuation reports, the value of the
investasi entitas anak adalah sebesar Rp259.227 subsidiaries’ investment in properties amounted to
dan Rp259.227 masing-masing pada tanggal Rp259,227 and Rp259,227 as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. Entitas 2024 andDecember 31, 2023, respectively.
anak mengklasifikasikan nilai wajar properti Subsidiaries classifies fair value of investment
investasi pada hirarki tingkat 3. properties at hierarchy level 3.
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah Methods used for valuation are market approach,
pendekatan pasar, metode arus kas terdiskon dan discounted cash flow method and cost approach.
pendekatan biaya. Penentuan nilai wajar properti The determination of fair value was supported by
didukung oleh bukti/data pasar, arus kas terdiskon market evidence/data, discounted cash flow and the
dan biaya reproduksi/pengganti baru. cost of reproduction/new replacement.
Pada tanggal 31 Desember 2023 sebagian properti As of December 31, 2023, some property
investasi digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas investment are pledged as collaterals for the time
time loan revolving (Catatan 23). loan revolving (Note 23).
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 17. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi diasuransikan terhadap risiko Investment properties are covered by insurance
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya against losses by fire and other risks with sum
dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp28.210 insured amounting to Rp28,210 and Rp37,759 to
dan Rp37.759 ke ADM, pihak berelasi, dan sejumlah ADM, a related party, and Rp18,319 and Rp18,124
Rp18.319 dan Rp18.124 ke pihak ketiga masing- to third parties in 2024 and 2023, respectively. The
masing pada tahun 2024 dan 2023. Manajemen Management believes that the sum insured is
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut adequate to cover all possible losses.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
properti investasi yang dipertanggungkan.
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI COMMISIONS PAYABLE
Utang koasuransi Due to coinsurers
Rincian utang koasuransi berdasarkan koasuradur Detail of due to coinsurers by coinsurer are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Asuransi Bhakti Bhayangkara 702 - PT Asuransi Bhakti Bhayangkara
PT Asuransi Wahana Tata 621 661 PT Asuransi Wahana Tata
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance 618 - P PT Malacca Trust Wuwungan Insurance
PT Asuransi Umum Mega 567 - PT Asuransi Umum Mega
PT BRI Asuransi Indonesia 289 707 PT BRI Asuransi Indonesia
PT Mandiri AXA General Insurance 5 670 PT Mandiri AXA General Insurance
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp500) 4.473 6.926 Others (each below Rp500)
Total utang koasuransi 7.275 8.964 Total due to coinsurers
Rincian utang koasuransi berdasarkan jenis polis Detail of due to coinsurers by type of policy as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kebakaran 4.951 5.944 Fire
Rekayasa 1.169 1.585 Engineering
Pengangkutan 493 383 Marine cargo
Kendaraan 452 323 Motor Vehicles
Rangka kapal 210 729 Marine hull
Total 7.275 8.964 Total
Akun ini merupakan utang kepada koasuradur yang This account represents premiums payable to
timbul sehubungan dengan liabilitas membayar coinsurers, less commissions under outward
premi koasuransi setelah dikurangi dengan komisi coinsurances.
koasuransi.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI (lanjutan) COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi Due to reinsurers
Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk Reinsurance transactions, which are intended to
mengurangi risiko ADM dan ELI. Rinciannya adalah reduce the ADM and ELI risk. The details of this
sebagai berikut: account are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi jiwa Life insurance
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 3.623 6 Indonesia Tbk
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 1.994 - Utama (Persero)
PT Tugu Jasatama Reasuransi PT Tugu Jasatama Reasuransi
Indonesia Tbk 660 - Indonesia Tbk
Lainnya (masing-masing di bawah Rp500) 539 9 Others (each below Rp500)
Asuransi kerugian Casualty insurance
PT Marsh Reinsurance Brokers PT Marsh Reinsurance Brokers
Indonesia 63.466 29.956 Indonesia
Willis Towers Watson Brokers Willis Towers Watson Brokers
(Singapore) Pte. Ltd. 9.022 4.139 (Singapore) Pte. Ltd.
Tune Project Re., Ltd 4.422 3.436 Tune Project Re., Ltd
Safe Meredian Pte Ltd 2.880 - Safe Meredian Pte Ltd
RKH Reinsurance Brokers 2.760 - RKH Reinsurance Brokers
Marsh Ltd 2.075 - Marsh Ltd
PT IBS Reinsurance Brokers 1.845 1.327 PT IBS Reinsurance Brokers
PT Tugu Reasuransi Indonesia 1.782 5.987 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia 1.430 1.778 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi 1.378 1.500 PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia 796 1.528 PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Astra Buana 765 3.350 PT Asuransi Astra Buana
PT Reasuransi Indonesia Utama PT Reasuransi Indonesia Utama
(Persero) 698 4.603 (Persero)
Asia Reinsurance Broker Asia Reinsurance Broker
Pte., Ltd., Singapura 477 22.278 Pte., Ltd. Singapore
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 475 1.370 Indonesia Tbk
PT Garuda Jasa Pratama 191 1.264 PT Garuda Jasa Pratama
PT Asuransi MSIG Indonesia 52 1.498 PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Willis Reinsurance Brokers PT Willis Reinsurance Brokers
Indonesia - 14.425 Indonesia
PT Trinity Re - 4.202 PT Trinity Re
HDI Global SE Singapura - 1.383 HDI Global SE Singapore
United Insurance Brokers Limited - 1.414 United Insurance Brokers Limited
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000) 4.122 5.037 Others (each below Rp1,000)
Total utang reasuransi 105.452 110.490 Total due to reinsurers
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI (lanjutan) COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi (lanjutan) Due to reinsurers (lanjutan)
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang The details of due to reinsurers based on aging are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 73.805 99.991 Not yet due
Jatuh tempo : Past due :
Kurang dari 90 hari 25.975 8.146 Less than 90 days
90 - 180 hari 5.672 2.353 90 - 180 days
Total utang reasuransi 105.452 110.490 Total due to reinsurers
Utang komisi Commissions payable
Utang komisi pada tanggal 30 September 2024 dan Commissions payable by type of policy as of
31 Desember 2023 berdasarkan jenis polis adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related party
Asuransi kerugian (Catatan 4) 18 9 Casualty insurance (Note 4)
Pihak ketiga Third party
Asuransi kerugian 11.022 7.792 Casualty insurance
Asuransi jiwa 2.833 4.237 Life insurance
Total utang komisi 13.873 12.038 Total commissions payable
Rincian utang komisi berdasarkan agen atau broker Detail of commissions payable by agent or broker
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Komisi agen 8.172 9.095 Agent commission
Komisi broker 5.701 2.943 Brokerage commission
Total utang komisi 13.873 12.038 Total commissions payable
Rincian utang komisi berdasarkan jenis polis adalah Detail of commissions payable by type of policy as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi kerugian Casualty insurance
Kebakaran 4.390 2.827 Fire
Rangka kapal 2.384 2.293 Marine hull
Kecelakaan 1.795 1.366 Accident
Rekayasa 1.202 635 Engineering
Pengangkutan 888 457 Marine cargo
Kendaraan 381 223 Motor vehicles
Sub total 11.040 7.801 Sub total
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI (lanjutan) COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang komisi (lanjutan) Commissions payable (continued)
Rincian utang komisi berdasarkan jenis polis adalah Detail of commissions payable by type of policy as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi jiwa 2.833 4.237 Life insurance
Total utang komisi 13.873 12.038 Total commissions payable
Nilai mata uang asing dalam akun utang koasuransi, The amount of foreign currencies in due to
reasuransi dan komisi adalah sebesar coinsurers, reinsurers and commissions payable are
AS$5.168.137, EUR38.532, SIN$521, GBP26.333, amounting to US$5,168,137, EUR38,532, SIN$521,
JPY298.145, AUD12, dan CNY1.237 pada tanggal GBP26,333, JPY298,145, AUD12, and CNY1,237
30 September 2024, serta AS$5.911.835, as of September 30, 2024, and US$5,911,835,
EUR14.827, SIN$24.852, GBP758, JPY620, EUR14,827, SIN$24,852, GBP758, JPY620,
AUD381, dan CNY1.054 pada tanggal 31 Desember AUD381, and CNY1,054 as of December 31, 2023.
2023.
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS
PEMEGANG UNIT LINK
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Rincian liabilitas manfaat polis masa depan adalah The details of liability for future policy benefits are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Seumur hidup 431.971 362.216 Whole life
Kombinasi endowment 365.101 434.238 Endowment combination
Endowment 292.977 299.814 Endowment
Kematian berjangka 49.280 54.789 Term insurance
Total liabilitas manfaat polis Total liability for future
masa depan 1.139.329 1.151.057 policy benefits
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Perubahan liabilitas manfaat Changes in liability
polis masa depan (11.728) 5.310 for future policy benefits
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liability for future policy benefits (continured)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas manfaat polis masa Reconciliation of movement of liabilities for future
depan: policy benefits:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 1.151.057 1.102.190 Balance at beginning of year
Penambahan periode/tahun berjalan (11.728) 48.867 Addition during the period/year
Saldo akhir tahun 1.139.329 1.151.057 Balance at end of year
Liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal Liability for future policy benefits as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 dihitung September 30, 2024 and December 31, 2023 was
oleh Trishadi Rusli, FSAI, Aktuaris ELI, masing- computed by Trishadi Rusli, FSAI, actuaries of ELI,
masing dengan laporan tertanggal 10 Oktober 2024 in their reports dated on October 10, 2024 and
dan 10 Januari 2024. January 10, 2024, rescpectively.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums
Rincian dari premi yang belum merupakan The details of unearned premium by type of policy
pendapatan berdasarkan jenis polis adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi jiwa Life insurance
Kesehatan 65.984 71.366 Health
Kematian Eka Warsa 11.766 11.465 Term insurance
Kecelakaan 742 1.457 Accident
Asuransi kerugian Casualty insurance
Kecelakaan 155.846 19.869 Accident
Kebakaran 137.634 116.800 Fire
Rangka kapal 31.179 46.987 Marine hull
Kendaraan 12.435 13.135 Motor vehicles
Rekayasa 9.654 6.165 Engineering
Pengangkutan 2.276 124 Marine cargo
Total premi yang belum
merupakan pendapatan 427.516 287.368 Total unearned premiums
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan 140.148 149.467 Changes in unearned premiums
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums (continued)
(lanjutan)
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum The reconciliation of changes in Unearned
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut: premiums is as follows:
30 September 2024/September 30, 2024
Premi yang
belum merupakan Aset
pendapatan/ reasuransi/
Unearned Reinsurance Neto/
premium reserve assets Net
Asuransi Jiwa Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2024 84.288 (2.576) 81.712 Balance, January 1, 2024
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 190.135 (5.550) 184.585 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (195.931) 5.925 (190.006) current year
Saldo, 30 September 2024 78.492 (2.201) 76.291 Balance, September 30, 2024
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2024 203.080 (152.562) 50.518 Balance, January 1, 2024
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 1.126.459 (1.008.608) 117.851 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (980.515) 851.537 (128.978) current year
Saldo, 30 September 2024 349.024 (309.633) 39.391 Balance, September 30, 2024
31 Desember 2023/December 31, 2023
Premi yang
belum merupakan Aset
pendapatan/ reasuransi/
Unearned Reinsurance Neto/
premium reserve assets Net
Asuransi Jiwa Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2023 78.046 (3.378) 74.668 Balance, January 1, 2023
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 764.689 (25.424) 739.265 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (758.447) 26.226 (732.221) current year
Saldo, 31 Desember 2023 84.288 (2.576) 81.712 Balance, December 31, 2023
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2023 172.594 (130.915) 41.679 Balance, January 1, 2023
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 1.303.210 (1.138.060) 165.150 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (1.272.724) 1.116.413 (156.311) current year
Saldo, 31 Desember 2023 203.080 (152.562) 50.518 Balance, December 31, 2023
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Estimasi klaim Estimated claims
Rincian estimasi klaim berdasarkan jenis polis The details of estimated claims by type of policy are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Klaim dalam proses penyelesaian Outstanding claim
Asuransi jiwa Life insurance
Kesehatan 4.784 2.764 Health
Kematian Ekawarsa 901 - Term insurance
Kecelakaan 40 - Accident
Asuransi kerugian Casualty insurance
Rangka kapal 90.072 80.908 Marine hull
Kebakaran 62.937 61.526 Fire
Rekayasa 16.872 10.404 Engineering
Kendaraan 3.572 1.984 Motor vehicles
Pengangkutan 4.963 3.609 Marine cargo
Kecelakaan 814 1.220 Accident
Subtotal klaim dalam
proses penyelesaian 184.955 162.415 Subtotal outstanding claim
Klaim yang Terjadi namun Belum Claim Incurred but
Dilaporkan (IBNR) 43.776 38.053 Not Reported (IBNR)
Cadangan risiko bencana - 1.872 Catastrophe reserve
Total estimasi klaim 228.731 202.340 Total estimated claims
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Perubahan estimasi klaim 26.391 32.752 Changes in estimated claims
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah The reconciliation of changes in estimated claims is
sebagai berikut: as follows:
30 September/September 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Estimasi Aset Estimasi Aset
klaim/ reasuransi/ klaim/ reasuransi/
Estimated Reinsurance Neto/ Estimated Reinsurance Neto/
claims assets Net claims assets Net
Saldo awal 202.340 (171.756) 30.584 138.626 (104.822) 33.804 Beginning balance
Perubahan neto Net changes
atas asumsi, in assumption,
klaim yang terjadi, claims incurred,
dan realisasi klaim and realization of claim
selama tahun berjalan 26.391 (20.706) 5.685 63.714 (66.934) (3.220) during the year
Saldo akhir 228.731 (192.462) 36.269 202.340 (171.756) 30.584 Ending balance
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Utang klaim Claims payable
Rincian utang klaim berdasarkan tertanggung Details of claims payable by claimant are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi jiwa Life insurance
Pihak ketiga 39.067 40.013 Third parties
Asuransi kerugian Casualty insurance
Pihak ketiga Third parties
PT Lautan Lestari 8.093 - PT Lautan Lestari
PT Hanshi Saudara Jaya 589 - PT Hanshi Saudara Jaya
PT Mitra Adiperkasa Tbk 60 3.398 PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Kusuma Kemindo Sentosa Tbk - 2.439 PT Kusuma Kemindo Sentosa Tbk
Gunawan Kusmono - 1.024 Gunawan Kusmono
PT Dermaga Sukses Jaya Abadi - 583 PT Dermaga Sukses Jaya Abadi
Lain-lain 877 1.595 Others
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ganesha Tbk 5 11 PT Bank Ganesha Tbk
Total 48.691 49.063 Total
Rincian utang klaim berdasarkan jenis polis adalah The details of claims payable by type of policy are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi jiwa Life insurance
Klaim jatuh tempo 28.030 22.929 Maturity claims
Nilai tunai 7.062 6.451 Cash value
Klaim meninggal 2.913 7.254 Death claims
Klaim Redemption link 1.062 3.378 Redemption link claims
Asuransi kerugian Casualty insurance
Rangka kapal 8.149 94 Marine hull
Kebakaran 707 7.762 Fire
Kendaraan 540 663 Motor vehicles
Pengangkutan 104 302 Marine cargo
Rekayasa 75 225 Engineering
Kecelakaan 49 5 Accident
Total utang klaim 48.691 49.063 Total claims payable
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang Long-term insurance contract liabilities
Rincian dari liabilitas kontrak asuransi jangka Details of long-term insurance contract liabilities by
panjang berdasarkan jenis polis adalah sebagai type of policies are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi kerugian Casualty insurance
Rangka kapal 7.690 2.414 Marine hull
Rekayasa 5.974 11.985 Engineering
Kecelakaan 4.426 5.866 Accident
Kebakaran 3.761 3.022 Fire
Kendaraan 2.178 1.567 Motor vehicles
Total liabilitas kontrak asuransi Total long-term insurance
jangka panjang 24.029 24.854 contract liabilities
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Perubahan liabilitas kontrak Changes in long-term
asuransi jangka panjang (825) (2.915) insurance contract liabilities
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi The reconciliation of long-term insurance contracts
jangka panjang adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September/September 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Liabilitas Liabilitas
kontrak kontrak
asuransi asuransi
jangka jangka
panjang/ panjang/
Long-term Aset Long-term Aset
insurance reasuransi/ insurance reasuransi/
contract Reinsurance Neto/ contract Reinsurance Neto/
liabilities assets Net liabilities assets Net
Saldo awal 24.854 (14.321) 10.533 31.659 (24.506) 7.153 Beginning bala
Perubahan neto Net changes
atas asumsi, in assumption,
polis baru, new contracts,
realisasi klaim dan realization of claim and
manfaat benefit for the
tahun berjalan (825) 1.046 221 (6.805) 10.185 3.380 current year
Saldo akhir 24.029 (13.275) 10.754 24.854 (14.321) 10.533 Ending balance
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Liabilitas kepada pemegang unit link Liability to unit link holders
Liabilitas kepada pemegang unit link merupakan Liability to unit link holders represents the unit link
investasi dari pemegang unit link yang terdiri dari holders’ investments consisting of the following
produk-produk sebagai berikut: products:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Flexisafe managed funds 196.987 218.295 Flexisafe managed funds
Steady fund 154.181 167.518 Steady fund
Balance fund 90.308 97.012 Balance fund
Stable link 57.923 56.202 Stable link
SafePlus 34.874 82.076 SafePlus
Equity fund 44.267 50.998 Equity fund
Total liabilitas kepada
pemegang unit link 578.540 672.101 Total liability to unit link holders
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Perubahan liabilitas kepada Changes in liability to
pemegang unit link (93.561) (18.891) unit link holders
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kepada pemegang Reconciliation of movement on liability to unit link
unit link: holders:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 672.101 765.853 Balance at beginning of year
Premi diterima pada Premium receipt for
periode/tahun berjalan 50.288 125.951 the current period/year
Hasil investasi pada Investment income for the
periode/tahun berjalan 20.685 42.865 current period/year
Penebusan (133.985) (216.783) Redemption
Pembayaran fee dan
beban lainnya (30.549) (45.785) Fees and other expenses
Saldo akhir periode/tahun 578.540 672.101 Balance at end of period/year
Nilai mata uang asing dalam akun liabilitas manfaat The amount of foreign currencies in liability for future
polis masa depan, premi yang belum merupakan policy benefits, unearned premiums, estimated
pendapatan, estimasi klaim, utang klaim, liabilitas claims, claims payable, long-term insurance
kontrak asuransi jangka panjang dan liabilitas contract liabilities and liability to unit link holders
kepada pemegang unit link setelah dikurangi aset account after deducted with reinsurance assets
reasuransi dalam Catatan 8 adalah sebesar which presented in Note 8 amounted to
AS$6.307.512 dan SIN$613 pada tanggal 30 US$6,307,512 and SIN$613 as of September 30,
September 2024, serta AS$8.858.477, JPY16.033, 2024 and US$8,858,477, JPY16,033, SIN$148,
SIN$148, dan GBP253 pada tanggal 31 Desember and GBP253 as of December 31, 2023.
2023.
124
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. UTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 20. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK ADMINISTRATION FEE PAYABLES
Rincian utang usaha sekuritas dan jasa administrasi The details of securities trading and stock
efek adalah sebagai berikut: administration fee payables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Saldo masing-masing lebih atau Each balance more or
sama dengan 5% dari jumlah equal to 5% of the amount
utang nasabah 2.221 1.614 payable to customers
Saldo masing-masing kurang dari Each balance less than 5% of
5% dari jumlah utang nasabah 368 129 the amount payable to customers
Utang lembaga kliring Clearing and guarantee
dan penjaminan 3.400 - institutions, net
Total utang usaha sekuritas dan Total securities trading and stock
jasa administrasi efek 5.989 1.743 administration fee payables
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 5.821 5.232 Article 21
Pasal 29 3.429 877 Article 29
Pasal 4(2) 616 667 Article 4(2)
Pasal 23 dan 26 356 256 Articles 23 and 26
Pasal 25 18 109 Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 471 1.618 Value Added Tax
Total utang pajak 10.711 8.759 Total taxes payable
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian , dan taksiran penghasilan kena pajak and the estimated taxable income is as follows:
adalah sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Laba (rugi) sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi Income (loss) before income tax expense per
dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian 37.177 (6.047) and other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum beban Subsidiaries’ income before income
pajak penghasilan 2.039 (24.615) tax expense
Eliminasi (15.090) 17.395 Elimination
(Rugi)/Laba sebelum beban pajak (Loss)/Income before income tax
penghasilan Perusahaan 24.126 (13.267) expense of the Company
125
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian , dan taksiran penghasilan kena pajak and the estimated taxable income is as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Beda tetap: Permanent difference:
Bagian atas laba neto entitas asosiasi Equity in net earnings of an associated
dan entitas anak (33.382) 9.222 entity and subsidiaries
Pendapatan bunga yang pajaknya Interest income already subjected
bersifat final (1) (3) to final tax
Keuntungan atas kenaikan nilai Unrealized gain of
surat berharga - - increase of marketable securities
Beban yang telah dikenakan
pajak final - - Expense subjected to final tax
Lain-lain - - Others
Rugi kena pajak hasil rekonsiliasi Loss reconciliation of taxable result
menjadi dasar dalam pengisian form the basis for charging in the
SPT Tahunan PPh Badan - SPT of Corporate Income Tax -
Perusahaan (9.257) (4.048) the Company
Pajak penghasilan: Income tax:
Kini Current
Beban pajak penghasilan Current income tax expense -
tahun berjalan - Perusahaan 46 - the Company
Beban pajak penghasilan Prior income tax expense -
tahun sebelumnya - Perusahaan - - the Company
Beban pajak penghasilan - Current income tax expense -
tahun berjalan - entitas anak 3.429 3.028 subsidiaries
Beban pajak penghasilan - Prior income tax expense -
tahun sebelumnya - entitas anak - - subsidiaries
Total beban pajak penghasilan 3.475 3.028 Total income tax expense
126
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang A reconciliation between income tax expense as
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the prevailing tax rates to the
berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan commercial income before income tax expense and
dan beban pajak penghasilan Perusahaan adalah the Company’s income tax expense are as follows:
sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi Income before income tax expense per
dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian 37.177 (6.047) and other comprehensive income
Beban pajak dengan tarif
yang berlaku 7.435 (1.330) Tax expense at prevailing tax rate
Perbedaan permanen dengan tarif Permanent difference at
pajak yang berlaku 956 7.192 prevailing tax rate
Total beban pajak penghasilan 8.391 5.862 Total income tax expense
Beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The deferred tax expense are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Beban (manfaat) pajak tangguhan Deferred tax expense (benefit)
Entitas anak 4.916 2.834 Subsidiaries
Total 4.916 2.834 Total
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda The deferred tax effects arising from the significant
temporer yang signifikan antara pelaporan temporary differences between commercial and tax
komersial dan pajak adalah sebagai berikut: reporting are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset pajak tangguhan, neto Deferred tax assets, net
Entitas anak 1.676 790 Subsidiary
Liabilitas pajak tangguhan, neto Deferred tax liabilities, net
Entitas anak 7.701 3.607 Subsidiary
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the subsidiaries’
tangguhan entitas anak dapat dipulihkan kembali deferred tax assets can be fully recovered through
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan future taxable income.
datang.
127
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Pada tanggal 9 Maret 2021, ADM mengajukan On March 9, 2021, ADM submitted an application
permohonan pengembalian pajak dividen sebesar for tax dividend refund of Rp927 to the Directorate
Rp927 ke Direktorat Jenderal Pajak (”DJP”) melalui General of Taxes (”DJP”) through letter number
surat nomor B.012/Dir-Keu/III/2021 atas dividen B.012/Dir-Keu/III/2021 for dividends that have been
yang telah dipungut setelah berlakunya UU collected after the enactment of Law No. 11/2020
No. 11/2020 tentang “Cipta Kerja” pada tanggal concerning “Job Creation Law” on November 2,
2 November 2020. 2020.
Pelaksanaannya diatur dalam Peraturan Menteri The implementation stipulated in the Regulation of
Keuangan Republik Indonesia Nomor the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
18/PMK.03/2021 tanggal 17 Februari 2021. Dalam Number 18/PMK.03/2021 dated February 17, 2021.
Pasal 109 Peraturan Menteri Keuangan Republik In Article 109 regulation of the Minister of Finance of
Indonesia Nomor 18/PMK.03/2021 menyebutkan the Republic of Indonesia Number 18/PMK.03/2021
bahwa dividen yang berasal dari dalam negeri yang states that dividends originating from within the
diterima atau diperoleh Wajib Pajak sejak country received or obtained by the taxpayer since
berlakunya Undang-undang Nomor 11 Tahun 2020 the anactment of Law Number 11 of 2020
tentang Cipta Kerja yang dikecualikan dari objek concerning Job Creation which is exempted from the
PPh sebagaimana dimaksud dalam Pasal 15 yang income tax object as referred to article 15 of those
telah dilakukan pemotongan PPh, dapat diajukan who have been deducted from the income tax, can
permohonan pengembalian atas kelebihan apply for tax dividends refund.
pembayaran pajak yang seharusnya tidak terutang.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Until the date of this consolidated financial
konsolidasian ini, ADM masih menunggu keputusan statements, ADM is still waiting for decision from
dari DJP. DJP.
Pada tanggal 28 Oktober 2023, ADM menerima On October 28, 2023, ADM has received Notice of
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) No. Tax Underpayment Assessment (“SKPKB”) No.
00030/203/18/054/23, No. 00063/203/18/054/23 00030/203/18/054/23, No. 00063/203/18/054/23,
dan No. 00030/206/18/054/23 dari DJP yang and No. 00030/206/18/054/23 from DGT which
menyatakan kekurangan pembayaran Pajak stated the tax underpayment for several Income
Penghasilan (PPh) Pasal 21, 23 dan 29 dengan Taxes of Art. 21, 23 and 29 amounting to Rp655,
masing-masing sebesar Rp655 Rp208 dan Rp608. Rp208, and Rp608, respectively.
ADM telah membayar atas kurang bayar pajak ADM has paid the tax underpayment amounting to
tersebut sebesar Rp1.471 pada tanggal 23 Rp1,471 on November 23, 2023 and recorded as
November 2023 dan dicatat sebagai beban pajak current tax expenses of the Company’s 2023 profit
kini pada laba rugi Perusahaan tahun 2023. or loss.
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas Details of non-controlling interests’ proportionate
aset bersih dan laba tahun berjalan entitas anak share in the net assets and net earnings of
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: the consolidated subsidiaries are as follows:
30 September/ September 30, 2024 Desember/ December 31, 2023
Laba periode Laba tahun
Aset bersih/ berjalan/ Income Aset bersih/ berjalan/ Income
Net assets for the period Net assets for the year
ADM 99.105 3.868 99.483 5.622 ADM
ELI 17.782 750 17.059 (2.651) ELI
LDT 1.198 145 1.053 12 LDT
MP 38 1 37 (14) MP
Total 118.123 4.764 117.632 2.969 Total
128
Page 132
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 22. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Ringkasan laporan posisi keuangan ADM adalah Summarized is ADM financial position are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Total aset 1.138.611 980.778 Total assets
Total liabilitas 770.290 611.216 Total liabilities
Ekuitas, neto 368.321 369.562 Equity, net
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan Summarized statements of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Total pendapatan 159.888 146.412 Total revenue
Total beban 138.994 131.947 Total expenses
Laba sebelum beban pajak final dan Income before final tax expense and
beban pajak penghasilan 20.894 14.465 income tax expense
Laba periode berjalan 14.504 10.426 Income for the period
Ringkasan laporan arus kas: Summarized statements of cash flows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 3.171 25.401 operating activities
Arus kas neto diperoleh Net cash
(digunakan untuk) dari provided by (used in)
aktivitas investasi (20.996) (5.422) investing activities
Arus kas neto Net cash used in
digunakan untuk aktivitas pendanaan (17.892) 3.496 financing activities
Pengaruh perubahan kurs Net effect of changes in exchange
terhadap kas dan bank 561 (639) rates on cash on hand and in banks
Kenaikan neto Net increase in
kas dan bank (35.156) 22.836 cash on hand and in banks
Cash on hand and in banks
Kas dan bank awal tahun 153.805 126.646 at beginning of year
Cash on hand and in banks
Kas dan bank akhir tahun 118.649 149.482 at end of year
129
Page 133
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK, NETO 23. BANK LOANS, NET
Pinjaman bank terdiri dari: Bank loans consist of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kredit Modal Kerja Working Capital Loan
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Sahabat Sampoerna 17.602 24.981 PT Bank Sahabat Sampoerna26.580
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 1.294 2.468 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Central Asia Tbk 694 1.580 PT Bank Central Asia Tbk
Pihak berelasi (Catatan 4) Related party (Note 4)
PT Bank Ganesha Tbk 21.386 28.268 PT Bank Ganesha Tbk
Time loan revolving Time loan revolving
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 18.750 25.000 PT Bank Central Asia Tbk
Subtotal 59.726 82.297 Subtotal
Dikurangi biaya transaksi ditangguhkan (54) (85) Less deferred transaction costs
Pinjaman bank, neto 59.672 82.212 Bank loans, net
Kredit Modal Kerja Working Capital Loan
Berikut ini adalah tabel rincian dari fasilitas pinjaman The following are the details of working capital loans
kredit modal kerja yang diterima dalam Rupiah: facility in Rupiah:
Suku Bunga
Batas maksimum Cicilan
Fasilitas/ Periode/Period kontraktual/Contractual
Bank kredit/Maximum pokok/Principal
Facility Interest rate
credit limit Installment
Awal/Start Akhir/End 2024 2023
Pihak ketiga/ Third parties
EFI
PT Bank Central Asia Tbk V-VII 110.000 16 Juli 2018/ 2 Agustus 2023/ 9.5% 9.5% Setiap satu bulan sekali/
July 16, 2018 August 2, 2023 monthly basis
PT BPR Bahana Ekonomi I 4.500 28 Juni 2022/ 28 Juni 2025/ 13% 13% Setiap satu bulan sekali/
Sentosa June 28, 2022 June 28, 2025 monthly basis
PT Bank Sahabat I 30.000 6 Februari 2023/ 27 Juni 2026/ 12,5% 12,5% Setiap satu bulan sekali/
Sampoerna February 6, 2023 June 27, 2026 monthly basis
Pihak ketiga/ Third party
VIU
PT Bank Central Asia Tbk I 3.000 14 Oktober 2022/ 21 Oktober 2023/ - 10,5% Satu kali pada saat jatuh
October 14, 2022 October 21, 2023 tempo/ one time at
maturity date
PT Bank Central Asia Tbk I 3.000 3 Oktober 2023/ 3 Oktober 2024/ 10,5% 10,5% Satu kali pada saat jatuh
October 3, 2023 October 3, 2024 tempo/ one time at
maturity date
PT Bank Central Asia Tbk II 4.200 14 Oktober 2020/ 11 Oktober 2023/ - 9,95% Setiap satu bulan sekali/
October 14, 2020 October 11, 2023 monthly basis
Pihak berelasi/ Related party
VIU
PT Bank Ganesha Tbk III 10.000 8 Mei 2019/ 8 Mei 2024/ 12,5% 12,5% Setiap satu bulan sekali/
May 8, 2019 May 8, 2024 monthly basis
PT Bank Ganesha Tbk II 20.000 25 Maret 2021/ 30 Oktober 2026/ 12% 12% Setiap satu bulan sekali/
March 25, 2021 October 30, 2026 monthly basis
PT Bank Ganesha Tbk II 2.000 15 Juni 2023/ 15 Juni 2024/ 11% 11% Satu kali pada saat jatuh
June 15, 2023 June 15, 2024 tempo/ one time at
maturity date
PT Bank Ganesha Tbk I 20.000 22 Agustus 2022/ 22 Agustus 2027/ 11% 11% Setiap satu bulan sekali/
August 22, 2022 August 22, 2027 monthly basis
130
Page 134
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Time Loan Revolving Time Loan Revolving
Berikut ini adalah tabel rincian dari fasilitas pinjaman The following are the details of overdraft facilities in
kredit rekening koran yang diterima dalam Rupiah: Rupiah:
Suku bunga
Batas maksimum Cicilan
Fasilitas/ Periode/Period kontraktual/Contractual
Bank kredit/Maximum pokok/Principal
Facility Interest rate
credit limit Installment
Awal//Start Akhir/End 2024 2023
Pihak ketiga/ Third party
EFI
PT Bank Central Asia Tbk I 25.000 15 Juli 2023/ 15 Juli 2024/ 9,5% 9,5% Satu kali pada saat jatuh
July 15, 2023 July 15, 2024 tempo/ one time at
maturity date
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, fasilitas pinjaman bank EFI dijamin dengan all of EFI loan facilities are secured by investment
investasi sewa pembiayaan (Catatan 10), piutang in financing lease (Note 10), consumer financing
pembiayaan konsumen (Catatan 11), aset tetap receivables (Note 11), fixed assets (Note 15) and
(Catatan 15) dan properti investasi (Catatan 17), investment property (Note 17), the details are as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
30 September/September 30, 2024
Piutang
Investasi pembiayaan
Sewa konsumen/ Properti
Pembiayaan/ Consumer investasi/
Investment in financing Aset tetap/ Investment
financing lease receivables Fixed assets property
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk - - 11.315 18.716 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa - 2.111 - - PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Sahabat Sampoerna - 18.516 PT Bank Sahabat Sampoerna
Total - 20.627 11.315 18.716 Total
31 Desember/December 31, 2023
Piutang
Investasi pembiayaan
Sewa konsumen/ Properti
Pembiayaan/ Consumer investasi/
Investment in financing Aset tetap/ Investment
financing lease receivables Fixed assets property
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk - - 11.315 18.716 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa - 3.166 - - PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Sahabat Sampoerna - 25.326 PT Bank Sahabat Sampoerna
Total - 28.492 11.315 18.716 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, fasilitas pinjaman bank VIU dijamin dengan all of VIU loan facilities are secured by investment in
sebagian penyertaan modal ventura yang jumlahnya venture capital which is at maxiumum amount of the
adalah maksimum sebesar plafond pinjaman bank bank loan’s amount (Note 13) and fixed assets (Note
tersebut (Catatan 13) dan aset tetap (Catatan 15). 15).
131
Page 135
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Rincian utang bank pada tanggal 30 September The details of bank loans as of September 30, 2024
2024 dan 31 Desember 2023 menurut tahun jatuh and December 31, 2023 by year of maturity are as
temponya adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 30, 2024
2024 2025 2026-2029 Jumlah/Total
EFI EFI
PT Bank Central Asia Tbk - 18.750 - 18.750 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 415 876 - 1.291 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.566 10.416 4.569 17.551 PT Bank Sahabat Sampoerna
VIU VIU
PT Bank Central Asia Tbk - 694 - 694 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Ganesha Tbk - 886 20.500 21.386 PT Bank Ganesha Tbk
Total 2.981 31.622 25.069 59.672 Total
31 Desember/December 31, 2023
2023 2024 2025-2027 Jumlah/Total
EFI EFI
PT Bank Central Asia Tbk - 25.000 - 25.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa - 1.582 876 2.458 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Sahabat Sampoerna 9.920 14.986 24.906 PT Bank Sahabat Sampoerna
VIU VIU
PT Bank Central Asia Tbk - 1.580 - 1.580 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Ganesha Tbk - 1.883 26.385 28.268 PT Bank Ganesha Tbk
Total - 39.965 42.247 82.212 Total
Rincian pembayaran pinjaman bank adalah sebagai Details of payment of bank loans are as follows:
berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Pembayaran pinjaman bank (85.071) (72.903) Payments of bank loans
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2024 in 2024 and 2023, among others:
dan 2023, antara lain:
Rasio likuditas dengan rasio minimal 1; Liquidity ratio with minimum ratio of 1;.
Gearing ratio dengan rasio maksimal 10; Gearing ratio with maximum ratio of 10;
Non-performing financing tunggakan lebih Non-performing financing arrears greater than
besar dari 30 hari dengan jumlah jatuh tempo 30 days with balance overdue is maximum of
maksimal sebesar 5% terhadap total piutang; 5% of total receivables;
Debt to equity ratio dengan rasio maksimal 10; Debt to equity ratio with maximum ratio of 10;
Persentase jaminan piutang dengan utang Receivable’s collateral to bank loan percentage
bank dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
132
Page 136
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BCA, among others:
BCA, antara lain:
i) Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari i) Obtain loan/new credit from other parties and/or
pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai bind as underwriter/ guarantor in any form and
penanggung/penjamin dalam bentuk dan by any name and/or secure subsidiaries’ assets
dengan nama apa pun dan/atau mengagunkan to other parties;
harta kekayaan entitas anak kepada pihak lain;
ii) Melakukan peleburan, penggabungan, ii) Enter into consolidation, merger, acquisition,
pengambilalihan, pembubaran/likuidasi; dismissal/liquidation;
iii) Mengubah status kelembagaan; iii) Change institutional status;
iv) Mengubah susunan pengurus dan pemegang iv) Change the composition of the management
saham mayoritas EFI yang dapat mengurangi and majority shareholders of EFI which can
porsi kepemilikian dari EDI dan entitas anak; reduce the ownership of EDI and its
subsidiaries;
v) Membagi deviden lebih besar dari 25% dari v) Distribute dividends greater than 25% of the
laba tahun sebelumnya. prior year's profit.
Pada tanggal 16 Juni 2023 dan 2 Agustus 2023, EFI On June 16, 2023 and August 2, 2023 EFI has
telah melunasi beberapa pinjaman pada PT Bank repaid somel loans at the PT Bank Central Asia Tbk.
Central Asia Tbk.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BCA’s
pembatasan dari BCA telah dipenuhi kecuali terkait covenants have been met except for non-performing
non-performing financing lebih besar dari 30 hari financing arrears greater than 30 days with balance
dengan jumlah jatuh tempo maksimal sebesar 5% overdue is maximum of 5% of total receivables as of
terhadap total piutang per 31 Desember 2023, dan December 31, 2023, and EFI is in the process of
EFI dalam proses mendapatkan persetujuan atas obtaining approval for a waiver from BCA. However
waiver dari BCA. Namun demikian tidak non-fulfillment of this covenant has no impact to EFI
terpenuhinya pembatasan ini tidak berdampak and the Group.
terhadap operasional EFI dan Grup.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Up to the date of the consolidated financial
konsolidasian, EFI telah memenuhi seluruh statements, EFI has regularly paid all maturing
kewajiban pembayaran bunga dan pokok pinjaman principal and interest installments.
dengan tepat waktu.
PT Bank Ganesha Tbk (BG) PT Bank Ganesha Tbk (BG)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2024 in 2024 and 2023, among others:
dan 2023, antara lain:
i) Debt to equity ratio dengan rasio maksimal 10; i) Debt to equity ratio with maximum ratio of 10;
ii) Financing to asset ratio dengan rasio minimal ii) Financing to asset ratio with minimum ratio of
40%; 40%;
iii) Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan iii) Maximum Financing Limit (BMPP) with
(BMPP) dengan rasio maksimal 50%; maximum ratio of 50%;
iv) Persentase jaminan piutang dengan utang iv) Receivable’s collateral to bank loan percentage
bank dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
133
Page 137
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
PT Bank Ganesha Tbk (BG) (lanjutan) PT Bank Ganesha Tbk (BG) (continued)
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BG, among others:
BG, antara lain:
Mengikat diri sebagai penanggung/penjamin Bind as guarantor to other parties and/or secure
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan and/or transfer its assets to other parties;
dan/atau mengalihkan kekayaannya kepada
pihak lain;
Melakukan merger, akuisisi atau menjual Merge, acquire, or partially sell of its company
sebagian perusahaan atau kekayaannya; or its assets;
Mengadakan perubahan susunan pengurus Change the composition of the management of
Entitas Anak dan/atau pemberi jaminan, baik the Subsidiaries and/or the guarantor, both the
susunan anggota direksi maupun dewan composition of the board of directors and the
komisaris Entitas Anak dan/atau pemberi board of commissioners of the Subsidiary
jaminan; and/or the guarantor;
Mengajukan permohonan untuk dinyatakan File for bankruptcy or postponement of
pailit atau penundaan pembayaran atas utang- payment of debts to the authorized agency;
utang kepada instansi yang berwenang;
Membubarkan atau likuidasi Debitur dan/atau Dissmiss or liquidate the Subsidiaries’ and/or
Pemberi Jaminan. the guarantor.
Pada tanggal 30 Januari 2023, EFI telah melunasi On January 30, 2023, EFI has repaid all loans at the
seluruh pinjaman pada PT Bank Ganesha Tbk. PT Bank Ganesha Tbk.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BG’s
pembatasan dari BG telah dipenuhi. covenants have been met.
PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS) PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiary to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada Tahun 2024 in 2024 and 2023, among others:
dan 2023, antara lain:
1. Gearing ratio dengan rasio maksimal 8; 1. Gearing ratio with maximum ratio of 8;
2. Non-performing financing lebih besar dari 90 2. Non-performing financing arrears greater than
hari dengan dengan jumlah jatuh tempo 90 days with balance overdue is maximum of
maksimal sebesar 6% terhadap total piutang; 6% of total receivables;
3. Non-performing financing lebih besar dari 30 3. Non-performing financing arrears greater than
hari dengan jumlah jatuh tempo maksimal 30 days with balance overdue is maximum of
sebesar 17% terhadap total piutang; 17% of total receivables;
4. Persentase jaminan piutang dengan utang bank 4. Receivable’s collateral to bank loan percentage
dengan rasio minimal 100%. with minimum ratio of 100%.
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BSS, among others:
BSS, antara lain:
Menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak Selling or otherwise transferring rights or
atau menyewakan/menyerahkan pemakaian leasing/handing over the use of all or part of the
seluruh atau sebagian kekayaan/asset debitur debtor's assets/assets, both movable and
baik barang bergerak maupun tidak bergerak immovable goods, except in the context of
kecuali dalam rangka menjalankan kegiatan carrying out business activities.
usaha.
Melakukan atau menyebabkan dilakukannya Conduct or cause the withdrawal of paid-up
penarikan modal disetor. capital.
134
Page 138
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS) (lanjutan) PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS) (continued)
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BSS, among others:
BSS, antara lain: (lanjutan) (continued)
Melakukan perubahan bidang usaha atau jenis Making changes in the field of business or type
kegiatan usaha. of business activity.
Memperoleh pinjaman baru atau menyebabkan Obtaining new loans or causing new debts to be
terjadinya hutang baru baik langsung maupun incurred directly or indirectly with guarantees or
tidak langsung dengan jaminan atau tidak dari not from banks, financial institutions or other
bank, lembaga keuangan maupun pihak lain parties except subordinated loans from
kecuali pinjaman subordinasi dari pemegang shareholders or ordinary loans and must be
saham atau pinjaman biasa dan harus carried out in the context of the Subsidiary's
dilakukan dalam rangka kegiatan operasional operational activities.
Entitas Anak.
Mengalihkan atau menyebabkan beralihnya Transferring or causing the transfer of business
usaha kepada siapapun maupun terjadinya to anyone or a change in control over the
perubahan pengendali atas Entitas Anak. Subsidiary.
Melakukan pembayaran baik pokok, bunga Make payments of principal, interest and other
maupun pembayaran lain atas hutang payments on shareholder debt
pemegang saham.
Melakukan pembelian barang tidak bergerak Make purchases of immovable property except
kecuali yang berhubungan dengan kegiatan those related to the Subsidiary's business
usaha Entitas Anak. activities.
Menjaminkan dengan cara apapun harta Pledge in any way the Subsidiary's assets to
kekayaan perusahaan kepada pihak lain. other parties.
Mengadakan perjanjian yang dapat Entering into agreements that may give rise to
menimbulkan kewajiban Entitas Anak untuk the Subsidiary's obligation to pay to third parties
membayar kepada pihak ketiga kecuali dalam except in the context of conducting business.
rangka menjalankan usaha.
Menjamin langsung maupun tidak langsung Guarantee directly or indirectly other third
pihak ketiga lainnya kecuali melakukan parties except endorsing tradable securities for
endorsemen atas surat-surat yang dapat the purpose of payment or collection of other
diperdagangkan untuk keperluan pembayaran transactions commonly carried out in business
atau penagihan transaksi-transaksi lain yang activities.
lazim dilakukan dalam kegiatan usaha.
Memberikan pinjaman kepada atau menerima Providing loans to or receiving loans from other
pinjaman dari pihak lain kecuali dalam rangka parties except in the context of conducting
menjalankan usaha. business.
Melakukan merger (penggabungan), Conduct mergers, consolidations and
konsolidasi (peleburan) dan akuisisi acquisitions
(pengambilalihan). .
Membayar atau membayar kembali tagihan- Pay or repay bills or receivables in any form
tagihan atau piutang-piutang berupa apapun whatsoever which are now and/or in the future
juga yang sekarang dan/atau dikemudian hari will be given by the shareholders of the
akan diberikan oleh para pemegang saham company in the form of principal amount,
perusahaan baik berupa jumlah pokok, bunga interest and other costs
dan biaya lainnya. .
Entitas Anak dapat melakukan perubahan The Subsidiary may make changes to the
anggaran dasar, susunan pengurusan dan articles of association, the composition of the
susunan pemegang saham. management and the composition of the
shareholders.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BSS’s
pembatasan dari BSS telah dipenuhi. covenants have been met.
135
Page 139
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan entitas anak untuk menjaga dan the subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2024 in 2024 and 2023, among others:
dan 2023 antara lain:
1. Rasio likuditas dengan rasio minimal 1; 1. Liquidity ratio with a minimum ratio of 1;
2. Gearing ratio dengan rasio maksimal 10; 2. Gearing ratio with maximum ratio of 10
3. Non-performing financing net lebih besar 3. Non-performing financing arrears greater than 90
dari 90 hari dengan jumlah jatuh tempo days with balance overdue is maximum of 5% of
maksimal sebesar 5% terhadap total total receivables;
piutang;
4. Current ratio minimal 1; 4. Current ratio with minimum ratio of 1;
5. Persentase jaminan piutang dengan utang 5. Receivable’s collateral to bank loan percentage
bank dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa, antara lain: PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa, antara lain:
1. Entitas Anak wajib memberitahukan kepada 1. The Subsidiary is required to notify the Bank if
Bank secara tertulis apabila penjualan aktiva there is sales of fixed assets exceed 25% of
tetap di atas 25% dari total aktiva; total assets;
2. Melakukan merger, akuisisi, atau menjual 2. Conducting mergers, acquisitions, or selling
sebagian perusahaannya atau kekayaannya; part of the company or its assets
3. Menjaminkan, menjual, atau dengan cara lain 3. Guarantee, sell, or in other ways release the
melepaskan barang Jaminan kepada pihak lain. Collateral items to other parties.
4. Entitas Anak wajib memberitahukan kepada 4. The Subsidiary must notify the Bank if there is
Bank secara tertulis apabila ada pembagian dividend distribution to shareholders that
Deviden kepada pemegang saham yang exceeds 25% of the company's net profit
melebihi 25% laba bersih perusahaan;
5. Mengadakan perubahan pada anggaran dasar 5. Change the articles of association of the debtor
debitur dan/atau Pemberi Jaminan termasuk and/or guarantor, including but not limited to the
akan tetapi tidak terbatas pada maksud dan aims and objectives of the company, changes
tujuan perusahaan, perubahan struktur to the capital structure or authorized capital
permodalan atau modal dasar kecuali untuk except to increase premiums and/or retained
menambah, agio dan/atau laba yang ditahan. earnings.
6. Mengajukan permohonan untuk dinyatakan 6. File for bankruptcy or postponement of
pailit atau penundaan pembayaran atas utang- payment of debts to the authorized agency;
utang;
7. Membubarkan atau melikuidasi Entitas Anak 7. Dissmiss or liquidate the Subsidiaries’ and/or
dan/atau pemberi jaminan; the guarantor.
8. Mengikat diri sebagai penanggung/penjamin 8. Bind as guarantor to other parties and/or secure
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan and/or transfer its assets to other parties;
dan/atau mengalihkan kekayaannya kepada
pihak lain;
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the PT BPR
pembatasan dari PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa Bahana Ekonomi Sentosa covenants have been
telah dipenuhi. met.
136
Page 140
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and December 31, 2023 as follows:
sebagai berikut:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of
Pemegang saham and fully paid ownerships Total/Total Shareholders
Saham seri A Rp500 (nilai penuh) A series at Rp500 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 685.000.000 4,81% 342.500 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 756.440.000 5,32% 378.220 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri A 1.441.440.000 10,13% 720.720 Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh) B series at Rp250 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 3.331.607.087 23,41% 832.902 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 453.289.111 3,19% 113.322 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri B 3.784.896.198 26,60% 946.224 Total B series shares
Saham seri C Rp100 (nilai penuh) C series at Rp100 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 5.700.335.644 40,06% 570.033 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 3.303.727.863 23,21% 330.373 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri C 9.004.063.507 63,27% 900.406 Total C series shares
Total 14.230.399.705 100,00% 2.567.350 Total
Saham seri A, seri B dan C masing-masing memiliki A series, B series and C series each has equivalent
hak suara yang sama. voting rights.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak ada komisaris dan direksi yang tercatat there are no members of the boards of
sebagai pemegang saham Perusahaan. commissioners and directors who are the
Company’s shareholders.
Informasi mengenai susunan pemegang saham dan The above information of the Company’s
kepemilikan saham Perusahaan tersebut di atas shareholders and their share ownerships are based
adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo on the report from PT Datindo Entrycom,
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan. the Company’s Share Register.
137
Page 141
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR DAN SELISIH 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL AND
TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS DIFFERENCES ARISING FROM CHANGES IN
ANAK DAN DAMPAK TRANSAKSI DENGAN THE EQUITY OF SUBSIDIARIES AND EFFECTS
KEPENTINGAN NONPENGENDALI OF TRANSACTIONS WITH NON-CONTROLLING
INTERESTS
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Berikut ini adalah rincian tambahan modal disetor The details of additional paid-in capital as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
2023: follows:
Tambahan modal disetor/
Tanggal/Dates Kegiatan/Activities Additional paid-in capital
23 Oktober 1989/October 23, 1989 Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering 15.000
11 September 1990/September 11, 1990 Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I 12.000
14 Agustus 1992/August 14, 1992 Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares (24.640)
5 Mei 1994/May 5, 1994 Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II 60.060
7 Oktober 1996/October 7, 1996 Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III 168.168
29 Januari 2016/January 29, 2016 Penawaran Umum Terbatas IV/Limited Public Offering IV 19.840
30 November 2021/November 30, 2021 Penawaran Umum Terbatas V/Limited Public Offering V 435.711
Saldo pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 /
Balance as of September 30, 2024 and December 31, 2023 686.139
26. LIABILITAS LAINNYA 26. OTHER LIABILITIES
Rincian utang usaha lain adalah sebagai berikut: The details of other liabilities are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pendanaan yang berasal dari
Perseorangan 369.100 386.250 Personal loan payable
Pendanaan yang berasal dari
Badan Usaha 35.000 49.000 Corporate loan payable
Titipan pelanggan 61.324 84.985 Customer deposits
Liabilitas sewa (catatan 16) 3.206 8.149 Lease liabilities (notes 16)
Jasa profesional - 3.009 Professional fee
Lainnya 7.467 3.250 Others
Saldo akhir tahun 476.097 534.643 Balance at end of year
138
Page 142
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. PENDAPATAN UNDERWRITING, NETO 27. UNDERWRITING REVENUES, NET
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Pendapatan premi 1.664.492 1.582.317 Premium income
Komisi, neto 16.746 19.964 Commission, net
Perubahan aset reasuransi Changes in reinsurance assets
premi yang belum merupakan from unearned premium
pendapatan (Catatan 8) 156.696 149.219 reserves (Note 8)
Premi reasuransi (1.029.028) (942.471) Reinsurance premium
Perubahan premi yang belum Changes in
merupakan pendapatan (Catatan 19) (140.148) (149.467) unearned premiums (Note 19)
Potongan premi (9.768) (11.369) Premium discount
Total pendapatan underwriting, neto 658.990 648.193 Total underwriting revenues, net
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak December 31, 2023, respectively, there were no
ada transaksi pendapatan underwriting dari satu underwriting revenues transactions made from any
pelanggan yang jumlah kumulatifnya melebihi 10% single customer with a cumulative amount
dari pendapatan underwriting. exceeding 10% of the underwriting revenues.
28. BEBAN UNDERWRITING, NETO 28. UNDERWRITING EXPENSES, NET
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Klaim 599.379 521.426 Claims
Pemulihan klaim reasuransi Reinsurance claim recoveries
dari reasuradur (85.703) (44.138) from reinsurer
Perubahan liabilitas manfaat Changes in liability for
polis masa depan (Catatan 19) (11.728) 5.310 future policy benefits (Note 19)
Perubahan liabilitas manfaat Changes in liability for
polis masa depan future policy benefits
dari reasuradur (Catatan 8) 1.729 6.840 from reinsurer (Note 8)
Perubahan liabilitas kepada pemegang Changes in liability to
unit link (Catatan 19) (93.561) (18.891) unit link holders (Note 19)
Komisi, neto 35.498 38.430 Commissions, net
Perubahan liabilitas kontrak Changes in long-term insurance
asuransi jangka panjang (Catatan 19) (825) (2.915) contract liabilities (Note 19)
Perubahan liabilitas kontrak Changes in long-term insurance
asuransi jangka panjang contract liabilities
dari reasuradur (Catatan 8) 1.046 2.281 from reinsurer (Note 8)
Perubahan estimasi klaim (Catatan 19) 26.391 32.752 Changes in estimated claims (Note 19)
Perubahan pemulihan estimasi Changes in estimated claim recoveries
klaim dari reasuransi (Catatan 8) (20.706) (28.864) from reinsurance (Note 8)
Total beban underwriting, neto 451.520 512.231 Total underwriting expenses, net
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak December 31, 2023, respectively, there were no
ada transaksi beban underwriting dari satu pihak underwriting expenses transaction made from any
yang jumlah kumulatifnya melebihi 10% dari single party with a cumulative amount exceeding
pendapatan underwriting. 10% of the underwriting revenue.
139
Page 143
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Gaji dan kesejahteraan karyawan 230.190 207.321 Salaries and employees’ welfare
Jasa tenaga ahli 12.822 11.993 Professional fees
Insentif agen 11.027 9.954 Agents incentive
Penyusutan (Catatan 15) 9.627 9.257 Depreciation (Note 15)
Dana pensiun 8.447 8.279 Pension plans
Perbaikan dan pemeliharaan 7.866 6.432 Repairs and maintenance
Iklan dan promosi 7.624 3.061 Advertising and promotions
Transportasi 6.398 8.103 Transportation
Amortisasi aset hak guna (Catatan 16) 5.492 6.004 Amortization of right of use assets (Note 16)
Percetakan dan alat tulis 4.746 4.587 Printing and stationeries
Seminar dan pelatihan 3.672 3.775 Workshop and training
Sewa 3.185 4.372 Rental
Komunikasi 3.153 3.884 Communication
Beban imbalan kerja (Catatan 30) 3.025 1.545 Employee benefit expense (Note 30)
Beban listrik dan air 1.826 1.970 Electricity and water expense
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp3.000) 12.079 11.927 Others (each below Rp3,000)
Total beban umum dan Total general and administrative
administrasi 331.179 302.464 expenses
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN EMPLOYEES’ BENEFITS
Grup menyelenggarakan program pensiun iuran The Group have a defined contribution pension plan
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi covering substantially all of their permanent
syarat. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun employees. The pension fund is managed by Dana
Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia, pihak Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia,
berelasi, yang pendiriannya telah disetujui oleh a related party, which establishment has been
Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat authorized by the Ministry of Finance of the Republik
Keputusan Indonesia. Kep-138/KM.17/1998 tanggal of Indonesia in Decision Letter No. Kep-
20 April 1998. Jumlah iuran pensiun yang 138/KM.17/1998 dated April 20, 1998. Pension
dibayarkan dan disajikan sebagai bagian dari contributions charged to operations and are
“Beban umum dan administrasi” pada laporan laba presented as part of “General and administrative
rugi dan penghasilan komprehensif lain expenses” in the consolidated statement of profit or
konsolidasian adalah sebagai berikut: loss and other comprehensive income are as
follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Iuran pensiun 2.398 2.494 Pension contributions
140
Page 144
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Tidak ada iuran terutang pada tanggal 30 There were no pension contributions payable as of
September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
Sebagai tambahan atas program pensiun karyawan In addition to the employees’ pension plan as
seperti yang dijelaskan di atas, Grup menyediakan discussed above, the Group provide minimum
manfaat minimum sesuai dengan peraturan benefits that followed law and regulation. As of
perundangan yang berlaku. Pada tanggal 30 September 30, 2024 and December 31, 2023, the
September 2024 dan 31 Desember 2023, saldo benefits liability amounting to Rp46,921 and
liabilitas imbalan kerja tersebut masing-masing Rp61,340, respectively, and are presented as
sebesar Rp46.921 dan Rp61.340 dan disajikan “Employees benefits liability” in the consolidated
sebagai “Liabilitas imbalan kerja” dalam laporan statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian .
Total kewajiban imbalan kerja yang disajikan dalam The amounts recognized as liability for long-term
laporan posisi keuangan konsolidasian dan beban employee benefits liability in the consolidated
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi statement of financial position and as employee
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian benefits expense in the consolidated statement of
dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Hendri pada profit or loss and other comprehensive income were
tahun 2023 untuk entitas induk dan anaknya dan calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Hendri in
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial 2023 for parent and subsidiary entity and by Kantor
dan Amran Nangasan pada tahun 2022 untuk Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial dan Amran
entitas induk, dan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Nangasan in 2022 and for parent entity, and by
Riana Magdalena dan Tubagus Syafrial dan Amran Kantor Konsultan Aktuaria Riana Magdalena and
Nangasan pada tahun 2022 untuk entitas anak, Tubagus Syafrial dan Amran Nangasan in 2022 for
aktuaris independen. subsidiary, independent actuaries.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai The assumptions used are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto 6,52% - 6,74% 6,52% - 6,74% Discount rate
Tingkat kenaikan upah tahunan 1% - 22% 1% - 22% Salary increase
Usia pensiun 56-58 tahun/years 56-58 tahun/years Retirement age
Tabel mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality table
a. Liabilitas imbalan kerja a. Employee benefits liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai Movements in the employee benefits liability are
berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 61.340 58.958 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 3.025 16.424 Provision during the year
Pembayaran imbalan kerja (18.059) (12.609) Benefits payments
Pendapatan komprehensif lain 615 (1.433) Other comprehensive income
Saldo akhir tahun 46.921 61.340 Balance at year end
141
Page 145
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEE BENEFITS (continued)
b. Beban imbalan kerja karyawan b Employees benefits expenses
Periode Sembilan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Biaya jasa kini 1.576 902 Current service cost
Beban bunga 1.449 643 Interest cost
Total beban imbalan kerja 3.025 1.545 Total employee benefits expense
c. Liabilitas imbalan kerja c. Employee benefits liability
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai kini dari imbalan kerja 46.921 61.340 Present value of benefits obligation
Saldo akhir tahun 46.921 61.340 Balance at year end
d. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja d. The movements in the present value of the
adalah sebagai berikut: defined benefit obligation are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 61.340 58.958 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 1.576 6.713 Current service cost
Beban bunga 1.449 4.116 Interest cost
Biaya jasa lalu 5.595 Past service cost
Keuntungan (kerugian)
aktuarial dari liabilitas Actuarial gain (loss) on
imbalan kerja benefits obligation
penyesuaian historis 615 (1.433) experience adjustment
Pembayaran selama
tahun berjalan (18.059) (12.609) Employee benefits paid
Saldo akhir tahun 46.921 61.340 Balance at year end
e. Mutasi dari kerugian (keuntungan) aktuaria e. The movements of the actuarial losses
pada penghasilan komprehensif lain adalah (gains) recognized as other comprehensive
sebagai berikut: income are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 16.508 17.349 Balance at beginning of year
Kerugian (keuntungan) aktuaria Actuarial losses (gains) recognized
tahun berjalan (615) (841) in current year
Saldo akhir tahun 15.893 16.508 Balance at year end
142
Page 146
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
f. Analisis profil jatuh tempo pembayaran f. Maturity profile analysis of employees’
imbalan kerja (tidak diaudit) benefits payment (unaudited)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31,2023
0 - 2 tahun 41.949 41.949 0 - 2 years
2 - 5 tahun 27.908 27.908 2 - 5 years
5 - 10 tahun 47.303 47.303 5 - 10 years
> 10 tahun 263.213 263.213 > 10 years
Total 380.373 380.373 Total
g. Analisa sensitivitas kuantitatif untuk g. The quantitative sensitivity analysis for
asumsi-asumsi yang signifikan (tidak significant assumptions (unaudited)
diaudit)
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/ Pengaruh atas
Effect on present biaya jasa kini/
Persentase/ value of benefits Persentase/ Effect on current
Percentage obligation Percentage service cost
Tingkat diskonto Discount rate
30 September 2024 September 30, 2024
Kenaikan +1% (3.496) +1% (534) Increase
Penurunan -1% 3.830 -1% 609 Decrease
31 Desember 2023 December 31, 2023
Kenaikan +1% (3.496) +1% (534) Increase
Penurunan -1% 3.830 -1% 609 Decrease
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
30 September 2024 September 30, 2024
Kenaikan +1% 4.150 +1% 563 Increase
Penurunan -1% (3.763) -1% (492) Decrease
31 Desember 2023 December 31, 2023
Kenaikan +1% 4.150 +1% 563 Increase
Penurunan -1% (3.763) -1% (492) Decrease
143
Page 147
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Grup dihadapkan pada risiko tingkat bunga, risiko The Group are exposed to interest rate risk, credit
kredit, risiko likuiditas, risiko strategis, risiko risk, liquidity risk, strategic risk, operational risk,
operasional, risiko hukum, risiko investasi, risiko legal risk, investment risk, solvability risk, working
solvabilitas, risiko kecukupan modal kerja, risiko capital adequacy risk, capital adequacy ratio,
kewajiban penyediaan modal minimum, risiko nilai foreign exchange rate risk, market value risk,
tukar mata uang asing, risiko harga pasar, risiko compliance risk and insurance risk. The Group
kepatuhan, dan risiko asuransi. Secara overall risk management program focus on the
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan uncertainty of financial markets and seek to
Grup terfokus pada ketidakpastian pasar keuangan minimize potential adverse effects on the Group
dan meminimumkan potensi kerugian yang financial performance.
berdampak pada kinerja Grup.
Risiko tingkat Bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas masa datang atas instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan fluctuate because of changes in market interest
dalam suku bunga pasar. rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi Financial assets and liabilities which potentially
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari influenced by interest rate risk, especially deposits,
deposito, investasi sewa pembiayaan, pinjaman investment in financing leases, bank loans, trade
bank, piutang dan utang usaha sekuritas dan jasa receivables and trade payables from securities and
administrasi efek. Grup mengelola risiko suku bunga administration service. The Group manages interest
dengan melakukan pengawasan terhadap dampak rate risk by monitoring the movement of market rate
pergerakan suku bunga pasar serta bernegosiasi and negotiates accordingly with the bank to
dengan bank untuk meminimalisasi dampak negatif minimized the negative impact on the Group.
terhadap Grup. Saat ini, Grup tidak memiliki Currently, the Group do not have a formal hedging
kebijakan formal lindung nilai atas risiko tingkat policy for interest rate risk.
bunga.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba rates, with all variables held constant,
sebelum beban pajak penghasilan Grup: of the Group income before income tax expense:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Kenaikan suku bunga dalam Increase in interest rate in
100 basis poin 444 (683) 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam Decrease in interest rate in
100 basis poin (522) 714 100 basis point
144
Page 148
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat Credit risk is an unavoidable risk, however, it could
dihindari namun dapat dikelola hingga pada batasan be managed to an acceptable limit. The Group have
yang dapat diterima. Grup telah memiliki kebijakan a policy in order to deal with this risk. It starts from
dalam menghadapi risiko ini. Dimulai dari proses the process of receiving credit applications
awal penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan selectively and handling them with prudence
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana principle, whereby the credit application would go
aplikasi kredit akan melalui proses survey dan through survey and credit analysis process before
analisa kredit. being approved.
Risiko kredit merupakan risiko utama EFI karena Credit risk is EFI’s major risk because EFI is
EFI bergerak dalam bidang pembiayaan. Secara engaged in financing activity. EFI faces direct risks
langsung, EFI menghadapi risiko seandainya when consumers are not able to fulfill their
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya obligations in paying off loans already agreed upon
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian in the contract between consumers and EFI.
yang telah disepakati antara konsumen dengan
EFI.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Grup harus For each financial asset category, the Group should
mengungkapkan eksposur maksimum terhadap disclose maximum exposure to credit risk and
risiko kredit dan analisa konsentrasi kredit. concentration of credit risk analysis.
i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i) Maximum exposure to credit risk
Eksposur entitas anak terhadap risiko kredit Subsidiaries’ exposure to credit risk mainly
hampir seluruhnya berasal dari investasi sewa comes from the investment in financing leases,
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, consumer financing receivables, premium and
piutang premi dan koasuransi, piutang usaha coinsurance receivables, securities trading and
sekuritas dan jasa administrasi efek dan stock administration fee receivables and
penyertaan modal ventura dimana eksposur investment in venture capital, of which
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan the maximum exposure to credit risk equals to
nilai tercatat. the carrying amount.
ii) Analisis konsentrasi risiko kredit ii) Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang a number of customers are engaged in similar
sama atau aktivitas dalam wilayah geografis business activities or activities within the same
yang sama, atau ketika mereka memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik yang sejenis akan menyebabkan characteristics that would cause their ability to
kemampuan untuk memenuhi kewajiban meet contractual obligations to be similarly
kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh affected by changes in economic or other
perubahan ekonomi atau yang lainnya. conditions.
Pelanggan dari entitas anak kebanyakan The customers of subsidiaries are mainly
adalah individu dan tidak berkonsentrasi pada individuals and they are not concentrated in
wilayah geografis tertentu. the specific geographic region.
145
Page 149
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit entitas anak The following table sets out the subsidiaries’ credit
berdasarkan evaluasi penurunan nilai: risk based on provision for impairment losses
assessment classification:
30 September 2024/September 30, 2024
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo namun
maupun tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Premium and coinsurance
Piutang premi dan koasuransi 114.483 72.800 2.193 189.476 receivables, net
Piutang reasuransi 17.223 23.699 589 41.511 Reinsurance receivable
Securities trading and stock
Piutang usaha sekuritas dan jasa administration fee
administrasi efek 11.535 - 51.634 63.169 receivables
Investment in
Investasi sewa pembiayaan 65.397 29.282 12.854 107.533 financing leases
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 118.007 42.239 8.783 169.029 receivables
Tagihan anjak piutang - 24.627 - 24.627 Factoring receivables
Penyertaan modal ventura 195.090 - 1.881 196.971 Investment in venture capital
Total 521.735 192.647 77.934 792.316 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai - - (77.934) (77.934) impairment losses
Total 521.735 192.647 - 714.382 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo namun
maupun tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Premium and coinsurance
Piutang premi dan koasuransi 165.643 50.895 2.219 218.757 receivables, net
Piutang reasuransi 18.986 28.395 930 48.311 Reinsurance receivable
Securities trading and stock
Piutang usaha sekuritas dan jasa administration fee
administrasi efek 5.562 - 51.634 57.196 receivables
Investment in
Investasi sewa pembiayaan 118.529 4.497 10.028 133.054 financing leases
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 196.434 17.341 16.381 230.156 receivables
Tagihan anjak piutang - 24.712 - 24.712 Factoring receivables
Penyertaan modal ventura 197.347 - 1.881 199.228 Investment in venture capital
Total 702.501 125.840 83.073 911.414 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (8.441) - (83.073) (91.514) impairment losses
Total 694.060 125.840 - 819.900 Total
146
Page 150
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit entitas anak The following table sets out the subsidiaries’ credit
berdasarkan evaluasi penurunan nilai: (lanjutan) risk based on provision for impairment losses
assessment classification: (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table provides information regarding
analisa umur aset-aset yang telah jatuh tempo aging analysis of assets which are past due but not
namun nilainya tidak diturunkan pada tanggal- impaired as of September 30, 2024 and December
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 31, 2023:
30 September 2024/September 30, 2024
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai/
Past due but not impaired
lebih dari
360 hari/
1-90 hari/ 91-360 hari/ More than
1-90 days 91-360 days 360 days Total
Piutang premi dan Premium and coinsurance
koasuransi 52.164 20.428 208 72.800 receivables
Piutang reasuransi 11.928 7.416 4.355 23.699 Receivable reinsurance
Investasi sewa pembiayaan 23.663 5.619 - 29.282 Investment in financing leases
Piutang pembiayaan konsumen 17.666 24.573 - 42.239 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang - 24.627 - 24.627 Factoring Receivables
Total 105.421 82.663 4.563 192.647 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai/
Past due but not impaired
lebih dari
360 hari/
1-90 hari/ 91-360 hari/ More than
1-90 days 91-360 days 360 days Total
Piutang premi dan Premium and coinsurance
koasuransi 50.311 523 61 50.895 receivables
Piutang reasuransi 5.230 12.364 10.801 28.395 Receivable reinsurance
Investasi sewa pembiayaan 4.497 - - 4.497 Investment in financing leases
Piutang pembiayaan konsumen 17.341 - - 17.341 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang 24.712 - - 24.712 Factoring Receivables
Total 102.091 12.887 10.862 125.840 Total
EFI EFI
Investasi sewa pembiayaan dan piutang EFI’s investment in financing leases and consumer
pembiayaan konsumen EFI yang pembayaran financing receivables which installments are
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari overdue for more than 90 days are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang impaired financial assets.
mengalami penurunan nilai.
Sebagai jaminan piutang pembiayaan konsumen As collateral to the consumer financing receivables,
yang diberikan, EFI menerima jaminan dari EFI receives the Certificates of Ownership (“BPKB”)
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan of the motor vehicles or other proof of ownership for
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor atau other objects financed by EFI.
bukti kepemilikan lain untuk objek lainnya yang
dibiayai.
147
Page 151
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
ESI ESI
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk of failure of
nasabah atas liabilitas kontraktual yang the customer’s contractual liability which resulting
mengakibatkan kerugian keuangan kepada ESI. financial loss to ESI. In trading transaction on
Dalam transaksi perdagangan di Bursa, ESI Exchange, ESI act as broker representing
bertindak sebagai perantara yang mewakili the customer. ESI has not significant concentration
nasabah. ESI tidak memiliki risiko konsentrasi kredit credit risk. ESI has a policy to ensure the trading is
yang signifikan. ESI memiliki kebijakan untuk performed with the customers who have good credit
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah records history. Risk management division sets
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi client limit of credit and level of collateral of
manajemen risiko menetapkan batas kredit dan the customer.
tingkat jaminan untuk klien.
Eksposur risiko kredit ESI berkaitan dengan ESI’s credit risk exposure related to associate stock
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi brokerage activities in customers’ contractual
kontraktual nasabah yang muncul pada saat position in trading. Thus, ESI needs collateral to
perdagangan. Dengan demikian, ESI memerlukan reduce its risk. ESI received cash and securities
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jaminan listed in exchange as collateral instrument.
yang diterima ESI dapat berupa kas dan efek yang
tercatat di bursa.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets such as cash and cash
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan equivalents and collateral in the clearing and
penjaminan, ESI meminimalkan risiko kredit dengan guarantee institution, ESI reduce the credit risk by
melakukan penempatan pada lembaga keuangan doing a placement at a reputable financial
yang bereputasi. institution.
ADM, ELI, dan DE ADM, ELI, and DE
Risiko kredit yang dihadapi oleh ADM, ELI, dan DE Credit risks exposed by ADM, ELI, and DE
berasal dari piutang yang diberikan kepada arise from receivables given to the customers.
pelanggan. ADM, ELI, dan DE telah mengambil ADM, ELI, and DE has taken some considered
beberapa kebijakan yang dianggap penting untuk policy to reduce this risk, which is to ensure
mengurangi risiko ini, yaitu untuk memastikan the products and services just addressed to trusted
bahwa pemberian produk dan jasa hanya ditujukan and good credit history customers.
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
mempunyai sejarah kredit yang baik.
ADM, ELI dan DE memberikan jangka waktu kredit ADM, ELI and DE provide 30 days credit term from
30 hari dari tanggal penerbitan faktur. Langkah the date of issuance invoice. Other preventive steps
preventif lain yang diambil ADM, ELI dan DE adalah taken by ADM, ELI and DE are intensive monitoring
pemantauan yang intensif terhadap saldo dan umur of the balances and aging of receivables. To reduce
piutang. Untuk mengurangi risiko kredit, ADM, ELI credit risk, ADM, ELI and DE will stop providing
dan DE akan menghentikan pemberian produk dan products and services to default customers.
jasa kepada emiten yang gagal bayar.
148
Page 152
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will have
mengalami kesulitan dalam membayar liabilitas difficulties in paying its financial liabilities. The
keuangannya. Grup secara rutin mengevaluasi Group regularly evaluate their projected and actual
proyeksi arus kas dan arus kas aktual, dan terus cash flow information and continuously assesses
menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk conditions in the financial markets for opportunities
inisiatif penggalangan dana. Inisiatif ini mencakup to pursue fund-raising initiatives. These initiatives
pinjaman bank dan penerbitan wesel bayar jangka may include bank loans and medium-term notes
menengah. payable.
Grup mengelola profil likuiditasnya untuk membiayai The Group manage their liquidity profile to be able to
belanja modal dan melunasi utang yang jatuh tempo finance its capital expenditures and service its
dengan cara menjaga tingkat kas dan bank, dan maturing debts by maintaining sufficient cash on hand
ketersediaan pendanaan melalui jumlah komitmen and in banks, and the availability of funding through an
fasilitas kredit yang memadai. adequate amount of committed credit facilities.
BG, entitas anak, mengukur dan memantau risiko BG, subsidiary, measures and monitors liquidity risk
likuiditas melalui Analisa perbedaan jatuh tempo through analysis of liquidity gap and liquidity ratios.
likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio One of the liquidity ratios used is liquidity assets to
likuiditas adalah rasio dari 149sset likuid terhadap liquidity liabilities.
liabilitas likuid.
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh The table below summarizes the maturity profile of
tempo atas liabilitas keuangan Grup pada tanggal the Group financial liabilities based on contractual
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak undiscounted payments (including future interests
didiskontokan (termasuk pembayaran bunga di payment):
masa depan):
30 September 2024/September 30, 2024
Dalam waktu Lebih dari
Dalam waktu 2 – 5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ Within More than
Total/Total Within 1 year 2 – 5 years 5 years
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 5.989 5.989 - - administration fee payables
Utang koasuransi, reasuransi Due to coinsurers, reinsurers
dan komisi 126.600 126.600 - - and commissions payable
Utang klaim 48.691 48.691 - - Claims payable
Beban akrual 7.469 7.469 - - Accrued expenses
Pinjaman bank, neto 61.690 32.190 29.500 - Bank loans, net
Liabilitas lainnya 476.097 71.997 404.100 - Other liabilities
Total 726.536 292.936 433.600 - Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dalam waktu Lebih dari
Dalam waktu 2 – 5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ Within More than
Total/Total Within 1 year 2 – 5 years 5 years
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 1.743 1.743 - - administration fee payables
Utang koasuransi, reasuransi Due to coinsurers, reinsurers
dan komisi 131.492 131.492 - - and commissions payable
Utang klaim 49.063 49.063 Claims payable
Beban akrual 7.914 7.914 - - Accrued expenses
Wesel bayar jangka menengah - - - - Medium-term notes payable
Pinjaman bank, neto 82.212 39.965 42.247 - Bank loans, net
Liabilitas lainnya 534.643 534.643 - - Other liabilities
Total 807.067 764.820 42.247 - Total
149
Page 153
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Risiko investasi Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi Investment risk is the risk that may occur due to the
karena penempatan dana untuk tujuan investasi placement of funds for investment purpose, such
antara lain berupa: as:
• Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang. • The risk of fluctuations in currency exchange
rates.
• Risiko fluktuasi harga saham di bursa. • The risk of stock price fluctuations.
• Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana yang • The risk that funds placed by the Company can
ditempatkan akibat perusahaan dimana dana not be withdrawn because institutions in which
tersebut ditempatkan tidak dapat melakukan the funds were placed cannot make
pembayaran kembali. the repayment.
Grup menempatkan dana investasi pada instrumen The Group place investment funds in investment
investasi berupa deposito, obligasi, reksa dana, instruments in the form of deposits, bonds, mutual
saham di pasar modal, penyertaan langsung serta funds, shares in
investasi berupa properti. Dalam pengendalian the capital market, direct investment and investment
risiko, ADM dan ELI berpedoman pada ketentuan in the form of property. In the control of risks, ADM
pemerintah mengenai kesehatan keuangan and ELI adhere to government regulations relating
perusahaan asuransi dan reasuransi sesuai dengan to the financial health of the insurance and
regulasi yang berlaku. reinsurance companies in accordance with
prevailing regulations.
Risiko solvabilitas Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Solvability risk is the risk of ADM and ELI’s inability
ADM dan ELI memenuhi tingkat solvabilitas seperti to meet solvency as required by
yang disyaratkan oleh regulator sesuai the regulator, in accordance with the POJK No. 5
dengan POJK No. 5 Tahun 2023 dimana jika tidak Tahun 2023, whereby failure to comply with the
memenuhi ketentuan tersebut dapat berakibat regulation may result in termination of business
dihentikannya kegiatan operasi ADM dan ELI. Untuk operations. To manage this risk, ADM and ELI need
mengelola risiko ini, ADM dan ELI harus selalu to always maintain the quality of assets that can be
menjaga agar kualitas aset dapat diperhitungkan regarded as assets that are allowed. The result of
sebagai aset yang diperkenankan. Hasil solvency calculation for ADM and ELI is in
perhitungan solvabilitas ADM dan ELI telah accordance with the applicable regulation.
memenuhi ketentuan yang berlaku.
150
Page 154
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kecukupan modal kerja Working capital adequacy risk
ESI diwajibkan memenuhi keputusan ESI is required to implement decision
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011, No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
tentang “Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja about “Monitoring and Reporting of Adjusted Net
Bersih Disesuaikan”. Keputusan tersebut mengatur Working Capital”. The said decision determine
perusahaan efek, yang menjalankan kegiatan the securities company, which operate as
sebagai perantara pedagang efek, yang brokerage dealer, perform the administration of
mengadministrasikan rekening efek nasabah dan customers’ stock account and investment manager,
manajer investasi, wajib memiliki paling sedikit are required to have at least Rp25,000 or 6.25% of
sebesar Rp25.000 atau 6,25% dari total liabilitas total liabilities without debt sub-ordinary and debt in
tanpa utang subordinasi dan utang dalam rangka order to public offering or limited offering plus
penawaran umum/penawaran terbatas ditambah ranking liabilities, which more higher, plus Rp200
ranking liabilitas, mana yang lebih tinggi, ditambah and 0.1% from total fund managed. ESI has fulfilled
Rp200 dan 0,1% dari total dana yang dikelola. ESI the capital requirements as stated in the regulation
telah memenuhi persyaratan modal sebagaimana above.
tercantum pada peraturan tersebut di atas.
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cash flows of a financial instrument
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena will fluctuate because of changes in foreign
perubahan kurs mata uang asing. Paparan Grup exchange rates. The Group exposure to exchange
terhadap pergerakan nilai tukar mata uang asing rate fluctuations results primarily from cash and
terutama berasal dari kas dan setara kas, investasi, cash equivalent, investments, premium and
piutang premi dan koasuransir, kredit, aset lainnya, coinsurance receivables, loans, other assets, due to
utang koasuransi, reasuransi dan komisi, premi coinsurers, reinsurers and commissions payable,
yang belum merupakan pendapatan, estimasi klaim, unearned premiums, estimated claims, claims
utang klaim dan liabilitas kepada pemegang unit payable and liability to unit link holders, deposits
link, simpanan, dan liabilitas lainnya. and other liabilities.
Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja The reporting currency is Indonesian Rupiah.
keuangan Grup dipengaruhi oleh fluktuasi dalam The Group financial performance are influenced by
nilai tukar mata uang Rupiah dengan mata uang the fluctuation in the exchange rate between the
asing lainnya. Pengelolaan risiko nilai tukar mata Rupiah and other foreign currencies. Management
uang asing dilakukan dengan meminimalisir of foreign exchange rate risk is made by minimalize
perbedaan (gap) antara total eksposur liabilitas the gap between the total liabilities exposure and
dalam mata uang asing lainnya dan total eksposur investments exposure denominated in other foreign
investasi dalam mata uang asing lainnya. currencies.
Setiap liabilitas dalam mata uang asing lainnya Each liability denominated in other foreign
harus memiliki back up investasi dalam mata uang currencies must be supported with investments
asing yang sama. Pemantauan terhadap perbedaan denominated in the same foreign currencies.
ini dilakukan secara periodik dan jika terdapat Evaluation upon these gaps is performed
perbedaan yang signifikan maka akan dilakukan periodically and if there is significant gap,
penyeimbangan di sisi investasi. accordingly, will be balancing on the investments
side.
151
Page 155
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange rate risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan nilai tukar mata uang reasonably possible change in foreign exchange
asing, dengan variabel lain dianggap tetap, rate, with all variables held constant, of
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan the Group income before income tax expense:
Grup:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Kenaikan nilai tukar mata uang asing 492 1.069 Increase in foreign exchange rate
dalam 100 basis poin in 100 basis point
Penurunan nilai tukar mata uang asing Decrease in foreign exchange rate
dalam 100 basis poin (492) (1.069) in 100 basis point
Risiko harga pasar Market value risk
Grup menghadapi risiko harga pasar terkait The Group are exposed to
investasi efek. Untuk mengelola risiko harga yang the market value risk due to investment securities.
timbul dari investasi ini, Grup mendiversifikasi To manage the value risk arising from this
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan investment, the Group diversify their portfolio.
berdasarkan batasan yang ditentukan keduanya. Portfolio diversification is based on the limitation
specified by both of them.
Analisa sensitivitas ditentukan berdasarkan Sensitivity analysis is determined based on
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul exposure risk of marketable securities price risk that
dari investasi yang termasuk dalam kategori aset arising from investment which included in financial
keuangan pada nilai wajar diukur melalui laba rugi assets at fair value through profit or loss and fair
dan nilai wajar diukur melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain. categories.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan harga pasar, dengan reasonably possible change in market value, with all
variabel lain dianggap tetap, terhadap laba sebelum variables held constant, of the profit before tax:
pajak:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Laba sebelum beban pajak penghasilan Income before income tax expense
Kenaikan harga pasar Increase in market value
dalam 100 basis poin (7) 111 in 100 basis point
Penurunan harga pasar Decrease in market value
dalam 100 basis poin 7 (111) in 100 basis point
152
Page 156
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko harga pasar (lanjutan) Market value risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan harga pasar, dengan reasonably possible change in market value, with all
variabel lain dianggap tetap, terhadap laba sebelum variables held constant, of the profit before tax:
pajak: (lanjutan) (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Kenaikan harga pasar Increase in market value
dalam 100 basis poin 19 49 in 100 basis point
Penurunan harga pasar Decrease in market value
dalam 100 basis poin (19) (49) in 100 basis point
Risiko asuransi Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh The principal risk the subsidiaries face under
entitas anak adalah jumlah dan waktu klaim dan insurance contracts is that the actual claims and
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda benefit payments or the timing thereof, differ from
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh expectations. This is influenced by the frequency of
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual claims, severity of claims, actual benefits paid and
yang dibayarkan dan setelah pengembangan klaim subsequent development of long-term claims.
jangka panjang. Dengan demikian, tujuan entitas Therefore, the objective of the subsidiaries is to
anak adalah meyakinkan bahwa penyisihan yang ensure that sufficient reserves are available to cover
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas ini. these liabilities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan The risk exposure is mitigated by spreading
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau the risk to another insurance company or
reasuransi dengan menggunakan program reinsurance using reinsurance program.
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan The variability of risk is also improved by careful
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman selection and implementation of underwriting
strategi underwriting yang dirancang untuk strategy guidelines, which are designed to ensure
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi that risk are diversified in term of type of risk and
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang level of insured benefits. Furthermore, a strict claim
diasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat review policies to assess all new and ongoing
dalam menilai klaim baik untuk klaim baru dan klaim claims, regular detail review of claim handling
dalam proses, reguler reviu terhadap prosedur procedures and frequent investigation of fraudulent
penanganan klaim dan penyelidikan berkala claims are all policies and procedures put in place
terhadap klaim palsu adalah kebijakan dan prosedur to reduce the risk exposure of the subsidiaries. The
yang diberlakukan untuk mengurangi eksposur subsidiaries further enforces a policy of actively
risiko entitas anak. entitas anak juga menerapkan managing and promptly pursuing claims, in order to
kebijakan mengelola dan menangani klaim secara reduce its exposure to unpredictable future
aktif, dalam rangka untuk mengurangi eksposur developments that can negatively impact
atas perkembangan masa depan yang tak terduga the business. Inflation risk is mitigated by taking into
yang dapat berdampak negatif terhadap bisnis. account when estimating insurance contract
Risiko inflasi diminimalisir dengan liabilities.
mempertimbangkan faktor inflasi saat menghitung
liabilitas kontrak asuransi.
153
Page 157
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are estimated
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang in a manner consistent with the outstanding claims
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. provisions and are in accordance with the
Meskipun, entitas anak memiliki perjanjian reinsurance contracts. Although, the subsidiaries
reasuransi, namun entitas anak tidak otomatis have reinsurance arrangements, it is not relieved of
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis its direct obligations to its policyholders and thus
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit a credit exposure exits with respect to ceded
terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur insurance, to the extent that any reinsurer is unable
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang to meet its obligation assumed under such
tercantum dalam perjanjian reasuransi. reinsurance agrements. The subsidiaries’
Penempatan entitas anak dalam reasuransi juga placement of reinsurance is diversified such that it
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan is neither dependent on a single reinsurer nor the
ketergantungan pada reasuradur tertentu operation of the subsidiaries substantially
atau operasi entitas anak secara substansial dependent upon any single reinsurance contract.
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu.
Asuransi kerugian Casualty insurance
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh Type of general insurance contracts issued by
entitas anak adalah kebakaran, kendaraan the subsidiaries are fire, motor vehicles, accident,
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan marine hull, engineering and marine cargo. Risks
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum under general insurance policies usually cover
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau twelve months duration or less, except for fire, motor
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, vehicle, accident and engineering insurance.
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling For general insurance contracts, the most
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana significant risks arise from climate changes, natural
alam dan kegiatan teroris. Ada juga risiko inflasi disasters and terrorist activities. For longer tail
untuk klaim yang membutuhkan beberapa tahun claims that take some years to settle, there is also
untuk penyelesaiannya. inflation risk.
154
Page 158
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan) Casualty insurance (continued)
Entitas anak juga membeli reasuransi sebagai The subsidiaries also purchase reinsurance as part
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi of its risk mitigation programme. Reinsurance ceded
ditempatkan secara proporsional dan non- is placed on both a proportional and non-
proporsional. Mayoritas reasuransi proporsional proportional basis. The majority of proportional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
mengurangi eksposur keseluruhan entitas anak taken out to reduce the overall exposure of
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi non- the subsidiaries to certain classes of bussiness.
proporsional yang umumnya digunakan adalah Non-proportional reinsurance is primarily excess of
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir loss reinsurance designed to mitigate
eksposur neto entitas anak apabila terjadi kerugian the subsidiaries’ net exposure to catastrophe
akibat bencana. Batas retensi excess of loss losses. Retention limits for the excess of loss
bervariasi berdasarkan produk. reinsurance vary by product line and territory.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas The following table presents the concentration of
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
30 September 2024/September 30, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Kebakaran 206.506 170.853 35.653 Fire
Rangka kapal 168.353 162.777 5.576 Marine hull
Kecelakaan 162.505 160.760 1.745 Accident
Rekayasa 32.916 15.675 17.241 Engineering
Kendaraan bermotor 18.296 929 17.367 Motor vehicles
Pengangkutan 7.484 3.982 3.502 Marine cargo
Total 596.060 514.976 81.084 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Kebakaran 187.597 141.863 45.734 Fire
Kecelakaan 159.534 155.434 4.100 Accident
Rangka kapal 29.318 14.324 14.994 Marine hull
Rekayasa 28.109 25.546 2.563 Engineering
Kendaraan bermotor 16.769 560 16.209 Motor vehicles
Pengangkutan 3.887 517 3.370 Marine cargo
Total 425.214 338.244 86.970 Total
155
Page 159
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa Life insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh ELI Life insurance contracts offered by ELI include:
meliputi: seumur hidup, kematian eka warsa, whole life, term insurance, health assurance,
kesehatan, pensiun disatukan, unit link, pensiun unitised pensions, unit link, pure endowment
endowment murni, hipotek, penyisihan penurunan pensions, mortgage reduction term allowance, and
jangka, dan hibah endowment. combined endowments.
Risiko utama yang terpapar pada ELI adalah The main risks that ELI is exposed to are as follows:
sebagai berikut:
Risiko atas kematian - risiko kerugian yang Mortality risk - risk of loss arising due to
timbul karena kematian yang dialami policyholder death experience being different
pemegang polis berbeda dari yang than expected;
diharapkan; Morbidity risk - risk of loss arising due to
Risiko atas morbiditas - risiko kerugian yang policyholder health experience being different
timbul karena kondisi kesehatan pemegang than expected;
polis berbeda dari yang diharapkan; Longevity risk - risk of loss arising due to the
Risiko atas panjang usia - risiko kerugian annuitant living longer than expected;
yang timbul karena penerima tunjangan hidup
melebihi yang diharapkan;
Risiko atas penerimaan dari investasi - risiko Investment return risk - risk of loss arising from
kerugian yang timbul dari beban yang dialami actual returns being different than expected
berbeda dengan yang diharapkan
Risiko atas beban - risiko kerugian yang Expense risk - risk of loss arising from
timbul dari beban yang dialami berbeda expense experience being different than
dengan yang diharapkan; expected;
Risiko atas keputusan pemegang polis - risiko Policyholder decision risk - risk of loss arising
atas kerugian yang disebabkan karena due to policyholder experiences (lapses and
tindakan yang diambil oleh pemegang polis surrenders) being different than expected.
(lapse dan penebusan) berbeda dengan yang
diharapkan.
Strategi underwriting ELI ini dirancang untuk ELI’s underwriting strategy is designed to ensure
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi dalam that risks are well diversified in terms of type of risk
hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang and level of insured benefits. This is largely
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai achieved through diversification across industry
melalui diversifikasi di sektor industri dan geografi, sectors and geography, the use of medical
penggunaan tes kesehatan untuk memastikan harga screening in order to ensure that pricing takes
telah memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini account of current health conditions and family
dan riwayat medis keluarga, tinjauan rutin atas klaim medical history, regular review of actual claims
aktual yang dialami dan penetapan harga produk, experience and product pricing, as well as detailed
serta prosedur penanganan klaim secara terperinci. claims’ handling procedures. Underwriting limits are
Pembatasan penjaminan ditempatkan untuk in place to enforce appropriate risk selection criteria.
mendorong pelaksanaan seleksi risiko secara tepat.
156
Page 160
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas The following table presents the concentration of
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
30 September 2024/September 30, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Unit Link 578.539 - 578.539 Unit Link
Kombinasi Endowment 386.321 215 386.106 Endowment combination
Endowment 292.977 - 292.977 Endowment
Kesehatan 70.768 182 70.586 Health
Seumur hidup 431.971 2.011 429.960 Whole life
Kematian Eka warsa 12.666 1.838 10.828 Term life
Kecelakaan 781 217 564 Accident
Kematian berjangka 49.085 11.979 37.106 Term Insurance
Total 1.823.108 16.442 1.806.666 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Unit Link 672.101 - 672.101 Unit Link
Kombinasi Endowment 434.237 221 434.016 Endowment combination
Endowment 322.227 - 322.227 Endowment
Seumur hidup 362.216 1.950 360.266 Whole life
Kematian Eka warsa 12.614 2.355 10.259 Term life
Kesehatan 75.242 280 74.962 Health
Kematian berjangka 54.789 13.403 41.386 Term Insurance
Kecelakaan 1.489 336 1.153 Accident
Total 1.934.915 18.545 1.916.370 Total
157
Page 161
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama Key assumptions
Asuransi kerugian Casualty insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi klaim The insurance liabilities consist of estimated claims
dan premi yang belum merupakan pendapatan. and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim The principal assumption underlying the estimated
adalah klaim pengembangan masa depan entitas claims is that the subsidiaries’ future claim
anak akan mengikuti pola yang sama dengan development will follow a similar pattern to past
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini claims development experience. This includes
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim assumptions in respect of average claim costs,
biaya, biaya-biaya klaim penanganan dan jumlah claim handling costs and claim number of reach
klaim mencapai kecelakaan per tahun. accident year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk Additional qualitative judgements are used to
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak assess the extent to which past trends may not
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu apply in the future, for example: one-off occurrence;
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar changes in market factors such as public attitude to
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, claiming; economic condition; as well internal
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti factors such as portfolio mix, policy condition and
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim. claim handling procedures. Judgement is further
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh used to assess the extent to which external factors
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan such as judicial decisions and government
pengadilan dan peraturan pemerintah legislation affect the estimates.
mempengaruhi estimasi.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas The following table demonstrates the sensitivity of
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan claim insurance liabilities to a reasonably possible
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan change in key assumptions that follow, with all other
semua variabel lainnya tetap konstan, yang variables held constant, showing the impact on
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum income before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
Dampak atas Dampak atas penghasilan/
Perubahan liabilitas kotor/ liabilitas neto/ Impact on Dampak atas
asumsi/ Impact on Impact on income ekuitas/
Change in gross net before income Impact on
assumptions liabilities liabilities tax expense equity
30 September 2024 September 30, 2024
Tingkat diskonto +1% (200) (176) (176) (176) Discount rate
Tingkat diskonto -1% 10 9 9 9 Discount rate
31 Desember 2023 December 31, 2023
Tingkat diskonto +1% (150) (147) (147) (147) Discount rate
Tingkat diskonto -1% 162 158 158 158 Discount rate
Asuransi jiwa Life insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi The insurance liabilities consist of estimated claims,
klaim, liabilitas manfaat polis masa depan dan premi liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan. premium reserve.
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban The key assumptions to which the estimation of
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
158
Page 162
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri dan Assumptions are based on industry standard and
tabel nasional, sesuai dengan jenis kontrak tertulis national tables, according to the type of contract
dan wilayah di mana pihak tertanggung berada. written and the territory in which the insured person
Asumsi-asumsi tersebut mencerminkan hasil resides. They reflect recent historical experience
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat untuk and are adjusted when appropriate to reflect
mencerminkan hasil ADM dan ELI. Penyisihan the ADM and ELI’s own experiences. An
secara tepat, tapi tidak berlebihan, dilakukan untuk appropriate, but not excessive, prudent allowance is
perbaikan harapan di masa depan. Asumsi made for expected future improvements.
dibedakan menurut jenis kelamin, kelas penjaminan Assumptions are differentiated by sex, underwriting
dan jenis kontrak. class and contract type.
Penerimaan dari investasi Investment return
Rata-rata tertimbang dari tingkat penerimaan The weighted average rate of return is derived
kembali diturunkan berdasarkan model portofolio based on a portfolio model that is assumed to back
yang diasumsikan untuk mendukung kewajiban, up liabilities, consistent with the long-term asset
konsisten dengan strategi alokasi aset jangka allocation strategy. These estimates are based on
panjang. Perkiraan ini didasarkan pada hasil pasar current market returns as well as expectations
saat ini serta harapan atas perkembangan ekonomi about future economic and financial developments.
dan keuangan di masa depan. Peningkatan pada An increase in investment return would lead to a
tingkat penerimaan kembali dari investasi akan reduction in expenditure and an increase in profits
mengakibatkan penurunan biaya dan peningkatan for the shareholders.
keuntungan bagi para pemegang saham.
Tingkat diskonto Discount rate
Kewajiban asuransi jiwa ditentukan sebagai jumlah Life insurance liabilities are determined as the sum
dari nilai diskonto dari manfaat yang diharapkan dan of the discounted value of the expected benefits and
biaya administrasi masa mendatang secara future administration expenses directly related to
langsung terkait dengan kontrak, dikurangi nilai the contract, less the discounted value of
diskon dari premi teoritis yang akan diperlukan untuk the expected theoretical premiums that would be
memenuhi arus kas keluar di masa depan. Tingkat required to meet these future cash outflows.
diskonto didasarkan pada tingkat risiko industri saat Discount rates are based on current industry risk
ini, disesuaikan untuk paparan risiko atas ADM dan rates, adjusted for the ADM and ELI’s own risk
ELI. Penurunan tingkat diskonto akan meningkatkan exposure. A decrease in the discount rate will
nilai kewajiban asuransi dan karenanya mengurangi increase the value of the insurance liability and
keuntungan bagi pemegang saham. therefore reduce profits for the shareholders.
159
Page 163
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Tingkat diskonto (lanjutan) Discount rate (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas The following table demonstrates the sensitivity of
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan claim insurance liabilities to a reasonably possible
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan change in key assumptions that follow, with all other
semua variabel lainnya tetap konstan, yang variables held constant, showing the impact on
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum income before tax and equity (unaudited).
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
Dampak atas Dampak atas penghasilan/
Perubahan liabilitas kotor/ liabilitas neto/ Impact on Dampak atas
asumsi/ Impact on Impact on income ekuitas/
Change in gross net before income Impact on
assumptions liabilities liabilities tax expense equity
30 September 2024 September 30, 2024
Tingkat bunga +1% (23.441) (23.151) (23.151) (23.151) Discount rate
Tingkat mortalitas +1% 1.083 873 873 873 Mortality rate
Tingkat bunga -1% 37.708 37.401 37.401 37.401 Discount rate
Tingkat mortalitas -1% (1.067) (857) (857) (857) Mortality rate
31 Desember 2023 December 31, 2023
Tingkat bunga +1% (21.011) (20.672) (20.672) (20.672) Discount rate
Tingkat mortalitas +1% 1.124 884 884 884 Mortality rate
Tingkat bunga -1% 36.031 35.672 35.672 35.672 Discount rate
Tingkat mortalitas -1% (1.109) (870) (870) (870) Mortality rate
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group capital
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan capital ratios in order to support its business and
imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manage their capital structure and
melakukan penyesuaian terhadap perubahan makes adjustments to it, in light of changes in
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan economic conditions. To maintain and adjust the
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat capital structure, the Group may adjust the dividend
menyesuaikan pembayaran dividen kepada payment to shareholdes, issue new shares. No
pemegang saham, menerbitkan saham baru. Tidak changes were made in the objectives, policies or
ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun processes as of September 30, 2024 and December
proses pada tanggal 30 September 2024 dan 31 31, 2023.
Desember 2023.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur The Group policy is to maintain a healthy capital
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses structure in order to secure access to finance at a
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
160
Page 164
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The table below is a comparison by class of
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen the carrying amounts and fair value of
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan the Company’s financial instrument that are carried
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal in the consolidated statement of financial position
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: as of September 30, 2024 and December 31, 2023:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas, neto 214.965 214.965 224.114 224.114 Cash and cash equivalents, net
Investments in marketable
Investasi efek dan deposito, neto 2.251.585 2.251.585 2.274.581 2.274.581 securities and deposits, net
Piutang premi dan Premium and
koasuransi, neto 187.283 187.283 216.538 216.538 coinsurance receivables, net
Piutang reasuransi, neto 40.922 40.922 47.381 47.381 Due from reinsurers, net
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto 11.535 11.535 5.592 5.592 administration fee receivables, net
Investasi sewa pembiayaan, neto 94.679 86.236 116.656 115.382 Investment in financing leases, net
Piutang pembiayaan
konsumen, neto 160.246 183.046 223.704 232.207 Consumer financing receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto 12.627 12.627 12.712 12.712 Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura, neto 195.090 195.090 197.347 197.347 Investment in venture capital, net
Penyertaan saham 1.431.492 611.079 1.409.373 650.249 Investments in shares of stock
Aset lainnya 244.271 244.271 280.681 280.681 Other assets
Total 4.844.695 4.038.639 5.008.679 4.256.784 Total
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 5.989 5.989 1.743 1.743 administration fee payables
Utang koasuransi, reasuransi Due to coinsurers,reinsurers and
dan komisi 126.600 126.600 131.492 131.492 commissions payable
Utang klaim 48.691 48.691 49.063 49.063 Claims payable
Beban akrual 7.469 7.469 7.914 7.914 Accrued expenses
Pinjaman bank 59.672 61.690 82.212 82.212 Bank loans
Liabilitas lainnya 476.097 476.097 534.643 534.643 Other liabilities
Total 724.518 726.536 807.067 807.067 Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
estimasi nilai wajar: estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam the instrument could be exchanged in a current
transaksi jangka pendek antara pihak yang transaction between knowledgeable willing parties
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang in an arm's-length transaction, other than in
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain a forced or liquidation sale. Fair values are obtained
di dalam penjualan terpaksa atau penjualan from quoted market prices, discounted cash flow
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga models and option pricing models as appropriate.
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
161
Page 165
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions are used
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk to estimate the fair value of each class of financial
masing-masing kelas instrumen keuangan: instruments:
a. Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai a. Financial instruments carried at fair value or
wajar atau biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Sebagian investasi dicatat sebesar nilai wajar Parts of the investments are carried at fair value
mengacu pada harga kuotasi yang using the quoted prices published in
dipublikasikan pada pasar aktif. the active market.
b. Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat b. Financial instruments with carrying amounts that
yang mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, investasi, The fair value of cash and cash equivalents,
piutang premi dan koasuransi, piutang dan aset investments, premium and coinsurance
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa receivables, receivable and assets reinsurers,
administrasi efek, tagihan anjak piutang, aset securities trading and stock administration fee
lainnya, utang usaha sekuritas dan jasa receivables, factoring receivables, other assets,
administrasi efek, utang koasuransi, reasuransi securities trading and stock administration fee
dan komisi, utang klaim, beban akrual dan payables, due to coinsurers, reinsurers and
liabilitas lainnya mendekati nilai tercatatnya commissions payables, claims payable, accrual
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan expenses and other liabilities approximate their
saham dinilai pada biaya perolehan karena carrying values due to their short-term nature.
tidak tersedia nilai wajarnya. Investment in shares of stock is carried at cost
due to no readily determinable fair value.
c. Kebijakan entitas anak mengelola risiko atas c. The subsidiaries’ policy to manage the risk of
efek yang nilai wajar diukur melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain adalah dengan menerapkan comprehensive income is to perform ongoing
kebijakan melakukan pengawasan terhadap monitoring of the investment portfolio as well as
portofolio investasi secara berkesinambungan managing the investment portfolio.
serta melakukan pengelolaan atas portofolio
investasinya.
Nilai wajar dari investasi sewa pembiayaan neto, The fair values of net investment in financing
piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak leases, consumer financing receivables and
piutang dinilai menggunakan diskonto arus kas factoring receivables are determined by discounting
berdasarkan tingkat suku bunga efektif rata-rata cash flows using weighted average effective interest
tertimbang. rate.
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai dengan The fair values of bank loans is calculated using
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan discounted cash flows using market interest rates.
tingkat suku bunga pasar.
162
Page 166
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan The following table show the financial instruments
yang diukur dan disajikan pada nilai wajar yang measured and presented at fair value grouped
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: according to the fair value hierarchy:
30 September 2024/September 30, 2024
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan Financial assets
sebagai: classified as:
- Nilai wajar Fair value through -
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi 326.815 - 326.815 - Bonds
Saham 1.210 1.210 - - Shares
- Nilai wajar Fair value through -
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 1.045.953 - 1.045.953 - Mutual funds
Obligasi 235.728 - 235.728 - Bonds
Saham 29.494 29.494 - - Shares
- Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost -
Obligasi 354.405 - 354.405 - Bonds
Investasi sewa Investment in financing
pembiayaan, neto 94.679 - 86.236 - leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 160.246 - 183.046 - receivables, net
Tagihan anjak Factoring
piutang, neto 12.627 - 12.627 - receivables, net
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan Financial liabilities
sebagai: classified as:
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pinjaman bank 59.672 - 61.690 - Bank loans
163
Page 167
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan The following table show the financial instruments
yang diukur dan disajikan pada nilai wajar yang measured and presented at fair value grouped
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: according to the fair value hierarchy: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan Financial assets
sebagai: classified as:
- Nilai wajar Fair value through -
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi 323.232 - 323.232 - Bonds
Saham 1.136 1.136 - - Shares
- Nilai wajar Fair value through -
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 950.646 - 950.646 - Mutual funds
Obligasi 300.952 - 300.952 - Bonds
Saham 28.439 28.439 - - Shares
- Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost -
Obligasi 275.416 - 275.416 - Bonds
Investasi sewa Investment in financing
pembiayaan, neto 116.656 - 116.656 - leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 223.704 - 223.704 - receivables, net
Tagihan anjak Factoring
piutang, neto 12.712 - 12.712 - receivables, net
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan Financial liabilities
sebagai: classified as:
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pinjaman bank 82.212 - 82.212 - Bank loans
164
Page 168
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. LABA PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing
laba periode berjalan yang dapat diatribusikan income for the period attributable to the equity
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata holders of the parent entity with the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada average number of common stock outstanding
periode bersangkutan. during the period.
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Income for the year attributable to
entitas induk 24.021 (13.260) equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of outstanding
biasa yang beredar (nilai penuh) 14.230.399.705 14.230.399.705 common stock (full amount)
(Rugi) laba per saham dasar Basic (loss) earnings per share
(nilai penuh) 1,69 (0,93) (full amount)
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING DAN 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
IKATAN COMMITMENTS
a. Pada tanggal 9 September 2002, ESI dan a. On September 9, 2002, ESI and Deutsche
Deutsche Bank AG, Jakarta, setuju untuk Bank AG, Jakarta, agreed to issue a mutual
membuat reksa dana berbentuk Kontrak fund based on Collective Investment Contract,
Investasi Kolektif dengan nama Reksa Dana Reksa Dana Prima. This contract covers
Prima. Kontrak ini mencakup kontrak the management contract and custodian,
manajemen dan kustodian, dimana ESI wherein ESI act as as investment manager
bertindak sebagai manajer investasi dan and Deutsche Bank AG, Jakarta, act as
Deutsche Bank AG, Jakarta, bertindak sebagai custodian bank. Effective on January 1, 2017,
bank kustodian. Efektif tanggal 1 Januari 2017, ESI divert the custodian bank from Deutche
ESI mengalihkan bank kustodian dari Deutsche Bank to PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Bank ke PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
b. Pada tanggal 28 Desember 2005, ESI b. On December 28, 2005, ESI received
memperoleh fasilitas cerukan (Intraday) dari overdraft (Intraday) facility from PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk dengan batas Central Asia Tbk with maximum credit limit
maksimum kredit sebesar Rp20.000.000 dan amounting to Rp20,000,000 and due on
jangka waktu sampai dengan 28 Desember December 28, 2006. This facility has been
2006. Fasilitas ini telah beberapa kali extended for several times, the latest is until
diperpanjang, terakhir telah diperpanjang December 23, 2020, with maximum credit limit
sampai dengan tanggal 23 Desember 2020 amounting to Rp30,000. ESI decided not to
dengan batas maksimum sebesar Rp30.000. extend its use. On September 30, 2024 and
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 31, 2023,, there is no outstanding
Desember 2023, tidak ada saldo cerukan yang overdraft from this facility and at the end of the
berasal dari penggunaan fasilitas tersebut dan facility.
pada saat berakhirnya fasilitas tersebut. ESI
memutuskan untuk tidak memperpanjang
penggunaannya.
165
Page 169
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING DAN 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
IKATAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
c. ADM mempunyai perjanjian reasuransi dengan c. ADM has reinsurance agreements with several
beberapa perusahaan reasuransi di dalam dan reinsurance companies at local and abroad.
luar negeri. Berdasarkan perjanjian tersebut, Under those agreements, ADM shall pay a
ADM membayar porsi tertentu dari premi certain portion of the premiums to reinsurer in
kepada reasuradur sehubungan dengan respect of all the risks submitted. The related
semua resiko yang diserahkan. Saldo piutang reinsurers receivables or payables are
atau utang sehubungan dengan reasuransi presented as part of “Premium and
disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang coinsurance receivables, net” or “Due to
premi dan koasuransi, neto” atau “Utang coinsurers, reinsurers and commissions
koasuransi, reasuransi dan komisi, neto” pada payable, net” in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian . financial position.
d. ELI mempunyai perjanjian reasuransi dengan d. ELI has reinsurance agreements with several
beberapa perusahaan reasuransi. reinsurance companies. Based on the
Berdasarkan perjanjian tersebut, ELI agreements, ELI shall pay to the reinsurers
membayar porsi tertentu dari premi kepada certain portion of the original premium to
reasuradur sehubungan dengan semua risiko the reinsurers in respect of all risks ceded,
yang diserahkan. Adapun risiko pada ELI which cover up to Rp500,000 or US$50 from
adalah sebesar Rp500.000 atau AS$50 dan the sum insured. The reinsurers shall allow
yang diserahkan adalah kelebihan nilai dari commission as stated in the agreements.
pertanggungan asuransi. Reasuransi akan
memberikan komisi sesuai dengan yang diatur
dalam perjanjian.
35. SEGMEN OPERASI 35. OPERATING SEGMENT
Untuk kepentingan manajemen, Grup digolongkan For management purposes, the Group are
menjadi unit usaha berdasarkan produk dan jasa organized into business units based on their
dan memiliki dua segmen usaha yang dilaporkan products and services and has two reportable
sebagai berikut: business segments as follows:
a. Segmen Usaha a. Business Segment
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their businesses into 4 (four)
menjadi 4 (empat) segmen berdasarkan sifat operating business segments according to the
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa nature of the operating, namely holding
perjalanan dan modal ventura, perbankan, company, travel services and venture capital,
pembiayaan, asuransi, administrasi efek dan banking, financing, insurance, stock
sekuritas. Informasi mengenai segmen usaha administration and securities. Information about
tersebut adalah sebagai berikut: these business segments are as follows:
166
Page 170
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
30 September 2024/September 30, 2024
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Perbankan Administrasi
modal ventura/ dan efek dan
Holding pembiayaan/ sekuritas/
company, travel Banking Stock
services and and Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Pendapatan: Revenues:
Pendapatan
eksternal 82.086 83.348 722.519 25.730 913.683 - 913.683 External revenues
Pendapatan
segmen 689 (41.720) 49.346 9.070 17.385 (17.385) - Revenues
Total pendapatan 82.775 41.628 771.865 34.800 931.068 (17.385) 913.683 Total revenues
Beban segmen - (27.073) (445) (878) (28.396) 28.396 - Segment expenses
Hasil segmen 82.775 14.555 771.420 33.922 902.672 11.011 913.683 Segment result
Beban yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (57.770) (58.539) (728.537) (22.339) (867.185) - (867.185) expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
beban pajak final 25.005 (43.984) 42.883 11.583 35.487 11.011 46.498 final tax expense
Beban pajak final (1) - (9.320) - (9.321 ) - (9.321 ) Final tax expense
Laba sebelum beban Income before income
pajak penghasilan 25.004 (43.984) 33.563 11.583 26.166 11.011 37.177 tax expense
Beban pajak
penghasilan Corporate income tax
badan (83) - (4.916) (3.392) (8.391) - (8.391) expense
Kepentingan
nonpengendali Non-controlling interests
atas laba neto in net earnings of
entitas anak (5) - - - (5) (4.760) (4.765) subsidiaries
Laba neto 24.021 Net income
Aset dan Liabilitas: Assets and Liabilities:
Aset segmen 1.585.672 532.956 3.544.769 191.433 5.854.830 (1.513.391) 4.341.439 Segment assets
Investment in shares
Penyertaan saham 1.423.297 - 645 7.550 1.431.492 - 1.431.492 of stock
Total 3.008.969 532.956 3.545.414 198.983 7.286.322 (1.513.391) 5.772.931 Total
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 1.676 Unallocated asset
Total aset yang Consolidated total
dikonsolidasikan 5.774.607 assets
Liabilitas segmen 409.079 387.116 2.702.641 29.545 3.528.381 (319.126) 3.209.255 Segment liabilities5
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan 7.701 Unallocated liabilities
Total liabilitas yang Consolidated total
dikonsolidasikan 3.216.956 liabilities
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests
atas aset neto in net assets of
entitas anak 118.123 subsidiaries
Informasi lainnya Other information
Penyusutan 9.627 Depreciation
Pengeluaran untuk
eksternal External revenues
Pengeluaran untuk Inter-segment
barang modal 12.663 Capital expenditures
167
Page 171
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their businesses into 4 (four)
menjadi 4 (empat) segmen berdasarkan sifat operating business segments according to the
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa nature of the operating, namely holding
perjalanan dan modal ventura, perbankan, company, travel services and venture capital,
pembiayaan, asuransi, administrasi efek dan banking, financing, insurance, stock
sekuritas. Informasi mengenai segmen usaha administration and securities. Information about
tersebut adalah sebagai berikut: (lanjutan) these business segments are as follows:
(continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Perbankan Administrasi
modal ventura/ dan efek dan
Holding pembiayaan/ sekuritas/
company, travel Banking Stock
services and and Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Pendapatan: Revenues:
Pendapatan
eksternal (16.265) 100.828 1.091.392 38.090 1.230.832 - 1.230.832 External revenues
Pendapatan
segmen 11.322 (36.676) (10.901) 16.451 (19.804) 19.804 - Revenues
Total pendapatan 4.943 70.152 1.081.392 54.541 1.211.028 19.804 1.230.832 Total revenues
Beban segmen 4.475 (43.894) (25.912) (3.062) (68.393) 68.393 - Segment expenses
Hasil segmen 9.418 26.258 1.055.480 51.479 1.142.635 88.197 1.230.832 Segment result
Beban yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (66.132) (95.994) (1.069.163) (37.607) (1.268.896) - (1.268.896) expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
beban pajak final (56.714) (69.736) (13.683) 13.872 (126.261) 88.197 (38.064) final tax expense
Beban pajak final (416) - (12.376) - (12.792) - (12.792) Final tax expense
Laba sebelum beban Income before income
pajak penghasilan (57.130) (69.736) (26.059) 13.872 (139.053) 88.197 (50.856) tax expense
Beban pajak
penghasilan Corporate income tax
badan (337) 118 (3.617) (1.478) (5.314) - (5.314) expense
Kepentingan
nonpengendali Non-controlling interests
atas laba neto in net earnings of
entitas anak 9 - - - 9 2.960 2.969 subsidiaries
Laba neto (59.139) Net income
Aset dan Liabilitas: Assets and Liabilities:
Aset segmen 1.614.688 645.726 3.479.915 161.285 5.901.614 (1.549.609) 4.352.005 Segment assets
Investment in shares
Penyertaan saham 1.401.223 - 645 7.551 1.409.419 (46) 1.409.373 of stock
Total 3.015.911 645.726 3.480.560 161.836 7.311.033 (1.549.655) 5.761.378 Total
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 790 Unallocated asset
Total aset yang Consolidated total
dikonsolidasikan 5.762.168 assets
Liabilitas segmen 442.677 455.840 2.654.955 23.731 3.577.203 (350.174) 3.227.029 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan 3.607 Unallocated liabilities
Total liabilitas yang Consolidated total
dikonsolidasikan 3.230.636 liabilities
168
Page 172
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their businesses into 4 (four)
menjadi 4 (empat) segmen berdasarkan sifat operating business segments according to the
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa nature of the operating, namely holding
perjalanan dan modal ventura, perbankan, company, travel services and venture capital,
pembiayaan, asuransi, administrasi efek dan banking, financing, insurance, stock
sekuritas. Informasi mengenai segmen usaha administration and securities. Information about
tersebut adalah sebagai berikut: (lanjutan) these business segments are as follows:
(continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Perbankan Administrasi
modal ventura/ dan efek dan
Holding pembiayaan/ sekuritas/
company, travel Banking Stock
services and and Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests
atas aset neto in net assets of
entitas anak 117.632 subsidiaries
Informasi lainnya Other information
Penyusutan 12.468 Depreciation
Pengeluaran untuk
eksternal External revenues
Pengeluaran untuk Inter-segment
barang modal 33.341 Capital expenditures
b. Segmen Geografis b. Geographical Segment
Informasi mengenai segmen usaha Grup Information about the Group business segment
berdasarkan lokasi geografis adalah sebagai according to geographical location are as
berikut: follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2024 2023
Pendapatan Revenues
Pulau Jawa 816.439 851.131 Java Island
Luar Pulau Jawa 85.489 31.302 Outside Java Island
Pendapatan yang tidak dapat 11.755 10.468 Unallocated revenues
Total 913.683 892.901 Total
169
Page 173
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
b. Segmen Geografis (lanjutan) b. Geographical Segment (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Total aset Total assets
Pulau Jawa 4.950.890 5.094.799 Java Island
Luar Pulau Jawa 258.497 288.967 Outside Java Island
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 565.220 378.402 Unallocated assets
Total 5.774.607 5.762.168 Total
36. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 36. SUPLEMENTARY CONSOLIDATED CASH
KONSOLIDASIAN FLOWS INFORMATION
Perubahan aktivitas pendanaan pada arus kas The changes in financing activities in cash flow
untuk pinajaman bank, wesel bayar jangka related to bank loans, medium-term notes and lease
menengah dan liabilitas sewa adalah sebagai liability are as follow:
berikut:
31 Desember/ Arus kas/ Non kas/ 30 September 2024/
December 31, 2023 Cash flow Non cash September 30, 2024
Pinjaman bank 82.212 (22.571) 31 59.672 Bank loans
Liabilitas sewa 8.149 (5.146) 203 3.206 Lease liability
31 Desember/ Arus kas/ Non kas/ 31 Desember 2023/
December 31, 2022 Cash flow Non cash December 31, 2023
Pinjaman bank 50.274 31.999 (61) 82.212 Bank loans
Wesel bayar
jangka menengah 43.900 (43.900) - - Medium-term notes
Liabilitas sewa 14.973 (7.530) 706 8.149 Lease liability
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi The following summarizes the Statements
Keuangan (PSAK amandemen dan penyesuaian) of Financial Accounting Standards
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (PSAK amendments and improvements) issued by
Keuangan (DSAK) yang belum berlaku efektif untuk the Financial Accounting Standards Board (FASB)
laporan keuangan Perusahaan pada tanggal dan which are not yet effective for the Company’s
untuk periode yang berakhir pada tanggal financial statements as of and for the period
30 September 2024: September 30, 2024:
170
Page 174
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2024 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2025:
1 Januari 2025:
PSAK No. 74: Kontrak Asuransi, yang diadopsi dari PSAK No. 74: Insurance Contracts, adopted from
IFRS No. 17 IFRS No. 17
PSAK No. 74 juga mensyaratkan pemisahan yang PSAK No. 74 also requires a clear separation
jelas antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis between income generated from the insurance
asuransi dan pendapatan dari aktivitas investasi business and income from investment activities so
sehingga semua pemangku kepentingan dari that all stakeholders from the financial statements,
laporan keuangan, termasuk pemegang polis dan including policyholders and investors, get
investor, mendapatkan informasi yang transparan transparent information on the financial statements
atas laporan keuangan perusahaan yang memiliki of companies that have insurance contracts for
kontrak asuransi. produk perlindungan asuransi insurance protection products with investment
dengan fitur investasi. features.
Berlaku efektif 1 Januari 2025, dengan penerapan Effective January 1, 2025, and earlier application is
dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah permitted, but not before the entity applies PSAK
menerapkan PSAK No. 71 dan PSAK No. 72. PSAK No. 71 and PSAK No. 72. PSAK No. 74 will replace
No. 74 akan menggantikan PSAK No. 62 Kontrak PSAK No. 62 Insurance Contracts. PSAK No. 74
Asuransi, PSAK No. 74 berlaku untuk semua jenis applies to all types of insurance contracts,
kontrak asuransi, terlepas dari jenis entitas yang regardless of the type of entities that issue them, as
menerbitkannya, juga mengenai jaminan dan well as to certain guarantees and financial
instrumen keuangan Ftertentu dengan fitur instruments with discretionary participation
partisipasi tidak mengikat. features.
Beberapa pengecualian ruang lingkup akan berlaku. A few scope exceptions will apply. The overall
Tujuan keseluruhan PSAK No. 74 adalah untuk objective of PSAK No. 74 is to provide an
menyediakan model akuntansi untuk kontrak accounting model for insurance contracts that is
asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk more useful and consistent for insurers. In contrast
perusahaan asuransi. Berbeda dengan persyaratan to the requirements in PSAK No. 62, which are
dalam PSAK No. 62, yang sebagian besar largely based on grandfathering previous local
didasarkan pada kebijakan akuntansi lokal accounting policies, IFRS 17 provides a
sebelumnya, IFRS 17 menyediakan model comprehensive model for insurance contracts,
komprehensif untuk kontrak akuntasni, yang covering all relevant accountinga aspects.
mencakup semua aspek akuntansi yang relevan.
Inti dari IFRS 17 adalah model umum, dilengkapi The core of IFRS 17 is the general model,
dengan: supplemented by:
- Adaptasi spesifik untuk kontrak dengan fitur - A specific adaptation for contracts with direct
partisipasi langsung (pendekatan biaya variabel); participation features (the variable fee
- Pendekatan yang disederhanakan (pendekatan approach);
alokasi premium) terutama untuk kontrak jangka - A simplified approach (the premium allocation
pendek. approach) mainly for short-duration contracts.
Manajemen sedang mengevaluasi dan belum The management is currently evaluating and has
menentukan dampak dari PSAK amandemen dan not determined the effects of these PSAK
penyesuaian tersebut terhadap laporan amendment and improvements on its financial
keuangannya. statements.
171
Names mentioned 59 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Gajah Surya Arta Leasing
p.13 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Didi Sudjadi
p.13 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.13
unresolved
person
Notarial Deed Hannywati Gunawan
p.13 ×2
unresolved
org
Menteri
p.13
unresolved
org
Ministry of Laws and Human
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.14
unresolved
person
Muhamad Zulkifli Abusuki
· Komisaris
p.14 ×3
unresolved
person
Karmady Arief
· Ketua
p.15
unresolved
person
Angreni Puspitasari
· Anggota
p.15
unresolved
org
PT Equity Life Indonesia
p.16 ×3
unresolved
org
PT Equity Sekuritas Indonesia
p.16 ×3
unresolved
org
PT Ventura Investasi Utama
p.16 ×3
unresolved
org
PT Datindo Entrycom
p.16 ×3
unresolved
org
PT Lumbung Sari
p.16 ×3
unresolved
org
PT Lintas Dunia Travelindo
p.16 ×3
unresolved
org
PT Medicom Prima
p.16 ×3
unresolved
org
PT Ventura Investasi Prima
p.16 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia
p.23 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity
p.35
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Life
p.35
unresolved
org
Ministry of Finance. Contributions
p.35
unresolved
org
Reksa Dana Prima
p.77 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Pasti
p.77 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Premier
p.77 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Prima Investasi
p.77
unresolved
org
Reksa Dana Pasti Reksa Dana Premier
p.77
unresolved
org
KPEI
p.93 ×8
unresolved
org
PT Kustodian Depositori
p.93
unresolved
org
PT Kustodian Depositori Efek Indonesia Efek Indonesia
p.93
unresolved
org
PT Howden Insurance
p.93
unresolved
org
PT Howden Insurance Brokers Indonesia
p.93
unresolved
org
PT Marsh Indonesia
p.93 ×2
unresolved
org
PT Estika Jasatama
p.93 ×2
unresolved
org
PT Krida Upaya Tunggal
p.93 ×2
unresolved
org
PT Sinar Sosro
p.93 ×2
unresolved
org
PT Bando Indonesia
p.93 ×2
unresolved
org
PT Indexim Coalindo
p.93 ×2
unresolved
org
PT BRI Multifinance Indonesia
p.93 ×2
unresolved
org
PT Aristek Higholymer
p.93
unresolved
org
PT Aristek Higholymer Lain-lain
p.93
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.