Back to announcement
Bank CIMB Niaga - Consolidated FS 30 Sept 2024.pdf
Financial statement Text extracted BNGASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 280
Page 1
PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)/ 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 2e,2f,2i,4 3,485,463 3,928,446 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2e,2f,2j,5 10,051,105 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,173,236 2,703,266 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
2e,2f,2h,2j,2ah,6,48 3,173,236 2,703,266
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 5,414,553 4,541,702 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,064) (8,714) impairment losses
2e,2f,2h,2k,7 5,406,489 4,532,988
Efek-efek 25,595,543 9,403,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (36,815) (39,160) impairment losses
2e,2f,2h,2l,8 25,558,728 9,363,933
Obligasi Pemerintah 2e,2f,2l,9 71,191,674 70,596,507 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 2f,2m,10 1,476,866 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2f,2n,11 1,377,583 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 2f,2ah,12,48 147,749 170,757 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2o,12 207,858,302 205,745,793 Third parties
208,006,051 205,916,550
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,984,882) (11,905,707) impairment losses
2e,2f,2h,2o,2ah,12,48 197,021,169 194,010,843
Piutang pembiayaan konsumen 10,574,207 7,453,320 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (207,150) (141,776) impairment losses
2f,2h,2p,13 10,367,057 7,311,544
Tagihan akseptasi 1,673,424 1,102,091 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,562) (8,638) impairment losses
2e,2f,2h,2q,14 1,668,862 1,093,453
Penyertaan 24,214 4,214 Investments
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (755) (555) impairment losses
2f,2h,2r,15 23,459 3,659
Aset tetap 9,243,576 9,563,327 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,521,913) (2,788,591) Less: Accumulated depreciation
2w,2s,16 6,721,663 6,774,736
Aset takberwujud 4,707,349 4,366,593 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,634,649) (2,291,937) Less: Accumulated amortisation
2t,17 2,072,700 2,074,656
Aset yang diambil alih 635,396 470,293 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (236,458) (233,813) impairment losses
2h,2u,18 398,938 236,480
Uang muka pajak 2ae,30a 2,109,497 1,928,984 Prepaid taxes
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2e,2f,19 3,040,385 3,414,197 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 2v,2ah,20,48 1,362,119 1,195,194 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan - bersih 2ae,30d 938,297 1,377,659 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 7,425,652 5,136,741 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (575,260) (502,708) impairment losses
2f,2h,2v,2w,2ah,21,48 6,850,392 4,634,033
JUMLAH ASET 354,295,682 334,369,233 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page
Page 4
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2024 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2f,2x,2ah,22,48 5,467,465 3,581,921 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,23,48 257,516 218,631 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,23 88,442,859 72,983,172 Third parties
88,700,375 73,201,803
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,24,48 253,369 253,790 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,24 81,778,314 77,177,034 Third parties
82,031,683 77,430,824
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,25,48 29,105 39,175 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,25 85,210,230 85,189,868 Third parties
85,239,335 85,229,043
Jumlah simpanan dari nasabah 255,971,393 235,861,670 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 2e,2f,2y,2ah,26,48 1,823,576 1,505,795 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 2e,2f,2y,27 3,455,000 254,652 time deposits
5,278,576 1,760,447
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2f,2m,10 11,975,131 20,426,826 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2e,2f,2n,2ah,11 817,383 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2e,2f,2q,14 1,673,424 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2f,2z,28 2,167,181 2,297,702 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 2e,2f,2aa,29 6,534,183 6,288,525 Borrowings
Utang pajak 2ae,30b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan induk perusahaan 175,390 163,942 Corporate income taxes of parent company -
- Pajak lain-lain 234,812 270,911 Other taxes -
410,202 434,853
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2f,2ah,31a,48 3,158,209 3,312,528 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 2f,31b 6,532,086 7,729,034 Other liabilities -
9,690,295 11,041,562
Liabilitas imbalan kerja 2af,44 1,443,463 1,540,595 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 2f,2aa,2ah,32,48 157,050 155,619 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 301,585,746 285,031,862 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/2 – Page
Page 5
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2024 December 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk owners of the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A pada tanggal 71,853,936 class A ordinary shares as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 dan 30 September 2024 and 31 December 2023 and
saham biasa kelas B sebanyak 25.070.351.907 lembar pada class B ordinary shares total 25,070,351,907 shares
tanggal 30 September 2024 dan 25.059.752,907 lembar as at 30 September 2024 and 25,059,752,907 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 33 1,612,787 1,612,257 as at 31 December 2023
Tambahan modal disetor 2c 7,135,003 7,068,257 Additional paid in capital
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali (35,723) (35,723) Transactions with non-controlling interest
Saham tresuri 2ai (5,649) (135,104) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 45 87,150 137,123 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 4,176,647 4,181,209 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi Unrealised losses of marketable securities and
atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok government bonds on fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - bersih 2l (232,320) (879,270) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 34 371,525 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 38,927,654 36,892,257 Retained earnings
52,037,074 49,192,544
Kepentingan nonpengendali 2c,49a 672,862 144,827 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 52,709,936 49,337,371 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 354,295,682 334,369,233 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/3 – Page
Page 6
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023 2024 2023
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 2ab,2ah,35,48 4,803,399 4,318,004 14,070,311 13,031,716 Interest income
Pendapatan syariah 2ab,2ah,35,61 1,369,173 1,391,900 3,952,652 3,682,397 Sharia income
Beban bunga 2ab,2ah,36,48 (2,054,291) (1,650,079) (5,749,627) (4,532,986) Interest expense
Beban syariah 2ab,2ah,36,61 (765,986) (707,380) (2,265,547) (1,993,747) Sharia expense
Pendapatan bunga dan syariah - bersih 3,352,295 3,352,445 10,007,789 10,187,380 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Provisi dan komisi lainnya 2ac,2ah,37,48 671,546 659,552 2,303,493 2,451,721 Other fees and commissions
(Kerugian)/keuntungan transaksi mata uang asing 2e (1,027,059) 216,220 73,210 634,258 Foreign exchange (losses)/gains
Lain-lain 296,355 113,517 726,593 362,761 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya (59,158) 989,289 3,103,296 3,448,740 Total other operating income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih 2h,38 (492,417) (249,190) (1,475,299) (1,778,939) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan yang Gains from financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih 2n,2l,39 1,014,189 160,666 686,373 280,517 fair value through profit or loss - net
Keuntungan/(kerugian) dari penjualan efek-efek - bersih 2l,40 492,545 (14,368) 586,614 590,234 Gains/(losses) from sale of marketable securities - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban tenaga kerja 2ad,41 (1,290,205) (1,227,576) (3,811,488) (3,682,840) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 2ad,42 (991,722) (874,982) (2,739,709) (2,825,415) General and administrative expenses
Pembalikan/(beban) lain-lain 24,091 13,249 52,568 (21,286) Other reversal/(expenses)
Jumlah beban operasional lainnya (2,257,836) (2,089,309) (6,498,629) (6,529,541) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 2,049,618 2,149,533 6,410,144 6,198,391 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 43 191,718 12,176 223,614 115,214 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 2,241,336 2,161,709 6,633,758 6,313,605 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ae,30c (504,954) (476,769) (1,451,509) (1,358,733) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,736,382 1,684,940 5,182,249 4,954,872 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/1 – Page
Page 7
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023 2024 2023
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months Months Months
Laba bersih 1,736,382 1,684,940 5,182,249 4,954,872 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti Remeasurement of post employment
(kerugian)/keuntungan aktuarial 2af - (14,835) 4,069 (16,282) benefits obligation actuarial (losses)/gains
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 - - (4,592) 1,176 Reserve on revaluation of fixed assets
- (14,835) (523) (15,106)
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to item that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d (548) 3,264 (1,413) 2,112 reclassified to profit or loss
(548) (11,571) (1,936) (12,994)
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan Unrealised gains/(losses) from changes in fair value of
nilai wajar dari efek-efek dan obligasi pemerintah dalam marketable securities and government bonds on
kelompok nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 938,682 (566,752) 785,114 20,247 fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d (199,179) 129,543 (138,164) 13,572 reclassified to profit or loss
739,503 (437,209) 646,950 33,819
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK 738,955 (448,780) 645,014 20,825 NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 2,475,337 1,236,160 5,827,263 4,975,697 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada: Net income attributable to:
Pemilik entitas induk 1,726,363 1,668,903 5,133,044 4,901,666 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49b 10,019 16,037 49,205 53,206 Non-controlling interest
1,736,382 1,684,940 5,182,249 4,954,872
Jumlah penghasilan komprehensif yang Total comprehensive income
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 2,465,333 1,220,123 5,777,542 4,922,881 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49a 10,004 16,037 49,721 52,816 Non-controlling interest
2,475,337 1,236,160 5,827,263 4,975,697
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) 2ag,46 amount per share)
Dasar 68.70 66.94 204.34 196.60 Basic
Dilusian 68.70 66.94 204.34 196.60 Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/2 – Page
Page 8
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Kerugian
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Saldo laba yang telah
komprehensif lain - ditentukan
bersih/ penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian Unrealised losses on cadangan umum dan
kepentingan non kompensasi kembali aset fair value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham tresuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2024 1,612,257 7,068,257 (35,723) 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 36,892,257 49,192,544 144,827 49,337,371 Balance as at 1 January 2024
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the current period:
- Laba bersih - - - - - - - - 5,133,044 5,133,044 49,205 5,182,249 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - (4,562) 646,950 - - 2,110 644,498 516 645,014 Other comprehensive income *) -
- - - - (4,562) 646,950 - - 5,135,154 5,777,542 49,721 5,827,263
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2023 - - - - - - - - (3,084,362) (3,084,362) (21,678) (3,106,040) on 2023 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri 33 - 66,746 - - - - 129,455 - - 196,201 - 196,201 Issuance of treasury shares -
- Pembentukan cadangan umum - - - - - - - 19,987 (19,987) - - - Allocation for general reserve -
- Pembalikan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - (49,973) - - - - - (49,973) - (49,973) Reversal of share based compensation reserve -
- Penerbitan saham biasa 33 530 - - - - - - - - 530 - 530 Issuance of ordinary share -
- Penjualan aset tetap revaluasian - - - - - - - - 4,592 4,592 - 4,592 Sale of revalued fixed assets -
Perubahan kepentingan nonpengendali atas transaksi Changes in non-controlling interests due to other transactions -
lainnya dengan kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - - 499,992 499,992 with non-controlling interests
530 66,746 - (49,973) - - 129,455 19,987 (3,099,757) (2,933,012) 478,314 (2,454,698)
Saldo 30 September 2024 1,612,787 7,135,003 (35,723) 87,150 4,176,647 (232,320) (5,649) 371,525 38,927,654 52,037,074 672,862 52,709,936 Balance as at 30 September 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/1 – Page
Page 9
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - Saldo laba yang telah
bersih/ ditentukan
Unrealised penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian gains/(losses) on fair cadangan umum dan
kepentingan non kompensasi kembali aset value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham tresuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 (35,723) 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 33,311,417 45,191,890 84,373 45,276,263 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the period year:
- Laba bersih - - - - - - - - 4,901,666 4,901,666 53,206 4,954,872 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - 1,176 33,819 - - (13,780) 21,215 (390) 20,825 Other comprehensive income *) -
- - - - 1,176 33,819 - - 4,887,886 4,922,881 52,816 4,975,697
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2022 - - - - - - - - (2,871,842) (2,871,842) (16,492) (2,888,334) on 2022 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri 33 - 598 - - - - 4,531 - - 5,129 65 5,194 Issuance of treasury shares -
- Penambahan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - 23,572 - - - - - 23,572 - 23,572 Addition of share based compensation reserve -
- 598 - 23,572 - - 4,531 - (2,871,842) (2,843,141) (16,427) (2,859,568)
Saldo 30 September 2023 1,612,257 7,034,048 (35,723) 160,677 4,181,209 (1,114,909) (244,928) 351,538 35,327,461 47,271,630 120,762 47,392,392 Balance as at 30 September 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/2 – Page
Page 10
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEMBILAN 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023
Catatan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 20,700,270 18,784,987 Receipt of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (7,910,624) (6,335,643) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 726,593 362,761 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 556,055 1,336,807 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya (7,092,623) (4,711,245) Other operating expenses
Pendapatan bukan operasional - bersih 305,849 126,550 Non-operating income - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 7,285,520 9,564,217 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets:
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss marketable securities
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (4,668,353) (9,315,784) and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3,682,521 (4,532,227) Securities purchased under resale agreements
Kredit yang diberikan (4,114,486) (8,835,094) Loans
Tagihan akseptasi (571,333) 1,036,638 Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen (3,337,887) (1,826,640) Consumer financing receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan dari nasabah 19,712,682 7,680,077 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3,518,129 (786,369) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (8,451,695) 12,586,798 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 571,333 (1,036,638) Acceptance payables
Utang pajak (67,930) (45,621) Taxes payable
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan (1,108,605) (1,563,074) Income tax paid during the period
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas operasi 12,449,896 2,926,283 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Penambahan atas penyertaan 15 (20,000) - Addition in investments
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchase of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (55,369,914) (14,484,574) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Sell of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 47,333,310 8,422,087 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 16 8,382 4,428 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 16 (331,398) (183,934) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 17 (349,488) (296,376) Acquisition of intangible assets
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (8,729,108) (6,538,369) investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/1 – Page
Page 11
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEMBILAN 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023
Catatan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pelepasan saham treasuri 2ai,33 129,455 - Issuance treasury shares
Efek-efek yang diterbitkan 1,000,000 1,000,000 Marketable securities issued
Pembayaran dari pinjaman yang diterima (9,106,482) (1,320,183) Payment from borrowings
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (1,268,573) (536,969) bonds and marketable securities issued
Penambahan atas pinjaman yang diterima 9,352,000 1,920,000 Addition of borrowings
Penambahan modal saham 530 - Addition of shares equity
Pembayaran dividen (3,106,040) (2,888,334) Dividend paid
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (2,999,110) (1,825,486) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas (136,125) (201,061) in cash and cash equivalent
Kenaikan/(penurunan) bersih kas dan setara kas 585,553 (5,638,633) Net increase/(decrease) in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 24,483,182 32,051,715 Cash and cash equivalent at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 25,068,735 26,413,082 Cash and cash equivalent at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 2e,2f,2h,2i,4,5,6,7,8 3,485,463 3,896,730 Cash
Giro pada Bank Indonesia 10,051,105 15,713,017 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,173,236 3,060,846 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 5,414,553 3,589,359 since acquisition date
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 2,944,378 153,130 since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 25,068,735 26,413,082 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/2 – Page
Page 12
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEMBILAN 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2023 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2024
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 24,483,182 721,678 - (136,125) 25,068,735 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 458,785 1,734,869 - - 2,193,654 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (2,297,702) 134,177 (3,656) - (2,167,181) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (6,288,525) (245,658) - - (6,534,183) Borrowings
Pinjaman subordinasi (155,619) (1,431) - - (157,050) Subordinated loans
Utang bersih 16,200,121 2,343,635 (3,656) (136,125) 18,403,975 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,051,715 (5,437,572) - (201,061) 26,413,082 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 382,150 - - 684,205 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) (590,230) (3,049) - (2,298,217) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (3,425,409) (601,761) - - (4,027,170) Borrowings
Pinjaman subordinasi (228,311) (1,727) - - (230,038) Subordinated loans
Utang bersih 26,995,113 (6,249,140) (3,049) (201,061) 20,541,862 Net debt
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/3 – Page
Page 13
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga” atau PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga" or the
“Bank”) didirikan menurut hukum yang berlaku di “Bank”) was established in accordance with laws
Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan applicable in Indonesia by Notarial Deed No. 90 made
No. 90 yang dibuat di hadapan Raden Meester by Raden Meester Soewandi, notary in Jakarta dated
Soewandi, notaris di Jakarta tanggal 26 September 1955, which was amended by deed No. 9
26 September 1955 dan diubah dengan akta dari of the same notary dated 4 November 1955. These
notaris yang sama No. 9 tanggal 4 November 1955. deeds were approved by the Minister of Justice of the
Akta-akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Republic of Indonesia (currently Minister of Law and
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Human Rights) through decision letter No. J.A.5/110/15
Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan surat dated 1 December 1955 and was published in
keputusan No. J.A.5/110/15 tanggal 1 Desember Supplement No. 729/1956 to the State Gazette of the
1955 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Republic of Indonesia No. 71 dated 4 September 1956.
Indonesia No. 71 tanggal 4 September 1956,
Tambahan Berita Negara No. 729/1956.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank CIMB After its establishment, Bank CIMB Niaga’s Articles of
Niaga telah mengalami beberapa kali perubahan, Association have been amended several times, where
dimana perubahan terakhir adalah berdasarkan Akta the latest amendments are pursuant to Notarial Deed
No.15 tanggal 3 April 2024, yang dibuat di hadapan No.15 dated 3 April 2024, made by Notary Ashoya
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., di mana Ratam, S.H., M.Kn., which amendment was approved
perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri by the Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-AH.01.03-0085998 tanggal 08 April 2024. No. AHU-AH.01.03-0085998 dated 08 April 2024.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank CIMB According to Article 3 of its Articles of Association, Bank
Niaga, ruang lingkup kegiatan Bank CIMB Niaga CIMB Niaga’s scope of activities is to conduct general
adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai banking services in accordance with the prevailing laws
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, and regulations, and to engage in other banking
dan melakukan kegiatan perbankan lainnya activities based on Sharia principles. Bank CIMB Niaga
berdasarkan prinsip Syariah. Bank CIMB Niaga mulai had started its banking activities based on the Sharia
melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip principles on 27 September 2004.
Syariah pada tanggal 27 September 2004.
Bank CIMB Niaga memperoleh izin usaha sebagai Bank CIMB Niaga had obtained the license to operate
bank umum, bank devisa, dan bank yang melakukan as a commercial bank, a foreign exchange bank, and a
kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing bank engaged in activities based on Sharia principles
berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan based on the decision letter of the Minister of Finance of
Republik Indonesia No. 249544/U.M.II tanggal the Republic of Indonesia No. 249544/U.M.II dated
11 November 1955, surat keputusan Dewan Direksi 11 November 1955, the decision letter of the Board of
BI No. 7/116/Kep/Dir/UD tanggal 22 November 1974, Directors of BI No. 7/116/Kep/Dir/UD dated
dan surat keputusan Gubernur BI 22 November 1974, and the decision letter of the
No. 6/71/KEP.GBI/2004 tanggal 16 September 2004. Governor of BI No. 6/71/KEP.GBI/2004 dated
16 September 2004.
Halaman – 5/1 – Page
Page 14
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Sejak berdirinya, Bank CIMB Niaga telah mengalami Since establishment, Bank CIMB Niaga had 4 (four)
4 (empat) kali penggabungan usaha, yaitu: mergers, on:
Tanggal 22 Oktober 1973 dengan PT Bank
Agung; 22 October 1973 with PT Bank Agung;
Tanggal 30 November 1978 dengan PT Bank 30 November 1978 with PT Bank Tabungan
Tabungan Bandung; Bandung;
Tanggal 17 Oktober 1983 dengan PT Bank
Amerta; dan 17 October 1983 with PT Bank Amerta; and
Tanggal 1 November 2008 dengan PT Bank
Lippo Tbk. 1 November 2008 with PT Bank Lippo Tbk.
Kantor Pusat Bank CIMB Niaga berlokasi di Bank CIMB Niaga’s head office is located at Jl. Jend.
Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 58, Jakarta. As at
30 September 2024, kantor cabang domestik, 30 September 2024, Bank CIMB Niaga’s domestic
kantor cabang pembantu domestik, kantor branches, domestic supporting branches, domestic
pembayaran domestik, unit cabang Syariah payment points, domestic Sharia unit branches, and
domestik, dan kantor layanan Syariah Bank CIMB Sharia service offices are located in 28 (twenty eight)
Niaga tersebar di 28 (dua puluh delapan) provinsi provinces throughout Indonesia. As at
di seluruh Indonesia. Pada tanggal 30 September 2024, the number of Bank CIMB
30 September 2024, jumlah jaringan cabang- Niaga’s branches and representative offices are as
cabang dan kantor-kantor pembantu Bank CIMB follows (unaudited):
Niaga adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kantor cabang domestik 60 60 Domestic branches
Kantor cabang pembantu domestik 253 266 Domestic support branches
Kas mobil 33 33 Mobile cash
Kantor Kas/Kiosk 25 20 Cash Office/Kiosk
Kantor cabang Syariah domestik 24 24 Domestic Sharia unit branches
Kantor cabang pembantu Syariah domestik Domestic Sharia support branches
dan Kantor kas Syariah 9 9 and Sharia cash branches
Kantor layanan Syariah 331 341 Sharia service offices
Automated Teller Machine ("ATM") 2,482 2,982 Automated Teller Machine ("ATM")
Cash Remittance Machine ("CRM") 918 907 Cash Remittance Machine ("CRM")
Multidenom Deposit Machine ("MDM") 5 4 Multidenom Deposit Machine ("MDM")
CIMB Group Holdings Berhad adalah pemegang CIMB Group Holding Berhad is 100% shareholder of
100% saham CIMB Group Sdn Bhd, yang merupakan CIMB Group Sdn Bhd, which is the shareholder of
pemegang 91,44% saham Bank CIMB Niaga. 91.44% shares of Bank CIMB Niaga. The ultimate
Pemegang saham akhir CIMB Group Holdings shareholders of CIMB Group Holdings Berhad are
Berhad adalah Khazanah Nasional Berhad, Khazanah Nasional Berhad, Employee Provident
Employee Provident Fund, lain-lain dan masyarakat. Fund, others and public. Khazanah National Berhad
Khazanah Nasional Berhad merupakan entitas yang is an entity owned by the Malaysian Government.
dimiliki oleh Pemerintah Malaysia.
Halaman – 5/2 – Page
Page 15
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga bonds
Penawaran umum saham Public offering of shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah The details of Bank CIMB Niaga’s Initial and Limited
dilakukan oleh Bank CIMB Niaga adalah: Public Offerings are as follows:
Jumlah saham Nilai nominal
yang ditawarkan (nilai per saham (nilai Harga penawaran
penuh)/ penuh)/ per saham (nilai penuh)/
Pernyataan efektif/ Tanggal pencatatan/ Number of offered shares Par value per share (full Offering price per share
Effective registration Registration date (full amount) amount) (full amount)
Penawaran Umum 2 Oktober/ 29 November/
Perdana October 1989 November 1989 5,000,000 1,000 12,500 Initial Public Offering
Penawaran Umum 26 September/ 23 Desember/ Limited Public
Terbatas I September 1992 December 1992 5,252,500 1,000 5,000 Offering I
Penawaran Umum 29 Oktober/ 15 November/ Limited Public
Terbatas II October 1996 November 1996 31,514,487 1,000 3,300 Offering II
Penawaran Umum 4 Agustus/ 9 Agustus/ Limited Public
Terbatas III August 1999 August 1999 71,135,395,749 5 124 Offering III
Penawaran Umum 25 Agustus/ 31 Agustus/August Limited Public
Terbatas IV August 2005 dan/and 9 September 3,949,757,610 50 330 Offering IV
/September 2005
Penawaran Umum 3 November/ 30 Desember/ Limited Public
Terbatas V November 2010 December 2010 1,196,743,183 50 1,250 Offering V
Penawaran umum obligasi subordinasi Public offering of subordinated bonds
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
The nominal Tingkat
value of the Tanggal jatuh bunga/ Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Pernyataan efektif/ Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ Interest usaha/ Trustee - Business
Instrument Effective registration Approval bonds Tenor Maturity date rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 7 tahun/years 15 November/ 10.00% Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri B dengan No.S-158/D.04/2018/ 2025 ketahanan permodalan dengan Bank/ PT Bank
Tingkat Suku Bunga OJK Pengawas Pasar dalam rangka pemenuhan Permata Tbk – Does not have
Tetap/Bank CIMB Niaga Modal POJK any affiliation with the Bank.
Subordinated Bonds III in its letter No. No.14/2017/Supporting credit
Year 2018 Series B with S-158/D.04/2018 growth and capital stability in
Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Obligasi Subordinasi 12 Desember/ OJK Pengawas Pasar 83,000 5 tahun/years 19 Desember/ 8.05% Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
Berkelanjutan I Bank CIMB December 2019 modal, melalui suratnya December kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Tahap I Tahun No.S- 194/D.04/2019 2024 ketahanan permodalan dengan Bank/ PT Bank
2019/ The Continuous Pengawas Pasar Modal dalam rangka pemenuhan Permata Tbk – Does not have
Subordinated Bonds I of in its letter No. POJK any affiliation with the Bank.
Bank CIMB Niaga Phase I S-194/D.04/2019 No.14/2017/Supporting credit
Year 2019 growth and capital stability in
accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Halaman – 5/3 – Page
Page 16
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga (lanjutan) bonds (continued)
Penawaran umum obligasi subordinasi (lanjutan) Public offering of subordinated bonds (continued)
Pada saat penawaran umum obligasi subordinasi At the time of the subordinated bonds offering, Bank
tersebut, Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat CIMB Niaga obtained a rating of “AA-(idn)” from
“AA-(idn)” dari PT Pefindo. Untuk peringkat obligasi PT Pefindo. The rating of subordinated bonds up to
subordinasi sampai dengan tanggal laporan, lihat the reporting date, refer to Note 32.
Catatan 32.
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Jumlah pokok
obligasi subordinasi/ Wali Amanat -
Pernyataan efektif/ The nominal value of Tanggal jatuh Keterkaitan usaha/
Instrumen/ Effective Persetujuan/ the subordinated Jangka waktu/ tempo/ Tingkat bunga/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Berkelanjutan III 19 Desember/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series C: 481,000 Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata
Bank CIMB Niaga Tahap I December 2019 (“OJK”)/Financial Service 5 tahun/years 19 Desember/ 7.80% rangka pengembangan Tbk - Tidak
Tahun 2019 dengan Authority (“FSA”) December 2024 usaha/Expand the credit in mempunyai
Tingkat suku Bunga order to develop the hubungan afiliasi
Tetap/The Continuous dengan Bank/PT
business.
Bonds III of Bank CIMB Bank Permata Tbk
Niaga Phase I Year 2019 – Does not have
with Fixed Interest Rate any affiliation with
the Bank.
Sukuk Mudharabah 19 Maret/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series C: 391,000 Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata
berkelanjutan I Bank March 2020 (“OJK”)/Financial Service 5 tahun/years 27 Maret/ March 7.25% rangka pengembangan Tbk - Tidak
CIMB Niaga Tahap III Authority (“FSA”) 2025 usaha/Expand the credit in mempunyai
Tahun 2020/The order to develop the hubungan afiliasi
Continuous Sukuk business. dengan Bank/PT
Mudharabah I of Bank Bank Permata Tbk
CIMB Niaga Phase III – Does not have
Year 2020 any affiliation with
the Bank.
Obligasi di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to issue
antara lain untuk tidak menerbitkan obligasi atau bonds or medium term notes and long term notes
instrumen surat utang jangka menengah dan jangka equivalent with the above bonds with higher priority of
panjang lainnya yang sejenis dengan obligasi yang payment than the bonds, as written in prospectus. Bank
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement
pembayarannya didahulukan dari obligasi, outlined in bond agreements.
sebagaimana tertulis dalam prospektus. Bank CIMB
Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang
diwajibkan dalam perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, In connection with the bond offering, Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat “idAAA” dari obtained a rating of “idAAA” from PT Pefindo. For the
PT Pefindo. Untuk peringkat obligasi sampai dengan rating of bonds up to the reporting date, refer to Note 28.
tanggal laporan, lihat Catatan 28.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Bank CIMB Niaga mempunyai kepemilikan langsung Bank CIMB Niaga has direct ownership in the following
pada Entitas Anak berikut ini: Subsidiaries:
Tahun beroperasi
Persentase kepemilikan/ komersial/ Jumlah aset/
Percentage of ownership Year commercial Total assets
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Kedudukan/ 30 September/ 31 Desember/ operations 30 September/ 31 Desember/
Company's name Business activity Domicile September 2024 December 2023 commenced September 2024 December 2023
Anak perusahaan/Subsidiaries
• PT CIMB Niaga Auto Finance Pembiayaan/Financing Jakarta 83.28% 83.28% 1993 11,433,703 8,404,362
• PT CIMB Niaga Sekuritas Penjamin emisi efek/Securities underwriter Jakarta 97.32% 97.32% 2019 564,530 566,846
• Reksadana Terproteksi BRI MI Proteksi 102 *) Unit Reksadana/Unit Mutual Funds Jakarta 52.38% - 2024 1,050,625 -
*) Dikonsolidasikan berdasarkan PSAK 227 (sebelumnya PSAK 4) Consolidated pursuant to SFAS 227 (previously SFAS 4) *)
Halaman – 5/4 – Page
Page 17
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
Berikut adalah perubahan kepemilikan langsung Bank Below is the changes of Bank CIMB Niaga’s direct
CIMB Niaga pada Entitas Anak: ownership in the Subsidiaries:
Jumlah saham pada
tanggal laporan posisi
keuangan/
Total shares as at
Tahun/ statements of financial Persentase/
Year Peristiwa/Event position date Percentage
PT CIMB Niaga Auto Finance
1992 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Auto Finance 90,000 99.94%
(“CNAF”)/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Auto
Finance (“CNAF”).
2012-2014 Peningkatan penyertaan modal pada CNAF/Increased investment on CNAF. 11,992,800 99.94%
2016 Penggabungan usaha CNAF dengan PT Kencana Internusa Artha Finance 13,990,779 99.93%
(“KITAF”) dimana CNAF merupakan perusahaan yang menerima
penggabungan/Merger between CNAF and PT Kencana Internusa Artha
Finance (“KITAF”) where CNAF is the surviving entity.
2021 Pengembalian saham oleh CNAF ke Bank CIMB Niaga atas saham yang 1,998,681 99.93%
dimiliki oleh Bank CIMB Niaga/Share retirement by CNAF to Bank CIMB Niaga
on shares owned by Bank CIMB Niaga
2022 Penerbitan saham baru CNAF/Issuance of new shares of CNAF 1,998,681 83.28%
PT CIMB Niaga Sekuritas
2019 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Sekuritas 990 99.00%
(“CNS”)/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Sekuritas
(“CNS”)
2019 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 5,990 94.78%
2023 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 11,990 97.32%
Reksa Dana Terproteksi BRI MI Proteksi 102
2024 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas Reksa Dana Terproteksi BRI MI 1,000.5476 52,38%
Proteksi 102/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in Reksa Dana
Terproteksi BRI MI Proteksi 102
CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”)
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Jumlah pokok
Pernyataan obligasi subordinasi/
efektif/ The nominal value of Tanggal jatuh Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ the subordinated Jangka waktu/ tempo/ Tingkat bunga/ usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar 8 Februari/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Ekspansi PT Bank Syariah Indonesia
I CIMB Niaga Auto Finance February 2023 (“OJK”)/Financial Service 300,000 3 tahun/years 8 Februari/ 7.15% pembiayaan Tbk - Tidak mempunyai
Tahun 2023 dengan Tingkat Authority (“FSA”) February 2026 konsumen dalam hubungan afiliasi dengan
Suku Bunga Tetap/Sukuk rangka CNAF/
Wakalah Bi Al-Istitsmar I pengembangan PT Bank Syariah Indonesia
CIMB Niaga Auto Finance usaha/Expand the Tbk – Does not have any
Year 2023 with Fixed Interest consumer financing affiliation with CNAF
Rate in order to develop
the business.
Sukuk Wakalah Bi Al- 9 Juli/ Otoritas Jasa Keuangan Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Ekspansi PT Bank Rakyat
Istitsmar Berkelanjutan I July 2024 (“OJK”)/Financial Service 710,000 370 hari/days 19 Juli/July 2025 6.80% pembiayaan Indonesia (Persero) Tbk
CIMB Niaga Auto Finance Authority (“FSA”) Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: konsumen dalam Tidak mempunyai
Tahan I Tahun 2024 dengan 290,000 3 tahun/years 09 Juli/July 2027 7.10% rangka hubungan afiliasi
Tingkat Suku Bunga pengembangan dengan CNAF/
Tetap/The Continuous Sukuk usaha/Expand the PT Bank Rakyat
Wakalah Bi Al-Istitsmar I of consumer financing Indonesia (Persero) Tbk
CIMB Niaga Auto Finance in order to develop Does not have
Phase I Year 2024 with Fixed the business. any affiliation
Interest Rate CNAF
Halaman – 5/5 – Page
Page 18
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) (lanjutan) CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Obligasi di atas mensyaratkan CNAF antara lain untuk The above bonds require CNAF, among others, not to
tidak mengurangi modal dasar, modal ditempatkan reduce authorised capital, issued capital and paid-up
dan modal disetor, kecuali pengurangan tersebut capital, unless the reduction is made for the purpose
dilakukan untuk tujuan memenuhi ketentuan peraturan of complying with the provisions of the applicable laws
perundang-undangan yang berlaku. CNAF telah and regulations. CNAF has complied with the
memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan covenants required in the bond agreement.
dalam perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, In connection with the bond offering, Bank CIMB
CNAF memperoleh peringkat “AAidn” dari PT Fitch Niaga obtained a rating of “AAidn” from PT Fitch
Ratings Indonesia. Untuk peringkat obligasi sampai Ratings Indonesia. For the rating of bonds up to the
dengan tanggal laporan, lihat Catatan 28. reporting date, refer to Note 28.
CIMB Niaga Sekuritas (“CNS”) CIMB Niaga Sekuritas (“CNS”)
Peningkatan penyertaan modal pada CIMB Niaga Increased investment on CIMB Niaga Sekuritas
Sekuritas (“CNS”) (“CNS”)
Berdasarkan Akta No. 17 tanggal 17 Juli 2023, yang Based on Deed No. 17 dated 17 July 2023, by notary
dibuat dihadapan notaris Engawati Gazali,S.H., Engawati Gazali, S.H., regarding a Statement
mengenai Pernyataan Tentang Keputusan Para Concerning Shareholders' Resolutions Outside the
Pemegang Saham Diluar Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders of
Saham Luar Biasa PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS telah PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS has issued 6,000
menerbitkan saham baru sebanyak 6.000 (nilai penuh) (full amount) new shares with a nominal value of
lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 50 per Rp 50 per share which were purchased entirely by
lembar saham yang dibeli seluruhnya oleh Bank CIMB Bank CIMB Niaga. Due to this transaction, Bank CIMB
Niaga. Atas transaksi tersebut, kepemilikan Bank CIMB Niaga's ownership of CNS changed from 94.78% to
Niaga atas CNS berubah dari semula sebesar 94,78% 97.32%.
menjadi sebesar 97,32%.
Perubahan susunan pemegang saham tersebut telah The change in the composition of the shareholders
diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum Dan Hak has been received and recorded by the Ministry of
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan No. AHU-AH.01.03-0094925 tertanggal 20 Juli through its letter No. AHU-AH.01.03-0094925 dated
2023. 20 July 2023.
Reksa Dana Terproteksi BRI MI Proteksi 102 Reksa Dana Terproteksi BRI MI Proteksi 102
Pada tanggal 24 September 2024, Bank CIMB Niaga As at 24 September 2024, Bank CIMB Niaga has
telah melakukan pembelian unit reksa dana, Reksa invested in mutual funds, Reksa dana Terproteksi BRI
dana Terproteksi BRI MI Proteksi 102, dengan MI Proteksi 102, which has percentage of ownership
persentase kepemilikan sebesar 52,38% atau as 52.38% or equivalent with Rp 550,000. This mutual
sebesar Rp 550,000. Reksa dana ini dikonsolidasikan funds is consolidated pursuant to SFAS 227
berdasarkan PSAK 227 (sebelumnya: PSAK 4) (previously: SFAS 4)
Halaman – 5/6 – Page
Page 19
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, susunan Dewan Komisaris dan composition of Board of Commissioners (“BOC”) and
Dewan Direksi Bank CIMB Niaga adalah sebagai Board of Directors (“BOD”) of Bank CIMB Niaga were as
berikut: follow:
30 September/September 2024
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo a) Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Farina J.Situmorang Independent Commissioner
31 Desember/December 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Abdul Rahman Ahmad b) Commissioner
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan c) Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Farina J.Situmorang Independent Commissioner
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Dewan Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Ibu/Mrs. Lani Darmawan President Director
Direktur Bpk/Mr. Lee Kai Kwong Director
Direktur Ibu/Mrs. Tjioe Mei Tjuen Director
Direktur Bpk/Mr. John Simon Director
Direktur Bpk/Mr. Pandji P. Djajanegara Director
Direktur Bpk/Mr. Henky Sulistyo Director
Direktur Bpk/Mr. Joni Raini Director
Direktur Bpk/Mr. Rusly Johannes Director
Direktur Bpk/Mr. Noviady Wahyudi Director
Direktur Kepatuhan Ibu/Mrs. Fransiska Oei Compliance Director
Halaman – 5/7 – Page
Page 20
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee,
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Nomination and Remuneration Committee,
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Integrated Governance Committee, Sharia
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Supervisory Board, Internal Audit Unit, and
Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, susunan Dewan Komisaris dan composition of Board of Commissioners (“BOC”) and
Dewan Direksi Bank CIMB Niaga adalah sebagai Board of Directors (“BOD”) of Bank CIMB Niaga were
berikut: (lanjutan) as follow: (continued)
a) Diangkat melalui RUPS Tahunan tanggal 3 April 2024 dan efektif tanggal
21 Agustus 2024 Appointed on Annual GMS dated 3 April 2024 and effective on 21 August 2024 a)
b) Mengundurkan diri efektif per 30 Juni 2024 Resigned effective on 30 June 2024 b)
c) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 c)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, susunan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah composition of Audit Committee of Bank CIMB Niaga
sebagai berikut: were as follow:
30 September/September 2024
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo * d) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * e) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Riatu Mariatul Qibthiyyah Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) **
d) Diangkat melalui RUPS Tahunan tanggal 3 April 2024 dan efektif tanggal
21 Agustus 2024 Appointed on Annual GMS dated 3 April 2024 and effective on 21 August 2024 d)
e) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 e)
Pembentukan Komite Audit Bank CIMB Niaga sesuai Establishment of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (‟POJK”) is in compliance with the requirements of Financial
No.55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 Services Authority (“FSA”) Regulation
tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum dan No.55/POJK.03/2016 dated 7 December 2016
POJK No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember regarding Governance Implementation in Commercial
2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Bank and FSA Regulation No.55/POJK.04/2015
Pelaksanaan Kerja Komite Audit. dated 29 December 2015 regarding Establishment
and Guideline for Implementation Duty of Audit
Committee.
Halaman – 5/8 – Page
Page 21
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, susunan Komite Pemantau Risiko members of Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight
Bank CIMB Niaga adalah: Committee were as follow:
30 September/September 2024
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf*** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo * f) Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim Member
Anggota Ibu/Mrs. Farina J. Situmorang g) Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto h) Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto i) Member
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf*** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * j) Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim Member
Anggota Ibu/Mrs. Farina J. Situmorang g) Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Presiden Komisaris President Commissioner **
*** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) ***
f) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko tanggal 18 April 2024 dan efektif Appointed as Risk Oversight Committee dated 18 April 2024 and effective on f)
tanggal 21 Agustus 2024 21 August 2024
g) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko tanggal 10 April 2023 dan efektif Appointed as Risk Oversight Committee dated 10 April 2023 and effective on g)
tanggal 25 Januari 2024 25 January 2024
h) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko dan efektif per 26 Agustus 2024 Appointed as Risk Oversight Committee and effective since 26 August 2024 h)
i) Mengundurkan diri efektif per 17 Agustus 2024 Resigned effective on 17 August 2024 i)
j) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 j)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, susunan Komite Nominasi dan members of Bank CIMB Niaga’s Nomination and
Remunerasi Bank CIMB Niaga adalah: Remuneration Committee were as follow:
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Ibu/Mrs. Sri Widowati Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Member
Anggota Ibu/Mrs. Nora Joice Kimbal Member
Halaman – 5/9 – Page
Page 22
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, susunan Komite Tata Kelola members of Bank CIMB Niaga’s Integrated
Terintegrasi Bank CIMB Niaga adalah: Governance Committee were as follow:
30 September/September 2024
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Dody Budi Waluyo* k) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * l) Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
k) Diangkat selaku anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi tanggal 18 April 2024 dan Appointed as Integrated Governance Committee dated 18 April 2024 and effective on k)
efektif tanggal 21 Agustus 2024 21 August 2024
l) Mengundurkan diri efektif per 3 April 2024 Resigned effective on 3 April 2024 l)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, susunan Dewan Pengawas members of Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory
Syariah Bank CIMB Niaga adalah: Board were as follows:
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Ketua Bpk/Mr. Prof. Dr. M. Quraish Shihab, MA Chairman
Anggota Bpk/Mr. Prof. Dr. Fathurrahman Djamil, MA Member
Anggota Bpk/Mr. Dr. Yulizar Djamaluddin Sanrego, M.Ec Member
Halaman – 5/10 – Page
Page 23
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Governance Committee, Sharia Supervisory Board,
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Internal Audit Unit, and Corporate Secretary
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, Kepala Satuan Kerja Audit Chief of Bank CIMB Niaga’s Internal Audit Unit was
Internal Bank CIMB Niaga adalah Bapak Antonius Mr. Antonius Pramana Gunadi.
Pramana Gunadi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, Sekretaris Perusahaan Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s Corporate Secretary was Mrs.
adalah Ibu Fransiska Oei. Fransiska Oei.
Pada tanggal 30 September 2024, karyawan Bank As at 30 September 2024, the number of employees of
CIMB Niaga berjumlah 11.038 (31 Desember 2023: Bank CIMB Niaga was 11,038 (31 December 2023:
11.116) (tidak diaudit). 11,116) (unaudited).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan konsolidasian PT Bank CIMB Niaga The consolidated financial statements of PT Bank CIMB
Tbk dan Entitas Anak diselesaikan dan diotorisasi untuk Niaga Tbk and Subsidiaries were completed and authorised
terbit oleh Dewan Direksi pada tanggal 30 Oktober 2024. for issuance by the Board of Directors on 30 October 2024.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policy adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements are set out below:
seperti dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements were prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and stated in accordance with Indonesian Financial
di Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Accounting Standards issued by the Indonesian Institute
Indonesia. of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun sesuai The consolidated financial statements have been also
dengan Keputusan Ketua Bapepam-LK prepared in accordance with the Decree of the Chairman
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
merupakan perubahan terakhir atas Keputusan Ketua 25 June 2012 which is the latest change of the Decree
Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 tanggal of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010
30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua Bapepam- dated 30 December 2010 and the Decree of the
LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu Chairman of Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan 13 March 2000 on Regulation No. VIII.G.7 regarding
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau “Financial Statements Presentation and Disclosure of
Perusahaan Publik”. the Issuer or Public Company”.
Halaman – 5/11 – Page
Page 24
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated financial
konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan harga perolehan kecuali untuk aset prepared under the historical cost convention, except
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui for financial assets measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain, aset dan liabilitas other comprehensive income, financial assets and
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba liabilities measured at fair value through profit or loss,
rugi, instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai all derivative contracts which have been measured at
wajar, dan aset tetap berupa tanah dan bangunan fair value, and fixed assets of lands and buildings
yang diukur berdasarkan nilai wajar sesuai model which have been measured at fair value in
revaluasi. Nilai tercatat dari aset dan liabilitas yang accordance with revaluation model. The carrying
merupakan item yang dilindung nilai dalam lindung values of recognised assets and liabilities that are
nilai atas nilai wajar, yang seharusnya disajikan hedged items in fair value hedges, and otherwise
sebesar harga perolehan, disesuaikan dengan carried at cost, are adjusted to record changes in fair
perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan value attributable to the risks that are being hedged.
dengan risiko yang dilindungnilaikan. Laporan The consolidated financial statements are prepared
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan under the accrual basis of accounting, except for the
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas consolidated statements of cash flows.
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows is prepared
menggunakan metode langsung dan arus kas based on the direct method by classifying cash flows
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi, on the basis of operating, investing, and financing
dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas activities. For the purpose of the consolidated
konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, giro statements of cash flows, cash and cash equivalents
pada BI, giro pada bank lain, dan investasi jangka include cash, current accounts with BI, current
pendek lancar lainnya dengan jangka waktu 3 (tiga) accounts with other banks, and other short term
bulan atau kurang sejak tanggal perolehan. highly liquid investments with original maturities of 3
(three) months or less from the acquisition date.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial statements are
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara khusus, rounded to and stated in millions of Rupiah, unless
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang otherwise stated.
terdekat.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal Standards requires the use of certain critical
tersebut juga mengharuskan manajemen untuk accounting estimates and assumptions. It also
membuat pertimbangan dalam proses penerapan requires management to exercise its judgement in
kebijakan akuntansi Bank CIMB Niaga dan Entitas the process of applying the Bank CIMB Niaga and
Anak. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat Subsidiaries accounting policy. The areas involving a
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana higher degree of judgement or complexity, or areas
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan where assumptions and estimates are significant to
terhadap laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements are disclosed in
diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
Halaman – 5/12 – Page
Page 25
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan informasi kebijakan akuntansi material b. Change in material accounting policy information
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi Except as described below, the accounting policy
telah diterapkan secara konsisten dengan laporan applied are consistent with those of the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk financial statements as at and for the period ended
periode yang berakhir 30 September 2024 yang telah 30 September 2024 which conform to the Indonesian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards.
Indonesia.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesia
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah melakukan amandemen Institute of Accounting (“DSAK-IAI”) has issued
atas beberapa standar akuntansi yang berlaku efektif amendment of the following accounting standards
pada tanggal 1 Januari 2024, sebagai berikut: which are effective as at 1 January 2024, as follows:
- Amandemen PSAK 201 (sebelumya PSAK 1): - Amendment of SFAS 201 (previously SFAS 1):
“Penyajian Laporan Keuangan Tentang Klasifikasi “Presentation of Financial Statements Regarding
Liabilitas Sebagai Jangka Pendek Atau Jangka The Classification of Liability as Current Liability or
Panjang”; dan Non-Current Liability”; and
- Amendemen PSAK 116 (sebelumnya PSAK 73): - Amendment of SFAS 116 (previously SFAS 73):
“Sewa” terkait liabilitas sewa pada transaksi jual “Leases” regarding lease liabilities in sale-and-
dan sewa-balik. lease back transactions.
Amandemen atas standar akuntansi diatas tidak Amendment of those accounting standards had no
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah significant impact on the amounts reported for current
yang dilaporkan pada periode berjalan atau periode period or prior period.
sebelumnya.
Sosialisasi Pilar dan Penomoran SAK Socialization of FAS Pillars and Numbering
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2024: Effective on 1 January 2024:
Kerangka Standar Pelaporan Keuangan Indonesia Indonesia Financial Reporting Standard Framework
(“KSPKI”) dan perubahan nomor PSAK dan ISAK (“KSPKI”) and amendement to SFAS and IFAS
dalam Standar Akuntansi Keuangan Indonesia number in the Indonesian Financial Accounting
(sebelumnya Standar Akuntansi Keuangan), berlaku Standards (formerly Financial Accounting
efektif tanggal 1 Januari 2024. KSPKI mengatur pilar Standards), are effective on 1 January 2024. KSPKI
SAK, kriteria, dan perpindahan antar pilar SAK yang regulate the FAS pillars, criteria and shifting between
berlaku di Indonesia, sedangkan perubahan nomor pillars that apply in Indonesia, while amendement to
mengatur ketentuan penomoran PSAK dan ISAK yang SFAS and IFAS number determine the number for
mengacu pada IFRS Accounting Standards, lokal, dan SFAS and IFAS which refering to IFRS Accounting
syariah. Standards, local accounting standards, and syariah
accounting standards.
Sosialisasi tersebut tidak memiliki dampak yang The socialization did not have a significant impact on
signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan pada the amounts reported in the current period or prior
periode berjalan atau periode sebelumnya. periods.
Halaman – 5/13 – Page
Page 26
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. financial statements of Bank CIMB Niaga and
Subsidiaries.
Bank mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Bank controls an entity when the Bank is exposed
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, to, or has right to, variable returns from its involvement
pengembalian variabel dari keterlibatannya terhadap with the entity and has the ability to affect those return
entitas dan memiliki kemampuan untuk through its power over the entity.
mempengaruhi pengembalian tersebut melalui
kekuasaannya atas entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo The significant effects of all transactions and balances
antara perusahaan-perusahaan yang between the consolidated companies have been
dikonsolidasikan telah dieliminasi dalam penyajian eliminated in preparing the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Kebijakan akuntansi material yang dipakai dalam The material accounting policy adopted in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah the consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh Bank CIMB Niaga consistently applied by Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. Subsidiaries, unless otherwise stated.
Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan Non-controlling interests in the results and equity of
ekuitas Entitas Anak disajikan terpisah pada masing- the Subsidiaries are shown separately in the
masing laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian serta laporan posisi comprehensive income and consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial positions, respectively.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during current
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat year, its results are recorded as profit or loss from the
sebagai laba rugi sejak tanggal pengendalian dimulai. date on which control commences. When control
Bila pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, hasil ceases during current year, its results are included in
usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan the consolidated financial statements for the part of
keuangan konsolidasian untuk periode dimana the period during which control existed.
pengendalian masih berlangsung.
Halaman – 5/14 – Page
Page 27
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak d. Accounting Policy for Subsidiaries
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including structured
terstruktur) dimana Bank memiliki pengendalian. entities) overwhich the Bank has control. Subsidiaries
Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh sejak are fully consolidated from the date on which control is
tanggal dimana pengendalian dialihkan kepada Bank. transferred to the Bank. They are deconsolidated from
Entitas Anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal the date on which that control ceases.
dimana Bank kehilangan pengendalian.
Bank CIMB Niaga menggunakan metode akuisisi Bank CIMB Niaga uses the acquisition method to
untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang account for business combinations. The consideration
dialihkan untuk akuisisi suatu Entitas Anak adalah transferred for the acquisition of a Subsidiary is the fair
sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang value of the assets transferred, the liabilities incurred
diakui dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh and the equity interests issued by Bank CIMB Niaga.
Bank CIMB Niaga. Imbalan yang dialihkan termasuk The consideration transferred includes the fair value of
nilai wajar aset atau liabilitas yang timbul dari any asset or liability resulting from a contingent
kesepakatan imbalan kontinjensi. consideration arrangement.
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset Acquisition related costs are expensed as incurred.
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta Identifiable assets acquired and liabilities and
liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu contingent liabilities assumed in a business
kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai combination are initially measured at their fair values
wajar pada tanggal akuisisi. at the acquisition date.
Untuk setiap akuisisi, Bank CIMB Niaga mengakui On an acquisition by acquisition basis, Bank CIMB
kepentingan nonpengendali pada pihak yang Niaga recognises any non-controlling interest in the
diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian acquiree either at fair value or at the non-controlling
proporsional kepentingan nonpengendali atas aset interest’s proportionate share of the acquiree’s net
neto pihak yang diakuisisi. assets.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah The excess of the consideration transferred the
kepentingan nonpengendali pada pihak yang amount of any non-controlling interest in the acquiree
diakuisisi serta nilai wajar pada tanggal akuisisi and the acquisition date fair value of any previous
kepentingan ekuitas sebelumnya dimiliki pihak equity interest in the acquiree over the fair value of the
pengakuisisi atas nilai wajar aset teridentifikasi yang identifiable net assets acquired is recorded as
diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih goodwill. If this is less than the fair value of the net
rendah dari nilai wajar aset neto entitas yang diakuisisi assets of the subsidiaries acquired in the case of a
dalam kasus pembelian dengan diskon, selisihnya bargain purchase, the difference is recognised directly
diakui langsung sebagai laba rugi. in profit or loss.
Halaman – 5/15 – Page
Page 28
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation
Mata uang fungsional Functional currency
Laporan keuangan konsolidasian Bank CIMB Niaga Consolidated financial statements Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak disajikan dalam Rupiah yang and Subsidiaries are presented in Rupiah which is the
merupakan mata uang fungsional Bank CIMB Niaga functional currency of the Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak. Subsidiaries.
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang in Rupiah, which is the reporting currency of Bank
pelaporan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated into a foreign currency are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs converted into Rupiah at the exchange rate prevailing
yang berlaku pada tanggal transaksi. at the date of the transaction.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah with the closing
penutupan pada tanggal pelaporan dengan rate as at the reporting date using Bank Indonesia’s
menggunakan kurs spot Bank Indonesia di sistem spot rate in Reuters’s system at 4.00 p.m.
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk tanggal WIB (Western Indonesian Time) on 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. Aset dan 2024 and 31 December 2023. Non-monetary assets
liabilitas non-moneter dalam mata uang asing yang and liabilities measured at historical cost denominated
diukur berdasarkan biaya historis dijabarkan ke dalam in a foreign currency are translated into Rupiah with
Rupiah dengan kurs pada tanggal pengakuan awal. the exchange rate as at the date of initial recognition.
Aset dan liabilitas non-moneter yang diukur Non-monetary assets and liabilities in a foreign
berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah currency that are measured at fair value are translated
dengan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. into Rupiah using the exchange rates at the date when
the fair value was determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains or losses arising on transactions in
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari foreign currency and on the translation of foreign
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata currency monetary assets and liabilities are
uang asing, diakui sebagai laba rugi, kecuali apabila recognised as profit or loss, except when deferred in
ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lainnya other comprehensive income as qualifying cash flow
sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. hedges.
Halaman – 5/16 – Page
Page 29
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang Translation differences on debt securities and other
dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur monetary financial assets measured at fair value are
berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari included in foreign exchange gains and losses.
keuntungan dan kerugian selisih kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation as at 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 31 December 2023:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pound Sterling 20,287 19,627 Pound Sterling
Franc Swiss 17,965 18,299 Swiss Franc
Euro 16,915 17,038 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,140 15,397 United States Dollar
Dolar Singapura 11,819 11,676 Singapore Dollar
Dolar Kanada 11,202 11,630 Canadian Dollar
Dolar Australia 10,493 10,521 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 9,631 9,766 New Zealand Dollar
Riyal Saudi Arabia 4,036 4,106 Saudi Arabian Riyal
Ringgit Malaysia 3,676 3,355 Ringgit Malaysia
Yuan China 2,159 2,170 Chinese Yuan
Dolar Hong kong 1,949 1,971 Hong kong Dollar
Thai Baht 470 450 Thai Baht
Yen Jepang 106 109 Japanese Yen
f. Aset dan liabilitas keuangan f. Financial assets and liabilities
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan aset keuangannya dalam financial assets in categories (A) financial assets
kategori (A) aset keuangan yang diukur pada measured at fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi (”FVTPL”), (B) aset (“FVTPL”), (B) financial assets measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortised cost, and (C) financial assets
diamortisasi, dan (C) aset keuangan yang diukur measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income (“FVOCI”).
komprehensif lain (”FVOCI”). Klasifikasi ini This classification depends on the business
tergantung model bisnis dari perolehan aset model of obtaining the financial assets.
keuangan tersebut. Manajemen menentukan Management determines the classification of its
klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat financial assets at the initial recognition.
awal pengakuannya.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis Bank categories based on the business model Bank
dan Entitas Anak untuk mengelola aset and Subsidiaries’ for managing the financial
keuangan dan persyaratan kontraktual arus kas. assets and the contractual terms of the cash
Model bisnis merefleksikan bagaimana flows. The business model reflects how groups
kelompok aset keuangan dikelola untuk of financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
Halaman – 5/17 – Page
Page 30
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (”FVTPL”) through profit or loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss if they are acquired or
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki owned primarily for the purpose of selling or
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near future or if they are
kembali dalam waktu dekat atau jika part of portfolio of certain financial
merupakan bagian dari portofolio instruments that are jointly managed and
instrumen keuangan tertentu yang dikelola there is evidence of profit taking patterns in
bersama dan terdapat bukti mengenai pola the short term. Derivatives are also
ambil untung dalam jangka pendek (short categorised as fair value through profit or
term profit taking) yang terkini. Derivatif loss, except for derivatives that are
juga dikategorikan dalam kelompok diukur designated and effective as hedging
pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali instruments.
derivatif yang ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis through profit or loss except business
dan tes arus kas kontraktual menunjukkan model test and contractual cash flow test
bahwa aset keuangan tersebut masuk ke show that financial assets are included in
dalam klasifikasian yang diukur pada biaya the classification that are measured at
perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortised cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan Financial instruments classified into this
ke dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value at
wajarnya pada saat pengakuan awal; initial recognition; transaction costs (if any)
biaya transaksi (jika ada) diakui secara are recognised directly in the consolidated
langsung ke dalam laporan laba rugi profit or loss. Gains and losses arising from
konsolidasian. Keuntungan dan kerugian changes in fair value and sale of financial
yang timbul dari perubahan nilai wajar dan instruments are recognised in the
penjualan instrumen keuangan diakui di consolidated profit or loss and are recorded
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan as “Gains/(losses) from changes in fair
dicatat masing-masing sebagai value of financial instruments” and
“Keuntungan/ (kerugian) dari perubahan “Gains/(losses) from sales of financial
nilai wajar instrumen keuangan” dan instruments”. Interest income from financial
“Keuntungan/ (kerugian) dari penjualan instruments in the group measured at fair
instrumen keuangan”. Pendapatan bunga value through profit or loss is recorded as
dari instrumen keuangan dalam kelompok “Interest income”.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
dicatat sebagai “Pendapatan bunga”.
Halaman – 5/18 – Page
Page 31
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(B) Aset keuangan yang diukur pada biaya (B) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi jika aset keuangan cost if the financial assets are managed in
dikelola dalam model bisnis yang a business model that aims to have
bertujuan untuk memiliki aset keuangan financial assets in order to obtain
dalam rangka mendapatkan arus kas contractual cash flows. Contractual cash
kontraktual. Arus kas kontraktual dari aset flow of the financial assets which on a
keuangan yang pada tanggal tertentu certain date solely payment from principal
hanya berasal dari pembayaran pokok and interest payments (“SPPI”) of the
dan bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok principal outstanding.
terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost are recognised
perolehan diamortisasi diakui pada nilai at fair value plus transaction costs (if any)
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika and subsequently measured using the
ada) dan selanjutnya diukur dengan effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif.
Biaya transaksi mencakup seluruh biaya Transaction cost includes all fees and
dan provisi yang dibayarkan atau diterima provisions paid or received that are an
yang merupakan bagian tak terpisahkan integral part of the effective interest rate.
dari suku bunga efektif.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the interest rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate a shorter period) to the
digunakan periode yang lebih singkat) net carrying amount at initial recognition.
untuk memperoleh nilai tercatat bersih When calculating the effective interest rate,
pada saat pengakuan awal. Pada saat Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
menghitung tingkat suku bunga efektif, estimate future cash flows considering all
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak contractual terms of the financial
mengestimasi arus kas di masa datang instrument, but does not consider any future
dengan mempertimbangkan seluruh credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di
masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost is recorded in
diamortisasi dicatat dalam laporan laba the consolidated profit or loss and is
rugi konsolidasian dan diakui sebagai
“Pendapatan bunga”. recognised as “Interest income”.
Halaman – 5/19 – Page
Page 32
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(B) Aset keuangan yang diukur pada biaya (B) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui carrying value of financial assets and is
didalam laporan keuangan konsolidasian recognised in the consolidated financial
sebagai “Cadangan kerugian penurunan statements as “Allowance for impairment
nilai”. losses”.
(C) Aset keuangan yang diukur pada nilai (C) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain (”FVOCI”) (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income are
lain merupakan aset keuangan dikelola financial assets that are managed in a
dalam model bisnis yang tujuannya akan business model whose objectives will be
terpenuhi dengan mendapatkan arus kas fulfilled by obtaining contractual cash flows
kontraktual dan menjual aset keuangan. and selling financial assets. Cash flow
Arus kas kontraktual dari aset keuangan contractual of financial assets which on a
yang pada tanggal tertentu hanya dari certain date solely payment from principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”) of the principal
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income are recognised at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya fair value plus transaction costs (if any) and
transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur subsequently measured at fair value where
pada nilai wajarnya dimana keuntungan gains or losses on changes in fair value,
atau kerugian atas perubahan nilai wajar, gains or losses on foreign exchange, and
keuntungan atau kerugian atas selisih impairment losses are recognised as other
kurs, dan kerugian penurunan nilai, diakui comprehensive income.
sebagai penghasilan komprehensif lain.
Kerugian kredit ekspektasian (”KKE”) Expected credit losses (“ECL”) are
diakui sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to other
penghasilan komprehensif lainnya di comprehensive income in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian statement of financial statements (not
(tidak mengurangi jumlah tercatat aset reducing the carrying amount of financial
keuangan dalam laporan keuangan assets in the consolidated financial
konsolidasian). Pendapatan bunga statements). Interest income is calculated
dihitung menggunakan metode suku using the effective interest method.
bunga efektif.
Halaman – 5/20 – Page
Page 33
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use trade
menggunakan akuntansi tanggal date accounting for regular way contracts when
perdagangan untuk mencatat transaksi aset recording financial asset transactions. Financial
keuangan yang lazim. Aset keuangan yang assets that are transferred to a third party but not
dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak qualify for derecognition (if any) are disclosed in
memenuhi syarat penghentian pengakuan the consolidated financial statement as
(jika ada) diungkapkan di dalam catatan atas “Pledged assets”, if the transferee has the right
laporan keuangan konsolidasian sebagai to sell or repledge them.
”Aset yang dijaminkan”, jika pihak penerima
memiliki hak untuk menjual atau mentransfer
kembali.
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and interest (“SPPI”)
semata (”SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial assets on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit consideration for the time value of money, credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang terutang risk associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk risiko outstanding during a particular period of time and
serta biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya for other basic lending risks and costs (e.g.
risiko likuiditas dan biaya administrasi), liquidity risk and administrative costs), as well as
termasuk marjin keuntungan. profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan Entitas are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Anak mempertimbangkan ketentuan consider the contractual terms of the instrument.
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk This includes assessing whether the financial
menilai apakah aset keuangan mengandung asset contains a contractual term that could
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah change the timing or amount of contractual cash
waktu atau jumlah arus kas kontraktual flows such that it would not meet this condition.
sehingga tidak memenuhi kondisi ini.
Dalam melakukan penilaian arus kas In making the assessment of contractual cashflow
kontraktual adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Entitas Anak mempertimbangkan: consider:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu dari arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extention terms;
perpanjangan fasilitas;
Halaman – 5/21 – Page
Page 34
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and interest (“SPPI”)
semata (”SPPI”) (lanjutan) assessment (continued)
Dalam melakukan penilaian arus kas In making the assessment of contractual cashflow
kontraktual adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Entitas Anak mempertimbangkan: consider:
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas arus kas Subsidiaries’ claim to cash flows from
dari aset tertentu (seperti pinjaman non- specified assets (e.g. non-recourse loans);
recourse); dan and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang value of money (e.g. periodical reset of
suku bunga berkala). interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for
arus kas kepada Bank CIMB Niaga dan Entitas Bank CIMB Niaga and Subsidiaries. This may be
Anak. Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flow, selling financial
menerima arus kas kontraktual, menjual aset assets or both. Business models are determined
keuangan atau keduanya. Model bisnis at a level of aggregation where groups of assets
ditentukan pada tingkat agregasi di mana are managed together to achieve a particular
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai objective and do not depend on management’s
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada intensi intentions for individual instrument.
manajemen pada instrumen individual.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menilai Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assess the
model bisnis pada aset keuangan setidaknya business model of financial assets at least at
pada tingkat lini bisnis atau dimana terdapat business line level or where there are varying
variasi mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini mandates/objectives within a business line, at
bisnis produk atau pada tingkat yang lebih product business line or at a more granular
granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini (e.g. sub-portfolio or sub-business line).
bisnis).
Halaman – 5/22 – Page
Page 35
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determination are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, at the date of the assessment. This includes, but
tetapi tidak terbatas pada: not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - How the performance of business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi The level of segregation identified for SFAS 109
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) harus (prevesiouly SFAS 71) classification should be
konsisten dengan bagaimana portofolio aset consistent with how asset portfolio are
dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - The risk that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business units and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu within that business unit and in particular the
dikelola; dan way those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - How managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus compensation is based on the fair value of the
kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash flow
collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determination are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak dan tidak dalam Subsidiaries reasonably expect to occur and not
kondisi sangat tertekan atau ’kondisi terburuk’. Jika
aset dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan under highly stressed or 'worst case' conditions.
oleh Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak untuk Where assets are disposed of under condition that
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset Bank CIMB Niaga and Subsidiaries did not
keuangan yang ada dalam portofolio tidak reasonably expect to prevail when the asset were
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi recognised, the classification of existing financial
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang assets in the portfolio are not rendered inaccurate,
diperoleh di masa mendatang.
but the condition in question should be considered
for any future assets acquired going forward.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam financial liabilities in categories (A) financial
kategori (A) liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi dan (B) liabilitas loss and (B) financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
Halaman – 5/23 – Page
Page 36
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: The category comprises two sub-categories:
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai financial liabilities classified as held for
diperdagangkan dan liabilitas keuangan trading and financial liabilities designated by
yang pada saat pengakuan awal telah Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga dan measured at fair value through profit or loss
Entitas Anak untuk diukur pada nilai wajar upon initial recognition. At initial and
melalui laba rugi. Pada saat pengakuan subsequent recognition, is recorded at its fair
awal dan selanjutnya dicatat pada nilai value.
wajar.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as held for
sebagai diperdagangkan jika diperoleh trading if it is acquired or incurred principally
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli for the purpose of selling or repurchasing it in
kembali dalam waktu dekat, atau jika the near term, or if it is part of a portfolio of
merupakan bagian dari portofolio instrumen identified financial instruments that are
keuangan tertentu yang dikelola bersama managed together and there is evidence of a
dan terdapat bukti mengenai pola ambil recent actual pattern of short term profit
untung dalam jangka pendek yang terkini. taking. Derivatives are also categorised as
Derivatif diklasifikasikan sebagai instrumen held for trading instrument unless they are
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan designated and effective as hedging
efektif sebagai instrumen lindung nilai. instruments.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan untuk Financial liabilities are classified as at fair
ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss on initial
laba rugi pada saat pengakuan awal jika recognition if that designation results in more
penetapan tersebut menghasilkan relevant information because it eliminates or
informasi yang lebih relevan karena significantly reduces measurement or
mengeliminasi atau mengurangi secara recognition inconsistencies that could arise
signifikan inkonsistensi pengukuran atau from measuring the liability or recognising a
pengakuan yang dapat timbul dari gain or loss on the liability on an which are
pengukuran liabilitas atau pengakuan different; or a group of financial liabilities or
keuntungan atau kerugian atas liabilitas financial liabilities is managed and its
dengan dasar yang berbeda – beda; atau performance is evaluated on a fair value
sekelompok liabilitas keuangan atau basis, in accordance with a documented risk
liabilitas keuangan dikelola dan kinerjanya management or investment strategy, and
dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai information on the intended fair value of the
manajemen risiko atau strategi investasi group.
yang terdokumentasi, dan informasi
dengan nilai wajar dimaksud atas kelompok
tersebut.
Halaman – 5/24 – Page
Page 37
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss
melalui laba rugi disajikan sebagian pada are presented partially in other
penghasilan komprehensif lain (jumlah comprehensive income (the amount of
yang berasal dari perubahan nilai wajar change in fair value of the financial liability
atas liabilitas keuangan yang berkaitan that is attributable to changes in the credit
dengan perubahan atas risiko kredit dari risk of that liability, which is determined as
liabilitas tersebut, yang dipertimbangkan the amount that is not attributable to changes
bahwa jumlah tersebut tidak berkaitan in market conditions that give rise to market
dengan kondisi pasar yang menyebabkan risk) and partially in profit or loss (the
timbulnya risiko pasar) dan sebagian pada remaining amount of change in the fair value
laba rugi (sisa dari jumlah perubahan nilai of the liability). Interest expenses on financial
wajar atas liabilitas tersebut). Beban bunga liabilities held for trading are included in
dari liabilitas keuangan yang “Interest expenses”.
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan
dicatat di dalam ”Beban bunga”.
Penggunaan nilai wajar diterapkan pada The use of fair value is applied on the debt
instrumen hutang yang terdiri dari kontrak instrument which consists of host contract
utama dan derivatif melekat, jika tidak and embedded derivatives, if can not be
dapat dipisahkan. separated.
(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (B) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan fair value through profit or loss fall into this
yang diukur pada nilai wajar melalui laba category and are measured at amortised
rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially measured at fair value less
perolehan diamortisasi, diukur pada nilai transaction costs (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank CIMB After initial recognition, Bank CIMB Niaga
Niaga dan Entitas Anak mengukur seluruh and Subsidiaries measured all financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost using effective
biaya perolehan diamortisasi dengan interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman – 5/25 – Page
Page 38
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (iii) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the market to which Bank
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak CIMB Niaga and Subsidiaries have access at
terdapat pasar utama, di pasar dimana Bank that date, or uses valuation techniques or
CIMB Niaga dan Entitas Anak memiliki akses internal measurement from observable data in
pada tanggal tersebut, atau menggunakan teknik respect of similar financial instruments with
penilaian atau penilaian internal yang didasarkan selected model. The fair value of a liability
pada data yang dapat diobservasi dari instrumen reflects its non-performance risk.
keuangan yang sama dengan model tertentu.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank CIMB Niaga dan Entitas When available, Bank CIMB Niaga and
Anak mengukur nilai wajar instrumen keuangan Subsidiaries measure the fair value of a
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar financial instrument using the quoted price in an
aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is considered has quoted
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia in an active market, if quoted prices are readily
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin and regularly available from an exchange,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara dealer, broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service atau regulatory actual and regularly occurring market
agency), dan harga tersebut mencerminkan transactions on an arm’s length basis. If the
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam above criteria are not met, the market is
suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas regarded as being inactive. Indications that a
tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan market is inactive are when there is a wide bid-
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak offer spread or significant increase in the bid-
aktif adalah terdapat selisih yang besar antara offer spread or there are few recent
harga penawaran dan permintaan atau kenaikan transactions.
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan. Termasuk di position date. This includes IDMA’s (Interdealer
dalamnya adalah nilai pasar dari IDMA Market Association) quoted market prices or
(Interdealer Market Association) atau harga yang broker’s quoted price from Bloomberg and
diberikan oleh broker (quoted price) dari Reuters on the statement of financial position
Bloomberg dan Reuters pada tanggal laporan date.
posisi keuangan.
Halaman – 5/26 – Page
Page 39
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is
lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik determined using valuation techniques. In
penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar these techniques, fair values are estimated
merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari from observable data in respect of similar
data yang dapat diobservasi dari instrumen financial instruments, using models to estimate
keuangan yang sama, menggunakan model- the present value of expected future cash flows
model untuk mendapatkan estimasi nilai kini or other valuation techniques, using inputs
dari arus kas masa depan yang diharapkan atau existing at the dates of the consolidated
teknik penilaian lainnya menggunakan input statement of financial position.
yang tersedia pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Bank menggunakan beberapa teknik penilaian Bank uses widely recognised valuation models
yang digunakan secara umum untuk for determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments with lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas yang currency options, interest rate swaps, and
rendah, seperti opsi mata uang, swap suku currency swaps. For these financial
bunga dan swap mata uang. Input yang instruments, inputs into models are observable
digunakan dalam teknik penilaian untuk market data.
instrumen keuangan di atas adalah data pasar
yang dapat diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, Bank CIMB
CIMB Niaga menggunakan model penilaian Niaga uses internally developed models,
internal, yang pada umumnya berdasarkan which are usually based on valuation
teknik dan metode penilaian yang umumnya methods and techniques generally
diakui sebagai standar industri. Model recognised as standard within the industry.
penilaian terutama digunakan untuk menilai Valuation models are used primarily to value
kontrak derivatif yang ditransaksikan melalui derivatives contract in the over the counter
pasar over the counter (“OTC”) dan instrumen (“OTC”) market and other debt instruments
hutang lainnya yang pasarnya tidak aktif. Input for which markets were or have become
dari model ini tidak berasal dari data yang illiquid. The inputs to these models may not
dapat diobservasi di pasar. be observable market data.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the fair
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai value is determined by reference to the
wajar instrumen lain yang secara substansi current market value of another instrument
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung which substantially have the same
berdasarkan ekspektasi arus kas yang characteristic or calculated based on
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar expected cash flows discounted by relevant
yang relevan. market rates.
Structured interest rate derivatives Structured interest rate derivatives are
ditentukan menggunakan option pricing measured using appropriate option pricing
models (sebagai contoh, the Black-Scholes models (for example, the Black-Scholes
model). model).
Halaman – 5/27 – Page
Page 40
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity
instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably, the
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya instruments are carried at cost less
perolehan dikurangi penurunan nilai. Nilai wajar impairment. The fair value for loans and
atas kredit yang diberikan dan piutang, serta receivables as well as liabilities to banks and
liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan customers are determined using a present
menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas value model on the basis of contractually
kontraktual dengan mempertimbangkan agreed cash flows, taking into account credit
kualitas kredit, likuiditas, dan biaya. quality, liquidity, and costs.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or
atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen received), unless the fair value of that
tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan instrument is evidenced by comparison with
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar other observable current market transactions
terkini yang dapat diobservasi (yaitu yang tanpa in the same instrument (that is, without
modifikasi atau re-packaging) atau berdasarkan modification or re-packaging) or based on a
teknik penilaian dimana variabelnya hanya data valuation technique whose variables include
dari pasar yang dapat diobservasi. only data from observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Bank CIMB Niaga value, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use
dan Entitas Anak menggunakan hirarki nilai the fair value hierarchy which reflect the
wajar yang mencerminkan signifikasi input yang significance of input used in the measurement
digunakan dalam melakukan pengukuran (level 1, 2, and 3) as explained in Notes 51e.
(tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada
Catatan 51e.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exists or
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut the financial assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred
tersebut telah ditransfer (jika, secara (that is, if substantially all the risks and rewards
substansial seluruh risiko dan manfaat tidak have not been transferred, then Bank CIMB
ditransfer, maka Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries evaluate to ensure that
Anak melakukan evaluasi untuk memastikan continuing involvement on the basis of any
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang retained powers of control does not prevent
masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition). Financial liabilities are
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan derecognised when they have been redeemed,
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan or cancelled, or otherwise extinguished.
atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Halaman – 5/28 – Page
Page 41
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
instruments
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109 Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga
(sebelumnya PSAK 71)/ dan Entitas Anak)/
Category as defined by SFAS 109 (previously Sub golongan/Sub-classes
Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
SFAS 71) Subsidiaries)
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba Obligasi Pemerintah/Government Bonds
rugi/Financial assets
measured at fair value through Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale
profit or loss agreements
Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables – Non-hedging related
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other banks and Bank
Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale
agreements
Aset keuangan yang diukur
dengan harga perolehan Kredit yang diberikan/Loans
diamortisasi/Financial assets
measured at amortised cost Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Aset keuangan/
Financial assets Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest income
Aset lain-lain/Other assets
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Penyertaan/Investments
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Efek-efek/Marketable securities
penghasilan komprehensif lain
/Financial assets measured at
fair value through other Obligasi Pemerintah/Government Bonds
comprehensive income
Tagihan derivatif - Terkait lindung
Derivatif lindung nilai/Hedging Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in nilai atas nilai wajar/Derivative
derivatives fair value hedges receivables - Hedging instruments in
fair value hedges related
Halaman – 5/29 – Page
Page 42
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Classification of financial assets and liabilities
(continued)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109 Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan
(sebelumnya PSAK 71)/ Entitas Anak)/
Sub golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 109 (previously Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
SFAS 71) Subsidiaries)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (Liabilitas derivatif - bukan
Liabilitas keuangan lindung nilai)/Financial liabilities measured at fair value through profit or loss (Derivative payables
yang diukur pada nilai – non-hedging)
wajar melalui laba
rugi/Financial liabilities Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
measured at fair value
through profit or loss
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas keuangan/ biaya perolehan
Financial liabilities diamortisasi/Financial Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
liabilities measured at
amortised cost Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accruals and other liabilities
Pinjaman subordinasi/Subordinated loans
Derivatif lindung Liabilitas derivatif - Terkait lindung
Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in fair nilai atas nilai wajar/Derivative
nilai/Hedging value hedges payables - Hedging instruments in
derivatives
fair value hedges related
Komitmen dan
kontijensi instrumen Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted
keuangan/
Commitment and
contingency financial Irrevocable letters of credit yang masih berjalan/Outstanding irrevocable letters of credit
instruments
Halaman – 5/30 – Page
Page 43
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak diperkenankan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are permitted to
untuk melakukan reklasifikasi atas aset keuangan reclassify its financial assets if Bank CIMB Niaga and
yang dimiliki jika Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Subsidiaries change its business model for managing
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset financial assets while reclassification for financial
keuangan sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in business models must have a significant
secara signifikan terhadap kegiatan operasional impact on Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak seperti operational activities such as obtaining, releasing or
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri suatu lini terminating a business line.
bisnis.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak akan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries will reclassify
mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terkena financial assets affected by changes in business
dampak dari perubahan model bisnis. Perubahan models. Changes in Bank CIMB Niaga and
tujuan model bisnis Bank CIMB Niaga dan Entitas Subsidiaries’ business model objectives must have
Anak harus berdampak sebelum tanggal an impact before the reclassification date.
reklasifikasi.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business model:
adalah:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to certain financial
keuangan tertentu (bahkan pada situasi assets (even in situations significant changes in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset - temporary loss of certain markets for financial
keuangan; dan assets; and
- pengalihan aset keuangan antara bagian dari - transfer of financial assets between parts of Bank
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak dengan CIMB Niaga and Subsidiaries with different
model bisnis berbeda. business models.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menerapkan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries apply a
reklasifikasi secara prospektif dari tanggal prospective reclassification of the date of the
reklasifikasi. Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak reclassification. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian does not restate profits, losses (including impairment
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan profit or loss), or interest recognised earlier.
nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial asset from amortised cost
pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi to fair value through profit or loss, the fair value is
kategori pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, measured on the date of reclassification. The gains
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. or losses arising from the difference between the prior
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih amortised cost and fair value of financial assets are
antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan recognised in profit or loss.
nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi.
Halaman – 5/31 – Page
Page 44
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from the fair value
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori through profit or loss to the amortised cost, the fair
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar value on the reclassification date becomes the new
pada tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat gross recorded amount. The effective interest rate is
bruto yang baru. Suku bunga efektif dihitung sebagai calculated as the fair value basis at the date of
basis nilai wajar saat tanggal reklasifikasi. reclassification.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial assets of from amortised
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori cost to fair value through other comprehensive
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan income, the fair value is measured on the date of
komprehensif lain, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification. The gains or losses arising from the
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul difference between the previous amortised cost and
dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi the fair value of the financial assets are recognised in
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui other comprehensive income. Effective interest rates
dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga and expected impairment loss measurements are not
efektif dan pengukuran kerugian penurunan nilai adjusted as a result of reclassification.
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to amortised
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan cost, the financial asset is reclassified at fair value on
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai the date of the reclassification. However, cumulative
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi gains or losses previously recognised in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang comprehensive income are removed from equity and
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif adjusted against the fair value of financial assets on
lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap the date of reclassification. Difference between fair
nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. value on the date of reclassification and par value is
Selisih antara nilai wajar aset keuangan pada tanggal recorded as premium/discount and amortised
reklasifikasi dengan nilai par dicatat sebagai starting from the date of reclassification until maturity
premium/diskonto dan diamortisasi mulai dari tanggal date of that financial asset. Effective interest rates
reklasifikasi hingga tanggal jatuh tempo aset and expected impairment loss measurements are
keuangan tersebut. Suku bunga efektif dan not adjusted as a result of reclassification.
pengukuran kerugian penurunan nilai ekspektasian
tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial asset from fair value
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori through profit or loss to fair value through other
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, fair value on the date of
komprehensif lain, nilai wajar pada tanggal reclassification to be new carrying value. Cumulative
reklasifikasi menjadi nilai tercatat yang baru. gains or losses previously recognised in profit or loss
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang not reclassified to other comprehensive income.
sebelumnya diakui pada laba rugi tidak direklasifikasi
ke penghasilan komprehensif lain.
Halaman – 5/32 – Page
Page 45
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to fair value
menjadi kategori pengukuran nilai wajar melalui laba through profit or loss, fair value on the date of
rugi, nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai reclassification is recorded as the new carrying value.
tercatat yang baru. Keuntungan atau kerugian Cumulative gains or losses previously recognised in
kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan other comprehensive income are reclassified from
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba equity to profit or loss as a reclassification
rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. adjustment.
Saling hapus instrumen keuangan Off-setting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the net
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan amount is reported in the consolidated statements
pada laporan posisi keuangan konsolidasian ketika of financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised amounts
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah and there is an intention to settle on a net basis or
diakui tersebut dan adanya niat untuk realise the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent
masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum on future events and must be enforceable in the
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam normal course of business and in the event of
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau default, insolvency or bankruptcy of the Bank and
kebangkrutan Bank dan Entitas Anak atau pihak Subsidiaries or the counterparty.
lawan.
h. Penurunan nilai dari aset keuangan h. Impairment of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menggunakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries uses the risk
pendekatan model parameter risiko yang parameter modelling approach that incorporates key
menggunakan beberapa parameter utama, antara lain parameters, including the Probability of Default
Probability of Default (“PD”), Loss Given Default (“PD”), Loss Given Default (“LGD”), Exposure at
(“LGD”), Exposure at Default (“EAD”) dan tingkat Default (“EAD”) and discount rate, after considering
diskonto, setelah memperhitungkan dampak asumsi forward-looking economic assumptions.
ekonomi masa depan.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to 12
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal months from the reporting date (stage 1) or over
laporan (tahapan 1) atau sepanjang umur the lifetime of the product (stage 2 and 3) and
incorporating the impact of forward-looking
(tahapan 2 dan 3) dan digabungkan pada economic assumptions that have an effect on
dampak asumsi ekonomi masa depan yang credit risk. PD is estimated at a point in time that
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan pada means it will fluctuate in line with the economic
point in time dimana hal ini berfluktuasi sejalan cycle.
dengan siklus ekonomi.
Halaman – 5/33 – Page
Page 46
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi looking economic assumptions (if any), which
masa depan yang relevan (jika ada) dimana hal represents the difference between the
ini mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those that the
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus Bank expects to receive. The Bank estimates
kas yang diharapkan untuk diterima. Bank LGD based on the historical recovery rates and
mengestimasikan LGD berdasarkan data considers the recovery of any collateral that is
historis dari tingkat pemulihan dan integral to the financial assets, taking into
memperhitungkan pemulihan yang berasal dari account forward looking economic assumptions if
jaminan terhadap aset keuangan dengan relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal The expected balance sheet exposure at the time
bayar dengan mempertimbangkan perubahan of default, taking into account that expected
ekspektasi yang diharapkan selama masa change in exposure over the lifetime of the
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak exposure. This incorporates the impact of
penarikan fasilitas yang committed, drawdowns of committed facilities, repayments of
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan principal and interest, amortization and
pembayaran dipercepat, bersama dengan prepayments, together with the impact of
dampak asumsi ekonomi masa depan jika forward-looking economic assumptions where
relevan. relevant.
Pada transaksi konvensionalnya, Bank CIMB Niaga In the conventional transaction, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menggunakan pendekatan 3 Subsidiaries use 3 stage approach to measure
tahapan dalam mengukur penurunan nilai dari impairment for financial assets recorded at amortised
kelompok aset keuangan yang dicatat berdasarkan cost as follows:
biaya perolehan diamortisasi yaitu:
a. Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan a. 12 month expected credit losses (stage 1)
(tahap 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the time
pengakuan awal instrumen keuangan dan of initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang represent the lifetime cash short falls arising from
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal possible default events up to twelve months into
bayar di masa yang akan datang dalam kurun the future from the reporting date. Expected
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. credit losses continue to be determined on this
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan basis until there is either a significant increase in
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko the credit risk of an instrument or the instrument
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut becomes credit impaired. If an instrument is no
atau instrumen tersebut telah mengalami longer considered to exhibit a significant increase
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen in credit risk, expected credit losses will revert to
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan being recalculated on a twelve month basis.
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Halaman – 5/34 – Page
Page 47
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Peningkatan risiko kredit yang signifikan b. Significant increase in credit risk (stage 2)
(tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognised for default events that may occur over
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan the lifetime of the asset. Significant increase in
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan credit risk is assessed by comparing the risk of
membandingkan risiko gagal bayar atas default of an exposure at the reporting date to the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko risk of default at origination (after taking into
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun
tersebut).
Signifikan tidak berarti signifikan secara statistik, Significant does not mean statistically significant
juga tidak dinilai dalam konteks perubahan nor is it assessed in the context of changes in
dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss. Whether a change in the
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai risk of default is significant or not is assessed
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan using a number of quantitative and qualitative
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang factors, the weight of which depends on the type
bobotnya bergantung pada tipe produk dan of product and counterparty. Financial assets
pihak lawan. Aset keuangan dengan tunggakan that are 30 or more days past due and not credit
30 hari atau lebih dan tidak mengalami impaired will always be considered to have
penurunan nilai akan selalu dianggap telah experienced a significant increase in credit risk.
mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
kredit atau gagal bayar (tahap 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari past due in respect of principal and/or interest or
90 hari atas pokok dan/atau bunga atau memiliki has certain credit grades. Financial assets are
peringkat kredit tertentu. Aset keuangan juga also considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit debtors are unlikely to pay on the occurrence of
dimana debitur kemungkinan besar tidak akan one or more observable events that have a
membayar dengan terjadinya satu atau lebih detrimental impact on the estimated future cash
kejadian yang teramati yang memiliki dampak flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
Halaman – 5/35 – Page
Page 48
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
atau gagal bayar (tahap 3) (lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap Loss provisions against credit impaired financial
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai assets are determined based on an assessment
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus of the recoverable cash flows under a range of
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah scenarios, including the realisation of any
skenario, termasuk realisasi jaminan yang collateral held where appropriate. The ECL will
dimiliki jika memungkinkan. KKE akan reflect weighted average of the scenarios based
mencerminkan rata-rata tertimbang dari skenario on the probability of the relevant scenario to
berdasarkan probabilitas dari skenario yang occur. The loss provisions held represent the
relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian difference between the present value of the cash
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai flows expected to be recovered, discounted at
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan the instrument’s original effective interest rate,
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga and the gross carrying value of the instrument
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen prior to any credit impairment.
sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the shorter of the expected
yang lebih pendek antara umur ekspektasian life and the contractual term of the financial asset.
dan periode kontrak aset keuangan. Umur The expected life may be impacted by
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh prepayments and the maximum contractual term
pembayaran dimuka dan periode kontrak by extension options. For certain revolving
maksimum melalui opsi perpanjangan kontrak. portfolios, including credit cards, the expected life
Untuk portofolio revolving tertentu, termasuk is assessed over the period that the Bank is
kartu kredit, umur ekspektasian dinilai sepanjang exposed to credit risk (which is based on the
periode dimana Bank terekspos dengan risiko length of time it takes for credit facilities to be
kredit (berdasarkan durasi waktu yang withdrawn) rather than the contractual term.
dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), bukan
sepanjang periode kontrak.
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan Akuntan In accordance to press conference of Indonesian
Indonesia (“IAI”) pada tanggal 10 Januari 2018 dan Institute of Accountants on 10 January 2018 and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretation of Financial Accounting Standards
102, khusus untuk transaksi berbasis syariah (“ISFAS”) 102, particularly for sharia-based
pengukuran penurunan nilai dari kelompok aset transaction impairment losses from group of financial
keuangan masih belum mengadopsi PSAK 109 assets still has not adopted SFAS 109 (previously
(sebelumnya PSAK 71). SFAS 71).
Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan pengurangan impairment loss decreases and the decrease can
tersebut dapat dikaitkan secara objektif pada be related objectively to an event occurring after the
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui impairment was recognised (such as an
(misalnya perbaikan pada rating kredit debitur), improvement in the debtor’s credit rating), the
maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya previously recognised impairment is reversed
diakui harus dipulihkan, baik secara langsung, atau directly, or by adjusting the allowance account. The
dengan menyesuaikan pos cadangan. Jumlah amount of the impairment reversal is recognised as
pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba rugi. profit or loss.
Halaman – 5/36 – Page
Page 49
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off by reverse
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik the related allowance for impairment losses. Such
cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang loans are written off after all the necessary procedures
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua have been completed and the amount of the loss has
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah been determined.
kerugian telah ditentukan.
Macroeconomic Variables (“MEV”) Macroeconomic Variables (“MEV”)
Sesuai dengan PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71), In accordance with SFAS 109 (previously SFAS 71),
perhitungan kerugian kredit ekspektasian wajib the calculation of expected credit losses must consider
memperhitungkan pengaruh dari macroeconomic the effect of the current macroeconomic forecast when
forecast sekarang pada saat pembuatan permodelan making the model in calculating the expected credit
dalam menghitung kerugian kredit ekspektasian. Bank losses. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries had
CIMB Niaga dan Entitas Anak telah memperhitungkan considered several MEV relevant to this modelling and
beberapa MEV yang relevan dengan permodelan have updated the MEV forecast at least once a year.
tersebut dan melakukan pengkinian MEV forecast The relevance of the MEV is measured using statistical
paling sedikit satu tahun sekali. Relevansi MEV regression analysis and reviewed periodically by
tersebut diukur dengan menggunakan analisis regresi involving several experts such as economic teams,
statistik dan direviu secara berkala dengan melibatkan directorate risk and consultants in its development to
beberapa tenaga ahli seperti tim ekonomi, direktorat provide an overview of the best forecast of the current
risk dan konsultan dalam pengembangannya untuk economy as well as predictions for the economics’
memberikan gambaran perkiraan terbaik terhadap going concern.
perekonomian saat ini serta prediksi untuk
perekonomian ke depan.
Seperti halnya perkiraan ekonomi lainnya, proyeksi dan As with any economic forecasts, the projections and
kemungkinan terjadi bergantung pada ketidakpastian likelihoods of occurrence are subject to inherent
yang melekat dan oleh karena itu hasil aktual mungkin uncertainty and therefore the actual outcomes may be
berbeda dengan yang diproyeksikan. Bank CIMB Niaga different to those projected. Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menganggap perkiraan ini untuk Subsidiaries consider these forecasts to represent its
mewakili perkiraan terbaik atas hasil yang paling best estimate of the possible outcomes and has
memungkinkan dan telah menganalisis nonlinearitas analysed the non-linearities and asymmetries within
dan asimetri dalam portofolio Bank CIMB Niaga dan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ different portfolios to
Entitas Anak yang berbeda untuk menetapkan bahwa establish that the chosen scenarios are appropriately
skenario yang dipilih mewakili secara tepat dari berbagai representative of the range of possible scenarios.
skenario yang memungkinkan.
\
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan evaluasi Bank CIMB Niaga and Subsidiaries evaluate the impact
dampak pandemi COVID-19 terhadap perhitungan of the COVID-19 pandemic on calculating expected credit
kerugian kredit ekspektasian, mengingat belum semua loss, considering that not all industrial sectors have fully
sektor industri telah pulih sepenuhnya dari dampak recovered from the impact of the COVID-19 pandemic.
pandemi COVID-19.
Halaman – 5/37 – Page
Page 50
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak juga telah Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have also made loan
melakukan restrukturisasi kredit untuk mendukung restructuring to support personal and business customers
nasabah perseorangan dan bisnis melalui masa-masa through these challenging times, including payment
sulit ini, termasuk penundaan pembayaran, penurunan holidays, decrease in interest rate, and liquidity relief for
tingkat suku bunga, dan bantuan likuiditas bisnis untuk businesses facing market uncertainty. Bank CIMB Niaga
menghadapi ketidakpastian pasar. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is also aligning with the OJK regulation
dan Entitas Anak juga menyelaraskan dengan kebijakan related to relaxation during pandemic condition.
OJK terkait relaksasi dengan kondisi pandemi.
Dalam menilai kondisi masa depan, Bank CIMB Niaga In assessing future conditions, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak telah mempertimbangkan berbagai Subsidiaries have considered various relevant
informasi relevan yang tersedia, termasuk information available, including introduced more criteria
memperkenalkan lebih banyak kebijakan kriteria untuk policy for staging, rigorous monitoring in assessing the
pendekatan tahapan, pemantauan yang ketat dalam customers requiring stimulus on individual account basis
menilai pelanggan yang membutuhkan stimulus and downgraded accordingly when necessary as the
berdasarkan akun perorangan dan akan diturunkan additional effort to address the concern of need for
apabila diperlukan sebagai upaya tambahan untuk pandemic including further assessment during the
mengatasi kekhawatiran terhadap pandemi, termasuk watchlist process through more stratification on the risk
penilaian lebih lanjut dalam hal proses watchlist melalui level.
stratifikasi yang lebih ditekankan pada tingkat risiko.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menyesuaikan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries also adjust
skenario makro ekonomi pada metodologi perhitungan macro-economic scenario for expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian. Bank CIMB Niaga dan calculation methodology. Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak terus mengikuti metodologi ini dalam Subsidiaries continue to follow this methodology in
menghasilkan rata-rata tertimbang pada kerugian kredit generating consensus probability-weighted expected
ekspektasian secara konsensus, dengan skenario credit loss, with additional scenarios and management’s
tambahan dan penyesuaian manajemen yang adjustments supplementing this expected credit loss
melengkapi kerugian kredit ekspektasian yang menurut where, in Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ opinion,
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, perkiraan the consensus forecast does not fully capture the extent
konsensus tidak sepenuhnya menangkap tingkat kredit of recent credit or economic events.
atau peristiwa ekonomi baru-baru ini.
i. Kas i. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar, kas di dalam Cash includes petty cash, cash, cash in Automatic
Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”)/Cash Deposit Teller Machines (“ATMs”)/Cash Deposit Machine
Machine (“CDM”), dan bank notes. (“CDMs”), and bank notes.
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (“BI”) Current account with other banks and Bank Indonesia
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang “(BI”) are classified as amortised cost. Refer to Note 2f
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan for the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan yang diamortisasi.
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan Current accounts with other banks and Bank
sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan Indonesia are stated at the outstanding balance less
kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Halaman – 5/38 – Page
Page 51
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (lanjutan) j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia (continued)
Giro Wajib Minimum (dahulu disebut Giro Wajib Minimum Statutory Reserve (previously Primary
Minimum Primer) adalah simpanan minimum yang Minimum Statutory Reserve) is minimum deposit that
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo should be maintained by Bank in current account with
rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI in certain percentage of third party fund which is
BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga. determined by BI.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (dahulu Macroprudential Liquidity Buffer (previously
disebut Giro Wajib Minimum Sekunder) adalah Secondary Minimum Statutory Reserve) is minimum
cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank reserve that should be maintained by Bank in form of
dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), Certificate of Bank Indonesia (“SBI”), Bank Indonesia
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (“SRBI”), Sertifikat Rupiah Securities (“SRBI”), Bank Indonesia Deposit
Deposito Bank Indonesia (“SDBI”), Surat Utang Certificate (“SDBI”), Government Debenture Debt
Negara (“SUN”) dan/atau Surat Berharga Negara (“SUN”) and/or Government Commercial Notes
(“SBN”), yang besarnya ditetapkan BI sebesar (“SBN”), in certain percentage determined by BI.
persentase tertentu.
k. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia k. Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
l. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah l. Marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SRBI, obligasi Marketable securities consist of SRBI, corporate
korporasi, wesel jangka menengah, tagihan wesel bonds, medium term notes, export bills receivable,
ekspor, reksadana dan efek-efek pasar uang dan mutual fund, and other money market and capital
pasar modal lainnya. market securities.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan Marketable securities and Government Bonds are
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar classified as financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi, penghasilan komprehensif lain, dan or loss, other comprehensive income, and amortised
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam financial assets measured at fair value through profit
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, or loss, other comprehensive income, and amortised
penghasilan komprehensif lain, dan biaya perolehan cost. Investments in mutual funds units are stated at
diamortisasi. Investasi dalam unit reksadana market value, in accordance with the net assets value
dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih of mutual funds at the date of the consolidated
dari reksadana pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang memiliki Marketable securities and Government Bonds which
jatuh tempo kurang dari satu tahun diklasifikasikan have maturity less than one year are classified as
sebagai investasi likuid. liquid investment.
Halaman – 5/39 – Page
Page 52
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali m. Securities purchased under resale agreements
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli and securities sold under repurchase agreements
kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai aset keuangan (reverse repo) are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan value through profit or loss and amortised cost. Refer
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for the accounting policy for financial assets
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang that classified as financial assets at fair value through
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur profit or loss and amortised cost.
pada nilai wajar melalui laba rugi dan biaya perolehan
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi are presented as liabilities in the consolidated
keuangan konsolidasian sebesar harga beli kembali statement of financial position at the agreed
yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan repurchase price net of the difference between the
harga beli kembali yang disepakati (beban bunga selling price and the agreed repurchase price (prepaid
dibayar dimuka). Selisih antara harga jual dan harga interest expense). The difference between the selling
beli kembali yang disepakati tersebut diamortisasi price and the agreed repurchase price is amortised as
sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak interest expense over the period commencing from the
efek-efek dijual hingga dibeli kembali. selling date to the repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2f for the accounting policy for financial
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilities at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank CIMB Niaga In the normal course of business, Bank CIMB Niaga
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative financial
seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, instruments such as foreign currency spot and forward
foreign currency swaps, kontrak opsi mata uang contracts, foreign currency swaps, foreign currency
asing, dan swap tingkat suku bunga. Instrumen options contracts, and interest rate swaps. Derivative
keuangan derivatif dinilai dan dibukukan di laporan financial instruments are valued and recorded on
posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar consolidated statement of financial position at their fair
dengan menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat value using market rates. Derivatives are carried as
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan assets when the fair value is positive and as liabilities
sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Halaman – 5/40 – Page
Page 53
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
(lanjutan) (continued)
Akuntansi instrumen keuangan derivatif (lanjutan) Accounting for derivative financial instruments
(continued)
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes are
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba rugi. recognised as current year profit or loss.
Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai Accounting for hedging activities
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui di Derivative financial instruments are initially
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan recognised in the consolidated statement of financial
nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif disepakati position at fair value on the date a derivative contract
dan selanjutnya dinilai kembali berdasarkan nilai is entered into and subsequently are remeasured at
wajarnya. Metode untuk mengakui keuntungan atau their fair values. The method of recognising the
kerugian yang terjadi tergantung pada sifat dari objek resulting gain or loss is dependent on the nature of
yang dilindungi nilainya. Bank CIMB Niaga the item being hedged. Bank CIMB Niaga designates
mengelompokkan derivatif sebagai instrumen lindung certain derivatives as a hedge of the fair value of a
nilai terhadap nilai wajar suatu aset atau liabilitas yang recognised asset or liability or of an unrecognised firm
diakui atau terhadap komitmen teguh yang belum commitment (fair value hedge).
diakui (lindung nilai atas nilai wajar).
Walaupun merupakan sarana lindung nilai ekonomis Certain derivative transactions, whilst providing
yang efektif berdasarkan kebijakan manajemen risiko effective economic hedges under Bank CIMB Niaga’s
Bank CIMB Niaga, beberapa transaksi derivatif risk management policy, do not qualify for hedge
tertentu tidak memenuhi persyaratan sebagai accounting under the specific rules in SFAS 109
akuntansi lindung nilai berdasarkan ketentuan (previously SFAS 71).
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71).
Pada awal terjadinya transaksi, Bank CIMB Niaga At the inception of transaction, Bank CIMB Niaga
mendokumentasikan hubungan antara instrumen documents the relationship between hedging
lindung nilai dan unsur yang dilindungi nilainya, juga instruments and hedged items, as well as its risk
tujuan manajemen risiko dan strategi yang diterapkan management objective and strategy for undertaking
dalam melakukan berbagai macam transaksi lindung various hedge transactions. This process includes
nilai. Proses dokumentasi ini menghubungkan linking all derivatives designated as hedges to specific
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai dengan assets and liabilities or specific firm commitments or
aset dan liabilitas tertentu atau dengan komitmen atau forecast transactions. If the hedge ratio for risk
transaksi tertentu yang diperkirakan. Jika rasio management purposes is no longer optimal but the
lindung nilai untuk tujuan manajemen risiko tidak lagi risk management objective remains unchanged and
optimal tetapi tujuan manajemen risiko tetap tidak the hedge continues to qualify for hedge accounting,
berubah dan lindung nilai terus memenuhi syarat the hedge relationship will be rebalanced by adjusting
untuk akuntansi lindung nilai, hubungan lindung nilai either the volume of the hedging instrument or the
akan diseimbangkan dengan menyesuaikan volume volume of the hedged item so that the hedge ratio
instrumen lindung nilai atau volume item yang aligns with the ratio used for risk management
dilindungi nilai sehingga rasio lindung nilai sejalan purposes. Any hedge ineffectiveness is calculated
dengan rasio yang digunakan untuk tujuan and accounted for in profit or loss at the time of the
manajemen risiko. Ketidakefektifan lindung nilai hedge relationship rebalancing.
dihitung dan dicatat dalam laba rugi pada saat
penyeimbangan kembali hubungan lindung nilai.
Nilai wajar berbagai instrumen derivatif yang The fair values of various derivative instruments used
digunakan untuk tujuan lindung nilai diungkapkan for hedging purposes are disclosed in Note 11.
dalam Catatan 11.
Halaman – 5/41 – Page
Page 54
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan o. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured
pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2f). Untuk at amortised cost (Note 2f). For loan which classified
kredit yang diberikan dengan biaya perolehan as amortised cost, it is subsequently measured by
diamortisasi, setelah pengakuan awal diukur using the effective interest method.
menggunakan suku bunga efektif.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Loans include sharia financing which consist of
pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah receivables, qardh receivables,
murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah, musyarakah financing, mudharabah financing, and
pembiayaan mudharabah, dan ijarah. Murabahah ijarah. Murabahah is an agreement for the sale and
adalah akad jual beli barang dengan harga jual purchase of goods with sales price equivalent to cost
sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan plus agreed margin, and the seller should inform the
(marjin) yang disepakati dan penjual harus purchase cost to buyer. Qardh is a loan/borrowing
mengungkapkan biaya perolehan barang tersebut funds without profit wherein the borrower return the
kepada pembeli. Qardh adalah akad pinjam principal of the loan at lump sum or on installment
meminjam dana tanpa imbalan dengan liabilitas pihak over certain period. Musyarakah is an agreement
peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara between investors (musyarakah partners) to have a
sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. join-venture in a partnership, at an agreed nisbah
Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak sharing portion, while losses will be proportionately
atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana distributed based on the capital contribution. These
masing-masing pihak memberikan kontribusi dana funds including cash or non-cash assets which are
dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi allowed by sharia. Descendant of musyarakah
berdasarkan kesepakatan sedangkan kerugian financing (musyarakah mutanaqisha) is musyarakah
berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana tersebut with condition that the portion of fund of one of the
meliputi kas atau aset nonkas yang diperkenankan musyarakah partners will be transferred in several
oleh syariah. Pembiayaan musyarakah menurun stages to the other partner, resulting in the declining
(musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah of fund portion of one of the musyarakah partners,
dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan and at the end of contract, the other partner will
dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya become the sole owner of the partnership.
sehingga bagian dananya akan menurun dan pada Mudharabah is an agreement between Bank CIMB
akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi Niaga as an owner of funds (shahibul maal) and
pemilik penuh usaha tersebut. Mudharabah adalah customer as a fund manager (mudharib) to run a
akad kerjasama usaha antara Bank CIMB Niaga business with pre-defined terms of gain or loss
sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah (nisbah). Ijarah is a lease agreement between lessor
selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan and lessee to get margin from leased object.
usaha dengan penentuan awal keuntungan atau
kerugian (nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa
antara pemilik (objek sewa) dan penyewa untuk
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang
disewakannya.
Piutang syariah dengan akad Murabahah disajikan Sharia receivables with Murabahah agreement is
sebesar jumlah pembiayaan dikurangi cadangan stated at their outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai sesuai dengan PSAK 402 impairment losses as required by SFAS 402
(sebelumnya PSAK 102) tentang Akuntansi (previously SFAS 102) regarding Accounting for
Murabahah dan piutang/ pembiayaan syariah dengan Murabahah and sharia receivables/ financing with
akad non murabahah disajikan sebesar jumlah non murabahah agreement is stated at their
pembiayaan dikurangi cadangan kerugian penurunan outstanding balance less allowance for impairment
nilai sesuai dengan PSAK yang berlaku. losses as required by the applicable SFAS.
Halaman – 5/42 – Page
Page 55
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)
Piutang/pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah Sharia receivables/financing is presented at the
pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian amount of financing less allowance for impairment
penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan losses with a minimum amount based on the Financial
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Services Authority Regulation (“POJK”) No.
No. 2/POJK.03/2022 tentang Penilaian Kualitas Aset 2/POJK.03/2022 concerning Asset Quality
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah tanggal Assessment of Islamic Commercial Banks and Sharia
7 Februari 2022 yang menggantikan POJK No. Business Units dated 7 February 2022 which replaces
19/POJK.03/2018 tentang Perubahan atas Peraturan POJK No. 19/POJK.03/2018 concerning
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 16/POJK.03/2014 Amendments to Financial Services Authority
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah Regulation No. 16/POJK.03/2014 concerning Asset
dan Unit Usaha Syariah. Quality Assessment of Sharia Commercial Banks and
Sharia Business Units.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menghitung Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assesses the
cadangan kerugian penurunan nilai atas allowance for impairment losses for sharia
piutang/pembiayaan syariah secara kolektif receivables/financing collectively using the risk
menggunakan pendekatan model parameter risiko parameter modelling approach that incorporates key
dengan menggunakan parameter utama yaitu PD dan parameters, including PD and LGD.
LGD.
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan In troubled debt restructuring which only involves
hanya dengan modifikasi persyaratan kredit. Bank modification of the credit terms, Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga dan Entitas Anak mencatat dampak and Subsidiaries accounts for the restructuring’s
restrukturisasi tersebut secara prospektif dan tidak effect prospectively and does not change the carrying
mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan pada amount of the loans at the time of restructuring,
tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi unless the amount exceeds the present value of the
nilai kini penerimaan kas masa depan yang ditentukan total future cash receipts specified in the new terms.
dalam persyaratan baru. Jika nilai kini penerimaan kas If the present value of the total future cash receipts
masa depan sebagaimana yang ditentukan dalam specified in the new terms is lower than the carrying
persyaratan baru dari kredit yang direstrukturisasi amount of the loans prior to restructuring, Bank CIMB
tersebut lebih rendah daripada nilai tercatat kredit yang Niaga and Subsidiaries reduces the loans balance to
diberikan sebelum direstrukturisasi, Bank CIMB Niaga the amount equal to the present value of the total
dan Entitas Anak harus mengurangkan saldo kredit future cash receipts. The amount of the reduction is
yang diberikan ke suatu jumlah yang sama dengan charged in current year’s profit or loss.
jumlah nilai kini penerimaan kas masa depan. Jumlah
pengurangan tersebut dibebankan pada laba rugi
tahun berjalan.
p. Piutang pembiayaan konsumen p. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries’ consumer financing receivables are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. classified as amortised cost. Refer to Note 2f for the
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya accounting policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/43 – Page
Page 56
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Pada saat pengakuan awal, piutang pembiayaan Consumer financing receivables are initially measured
konsumen diukur pada nilai wajar atau nilai wajar at fair value or fair value plus/minus transaction costs
ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi. and income. At initial recognition, the fair value of
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar pembiayaan consumer financing receivable represents the
konsumen merupakan jumlah piutang dikurangi receivable deducted by unearned income.
pendapatan yang ditangguhkan.
Selanjutnya, piutang pembiayaan konsumen diukur Subsequently, consumer financing receivables are
dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan measured at amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan rate method net of unearned income on consumer
pendapatan yang ditangguhkan dan cadangan financing and allowance impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries unearned consumer financing
yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah income is the difference between total installments to
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan be received from customers and total financing which
diterima dari konsumen dan jumlah pokok is recognised as earned income over the term of the
pembiayaan, yang diakui sebagai penghasilan contract based on a contract rate of return periodically
sepanjang jangka waktu kontrak berdasarkan suatu on the net investment commencing at the time the
tarif pengembalian menurut kontrak yang dihitung consumer financing is executed.
secara berkala atas nilai investasi bersih terhitung
sejak pembiayaan konsumen dilakukan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of an
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing contract and the resulting gain or loss is
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau charged as current period profit or loss.
kerugian yang timbul diakui sebagai laba rugi periode
berjalan.
Dalam pembiayaan bersama, Entitas Anak berhak For joint financing agreements, the Subsidiaries have
menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada the right to set higher interest rate to the consumer
konsumen dibandingkan dengan tingkat bunga yang than stated in the joint financing agreement with the
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama joint financing provider.
dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
Piutang pembiayaan bersama “without recourse” Joint financing receivables without recourse are
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian presented on a net basis in the consolidated statement
secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen of financial position. Consumer financing income and
dan beban bunga yang terkait dengan pembiayaan interest expenses related to joint financing without
bersama “without recourse” disajikan secara bersih recourse are presented on a net basis as profit or loss.
sebagai laba rugi.
Halaman – 5/44 – Page
Page 57
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle obtained
Entitas Anak dinyatakan berdasarkan nilai terendah by the Subsidiaries are stated at the lower of related
antara nilai tercatat piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables’ carrying value or net
atau nilai realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat realisable value of the repossessed assets. The
dan nilai realisasi bersih dicatat sebagai cadangan difference between the carrying value and net
kerugian penurunan nilai dan dibebankan sebagai realisable value is recorded as allowance for
laba rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, impairment losses and is charged as profit or loss. In
konsumen memberi kuasa kepada Entitas Anak untuk case of default, the consumer gives the right to the
menjual kendaraan ataupun melakukan tindakan Subsidiaries to sell repossessed assets or take any
lainnya bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian other actions to settle the outstanding consumer
pembiayaan. Jika harga jual jaminan kendaraan lebih financing receivables. If the sale price of the
rendah dibandingkan dengan nilai saldo piutang repossessed vehicles is lower compared to the
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan consumer financing receivable, then the difference is
sebagai laba rugi. Apabila harga jual jaminan charged as profit or loss. If the sale price of the
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai repossessed vehicles is higher compared to the
saldo piutang pembiayaan, ditambah dengan biaya- consumer financing receivable, plus collection and
biaya penarikan dan pemeliharaan jaminan maka main finance cost of reposed vehicles then the
selisih tersebut akan dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
q. Tagihan dan liabilitas akseptasi q. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortised
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan accounting policy for financial liabilities are measured
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
r. Penyertaan r. Investments
Penyertaan merupakan penanaman dana dalam Investments represent share investments in non-
bentuk saham pada perusahaan nonpublik yang public companies engaged in the financial services
bergerak di bidang jasa keuangan untuk tujuan jangka industry held for the long term, which is recorded at
panjang, yang dicatat pada nilai estimasinya yaitu estimated value being its acquisition cost.
harga perolehan.
Bank CIMB Niaga menyajikan laporan keuangan Bank CIMB Niaga presents separate financial
tersendiri sebagai informasi tambahan (lihat Catatan statements as additional information (see Note 65).
65). Sehingga sesuai dengan ketentuan PSAK 227 Therefore, in accordance with SFAS 227 (previously
(sebelumnya PSAK 4), Bank CIMB Niaga mencatat SFAS 4), Bank CIMB Niaga records investments in
investasi pada Entitas Anak dengan metode harga Subsidiaries using the cost method in those separate
perolehan pada laporan keuangan tersendiri tersebut. financial statements.
Halaman – 5/45 – Page
Page 58
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan s. Fixed assets and depreciation
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are presented at fair value less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan dan accumulated depreciation for buildings and
akumulasi rugi penurunan nilai (jika ada). Penilaian accumulated impairment loss (if any). Valuation of
terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai land and buildings are performed by certified external
independen eksternal. Penilaian atas aset tersebut independent valuers. Valuations are performed with
dilakukan secara berkala (setiap 3 - 5 tahun) untuk sufficient regularity (every 3 - 5 years) to ensure that
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi the fair value of revalued asset does not differ
tidak berbeda secara material dengan nilai materially from its carrying amount. Any accumulated
tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal depreciation at the date of revaluation is eliminated
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset against the gross carrying amount of the asset, and
dan nilai netonya disajikan kembali sebesar nilai the net amount is restated to the revalued amount of
revaluasian aset tetap. the asset.
Selisih penilaian kembali aset tetap dikreditkan ke The difference resulting from the revaluation of such
akun “selisih penilaian kembali aset tetap” yang fixed assets is credited to the “reserve on revaluation
disajikan pada bagian ekuitas. of fixed assets” account presented in the equity
section.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui sebesar Fixed assets besides land and buildings are
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang Historical cost includes expenditure that is directly
terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. attributable to the acquisition of fixed assets.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation on fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate their
mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah cost or revalued amount to their residual values over
penilaian kembali mencapai nilai sisa sepanjang their estimated useful lives as follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Renovasi bangunan milik sendiri 5 20% Renovation of owned buildings
Instalasi (listrik, penyejuk udara, Installations (electricity, air
telepon, telex) 5 20% conditioning, telephone, telex)
Perlengkapan dan perabot kantor 5 20% Office equipment and furniture
Kendaraan bermotor 8 13% Motor vehicle
Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”) 10 10% Automatic Teller Machines (“ATMs”)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of an asset is greater than
dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan its estimated recoverable amount, it is written down
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, immediately to its recoverable amount, which is
dengan menggunakan nilai tertinggi antara harga jual determined as the higher of net selling price or value
neto dan nilai pakai. in use.
Halaman – 5/46 – Page
Page 59
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) s. Fixed assets and depreciation (continued)
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or disposed, their costs and
maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya the related accumulated depreciation are eliminated
dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian. from the consolidated financial statements.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi, diakui The resulting gains or losses are recognised as
sebagai laba rugi periode terjadinya. Untuk aset tetap related period’s profit or loss. For revalued fixed
yang direvaluasi, surplus revaluasi aset tetap assets, the revaluation surplus of fixed asset is
selanjutnya dialihkan kepada saldo laba saat aset subsequently transferred to retained earnings when
tersebut dihentikan pengakuannya. Keuntungan atau the asset is derecognised. The gain or loss on
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan derecognition of fixed asset is determined at the
aset tetap ditentukan sebesar selisih antara jumlah difference between the net disposal proceeds, if any,
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah and their carrying amount.
tercatatnya.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai Maintenance and repair cost are charged as an
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang expense when incurred. Expenditure that extends the
memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan useful life of assets is capitalised and depreciated.
disusutkan.
Aset dalam penyelesaian merupakan aset yang masih Assets in progress consist of assets that are still in
dalam proses penyelesaian dan belum siap untuk progress of completion and not yet ready for use and
digunakan, serta dimaksudkan untuk dipergunakan are intended to be used in business activity. This
dalam kegiatan usaha. Aset ini dicatat sebesar biaya account is recorded based on the amount paid.
yang telah dikeluarkan.
t. Aset takberwujud t. Intangible assets
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets are recognised if, and if only when
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal its cost can be measured reliably and it is probable
dan kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak akan that expected future benefits that are attributable to it
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset will flow to the Bank and Subsidiaries. Intangible
tersebut. Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak assets consist of computer software that are
yang dibeli Bank. purchased by the Bank.
Perangkat lunak yang dibeli dicatat sebesar biaya Software purchased is recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Metode accumulated amortisation. Amortisation method,
amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai residual estimated useful life and residual value is reviewed at
ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan end of reporting period and adjusted if necessary. The
disesuaikan jika dianggap tepat. Masa manfaat useful lives of software is between five to fifteen
perangkat lunak adalah lima hingga lima belas tahun. years. The amortisation method used is straight line
Metode amortisasi yang digunakan adalah garis lurus. method.
Tidak terdapat aset takberwujud yang tidak dapat There are no intangible assets which its economic life
diestimasi umur ekonomisnya. can not be estimated.
Halaman – 5/47 – Page
Page 60
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Aset yang diambil alih u. Foreclosed assets
Aset yang diambil alih (“AYDA”) adalah aset yang Foreclosed assets represent assets acquired by Bank
diperoleh Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, baik CIMB Niaga and Subsidiaries, both from auction and
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan non-auction based on voluntary transfer by the
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh debtors or based on debtors’ approval to sell without
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk bidding the collateral where the debtors could not
menjual diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal fulfill their obligations to Bank CIMB Niaga and
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank Subsidiaries. Foreclosed assets represent loan
CIMB Niaga dan Entitas Anak. AYDA merupakan collateral acquired in settlement of loans. Bank CIMB
jaminan kredit yang diberikan yang telah diambil alih Niaga and Subsidiaries have policy to sell foreclosed
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang assets to settle debtors’ liabilities.
diberikan. Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak
memiliki kebijakan untuk selalu berusaha menjual
AYDA untuk menyelesaikan sisa kewajiban debitur.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat Foreclosed assets are recognised at their net
direalisasi (net realisable value), yaitu nilai wajar realisable value. Net realisable value is the fair value
agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. of the foreclosed assets less estimated cost of
Kelebihan saldo kredit yang diberikan yang belum liquidating the foreclosed assets. Any excess of the
dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari AYDA, loan balance over the value of the foreclosed assets,
dibebankan terhadap cadangan kerugian penurunan which is not recoverable from the borrower, is
nilai kredit yang diberikan. charged to the allowance for impairment losses of
loans and receivables.
Biaya pemeliharaan atas AYDA yang terjadi setelah Maintenance costs of foreclosed assets subsequent
pengambilalihan atau akuisisi aset dibebankan to the foreclosure or acquisition of the assets are
sebagai laba rugi pada saat terjadinya. Keuntungan charged as current year profit or loss as incurred.
atau kerugian dari penjualan aset yang diambil alih Gains or losses from sale of foreclosed assets are
diakui sebagai laba rugi periode berjalan. charged as current period profit or loss as incurred.
v. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain v. Prepaid expenses and other assets
Beban dibayar dimuka merupakan pembayaran Prepaid expenses are payments made to other
kepada pihak lain yang telah dilakukan namun belum parties but have not been recognised as expense at
merupakan beban pada saat pembayaran dilakukan. the time of payment. Prepaid expenses will be used
Beban dibayar dimuka akan digunakan untuk for Bank CIMB Niaga’s and Subsidiaries activities in
aktivitas Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak di masa the future. Prepaid expenses are recognised as
mendatang. Beban dibayar dimuka akan diakui expenses during the amortisation in accordance with
sebagai beban pada saat diamortisasi sesuai dengan the expected period of benefit.
masa manfaatnya.
Termasuk dalam beban dibayar dimuka adalah Included in prepaid expenses are insurance expense
beban asuransi dan beban sewa yang tidak and leases that not fullfill requirement of SFAS 116
memenuhi ketentuan PSAK 116 (sebelumnya PSAK (previously SFAS 73) (Leases). See note 2w for
73) tentang sewa. Lihat catatan 2w untuk kebijakan leases accounting policy.
akuntansi atas sewa.
Halaman – 5/48 – Page
Page 61
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain (lanjutan) v. Prepaid expenses and other assets (continued)
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain adalah Included in other assets are amongst others security
jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan. and membership deposits.
Jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan dicatat Security and membership deposits are recorded
sebesar harga perolehan dan diamortisasi based on cost and amortised based on the expected
berdasarkan masa berlakunya. period of benefit.
w. Sewa w. Leases
Kebijakan akuntansi sewa menggunakan model Accounting policies for lease using a single lessee
akuntansi penyewa tunggal dan mensyaratkan accounting model and requires a lessee to recognise
penyewa untuk mengakui aset dan liabilitas untuk assets and liabilities for all leases with the exemptions
semua sewa dengan pengecualian sewa jangka
of short-term leases with tenor 12 months or less and
pendek dengan jangka waktu 12 bulan atau kurang
tanpa opsi pembelian dan sewa dengan nilai rendah. the underlying asset without purchasing options is of
Penyewa diharuskan untuk mengakui aset hak guna low value. A lessee is required to recognise a right-of-
yang mewakili haknya untuk menggunakan aset use asset representing its right to use the underlying
sewaan dan liabilitas sewa yang mewakili leased asset and a lease liability representing its
kewajibannya untuk melakukan pembayaran sewa. obligation to make lease payments.
Aset hak guna Right Of Use (“ROU”) assets
Aset hak guna pada awalnya diukur berdasarkan ROU assets are initially measured at cost comprising
biaya yang terdiri dari: the following:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - The amount of the initial measurement of lease
liability;
- Nilai bersih dari setiap pembayaran sewa yang - Net value of any lease payments than made at or
dilakukan pada/sebelum tanggal mulai sewa before the commencement date with any lease
dengan aset insentif sewa yang diterima; incentive received;
- Biaya langsung awal; dan - Any initial direct costs; and
- Biaya penonaktifan atau pemulihan. - Decommissioning or restoration costs.
Aset hak guna yang bukan properti investasi ROU assets that are not investment properties are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan, dikurangi subsequently measured at cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai depreciation and impairment loss (if any). The ROU
(jika ada). Aset hak guna pada umumnya disusutkan assets are generally depreciated over the shorter of
mana yang lebih singkat selama masa manfaat aset the asset’s useful life and the lease term on a straight-
dan masa sewa pada basis garis lurus. Jika Bank dan line basis. If the Bank and Subsidiaries is reasonably
Entitas Anak yakin akan melakukan opsi pembelian, certain to exercise a purchase option, the ROU asset
aset hak guna disusutkan selama masa manfaat aset is depreciated over the underlying asset’s useful life.
pendasar. Selain itu, aset hak guna akan disesuaikan In addition, the ROU assets are adjusted for certain
untuk pengukuran kembali liabilitas sewa tertentu. re-measurement of the lease liabilities. ROU assets
Aset hak guna disajikan dalam pos yang sama dengan are presented in the same item with item that are
pos yang digunakan untuk menyajikan aset pendasar used to present the underlying asset as if those
serupa jika aset tersebut dimiliki. assets are owned.
Halaman – 5/49 – Page
Page 62
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Sewa (lanjutan) w. Leases (continued)
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini dari Lease liabilities are initially measured at the present
pembayaran sewa yang tidak dibayarkan pada value of the lease payments that are not paid at that
tanggal tersebut. date.
Pembayaran sewa termasuk: The lease payments include the followings:
- Pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap - Fixed payments (including in-substance fixed
secara substansi), dikurangi piutang insentif sewa; payments), less any lease incentive receivable;
- Jumlah yang diharapkan akan dibayarkan oleh - Amounts expected to be payable by the Bank and
Bank dan Entitas Anak dengan jaminan nilai sisa; Subsidiaries under residual value guarantees;
- Harga pelaksanaan opsi pembelian dan - The exercise price of a purchase and extension
perpanjangan jika Bank dan Entitas Anak cukup options if the Bank and Subsidiaries is reasonably
yakin untuk menggunakan opsi tersebut; dan certain to exercise that option; and
- Pembayaran pinalti untuk mengakhiri sewa, jika - Payments of penalties for terminating the lease, if
jangka waktu sewa mencerminkan Bank dan the lease term reflects the Bank and Subsidiaries
Entitas Anak melaksanakan opsi tersebut. exercising that option.
Pembayaran sewa didiskontokan menggunakan Lease payments are discounted using the interest
tingkat bunga implisit. Jika tingkat bunga tersebut rate implicit. If that rate cannot be determined, an
tidak dapat ditentukan, suku bunga pinjaman incremental borrowing rate is used in determining the
inkremental digunakan dalam menentukan tingkat discount rate which the interest rate that the Bank
diskonto yang merupakan tingkat bunga yang harus would have to pay to borrow over a similar term, the
dibayar oleh Bank untuk meminjam dalam jangka funds necessary to obtain the asset.
waktu yang sama, dana yang diperlukan untuk
memperoleh aset.
Pembayaran sewa dialokasikan antara pokok dan Lease payments are allocated between principal and
biaya keuangan. Biaya keuangan akan dibebankan finance cost. The finance cost is charged to profit or
pada laba rugi selama periode sewa sehingga loss over the lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat bunga periodik yang konstan periodic rate of interest on the remaining balance of
atas saldo liabilitas yang tersisa untuk setiap periode. the liability for each period.
Bank dan Entitas Anak menyajikan liabilitas sewa Bank and Subsidiaries present the lease liabilities as
sebagai bagian dari liabilitas lainnya dalam laporan an other liabilities in the statement of financial
posisi keuangan. Beban bunga atas liabilitas sewa position. Interest expense on the lease liability is
disajikan sebagai bagian pendapatan bunga bersih presented under net interest income in the
dalam laporan laba rugi konsolidasian. consolidated statement of profit or loss.
Aset bernilai rendah adalah sewa yang aset Low-value assets are lease which the underlying
pendasarnya bernilai dengan batasan materialitas yang assets is valued with a materiality threshold used of
dipakai adalah Rp 70. Yang dimaksud aset pendasar Rp 70. Underlying low-value assets are when lessee
bernilai rendah adalah ketika lessee menilai aset assesses the value of the underlying assets based on
pendasar berdasarkan nilai aset ketika aset tersebut the value of new assets, regardless the age of the
baru, tanpa memperhatikan umur aset yang disewakan leased asset and is carried out on an absolute basis.
dan dilakukan atas dasar absolut. Penilaian tidak Assessment is not affected by the size, nature or
dipengaruhi oleh ukuran, sifat, atau keadaaan lessee. circumstances of the lessees.
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan Payments associated with short-term and all leases of
semua sewa untuk aset bernilai rendah diakui low-value assets are recognised on a straight-line
berdasarkan metode garis lurus sebagai beban dalam basis as an expense in consolidated statement of
laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
Halaman – 5/50 – Page
Page 63
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
x. Liabilitas Segera x. Obligations due immediately
Liabilitas segera adalah liabilitas Bank dan Entitas Obligations due immediately represent Bank and
Anak kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Subsidiaries’ liabilities to other parties that
dibayarkan sesuai dengan perjanjian yang ditetapkan immediately paid-in accordance with terms of the
sebelumnya. relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan Obligations due immediately are presented at the
yang diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan policy for financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi. cost.
y. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain y. Deposits from customers and deposits from other
banks
Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat (selain bank) kepada customers (excluding banks) with Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga berdasarkan perjanjian based on fund deposit agreements. Included in this
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah account are demand deposits, saving deposits, time
giro, tabungan, deposito berjangka, sertifikat deposito deposits, certificates of deposits, and other forms
dan bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu. which are similar.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank lain, baik di dalam maupun luar negeri, dalam domestic and overseas banks, in the form of demand
bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka, deposits, inter-bank call money, time deposits, and
dan sertifikat deposito. certificates of deposit.
Simpanan dari nasabah dan dari bank lain Deposits from customers and other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan amortised cost and some of deposits from customers
sebagian dari simpanan dari nasabah diukur pada are measured at fair value through profit or loss. Refer
nilai wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for the accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang liabilities measured at amortised cost and measured
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
z. Efek-efek yang diterbitkan z. Marketable securities issued
Efek-efek yang diterbitkan adalah obligasi yang Marketable securities issued is the issuance of bond
diterbitkan dan diklasifikasikan sebagai liabilitas which is classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost (refer to Note 2f for the accounting
diamortisasi (lihat Catatan 2f untuk kebijakan policy for financial liabilities at amortised cost).
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi).
Halaman – 5/51 – Page
Page 64
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) z. Marketable securities issued (continued)
Biaya transaksi yang timbul sehubungan dengan Transaction cost in relation with the marketable
penerbitan efek-efek dikurangkan dari hasil penerbitan securities issued is deducted from the related
efek-efek bersangkutan. Selisih antara hasil emisi marketable securities issued. Any difference between
bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai bond issuance costs and nominal of bond is
diskonto yang diamortisasi selama umur obligasi. recognised as discount and will be amortised based
on bond’s period.
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan disajikan sebesar Sukuk mudharabah issued are initially stated at their
nilai wajar pada awalnya. Biaya-biaya yang timbul dari fair value. Issuance costs of the notes is recorded as
penerbitan surat berharga dicatat sebagai beban yang deferred charges which presented under "Other
ditangguhkan yang disajikan dalam akun “Aset lain- Assets-others" and amortised using straight line
lain - lainnya” dan diamortisasi secara garis lurus method over the period of the notes.
selama jangka waktu surat berharga.
aa. Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi aa. Borrowings and subordinated loans
Pinjaman yang diterima termasuk pinjaman yang Borrowings include borrowings received by
diterima Entitas Anak dari berbagai bank dan institusi Subsidiaries from various banks and financial
keuangan. Pinjaman subordinasi merupakan institutions. A subordinated loan is a loan obtained
pinjaman yang diperoleh berdasarkan suatu under a subordinated agreement, where the position
perjanjian subordinasi, dimana kedudukan hak of the rights of the subordinated lender is lower than
pemberi pinjaman subordinasi adalah lebih rendah the position of the rights of other lenders.”
daripada kedudukan hak pemberi pinjaman lain.
Pada pengukuran awal pinjaman diterima dan Borrowings and subordinated loans are initially
pinjaman subordinasi disajikan sebesar nilai wajar presented at fair value less directly attributable
dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs.
diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan
pinjaman dan obligasi subordinasi.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi Borrowings and subordinated loans are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang financial liabilities measured at amortised cost (refer
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat to Note 2f for the accounting policy for financial
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilities measured at amortised cost).
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi).
ab. Pendapatan dan beban bunga ab. Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets held at either fair
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income or
lain atau biaya perolehan diamortisasi dan beban amortised cost and interest expense on all financial
bunga atas perolehan seluruh liabilitas keuangan yang liabilities held at amortised cost are recognised in
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui profit or loss using the effective interest method.
pada laba rugi menggunakan metode suku bunga
efektif.
Halaman – 5/52 – Page
Page 65
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan through the expected life of the financial instrument
umur dari instrumen keuangan, atau bilamana tepat, or, when appropriate, a shorter period to the net
digunakan periode yang lebih singkat untuk carrying amount of the financial asset or financial
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan liability. When calculating the effective interest rate,
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku Bank and Subsidiaries estimates cash flows
bunga efektif, Bank dan Entitas Anak mengestimasi considering all contractual terms of the financial
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh instrument for example, prepayment options, call
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan option, and other similar options, but does not
tersebut seperti pelunasan dipercepat, opsi beli consider future credit losses. The calculation includes
(call option), dan opsi serupa lainnya, namun tidak all fees, commissions, and other fees paid or received
mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. between parties to the contract that are an integral
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan part of the effective interest rate, transaction costs,
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para and all other premiums or discounts.
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif held at fair value through other comprehensive
lain atau biaya amortisasi yang mengalami penurunan income or amortised cost that have become credit
nilai setelah pengakuan awal (tahapan 3) diakui impaired subsequent to initial recognition (stage 3) is
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang recognised using the credit adjusted effective interest
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara rate. This rate is calculated in the same manner as
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif the effective interest rate except that expected credit
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian losses are included in the expected cash flows.
sudah termasuk dalam arus kas ekspektasian. Oleh Interest income is therefore recognised on the
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset amortised cost of the financial asset including
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan expected credit losses. Should the credit risk on a
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. stage 3 financial asset improve such that the financial
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan asset is no longer considered credit impaired, interest
tahapan 3 mengalami perbaikan sehingga aset income recognition reverts to a computation based on
keuangan tidak lagi dipertimbangkan mengalami the rehabilitated the carrying value of the financial
penurunan nilai, pengakuan pendapatan bunga assets – gross.
dihitung berdasarkan nilai tercatat bruto aset
keuangan.
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia income represents profit from murabahah,
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik, ijarah muntahiyah bittamlik income, mudharabah and
bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah, musyarakah financing profit sharing income and
serta pendapatan qardh. qardh income.
Halaman – 5/53 – Page
Page 66
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah and ijarah muntahiyah bittamlik income is
muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad recognised over the period of the agreement based
berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil on accrual basis. Mudharabah and musyarakah
pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui income is recognised when cash is received or in a
pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak period where the right of revenue sharing is due
bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang based on agreed option. Qardh income is recognised
disepakati. Pendapatan dari qardh diakui pada saat upon receipt.
diterima.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil milik nasabah Third parties share on the return of fund owner’s
didasarkan pada prinsip Mudharabah. Pendapatan share is based on the principle of Mudharabah. The
yang dibagikan adalah pendapatan yang telah profit sharing is determined on a cash basis.
diterima. Pembagian laba dilakukan berdasarkan Distribution of profit sharing is based on profit sharing
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari pendapatan yang principle which calculated from the gross profit.
diterima berupa laba bruto.
ac. Pendapatan provisi dan komisi ac. Fees and commissions income
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan Fees and commissions income directly related to
kegiatan pemberian kredit diakui sebagai lending activities, are recognised as a
bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan part/(deduction) of credit acquisition cost and will be
akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara recognised as interest income by amortising the
diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. carrying value of loan with effective interest rate
method.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related
dengan kegiatan pemberian kredit atas suatu jangka to lending activities on a specific period are
waktu diakui sebagai pendapatan pada saat recognised as revenues on the transaction.
terjadinya transaksi.
ad. Pendapatan dan beban operasional lainnya ad. Other operating income and expenses
Beban tenaga kerja Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses include expenses related with
karyawan, bonus, imbalan kerja, lembur, tunjangan, salaries for employees, bonuses, employee benefits,
dan pelatihan. overtime, allowances, and training.
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan beban General and administrative expenses represent
yang timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan expenses which related to office activities and Bank
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries’ operational activities.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded as
dibebankan sebagai laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Halaman – 5/54 – Page
Page 67
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Perpajakan ae. Taxation
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif basis of the tax laws enacted or substantively
berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara enacted at the end of the reporting period in the
dimana perusahaan dan entitas anak beroperasi dan countries where the company’s subsidiaries and
menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen associates operate and generate taxable income.
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan Management periodically evaluates positions taken
di Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) in tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak applicable tax regulation is subject to interpretation.
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, It establishes provision where appropriate on the
manajeman menentukan provisi berdasarkan jumlah basis of amounts expected to be paid to the tax
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, on temporary differences which
perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara arise from the difference between the tax bases
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai of assets and liabilities and their carrying
tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. amounts in the consolidated financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak (dan hukum) yang sudah (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada substantially enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan dan diekspektasikan period and are expected to apply when the
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang related deferred income tax asset is realised or
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak the deferred income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan. Aset pajak tangguhan diakui Deferred tax assets are recognised only if it is
hanya jika kemungkinan jumlah penghasilan kena probable that future taxable amounts will be
pajak dimasa depan akan memadai untuk available to utilise those temporary differences and
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang losses.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas balances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas where the entity has a legally enforceable right to
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan offset and intends either to settle on a net basis, or
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Halaman – 5/55 – Page
Page 68
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat Amendments to taxation obligations are recorded
ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan when an assessment is received or, if an objection
keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui and/or appealed against, when the result of the
pada saat keputusan atas keberatan dan/atau objection and/or appeal is determined. Management
banding tersebut diterima. Manajemen juga dapat may also provide the provision for future tax liability at
membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di the estimated amount that will be payable to the tax
masa depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan office if there is a probable tax exposure, based on
dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi management's assessment as of the date of
pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position.
terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan Assumptions and estimation used in the calculation of
estimasi yang digunakan dalam perhitungan provision may involve element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
af. Imbalan kerja af. Employee benefits
Liabilitas pensiun Pension obligations
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memiliki program- Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have pension
program pensiun sesuai dengan peraturan dan schemes in accordance with prevailing labor-related
perundang-undangan yang berhubungan dengan laws and regulations of Bank CIMB Niaga and
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan oleh Subsidiaries policy. The schemes are generally
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Program- funded through payments to trustee-administered
program ini pada umumnya didanai melalui funds as determined by periodic actuarial
pembayaran kepada pengelola dana pensiun yang calculations.
besarnya ditentukan dalam perhitungan aktuarial
yang dilakukan secara berkala.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak harus Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are required to
menyediakan program pensiun dengan jumlah provide a minimum amount of pension benefits in
minimal tertentu sesuai dengan ketentuan UU terkait accordance with the applicable Law related to Labor.
Ketenagakerjaan yang berlaku. Karena UU terkait Since the Law related to Labor sets the formula for
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk determining the minimum amount of benefits. A
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun. defined benefit plan is a pension plan that defines an
Program pensiun manfaat pasti adalah program amount of pension benefit to be provided, usually as
pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun a function of one or more factors such as age, years
yang akan diberikan, biasanya didasarkan pada satu of service or total compensation.
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah
kompensasi.
Halaman – 5/56 – Page
Page 69
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui The liability recognised in the consolidated statement
di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai of financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi pension plans is the present value of the defined
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, yang benefit obligation at the statement of financial
disesuaikan dengan keuntungan/kerugian aktuarial. position’s date less the fair value of plan assets,
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh together with adjustments for unrecognised actuarial
aktuaris independen dengan menggunakan metode gains/losses. The defined benefit obligation is
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti calculated annually by independent actuaries using
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas the Projected Unit Credit method. The present value
keluar di masa yang akan datang dengan of the defined benefit obligation is determined by
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah discounting the estimated future cash outflows using
dalam mata uang yang sama dengan mata uang interest rates of Government Bonds that are
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo denominated in the currency in which the pension will
yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo be paid, and that have terms to maturity
pensiun yang bersangkutan. approximating the terms of the related pension
liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gain and losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumption
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui charged or credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat income in the period in which they arise. Past-service
terjadinya. Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba cost are recognised immediately in profit or loss.
rugi.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba rugi defined benefit plan are recognised in profit or loss
ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. when the curtailment or settlement occurs.
Kontribusi pegawai tidak berkaitan dengan jumlah Employee’s contribution does not relate to years of
tahun jasa sehingga Bank CIMB Niaga dan Entitas service and therefore Bank CIMB Niaga and
Anak mengakui kontribusi pegawai sebagai Subsidiaries recognise the employee’s contribution as
pengurang biaya jasa pada periode berjalan. deduction to the service cost in the current period.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term benefit liabilities
Bank CIMB Niaga memberikan imbalan kerja lainnya Bank CIMB Niaga provides other benefits such as
seperti cuti jangka panjang, jubilee awards, uang long service leave, jubilee awards, severance pay,
pisah, uang jasa, dan imbalan lainnya sesuai dengan service pay, and other benefits which is determined in
yang ditentukan dalam Undang-Undang terkait compliance with the Labor Law.
Ketenagakerjaan.
Perkiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang The expected costs of these benefits are accrued
masa kerja karyawan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun over the period of employment. These obligations are
oleh aktuaris independen yang berkompeten. determined annually by independent qualified
actuaries.
Halaman – 5/57 – Page
Page 70
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terhutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan diberhentikan sebelum usia pensiun employee’s employment is terminated before the
normal. normal retirement age.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak mengakui Bank CIMB Niaga and Subsidiaries recognise
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika Bank CIMB termination benefits when it is demonstrably
Niaga dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya committed to terminate the employment of current
untuk memutuskan hubungan kerja dengan karyawan employees according to a detailed formal plan which
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang has small probability to withdraw. Benefits, due more
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon than 12 (twelve) months after statement of financial
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 (dua position’s date are discounted to present value.
belas) bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan
didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini.
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity
kepemilikan saham ownership plan
Bank CIMB Niaga dan CIMB Group Holdings Berhad Bank CIMB Niaga and CIMB Group Holdings Berhad
memberikan opsi kepada manajemen dan karyawan provided options to eligible management and
yang berhak. employees.
Nilai wajar opsi yang diberikan diakui sebagai beban The fair value of the options is recognised as an
dan dengan peningkatan pada ekuitas. Jumlah nilai expense with a corresponding increase in equity. The
yang harus dibebankan ditentukan dengan mengacu total amount to be expensed is determined by
kepada nilai wajar opsi yang diberikan: reference to the fair value of the options granted:
- termasuk kinerja pasar (misalnya, harga saham - including any market performance conditions
entitas); (for example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remaining an employee of the entity over a
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan specified time period); and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. Jumlah beban diakui that are expected to vest. The total expense is
selama periode vesting, yaitu periode dimana seluruh recognised over the vesting period, which is the
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. period over which all of the specified vesting
conditions are to be satisfied.
Halaman – 5/58 – Page
Page 71
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity
kepemilikan saham (lanjutan) ownership plan (continued)
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi At the end of each reporting period, the Bank revises
estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest its estimates of the number of options that are
berdasarkan syarat jasa. Selisih antara estimasi expected to vest based on the service vesting
revisian dengan jumlah estimasi sebelumnya, jika conditions. It recognises the impact of the revision to
ada, diakui dalam laporan laba rugi, dengan original estimates, if any, in profit or loss, with a
penyesuaian pada sisi ekuitas. corresponding adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan sejumlah When the options are exercised, the Bank issues new
saham baru atau menerbitkan kembali saham shares or reissues its treasury shares (if any). The
tresurinya (jika ada). Nilai kas yang diterima dikurangi proceeds received, net of any directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs, are credited to share capital
dikreditkan ke modal saham (nilai nominal) dan agio (nominal value) and share premium.
saham.
Tantiem Tantiem
Bank CIMB Niaga mencatat tantiem dengan Bank CIMB Niaga records tantiem using the accrual
menggunakan basis akrual dan membebankannya basis and charges it to the consolidated statement of
pada laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
ag. Laba per saham ag. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham income with the weighted average number of
biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan. outstanding ordinary shares during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by dividing
laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham net income by the weighted average number of
biasa yang beredar ditambah dengan rata-rata outstanding ordinary shares plus the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang akan diterbitkan average number of outstanding ordinary shares which
atas konversi efek yang berpotensi saham yang would be issued on the conversion of the dilutive
bersifat dilutif. potential shares.
ah. Transaksi dengan pihak berelasi ah. Transactions with related parties
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have transactions
transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan with related parties. In accordance with SFAS 224
PSAK 224 (sebelumnya PSAK 7) (revisi 2015) tentang (previously SFAS 7) (revised 2015) regarding
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, yang “Related Party Disclosure”, the meaning of a related
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah orang party is a person or entity that is related to a reporting
atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor entity as follow:
sebagai berikut:
Halaman – 5/59 – Page
Page 72
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ah. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) ah. Transactions with related parties (continued)
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi a. A person or a close member of that person’s
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management personnel
atau entitas induk pelapor. of the reporting entity or a parent of the
reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya member of the same the company (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak means that each parent, subsidiaries, and
berikutnya terkait dengan entitas lain); fellow subsidiaries is related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama bagi entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of member of a company of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, the other entity is a member);
di mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
suatu entitas pelapor atau entitas yang reporting entity or an entity related to the
terkait dengan entitas pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi person identified in (a);
dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap influence over the entity or is a member of
entitas atau anggota manajemen kunci the key management personel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas); atau (or of a parent of the entity); or
viii. entitas, atau bagian dari grup dimana entitas viii. the entity, or any member of a group of which
merupakan anggotanya, menyediakan it is a part, provides key management
personal manajemen kunci kepada entitas personnel services to the reporting entity or
pelapor atau kepada pemegang saham dari to the parent of the reporting entity.
entitas pelaporan.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan with related parties are disclosed in the notes to the
konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 5/60 – Page
Page 73
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ai. Saham tresuri ai. Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When any Bank purchases the Bank’s equity share
(saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk capital (treasury shares), the consideration paid,
biaya tambahan yang secara langsung dapat including any directly attributable incremental cost
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) (net of income taxes) is deducted from equity
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada attributable to the Bank’s equity holders until the
pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut shares are cancelled or reissued.
dibatalkan atau diterbitkan kembali.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan Where such ordinary shares are subsequently
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya reissued, any consideration received, net of any
tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak directly attributable incremental transaction costs and
penghasilan yang terkait dimasukkan pada ekuitas the related income tax effects, is included in equity
yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas attributable to the Bank’s equity holders
Bank.
aj. Pelaporan segmen aj. Segment reporting
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity which:
entitas:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. involves with business activities to generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk pendapatan dan beban yang expenses relating to the transactions with other
terkait dengan transaksi dengan komponen lain components with the same entity);
dari entitas yang sama);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b. operations result is observed regularly by
manajemen untuk membuat keputusan tentang management to make decisions regarding the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen allocation of resources and to evaluate the
tersebut dan menilai kinerjanya; dan works; and
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separated financial information is available.
dipisahkan.
Bank CIMB Niaga menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal based on the information that internally is provided to
untuk pengambil keputusan operasional. Berdasarkan the chief operating decision maker. Under SFAS 108
PSAK 108 (sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2015), (previously SFAS 5) (Revised 2015), a business
sebuah segmen usaha adalah sekelompok aset dan segment is a group of assets and operations engaged
operasi yang menyediakan barang atau jasa yang in providing products or services that are subject to
memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang risks and returns that are different from those of other
berbeda dengan segmen usaha lainnya. business segments.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen that are subject to risks and return that are different
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan from those of segments operating in other economic
ekonomi lain. Bank CIMB Niaga melaporkan informasi environments. Bank CIMB Niaga reports the
segmen sekunder berdasarkan daerah Jakarta, Jawa secondary segment information based on Jakarta,
Barat, Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, West Java, Central Java, East Java, East Indonesia,
dan Sumatera. and Sumatera.
Halaman – 5/61 – Page
Page 74
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana presentation of the consolidated financial statements.
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan These often require management judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. determining the appropriate methodology for valuation of
assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan the next financial year. All estimates and assumptions
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi required in conformity with SFAS are best estimates
terbaik yang didasarkan pada standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable standard.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus Estimates and judgements are evaluated on a continuous
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan
basis, and are based on past experience and other factors,
faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang
akan datang. including expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual result may differ from those estimates and
dengan estimasi dan asumsi semula. assumptions.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised cost are
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment on a basis described in Note
sesuai dengan Catatan 2h. 2h.
Kondisi spesifik penurunan nilai counterparty dalam The specific counterparty conditions in determining
pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment amount of the financial assets is
aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan evaluated individually and is based upon
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas management's best estimate of the present value of
yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi the cash flows that are expected to be received. In
arus kas tersebut, manajemen membuat estimating these cash flows, management makes
pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty judgements about the counterparty's financial
dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap situation and the net realisable value of any
aset yang mengalami kerugian penurunan nilai dinilai underlying collateral. Each impairment asset is
sesuai dengan manfaat yang ada dan strategi assessed on its merits and the workout strategy and
penyelesaian serta estimasi arus kas yang estimated cash flows considered recoverable, are
diperkirakan dapat diterima, disetujui secara independently approved by the Risk Management.
independen oleh Manajemen Risiko.
Guna membuat estimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
asumsi dibuat untuk menentukan kerugian yang assumptions are made to define the way inherent
melekat dan untuk menentukan parameter input yang losses are modelled and to determine the required
diperlukan berdasarkan pengalaman masa lalu dan input parameters, based on historical experience and
kondisi ekonomi saat ini. Estimasi cadangan juga current economic conditions. The estimation of the
mempertimbangkan tingkat ketiakpastian yang tinggi required allowance is also subject to a high degree of
termasuk dampak dari pandemi COVID-19 selama estimation uncertainty including the impact of COVID-
periode berjalan. 19 during the period.
Halaman – 5/62 – Page
Page 75
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
(lanjutan) assets (continued)
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how well
baik estimasi arus kas masa depan untuk cadangan the estimation of future cash flows for specific
counterparty tertentu dan asumsi model dan counterparty allowances and the model assumptions
parameter yang digunakan dalam menentukan and parameters used in determining collective
cadangan kolektif. allowances.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, financial liabilities for which there is no observable
Bank CIMB Niaga menggunakan teknik penilaian market price, Bank CIMB Niaga uses the valuation
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2f untuk techniques as described in Note 2f for financial
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan instruments that are traded infrequently and have a
memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar lack of price transparency, less objectivity in fair value
yang kurang objektif dan membutuhkan berbagai and requires varying degrees of judgement
tingkat penilaian tergantung pada likuiditas, depending on liquidity, concentration, uncertainty of
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi market factors, pricing assumptions, and other risks.
harga, dan risiko lainnya.
c. Imbalan pensiun c. Pension benefits
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa faktor The present value of the pension obligations depends
yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan on a number of factors that are determined on an
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk actuarial basis using a number of assumptions. The
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions used in determining the net cost
mencakup tingkat diskonto, asumsi yang digunakan (income) for pensions include the discount rate, the
dalam menentukan biaya/(pendapatan) untuk imbalan assumptions used in determining the net
kerja karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat cost/(income) for employee’s benefit included the
kenaikan gaji di masa datang, tingkat pengembalian discount rate, salary increment rate, expected return
investasi, tingkat pengunduran diri, tingkat mortalita on investmens, resignation rate, mortality rate and
dan lain-lain. Perubahan asumsi ini akan others. Any changes in these assumptions will impact
mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas pensiun. the carrying amount of pension obligations.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menentukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries determine the
tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode appropriate discount rate at the end of each reporting
pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harus period. This is the interest rate that should be used to
digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar determine the present value of estimated future cash
masa depan estimasian yang diharapkan untuk outflows expected to be required to settle the pension
menyelesaikan liabilitas pensiun. Dalam menentukan obligations. In determining the appropriate discount
tingkat suku bunga yang sesuai, Bank CIMB Niaga rate, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries considers
dan Entitas Anak mempertimbangkan tingkat suku the interest rates of Government Bonds that are
denominated in the currency in which the benefits will
bunga Obligasi Pemerintah yang didenominasikan
be paid and that have terms to maturity approximating
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki
the terms of the related pension obligation.
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu
liabilitas pensiun yang terkait.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based on
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji historical information of previous salary increment
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. rate, inflation rate and length of service.
Halaman – 5/63 – Page
Page 76
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Imbalan pensiun (lanjutan) c. Pension benefits (continued)
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada tabel Mortality rate assumption is based on the latest
mortalita terbaru yang dihitung dengan menggunakan mortality table which is calculated using actuarial
metode aktuaria yang diterima secara umum. method that is generally accepted.
Tingkat pengembalian investasi didasarkan pada Expected rate of return on investment is based on
informasi historis dan proyeksi pasar ke depan. historical information and future market projections.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
d. Pajak penghasilan d. Income taxes
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Significant judgment is required in determining the tax
menentukan penyisihan pajak. allowance.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memelihara Bank CIMB Niaga and Subsidiaries maintain a
provisi untuk posisi pajak terhadap sengketa pajak provision for tax positions for ongoing tax disputes
yang masih berjalan yang dibuat dengan which are made using the best estimate based on
menggunakan estimasi terbaik berdasarkan penilaian assessment of all factors relating to the tax positions
atas semua faktor yang berkaitan dengan posisi pajak of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries. Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Bank CIMB Niaga Niaga and Subsidiaries review the adequacy of these
dan Entitas Anak mengkaji kecukupan ketentuan provisions at the end of each reporting period and
tersebut pada setiap akhir periode pelaporan dan adjust them based on changing facts and
menyesuaikannya berdasarkan fakta dan keadaan circumstances and the impact will be recorded in
yang berubah dan dampaknya akan dicatat dalam profit or loss.
laba rugi.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyelesaian akhir Management believes that the ultimate resolution of
dari hal-hal tersebut, baik secara individu maupun any such matters, individually or in the aggregate, will
secara keseluruhan, tidak akan berdampak negatif not have a material adverse impact on the Bank and
secara material terhadap kondisi keuangan Bank dan Subsidiaries’ financial condition taken as a whole.
Entitas Anak secara keseluruhan.
e. Cadangan kompensasi berbasis saham e. Share-based compensation reserve
Nilai wajar opsi yang diberikan: The fair value of the options granted:
- termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, harga - including any market performance conditions
saham entitas); (for example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and nonmarket
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar performance vesting conditions (for example,
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan profitability, sale growth targets and remain as
penjualan dan tetap menjadi karyawan employee of the entity over a specified time
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan period); and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. that are expected to vest.
Halaman – 5/64 – Page
Page 77
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah 2,455,114 2,948,438 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 374,939 358,888 United States Dollar
Dolar Singapura 212,036 183,098 Singapore Dollar
Yen Jepang 205,263 15,030 Japanese Yen
Euro 128,577 264,020 Euro
Dolar Australia 36,182 102,526 Australian Dollar
Franc Swiss 20,516 11,487 Swiss Franc
Riyal Saudi Arabia 17,883 23,833 Saudi Arabian Riyal
Lain-lain 34,953 21,126 Others
3,485,463 3,928,446
Kas dalam mata uang asing lain-lain terdiri dari Cash in other foreign currencies are denominated in Great
Pound Sterling Inggris, Dolar Selandia Baru, Ringgit Britain Pound Sterling, New Zealand Dollar, Malaysian
Malaysia, Yuan Cina, Baht Thailand, Dolar Hong Kong Ringgit, Chinese Yuan, Thailand Baht, Hong Kong Dollar
dan Dolar Kanada. and Canadian Dollar.
Pada tanggal 30 September 2024, saldo dalam mata As at 30 September 2024, the Rupiah balance includes
uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai cash in Automatic Teller Machines (“ATMs”) amounting to
Mandiri (“ATM”) berjumlah Rp 807.402 Rp 807,402 (31 December 2023: Rp 736,618).
(31 Desember 2023: Rp 736.618).
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah 8,288,980 11,707,048 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,762,125 1,473,206 United States Dollar
10,051,105 13,180,254
Pada tanggal 30 September 2024, di dalam giro pada As at 30 September 2024, current accounts with Bank
Bank Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada Indonesia include current account based on sharia banking
prinsip perbankan syariah sebesar Rp 2.242.649 principle amounting to Rp 2,242,649 (31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 1.679.598). Rp 1,679,598).
Halaman – 5/65 – Page
Page 78
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang Minimum Statutory Reserves (“GWM”) in Rupiah and
Rupiah dan Valuta Asing adalah: Foreign Currencies are:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 3.51% 5.70% Daily -
- Rata-rata 6.97% 8.97% Average -
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 33.83% 31.52% Macroprudential Liquidity Buffer
Rasio Intermediasi Makroprudensial 75.89% 78.20% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 4.24% 4.04% Daily -
- Rata-rata 4.24% 4.09% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 4.88% 4.37% Daily -
- Rata-rata 4.99% 4.90% Average -
Rasio Intermediasi Makroprudensial 113.36% 122.12% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.05% 1.07% Minimum Statutory Reserve
GWM adalah jumlah dana minimum yang wajib dipelihara Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve that
oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada should be maintained by Bank in the current accounts with
Bank Indonesia, sedangkan Penyangga Likuiditas Bank Indonesia, while Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (“PLM”) adalah cadangan likuiditas (“PLM”) is a minimum reserve in Rupiah that should be
minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh Bank maintained by Bank which comprises of Bank Indonesia
berupa Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), Sertifikat Certificates (“SBI”), Bank Indonesia Certificates Deposits
Deposito Bank Indonesia (“SDBI”), Surat Utang Negara (“SDBI”), Government Debenture Debt (“SUN”),
(“SUN”), Surat Berharga Negara (“SBN”), dan/atau Government Commercial Notes (“SBN”), and/or Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (“SRBI”). Giro RIM Indonesia Rupiah Securities (“SRBI”). Macroprudential
(atau dahulu disebut dengan GWM Loan to Funding Ratio Intermediation Ratio (“RIM”) (or previously known as Loan
(“LFR”) adalah tambahan simpanan minimum yang wajib to Funding Ratio Minimum Statutory Reserve - LFR) is the
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro additional reserve that should be maintained by the Bank in
pada Bank Indonesia. the form of current accounts with Bank Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, Bank
31 Desember 2023, GWM Bank CIMB Niaga baik untuk CIMB Niaga's Minimum Statutory Reserves for both
yang Konvensional maupun Unit Usaha Syariah dan Conventional and Sharia Business Units and for Rupiah and
untuk Rupiah maupun Valuta Asing masing-masing telah Foreign Exchange have complied and have been calculated
memenuhi dan dihitung sesuai dengan ketentuan dalam in accordance with the provisions of Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota Regulations and the Regulations of Members of the Board
Dewan Gubernur Bank Indonesia. of Governors of Bank Indonesia.
Halaman – 5/66 – Page
Page 79
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Peraturan Bank Indonesia yang dimaksud adalah The Bank Indonesia Regulation referred to is Bank
Peraturan Bank Indonesia No. 20/3/PBI/2018 tentang Indonesia Regulation No. 20/3/PBI/2018 concerning
Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Exchange for Conventional Commercial Banks, Islamic
dan Unit Usaha Syariah yang efektif pada tanggal Commercial Banks, and Sharia Business Units effective on
16 Juli 2018 yang telah mengalami beberapa kali 16 July 2018 where the regulation has undergone several
perubahan dengan perubahan terakhir tertuang dalam amendments, the latest amendment is contained in the
Peraturan Bank Indonesia No. 24/04/PBI/2022 yang Bank Indonesia Regulation No. 24/04/PBI/2022 effective on
efektif pada tanggal 1 Maret 2022. 1 March 2022.
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia The Regulation of Members of the Board of Governors
yang dimaksud adalah Peraturan Anggota Dewan of Bank Indonesia referred to the Regulation of
Gubernur Bank Indonesia No. 24/8/PADG/2022 tentang Members of the Board of Governors of Bank Indonesia
Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing No.24/8/PADG/2022 concerning Minimum Statutory
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Reserves in Rupiah and Foreign Exchange for
dan Unit Usaha Syariah yang efektif pada tanggal 1 Juli Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
2022 yang telah mengalami beberapa kali perubahan Banks, and Sharia Business Units effective on 1 July 2022
dengan perubahan terakhir tertuang dalam Peraturan where the regulation has undergone several amendments,
Anggota Dewan Gubernur Nomor 12 Tahun 2023 yang the latest amendment is contained in the Regulation of
berlaku efektif pada tanggal 1 Oktober 2023. Members of the Board of Governors of Bank Indonesia
Berdasarkan peraturan-peraturan tersebut, GWM yang Number 12 Year 2023 which effective on 1 October 2023.
harus dipenuhi adalah sebagai berikut: Based on these regulations, the Statutory Reserves that
must be met are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 9.00% 9.00% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 2.00% 2.00% Daily -
- Rata-rata 2.00% 2.00% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 7.50% 7.50% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.00% 1.00% Minimum Statutory Reserve
Halaman – 5/67 – Page
Page 80
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024, Bank CIMB Niaga As at 30 September 2024, Bank CIMB Niaga Conventional
Konvensional mendapatkan insentif dari Bank Indonesia received an incentive from Bank Indonesia of 3.30%
sebesar 3,30% (31 Desember 2023: 1,00%) karena telah (31 December 2023: 1.00%) because it has disbursed loan
menyalurkan kredit kepada sektor prioritas sesuai to priority sectors in accordance with PBI No. 24/5/PBI/2022
dengan PBI No. 24/5/PBI/2022 tentang Insentif Bagi concerning Incentives for Banks Providing Funds for Certain
Bank yang Memberikan Penyediaan Dana untuk and Inclusive Economic Activities. The incentive is valid
Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif. Insentif tersebut from 1 September 2024 to 30 November 2024
berlaku untuk periode 1 September 2024 sampai (31 December 2023: 1 December 2023 to
30 November 2024 (31 Desember 2023: 29 February 2024), so that the Average Minimum Statutory
1 Desember 2023 sampai 29 Februari 2024), sehingga Reserves for conventional of Bank CIMB Niaga which
GWM Rata-Rata konvensional Bank CIMB Niaga yang originally had to meet the Average Minimum Statutory
semula harus memenuhi GWM Rata-Rata sebesar Reserves of 9.00% changed to 5.70% (31 December 2023:
9,00% berubah menjadi 5,70% (31 Desember 2023: 8.00%).
8,00%).
Pada tanggal 30 September 2024, Unit Usaha Syariah As at 30 September 2024, the Sharia Business Unit of Bank
Bank CIMB Niaga mendapatkan insentif dari Bank CIMB Niaga received an incentive from Bank Indonesia of
Indonesia sebesar 2,60% (31 Desember 2023: 2,70%) 2.60%(31 December 2023: 2.70%) because it has
karena telah menyalurkan kredit kepada sektor prioritas disbursed loan to priority sectors in accordance with PBI
sesuai dengan PBI No. 24/5/PBI/2022 tentang Insentif No. 24/5/PBI/2022 concerning Incentives for Banks
Bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Dana untuk Providing Funds for Certain and Inclusive Economic
Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif. Insentif tersebut Activities. The incentive is valid from 1 September 2024 to
berlaku untuk periode 1 September 2024 sampai 30 November 2024 (31 December 2023:1 December 2023
30 November 2024 (31 Desember 2023: 1 Desember to 29 February 2024), so that the Average Minimum
2023 sampai 29 Februari 2024), sehingga GWM Rata- Statutory Reserves for Sharia Business Units of Bank CIMB
Rata Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga yang semula Niaga which originally had to meet the Average Minimum
harus memenuhi GWM Rata-Rata sebesar 7,50% Statutory Reserves of 7.50% changed to 4.90%
berubah menjadi 4,90% (31 Desember 2023: 4,80%). (31 December 2023: 4.80%).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, Bank
31 Desember 2023, PLM dan RIM Bank CIMB Niaga CIMB Niaga's PLM and RIM have been calculated in
telah dihitung sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan accordance with the provisions of Bank Indonesia
Bank Indonesia No. 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Regulation No. 20/4/PBI/2018 concerning Macroprudential
Intermediasi Makroprudensial & Penyangga Likuiditas Intermediation Ratios & Macroprudential Liquidity Buffers for
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang efektif Banks, and Sharia Business Units effective on 3 April 2018
tanggal 3 April 2018 dimana peraturan tersebut telah where the regulation has undergone several changes, the
mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan latest amendment is contained in Bank Indonesia
terakhir tertuang dalam Peraturan Bank Indonesia No. Regulations No. 24/16/PBI/2022 effective on 31 October
24/16/PBI/2022 yang efektif tanggal 31 Oktober 2022, 2022, and also Regulation of Members of the Board of
dan juga Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Governors of Bank Indonesia No. 21/22/PADG/2019
Indonesia No. 21/22/PADG/2019 tentang Rasio concerning Macroprudential Intermediation Ratios and
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffers for Conventional
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang efektif Business Units effective on 28 November 2019 where the
tanggal 28 November 2019 dimana peraturan tersebut regulation has undergone several changes, the latest
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan amendment is contained in the Regulations of Member of
perubahan terakhir tertuang dalam Peraturan Anggota the Board of Governors of Bank Indonesia No. 10 Year 2023
Dewan Gubernur Bank Indonesia No. 10 Tahun 2023 which effective on 15 September 2023.
yang efektif tanggal 15 September 2023.
Berdasarkan peraturan-peraturan tersebut, PLM yang Based on these regulations, the PLM that must be fulfilled is
harus dipenuhi adalah sebesar 6% untuk posisi 6% for the position as at 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. Untuk RIM, 31 December 2023. For RIM, as of 30 September 2024 and
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 31 December 2023, the lower limit is 84% and the upper limit
2023, batas bawah adalah sebesar 84% dan batas atas is 94% with Capital Adequacy Ratio (“CAR”) Incentive of
adalah sebesar 94% dengan Kewajiban Penyediaan 14%.
Modal Minimum (“KPMM”) Insentif sebesar 14%.
Halaman – 5/68 – Page
Page 81
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024, RIM Bank CIMB Niaga As at 30 September 2024, Bank CIMB Niaga
Konvensional sebesar 75,89% (31 Desember 2023: Conventional’s RIM was 75.89% (31 December 2023:
78,20%) dimana berada dibawah batas bawah dan RIM 78.20%) which was below the lower limit and Bank CIMB
Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga sebesar 113,36% Niaga Syariah Business Unit’s RIM was 113.36%
(31 Desember 2023: 122,12%) dimana berada diatas batas (31 December 2023: 122.12%) which was above the upper
atas. Atas hal tersebut, sesuai dengan peraturan yang limit. For this matter, in accordance with applicable
berlaku, Bank CIMB Niaga diwajibkan untuk menambah regulations, Bank CIMB Niaga is required to increase RIM
Giro RIM ke Bank Indonesia yang merupakan bagian dari Reserve with Bank Indonesia which is part of the Statutory
GWM. Penambahan Giro RIM tersebut telah dipenuhi oleh Reserves. The addition of the RIM Reserve has been
Bank CIMB Niaga. fulfilled by Bank CIMB Niaga.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah 67,956 352,004 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Yen Jepang 834,882 754,651 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 828,625 544,488 United States Dollar
Dolar Singapura 648,459 289,486 Singapore Dollar
Dolar Australia 306,000 111,146 Australian Dollar
Yuan Cina 105,082 175,137 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 94,050 170,260 Great Britain Pound Sterling
Euro 89,184 174,170 Euro
Dolar Selandia Baru 42,908 18,368 New Zealand Dollar
Riyal Saudi Arabia 41,326 3,265 Saudi Arabian Riyal
Dolar Kanada 33,840 19,120 Canadian Dollar
Ringgit Malaysia 27,833 8,916 Malaysian Ringgit
Dolar Hong Kong 20,492 55,572 Hong Kong Dollar
Lain-lain 32,599 26,683 Others
3,173,236 2,703,266
Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asing Included in others are foreign currencies
dalam Baht Thailand, Franc Swiss, dan Won Korea. denominated in Thailand Baht, Swiss Franc, and
Korean Won.
b. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan b. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Giro pada bank lain dari pihak berelasi diungkapkan Current accounts with other banks from related
dalam Catatan 48. parties are disclosed in Notes 48.
Halaman – 5/69 – Page
Page 82
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan c. By collectability and staging
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, all
31 Desember 2023, seluruh giro pada bank lain current accounts with other banks were classified as
digolongkan sebagai lancar dan tahap 1. pass and stage 1.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no impaired
penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak current account with other banks therefore no
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses was needed.
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit Facility
Indonesia (FASBI) (FASBI)
Bank Indonesia 2,000,000 1,850,809 Bank Indonesia
Jumlah Rupiah 2,000,000 1,850,809 Total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Deposito Berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 3,315,660 2,401,933 Bank Indonesia
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Nationalnobu Tbk 90,840 - PT Bank Nationalnobu Tbk
Indover Bank 8,053 8,711 Indover Bank
Bank of New York, NY - 280,249 Bank of New York, NY
Jumlah Mata Uang Asing 3,414,553 2,690,893 Total Foreign Currencies
5,414,553 4,541,702
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,064) (8,714) Allowance for impairment losses
5,406,489 4,532,988
Halaman – 5/70 – Page
Page 83
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 September 2024, terdapat As at 30 September 2024, there was impaired
penempatan pada bank lain yang mengalami placement with other bank which is placement in
penurunan nilai yaitu penempatan pada Indover Bank Indover Bank amounting to Rp 8,053
sebesar Rp 8.053 (31 Desember 2023: Rp 8.711). (31 December 2023: Rp 8,711).
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan b. By collectability and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Lancar 5,406,500 2,682,182 Pass
Macet 8,053 8,711 Loss
5,414,553 2,690,893
Syariah Sharia
Lancar - 1,850,809 Pass
5,414,553 4,541,702
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,064) (8,714) Allowance for impairment losses
5,406,489 4,532,988
Berdasarkan tahapan By staging
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Tahap 1 5,406,500 2,682,182 Stage 1
Tahap 3 8,053 8,711 Stage 3
5,414,553 2,690,893
Syariah - 1,850,809 Sharia
5,414,553 4,541,702
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,064) (8,714) Allowance for impairment losses
5,406,489 4,532,988
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan c. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat penempatan pada there was no placement with related party.
pihak berelasi.
Halaman – 5/71 – Page
Page 84
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
< 1 bulan 5,414,553 4,541,702 < 1 month
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,064) (8,714) Less: Allowance for impairment losses
5,406,489 4,532,988
e. Penempatan pada bank lain yang digunakan e. Placement with other banks pledged as collateral
sebagai jaminan
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat penempatan yang there was no placement pledged as collateral.
dijaminkan.
f. Suku bunga rata-rata per tahun f. Average annual interest rates
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah 5.25% 5.25% Rupiah
Mata Uang Asing 4.82% 5.32% Foreign Currencies
g. Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank g. Movement of placement with other Banks and
Indonesia Bank Indonesia
Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank The movement of placement with other Banks and
Indonesia berdasarkan tahapan adalah: Bank Indonesia based on staging are as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,682,182 - - 8,711 2,690,893 1,850,809 4,541,702 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 567,260,004 - - - 567,260,004 28,840,769 596,100,773 New placement originated
Pelepasan penempatan (564,535,686) - - (513) (564,536,199) (30,691,578) (595,227,777) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - (145) (145) - (145) Others *)
Saldo akhir 5,406,500 - - 8,053 5,414,553 - 5,414,553 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 8,868,211 - - 8,808 8,877,019 6,001,583 14,878,602 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 887,868,689 - - - 887,868,689 60,606,933 948,475,622 New placement originated
Pelepasan penempatan (894,054,718) - - - (894,054,718) (64,757,707) (958,812,425) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - (97) (97) - (97) Others *)
Saldo akhir 2,682,182 - - 8,711 2,690,893 1,850,809 4,541,702 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/72 – Page
Page 85
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses are
adalah: as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 3 - - 8,711 8,714 - 8,714 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pemulihan selama periode berjalan (29) - - (513) (542) - (542) Reversal during the period
Lain-lain *) 37 - - (145) (108) - (108) Others *)
Saldo akhir 11 - - 8,053 8,064 - 8,064 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal - - - 8,808 8,808 - 8,808 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pembentukan selama tahun berjalan - - - - - - - Additional during the year
Lain-lain *) 3 - - (97) (94) - (94) Others *)
Saldo akhir 3 - - 8,711 8,714 - 8,714 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah losses is adequate.
memadai.
Halaman – 5/73 – Page
Page 86
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Obligasi 568,250 622,500 Bonds
(Diskonto)/premi yang belum diamortisasi (106) 208 Unamortised (discount)/premium
Nilai bersih 568,144 622,708 Net
Tagihan Wesel Ekspor 59,338 131,063 Bill receivables
Wesel Jangka Menengah 15,000 15,000 Medium Term Notes
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tagihan Wesel Ekspor 126,772 285,920 Bill receivables
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 769,254 1,054,691 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi 4,747,820 5,779,470 Bonds
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (13,018) (45,576) decrease in value
Premi yang belum diamortisasi 15,192 30,686 Unamortised premium
Nilai bersih 4,749,994 5,764,580 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 16,549,520 200,000 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised gains/(losses) on
direalisasi atas kenaikan/(penurunan) nilai 42,237 (305) (decrease)/increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (653,214) (5,919) Unamortised discount
Nilai bersih 15,938,543 193,776 Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 757,000 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 411 - increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (3,616) - Unamortised discount
Nilai bersih 753,795 - Net
Obligasi 1,149,686 981,189 Bonds
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 18,910 7,735 increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (22,574) (30,913) Unamortised discount
Nilai bersih 1,146,022 958,011 Net
Sukuk Bank Indonesia - 30,794 Sukuk Bank Indonesia
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 22,588,354 6,947,161 other comprehensive income
Halaman – 5/74 – Page
Page 87
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang (lanjutan) a. By purpose, type, and currency (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi 313,005 1,283,446 Bonds
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 1,264 4,257 increase in value
Nilai bersih 314,269 1,287,703 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,890,549 57,240 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 5,088 22 increase in value
Nilai bersih 1,895,637 57,262 Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 30,401 58,601 Bonds
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (2,372) (2,325) decrease in value
Nilai bersih 28,029 56,276 Net
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 2,237,935 1,401,241 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 25,595,543 9,403,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,815) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
25,558,728 9,363,933
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 144,822 - PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Polytama Propindo 110,250 220,500 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk 99,947 99,939 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 90,000 90,000 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 58,000 58,000 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Tunas Baru Lampung Tbk 35,001 34,984 PT Tunas Baru Lampung Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 20,124 20,172 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk 15,000 15,000 PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 10,000 25,042 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk - 50,000 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) - 20,057 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk - 4,014 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 59,338 131,063 Other companies (Bill receivables)
642,482 768,771
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 126,772 285,920 Other companies (Bill receivables)
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 769,254 1,054,691 Total amortised cost
Halaman – 5/75 – Page
Page 88
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer (continued)
(lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 15,938,543 193,776 Bank Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 829,950 608,883 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 437,274 426,168 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 382,780 793,854 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 353,791 434,257 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Astra Sedaya Finance 351,835 332,554 PT Astra Sedaya Finance
PT Federal International Finance 351,130 298,533 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk 283,362 252,523 PT Indosat Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 260,088 232,155 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 228,912 226,538 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 195,283 203,331 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 168,860 485,346 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Permodalan Nasional Madani 162,108 100,713 PT Permodalan Nasional Madani
PT Bussan Auto Finance 149,709 341,444 PT Bussan Auto Finance
PT Maybank Indonesia Finance 86,389 161,452 PT Maybank Indonesia Finance
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 83,042 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 76,430 101,878 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Hino Finance Indonesia 75,005 29,781 PT Hino Finance Indonesia
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia 74,951 74,308 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Toyota Astra Financial Services 59,343 88,196 PT Toyota Astra Financial Services
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 49,421 48,547 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 40,095 40,286 PT Bank BTPN Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 21,507 - PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 20,800 20,716 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) 7,929 395,522 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 30,274 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 30,250 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) - 7,071 PT Pupuk Indonesia (Persero)
20,688,537 5,958,356
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 753,795 30,794 Bank Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 572,372 493,414 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 263,408 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 156,019 133,246 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 108,088 106,562 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 46,135 46,397 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 135,564 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - 42,828 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
1,899,817 988,805
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 22,588,354 6,947,161 other comprehensive income
Halaman – 5/76 – Page
Page 89
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang, dan b. By purpose, type, currency, and issuer
penerbit (lanjutan) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 1,895,636 57,262 Bank Indonesia
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 85,801 127,233 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Federal International Finance 62,322 4,041 PT Federal International Finance
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 30,166 73,312 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Permodalan Nasional Madani 30,112 9,383 PT Permodalan Nasional Madani
PT Hino Finance Indonesia 30,007 19,854 PT Hino Finance Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 29,979 10,025 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Mora Telematika Indonesia Tbk 10,659 26,762 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Indomobil Finance Indonesia 9,960 - PT Indomobil Finance Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 9,532 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bussan Auto Finance 5,072 9,990 PT Bussan Auto Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4,582 74,945 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Toyota Astra Financial Services 2,898 29,045 PT Toyota Astra Financial Services
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 1,524 32,943 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Mandiri Tunas Finance 999 53,610 PT Mandiri Tunas Finance
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 331 5 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Astra Sedaya Finance 200 28,647 PT Astra Sedaya Finance
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 101 20 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 20 65,815 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 5 63,059 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk - 225,692 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) - 141,021 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Pegadaian (Persero) - 89,716 PT Pegadaian (Persero)
PT Maybank Indonesia Finance - 62,196 PT Maybank Indonesia Finance
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - 54,035 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Indosat Tbk - 35,708 PT Indosat Tbk
PT Bank BTPN Tbk - 20,143 PT Bank BTPN Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance - 20,022 PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia - 4,954 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 2,786 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk - 2,691 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk - 50 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 2,786 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
2,209,906 1,344,965
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Pertamina (Persero) 14,583 6,052 PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 12,148 17,837 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) 905 - PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 393 32,387 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
28,029 56,276
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 2,237,935 1,401,241 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 25,595,543 9,403,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,815) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
25,558,728 9,363,933
Halaman – 5/77 – Page
Page 90
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
Saldo efek-efek pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, berdasarkan sisa umur jatuh the balance of marketable securities according to
tempo adalah: remaining periods to maturity are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
< 1 bulan 1,086,902 166,003 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 2,833,003 945,809 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 17,108,621 3,153,400 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 4,547,081 5,078,432 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 19,936 59,449 > 5 years
25,595,543 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,815) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
25,558,728 9,363,933
d. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan d. By collectability and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Lancar 25,580,543 9,388,093 Pass
Macet 15,000 15,000 Loss
25,595,543 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,815) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
25,558,728 9,363,933
Berdasarkan tahapan By staging
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tahap 1 25,545,542 9,322,315 Stage 1
Tahap 3 50,001 49,984 Stage 3
25,595,543 9,372,299
Syariah - 30,794 Sharia
25,595,543 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,815) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
25,558,728 9,363,933
e. Efek-efek yang dijadikan jaminan e. Marketable securities pledged as collateral
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan jaminan there were no marketable securities pledged as
untuk pinjaman yang diterima. collateral for a borrowing transaction.
Halaman – 5/78 – Page
Page 91
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Berdasarkan efek Bank Indonesia serta f. By Bank Indonesia’s and other companies’
perusahaan lain marketable securities
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Bank Indonesia 18,587,974 281,832 Bank Indonesia
Perusahaan lain 7,007,569 9,121,261 Other companies
25,595,543 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,815) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
25,558,728 9,363,933
g. Suku bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah 7.22% 6.73% Rupiah
Mata uang asing 4.55% 3.93% Foreign currency
h. Mutasi efek-efek h. Movement of marketable securities
Mutasi efek efek berdasarkan tahapan adalah: The movement of marketable securities based on
staging are as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 9,322,315 - 34,984 15,000 9,372,299 30,794 9,403,093 Beginning balance
Penambahan efek-efek 20,395,007 - - - 20,395,007 - 20,395,007 Additional of marketable securities
Penjualan efek-efek (4,235,332) - - - (4,235,332) (30,794) (4,266,126) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 63,552 - 17 - 63,569 - 63,569 Others *)
Saldo akhir 25,545,542 - 35,001 15,000 25,595,543 - 25,595,543 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan
amortisasi premium/diskonto Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 5,678,125 34,968 - 15,000 5,728,093 100,000 5,828,093 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 3 - (34,984) 34,984 - - - - Transfer to stage 3
Penambahan efek-efek 6,381,949 - - - 6,381,949 30,794 6,412,743 Additional of marketable securities
Penjualan efek-efek (2,765,255) - - - (2,765,255) (100,000) (2,865,255) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 27,496 16 - - 27,512 - 27,512 Others *)
Saldo akhir 9,322,315 - 34,984 15,000 9,372,299 30,794 9,403,093 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan
amortisasi premium/diskonto Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
Halaman – 5/79 – Page
Page 92
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses
sebagai berikut: are as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,865 - 21,295 15,000 39,160 - 39,160 Beginning balance
(Pemulihan)/penambahan selama periode berjalan (2,355) - 10 - (2,345) - (2,345) (Reversal)/addition during the period
Saldo akhir 510 - 21,305 15,000 36,815 - 36,815 Ending balance
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,029 1,171 - 15,000 18,200 228 18,428 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan: Transfer within stages:
Pindah ke tahap 3 - (1,171) 1,171 - - - - Transfer to stage 3
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Penambahan/(pemulihan) selama tahun berjalan 836 - 20,124 - 20,960 (228) 20,732 Addition/(reversal) during the year
Saldo akhir 2,865 - 21,295 15,000 39,160 - 39,160 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Changes in allowance for impairment losses are for
untuk efek-efek dengan klasifikasi biaya perolehan marketable securities classified as amortised costs.
diamortisasi.
Pada tanggal 30 September 2024 terdapat efek-efek As at 30 September 2024 there was impairment loss
yang mengalami penurunan nilai sebesar Rp 50.001 marketable securities amounting to Rp 50,001
(31 Desember 2023: Rp 49.984). (31 December 2023: Rp 49,984).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses above is adequate.
j. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan j. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. there were no marketable securities from related party.
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan k. Other significant information relating to
efek-efek marketable securities
Informasi peringkat atas efek-efek berdasarkan Information on the rating of marketable securities
lembaga pemeringkat - PT Pemeringkat Efek based on rating agencies - PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PT Pefindo), Fitch, Moody’s dan S&P Indonesia (PT Pefindo), Fitch, Moody’s and S&P are
diungkapkan pada Catatan 52 (vii). disclosed in Note 52 (vii).
Halaman – 5/80 – Page
Page 93
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
l. Transaksi Lindung Nilai l. Hedge Transaction
Selama periode yang berakhir 30 September 2024 During the period ended 30 September 2024 and the
dan tahun yang berakhir 31 Desember 2023, Bank year ended 31 December 2023, Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga telah melakukan lindung nilai atas nilai performed fair value hedged of corporate bonds
wajar obligasi korporasi sebesar Rp nihil amount of Rp nil (31 December 2023: Rp 658,750)
(31 Desember 2023: Rp 658.750) dan USD 22,33 juta and USD 22.33 million (31 December 2023:
(31 Desember 2023: USD 45,28 juta) dengan kontrak USD 45.28 million) using interest rate swap contracts
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of Rp nil (31 December 2023:
sebesar Rp nihil (31 Desember 2023: Rp 600.000) Rp 600,000) and USD 21.53 million (31 December
dan USD 21,53 juta (31 Desember 2023: USD 43,27 2023: USD 43.27 million) (refer to Note 11).
juta) (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi Bank CIMB Niaga has performed the hedging
terhadap lindung nilai tersebut yang mana masih evaluation of bond fair value which still meets the
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai. criteria of hedge accounting.
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kerugian instrumen lindung nilai (258) (1,631) Losses on hedging instrument
Keuntungan hedged item yang Gains on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai 1,686 1,305 attributable to hedged risk
Keuntungan/(kerugian) bersih dari transaksi lindung nilai 1,428 (326) Net gains/(losses) from hedging transaction
m. Informasi lain m. Other information
Selama periode 30 September 2024, Bank CIMB During the period 30 September 2024, Bank CIMB
Niaga telah menjual efek-efek dengan keuntungan Niaga has sold marketable securities with gains
sebesar Rp 66.926 (31 Desember 2023: Rp 47.333) amounting to Rp 66,926 (31 December 2023:
(lihat Catatan 40). Rp 47,333) (refer to Note 40).
Pada tanggal 30 September 2024, efek-efek yang As at 30 September 2024, marketable securities on
didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah sharia banking principle amounting to Rp nil
sebesar Rp nihil (31 Desember 2023: Rp 30.794). (31 December 2023: Rp 30,794).
Pada tanggal 30 September 2024, efek-efek akan As at 30 September 2024, marketable securities will
jatuh tempo pada beberapa tanggal antara tanggal mature on various dates between 1 October 2024 up
1 Oktober 2024 sampai dengan tanggal to 25 February 2060 (31 December 2023:
25 Februari 2060 (31 Desember 2023: 2 Januari 2024 2 January 2024 up to 30 June 2050).
sampai dengan tanggal 30 Juni 2050).
Halaman – 5/81 – Page
Page 94
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis a. Based on type
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Nilai nominal 15,643,354 17,997,872 Nominal value
Premi yang belum diamortisasi 56,301 94,242 Unamortised premium
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 15,699,655 18,092,114 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Nilai nominal 33,782,766 35,686,110 Nominal value
Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised gains/(losses) on
direalisasi atas kenaikan/(penurunan) nilai 70,515 (562,018) (decrease)/increase in value
Premi yang belum diamortisasi 719,851 962,038 Unamortised premium
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,573,132 36,086,130 Total fair value through other comprehensive income
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Nilai nominal 20,145,653 15,796,100 Nominal value
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 773,234 622,163 increase in value
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 20,918,887 16,418,263 Total fair value through profit or loss
Jumlah Obligasi Pemerintah 71,191,674 70,596,507 Total Government Bonds
Pada tanggal 30 September 2024, Obligasi As at 30 September 2024, Government Bonds in
Pemerintah dalam mata uang asing adalah sebesar foreign currency amounting to Rp 5,503,206
Rp 5.503.206 (31 Desember 2023: Rp 4.653.621). (31 December 2023: Rp 4,653,621).
b. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo b. Based on type and maturity
30 September/September 2024
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi 2,318,479 - 5,018,887 8,262,917 99,372 15,699,655 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 28,775 - 1,358,956 24,545,664 8,639,737 34,573,132 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 5,642 74,115 225,803 10,334,465 10,278,862 20,918,887 profit or loss
2,352,896 74,115 6,603,646 43,143,046 19,017,971 71,191,674
31 Desember/December 2023
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi 107,889 2,771,453 3,044,588 10,234,159 1,934,025 18,092,114 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 4,743,252 4,177,372 15,129,686 12,035,820 36,086,130 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - 25,127 181,874 3,891,109 12,320,153 16,418,263 profit or loss
107,889 7,539,832 7,403,834 29,254,954 26,289,998 70,596,507
Halaman – 5/82 – Page
Page 95
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Suku bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rate
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah 6.95% 7.06% Rupiah
Mata uang asing 4.08% 3.83% Foreign currency
d. Obligasi Pemerintah yang dijadikan jaminan d. Government Bonds pledged as collateral
Pada tanggal 30 September 2024, Obligasi As at 30 September 2024, Government Bonds
Pemerintah yang dijadikan jaminan untuk efek-efek pledged as collateral for a securities sold under
yang dijual dengan janji dibeli kembali sebesar repurchased agreements amounting to
Rp 12,020,000 (31 Desember 2023: Rp 20.852.000) Rp 12,020,000 (31 December 2023: Rp 20,852,000)
(lihat Catatan 10b). (refer to Note 10b).
e. Transaksi Lindung Nilai e. Hedge Transaction
Selama periode yang berakhir 30 September 2024 During the period ended 30 September 2024 and the
dan tahun yang berakhir 31 Desember 2023, year ended 31 December 2023, Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai performed fair value hedged of Government bonds
wajar pada sebagian Obligasi Pemerintah sebesar amount of Rp nil (31 December 2023: Rp nil) and
Rp nihil (31 Desember 2023: Rp nihil) dan USD 150.32 million (31 Desember 2023: USD 34.96
USD 150,32 juta (31 Desember 2023: USD 34,96 juta) million) using interest rate swap contracts with notional
dengan kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai amount of Rp nil (31 December 2023: Rp nil) and
nosional sebesar Rp nihil (31 Desember 2023: USD 146.31 million (31 December 2023: USD 33.49
Rp nihil) dan USD 146,31 juta (31 Desember 2023: million) (refer to Note 11).
USD 33,49 juta) (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, Bank CIMB Niaga telah Bank CIMB Niaga has performed the hedging
melakukan evaluasi terhadap lindung nilai dan evaluation of bond fair value and the result is still
hasilnya masih memenuhi kriteria akuntansi lindung meets the criteria of hedge accounting.
nilai.
Hasil bersih dari keuntungan instrumen lindung nilai The net effect of the gains from the hedging instrument
dan kerugian hedged item yang dilindungi nilainya and losses from the hedged item (Government Bonds)
(Obligasi Pemerintah) disajikan pada tabel berikut ini: are summarised below:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Kerugian)/keuntungan instrumen lindung nilai (59,045) 15,475 (Losses)/gains on hedging instrument
Keuntungan/(kerugian) hedged item yang Gains/(losses) on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai 59,931 (9,049) attributable to hedged risk
Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai 886 6,426 Net gains from hedging transaction
f. Informasi lain f. Other information
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, For the period ended 30 September 2024, Bank CIMB
Bank CIMB Niaga telah menjual Obligasi Pemerintah Niaga has sold Government Bonds with total nominal
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp 439.124.723 value of Rp 439,124,723 and USD 8,148.20 million
dan USD 8.148,20 juta (31 Desember 2023: (31 December 2023: Rp 495,334,468 and
Rp 495.334.468 dan USD 964,86 juta) dengan USD 964.86 million) with gains amounting to
keuntungan sebesar Rp 519.688 (31 Desember 2023: Rp 519,688 (31 December 2023: Rp 478,174)
Rp 478.174) (lihat Catatan 40). (refer to Note 40).
Halaman – 5/83 – Page
Page 96
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
f. Informasi lain (lanjutan) f. Other information (continued)
Pada tanggal 30 September 2024, Obligasi As at 30 September 2024, Government Bonds will
Pemerintah akan jatuh tempo pada beberapa tanggal mature on various dates between 15 October 2024
antara tanggal 15 Oktober 2024 sampai dengan up to 12 March 2071 (31 December 2023: 15 January
tanggal 12 Maret 2071 (31 Desember 2023: 2024 up to 12 March 2071).
15 Januari 2024 sampai dengan tanggal 12 Maret
2071).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, all
31 Desember 2023, seluruh Obligasi Pemerintah Government Bonds were classified as pass and
digolongkan sebagai lancar dan tahap 1. stage 1.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
30 September/September 2024
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak penjual/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost
PT Bank Nationalnobu Tbk IDSR251024182S 500,000 6.45% 6.45% 26 September/September 2024 10 Oktober/October 2024 497,141
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit and loss
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0081 500,000 6.80% 6.50% 14 Desember/December 2023 16 Juni/June 2025 490,860
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0081 500,000 6.80% 6.50% 22 May/May 2024 16 Juni/June 2025 488,865
1,000,000 979,725
Jumlah/Total 1,500,000 1,476,866
31 Desember/December 2023
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak penjual/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0081 500,000 6.80% 6.50% 14 Desember/December 2023 16 Juni/June 2025 492,674
Bank Indonesia FR0080 400,000 6.66% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 384,946
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.65% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.64% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia VR0046 300,000 6.50% 3.84% 24 Maret/March 2023 22 Maret/March 2024 288,694
Bank Indonesia VR0087 300,000 6.51% 6.22% 12 Mei/May 2023 10 Mei/May 2024 279,683
Bank Indonesia VR0073 300,000 6.70% 3.04% 20 Januari/January 2023 19 Januari/January 2024 278,413
Bank Indonesia VR0072 300,000 6.34% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Januari/January 2024 278,228
Bank Indonesia VR0072 250,000 6.40% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 234,264
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0097 200,000 6.10% 7.13% 28 Desember/December 2023 2 Januari/January 2024 192,554
Bank Indonesia VR0071 200,000 6.42% 3.04% 4 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 191,013
Bank Indonesia VR0070 200,000 6.70% 6.26% 27 Januari/January 2023 26 Januari/January 2024 190,809
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.42% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.41% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0037 200,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 186,139
Bank Indonesia VR0073 200,000 6.41% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Agustus/August 2024 185,486
Bank Indonesia VR0094 200,000 6.43% 6.26% 14 Juli/July 2023 12 Juli/July 2024 185,265
Bank Indonesia VR0069 200,000 6.44% 3.95% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 185,008
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.45% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.43% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.42% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0064 100,000 6.43% 3.30% 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 95,553
Jumlah/Total 5,450,000 5,159,387
Halaman – 5/84 – Page
Page 97
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, all
31 Desember 2023, seluruh efek-efek yang dibeli securities purchased under resale agreements were
dengan janji dijual kembali digolongkan sebagai classified as pass and stage 1.
lancar dan tahap 1.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat saldo efek-efek there were no balance of securities purchased under
yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan pihak resale agreements with related party.
berelasi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, efek-efek yang dibeli dengan janji securities purchased under resale agreements in
dijual kembali dalam mata uang asing adalah sebesar foreign currency amounting to Rp nil.
Rp nihil.
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
30 September/September 2024
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak pembeli/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
PT BPD Kaltim Kaltara FR0081 1,500,000 6.48% 6.50% 30 September/September 2024 10 Oktober/October 2024 1,502,877
Bank Indonesia IDSR200625364S 1,200,000 6.25% 6.25% 30 September/September 2024 7 Oktober/October 2024 1,138,317
PT BPD Kaltim Kaltara FR0078 1,000,000 6.45% 8.25% 27 September/September 2024 7 Oktober/October 2024 1,059,498
PT BPD Kaltim Kaltara FR0078 1,000,000 6.50% 8.25% 23 September/September 2024 2 Oktober/October 2024 1,059,368
Bank Indonesia PBS003 800,000 6.25% 6.00% 24 September/September 2024 1 Oktober/October 2024 748,717
Bank Indonesia IDSR110625364S 700,000 6.25% 6.25% 24 September/September 2024 1 Oktober/October 2024 664,789
PT BPD Bali FR0101 500,000 6.55% 6.88% 30 September/September 2024 14 Oktober/October 2024 505,036
PT BPD Bali FR0081 500,000 6.50% 6.50% 20 September/September 2024 4 Oktober/October 2024 499,321
Bank Indonesia IDSR251024182S 500,000 6.40% 6.40% 26 September/September 2024 10 Oktober/October 2024 497,141
PT BPD Kaltim Kaltara FR0056 400,000 6.50% 8.38% 23 September/September 2024 2 Oktober/October 2024 396,548
PT BPD Papua FR0056 400,000 6.45% 8.38% 30 September/September 2024 8 Oktober/October 2024 397,748
PT BPD Sulawesi Utara FR0078 300,000 6.35% 8.25% 27 September/September 2024 4 Oktober/October 2024 317,850
PT BPD Papua FR0090 320,000 6.35% 5.13% 27 September/September 2024 4 Oktober/October 2024 303,480
PT BPD Sulawesi Selatan dan Barat FR0101 300,000 6.50% 6.88% 30 September/September 2024 9 Oktober/October 2024 303,021
PT BPD Jawa Timur FR0081 200,000 6.42% 6.50% 30 September/September 2024 9 Oktober/October 2024 200,384
PT BPD Jawa Timur FR0081 200,000 6.40% 6.50% 30 September/September 2024 8 Oktober/October 2024 200,384
PT BPD Jawa Timur FR0081 200,000 6.42% 6.50% 30 September/September 2024 9 Oktober/October 2024 200,384
PT BPD Jawa Timur FR0081 200,000 6.40% 6.50% 30 September/September 2024 8 Oktober/October 2024 200,384
PT BPD Papua FR0056 200,000 6.48% 8.38% 30 September/September 2024 9 Oktober/October 2024 198,874
PT BPD Papua FR0056 200,000 6.48% 8.38% 30 September/September 2024 9 Oktober/October 2024 198,874
PT BPD Papua FR0090 210,000 6.55% 5.13% 27 September/September 2024 11 Oktober/October 2024 199,159
PT Bank Sahabat Sampoerna FR0078 150,000 6.55% 8.25% 20 September/September 2024 4 Oktober/October 2024 157,756
PT Bank Sahabat Sampoerna FR0078 150,000 6.55% 8.25% 19 September/September 2024 3 Oktober/October 2024 157,431
PT Bank DKI FR0082 150,000 6.55% 7.00% 20 September/September 2024 4 Oktober/October 2024 142,926
PT Bank DKI FR0090 150,000 6.55% 5.13% 23 September/September 2024 7 Oktober/October 2024 141,898
PT Bank Sahabat Sampoerna FR0101 120,000 6.55% 6.88% 30 September/September 2024 14 Oktober/October 2024 121,209
PT BPD Papua FR0056 110,000 6.40% 8.38% 24 September/September 2024 1 Oktober/October 2024 109,116
PT Bank Sahabat Sampoerna FR0056 100,000 6.55% 8.38% 24 September/September 2024 8 Oktober/October 2024 99,196
PT Bank DKI FR0082 100,000 6.55% 7.00% 20 September/September 2024 4 Oktober/October 2024 95,284
PT Bank DKI FR0090 100,000 6.55% 5.13% 23 September/September 2024 7 Oktober/October 2024 94,599
PT Bank Sahabat Sampoerna FR0078 60,000 6.55% 8.25% 23 September/September 2024 7 Oktober/October 2024 63,562
Jumlah/Total 12,020,000 11,975,131
Halaman – 5/85 – Page
Page 98
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
31 Desember/December 2023
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak pembeli/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Bank Indonesia FR0070 2,000,000 6.25% 8.38% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 2,014,318
Bank Indonesia FR0078 1,450,000 6.75% 8.25% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 1,466,360
Bank Indonesia PBS003 1,350,000 6.25% 6.00% 28 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 1,273,408
Bank Indonesia PBS026 1,250,000 6.25% 6.63% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 1,241,305
Bank Indonesia FR0082 1,050,000 6.25% 7.00% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 1,013,851
Bank Indonesia FR0078 1,000,000 6.70% 8.25% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 1,009,029
Bank Indonesia FR0070 1,000,000 6.25% 8.38% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 1,007,029
Bank Indonesia PBS017 850,000 6.25% 6.13% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 797,278
Bank Indonesia FR0090 850,000 6.25% 5.13% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 785,198
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 750,000 6.35% 6.50% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 715,248
Bank Indonesia FR0087 750,000 6.75% 6.50% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 708,932
Bank Indonesia FR0070 600,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 604,205
Bank Indonesia FR0081 600,000 6.75% 6.50% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 571,312
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.35% 8.38% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 511,682
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.35% 8.38% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 511,682
Bank Indonesia FR0056 500,000 6.25% 8.38% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 510,655
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.43% 8.38% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 508,807
Bank Indonesia FR0070 500,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 503,504
Bank Indonesia FR0059 500,000 6.25% 7.00% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 486,946
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0059 500,000 6.43% 7.00% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 485,174
Bank Indonesia FR0081 500,000 6.25% 6.50% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 475,540
Bank Indonesia FR0081 500,000 6.70% 6.50% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 475,416
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0087 500,000 6.50% 6.50% 22 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 471,819
Bank Indonesia FR0090 450,000 6.70% 5.13% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 415,909
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 350,000 6.43% 6.50% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 332,888
Bank Indonesia FR0070 250,000 6.25% 8.38% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 251,790
Bank Indonesia FR0056 200,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 204,052
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0078 200,000 6.43% 8.25% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 201,463
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0081 200,000 6.45% 6.50% 12 Oktober/October 2023 11 Januari/January 2024 194,333
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 200,000 6.10% 6.50% 29 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 190,733
Bank Indonesia FR0078 150,000 6.25% 8.25% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 151,354
Bank Indonesia FR0087 150,000 6.25% 6.50% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 141,334
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0081 100,000 6.45% 6.50% 12 Oktober/October 2023 11 Januari/January 2024 97,166
Bank Indonesia FR0081 100,000 6.25% 6.50% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 95,080
Bank Indonesia FR0078 1,000 6.75% 8.25% 2 November/November 2023 1 Februari/February 2024 1,013
Bank Indonesia FR0078 1,000 6.80% 8.25% 2 November/November 2023 1 Februari/February 2024 1,013
Jumlah/Total 20,852,000 20,426,826
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat saldo efek yang there were no balance of security sold under
dijual dengan janji dibeli kembali dengan pihak repurchase agreement with related party.
berelasi.
Halaman – 5/86 – Page
Page 99
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September/September 2024
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 7,674,761 2,303 2,656 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 28,153,131 172,592 239,724 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 46,668,882 453,465 178,926 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 67,668,266 704,974 242,855 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 4,670,275 35,948 56,173 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 6,119,588 2,058 9,888 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 5,528,680 6,243 87,161 Interest rate swaps
1,377,583 817,383
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 2,692,462 1,239 1,844 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 19,245,657 95,773 46,385 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 41,655,678 331,446 116,854 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 56,226,588 360,089 283,022 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 10,208,490 42,259 51,397 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 16,505,584 - 24,174 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 3,851,416 18,208 16,375 Interest rate swaps
849,014 540,051
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, seluruh tagihan derivatif all derivative receivables were classified as pass.
digolongkan sebagai lancar.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By collectability
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect to maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
Halaman – 5/87 – Page
Page 100
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) contracts
i) Obligasi Pemerintah i) Government Bonds
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga
Pemerintah/ yang dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
11 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas risiko 4 Maret/ IDR Suku bunga Suku bunga 13 Mei/
May 2022 Mandiri suku bunga pada sebagian March 2021 1,000,000 tetap sebesar mengambang May 2025
(Persero) eksposur Obligasi 6,5% per sebesar suku
Tbk tahun/Fixed bunga JIBOR
Pemerintah/To hedge 1 (satu) bulan/
Interest rate risk on certain interest rate Floating interest
portion of Government of 6.5% per rate of 1 (one)
Bonds annum month JIBOR
27 Juni/ Standard Lindung nilai atas risiko 27 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
June 2024 Chartered suku bunga pada sebagian June 2024 4,750,000 sebesar 4,13% mengambang July 2029
Bank eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Pemerintah/To hedge interest rate of bunga USD
interest rate risk on certain SOFR
portion of Government 4.13% per annum 1Y/Floating
Bonds interest rate of
USD SOFR 1Y
3 Juli/ Morgan Lindung nilai atas risiko 3 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
July 2024 Stanley & suku bunga pada sebagian July 2024 6,500,000 sebesar 4,17% mengambang July 2029
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
International Pemerintah/To hedge interest rate of bunga USD
interest rate risk on certain SOFR
Ltd portion of Government 4.17% per annum 1Y/Floating
Bonds interest rate of
USD SOFR 1Y
10 Juli/ Morgan Lindung nilai atas risiko 10 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
July 2024 Stanley & suku bunga pada sebagian July 2024 5,500,000 sebesar 4,02% mengambang July 2029
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
International Pemerintah/To hedge interest rate of bunga USD
interest rate risk on certain SOFR
Ltd portion of Government 4.02% per annum 1Y/Floating
Bonds interest rate of
USD SOFR 1Y
Halaman – 5/88 – Page
Page 101
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal Obligasi Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ Suku bunga yang diterima/
Tanggal/ ketiga/ Government Nosional/ dibayarkan/ Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional Paid of interest rate interest rate Maturity date
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,960,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.64% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,910,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.64% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
7 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 7 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 2,390,000 sebesar 3,66% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.66% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 tetap sebesar mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian eksposur 3,81% per sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ tahun/Fixed bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain interest rate of Floating interest
portion of Government 3.81% per annum rate of USD SOFR
Bonds 1Y
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 sebesar 3,81% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.81% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
Halaman – 5/89 – Page
Page 102
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal Obligasi Suku bunga
Pihak Pemerintah/ Suku bunga yang yang diterima/
Tanggal/ ketiga/ Government Nosional/ dibayarkan/ Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional Paid of interest rate interest rate Maturity date
21 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 21 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,790,000 sebesar 3,98% mengambang May 2027
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.98% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
25 Morgan Lindung nilai atas 25 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
Agustus/ Stanley & risiko suku bunga August 2023 3,610,000 sebesar 4,28% mengambang April 2028
August Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
2023 International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.28% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
12 Morgan Lindung nilai atas 12 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
September Stanley & risiko suku bunga September 1,130,000 sebesar 4,32% mengambang January
/ Company pada sebagian eksposur 2023 per tahun/Fixed sebesar suku 2028
September International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
2023 To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.32% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
5 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas 5 Oktober/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
October Stanley & risiko suku bunga October 2023 3,260,000 sebesar 4,55% mengambang April 2028
2023 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR
Ltd rate risk on certain 4.55% per annum 1Y/Floating
portion of Government interest rate of
Bonds USD SOFR 1Y
11 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 11 Januari/ USD Suku bunga Suku bunga 24 April/
January Stanley & risiko suku bunga January 2024 3,600,000 tetap sebesar 3,75% mengambang April 2028
2024 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD
To hedge interest SOFR 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.75% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD
Bonds SOFR 1Y
Halaman – 5/90 – Page
Page 103
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of interest Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate rate Maturity date
17 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 17 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
January Stanley & risiko suku bunga January 2024 2,000,000 sebesar 3,74% mengambang April 2028
2024 Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 3.74% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
20 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 20 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 7,300,000 sebesar 4,09% mengambang March
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2029
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.09% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
21 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 21 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 10,000,000 sebesar 4,06% mengambang March 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain 4.06% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
21 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 21 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 3,850,000 sebesar 4,01% mengambang March 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.01% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
22 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 22 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 1,500,000 sebesar 4,05% mengambang March 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.05% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
Halaman – 5/91 – Page
Page 104
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
26 April/ Standard Lindung nilai atas 26 April/ USD Suku bunga Suku bunga 10 Maret/
April 2024 Chartered risiko suku bunga April 2024 3,000,000 tetap sebesar mengambang March 2029
Bank pada sebagian eksposur 4,53% per sebesar suku
Obligasi Pemerintah/ tahun/Fixed bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
rate risk on certain interest rate of rate of USD SOFR
portion of Government 4.53% per annum 1Y
Bonds
7 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 7 Mei/ USD Suku bunga Suku bunga 10 Maret/
May 2024 Mandiri risiko suku bunga May 2024 9,370,000 tetap sebesar mengambang March 2029
(Persero) pada sebagian eksposur 4,29% per sebesar suku
Tbk Obligasi Pemerintah/ tahun/Fixed bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
rate risk on certain interest rate of rate of USD SOFR
portion of Government 4.29% per 1Y
Bonds annum
16 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 16 Mei/ USD Suku bunga Suku bunga 15 November/
May 2024 Stanley & risiko suku bunga May 2024 5,000,000 tetap sebesar mengambang November
Company pada sebagian eksposur 4,20% per sebesar suku 2028
International Obligasi Pemerintah/ tahun/Fixed bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain interest rate of rate of USD SOFR
portion of Government 4.20% per 1Y
Bonds annum
16 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 16 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
May 2024 Stanley & risiko suku bunga May 2024 10,000,000 sebesar 4,18% mengambang November
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.18% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
16 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 16 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
May 2024 Mandiri risiko suku bunga May 2024 14,235,000 sebesar 4,18% mengambang November
(Persero) pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
Tbk Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.18% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
Halaman – 5/92 – Page
Page 105
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
17 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 17 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
May 2024 Mandiri risiko suku bunga May 2024 11,000,000 sebesar 4,23% mengambang November
(Persero) pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
Tbk Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.23% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
4 Juni/ JP Morgan Lindung nilai atas 4 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Oktober/
June 2024 Chase Bank risiko suku bunga June 2024 5,000,000 sebesar 4,26% mengambang October
Jakarta pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2030
Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.26% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
5 Juni/ JP Morgan Lindung nilai atas 5 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 Juni/June
June 2024 Chase Bank risiko suku bunga June 2024 5,000,000 sebesar 4,13% mengambang 2031
Jakarta pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.13% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
7 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 7 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
June 2024 Stanley & risiko suku bunga June 2024 8,450,000 sebesar 4,16% mengambang November
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
Ltd rate risk on certain 4.16% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
21 Juni/ Standard Lindung nilai atas 21 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
June 2024 Chartered risiko suku bunga June 2024 6,850,000 sebesar 4,08% mengambang November
Bank pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku 2028
Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga USD SOFR
To hedge interest 1Y/
rate risk on certain 4.08% per annum Floating interest
portion of Government rate of USD SOFR
Bonds 1Y
Halaman – 5/93 – Page
Page 106
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga yang
Pihak Pemerintah/ dibayarkan/ diterima/
Tanggal/ ketiga/ Tujuan/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
11 Juli/ Morgan Lindung nilai atas 11 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 Juli/
July 2024 Stanley & risiko suku bunga July 2024 4,500,000 sebesar 3,99% mengambang July 2029
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain 3.99% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
29 Juli/ Standard Lindung nilai atas 29 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
July 2024 Chartered risiko suku bunga July 2024 14,000,000 sebesar 3,85% mengambang November 2028
Bank pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga
Obligasi Pemerintah/ interest rate of USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
rate risk on certain 3.85% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
14 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 14 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 November/
August 2024 Stanley & risiko suku bunga August 2024 4,900,000 sebesar 3,45% mengambang November 2028
Company pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku bunga
International Obligasi Pemerintah/ interest rate of USD SOFR
To hedge interest 1Y/Floating interest
Ltd rate risk on certain 3.45% per annum rate of USD SOFR
portion of Government 1Y
Bonds
ii) Obligasi korporasi ii) Corporate bonds
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
12 Juli/ PT Bank Lindung nilai atas 12 Juli/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 5 April/
July 2024 Negara risiko suku bunga July 2024 4,500,000 sebesar 3,92% mengambang April 2029
Indonesia pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
(Persero) Tbk Obligasi Korporasi/ interest rate of bunga USD
SOFR
To hedge interest 3.92% per annum 1Y/Floating
rate risk on certain portion interest rate of
of Corporate USD SOFR 1Y
Bonds
Halaman – 5/94 – Page
Page 107
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
28 Maret/ PT Bank BNP Lindung nilai atas 28 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 2 April/
March 2024 Paribas risiko suku bunga March 2024 11,950,000 sebesar 4,04% mengambang April 2029
Indonesia pada sebagian eksposur per tahun/Fixed sebesar suku
Obligasi Korporasi/ interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
To hedge interest 4.04% per annum Floating interest
rate risk on certain portion rate of USD
of Corporate SOFR 1Y
Bonds
7 April/ PT Bank Lindung nilai atas 21 Februari/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 30 Maret/
April 2022 Mandiri risiko suku bunga February 300,000 sebesar 5,4% per mengambang March
(Persero) Tbk pada sebagian eksposur 2022, tahun/Fixed sebesar suku 2025
Obligasi Korporasi/ 15 Maret/ interest rate of bunga JIBOR
To hedge interest March 2022, 5.4% per annum 1 (satu) bulan/
rate risk on certain portion 16 Maret/ Floating interest
of Corporate March 2022, rate of 1 (one)
Bonds 22 Maret/ month JIBOR
March 2022,
29 Maret/
March 2022
5 Mei/ Morgan Stanley Lindung nilai atas risiko 5 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 & Company suku bunga pada sebagian May 2023 7,600,000 sebesar 3,26% mengambang May 2027
International Ltd eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion 3.26% per annum SOFR 1Y/
of Corporate Bonds Floating interest
rate of USD
SOFR 1Y
11 Mei/ Morgan Stanley Lindung nilai atas risiko 11 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 & Company suku bunga pada sebagian May 2023 5,700,000 sebesar 3,32% mengambang May 2027
International Ltd eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
rate risk on certain portion 3.32% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
Halaman – 5/95 – Page
Page 108
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
26 Juni/ Morgan Lindung nilai atas risiko 26 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Mei/
June 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian June 2023 4,870,000 sebesar 3,82% mengambang May 2028
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 3.82% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas risiko 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian August 2023 5,370,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.42% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas risiko 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian August 2023 2,830,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.42% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
15 September/ Morgan Lindung nilai atas risiko 15 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 19 April/
September Stanley & suku bunga pada sebagian September 3,850,000 sebesar 4,72% mengambang April 2026
2023 Company eksposur Obligasi 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.72% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
20 September/ Morgan Lindung nilai atas risiko 20 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 April/
September Stanley & suku bunga pada sebagian September 2,940,000 sebesar 4,80% mengambang April 2026
2023 Company eksposur Obligasi 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.80% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
Halaman – 5/96 – Page
Page 109
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
26 September/ Morgan Lindung nilai atas risiko 26 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 9 Februari/
September Stanley & suku bunga pada sebagian September 4,260,000 sebesar 4,89% mengambang February
2023 Company eksposur Obligasi 2023 per tahun/Fixed sebesar suku 2026
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
l Ltd rate risk on certain portion 4.89% per annum Floating interest
of Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
5 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas risiko 5 Oktober/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 9 Februari/
October 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian October 2023 2,960,000 sebesar 4,88% mengambang February
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku 2026
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion SOFR
l Ltd of Corporate Bonds 4.88% per annum 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
13 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas risiko 13 Oktober/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 27 April/
October 2023 Stanley & suku bunga pada sebagian October 2023 2,870,000 sebesar 4,49% mengambang April 2028
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion SOFR
l Ltd of Corporate Bonds 4.49% per annum 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
20 Oktober/ PT Bank Lindung nilai atas risiko 29 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 23 Oktober/
October 2023 Mandiri suku bunga pada sebagian March 2023 200,000 sebesar 5,88% mengambang October
(Persero) eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku 2024
Tbk Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga IDR
rate risk on certain portion INDONIA
of Corporate Bonds 5.88% per annum 1Y/Floating
interest rate of
IDR INDONIA 1Y
25 Januari/ Morgan Lindung nilai atas risiko 25 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Mei/
January 2024 Stanley & suku bunga pada sebagian January 2024 2,200,000 sebesar 3,90% mengambang May 2028
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
Internationa Korporasi/To hedge interest interest rate of bunga USD
rate risk on certain portion SOFR
l Ltd of Corporate Bonds 3.90% per annum 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
Halaman – 5/97 – Page
Page 110
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
30 September/September 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga Suku bunga
Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
23 Oktober/ PT Bank Lindung nilai atas risiko 29 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 24 Oktober/
October 2023 Mandiri suku bunga pada sebagian March 2023, 200,000 sebesar 6% per mengambang October
(Persero) Tbk eksposur Obligasi 28 Agustus/ tahun/Fixed sebesar suku 2024
Korporasi/To hedge August 2023, interest rate of 6% bunga IDR
interest rate risk on certain 20 September/ per annum INDONIA
portion of Corporate Bonds September 1Y/Floating
2023, 20 interest rate of
September/ IDR INDONIA
September 1Y
2023,
4 Oktober/
October 2023,
4 Oktober/
October 2023,
16 Oktober/
October 2023,
16 Oktober/
October 2023,
31 Oktober/ MUFG Bank Lindung nilai atas risiko 1 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 4 November/
October 2023 Ltd suku bunga pada sebagian March 2022, 200,000 sebesar 6% per mengambang November
eksposur Obligasi 28 Maret/ tahun/Fixed sebesar suku 2024
Korporasi/To hedge March 2023, interest rate of 6% bunga IDR
interest rate risk on certain 20 Juli/July per annum INDONIA
portion of Corporate Bonds 2023, 1Y/Floating
4 September/ interest rate of
September IDR INDONIA
2023, 1Y
5 September/
September
2023
11 Januari/ Morgan Lindung nilai atas risiko 11 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
January 2024 Stanley & suku bunga pada sebagian January 2024 2,880,000 sebesar 3,85% mengambang May 2027
Company eksposur Obligasi per tahun/Fixed sebesar suku
International Korporasi/To hedge interest rate of bunga USD
Ltd interest rate risk on certain 3.85% per annum SOFR
portion of Corporate Bonds 1Y/Floating
interest rate of
USD SOFR 1Y
Halaman – 5/98 – Page
Page 111
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (“IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
iii) Obligasi subordinasi iii) Subordinated bonds
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat lindung nilai there was no fair value hedge using interest rate
wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga swap (“IRS”) contracts for subordinated bonds.
(”IRS”) untuk obligasi subordinasi.
iv) Obligasi yang diterbitkan iv) Bonds issued
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat lindung nilai there was no fair value hedge using interest rate
wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga swap (“IRS”) contracts for bonds issued.
(“IRS”) untuk obligasi yang diterbitkan.
Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai The changes in fair values of IRS contracts as the
instrumen lindung nilai obligasi Pemerintah dan obligasi hedging instruments the Government bonds and the
korporasi, sebagai item yang dilindung nilai akibat dari corporate bonds, as the hedge items, as a result of
penerapan lindung nilai dibebankan sebagai laba rugi. hedge accounting implementation, are charged/credited
Perubahan nilai wajar instrumen lindung nilai dan item as profit or loss. The changes in fair values of hedge
yang dilindung nilai akan saling off-set dan selisihnya instruments and hedged items are off-set and the
merupakan bagian yang tidak efektif dan dicatat amounts representing the ineffective portion are
sebagai keuntungan/ kerugian dari perubahan nilai recorded as gains/losses from changes in fair values of
wajar derivatif pada laba rugi (lihat Catatan 39). derivative as profit or loss (refer to Note 39).
Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai wajar Starting from the implementation of fair value hedge
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi accounting, management has been able to document
mengenai hubungan antara instrumen lindung nilai dan the relationship between hedging instruments and
item yang dilindung nilai dan juga tujuan manajemen hedged items, as well as its risk management objective
risikonya serta strategi dalam melakukan berbagai and strategy for undertaking various hedge
transaksi lindung nilai. transactions.
Dokumentasi juga meliputi penilaian pemenuhan The documentation also consists of hedge fulfillness
kriteria akuntansi lindung nilai dari derivatif yang criteria accounting of derivatives, as the hedge
digunakan sebagai instrumen lindung nilai dan item instruments, against the hedged items. The assessment
yang dilindung nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada is tested at inception of the hedge and through out the
permulaan lindung nilai tersebut diterapkan dan pada period of the hedge.
saat-saat berikutnya secara berkelanjutan.
Liabilitas derivatif dengan pihak berelasi diungkapkan pada Derivative payables with related party are disclosed in Note
Catatan 48. 48.
Halaman – 5/99 – Page
Page 112
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan Loans to related parties are disclosed in Note 48.
dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga Information in respect of interest rates and maturities are
dan jatuh tempo diungkapkan dalam Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara
kolektif dan individual untuk syariah:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 146,358 - - 146,358 Consumer
Sub jumlah 146,358 - - 146,358 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,391 - - 1,391 Consumer
Sub jumlah 1,391 - - 1,391 Sub total
Jumlah pihak berelasi 147,749 - - 147,749 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 30,266,736 2,110,424 786,243 33,163,403 Consumer
Modal Kerja 49,745,069 5,863,252 2,668,542 58,276,863 Working capital
Investasi 23,708,972 3,871,826 1,670,210 29,251,008 Investment
Sub jumlah 103,720,777 11,845,502 5,124,995 120,691,274 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 73,493 - - 73,493 Consumer
Modal Kerja 14,064,261 1,565,490 2,969,382 18,599,133 Working capital
Investasi 7,131,619 488,798 67,843 7,688,260 Investment
Sub jumlah 21,269,373 2,054,288 3,037,225 26,360,886 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 44,247 1,165 - 45,412 Working capital
Sub jumlah 44,247 1,165 - 45,412 Sub total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja - 31,075 - 31,075 Working capital
Sub jumlah - 31,075 - 31,075 Sub total
Jumlah pihak ketiga 125,034,397 13,932,030 8,162,220 147,128,647 Total third parties
Jumlah 125,182,146 13,932,030 8,162,220 147,276,396 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,072,570) (1,223,404) (6,918,642) (9,214,616) impairment losses
Jumlah - bersih 124,109,576 12,708,626 1,243,578 138,061,780 Total - net
Halaman – 5/100 – Page
Page 113
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
30 September/September 2024
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 30,369,523 719,559 31,089,082 Consumer
Modal Kerja 11,709,554 35,903 11,745,457 Working capital
Investasi 14,353,169 607,051 14,960,220 Investment
Sub jumlah 56,432,246 1,362,513 57,794,759 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 1,992,913 - 1,992,913 Working capital
Investasi 778,790 - 778,790 Investment
Sub jumlah 2,771,703 - 2,771,703 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 156,422 - 156,422 Working capital
Sub jumlah 156,422 - 156,422 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 6,771 - 6,771 Working capital
Sub jumlah 6,771 - 6,771 Sub total
Jumlah 59,367,142 1,362,513 60,729,655 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (700,920) (1,069,346) (1,770,266) impairment losses
Jumlah - bersih 58,666,222 293,167 58,959,389 Total - net
Total kredit yang diberikan 208,006,051 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (10,984,882) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 197,021,169 Total loans- net
Halaman – 5/101 – Page
Page 114
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 169,371 - - 169,371 Consumer
Sub jumlah 169,371 - - 169,371 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,386 - - 1,386 Consumer
Sub jumlah 1,386 - - 1,386 Sub total
Jumlah pihak berelasi 170,757 - - 170,757 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 32,396,448 2,422,108 724,672 35,543,228 Consumer
Modal Kerja 48,506,187 6,285,970 2,903,964 57,696,121 Working capital
Investasi 23,871,954 3,585,615 2,778,500 30,236,069 Investment
Sub jumlah 104,774,589 12,293,693 6,407,136 123,475,418 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 104,749 492 - 105,241 Consumer
Modal Kerja 18,685,918 1,254,340 3,227,859 23,168,117 Working capital
Investasi 3,228,796 364,103 110,626 3,703,525 Investment
Sub jumlah 22,019,463 1,618,935 3,338,485 26,976,883 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 51,051 - - 51,051 Working capital
Investasi 1,150 - - 1,150 Investment
Sub jumlah 52,201 - - 52,201 Sub total
Jumlah pihak ketiga 126,796,253 13,912,628 9,745,621 150,454,502 Total third parties
Jumlah 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,150,052) (1,295,281) (7,890,338) (10,335,671) impairment losses
Jumlah - bersih 125,866,958 12,617,347 1,855,283 140,339,588 Total - net
Halaman – 5/102 – Page
Page 115
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 29,159,421 534,199 29,693,620 Consumer
Modal Kerja 7,860,948 11,276 7,872,224 Working capital
Investasi 14,819,359 593,509 15,412,868 Investment
Sub jumlah 51,839,728 1,138,984 52,978,712 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 1,509,557 - 1,509,557 Working capital
Investasi 641,509 - 641,509 Investment
Sub jumlah 2,151,066 - 2,151,066 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 83,495 - 83,495 Working capital
Sub jumlah 83,495 - 83,495 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 21,198 - 21,198 Working capital
Sub jumlah 21,198 - 21,198 Sub total
Yuan Cina Chinese Yuan
Modal Kerja 6,820 - 6,820 Working capital
Sub jumlah 6,820 - 6,820 Sub total
Jumlah 54,102,307 1,138,984 55,241,291 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (662,795) (907,241) (1,570,036) impairment losses
Jumlah - bersih 53,439,512 231,743 53,671,255 Total - net
Total kredit yang diberikan 205,916,550 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,905,707) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 194,010,843 Total loans- net
Halaman – 5/103 – Page
Page 116
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit berdasarkan kredit yang mengalami Loans quality based on impaired loan collectively and
penurunan nilai yang dinilai secara kolektif individually assessed as at 30 September 2024 and
dan individual pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023 were as follows:
31 Desember 2023 adalah:
30 September/September 2024
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,495,949 9,853 1,505,802 Consumer
Modal Kerja 1,067,149 4,606,678 5,673,827 Working capital
Investasi 77,756 2,267,348 2,345,104 Investment
Jumlah 2,640,854 6,883,879 9,524,733 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,452,472) (6,535,516) (7,987,988) impairment losses
Jumlah - bersih 1,188,382 348,363 1,536,745 Total - net
31 Desember/December 2023
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,239,918 18,953 1,258,871 Consumer
Modal Kerja 1,113,048 5,030,051 6,143,099 Working capital
Investasi 63,492 3,419,143 3,482,635 Investment
Jumlah 2,416,458 8,468,147 10,884,605 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,315,340) (7,482,239) (8,797,579) impairment losses
Jumlah - bersih 1,101,118 985,908 2,087,026 Total - net
Halaman – 5/104 – Page
Page 117
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectability according to OJK
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: regulation collectability:
30 September/September 2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 146,358 - - - - 146,358 Consumer
Sub jumlah 146,358 - - - - 146,358 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,391 - - - - 1,391 Consumer
Sub jumlah 1,391 - - - - 1,391 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 58,646,629 4,154,422 343,314 309,095 799,025 64,252,485 Consumer
Modal Kerja 66,954,986 972,432 65,056 109,122 1,920,724 70,022,320 Working capital
Investasi 42,740,654 913,606 3,374 7,140 546,454 44,211,228 Investment
Sub jumlah 168,342,269 6,040,460 411,744 425,357 3,266,203 178,486,033 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 73,493 - - - - 73,493 Consumer
Modal Kerja 17,682,465 2,778,412 - - 131,169 20,592,046 Working capital
Investasi 8,428,951 38,099 - - - 8,467,050 Investment
Sub jumlah 26,184,909 2,816,511 - - 131,169 29,132,589 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 44,247 1,165 - - - 45,412 Working capital
Sub jumlah 44,247 1,165 - - - 45,412 Sub Total
Euro Euro
Modal Kerja 6,771 - - - - 6,771 Working capital
Sub jumlah 6,771 - - - - 6,771 Sub Total
Yuan Cina Chinese Yuan
Modal Kerja 31,075 - - - - 31,075 Working capital
Sub jumlah 31,075 - - - - 31,075 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 156,422 - - - - 156,422 Working capital
Sub jumlah 156,422 - - - - 156,422 Sub Total
Jumlah 194,913,442 8,858,136 411,744 425,357 3,397,372 208,006,051 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,984,882) impairment losses
Jumlah - bersih 197,021,169 Total - net
Halaman – 5/105 – Page
Page 118
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectability according to OJK
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: (lanjutan) regulation collectability: (continued)
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 169,371 - - - - 169,371 Consumer
Sub jumlah 169,371 - - - - 169,371 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,386 - - - - 1,386 Consumer
Sub jumlah 1,386 - - - - 1,386 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 60,185,165 3,863,541 313,204 312,000 562,938 65,236,848 Consumer
Modal Kerja 62,205,956 1,154,631 134,846 80,942 1,991,970 65,568,345 Working capital
Investasi 43,191,590 1,909,601 6,774 322,703 218,269 45,648,937 Investment
Sub jumlah 165,582,711 6,927,773 454,824 715,645 2,773,177 176,454,130 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 105,241 - - - - 105,241 Consumer
Modal Kerja 21,470,118 3,073,899 - - 133,657 24,677,674 Working capital
Investasi 4,258,484 86,550 - - - 4,345,034 Investment
Sub jumlah 25,833,843 3,160,449 - - 133,657 29,127,949 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 51,051 - - - - 51,051 Working capital
Investasi 1,150 - - - - 1,150 Investment
Sub jumlah 52,201 - - - - 52,201 Sub Total
Euro Euro
Konsumsi Consumer
Modal Kerja 21,198 - - - - 21,198 Working capital
Sub jumlah 21,198 - - - - 21,198 Sub Total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja 6,820 - - - - 6,820 Working capital
Sub jumlah 6,820 - - - - 6,820 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 83,495 - - - - 83,495 Working capital
Sub jumlah 83,495 - - - - 83,495 Sub Total
Jumlah 191,751,025 10,088,222 454,824 715,645 2,906,834 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 194,010,843 Total - net
Halaman – 5/106 – Page
Page 119
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia:
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 15,583,668 3,532,879 1,272,837 20,389,384 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 21,148,431 2,631,079 1,646,194 25,425,704 hotels, and administration
Pertanian 4,493,415 1,073,009 79,607 5,646,031 Agriculture
Jasa usaha 15,461,467 1,550,886 863,430 17,875,783 Business services
Konstruksi 4,949,349 69,094 289,411 5,307,854 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 8,594,386 735,234 150,026 9,479,646 and communication
Jasa pelayanan sosial 789,763 136,897 12,435 939,095 Social services
Pertambangan 862,890 - 15,013 877,903 Mining
Listrik, gas dan air 1,570,672 6,000 9,799 1,586,471 Electricity, gas and water
Perumahan 12,352,976 1,424,355 416,873 14,194,204 Housing
Konsumsi 18,060,118 686,069 369,370 19,115,557 Consumer
Sub jumlah 103,867,135 11,845,502 5,124,995 120,837,632 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 9,584,616 1,021,654 2,969,382 13,575,652 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 896,727 466,559 - 1,363,286 hotels, and administration
Pertanian 4,681,622 - - 4,681,622 Agriculture
Jasa usaha 684,813 359,576 - 1,044,389 Business services
Konstruksi 1,189 - - 1,189 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 832,571 - 67,843 900,414 and communication
Pertambangan 4,061,808 238,739 - 4,300,547 Mining
Listrik, gas dan air 496,781 - - 496,781 Electricity, gas and water
Konsumsi 74,884 - - 74,884 Consumer
Sub jumlah 21,315,011 2,086,528 3,037,225 26,438,764 Sub total
Jumlah 125,182,146 13,932,030 8,162,220 147,276,396 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,072,570) (1,223,404) (6,918,642) (9,214,616) impairment losses
Jumlah - bersih 124,109,576 12,708,626 1,243,578 138,061,780 Total - net
Halaman – 5/107 – Page
Page 120
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
30 September/September 2024
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,344,729 21,097 4,365,826 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 4,740,041 100,339 4,840,380 hotels, and administration
Pertanian 1,812,053 - 1,812,053 Agriculture
Jasa usaha 6,178,070 4,610 6,182,680 Business services
Konstruksi 2,126,978 507,279 2,634,257 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,385,447 3,880 2,389,327 and communication
Jasa pelayanan sosial 343,582 - 343,582 Social services
Pertambangan 745,985 - 745,985 Mining
Listrik, gas dan air 3,385,838 5,749 3,391,587 Electricity, gas and water
Perumahan 23,729,115 549,175 24,278,290 Housing
Konsumsi 6,640,408 170,384 6,810,792 Consumer
Sub jumlah 56,432,246 1,362,513 57,794,759 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 364,362 - 364,362 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,968,681 - 1,968,681 hotels, and administration
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 441,363 - 441,363 and communication
Pertambangan 160,490 - 160,490 Mining
Listrik, gas dan air - - - Electricity, gas and water
Sub jumlah 2,934,896 - 2,934,896 Sub total
Jumlah 59,367,142 1,362,513 60,729,655 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (700,920) (1,069,346) (1,770,266) impairment losses
Jumlah - bersih 58,666,222 293,167 58,959,389 Total - net
Total kredit yang diberikan 208,006,051 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (10,984,882) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 197,021,169 Total loans- net
Halaman – 5/108 – Page
Page 121
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 15,661,068 3,791,316 1,394,750 20,847,134 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 20,135,787 2,972,314 1,870,323 24,978,424 hotels, and administration
Pertanian 5,098,824 1,154,227 87,270 6,340,321 Agriculture
Jasa usaha 14,793,570 1,594,965 904,972 17,293,507 Business services
Konstruksi 5,369,112 88,643 335,117 5,792,872 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 9,014,928 26,052 173,212 9,214,192 and communication
Jasa pelayanan sosial 587,295 224,119 892,008 1,703,422 Social services
Pertambangan 192,374 2,014 15,013 209,401 Mining
Listrik, gas dan air 1,525,183 17,935 9,799 1,552,917 Electricity, gas and water
Perumahan 13,800,507 1,810,222 388,834 15,999,563 Housing
Konsumsi 18,765,312 611,886 335,838 19,713,036 Consumer
Sub jumlah 104,943,960 12,293,693 6,407,136 123,644,789 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 9,026,871 1,097,018 3,001,671 13,125,560 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,263,370 121,873 248,106 1,633,349 hotels, and administration
Pertanian 3,703,542 - - 3,703,542 Agriculture
Jasa usaha 3,759,335 272,527 - 4,031,862 Business services
Konstruksi 998 - - 998 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,552,439 - 88,708 1,641,147 and communication
Pertambangan 2,005,911 127,025 - 2,132,936 Mining
Listrik, gas dan air 654,449 - - 654,449 Electricity, gas and water
Konsumsi 106,135 492 - 106,627 Consumer
Sub jumlah 22,073,050 1,618,935 3,338,485 27,030,470 Sub total
Jumlah 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,150,052) (1,295,281) (7,890,338) (10,335,671) impairment losses
Jumlah - bersih 125,866,958 12,617,347 1,855,283 140,339,588 Total - net
Halaman – 5/109 – Page
Page 122
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,017,386 6,615 4,024,001 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 4,618,991 81,704 4,700,695 hotels, and administration
Pertanian 1,936,181 - 1,936,181 Agriculture
Jasa usaha 2,875,725 1,718 2,877,443 Business services
Konstruksi 2,146,376 507,279 2,653,655 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,554,563 1,720 2,556,283 and communication
Jasa pelayanan sosial 257,824 - 257,824 Social services
Pertambangan 618,840 - 618,840 Mining
Listrik, gas dan air 3,654,421 5,749 3,660,170 Electricity, gas and water
Perumahan 22,479,437 410,564 22,890,001 Housing
Konsumsi 6,679,984 123,635 6,803,619 Consumer
Sub jumlah 51,839,728 1,138,984 52,978,712 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 368,686 - 368,686 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,524,427 - 1,524,427 hotels, and administration
Jasa usaha 49,270 - 49,270 Business services
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 154,977 - 154,977 and communication
Pertambangan 84,016 - 84,016 Mining
Listrik, gas dan air 81,203 - 81,203 Electricity, gas and water
Sub jumlah 2,262,579 - 2,262,579 Sub total
Jumlah 54,102,307 1,138,984 55,241,291 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (662,795) (907,241) (1,570,036) impairment losses
Jumlah - bersih 53,439,512 231,743 53,671,255 Total - net
Total kredit yang diberikan 205,916,550 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,905,707) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 194,010,843 Total loans- net
Halaman – 5/110 – Page
Page 123
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto Gross and net impaired loan ratios as at
dan neto pada tanggal 30 September 2024 masing- 30 September 2024 are 4.58% and 0.74%,
masing adalah sebesar 4,58% dan 0,74% respectively (31 December 2023: 5.29% and 1.01%).
(31 Desember 2023: 5,29% dan 1,01%). Rasio kredit Gross impaired loan ratio is calculated by dividing
yang mengalami penurunan nilai bruto dihitung total impaired loans with total loans. Net impaired loan
dengan membagi jumlah kredit yang diberikan yang ratio is calculated by deducting total impaired loans
mengalami penurunan nilai dengan jumlah kredit with allowance for impairment losses on impaired
yang diberikan. Rasio kredit yang mengalami loans and dividing with total loans.
penurunan nilai neto dihitung dengan mengurangi
jumlah kredit yang diberikan yang mengalami
penurunan nilai dengan cadangan kerugian
penurunan nilai atas kredit yang mengalami
penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah kredit yang
diberikan.
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: collectability according to OJK regulation:
30 September/September 2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 23,655,246 353,072 37,181 24,600 685,111 24,755,210 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 28,552,511 558,289 22,499 81,630 1,051,155 30,266,084 hotels, and administration
Pertanian 7,373,437 5,040 - - 79,607 7,458,084 Agriculture
Jasa usaha 23,408,969 180,364 8,750 2,892 457,488 24,058,463 Business services
Konstruksi 7,107,605 725,452 - - 109,054 7,942,111 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 11,771,805 48,261 - 7,140 41,767 11,868,973 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,254,682 15,560 - - 12,435 1,282,677 Social services
Pertambangan 1,608,875 - - - 15,013 1,623,888 Mining
Listrik, gas, dan air 4,962,510 - - - 15,548 4,978,058 Electricity, gas, and water
Perumahan 34,952,686 2,549,744 184,236 120,183 665,645 38,472,494 Housing
Konsumsi 23,840,301 1,604,678 159,078 188,912 133,380 25,926,349 Consumer
Sub jumlah 168,488,627 6,040,460 411,744 425,357 3,266,203 178,632,391 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 11,029,268 2,779,577 - - 131,169 13,940,014 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 3,293,868 38,099 - - - 3,331,967 hotels, and administration
Pertanian 4,681,622 - - - - 4,681,622 Agriculture
Jasa usaha 1,044,389 - - - - 1,044,389 Business services
Konstruksi 1,189 - - - - 1,189 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,341,777 - - - - 1,341,777 and communication
Pertambangan 4,461,037 - - - - 4,461,037 Mining
Listrik, gas, dan air 496,781 - - - - 496,781 Electricity, gas, and water
Konsumsi 74,884 - - - - 74,884 Consumer
Sub jumlah 26,424,815 2,817,676 - - 131,169 29,373,660 Sub Total
Jumlah 194,913,442 8,858,136 411,744 425,357 3,397,372 208,006,051 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,984,882) impairment losses
Jumlah - bersih 197,021,169 Total - net
Halaman – 5/111 – Page
Page 124
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: collectability according to OJK regulation: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 23,639,342 432,738 77,614 5,448 715,993 24,871,135 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 27,766,817 691,643 54,742 61,300 1,104,617 29,679,119 hotels, and administration
Pertanian 8,142,299 46,933 - - 87,270 8,276,502 Agriculture
Jasa usaha 19,526,051 198,413 - 327,761 118,725 20,170,950 Business services
Konstruksi 7,588,192 734,231 9,264 1,700 113,140 8,446,527 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 11,702,604 27,938 - - 39,933 11,770,475 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,040,137 913,673 - 7,436 - 1,961,246 Social services
Pertambangan 813,228 - - - 15,013 828,241 Mining
Listrik, gas, dan air 5,178,876 18,663 - - 15,548 5,213,087 Electricity, gas, and water
Perumahan 35,534,795 2,569,981 179,043 123,534 482,211 38,889,564 Housing
Konsumsi 24,819,741 1,293,560 134,161 188,466 80,727 26,516,655 Consumer
Sub jumlah 165,752,082 6,927,773 454,824 715,645 2,773,177 176,623,501 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 10,512,877 2,847,712 - - 133,657 13,494,246 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,845,039 312,737 - - - 3,157,776 hotels, and administration
Pertanian 3,703,542 - - - - 3,703,542 Agriculture
Jasa usaha 4,081,132 - - - - 4,081,132 Business services
Konstruksi 998 - - - - 998 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,796,124 - - - - 1,796,124 and communication
Pertambangan 2,216,952 - - - - 2,216,952 Mining
Listrik, gas, dan air 735,652 - - - - 735,652 Electricity, gas, and water
Konsumsi 106,627 - - - - 106,627 Consumer
Sub jumlah 25,998,943 3,160,449 - - 133,657 29,293,049 Sub Total
Jumlah 191,751,025 10,088,222 454,824 715,645 2,906,834 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 194,010,843 Total - net
Rasio kredit bermasalah (“NPL”) dihitung sesuai Non-performing loans (“NPL”) is determined based
dengan pedoman perhitungan rasio keuangan on financial ratio calculation guidance as stated in
sebagaimana tercantum dalam Surat Edaran Otoritas Financial Services Authority (“FSA”) circular letter
Jasa Keuangan No.09/SEOJK.03/2020 tanggal No.09/SEOJK.03/2020 dated 30 June 2020
30 Juni 2020 perihal "Transparansi dan Publikasi concerning "Transparency and Publication of
Laporan Bank Umum Konvensional”. Conventional Commercial Bank Reports".
Pada tanggal 30 September 2024, rasio NPL bruto As at 30 September 2024, the percentage on
dan neto konsolidasian (termasuk Ijarah) masing- consolidated basis of gross and net NPL (included
masing adalah sebesar 2,00% dan 0,72% Ijarah) is 2.00% and 0.72%, respectively
(31 Desember 2023: 1,96% dan 0,71%). Rasio NPL (31 December 2023: 1.96% and 0.71%). Gross NPL
bruto dihitung dengan membagi jumlah pinjaman ratio is calculated by dividing total loans that
dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet classified as sub-standard, doubtful, and loss with
dengan jumlah pinjaman, tidak termasuk kredit total loans, excludes loans to other banks.
kepada bank lain.
Halaman – 5/112 – Page
Page 125
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Rasio NPL neto dihitung dengan mengurangi jumlah Net NPL ratio is calculated by deducting total loans
pinjaman dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, that classified as sub-standard, doubtful, and loss with
dan macet dengan jumlah cadangan kerugian total allowance of impairment loans and divided by
penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah pinjaman, total loans, excludes loans to bank. Gross and net
tidak termasuk kredit kepada bank lain. Rasio NPL NPL ratio is disclosed as consolidated including the
bruto dan neto disajikan secara konsolidasi termasuk consumer financing receivables.
piutang pembiayaan konsumen.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit c. By term of credit agreements
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 32,521,631 29,544,753 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 27,542,138 27,528,556 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 25,785,136 22,054,713 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 92,783,486 97,495,479 > 5 years
Sub jumlah 178,632,391 176,623,501 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
< 1 tahun 8,052,766 17,792,306 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 7,945,628 1,691,147 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 4,927,312 3,155,952 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 8,208,274 6,489,930 > 5 years
Sub jumlah 29,133,980 29,129,335 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
< 1 tahun 156,422 83,495 < 1 year
Dolar Singapura Singapore Dollar
< 1 tahun 12,628 44,962 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 32,784 7,239 > 1 - < 2 years
Sub jumlah 45,412 52,201 Sub total
Euro Euro
< 1 tahun 6,771 21,198 < 1 year
Yuan China Chinese Yuan
< 1 tahun 31,075 6,820 < 1 year
Jumlah 208,006,051 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,984,882) (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 197,021,169 194,010,843 Total - net
Halaman – 5/113 – Page
Page 126
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
e. Suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rates
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah 8.38% 8.34% Rupiah
Mata uang asing 6.30% 5.58% Foreign currencies
f. Mutasi kredit yang diberikan f. Movement of loans
Mutasi kredit yang diberikan berdasarkan tahapan The movement of loans based on staging are as
adalah: follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 127,017,010 13,912,628 1,817,087 7,928,534 150,675,259 55,241,291 205,916,550 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 924,160 (885,453) (38,707) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (2,060,950) 2,150,373 (89,423) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (413,377) (296,734) 710,111 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (32,328) - 32,328 - - - Transfer from collective to individual
Total perpindahan antar tahapan (1,550,167) 935,858 581,981 32,328 - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama periode berjalan 13,837,612 - - - 13,837,612 8,236,558 22,074,170 Additional loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (200,678) 187,704 12,974 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (538,996) (56,261) (595,257) (176,750) (772,007) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (13,554,708) (1,077,137) 956 (310,478) (14,941,367) (2,535,129) (17,476,496) fully settlement or partial repayment
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (57,028) (1,193,152) (1,250,180) - (1,250,180) Loan sale to third party
Lain-lain *) (366,923) (27,023) - (55,725) (449,671) (36,315) (485,986) Others *)
Saldo akhir 125,182,146 13,932,030 1,816,974 6,345,246 147,276,396 60,729,655 208,006,051 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translations *
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 114,985,239 15,367,890 2,178,810 10,965,469 143,497,408 47,194,782 190,692,190 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 2,472,861 (2,384,274) (88,587) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (3,349,541) 3,586,519 (236,978) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (380,911) (521,648) 902,559 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (188,547) - 188,547 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif 118,611 391,002 - (509,613) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan (1,138,980) 883,052 576,994 (321,066) - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama periode berjalan 18,274,140 - - - 18,274,140 12,885,913 31,160,053 Additional loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (140,982) 114,931 26,051 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (997,636) (913,898) (1,911,534) (282,525) (2,194,059) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (4,789,500) (2,438,043) 50,066 (1,131,343) (8,308,820) (4,495,148) (12,803,968) fully settlement or partial repayment
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (17,157) (623,547) (640,704) (26,893) (667,597) Loan sale to third party
Lain-lain *) (172,907) (15,202) (41) (47,081) (235,231) (34,838) (270,069) Others *)
Saldo akhir 127,017,010 13,912,628 1,817,087 7,928,534 150,675,259 55,241,291 205,916,550 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/114 – Page
Page 127
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Selama periode yang berakhir 30 September 2024 dan For the period ended 30 September 2024 and
tahun yang berakhir 31 Desember 2023, jumlah kredit for the year ended 31 December 2023, total
yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas restructured loans based on collectability were as
adalah: follows:
30 September/September 2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 22,144 6,745 37,182 - 9,091 75,162 Working capital
Investasi - 15,078 - - 328,257 343,335 Investment
Konsumsi 6,499 54,397 23,574 7,913 5,783 98,166 Consumer
28,643 76,220 60,756 7,913 343,131 516,663
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (328,650) impairment losses
188,013
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 54,203 - - 10,483 407,050 471,736 Working capital
Investasi 9,427 213,517 - - 37,885 260,829 Investment
Konsumsi 40,131 77,847 11,800 11,906 1,414 143,098 Consumer
103,761 291,364 11,800 22,389 446,349 875,663
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (769,646) impairment losses
106,017
Kredit yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans include loans principal and
penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit dan interest rescheduling, overdue interest exemption
bunga, pembebasan tunggakan bunga dan and additional of loan facilities.
penambahan fasilitas kredit.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There were no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
Jumlah kredit yang diberikan yang telah The amount of loans that have been restructured as
direstrukturisasi akibat dari pandemi COVID-19 pada a result of the COVID-19 pandemic as at
tanggal 30 September 2024 adalah sebesar 30 September 2024 was Rp 8,421,445
Rp 8.421.445 (31 Desember 2023: Rp 10.737.056). (31 December 2023: Rp 10,737,056).
Halaman – 5/115 – Page
Page 128
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Kredit sindikasi h. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to the
kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan debtor under syndication agreements with other
bersama dengan bank lain. banks.
Jumlah kredit sindikasi antara Bank CIMB Niaga dan The amount of syndicated loans between Bank CIMB
bank lain pada tanggal 30 September 2024 adalah Niaga and other banks as at 30 September 2024
sebesar Rp 31.931.178 baik sebagai partisipan amounting to Rp 31,931,178 both as participant and
maupun arranger (31 Desember 2023: as arranger (31 December 2023: Rp 28,727,010).
Rp 28.727.010). Partisipasi Bank CIMB Niaga dalam Bank CIMB Niaga’s participation in syndicated loans
kredit sindikasi tersebut pada tanggal as at 30 September 2024 is 1.27% - 74.96%
30 September 2024 sebesar 1,27% - 74,96% (31 December 2023: 2.00% - 74.96%). Bank CIMB
(31 Desember 2023: 2,00% - 74,96%). Bank CIMB Niaga also acted as lead manager and/or arranger,
Niaga juga bertindak selaku pimpinan dan/atau where the percentage of Bank CIMB Niaga as
arranger, dimana persentase Bank CIMB Niaga arranger is 2.53% - 79.34% of the total syndicated
sebagai arranger adalah sebesar 2,53% - 79,34% loans as at 30 September 2024 (31 December 2023:
dari seluruh kredit sindikasi tersebut pada tanggal 4.00% - 79.34%).
30 September 2024 (31 Desember 2023:
4,00% - 79,34%)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses
diberikan adalah: are as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 1,150,052 1,295,281 980,204 6,910,134 10,335,671 1,570,036 11,905,707 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 86,074 (70,890) (15,184) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (19,034) 52,185 (33,151) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (10,307) (43,962) 54,269 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (9,163) - 9,163 - - - Transfer from collective to individual
Total perpindahan antar tahapan 56,733 (71,830) 5,934 9,163 - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama periode berjalan 71,696 - - - 71,696 22,609 94,305 from new loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (20,563) 10,717 9,846 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (20,197) (41,093) (24,811) (19,863) (105,964) (52,097) (158,061) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit (128,974) 33,246 677,156 166,595 748,023 420,091 1,168,114 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi (98,038) 2,870 662,191 146,732 713,755 390,603 1,104,358 Total charge to Income Statement
Penghapusan selama tahun berjalan - - (538,996) (56,261) (595,257) (176,750) (772,007) Write-off during the year
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (19,261) (966,492) (985,753) - (985,753) Loan sale to third party
Lain-lain *) (36,177) (2,917) (105,703) (109,705) (254,502) (14,135) (268,637) Others *)
Saldo akhir 1,072,570 1,223,404 985,071 5,933,571 9,214,616 1,770,266 10,984,882 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/116 – Page
Page 129
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) i. Allowance for impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses
diberikan adalah: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 1,022,129 1,335,654 1,248,216 8,281,774 11,887,773 1,199,077 13,086,850 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 65,870 (37,632) (28,238) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (21,993) 121,963 (99,970) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (2,348) (119,021) 121,369 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (18,504) - 18,504 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif - 209,122 - (209,122) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan 41,529 155,928 (6,839) (190,618) - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama periode berjalan 134,983 - - - 134,983 57,228 192,211 from new loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (37,605) 17,455 20,150 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (16,844) (53,411) (55,387) (56,229) (181,871) (87,458) (269,329) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit 5,962 (159,851) 834,010 435,426 1,115,547 692,122 1,807,669 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi 86,496 (195,807) 798,773 379,197 1,068,659 661,892 1,730,551 Total charge to Income Statement
Penerimaan kembali kredit yang
diberikan yang telah dihapuskan Recovery of written-off loans
selama tahun berjalan - - 29,576 - 29,576 4,132 33,708 during the year
Penghapusan selama tahun berjalan - - (997,636) (913,898) (1,911,534) (282,525) (2,194,059) Write-off during the year
Penjualan kredit ke pihak ketiga (10,215) (570,524) (580,739) (26,893) (607,632) Loan sale to third party
Lain-lain *) (102) (494) (81,671) (75,797) (158,064) 14,353 (143,711) Others *)
Saldo akhir 1,150,052 1,295,281 980,204 6,910,134 10,335,671 1,570,036 11,905,707 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, rincian cadangan kerugian allowance for impairment losses based on type of
penurunan nilai berdasarkan jenis adalah: loans consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Modal kerja 5,945,694 6,219,290 Working capital
Investasi 2,912,695 3,576,975 Investment
Konsumsi 2,126,493 2,109,442 Consumer
Jumlah 10,984,882 11,905,707 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible loans.
kredit yang diberikan.
Halaman – 5/117 – Page
Page 130
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
j. Penghapusbukuan kredit untuk kategori “macet” j. Write-off loans for “loss” loans category
Pada tanggal yang berakhir 30 September 2024, As at 30 September 2024, Bank CIMB Niaga write-off
Bank CIMB Niaga melaksanakan penghapusbukuan loans amounting to Rp 772,007 (31 December 2023:
kredit sebesar Rp 772.007 (31 Desember 2023: Rp 2,194,059). Loans write-off criteria are as follows:
Rp 2.194.059). Adapun kriteria debitur yang dapat
dihapusbukukan meliputi:
a. Fasilitas kredit telah mengalami penurunan nilai; a. Loan facility is classified as impaired;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan b. Loan facility has been provided with 100%
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari allowance for impairment losses from the loan
pokok kredit; principal;
c. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh c. The write-offs are performed for all loan
kewajiban kredit, termasuk yang berasal dari obligations, including non-cash loan facilities;
fasilitas non-cash loan; dan and
d. Diumumkan secara terbuka. d. Announced publicly.
k. Kredit Usaha Kecil, Mikro, dan Menengah (UMKM) k. Micro, Small, and Medium Enterprises (MSME)
Loans
Jumlah kredit UMKM pada tanggal As at 30 September 2024, the outstanding balance of
30 September 2024 adalah sebesar Rp 22.777.770 MSME loans is Rp 22,777,770 (31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 22.753.513). Rasio kredit Rp 22,753,513). As at 30 September 2024, ratio of
UMKM terhadap jumlah kredit yang diberikan MSME loans to total consolidated loan is 10.95%
konsolidasian pada tanggal 30 September 2024 (31 December 2023: 11.05%). These ratios are
sebesar 10,95% (31 Desember 2023: 11,05%), calculated according to Bank Indonesia Regulation
dimana rasio ini dihitung berdasarkan ketentuan No. 23/13/PBI/2021 which has been amended with
Peraturan Bank Indonesia No. 23/13/PBI/2021 yang PBI No. 24/3/PBI/2022 concerning Macroprudential
telah direvisi melalui PBI No. 24/3/PBI/2022 tentang Inclusive Financing Ratio for Conventional
Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial bagi Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Sharia Business Units.
Unit Usaha Syariah.
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan l. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan
Pada tanggal 26 Desember 2018, OJK mengeluarkan On 26 December 2018, OJK issued regulation
ketentuan No.32/POJK.03/2018 tentang “Batas No. 32/POJK.03/2018 regarding “Legal Lending Limit
Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana (“LLL”) and Large Exposure for Commercial Bank”
Besar bagi Bank Umum” (‘BMPK”) yang berlaku which effective since 1 June 2019 which has been
efektif sejak 1 Juni 2019 yang telah diperbaharui updated with OJK regulation No. 38/POJK.03/2019
dengan POJK No. 38/POJK.03/2019 yang berlaku which effective since 1 January 2020. This regulation
mulai tanggal 1 Januari 2020. Peraturan tersebut requires the maximum lending limit to one and/or
menetapkan batas maksimum penyediaan dana group of non-related party debtor which not exceed to
kepada satu peminjam dan/atau kelompok peminjam 25% of the Bank’s core capital. As at
yang bukan merupakan pihak berelasi tidak melebihi 30 September 2024 and 31 December 2023, there
25% dari modal inti Bank. Pada tanggal was no breach and violation of the LLL requirements
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak for both related parties and third parties.
terdapat pelampauan dan pelanggaran atas BMPK
baik kepada pihak berelasi dan pihak ketiga.
Halaman – 5/118 – Page
Page 131
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan l. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan (lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang Loans are generally secured by collateral with
diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat registered mortgages, powers of attorney to sell, time
kuasa untuk menjual, deposito berjangka, dan deposits, and by other guarantees.
jaminan lainnya.
Kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada Loans secured by cash collateral as at 30 September
tanggal 30 September 2024 adalah sebesar 2024 amounting to Rp 8,991,247 (31 December 2023:
Rp 8.991.247 (31 Desember 2023: Rp 6.447.409) Rp 6,447,409) (refer to Note 23, 24, and 25).
(lihat Catatan 23, 24, dan 25).
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah: The Subsidiary’s consumer financing receivables are:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 13,730,406 9,710,095 Consumer financing receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (3,156,199) (2,256,775) Unearned consumer financing income
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 10,574,207 7,453,320 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (207,150) (141,776) impairment losses
10,367,057 7,311,544
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak pada tanggal The Subsidiary’s consumer financing receivables as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, berdasarkan 30 September 2024 and 31 December 2023, by staging
tahapan adalah: are:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 5,076,916 139,404 71,296 5,287,616 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (46,165) (18,685) (28,476) (93,326) impairment losses
Jumlah konvensional 5,030,751 120,719 42,820 5,194,290 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 5,286,591 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (113,824) impairment losses
Jumlah Syariah 5,172,767 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 10,574,207 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (207,150) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 10,367,057 financing receivable - net
Halaman – 5/119 – Page
Page 132
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak pada tanggal The Subsidiary’s consumer financing receivables as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, berdasarkan 30 September 2024 and 31 December 2023, by staging
tahapan adalah: (lanjutan) are: (continued)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (15,177) (14,015) (31,202) (60,394) impairment losses
Jumlah konvensional 2,921,372 53,119 17,789 2,992,280 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 4,400,646 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (81,382) impairment losses
Jumlah Syariah 4,319,264 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 7,453,320 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (141,776) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 7,311,544 financing receivable - net
Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen – bruto Below is the installment of gross consumer financing
berdasarkan tanggal jatuh tempo: receivables based on the maturity:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
< 1 bulan 58,208 36,121 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 1,165,876 795,866 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 3,215,695 2,236,598 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 9,290,627 6,641,510 > 1 - ≤ 5 years
13,730,406 9,710,095
Less: Allowance for
Mutasi piutang pembiayaan konsumen yang berdasarkan The movement of consumer financing receivables based
tahapan adalah: on staging are as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 4,400,646 7,453,320 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 7,267 (5,564) (1,703) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (127,221) 127,463 (242) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (167,049) (4,825) 171,874 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (287,003) 117,074 169,929 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,738,889 - - 2,738,889 1,966,567 4,705,456 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (34,181) 23,024 11,157 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (125,806) (125,806) (91,194) (217,000) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (277,338) (67,828) (32,975) (378,141) (989,428) (1,367,569) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 5,076,916 139,404 71,296 5,287,616 5,286,591 10,574,207 Ending balance
Halaman – 5/120 – Page
Page 133
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi piutang pembiayaan konsumen yang berdasarkan The movement of consumer financing receivables based
tahapan adalah: (lanjutan) on staging are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 3,386,854 5,918,824 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 19,025 (9,954) (9,071) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (46,303) 49,927 (3,624) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (123,352) (4,254) 127,606 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (150,630) 35,719 114,911 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,497,851 - - 2,497,851 3,075,948 5,573,799 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (63,742) 32,773 30,969 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (96,001) (96,001) (166,116) (262,117) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1,762,881) (68,094) (50,171) (1,881,146) (1,896,040) (3,777,186) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 4,400,646 7,453,320 Ending balance
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movements of allowance for impairment losses on
pembiayaan konsumen adalah: consumer financing receivables are as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 15,177 14,015 31,202 60,394 81,382 141,776 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 2,248 (1,172) (1,076) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,549) 1,702 (153) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (438) (882) 1,320 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 261 (352) 91 - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 25,671 - - 25,671 21,672 47,343 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (6,207) 1,752 4,455 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Perubahan pada risiko kredit 11,263 3,270 118,534 133,067 101,964 235,031 Change in credit risk
Total yang dibebankan pada laba rugi 30,727 5,022 122,989 158,738 123,636 282,374 Total charged to profit or loss
Penghapusan selama periode berjalan - - (125,806) (125,806) (91,194) (217,000) Write off during the period
Saldo akhir 46,165 18,685 28,476 93,326 113,824 207,150 Ending balance
Halaman – 5/121 – Page
Page 134
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movements of allowance for impairment losses on
pembiayaan konsumen adalah: (lanjutan) consumer financing receivables are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 14,573 15,742 30,202 60,517 50,018 110,535 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 7,970 (2,367) (5,603) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (561) 2,655 (2,094) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (263) (949) 1,212 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 7,146 (661) (6,485) - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 38,558 - - 38,558 35,897 74,455 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (26,740) 7,217 19,523 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Perubahan pada risiko kredit (18,360) (8,283) 83,963 57,320 161,583 218,903 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi (6,542) (1,066) 103,486 95,878 197,480 293,358 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama periode berjalan - - (96,001) (96,001) (166,116) (262,117) Write off during the period
Saldo akhir 15,177 14,015 31,202 60,394 81,382 141,776 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairments
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk piutang The average annual interest rate of consumer financing
pembiayaan konsumen adalah sebesar 16,83% untuk receivables is 16.83% for the period ended
periode yang berakhir 30 September 2024 30 September 2024 (31 December 2023: 17.01%).
(31 Desember 2023: 17,01%).
Berikut piutang pembiayaan konsumen – bersih Below are the net consumer financing receivables based
berdasarkan kolektibilitas: on the collectability:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Lancar 9,551,166 6,827,656 Pass
Dalam Perhatian Khusus 906,289 545,417 Special Mention
Kurang Lancar 40,964 27,986 Sub-Standard
Diragukan 69,958 44,844 Doubtful
Macet 5,830 7,417 Loss
10,574,207 7,453,320
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (207,150) (141,776) impairment losses
Jumlah 10,367,057 7,311,544 Total
Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan Bukti Consumer financing receivables are secured by Vehicle
Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan Ownership Certificates (“BPKB”) of financed assets.
yang dibiayai.
Halaman – 5/122 – Page
Page 135
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currencies
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah 1,128,111 661,079 Rupiah
Mata uang asing 545,313 441,012 Foreign currencies
1,673,424 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,562) (8,638) impairment losses
1,668,862 1,093,453
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah 1,128,111 661,079 Rupiah
Mata uang asing 545,313 441,012 Foreign currencies
1,673,424 1,102,091
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan b. By collectability and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Lancar 1,673,424 1,102,091 Pass
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,562) (8,638) impairment losses
1,668,862 1,093,453
Berdasarkan tahapan By staging
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Konvensional Conventional
Tahap 1 1,439,813 1,012,049 Stage 1
Tahap 2 66,802 52,770 Stage 2
Tahap 3 4,122 9,842 Stage 3
1,510,737 1,074,661
Syariah 162,687 27,430 Sharia
1,673,424 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (4,562) (8,638) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 1,668,862 1,093,453 Total
Halaman – 5/123 – Page
Page 136
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan (lanjutan) b. By collectability and staging (continued)
Mutasi tagihan akseptasi berdasarkan tahapan The movement of acceptance receivables based on
adalah: staging is as follows:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,012,049 52,770 - 9,842 1,074,661 Beginning balance
Penambahan tagihan akseptasi baru 284,411 - - - 284,411 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (22,071) 22,071 - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (35,970) (2,334) - - (38,304) Fully settlement
Perubahan lainnya pada tagihan akseptasi 201,394 (5,705) - (5,720) 189,969 Other Change in acceptance receivable
Saldo akhir 1,439,813 66,802 - 4,122 1,510,737 Ending balance
Syariah 162,687 Sharia
Jumlah 1,673,424 Total
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,602,394 356,056 - 9,573 1,968,023 Beginning balance
Perubahan tagihan akseptasi berdasarkan Changes in acceptance receivables
perpindahan antar tahapan based on transfer within stages
Pindah ke Tahap 1 78,798 (78,798) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,453) 1,453 - - - Transfer to Stage 2
Total perpindahan antar tahapan 77,345 (77,345) - - - Total transfer within stages
Penambahan tagihan akseptasi baru 81,201 - - - 81,201 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (17,046) 17,046 - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (453,877) (80,150) - - (534,027) Fully settlement
Perubahan lainnya pada tagihan akseptasi (277,968) (162,837) - 269 (440,536) Other Change in acceptance receivable
Saldo akhir 1,012,049 52,770 - 9,842 1,074,661 Ending balance
Syariah 27,430 Sharia
Jumlah 1,102,091 Total
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan c. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and
31 Desember 2023, tidak terdapat tagihan dan 31 December 2023, there were no acceptance
liabilitas akseptasi yang berasal dari pihak berelasi. receivables and payables from related party.
Halaman – 5/124 – Page
Page 137
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian d. By term of agreements
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptance receivables and payables classified
waktu perjanjian adalah: according to term of agreements are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 910 1,728 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 214,142 92,609 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 876,368 534,987 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 36,691 31,755 > 6 months
1,128,111 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 26,015 8,759 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 185,720 164,223 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 321,914 256,902 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 11,664 11,128 > 6 months
545,313 441,012
1,673,424 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,562) (8,638) impairment losses
1,668,862 1,093,453
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 910 1,728 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 214,142 92,609 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 876,368 534,987 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 36,691 31,755 > 6 months
1,128,111 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 26,015 8,759 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 185,720 164,223 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 321,914 256,902 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 11,664 11,128 > 6 months
545,313 441,012
1,673,424 1,102,091
Halaman – 5/125 – Page
Page 138
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa The acceptance receivables and payables
umur sampai dengan jatuh tempo adalah: classification according to remaining period to
maturity are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 200,814 209,944 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 411,411 345,697 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 515,886 105,438 > 3 - ≤ 6 months
1,128,111 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 196,288 170,430 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 196,748 178,880 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 146,217 86,058 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 6,060 5,644 > 6 months
545,313 441,012
1,673,424 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penuruanan nilai (4,562) (8,638) expected losses
1,668,862 1,093,453
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 200,814 209,944 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 411,411 345,697 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 515,886 105,438 > 3 - ≤ 6 months
1,128,111 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 196,288 170,430 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 196,748 178,880 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 146,217 86,058 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 6,060 5,644 > 6 months
545,313 441,012
1,673,424 1,102,091
Halaman – 5/126 – Page
Page 139
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan The movements of allowance for impairment losses
akseptasi adalah: of acceptance receivables is as follows:
30 September/September 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 390 797 - 7,451 8,638 - 8,638 Beginning balance
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 338 - - - 338 - 338 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (105) 105 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (13) (129) - - (142) - (142) Fully settlement
Perubahan pada risiko kredit 85 (156) - (4,201) (4,272) - (4,272) Change in credit risk
Total yang (dikreditkan)/dibebankan pada laba rugi 305 (180) - (4,201) (4,076) - (4,076) Total (credited)/charged to profit or loss
Saldo akhir 695 617 - 3,250 4,562 - 4,562 Ending balance
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,068 10,428 - 7,337 19,833 - 19,833 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 1 (1) - - - - - Transfer to Stage 1
Total perpindahan antar tahapan 1 (1) - - - - - Total transfer within stages
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 500 - - - 500 - 500 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (490) 490 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh (1,701) (2,592) - - (4,293) - (4,293) Fully settlement
Perubahan pada risiko kredit 12 (7,528) - 114 (7,402) - (7,402) Change in credit risk
Total yang (dikreditkan)/dibebankan pada laba rugi (1,679) (9,630) - 114 (11,195) - (11,195) Total (credited)/charged to profit or loss
Saldo akhir 390 797 - 7,451 8,638 - 8,638 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivable.
tagihan akseptasi.
15. PENYERTAAN 15. INVESTMENTS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Metode harga perolehan 24,214 4,214 Cost method
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (755) (555) impairment losses
23,459 3,659
Pada tanggal 25 September 2024, Bank CIMB Niaga telah As at 25 September 2024, Bank CIMB Niaga has invested
melakukan penanaman modal pada PT Kliring Penjaminan in shares to PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia ("KPEI")
Efek Indonesia ("KPEI") sejumlah 2,500 (nilai penuh) as amounting to 2,500 (full amount) shares or equivalent
lembar saham atau senilai Rp 20.000, sesuai dengan surat with Rp 20,000, according to the approval of OJK
persetujuan dari OJK No.S-278/PB.32.2024 perihal No. S-278/PB.32.2024 about participation of Bank in
penyertaan modal dalam rangka pembentukan Central the Centralized Counter Party Clearing for Interest Rate
Counterparty untuk Transaksi Derivatif Suku Bunga dan and Exchange Rate Derivative Transaction (CCP-SBNT).
Nilai Tukar Over-The-Counter (CCP-SBNT).
Halaman – 5/127 – Page
Page 140
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)
Penyertaan saham berdasarkan metode harga perolehan The details of investments in shares based on cost method
adalah: are as follows:
30 September/September 2024 31 Desember/December 2023
Persentase Nilai Persentase Nilai
kepemilikan/ nominal/ kepemilikan/ nominal/
Jenis usaha/ Percentage of Face Percentage of Face
Nature of ownership value ownership value
business (%) Rp (%) Rp
Pihak Ketiga Third parties
PT Kliring Penjaminan Jasa Kliring/ 4.90 20,000 - - PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia (“KPEI’) Clearing service Efek Indonesia (“KPEI’)
PT Bank Muamalat Perbankan/ 0.13 1,000 0.13 1,000 PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk Banking Indonesia Tbk
PT Sarana Jatim Ventura Modal Ventura/ 5.81 500 5.81 500 PT Sarana Jatim Ventura
Venture Capital
PT Sarana Yogya Ventura Modal Ventura/ 3.89 300 3.89 300 PT Sarana Yogya Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sumbar Ventura Modal Ventura/ 3.37 250 3.37 250 PT Sarana Sumbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Bali Ventura Modal Ventura/ 3.81 250 3.81 250 PT Sarana Bali Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulsel Ventura Modal Ventura/ 2.89 250 2.89 250 PT Sarana Sulsel Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jateng Ventura Modal Ventura/ 2.62 250 2.62 250 PT Sarana Jateng Ventura
Venture Capital
PT Bhakti Sarana Ventura Modal Ventura/ 2.71 225 2.71 225 PT Bhakti Sarana Ventura
Venture Capital
PT Sarana Papua Ventura Modal Ventura/ 5.63 200 5.63 200 PT Sarana Papua Ventura
Venture Capital
PT Sarana Lampung Ventura Modal Ventura/ 2.52 150 2.52 150 PT Sarana Lampung Ventura
Venture Capital
PT Sarana Surakarta Ventura Modal Ventura/ 1.85 150 1.85 150 PT Sarana Surakarta Ventura
Venture Capital
PT Sarana Kalbar Ventura Modal Ventura/ 2.45 100 2.45 100 PT Sarana Kalbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulut Ventura Modal Ventura/ 2.85 100 2.85 100 PT Sarana Sulut Ventura
Venture Capital
PT Sarana Maluku Ventura Modal Ventura/ 2.73 100 2.73 100 PT Sarana Maluku Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jambi Ventura Modal Ventura/ 2.24 100 2.24 100 PT Sarana Jambi Ventura
Venture Capital
PT Sarana Riau Ventura Modal Ventura/ 1.35 100 1.35 100 PT Sarana Riau Ventura
Venture Capital
PT Sarana Aceh Ventura Modal Ventura/ 1.32 100 1.32 100 PT Sarana Aceh Ventura
Venture Capital
Lainnya Lembaga pembiayaan/ Others
(dibawah Rp 100 juta) - nilai penuh Leasing 0.05 - 1.52 89 0.05 - 1.52 89 (under Rp 100 millions) - full amount
24,214 4,214
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (755) (555) impairment losses
23,459 3,659
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan The movements of allowance impairment losses on
adalah sebagai berikut: investment are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 555 555 Beginning balance
Pembentukan selama periode berjalan 200 - Addtion during the period
Saldo akhir 755 555 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for
kerugian penurunan nilai tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
Halaman – 5/128 – Page
Page 141
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kepemilikan langsung 6,341,270 6,425,865 Direct ownership
Aset hak- guna 380,393 348,871 Right-of-use assets
6,721,663 6,774,736
30 September/September 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January Additions Disposals Reclassification September 2024
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 3,602,699 - (47,474) - 3,555,225 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,330,318 7 (436,470) 13,982 1,907,837 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,688,184 1,530 (185,195) 188,752 2,693,271 and furnitures
Kendaraan bermotor 29,555 - (53) - 29,502 Motor vehicles
8,650,756 1,537 (669,192) 202,734 8,185,835
Aset dalam penyelesaian 185,638 329,861 - (202,734) 312,765 Assets in progress
8,836,394 331,398 (669,192) - 8,498,600
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 681,950 94,248 (420,699) - 355,499 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,714,660 235,267 (164,210) - 1,785,717 and furnitures
Kendaraan bermotor 13,919 2,236 (41) - 16,114 Motor vehicles
2,410,529 331,751 (584,950) - 2,157,330
Nilai buku bersih 6,425,865 6,341,270 Net book value
i
y
30 September/September 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 Juni/
January Additions Disposals June 2024
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 653,133 59,489 (59,335) 653,287 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 73,548 123,066 (104,925) 91,689 and furnitures
Kendaraan bermotor 252 - (252) - Motor vehicles
726,933 182,555 (164,512) 744,976
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 314,047 102,372 (61,056) 355,363 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 63,795 15,347 (69,922) 9,220 and furnitures
Kendaraan bermotor 220 32 (252) - Motor vehicles
378,062 117,751 (131,230) 364,583
Nilai buku bersih 348,871 380,393 Net book value
Halaman – 5/129 – Page
Page 142
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/December 2023
Selisih penilaian
kembali aset tetap/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation of 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification fixed assets December 2023
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 3,591,997 9,710 - - 992 3,602,699 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,098,590 - (2,584) 234,128 184 2,330,318 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,658,552 4,148 (198,988) 224,472 - 2,688,184 and furnitures
Kendaraan bermotor 22,350 7,775 (570) - - 29,555 Motor vehicles
8,371,489 21,633 (202,142) 458,600 1,176 8,650,756
Aset dalam penyelesaian 381,525 262,713 - (458,600) - 185,638 Assets in progress
8,753,014 284,346 (202,142) - 1,176 8,836,394
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 557,110 127,424 (2,584) - - 681,950 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,598,711 312,416 (196,467) - - 1,714,660 and furnitures
Kendaraan bermotor 12,185 2,304 (570) - - 13,919 Motor vehicles
2,168,006 442,144 (199,621) - - 2,410,529
Nilai buku bersih 6,585,008 6,425,865 Net book value
31 Desember/December 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 865,676 49,333 (261,876) 653,133 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 77,590 - (4,042) 73,548 and furnitures
Kendaraan bermotor 48,073 - (47,821) 252 Motor vehicles
991,339 49,333 (313,739) 726,933
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 432,463 126,587 (245,003) 314,047 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 51,446 15,706 (3,357) 63,795 and furnitures
Kendaraan bermotor 44,770 60 (44,610) 220 Motor vehicles
528,679 142,353 (292,970) 378,062
Nilai buku bersih 462,660 348,871 Net book value
Halaman – 5/130 – Page
Page 143
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Rincian (kerugian)/keuntungan penjualan aset tetap (lihat Details of (losses)/gains from the sale of fixed assets (refer
Catatan 43) adalah: to Note 43) are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Hasil penjualan aset tetap 8,382 4,428 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (21,865) (690) Net book value
(Kerugian)/keuntungan penjualan aset tetap (13,483) 3,738 (Losses)/gains from the sale of fixed assets
Pengurangan aset tetap termasuk penghapusbukuan aset The disposals of fixed assets include the write-off,
tetap berupa bangunan termasuk renovasi dan instalasi, damaged and after unused buildings including renovation
perlengkapan, mesin dan perabot kantor, dan kendaraan and instalations, office equipments, machines and
bermotor yang rusak dan tidak terpakai dengan nilai buku furnitures, and motor vehicles, with book value of
sebesar Rp 62.377 untuk periode yang berakhir Rp 62,377 for the period ended 30 September 2024
30 September 2024 (31 Desember 2023: Rp 1.749). (31 December 2023: Rp 1,749).
Bank memiliki tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan Bank has land with “Hak Guna Bangunan” (“HGB”) titles
(“HGB”) yang mempunyai masa manfaat 20 (dua puluh) which have an economic useful life of 20 (twenty) to 30
hingga 30 (tiga puluh) tahun. Masa berlaku Hak Guna (thirty) years. The landrights (“HGB”) have expiry date
Bangunan (“HGB”) berakhir antara 2024 sampai dengan ranging from 2024 until 2053. Management believes that
2053. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah there will be no difficulty in obtaining the extension of the
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah landrights as all the land was acquired legally and was
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti supported by sufficient evidence of ownership. For HGB
kepemilikan yang memadai. Untuk HGB yang sudah which has expired, as of the date of these financial
berakhir, per tanggal laporan keuangan ini sedang dalam statements it is in the process of being extended.
proses perpanjangan.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal 30 September All of the fixed assets as at 30 September 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, digunakan untuk menunjang 31 December 2023, were fully used to support Bank CIMB
aktivitas operasi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Pada Niaga and Subsidiaries’ operation activities. As at
tanggal 30 September 2024, beberapa aset tersebut sudah 30 September 2024, several assets were fully depreciated
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam operasi and still used by Bank CIMB Niaga and Subsidiaries in its
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 749.026 operation amounting to Rp 749,026 (31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 1.161.347). Rp 1,161,347).
Pada tanggal 30 September 2024, aset tetap berupa As at 30 September 2024, fixed assets including buildings
bangunan dan kendaraan bermotor telah diasuransikan and motor vehicles has been insured against fire, theft and
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya other risks to PT Lippo General Insurance Tbk with an
kepada PT Lippo General Insurance Tbk dengan nilai insurance amounting to Rp 7,730,286 and USD 5.28 million
pertanggungan sebesar Rp 7.730.286 dan USD 5,28 juta (31 December 2023: Rp 6,644,852 and USD 5.28 million).
(31 Desember 2023: Rp 6.644.852 dan USD 5,28 juta). Management believes that the insured amount is adequate
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan to cover possible losses of these assets.
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
aset yang diasuransikan.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan Management believes that there is no indication of fixed
nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga dan asset impairment in the value of Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak. Subsidiaries fixed assets.
Halaman – 5/131 – Page
Page 144
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Aset dalam penyelesaian terdiri dari tanah, bangunan Assets in progress comprised of the land, buildings
termasuk renovasi dan instalasi, perlengkapan, mesin, dan including renovation and installations, office equipments,
perabot kantor. Konstruksi tersebut diperkirakan akan machines, and furnitures. Those constructions are
selesai di tahun 2024 sampai dengan tahun 2025 estimated to be completed in 2024 until 2025 with current
dengan persentase penyelesaian hingga saat ini adalah percentages of completion of 70% - 80%.
70% - 80%.
Tidak terdapat aset tetap yang digunakan Bank CIMB There are no fixed assets pledged by Bank CIMB Niaga
Niaga dan Entitas Anak sebagai jaminan pinjaman. and Subsidiaries for collateral.
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 31 Januari 2023 terdapat penambahan As at 31 January 2023 there was additional of revaluation
penilaian kembali aset tetap atas satu lokasi of fixed assets in one location of land and building which
tanah dan bangunan yang dilakukan oleh performed by the following external independent valuer,
penilai independen eksternal, KJPP Rizki Djunaedy & KJPP Rizki Djunaedy & Rekan which stated in
Rekan yang tertuang dalam Ringkasan Laporan the Summary Valuation Report No. KJPP 00011/2.0017-
Penilaian No. KJPP 00011/2.0017-07/PI/07/00594/1/I/2023 07/PI/07/00594/1/I/2023 dated 31 January 2023 which
tertanggal 31 Januari 2023 yang ditandatangani oleh H. signed by H. Wiyarso, SE., MM., MAPPI (Cert),
Wiyarso, SE., MM., MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. Ijin Penilai Menkeu R.I. No. P-1.21.00594, MAPPI
No. P-1.21.00594, MAPPI No. 14-S-04932. No. 14-S-04932.
Penambahan penilaian kembali aset tetap pada Januari The addition of the revaluation of fixed assets in January
2023 tersebut menambah nilai selisih penilaian kembali 2023 increase the reserve on revaluation of fixed assets of
aset tetap sebesar Rp 1.176 (tanah: Rp 992 dan bangunan: Rp 1,176 (land: Rp 992 and buildings: Rp 184).
Rp 184).
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian Valuation
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini Standards based on reference to recent market
dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. transactions done on arm’s length terms. The valuation
Metode penilaian yang dipakai adalah metode tingkat method used is method level 2 namely market data
2 yaitu metode data pasar dan metode biaya. approach and cost approach. (refer to Note 51)
(lihat Catatan 51)
Nilai wajar tingkat 2 atas aset dihitung dengan Level 2 fair values of assets are calculated using the
menggunakan pendekatan perbandingan harga pasar dan comparable market data approach and cost reproduction
estimasi biaya reproduksi baru atau biaya pengganti baru. or cost replacement approach. The approximate market
Harga pasar aset yang paling mendekati disesuaikan prices of comparable assets are adjusted for differences in
dengan perbedaan atribut utama seperti ukuran aset, key attributes such as assets size, location and use of an
lokasi dan penggunaan aset. Untuk kedua pendekatan di asset. For the two above approaches, the most significant
atas, input yang paling signifikan dalam pendekatan input into this valuation approach is price per square meter
penilaian ini adalah asumsi harga per meter. assumptions.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama periode There were no transfers between levels during the period.
berjalan.
Halaman – 5/132 – Page
Page 145
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation fixed assets (continued)
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, If land and buildings were presented on historical cost
maka per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, basis, as of 30 September 2024 and 31 December 2023,
dicatat dalam jumlah sebagai berikut: the amount would be as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Harga perolehan Cost
Tanah 503,628 551,102 Land
Bangunan 1,070,695 1,493,177 Buildings
Akumulasi penyusutan (1,354,158) (1,294,172) Accumulated depreciation
Nilai buku 220,164 750,107 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat perbedaan yang Management believes there is no significant difference
signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan nilai between the fair value and carrying value of fixed assets.
tercatatnya.
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
30 September/September 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January 2023 Additions Disposals Reclassification September 2024
Harga perolehan Cost
Aset takberwujud 3,749,297 - (8,732) 411,897 4,152,462 Intangible asset
Aset dalam penyelesaian 617,296 349,488 - (411,897) 554,887 Assets in progress
4,366,593 349,488 (8,732) - 4,707,349
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 2,291,937 350,854 (8,142) - 2,634,649 Intangible asset
2,291,937 350,854 (8,142) - 2,634,649
Nilai buku bersih 2,074,656 2,072,700 Net book value
31 Desember/December 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December 2023
Harga perolehan Cost
Aset takberwujud 3,826,289 1,773 (306,491) 227,726 3,749,297 Intangible asset
Aset dalam penyelesaian 427,832 417,190 - (227,726) 617,296 Assets in progress
4,254,121 418,963 (306,491) - 4,366,593
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 2,177,301 420,951 (306,315) - 2,291,937 Intangible asset
2,177,301 420,951 (306,315) - 2,291,937
Nilai buku bersih 2,076,820 2,074,656 Net book value
Halaman – 5/133 – Page
Page 146
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 17. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Pengurangan aset takberwujud seluruhnya merupakan All disposal of intangible assets are write-off of unused
penghapusbukuan aset takberwujud yang tidak terpakai intangible assets with net book value of Rp 590 for the
dengan nilai buku bersih sebesar Rp 590 untuk periode period ended 30 September 2024 (31 December 2023:
yang berakhir 30 September 2024 (31 Desember 2023: Rp 176).
Rp 176).
Seluruh aset takberwujud yang ada pada tanggal All of the intangible assets as at 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, digunakan 31 December 2023 are fully used to support Bank CIMB
untuk penunjang aktivitas operasional Bank CIMB Niaga Niaga and Subsidiaries’ operational activities. Several
dan Entitas Anak. Beberapa aset tersebut sudah assets are fully amortised and still being used by Bank
diamortisasi penuh dan masih digunakan dalam operasi CIMB Niaga and Subsidiaries in its operation amounting to
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 851.416 Rp 851,416 (31 December 2023: Rp 750,349).
(31 Desember 2023: Rp 750.349).
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Assets in progress as at 30 September 2024, mainly
30 September 2024, sebagian besar berkaitan dengan comprised of application related to banking system
proyek aplikasi-aplikasi banking system yang diperkirakan applications project which are estimated to be completed
selesai di tahun 2024 sampai dengan 2025 dengan in 2024 until 2025 with current percentages of completion
persentase penyelesaian hingga saat ini adalah 70%-80%. of 70%-80%.
18. ASET YANG DIAMBIL ALIH 18. FORECLOSED ASSETS
Aset yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dan Foreclosed assets in settlement of loans and consumer
piutang pembiayaan konsumen dicatat dalam akun “Aset financing receivable are included under “Foreclosed
yang Diambil Alih” (“AYDA”). Rincian dalam akun ini Assets” account. The details in this account are as follows:
adalah:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Aset yang diambil alih 635,396 470,293 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (236,458) (233,813) impairment losses
398,938 236,480
Halaman – 5/134 – Page
Page 147
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) 18. FORECLOSED ASSETS (continued)
Sesuai dengan POJK No. 40/POJK.03/2019 tanggal In accordance with POJK No. 40/POJK.03/2019 dated
1 Januari 2020 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank 1 January 2020 regarding with Assessment of Asset
Umum, dan khususnya untuk AYDA, Bank CIMB Niaga Quality of Commercial Banks, and particularly on the
dan Entitas Anak senantiasa memantau umur agunan aset foreclosed assets, Bank CIMB Niaga and Subsidiary
yang diambil alih dan berusaha melakukan upaya always monitors the aging of foreclosed assets and tries to
penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki. make efforts to settle its foreclosed assets.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai AYDA adalah: The changes in allowance for impairment losses of
foreclosed assets are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 233,813 136,538 Beginning balance
Pembentukan selama periode Impairment during the period
berjalan (lihat Catatan 38) 75,530 150,368 (refer to Note 38)
Pengurangan selama periode berjalan (72,885) (53,093) Release during the period
Saldo akhir 236,458 233,813 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses on
menutup kemungkinan kerugian atas AYDA. foreclosed assets.
19. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 19. ACCRUED INTEREST INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Piutang bunga dari kredit Interest receivable
yang diberikan 1,734,244 2,037,161 from loans
Piutang bunga dari Interest receivable from
penempatan pada bank lain dan placements with other banks and
Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi Bank Indonesia, marketable securities,
Pemerintah dan efek-efek yang dibeli Government Bonds and securities
dengan janji dijual kembali 1,306,141 1,377,036 purchased under resale agreements
3,040,385 3,414,197
Termasuk ke dalam piutang bunga dari kredit yang Included in interest receivables from loans are profit
diberikan adalah piutang bagi hasil untuk kontrak dengan sharing receivables for contracts with sharia basis.
akad syariah.
Halaman – 5/135 – Page
Page 148
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 19. ACCRUED INTEREST INCOME (continued)
(lanjutan)
Piutang bunga dari kredit yang diberikan merupakan Interest receivables from loans which are classified
kolektibilitas lancar pada tanggal 30 September 2024 as pass at 30 September 2024 are Rp 939,131
adalah Rp 939.131 (31 Desember 2023: Rp 1.044.663) (31 December 2023: Rp 1,044,663) and as special
dan kolektibilitas dalam perhatian khusus pada mention at 30 September 2024 are Rp 795,113
tanggal 30 September 2024 adalah Rp 795,113 (31 December 2023: Rp 992,498). Interest receivables
(31 Desember 2023: Rp 992.498). Piutang bunga dari from placements with other banks and Bank Indonesia,
penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, marketable securities, Government Bonds, and securities
efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan efek-efek yang dibeli purchased under resale agreements are classified as pass
dengan janji dijual kembali merupakan kolektibilitas lancar at 30 September 2024 are Rp 1,306,141
pada tanggal 30 September 2024 adalah Rp 1.306.141 (31 December 2023: Rp 1,377,036).
(31 Desember 2023: Rp 1.377.036).
20. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 20. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Insentif dibayar dimuka 339,748 352,295 Prepaid incentives
Hadiah untuk nasabah 319,026 267,886 Gifts for customers
Pemeliharaan terkait hardware dan Maintenance of hardware and
software 122,005 109,464 software
Asuransi penjaminan simpanan 121,133 - Deposit insurance guarantee
Persediaan dan inventaris kantor 118,330 104,587 Inventory and office equipment
Beban ditangguhkan terkait pinjaman Deferred expense related to
karyawan 110,301 119,993 staff loans
Sewa 91,951 122,138 Rental
Gedung, pemeliharaan dan renovasi 28,345 54,669 Building, maintenance and renovation
Promosi produk dan komunikasi 15,427 19,337 Promotion product and communication
Premi asuransi 11,169 11,005 Insurance premium
Program Kepemilikan Saham (EOP) 6,462 7,427 Equity Ownership Programme (EOP)
Lainnya 78,222 26,393 Others
1,362,119 1,195,194
Beban dibayar di muka dari pihak berelasi diungkapkan Prepaid expenses from related parties are disclosed in
dalam Catatan 48. Note 48.
Halaman – 5/136 – Page
Page 149
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. ASET LAIN-LAIN 21. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to
ekspor dan impor 817,039 677,554 export and import transaction
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to ATM and
ATM dan kartu kredit 597,052 1,016,598 credit card transactions
Piutang Salam 450,000 - Salam Receivable
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to defaulted
derivatif gagal bayar 429,499 429,499 derivative transactions
Tagihan Anjak Piutang 290,289 53,177 Factoring
Properti terbengkalai 60,358 1,739 Abandoned properties
Setoran jaminan 65,484 36,942 Security deposits
Tagihan terkait dengan Receivables related to
komisi asuransi 20,833 50,000 insurance commission
Tagihan atas penjualan efek-efek dan Obligasi Receivables related to the sale of marketable
*) *)
Pemerintah dan Lainnya 4,695,098 2,871,232 securities and Government Bonds and Others
7,425,652 5,136,741
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas tagihan terkait transaksi on receivables related to
derivatif gagal bayar (429,499) (429,499) defaulted derivatives transactions
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas aset lainnya (145,761) (73,209) on other assets
(575,260) (502,708)
6,850,392 4,634,033
*) Lainnya termasuk tagihan kliring Others include receivable from clearing *)
Atas tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar, For receivables related to defaulted derivative transactions,
Bank CIMB Niaga telah membentuk penyisihan penuh Bank CIMB Niaga has provided full allowance to cover the
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses which may arise from failure to collect the
tertagihnya tagihan tersebut. receivables.
Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki The abandoned properties are fixed assets held by Bank
Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan CIMB Niaga but not used for its customary banking
usaha perbankan yang lazim sesuai dengan POJK business based on POJK No. 40/POJK.03/2019 regarding
No. 40/POJK.03/2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Assessment of Asset Quality of Commercial Banks.
Bank Umum.
Properti terbengkalai pada tanggal 30 September 2024 The abandoned properties as at 30 September 2024
terdiri atas tanah dan gedung dengan nilai tercatat sebesar consist of land and building with carrying value amounting
Rp 60.358 (31 Desember 2023: Rp 1.739). to Rp 60,358 (31 December 2023: Rp 1,739).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk atas aset lain-lain telah losses on other assets is adequate.
memadai.
Aset lain-lain dengan pihak berelasi diungkapkan pada Other assets with related parties are disclosed in Note 48.
Catatan 48.
Halaman – 5/137 – Page
Page 150
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEGERA 22. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Titipan transfer 1,756,671 1,535,538 Transfer liabilities
Titipan Visa card 285,862 223,542 Visa card liabilities
Titipan umum 155,171 113,378 General liabilities
Titipan merchant 121,525 360,024 Merchant liabilities
Titipan Master card 29,455 46,368 Master card liabilities
Liabilitas atas pembelian efek-efek dan Liabilities related to the purchase of marketable
Obligasi Pemerintah dan Lainnya 3,118,781 1,303,071 securities and Government Bonds and Others
5,467,465 3,581,921
Liabilitas segera dengan pihak berelasi diungkapkan pada Obligations due immediately with related parties are
Catatan 48. disclosed in Note 48.
23. SIMPANAN DARI NASABAH - GIRO 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak By currency, related parties, and third parties
ketiga
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 245,602 207,157 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 11,914 11,474 United States Dollar
257,516 218,631
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 66,696,881 57,199,498 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 19,518,214 13,767,387 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 2,227,764 2,016,287 Other foreign currencies
88,442,859 72,983,172
88,700,375 73,201,803
Giro dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Demand deposits from related parties are disclosed in
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Note 48. Information in respect of interest rates and
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 30 September 2024, giro yang didasarkan As at 30 September 2024, demand deposits based on
pada prinsip perbankan syariah adalah Rp 15.946.352 sharia banking principles amounting to Rp 15,946,352
(31 Desember 2023: Rp 11.362.136). (31 December 2023: Rp 11,362,136).
Pada tanggal 30 September 2024, giro sebesar As at 30 September 2024, demand deposits amounting to
Rp 437.513 yang dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 437,513 was pledged as collateral for the loans granted
diberikan Bank (31 Desember 2023: Rp 155.792). by the Bank (31 December 2023: Rp 155,792).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah - giro, lihat Catatan 24. deposit from customer - demand deposits, refer to Note 24.
Halaman – 5/138 – Page
Page 151
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI NASABAH - TABUNGAN 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak By currency, related parties, and third parties
ketiga
30 September/ 31 Desember/
31 Desember/
September 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 208,623 219,624 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 28,046 19,346 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 16,700 14,820 Other foreign currencies
253,369 253,790
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 67,261,667 66,148,534 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,320,700 6,430,303 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 7,195,947 4,598,197 Other foreign currencies
81,778,314 77,177,034
82,031,683 77,430,824
Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan dalam Saving deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh Note 48. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Note 53 and 55.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit
Penjaminan Simpanan (”LPS”) tanggal 22 September 2004, Insurance Agency (“LPS”) dated 22 September 2004,
efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana effective on 22 September 2005, which was amended by
diubah dengan Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tanggal Law Number 4 Year 2023 dated 12 January 2023 on
12 Januari 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Financial Sector Development and Strengthening, and
Sektor Keuangan, dan Peraturan Lembaga Penjamin Regulation of Saving Guaranty Institution No. 1 Year 2023,
Simpanan (PLPS) No. 1 Tahun 2023, LPS dibentuk untuk LPS was formed to guarantee certain liabilities of
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan commercial banks under the applicable guarantee
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai program, which the amount of guarantee can be adjusted
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu if meet certain criteria.
yang berlaku.
Selama periode yang berakhir 30 September 2024 dan During the period ended 30 September 2024 and
tahun yang berakhir 31 Desember 2023, suku bunga during the year ended 31 December 2023, the guarantee
penjaminan LPS telah mengalami beberapa kali perubahan interest rate of LPS has undergone several changes
melalui Surat Edaran LPS, dimana terakhir diatur melalui through the LPS Circular Letter, where the latest changes
Surat Edaran Nomor PENG-3/DSPS/2024 tentang was regulated by Circular Letter Number PENG-
Penetapan Tingkat Bunga Penjaminan Untuk Simpanan Di 3/DSPS/2024 concerning Determination of Guarantee
Bank Umum tertanggal 28 Mei 2024 dimana tingkat bunga Interest Rates for Deposits at Commercial Banks dated 28
penjaminan untuk simpanan dalam Rupiah sebesar 4,25% May 2024 where the guaranteed interest rate for deposits
dan untuk simpanan dalam valuta asing sebesar 2,25%. in Rupiah are 4.25% and for deposits in foreign currencies
are 2.25%.
Pada tanggal 30 September 2024, tabungan didasarkan As at 30 September 2024, saving deposits based on sharia
pada prinsip perbankan syariah adalah Rp 15.874.312 banking principles amounting to Rp 15,874,312
(31 Desember 2023: Rp 14.906.917). (31 December 2023: Rp 14,906,917).
Pada tanggal 30 September 2024, tabungan sebesar As at 30 September 2024, saving deposits amounting to
Rp 1.665.818 yang dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 1,665,818 was pledged as collateral for the loans
diberikan Bank (31 Desember 2023: Rp 904.250). granted by the Bank (31 December 2023: Rp 904,250).
Halaman – 5/139 – Page
Page 152
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak a. By currency, related parties, and third parties
ketiga
30 September/ 31 Desember/
31 Desember/
September 2024 December 2023
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 22,109 29,634 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,795 6,614 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 2,201 2,927 Other foreign currencies
29,105 39,175
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 54,773,788 56,055,209 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,948,033 5,973,477 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 2,742,696 4,177,651 Other foreign currencies
64,464,517 66,206,337
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 19,212,137 17,716,653 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,533,576 1,266,878 United States Dollar
20,745,713 18,983,531
85,239,335 85,229,043
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By period of contract
30 September/ 31 Desember/
31 Desember/
September 2024 December 2023
< 1 bulan 21,597,058 5,644,249 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 9,161,894 25,113,626 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 21,744,647 22,054,914 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 7,157,668 6,398,290 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 25,578,068 26,017,964 > 12 months
85,239,335 85,229,043
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
30 September/ 31 Desember/
31 Desember/
September 2024 December 2023
< 1 bulan 36,842,793 37,667,260 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 19,381,711 19,256,213 > 1 - < 3 months
> 3 - < 12 bulan 10,315,333 10,243,660 > 3 - < 12 months
> 1 - < 5 tahun 9,681,070 11,237,916 > 1 - < 5 years
> 5 tahun 9,018,428 6,823,994 > 5 years
85,239,335 85,229,043
Halaman – 5/140 – Page
Page 153
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
(lanjutan) (continued)
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan dalam Time deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan Note 48. Information in respect to interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 30 September 2024, deposito berjangka As at 30 September 2024, time deposits based on sharia
berdasarkan prinsip perbankan syariah adalah banking principles amounting to Rp 21,410,038
Rp 21.410.038 (31 Desember 2023: Rp 18.647.077). (31 December 2023: Rp 18,647,077).
Pada tanggal 30 September 2024, deposito berjangka As at 30 September 2024, time deposits amounting to
sebesar Rp 6.887.916 dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 6,887,916 was pledged as collateral for the loans
diberikan oleh Bank CIMB Niaga (31 Desember 2023: granted by Bank CIMB Niaga (31 December 2023:
Rp 5.387.367). Rp 5,387,367).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah - deposito berjangka, lihat Catatan 24. deposit from customer - time deposits, refer to Note 24.
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO DAN TABUNGAN 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND AND
SAVING DEPOSITS
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Giro Demand deposits
Rupiah 1,395,890 1,214,132 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 309,226 162,596 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 100,445 115,102 Other foreign currencies
1,805,561 1,491,830
Tabungan Saving deposits
Rupiah 18,015 13,965 Rupiah
1,823,576 1,505,795
Termasuk dalam mata uang asing lainnya adalah Yen Included in other foreign currencies are Japanese Yen,
Jepang, Dolar Australia, Euro, Dolar Selandia Baru, Australian Dollar, Euro, New Zealand Dollar, Great Britain
Pound Sterling Inggris, Riyal Saudi Arabia dan Pound Sterling, Saudi Arabian Riyal and Singapore Dollar.
Dolar Singapura.
Pada tanggal 30 September 2024, giro dan tabungan dari As at 30 September 2024, demand deposits and saving
pihak berelasi adalah Rp 128.890 (31 Desember 2023: from related parties amounting to Rp 128,890
Rp 93.910) (lihat Catatan 48). (31 December 2023: Rp 93,910) (refer to Note 48).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at 30 September 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain – giro dan tabungan were no deposits from other banks – demand and saving
yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank deposits pledged as collateral for the loans granted by
CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga.
Halaman – 5/141 – Page
Page 154
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - INTER-BANK CALL
MONEY DAN DEPOSITO BERJANGKAALNEY MONEY AND TIME DEPOSITS ER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Inter-bank Call Money Inter-bank Call Money
Rupiah 3,025,000 - Rupiah
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah 429,915 254,566 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 85 86 United States Dollar
3,455,000 254,652
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
< 1 bulan 3,206,574 111,935 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 92,028 27,548 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 48,350 1,600 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 2,026 3,254 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 106,022 110,315 > 12 months
3,455,000 254,652
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at 30 September 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain - inter-bank were no deposits from other banks - inter-bank call money
call money dan deposito berjangka dari pihak berelasi. and time deposits from related party.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Note 53 and 55.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at 30 September 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain - inter-bank call were no deposits from other banks - inter-bank call money
money dan deposito berjangka yang dijadikan jaminan and time deposits pledged as loans collateral.
atas kredit yang diberikan.
Pada tanggal 30 September 2024, terdapat simpanan dari As at 30 September 2024, there were deposits from other
bank lain - deposito berjangka yang diukur pada nilai wajar banks - time deposits measured at fair value through profit
melalui laba rugi sebesar Rp 6.225 (31 Desember 2023: or loss amounting to Rp 6,225 (31 December 2023:
Rp 4.206). Rp 4,206)
Halaman – 5/142 – Page
Page 155
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap II Tahun 2019 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase II Year 2019 (see Note 1b)
Seri C - 429,000 Series C
- 429,000
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds III of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2019 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2019 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) Interest Rate (see Note 1b)
Seri C 481,000 481,000 Series C
481,000 481,000
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap III Tahun 2020 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase III Year 2020 (see Note 1b)
Seri C 391,000 391,000 Series C
391,000 391,000
872,000 1,301,000
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (116) (524) Unamortised bond issuance costs
871,884 1,300,476
Entitas Anak Subsidiaries
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I
CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2023 of CIMB Niaga Auto Finance Year 2023
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) with Fixed Interest Rate (see Note 1b)
Seri A - 700,000 Seri A
Seri B 300,000 300,000 Seri B
300,000 1,000,000
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Berkelanjutan I The Continuous Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I
CIMB Niaga Auto Finance Tahap I Tahun 2024 of CIMB Niaga Auto Finance Phase I Year 2024
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) with Fixed Interest Rate
Seri A 710,000 - Seri A
Seri B 290,000 - Seri B
1,000,000 -
1,300,000 1,000,000
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (4,703) (2,774) Unamortised bond issuance costs
1,295,297 997,226
Jumlah - bersih 2,167,181 2,297,702 Total - net
Peringkat efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued ratings
Untuk Bank CIMB Niaga, peringkat efek-efek yang For Bank CIMB Niaga, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Pefindo pada securities issued based on credit rating PT Pefindo as at
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 is idAAA.
adalah idAAA.
Halaman – 5/143 – Page
Page 156
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued)
Peringkat efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) Marketable securities issued ratings (continued)
Untuk Entitas Anak - CNAF, peringkat efek-efek yang For Subsidiary - CNAF, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Fitch Ratings securities issued based on credit rating PT Fitch Ratings
Indonesia pada tanggal 30 September 2024 dan Indonesia as at 30 September 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023 adalah AAidn. is AAidn.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai per 30 September There was no hedging transaction as of 30 September 2024
2024 dan 31 Desember 2023. and 31 December 2023.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo di Information in respect to interest rate and maturity is
ungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties Third parties
PT Bank DKI, Unit Syariah 805,126 529,948 PT Bank DKI, Sharia Unit
PT Bank Mandiri (Persero) T bk 696,576 404,970 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia T bk 516,445 - PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank BT PN T bk 399,828 99,940 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Victoria International T bk 399,828 299,823 PT Bank Victoria International Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 399,828 133,255 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Pan Indonesia T bk 381,503 481,383 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah T bk 319,291 385,780 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 299,871 149,912 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Permata T bk 276,825 211,336 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia T bk 249,867 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia T bk 238,099 414,386 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank China Construction Bank Indonesia T bk 208,328 256,972 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank CT BC Indonesia 199,914 69,959 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 199,914 - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia T bk 194,341 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP T bk 164,374 154,298 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Maspion Indonesia T bk 109,953 - PT Bank Maspion Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah 99,947 49,943 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank OCBC NISP T bk, Unit Syariah 99,947 - PT Bank OCBC NISP Tbk, Sharia Unit
PT Bank BT PN Syariah T bk 87,767 - PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank UOB Indonesia 80,521 80,508 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata T bk, Unit Syariah 58,857 - PT Bank Permata Tbk, Sharia Unit
PT Bank Oke Indonesia T bk 26,378 51,359 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia T bk, Unit Syariah 16,658 29,133 PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
PT Bank BCA Syariah 4,197 22,100 PT Bank BCA Syariah
6,534,183 3,825,005
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties Third parties
MUFG Bank Ltd - 2,463,520 MUFG Bank Ltd
Jumlah 6,534,183 6,288,525 Total
Pada 31 Desember 2023, Bank CIMB Niaga memiliki On 31 December 2023, Bank CIMB Niaga has third party
pinjaman pihak ketiga dalam USD, pinjaman ini telah jatuh borrowings in USD, these borrowings have matured on
tempo pada tanggal 8 Maret 2024 dan 21 Maret 2024 date 8 March 2024 and 31 March 2024 with the annual
dengan tingkat bunga per tahun 5,66% dan 5,67%. interest rate of 5.66% and 5.67%.
Halaman – 5/144 – Page
Page 157
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
Pinjaman pihak ketiga dalam Rupiah merupakan pinjaman Third parties borrowings in Rupiah represent borrowings
yang diterima Entitas Anak dalam menjalankan bisnisnya. received by Subsidiary to finance their business.
Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun The borrowing will be matured in the years between
antara 2024 - 2027. Tingkat suku bunga per tahun untuk 2024 - 2027. The annual interest rates for the period ended
fasilitas tersebut untuk periode yang berakhir 30 September 2024 ranged between 6.20% - 8.00%
30 September 2024 berkisar antara 6,20% - 8,00% (31 December 2023: 6.05% - 9.00%).
(31 Desember 2023: 6,05% - 9,00%).
Seluruh pinjaman Entitas Anak di atas digunakan untuk All the Subsidiary borrowings above are used for finance
pembiayaan kendaraan roda empat, baik dalam kondisi financing of four wheelers, either new or used.
baru atau bekas.
PT Bank DKI, Unit Syariah PT Bank DKI, Sharia Unit
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank DKI, Sharia unit
kepada PT Bank DKI, unit Syariah dengan nominal sebesar amounting to Rp 225,000 (31 December 2023:
Rp 225.000 (31 Desember 2023: Rp 244.444). Pinjaman ini Rp 244,444). This borrowing will be matured on various
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 28 Juni dates between 28 June 2025 up to 27 September 2026.
2025 sampai dengan 27 September 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di entitas anak minimum sebesar 51%; ownership in the Subsidiary with minimum of 51%;
- Menjaga piutang yang menunggak lebih dari 90 hari - Maintain the non-performing financing receivable
maksimal 5% dari total piutang pembiayaan; which has outstanding days of more than 90 days by
maximum of 5% from total financing receivable;
- Total piutang pembiayaan terhadap total aktiva - Total financing receivables to total assets of minimum
minimal sebesar 50%; 50%;
- Rasio lancar minimum 1 kali; dan - Current Ratio (CR) minimum 1 times; and
- Menjaga gearing ratio sebesar 10 kali. - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan nominal amounting to Rp 555,333 (31 December 2023:
sebesar Rp 555.333 (31 Desember 2023: Rp 289.583). Rp 289,583). This borrowing will matured on various dates
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal between 1 October 2024 up to 27 April 2026.
antara 1 Oktober 2024 sampai dengan 27 April 2026.
Halaman – 5/145 – Page
Page 158
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times; and
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, Entitas - During the borrowings outstanding, the Subsidiary
Anak harus memberitahukan secara tertulis kepada must notify Bank Mandiri in written for:
Bank Mandiri atas:
Perubahan anggaran dasar Entitas Anak termasuk Amendment to the articles of association of the
di dalamnya pemegang saham mayoritas (lebih Subsidiary including majority shareholders (more
dari 50% jumlah kepemilikan saham), pengurus than 50% of the total share ownership),
perusahaan, permodalan dan nilai saham; management, capital and share value;
Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari Obtaining credit facilities or loan from other
pihak lain kecuali dalam rangka mendukung parties except in the context of supporting the
kegiatan usaha Entitas Anak yang normal dan business activities of normal business and fair
transaksi wajar; transaction of the Subsidiary;
Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau Binding themselves as a guarantor of debt or
menjaminkan harta kekayaan untuk pihak lain, pledging assets for other parties, except in the
kecuali dalam rangka pendanaan untuk context of funding to support the business
mendukung kegiatan usaha Entitas Anak; activities of the Subsidiary;
Melunasi hutang Entitas Anak kepada pemilik/ Paying off the loan of the Subsidiary to the
pemegang saham mayoritas; dan owner/majority shareholders; and
Melakukan peleburan usaha/akuisisi. Conducting merger/acquisition.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 83,333 (31 December 2023: Rp nil).
Rp 83.333 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini akan This borrowing will be matured on various dates between
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 4 April 2027 4 April 2027 up to 25 April 2027.
sampai dengan 25 April 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
- Menjaga kolektibiltas pada golongan 1 (lancar) dan - Maintain the collectability in stage 1 (pass) and pay
tidak pernah menunggak pembayaran kewajiban the principal and interest on time.
pokok dan bunga
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga rasio lancar minimal 1,1 kali; dan - Maintain Current Ratio (CR) minimum 1.1 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/146 – Page
Page 159
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank BTPN Tbk amounting to
kepada PT Bank BTPN Tbk dengan nominal sebesar Rp 100,000 (31 December 2023: Rp nil). This borrowing
Rp 100.000 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini will be matured on 1 July 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 1 Juli 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga total utang terhadap kekayaan berwujud - Maintain total debt to tangible networth by maximum
bersih konsolidasian maksimal 8,5:1; of 8.5:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable by
maksimal sebanyak 5% dari total piutang maximum of 5% from total financing receivable; and
pembiayaan; dan
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Entitas Anak telah melakukan pembayaran pokok has paid the principle to PT Bank Victoria
pinjaman kepada PT Bank Victoria International Tbk International Tbk amounting to Rp 300,000 (31 December
dengan nominal sebesar Rp 300.000 (31 Desember 2023: 2023: Rp nil). This borrowing will be matured
Rp nihil). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai on various dates between 9 October 2024 up to
tanggal antara 9 Oktober 2024 sampai dengan 11 October 2024.
11 Oktober 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan by maximum of 5% from total financing receivable
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% and outstanding days of more than 90 days
dari total piutang pembiayaan; dan
by maximum of 2% from total financing receivable;
and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/147 – Page
Page 160
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Sarana Multigriya
kepada PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dengan Finansial (Persero) amounting to Rp 183,333
nominal sebesar Rp 183.333 (31 Desember 2023: (31 December 2023: Rp 66,667). This borrowing
Rp 66.667). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai will be matured on various dates between 26 June 2025
tanggal antara 26 Juni 2025 sampai dengan up to 20 September 2026.
20 September 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga Return on Asset minimal 1%; - Maintain Return on Asset by minimum of 1%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
bersih maksimal sebanyak 5% dari total piutang net by maximum of 5% from total financing
pembiayaan; receivable;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Pan Indonesia Tbk
kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 610,000 (31 December 2023:
sebesar Rp 610.000 (31 Desember 2023: Rp 238.750). Rp 238,750). This borrowing will be matured on various
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal dates between 9 October 2024 up to 7 September 2025.
antara 9 Oktober 2024 sampai dengan 7 September 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 3% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024 , Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
kepada PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk dengan nominal amounting to Rp 166,760 (31 December 2023:
sebesar Rp 166.760 (31 Desember 2023: Rp 148.547). Rp 148,547). This borrowing will be matured on various
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal dates between 25 May 2025 up to 22 April 2027.
antara 25 Mei 2025 sampai dengan 22 April 2027.
Halaman – 5/148 – Page
Page 161
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas maksimal - Maintain the debt to equity ratio maximum
sebesar 8:1; of 8:1;
- Menjaga rasio piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the ratio non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% bersih; dan maximum of 3% net; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank HSBC Indonesia
kepada PT Bank HSBC Indonesia dengan nominal sebesar amounting to Rp 150,000 (31 December 2023: Rp nil).
Rp 150.000 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini This borrowing will be matured on 5 July 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 5 Juli 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
maksimal sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan maximum of 5% from total financing receivable or as
atau sesuai ketentuan otoritas; required by the authority;
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan kepada - Financing receivable which pledged as collateral to
PT Bank HSBC Indonesia maksimal memiliki hari PT Bank HSBC Indonesia has outstanding days of at
tunggakan 30 hari; dan the maximum 30 days; and
- Menjaga total piutang pembiayaan terhadap total aset - Maintain total financing receivable to total asset
minimal sebesar 50%. minimum of 50%.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/149 – Page
Page 162
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Permata Tbk amounting
kepada PT Bank Permata Tbk dengan nominal sebesar to Rp 63,750 (31 December 2023: Rp 175,694).
Rp 63.750 (31 Desember 2023: Rp 175.694). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 3 October 2024 up to 28 January 2025.
3 Oktober 2024 sampai dengan 28 Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan maximum of 5% from total financing receivable and
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% outstanding days of more than 90 days by maximum
dari total piutang pembiayaan; dan of 2% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Maybank Indonesia Tbk
kepada PT Bank Maybank Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp nil (31 December 2023: Rp nil).
sebesar Rp nihil (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman This borrowing will be matured on various dates between
ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 4 October 2024 up to 7 October 2024.
4 Oktober 2024 sampai dengan 7 Oktober 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 5% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di entitas anak minimal ownership in the Subsidiary with minimum of 51%.
sebesar 51%.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/150 – Page
Page 163
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
kepada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 176,635 (31 December 2023:
sebesar Rp 176.635 (31 Desember 2023: Rp 222.306). Rp 222,306). This borrowing will be matured on various
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal dates between 23 May 2025 up to 13 December 2025.
antara 23 Mei 2025 sampai dengan 13 Desember 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% bersih atau 5% kotor dari total piutang maximum of 3% net or 5% gross from total financing
pembiayaan; dan receivable; and
- Menjaga Net Credit Loss maksimal sebesar 3%; - Maintain Net Credit Loss maximum of 3%;
- Menjaga Deliquency Receivables maksimal sebesar - Maintain Deliquency Receivable maximum of 5%;
5%; dan and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank China Construction
kepada PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk Bank Tbk Indonesia amounting to Rp 98,706
dengan nominal sebesar Rp 98.706 (31 Desember 2023: (31 December 2023: Rp 72,349). This borrowing will be
Rp 72.349). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai matured on various dates between 30 May 2025 up to
tanggal antara 30 Mei 2025 sampai dengan 25 January 2027.
25 Januari 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga Collateral Coverage Ratio (“CCR”) minimal - Maintain Collateral Coverage Ratio (“CCR”) at
50% dari pinjaman; minimum 50% of the loan;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% (gross) dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% (gross) from total financing receivable;
dan and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Halaman – 5/151 – Page
Page 164
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CTBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia dengan nominal sebesar amounting to Rp 70,000 (31 December 2023: Rp 75,000).
Rp 70.000 (31 Desember 2023: Rp 75.000). Pinjaman ini This borrowing has matured on 1 October 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 1 Oktober 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% (gross) dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% (gross) from total financing
dan receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
total modal disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Mizuho Indonesia
kepada PT Bank Mizuho Indonesia dengan nominal amounting to Rp nil (31 December 2023: Rp nil).
sebesar Rp nihil (31 Desember 2023: Rp nil). Pinjaman ini This borrowing will be matured on 1 October 2024 up to
akan jatuh tempo pada tanggal 1 Oktober 2024 sampai 2 October 2024.
dengan 2 Oktober 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain gearing ratio maximum of 10 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 55,556 (31 December 2023: Rp nil).
Rp 55.556 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini akan This borrowing will be matured on 29 January 2027.
jatuh tempo pada tanggal 29 Januari 2027.
Halaman – 5/152 – Page
Page 165
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
bruto maksimal sebanyak 3% dari total piutang gross by maximum of 3% from total financing
pembiayaan; receivable;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times: and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di entitas anak minimum ownership in the Subsidiary with minimum of 51%;
sebesar 51%;
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank OCBC NISP Tbk
kepada PT Bank OCBC NISP Tbk sebesar Rp 40.000 amounting to Rp 40,000 (31 December 2023: Rp 53,333).
(31 Desember 2023: Rp 53.333). Pinjaman ini akan jatuh This borrowing will be matured on various dates between
tempo pada berbagai tanggal antara 1 Oktober 2024 1 October 2024 up to 21 March 2025.
sampai dengan 21 Maret 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 60 hari maksimal which has outstanding days of more than 60 days by a
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan atau maximum of 3.5% from total financing receivable or as
sesuai ketentuan otoritas; required by the authority;
- Menjaga saldo current account saving account - Maintain minimum balance of current account saving
(“CASA”) minimal sebesar Rp 5.000; dan account (“CASA”) of Rp 5,000; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Maspion Indonesia Tbk PT Bank Maspion Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Maspion Indonesia Tbk
PT Bank Maspion Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 110,000 (31 December 2023: Rp nil). This
Rp 110.000 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini borrowing will be matured on 26 March 2025.
akan jatuh tempo pada tanggal 26 Maret 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
bruto maksimal sebanyak 5% dari total piutang gross by maximum of 5% from total financing
pembiayaan; receivable;
- Menjaga rasio total piutang pembiayaan terhadap - Maintain ratio total financing receivables to total
total aset minimal 50%; dan asset minimum by 50%; and
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali. - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/153 – Page
Page 166
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Victoria Syariah
kepada PT Bank Victoria Syariah dengan nominal sebesar amounting to Rp 50,000 (31 December 2023: Rp 50,000).
Rp 50.000 (31 Desember 2023: Rp 50.000). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 2 October 2024 up to 3 October 2024.
2 Oktober 2024 sampai dengan 3 Oktober 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank OCBC NISP Tbk, Unit Syariah PT Bank OCBC NISP Tbk, Sharia Unit
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank OCBC NISP Tbk, Sharia
kepada PT Bank OCBC NISP Tbk, Unit Syariah sebesar Unit amounting to Rp 100,000 (31 December 2023: Rp nil).
Rp 100.000 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini This borrowing will be matured on 1 October 2024.
akan jatuh tempo pada 1 Oktober 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 60 hari maksimal which has outstanding days of more than 60 days by a
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan atau maximum of 3.5% from total financing receivable or as
sesuai ketentuan otoritas; required by the authority;
- Menjaga saldo current account saving account - Maintain minimum balance of current account saving
(“CASA”) minimal sebesar Rp 5.000; dan account (“CASA”) of Rp 5,000; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank BTPN Syariah Tbk PT Bank BTPN Syariah Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank BTPN Syariah Tbk
kepada PT Bank BTPN Syariah Tbk dengan nominal amounting to Rp 12,186 (31 December 2023: Rp nil). This
sebesar Rp 12.186 (31 Desember 2023: Rp nihil). borrowing will be matured on various dates between
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal 13 December 2024 up to 14 June 2025.
antara 13 Desember 2024 sampai dengan 14 Juni 2025.
Halaman – 5/154 – Page
Page 167
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank BTPN Syariah Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Syariah Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 3% from total financing receivable; and
- Menjaga komposisi portofolio pembiayaan syariah - Maintain the sharia financing portfolio composition
lebih dari outstanding pendanaan syariah. more than outstanding sharia funding.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank UOB Indonesia
kepada PT Bank UOB Indonesia dengan nominal sebesar amounting to Rp 100,000 (31 December 2023: Rp 66,667).
Rp 100.000 (31 December 2023: Rp 66.667). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 February 2025 up to 17 May 2025.
23 Februari 2025 sampai dengan 17 Mei 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 10:1; - Maintain the debt to equity ratio of 10:1; and
dan
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Permata Tbk, Unit Syariah PT Bank Permata Tbk, Sharia Unit
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Permata Tbk, Sharia
PT Bank Permata Tbk, Unit Syariah dengan nominal Unit amounting to Rp 61,944 (31 December 2023:
sebesar Rp 61.944 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman Rp nil).This borrowing will be matured on various dates
ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara between 24 March 2025 up to 29 July 2025.
24 Maret 2025 sampai dengan 29 Juli 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan maximum of 5% from total financing receivable and
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% outstanding days of more than 90 days by maximum
dari total piutang pembiayaan; of 2% from total financing receivable;
- Menjaga net write off terhadap total portofolio - Maintain net write off to total portfolio by maximum of
maksimal 2%; dan 2%; and
- Menjaga wallet share maksimal 20%. - Maintain wallet share by maximum of 20%.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/155 – Page
Page 168
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 25,000 (31 December 2023: Rp 33,333).
Rp 25.000 (31 Desember 2023: Rp 33.333). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 30 Mei 2025 30 May 2025 up to 16 August 2025.
sampai dengan 16 Agustus 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga rasio kecukupan modal minimal 14%; - Maintain capital adequacy ratio minimum of 14%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 10% (gross) dari total piutang pembiayaan maximum of 10% (gross) from total financing
dan tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak receivable and outstanding days of more than
5% (gross) dari total piutang pembiayaan; dan 90 days by maximum of 5% (gross) from total
financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
kepada PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah Sharia Unit amounting to Rp 12,500 (31 December 2023:
dengan nominal sebesar Rp 12.500 (31 Desember 2023: Rp 16,667). This borrowing will be matured on
Rp 16.667). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 28 September 2025.
28 September 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga rasio total debt to networth maksimal 7 kali; - Maintain total debt to networth ratio of 7 at the
maximum;
- Menjaga rasio net credit losses to average portfolio - Maintain net credit losses to average portfolio of 4%
maksimal 4%; at the maximum;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3.5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, Entitas During the period ended 30 September 2024, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank BCA Syariah amounting
PT Bank BCA Syariah dengan nominal sebesar Rp 17.926 to Rp 17,926 (31 December 2023: Rp 58,844).
(31 Desember 2023: Rp 58.844). Pinjaman ini akan jatuh This borrowing will be matured on 14 April 2025.
tempo pada tanggal 14 April 2025.
Halaman – 5/156 – Page
Page 169
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank BCA Syariah (lanjutan) PT Bank BCA Syariah (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain gearing ratio maximum of 8 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan maximum of 5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
30. PAJAK PENGHASILAN 30. INCOME TAX
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2013 78,427 78,427 2013
2014 431,658 431,658 2014
2015 - 206,576 2015
2016 380,201 380,201 2016
2017 102,701 153,243 2017
2018 175,027 175,027 2018
2019 178,691 - 2019
2023 255,633 255,633 2023
2024 330,469 - 2024
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, and 26
2013 - 10,584 2013
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
2013 - 2019 36,396 15,185 2013 - 2019
1,969,203 1,706,534
Entitas Anak 140,294 222,450 Subsidiaries
2,109,497 1,928,984
Halaman – 5/157 – Page
Page 170
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 175,390 163,942 Article 25
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 141,413 120,940 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 37,655 123,692 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 9,497 11,827 Value Added Tax
Bea Meterai 1,135 1,112 Stamp duty
365,090 421,513
Entitas Anak 45,112 13,340 Subsidiaries
410,202 434,853
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (358,700) (564,097) (1,070,455) (1,399,140) Current tax
Pajak tangguhan (112,610) 108,577 (310,117) 84,138 Deferred tax
(471,310) (455,520) (1,380,572) (1,315,002)
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini (22,608) (14,684) (81,269) (2,923) Current tax
Pajak tangguhan (11,036) (6,565) 10,332 (40,808) Deferred tax
(33,644) (21,249) (70,936) (43,731)
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (381,308) (578,781) (1,151,724) (1,402,063) Current tax
Pajak tangguhan (123,646) 102,012 (299,785) 43,330 Deferred tax
Jumlah pajak tangguhan (2,591) (2,591) (299,785) (1,402,063) Total deferred tax
(504,954) (476,769) (1,451,509) (1,358,733)
Halaman – 5/158 – Page
Page 171
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang The reconciliation between income before tax, as
disajikan pada laba rugi, dengan beban pajak shown in profit or loss, with current income tax
penghasilan kini adalah: expense are as follows:
30 September/September 31 Desember/
2024 2023 December 2023
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 6,633,758 6,313,605 8,357,272 Consolidated income before tax
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Entitas Anak (265,921) (283,245) (465,924) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 6,367,837 6,030,360 7,891,348 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas sewa 78,480 13,402 3,281 Fixed asset, right of used asset and lease liabilities
Keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised gains from changes
nilai wajar efek-efek dan Obligasi in fair value of marketable securities
Pemerintah yang diukur pada nilai and government bonds measured at
wajar melalui laba rugi (95,381) (57,183) (103,518) at fair value through profit or loss
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai (942,488) (398,082) (593,578) Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem (95,668) (122,121) 7,972 pay, and tantiem
Lain-lain (354,566) 946,430 (414,890) Others
(1,409,623) 382,446 (1,100,733)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 25,122 29,936 13,539 expense
Lain-lain (117,630) (83,015) (74,772) Others
(92,508) (53,079) (61,233)
Penghasilan kena pajak 4,865,706 6,359,727 6,729,382 Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 1,070,455 1,399,140 1,480,464 Current income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (1,400,924) (1,399,140) (1,736,097) Prepaid tax
Uang muka pajak penghasilan badan Prepaid corporate income tax
(lihat Catatan 30a) (330,469) - (255,633) (refer to Note 30a)
Halaman – 5/159 – Page
Page 172
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi merupakan Taxable income results from reconciliation are the
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan basis in filing the Bank’s annual Tax Return (“SPT”)
(”SPT”) PPh Badan Bank. of Corporate Income Tax.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah In these consolidated financial statements, the
penghasilan kena pajak Bank untuk periode yang amount of Bank’s taxable income for the period
berakhir pada tanggal 30 September 2024 didasarkan ended 30 September 2024 is based on preliminary
atas perhitungan sementara, karena Bank belum calculations, as the Bank has not yet submitted its
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak corporate income tax returns.
penghasilan badan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliations between consolidated income
konsolidasian dengan hasil perkalian laba akuntansi tax expense and the consolidated accounting profit
sebelum pajak penghasilan konsolidasian dan tarif before income tax multipled by the prevailing tax rate
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September/September 31 Desember/
2024 2023 December 2023
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 6,633,758 6,313,605 8,357,272 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 1,459,427 1,388,993 1,838,600 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 5,527 6,586 2,979 Other non deductible expense
Lain-lain (25,879) (18,263) (16,450) Others
Entitas Anak 12,434 (18,583) (19,258) Subsidiaires
(7,918) (30,260) (32,729)
Jumlah beban pajak 1,451,509 1,358,733 1,805,871 Total tax expense
Halaman – 5/160 – Page
Page 173
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax asset/(liabilities) - net
30 September/September 2024
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 30 September/
January to profit/loss income September
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (352,050) 17,310 30 (334,710) Fixed assets
Aset hak guna (24,464) 6,841 - (17,623) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 25,596 (6,885) - 18,711 Lease liabilities
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 127,218 (20,984) (138,164) (31,930) and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,715,349 (207,347) - 1,508,002 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 312,151 (21,047) - 291,104 employment benefits obligation
Lain-lain (435,332) (78,005) - (513,337) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,368,468 (310,117) (138,134) 920,217 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 9,191 10,332 (1,443) 18,080 Total deferred tax assets - net
1,377,659 (299,785) (139,577) 938,297
31 Desember/December 2023
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (352,804) 754 - (352,050) Fixed assets
Aset hak guna (52,034) 27,570 - (24,464) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 53,198 (27,602) - 25,596 Lease liabilities
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 179,594 (22,774) (29,602) 127,218 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,845,936 (130,587) - 1,715,349 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 304,269 1,754 6,128 312,151 employment benefits obligation
Lain-lain (344,056) (91,276) - (435,332) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,634,103 (242,161) (23,474) 1,368,468 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 51,697 (41,354) (1,152) 9,191 Total deferred tax assets - net
1,685,800 (283,515) (24,626) 1,377,659
Halaman – 5/161 – Page
Page 174
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the applicable Taxation Laws in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company calculates, determines, and submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah returns on the basis of self-assessment. The
pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Tax (“DGT”) may assess or
(“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas amend taxes within 5 (five) years after the taxes
pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat become due.
terhutangnya pajak.
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessment
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
Tahun
Jenis pajak/ pada tanggal 30 September Status terakhir per tanggal 30 September
fiskal/
Tax type 2024/Amount that still 2024/The latest status as of 30 September 2024
Fiscal year
recorded as prepaid taxes
as of 30 September 2024
2023 Pajak Penghasilan 255,633 Sedang dalam proses pemeriksaan pajak/ Still in the
Badan/Corporate Income Tax tax audit process at the tax office
2019 Pajak Penghasilan 178,691 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still
Badan/Corporate Income Tax in the objection process at the tax office
Pajak Pertambahan Nilai/Value 21,288 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still
Added Tax in the objection process at the tax office
199,979
2018 Pajak Penghasilan 175,027 Masih dalam proses keberatan di kantor wilayah/Still
Badan/Corporate Income Tax in the objection process at the tax office
Pajak Pertambahan Nilai/Value 98 Akan mengajukan proses banding ke Pengadilan
Added Tax Pajak/Will submit the appeal process at tax court
175,125
2017 Pajak Penghasilan 102,701 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
Badan/Corporate Income Tax in the appeal process at the tax court
2016 Pajak Penghasilan 380,201 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah
Badan/Corporate Income Tax Agung/Still in judicial review process at the Supreme
Court
2015 Pajak Pertambahan Nilai/Value 15,010 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah
Added Tax Agung/Still in judicial review process at the Supreme
Court
2014 Pajak Penghasilan 431,658 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah
Badan/Corporate Income Tax Agung/Still in judicial review process at the Supreme
Court
2013 Pajak Penghasilan 78,427 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah
Badan/Corporate Income Tax Agung/Still in judicial review process at the Supreme
Court
Lain-lain/Others *) 330,469
Jumlah/Total 1,969,203
*) Lebih bayar Pajak Penghasilan Badan periode Overpayment Corporate Income Tax for the period ended *)
30 September 2024 30 September 2024
Halaman – 5/162 – Page
Page 175
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 30 September
Tahun 2024/Amount that still
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes Status terakhir per tanggal 30 September
Fiscal year Tax type as of 30 September 2024 2024/The latest status as of 30 September 2024
2020 Pajak penghasilan badan/Corporate 20,571 Masih dalam proses keberatan di Pengadilan
income tax Pajak/Still in the process of objection in the Tax Court
Pajak penghasilan Pasal 4(2) dan 795 Masih dalam proses keberatan di Pengadilan
Pasal 23/Income tax Article 4(2) Pajak/Still in the process of objection in the Tax Court
and Article 23
Pajak Pertambahan Nilai/Value 13,768 Masih dalam proses keberatan di Pengadilan
Added Tax Pajak/Still in the process of objection in the Tax Court
35,134
2016 Pajak penghasilan badan/Corporate 43,394 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
income tax in the process of appeal in the Tax Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 30 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
Added Tax in the process of appeal in the Tax Court
43,424
2015 Pajak penghasilan badan/Corporate 29,605 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
income tax in the process of appeal in the Tax Court
Pajak penghasilan Pasal 4(2) dan 1,391 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
Pasal 23/Income tax Article 4(2) in the process of appeal in the Tax Court
and Article 23
30,996
2014 Pajak Pertambahan Nilai/Value 730 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Halaman – 5/163 – Page
Page 176
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 30 September
Tahun 2024/Amount that still
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes Status terakhir per tanggal 30 September
Fiscal year Tax type as of 30 September 2024 2024/The latest status as of 30 September 2024
2013 Pajak penghasilan badan/Corporate 1,492 Sudah menang di Pengadilan Pajak dan belum ada
income tax tanggapan lebih lanjut dari Direktorat Jenderal
Pajak/Already won in Tax Court and there has been
no further response from the Directorate General of
Taxes
Pajak penghasilan Pasal 23/Income 263 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/Still
tax Article 23 in the process of appeal in the Tax Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 2,463 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
4,218
2012 Pajak penghasilan badan/Corporate 5,728 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 6,688 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
12,416
2011 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,748 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 5,470 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
9,218
2010 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,568 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Lain-lain/Others *) 590
Jumlah/Total 140,294
*) Lain-lain merupakan kasus pajak yang masih dalam proses keberatan Others are tax cases that still in the objection process *)
Halaman – 5/164 – Page
Page 177
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 31. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
a. Beban yang masih harus dibayar a. Accruals
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Beban yang masih harus dibayar 2,913,710 3,032,956 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 244,499 279,572 Accrued interest
3,158,209 3,312,528
Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari Accrued expenses mainly consist of accrued expenses
beban pihak ketiga yang masih harus dibayar dan from third party and commission that need to be paid.
komisi yang harus dibayar.
Pada tanggal 30 September 2024, termasuk di dalam As at 30 September 2024, accrued interest also
bunga yang masih harus dibayar adalah utang bunga consist of accrued interest for subordinated loans
pinjaman subordinasi sebesar Rp 1.181 amounting to Rp 1,181 (31 December 2023: Rp 1,181)
(31 Desember 2023: Rp 1.181) dan utang bunga and accrued interest for marketable securities issued,
pinjaman efek-efek yang diterbitkan, termasuk hutang including sharia profit sharing payable, amounting to
bagi hasil syariah, sebesar Rp 19.513 (31 Desember Rp 19,513 (31 December 2023: Rp 14,735).
2023: Rp 14.735). Informasi mengenai pinjaman Information in respect to subordinated loans and
subordinasi dan efek-efek yang diterbitkan marketable securities issued are disclosed in Note 28
diungkapkan pada Catatan 28 dan 32. and 32.
Beban yang masih harus dibayar dengan pihak Accruals with related parties are disclosed in Note 48.
berelasi diungkapkan pada Catatan 48.
b. Liabilitas lain-lain b. Other liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Komisi diterima dimuka 4,311,980 4,998,097 Unearned commission
Structured product tidak terproteksi 796,389 303,104 Unprotected structured product
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 328,835 387,368 commitments and contingencies
Setoran jaminan 234,980 229,845 Security deposits
Liabilitas sewa 142,409 89,328 Lease liabilities
Lain-lain *) 717,493 1,721,292 Others *)
6,532,086 7,729,034
*) Termasuk simpanan berjangka Devisa Hasil Ekspor (DHE) Include DHE valas time deposits *)
Informasi mengenai tingkat jatuh tempo diungkapkan Information in respect to maturity is disclosed in
pada Catatan 55. Note 55.
Halaman – 5/165 – Page
Page 178
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI 32. SUBORDINATED LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Nilai nominal 158,000 158,000 Par value
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum diamortisasi (950) (2,381) Unamortised issuance cost
Nilai tercatat 157,050 155,619 Carrying value
y
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rates and maturity is
diungkapkan pada catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal Below is the detail of subordinated bonds as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 30 September 2024 and 31 December 2023:
Tanggal jatuh Opsi
30 September/ 31 Desember/ Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/
September 2024 December 2023 Listed Due date Call option Interest rate
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri B/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 10% per tahun/per annum
Year 2018 Series B 75,000 75,000 Exchange 2025
Obligasi Subordinasi berkelanjutan I Bursa Efek
Tahun 2019 Seri A/ Indonesia/ 19 Desember/
Continuous Subordinated Bonds I Indonesia Stock December N/A 8.05% per tahun/per annum
Year 2019 Series A 83,000 83,000 Exchange 2024
158,000 158,000
Dikurangi/Less :
Biaya emisi
yang belum
diamortisasi/
Unamortised
issuance cost (950) (2,381)
Nilai tercatat/
Carrying value 157,050 155,619
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga As at 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri B Subordinated Bonds III Year 2018 series B amounting to
sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan No. S-89/PB.33/2018 dated 26 July 2018 and has
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar
Pasar Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal Modal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated
8 November 2018. 8 November 2018.
Halaman – 5/166 – Page
Page 179
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED LOANS (continued)
Pada tanggal 19 Desember 2019, Bank CIMB Niaga As at 19 December 2019, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahun Continuous Subordinated Bonds I Year 2019 Series A
2019 Seri A sebesar Rp 83.000. Penerbitan obligasi ini amounting to Rp 83,000. This issuance has been approved
telah disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui by OJK Pengawas Perbankan through its Letter
Surat No. S-51/PB.33/2019 tanggal 21 Oktober 2019 dan No. S-51/PB.33/2019 dated 21 October 2019 and has
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar
Pasar Modal melalui Surat No. S-194/D.04/2019 tanggal Modal through its Letter No. S-194/D.04/2019 dated
12 Desember 2019. 12 December 2019.
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in
secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang accordance with the amount agreed.
diperjanjikan.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai pada tanggal There was no hedging transaction as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 30 September 2024 and 31 December 2023.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation (“CAR”)
(“KPMM”)
Pada tanggal 15 Desember 2018, melalui Surat dari OJK On 15 December 2018, based on Letter from OJK
Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, Bank CIMB Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, OJK
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Pengawas Perbankan had given an approval to Bank
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds III
Subordinasi III Tahun 2018 Seri B sebesar Rp 75.000 Year 2018 Series B of Rp 75,000 as component of
sebagai komponen modal pelengkap tier 2 dalam supplementary capital tier 2 in CAR calculation.
perhitungan rasio KPMM.
Pada tanggal 14 Februari 2020, melalui Surat dari OJK On 14 February 2020, based on Letter from OJK
Pengawas Perbankan No. S-07/PB.33/2020, Bank CIMB Pengawas Perbankan No. S-07/PB.33/2020, OJK
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Pengawas Perbankan had given an approval to Bank
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi CIMB Niaga to include the Continuous Subordinated
Berkelanjutan I Tahun 2019 Seri A sebesar Rp 83.000 Bonds I Year 2019 Series A of Rp 83,000 as component
sebagai komponen modal pelengkap tier 2 dalam of supplementary capital tier 2 in CAR calculation.
perhitungan rasio KPMM.
Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings
Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating The ratings for the subordinated bonds based on credit
PT Pefindo pada tanggal 30 September 2024 adalah idAA rating PT Pefindo at 30 September 2024 is idAA
(31 Desember 2023: idAA). (31 December 2023: idAA).
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan There were no negative covenants in the subordinated
dalam perjanjian obligasi subordinasi. bonds agreements.
Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Obligasi subordinasi dengan pihak berelasi diungkapkan Subordinated bonds transactions with related party are
dalam Catatan 48. disclosed in Note 48.
Halaman – 5/167 – Page
Page 180
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI TREASURY SHARES
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 September The shareholders composition as of 30 September 2024
2024 dan 31 Desember 2023 adalah: and 31 December 2023 were as follow:
30 September/September 2024
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.44% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 2,074,943,026 8.25% 103,747 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 25,138,133,543 99.98% 1,612,584 exclude treasury shares
Saham tresuri 4,072,300 0.02% 203 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,142,205,843 100.00% 1,612,787 include treasury shares
31 Desember/December 2023
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 1,961,248,644 7.80% 98,062 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 25,024,439,161 99.57% 1,606,899 exclude treasury shares
Saham tresuri 107,167,682 0.43% 5,358 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 include treasury shares
Halaman – 5/168 – Page
Page 181
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Saham biasa kelas A dan saham biasa kelas B adalah Class A and class B ordinary shares are ordinary shares
saham biasa yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.
Pada tanggal 31 Januari 2024, sesuai dengan persetujuan As at 31 January 2024, in accordance with the approval of
dari Pemegang Saham Independen Bank pada Rapat the Bank’s Independent Shareholders at the Bank’s
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) Bank Extraordinary General Meeting of Shareholders ("EGMS")
tanggal 11 Januari 2024, Bank CIMB Niaga melaksanakan on 11 January 2024, Bank CIMB Niaga conducted a
Penambahan Modal Tanpa Memberikan Hak Memesan Capital Increase without Pre-emptive Rights/Non Pre-
Efek Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”) sebanyak Emptive Right Issue (“NPR”) of 10,599,000 (full amount)
10.599.000 (nilai penuh) lembar saham. Seluruh dana hasil shares. All proceeds of the NPR are used to finance
pelaksanaan PMTHMETD tersebut digunakan untuk business expansion in the form of lending to all of the
pembiayaan ekspansi kegiatan usaha dalam bentuk Bank's business segments, including the Consumer,
penyaluran kredit di seluruh segmen bisnis Bank, Corporate, Commercial, and SME segment, both
diantaranya termasuk segmen Konsumer, Korporat, conventional banking and sharia banking, but excluding
Komersial, dan UKM baik perbankan konvensional Subsidiaries.
maupun perbankan syariah, namun tidak termasuk
Perusahaan Anak.
Penambahan Modal Tanpa Memberikan Hak Memesan The Non Pre-Emptive Right Issue (“NPR”) has received the
Efek Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”) tersebut telah Additional Share Listing Approval letter from PT Bursa Efek
mendapatkan surat Persetujuan Pencatatan Saham Indonesia No.S01142/BEI.PP1/01-2024 dated 30 January
Tambahan dari PT Bursa Efek Indonesia 2024.
No.S-01142/BEI.PP1/01-2024 tanggal 30 Januari 2024.
Jumlah saham yang beredar dan disetor penuh yang The total number of shares issued and fully paid owned by
dimiliki oleh Dewan Direksi adalah: Board of Directors were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Ibu Lani Darmawan 1,511,501 1,156,601 Mrs. Lani Darmawan
Bpk. John Simon 973,301 747,501 Mr. John Simon
Ibu Fransiska Oei 947,001 774,401 Mrs. Fransiska Oei
Bpk. Rusly Johannes 813,001 635,501 Mr. Rusly Johannes
Bpk. Pandji P Djajanegara 732,826 594,426 Mr. Pandji P. Djajanegara
Bpk. Lee Kai Kwong 664,000 465,700 Mr. Lee Kai Kwong
Ibu Tjioe Mei Tjuen 335,900 163,300 Mrs. Tjioe Mei Tjuen
Bpk. Joni Raini 244,901 128,801 Mr. Joni Raini
Bpk. Henky Sulistyo 145,600 51,600 Mr. Henky Sulistyo
Bpk. Noviady Wahyudi 55,400 - Mr. Noviady Wahyudi
Halaman – 5/169 – Page
Page 182
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia seluruhnya dimiliki oleh CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia is wholly owned by CIMB
CIMB Group Holdings Berhad, Malaysia. Pemegang Group Holdings Berhad, Malaysia. The ultimate
saham akhir CIMB Group Holdings Berhad pada tanggal shareholders of CIMB Group Holdings Berhad as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 30 September 2024 and 31 December 2023 were as
follows:
Persentase kepemilikan/
Pemegang saham Percentage of ownership Shareholders
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Khazanah Nasional Berhad 21.57% 23.00% Khazanah Nasional Berhad
Employee Provident Fund 15.07% 13.80% Employee Provident Fund
Lain-lain dan Masyarakat 63.36% 63.20% Others and Public
100.00% 100.00%
Khazanah Nasional Berhad adalah entitas yang dimiliki Khazanah Nasional Berhad is an entity owned by the
oleh Pemerintah Malaysia. Government of Malaysia.
Saham Tresuri Treasury Shares
Pembelian saham tresuri akan digunakan sebagai Purchase of treasury shares will be used to provide variable
pemberian remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk remuneration in the form of shares or share-based
saham atau instrumen yang berbasis saham. Pemberian instruments. The remuneration in the form of shares is
remunerasi berbentuk saham tersebut dilakukan dengan carried out in 2 schemes, which are: Management
2 skema yaitu: Management Employee Stock Option Employee Stock Option Programme (“MESOP”) and
Programme (“MESOP”) dan Material Risk Takers (“MRT”). Material Risk Takers (“MRT”).
Management Employee Stock Option Programme Management Employee Stock Option Programme
(“MESOP”) (“MESOP”)
Pada tanggal 25 Juli 2017, Bank CIMB Niaga telah On 25 July 2017, Bank CIMB Niaga has obtained the OJK
mendapatkan persetujuan OJK melalui surat approval through letter No.S-63/PB.33/2017 dated
No.S-63/PB.33/2017 tanggal 27 Juli 2017, untuk membeli 27 July 2017, to buy back its shares in a maximum of 2%
sahamnya kembali sejumlah maksimal 2% dari jumlah of the total issued and fully paid shares which will then be
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh yang used as a MESOP which was effective in 2018.
selanjutnya akan digunakan sebagai Program Kepemilikan
Saham (“MESOP”) yang efektif di tahun 2018.
Halaman – 5/170 – Page
Page 183
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Saham Tresuri (lanjutan) Treasury Shares (continued)
Management Employee Stock Option Programme Management Employee Stock Option Programme
(“MESOP”) (lanjutan) (“MESOP”) (continued)
Atas sisa saham tresuri yang tidak dieksekusi dalam For the remaining treasury shares that are not executed in
program MESOP tersebut, selama periode yang berakhir the MESOP program, during the period ended
30 September 2024 Bank CIMB Niaga telah mengalihkan 30 September 2024 Bank CIMB Niaga has released all
seluruh sisa saham tresuri tersebut melalui bursa sesuai treasury shares on the stock exchange in accordance with
dengan ketentuan yang berlaku sebanyak 100.148.782 applicable regulations which are 100,148,782 (full amount)
(nilai penuh) lembar saham (31 Desember 2024: shares (31 December 2024: 88,730,000 (full amount)
88.730.000 (nilai penuh) lembar saham). shares).
Material Risk Taker (“MRT”) Material Risk Taker (“MRT”)
Sesuai dengan POJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal In accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam 23 December 2015 concerning the Implementation of
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum, Bank Governance in Providing Remuneration for Commercial
diwajibkan untuk memberikan remunerasi yang bersifat Banks, Banks are required to provide variable remuneration
variabel dalam bentuk saham atau instrumen yang in the form of shares or share-based instruments to parties
berbasis saham kepada pihak-pihak yang telah ditetapkan that have been designated as Material Risk Taker (“MRT”).
sebagai Material Risk Taker (“MRT”).
Bank CIMB Niaga telah mendapatkan persetujuan OJK Bank CIMB Niaga has obtained the OJK approval through
melalui surat No.S-19/PB.33/2019 tanggal 25 Maret 2019, letter No.S-19/PB.33/2019 dated 25 March 2019,
dimana Bank CIMB Niaga diperbolehkan untuk melakukan to repurchase shares of a maximum of 20,000,000 (full
pembelian kembali saham maksimal hingga 20.000.000 amount) shares at a cost of up to Rp 25,000.
(nilai penuh) saham dengan biaya sebesar-besarnya
Rp 25.000.
Selama periode yang berakhir 30 September 2024, jumlah During the period ended 30 September 2024, the total
saham tresuri yang telah diberikan ke karyawan adalah treasury shares which were granted to employees were
sebanyak 2.946.600 (nilai penuh) lembar saham 2,946,600 (full amount) shares (31 December 2023:
(31 Desember 2023: 2.585.200 (nilai penuh) lembar 2,585,200 (full amount) shares). As at 30 September 2024,
saham). Pada tanggal 30 September 2024, sisa saham the remaining treasury shares of 4,072,300 (full amount)
tresuri sebanyak 4.072.300 (nilai penuh) saham digunakan shares are used for MRT programme.
untuk program MRT.
Informasi mengenai MESOP dan program MRT Information in respect of MESOP and MRT programme is
diungkapkan pada Catatan 45. disclosed in Note 45.
Halaman – 5/171 – Page
Page 184
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENGGUNAAN LABA BERSIH 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan umum dan wajib General and statutory reserve
Pada tanggal 30 September 2024, cadangan umum dan As at 30 September 2024, the general and statutory
wajib adalah Rp 371.525 (31 Desember 2023: Rp 351.538). reserve amounting to Rp 371,525 (31 Desember 2023:
Cadangan umum dan wajib ini dibentuk sehubungan Rp 351,538). This general and statutory reserve was
dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 1/1995 provided in relation with the Law of the Republic of
yang telah digantikan dengan Undang-Undang No. 40/2007 Indonesia No.1/1995 which has been replaced with Law
efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai Perseroan No. 40/2007 effective on 16 August 2007 regarding the
Terbatas, yang mengharuskan perusahaan-perusahaan limited company, which requires companies to set up a
untuk membuat penyisihan cadangan umum sebesar general reserve at least 20% of the issued and paid up
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang share capital. This Law does not provide term of fullfilment
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang tersebut for this reserve.
tidak mengatur jangka waktu pemenuhan untuk penyisihan
tersebut.
Pada tanggal 3 Mei 2024, Bank CIMB Niaga melaksanakan As at 3 May 2024, Bank CIMB Niaga distributed cash
pembayaran dividen tunai dari laba bersih tahun buku 2023 dividends on 2023 financial year net income amounting
sebesar Rp 3.084.361.418.113 (nilai penuh) berdasarkan Rp 3,084,361,418,113 (full amount) from net income of
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) financial year 2023 based on General Meeting of
tanggal 3 April 2024. Shareholders dated 3 April 2024.
Pada tanggal 10 Mei 2023, Bank CIMB Niaga As at 10 May 2023, Bank CIMB Niaga distributed cash
melaksanakan pembayaran dividen tunai dari laba bersih dividends on 2022 financial year net income amounting
tahun buku 2022 sebesar Rp 2.871.841.786.305 (nilai Rp 2,871,841,786,305 (full amount) from net income of
penuh) berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang financial year 2022 based on General Meeting of
Saham (“RUPS”) tanggal 10 April 2023. Shareholders dated 10 April 2023.
35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 35. INTEREST AND SHARIA INCOME
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Kredit yang diberikan 4,116,210 4,014,749 12,311,798 11,705,930 Loans
Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan Marketable securities, Government
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Bonds, and securities purchased
kembali 1,560,243 1,300,940 4,318,826 3,800,698 under resale agreement
Pembiayaan konsumen 393,320 305,058 1,114,343 859,774 Consumer financing
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 59,948 41,874 147,284 213,294 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current account with other banks
dan Bank Indonesia 42,851 47,283 130,712 134,417 and Bank Indonesia
6,172,572 5,709,904 18,022,963 16,714,113
Termasuk dalam pendapatan bunga konsolidasian adalah Included in consolidated interest income is income based
pendapatan berdasarkan prinsip syariah untuk periode on sharia principles for the period ended 30 September
yang berakhir 30 September 2024 adalah Rp 3.952.652 2024 amounting to Rp 3,952,652 (30 September 2023:
(30 September 2023: Rp 3.682.397). Rp 3,682,397).
Halaman – 5/172 – Page
Page 185
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 35. INTEREST AND SHARIA INCOME (continued)
Pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan Interest income based on the classification of financial
adalah: assets are as follows:
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Biaya perolehan diamortisasi 5,243,181 4,842,521 15,224,539 14,517,410 Amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 600,560 581,258 1,849,630 1,486,985 comprehensive income
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi 328,831 286,125 948,794 709,718 Fair value through profit and loss
6,172,572 5,709,904 18,022,963 16,714,113
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest income
diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang tidak recognised on the unimpaired portion of the impaired loans
mengalami penurunan nilai terhadap kredit yang diberikan (time value unwinding) for the period ended
yang mengalami penurunan nilai (time value unwinding) 30 September 2024 amounting to Rp 131,542
untuk periode yang berakhir 30 September 2024 adalah (30 September 2023: Rp 133,407).
Rp 131.542 (30 September 2023: Rp 133.407).
Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak-pihak Refer to Note 48 for transactions with related parties.
berelasi.
36. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 36. INTEREST AND SHARIA EXPENSES
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Deposito berjangka dan Sertifikat Deposito Time deposits and certificates of deposits
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 774,123 643,912 2,316,273 2,089,521 Measured at amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 429,871 364,057 1,237,441 979,517 Measured at fair value through profit or loss
Giro 594,307 417,519 1,636,082 1,089,905 Demand deposits
Tabungan 529,612 571,519 1,618,796 1,551,055 Saving deposits
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 226,064 236,844 549,641 470,671 repurchase agreement
Pinjaman yang diterima dan Borrowings and
obligasi subordinasi 192,445 73,725 477,443 195,431 subordinated bonds
Efek-efek yang diterbitkan 45,452 44,303 114,247 130,931 Marketable securities issued
Simpanan dari bank lain 9,202 3,082 20,813 8,714 Deposits from other banks
Lain-lain 19,201 2,498 44,438 10,988 Others
2,820,277 2,357,459 8,015,174 6,526,733
Termasuk dalam beban bunga adalah beban bunga Included in interest expense is interest expense based on
berdasarkan prinsip syariah untuk periode yang berakhir sharia principle for the period ended 30 September 2024
30 September 2024 adalah Rp 2.265.547 amounting to Rp 2,265,547 (30 September 2023:
(30 September 2023: Rp 1.993.747). Rp 1,993,747).
Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 48 for transactions with related parties.
Halaman – 5/173 – Page
Page 186
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 37. OTHER FEES AND COMMISSIONS
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Pendapatan bancassurance 255,371 272,306 798,147 809,754 Bancassurance income
Jasa administrasi nasabah 127,820 202,165 385,657 428,217 Customer administration fees
Jasa arranging 58,589 58,840 177,014 196,535 Arranging fee
Jasa dokumen ekspor-impor 24,376 25,341 72,708 74,338 Export-import document fees
Pendapatan annual fee 20,526 18,005 70,109 59,532 Annual fee income
Jasa kliring dan transfer 20,977 28,607 69,965 76,371 Clearing and transfer fees
Jasa servis kustodian 19,184 20,897 64,123 69,102 Custodial services fees
Lain-lain* 144,703 33,391 665,770 737,872 Others*
671,546 659,552 2,303,493 2,451,721
* Termasuk di dalam Lain-lain adalah pendapatan interchange fee kartu kredit, Included in Others are credit card interchange fee income, merchant commission and *
komisi merchant dan keuntungan atas penjualan kredit bermasalah gains on sale of non-performing loans
Provisi dan komisi lainnya yang masih harus dibayar Other fees and commissions with related parties are
dengan pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 48. disclosed in Note 48.
38. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET 38. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND NON-
KEUANGAN DAN NONKEUANGAN - BERSIH FINANCIAL ASSETS - NET
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months
Months Months
Pembentukan/(pemulihan) Addition/(reversal)
kerugian penurunan nilai atas: of impairment losses on:
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 405,192 103,216 1,104,358 1,564,898 Loans
Tagihan akseptasi (11,586) 1,578 (4,076) (10,144) Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen 108,241 66,819 282,374 215,811 Consumer financing receivable
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia (553) 20 (542) 20 and Bank Indonesia
Efek-efek 96 2,976 (487) 26,307 Marketable securities
Penyertaan 200 - 200 - Investments
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi (52,226) (34,663) (58,042) (137,847) commitments and contingencies
Aset nonkeuangan Non-financial assets
Aset lain-lain 20,474 2,796 75,984 (1,019) Other assets
Aset yang diambil alih 22,579 106,448 75,530 120,913 Foreclosed assets
492,417 249,190 1,475,299 1,778,939
Halaman – 5/174 – Page
Page 187
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. KEUNTUNGAN DARI INSTRUMEN KEUANGAN YANG 39. GAINS FROM FINANCIAL INSTRUMENTS
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA RUGI - MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR
BERSIH LOSS - NET
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Derivatif 708,301 448,857 597,957 582,161 Derivatives
Obligasi Pemerintah 298,659 (254,172) 91,853 (264,696) Government Bonds
Efek-efek 7,229 (34,019) (3,437) (36,948) Marketable securities
1,014,189 160,666 686,373 280,517
40. KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) DARI PENJUALAN EFEK- 40. GAINS/(LOSSES) FROM SALE OF MARKETABLE
EFEK - BERSIH SECURITIES - NET
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Obligasi Pemerintah 470,750 (37,594) 519,688 532,072 Government Bonds
Efek-efek 21,795 23,226 66,926 58,162 Marketable securities
492,545 (14,368) 586,614 590,234
Keuntungan/(kerugian) dari penjualan efek-efek dan Gains/(losses) from sale of marketable securities and
Obligasi Pemerintah berdasarkan klasifikasinya adalah: Government Bonds based on its classifications:
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 521,040 (75,035) 641,177 525,065 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (28,495) 60,667 (54,563) 65,169 income
492,545 (14,368) 586,614 590,234
Halaman – 5/175 – Page
Page 188
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. BEBAN TENAGA KERJA 41. PERSONNEL EXPENSES
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Gaji dan upah 659,293 643,797 1,989,626 1,916,063 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 580,304 540,687 1,683,894 1,639,457 Allowances for employees
Pelatihan dan pendidikan 50,608 43,092 137,968 127,320 Trainings and educations
1,290,205 1,227,576 3,811,488 3,682,840
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah tunjangan Included in personnel expenses are bonus and vacation
bonus dan Tunjangan Hari Raya (“THR”), pensiun, pay (“THR”), pension, other post retirement obligations,
liabilitas imbalan pasca kerja lainnya, dan tantiem untuk and tantiem for the period ended 30 September 2024
amounting to Rp 1,387,247 (30 September 2023:
periode yang berakhir 30 September 2024 sebesar Rp 1,238,719).
Rp 1,387,247 (30 September 2023: Rp 1.238.719).
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah gaji dan Included in personnel expenses are also salaries and other
kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Dewan allowances for Board of Commissioners, Board of
Komisaris, Dewan Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank Directors, and Executive Bank Officers of Bank CIMB
Niaga as follows:
CIMB Niaga adalah:
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Komisaris Commissioners
Gaji dan tunjangan 6,583 5,995 22,033 17,242 Salaries and allowances
Bonus dan THR - - 950 533 Bonus and Vacation Pay
6,583 5,995 22,983 17,775
Direksi Directors
Gaji dan tunjangan 18,276 16,222 54,580 48,934 Salaries and allowances
Bonus dan THR - 1,000 43,795 71,957 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham 17,655 - 65,418 12,867 Share-based payments
Pensiun 1,211 1,116 3,632 3,348 Pension
37,142 18,338 167,425 137,106
Pejabat Eksekutif Bank Executive Bank Officers
Gaji dan tunjangan 47,960 49,245 149,586 148,633 Salaries and allowances
Bonus dan THR - 375 137,122 153,064 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham 13,873 - 31,745 6,673 Share-based payments
Pensiun 2,956 3,128 8,958 9,498 Pension
64,789 52,748 327,411 317,868
108,514 77,081 517,819 472,749
Halaman – 5/176 – Page
Page 189
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 42. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Telepon, telex, komputer Telephone, telex, computer
dan amortisasi software 350,411 320,995 1,019,332 962,355 and software amortisation
Sewa, penyusutan, dan pemeliharaan Rental, depreciation, and
gedung 151,720 193,859 464,599 597,728 maintenance of building
Biaya pihak ketiga 130,364 111,010 398,544 363,732 Outsourced service expenses
Iklan dan promosi 106,853 112,263 257,730 286,012 Advertising and promotion
Biaya tahunan Otoritas Jasa Financial Services Authority
Keuangan (OJK) 46,355 1,759 167,340 158,673 annual fee
Biaya penagihan 26,187 18,303 79,976 75,289 Collection expenses
Perlengkapan kantor 26,456 17,302 75,998 49,916 Office supplies
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
kendaraan bermotor 16,741 14,170 49,110 47,157 of vehicles
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
perabot kantor 18,100 15,041 44,071 46,229 of office furniture
Listrik dan air 12,393 14,782 43,266 40,966 Electricity and water
Jasa profesional (1,735) 39,894 31,866 124,711 Professional fees
Lain-lain 107,877 15,604 107,877 72,647 Others
991,722 874,982 2,739,709 2,825,415
43. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL - BERSIH 43. NON-OPERATING INCOME - NET
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Pendapatan sewa 668 1,350 3,196 4,457 Rental income
Keuntungan/(kerugian) atas penjualan aset tetap 883 2,338 (13,483) 3,738 Gains/(losses) on sale of fixed assets
Denda (190) (32) (376) (209) Fines
Lain-lain - bersih 190,357 8,520 234,277 107,228 Others - net
191,718 12,176 223,614 115,214
Halaman – 5/177 – Page
Page 190
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari: Employee benefit obligations consist as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Beban bonus
yang masih harus dibayar 699,416 842,499 Accrued bonus
Pensiun dan liabilitas imbalan Pension and other post
pascakerja lainnya 744,047 698,096 retirement obligations
1,443,463 1,540,595
Pada tanggal 30 September 2024, jumlah karyawan Bank As at 30 September 2024, the total Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga yang memperoleh imbalan pensiun dan employees who are eligible for retirement and other
imbalan kerja lainnya adalah 9.993 (31 Desember 2023: employee benefits were 9,993 (31 December 2023:
9.931). 9,931).
Sesuai dengan kebijakan Bank CIMB Niaga, pegawai In accordance with Bank CIMB Niaga’s policy, employees
mendapat fasilitas imbalan pensiun dan imbalan kerja are entitled to the pension benefit and other long term
jangka panjang lainnya, sebagai berikut: benefit, as follows:
Imbalan pensiun Pension benefits
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at 30 September 2024 and 31 December 2023, Bank
2023, penilaian liabilitas pensiun dilakukan oleh Bank CIMB Niaga’s calculation of pension obligation using
CIMB Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian actuarial assumptions, were calculated by Kantor
aktuaria yang dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Konsultan Aktuaria Steven & Mourits (formerly PT
Steven & Mourits (dahulu PT Dayamandiri Dayamandiri Dharmokonsolindo) as stated in their report
Dharmokonsolindo) sebagaimana tercatat dalam dated 2 January 2024 using the “Projected Unit Credit”
laporannya tertanggal 2 Januari 2024 dengan method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Bank CIMB Niaga menyelenggarakan 2 (dua) program Bank CIMB Niaga sponsors 2 (two) pension employee
pensiun yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti program plans consisting of a defined benefit plan and
dan program iuran pasti sebagai berikut: defined contribution plan, as follows:
a. Manfaat pasti a. Defined benefit plan
Manfaat pasti diselenggarakan untuk sebagian Bank CIMB Niaga sponsors a defined benefit pension
karyawan tetap Bank CIMB Niaga yang dikelola dan retirement program covering a certain number of its
diadministrasikan oleh Dana Pensiun Bank CIMB permanent employees which is managed and
Niaga. administered by Dana Pensiun Bank CIMB Niaga.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun yang The plan calls for benefits to be paid to eligible
akan dibayarkan kepada karyawan yang berhak employees at retirement or when the employees
pada saat karyawan pensiun atau pada saat resign according to the pension fund regulation
karyawan tersebut berhenti sesuai dengan peraturan which is designed to comply with Pension Fund
dana pensiun yang bersangkutan yang dibuat sesuai Regulation. The benefits paid at retirement are
dengan Undang-Undang Dana Pensiun. Manfaat calculated based on the pension benefit formula as
pensiun dihitung berdasarkan formula manfaat set forth in the Regulation of Pension Funds.
pensiun sebagaimana tertuang dalam Peraturan
Dana Pensiun.
Halaman – 5/178 – Page
Page 191
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Pendanaan program pensiun ini dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga has funded the plan through
CIMB Niaga dengan membayar iuran tahunan yang annual contributions which are sufficient to meet the
setidaknya memenuhi jumlah minimum seperti yang minimum requirements set forth in applicable pension
diharuskan oleh peraturan perundang-undangan dana fund laws.
pensiun yang berlaku.
Jumlah iuran ini umumnya meliputi imbalan pensiun This contribution usually reflects benefits attributed to
untuk jasa karyawan masa kini, amortisasi biaya jasa employees’ current service costs, as well as
lalu, dan koreksi aktuarial. amortisation of past service cost, and actuarial
adjustments.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 2 Januari 2024 dalam actuarial report dated 2 January 2024 to calculate the
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal retirement benefits liability as at 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. and 31 December 2023.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The key assumptions used by the independent
independen dalam perhitungan adalah: actuary in calculation are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Proyeksi kenaikan pensiun di masa datang 5% per tahun/ 5% per tahun/ Expected future pension increases
per annum per annum
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019
Imbal hasil atas aset program 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/179 – Page
Page 192
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Kontribusi Bank untuk program manfaat pasti untuk The Bank’s contribution to the defined benefit plan for
periode yang berakhir pada 30 September 2024 dan the period ended 30 September 2024 and
31 Desember 2023 masing masing sebesar 31 December 2023 are Rp 25,270 and Rp 36,863,
Rp 25.270 dan Rp 36.863. respectively.
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is the
adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah asumsi lower return on investment compared to assumption on
tingkat diskonto dan kenaikan gaji aktual yang lebih discount rate and the increase of actual salary is higher
besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan than its assumption. These will cause an increase in
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana benefit paid to Pension Fund.
Pensiun.
b. Program iuran pasti b. Defined contribution plan
Program Iuran Pasti dikelola oleh Dana Pensiun The defined contributions program is managed by
Lembaga Keuangan AIA dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA and Dana Pensiun Lembaga
Lembaga Keuangan Manulife. Keuangan Manulife.
Berdasarkan Undang-Undang terkait Under the Law related to Labor, the entity is required to
Ketenagakerjaan, entitas diwajibkan membayar pay a certain amount to employees who have entered a
jumlah tertentu kepada para pekerja yang telah retirement age determined based on their years of
memasuki usia pensiun yang ditentukan service. On this basis, for the purpose of financial
berdasarkan masa kerjanya. Atas dasar hal tersebut, reporting, Bank CIMB Niaga is required to establish an
untuk tujuan pelaporan keuangan, Bank CIMB Niaga allowance based on the value in accordance with the
wajib membentuk pencadangan berdasarkan nilai Law related to Labor, taking into account the
sesuai dengan Undang-Undang terkait contributions that have been paid-in the defined
Ketenagakerjaan tersebut dengan contribution program.
mempertimbangkan iuran yang sudah dibayarkan
dalam program iuran pasti.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the actuary
laporan aktuaria tanggal 2 Januari 2024 dalam report dated 2 January 2024 to calculate the retirement
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal benefits liability as at 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
Halaman – 5/180 – Page
Page 193
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used by the independent actuary
menentukan biaya imbalan pensiun oleh aktuaris for the calculation of pension benefit expenses, are as
independen adalah: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019
Imbal hasil atas aset program 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/181 – Page
Page 194
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
c. Imbalan jangka panjang lainnya c. Other long term benefit
Imbalan jangka panjang lainnya merupakan Other long term benefit is long service award in the
penghargaan masa kerja jangka panjang dalam form of award at every completion of certain period
bentuk pemberian penghargaan setiap pencapaian of service.
masa kerja tertentu.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal tanggal 2 Januari 2024 actuary report dated 2 January 2024 to calculate the
dalam menghitung liabilitas pensiun pada tanggal retirement benefits liability as at 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. and 31 December 2023.
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/182 – Page
Page 195
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM COMPENSATION RESERVE
Program Kepemilikan Saham (“EOP”) Equity Ownership Plan (“EOP”)
EOP diberikan pada bulan Maret 2011 oleh Grup CIMB The EOP was introduced in March 2011 by CIMB Group
dimana Grup CIMB dalam hal ini memberikan saham where CIMB Group will grant ordinary shares of CIMB
biasa atas Grup CIMB untuk karyawan-karyawan tertentu Group to selected employees of Bank CIMB Niaga
Senior Vice President (“SVP”) dan Executive Vice Senior Vice President (“SVP”) and Executive Vice
President (“EVP”) dan Dewan Direksi yang akan President (“EVP”) and Board of Directors which will be
dibebankan langsung kepada Bank CIMB Niaga. directly charged to Bank CIMB Niaga. Under the EOP,
Berdasarkan EOP tersebut, bagian dari remunerasi earmarked portions of variable remuneration of selected
karyawan-karyawan tertentu tersebut akan digunakan employees of Bank CIMB Niaga will be utilised to
untuk membeli saham biasa Grup CIMB dari pasar. purchase ordinary shares of CIMB Group from the
Saham yang dibeli akan diberikan secara progresif market. The purchased shares will be released
kepada karyawan yang berhak berdasarkan tanggal- progressively to the eligible employees at various dates
tanggal tertentu setelah tanggal pembelian, tergantung after the purchase date, subject to employment with
pada hubungan kerja antara karyawan tersebut dan Bank Bank CIMB Niaga.
CIMB Niaga.
Perusahaan terkait akan bertindak mewakili Grup CIMB A related company will act on behalf of CIMB Group to
untuk melakukan administrasi atas EOP dan menyimpan administer the EOP and to hold the shares in trust up to
saham tersebut sampai dengan tanggal penyerahan. the pre-determined transfer date. The eligibility of
Kelayakan akan keikutsertaan pada EOP ditentukan oleh participation in the EOP shall be at the discretion of the
kebijakan dari Group Compensation Review Committee Group Compensation Review Committee of
of CIMB Group. CIMB Group.
Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja selain In the case of termination of employment other than
pensiun, cacat atau kematian, karyawan tidak akan retirement, disability or death, employee will not receive
mendapatkan saham-saham yang belum diberikan. any unreleased shares.
Berikut ini adalah rincian EOP yang diberikan oleh Grup Below is the detail of EOP granted by CIMB Group:
CIMB:
Jumlah yang dibayar Harga rata-rata
Bank kepada per lembar
perusahaan yang saham (nilai
dibentuk Grup Jumlah penuh)/
CIMB/Amount paid lembar saham Average price
by Bank to the (nilai penuh)/ per share Tranche/ Tranche
Tanggal pemberian entity established Total shares (full amount) Tanggal efektif/ Persentase/ Periode vesting/ Vesting
EOP /EOP granted date by CIMB Group (full amount) RM Effective date Percentage period
9 Maret/March dan/and 10,524 707,958 4.21 9 Maret/March dan/and 33.33% 31 Maret/March 2022
5 April/April 2021 5 April/April 2021 33.33% 31 Maret/March 2023
33.33% 31 Desember/December 2023
10 Maret/March 2022 4,340 238,000 5.32 10 Maret/March 2022 50.00% 31 Maret/March 2023
50.00% 31 Maret/March 2024
14 Maret/March dan/and 6,937 411,839 5.07 14 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2023
8 April/April 2022 dan/and 8 April/April 33.33% 31 Maret/March 2024
2022 33.33% 31 Desember/December 2024
24 Maret/March dan/and 7,291 436,734 5.02 24 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2024
10 April/April 2023 dan/and 10 April/April 33.33% 31 Maret/March 2025
2023 33.33% 31 Desember/December 2025
25 Maret/March dan/and 6,585 282,027 6.88 25 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2025
3 April/April 2024 dan/and 3 April/April 33.33% 31 Maret/March 2026
2024 33.33% 31 Desember/December 2026
Halaman – 5/183 – Page
Page 196
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Program Kepemilikan Saham (“EOP”) (lanjutan) Equity Ownership Plan (“EOP”) (continued)
Berikut ini adalah mutasi jumlah hak atas lembar saham Below is the movement of entitlements shares granted
yang telah diberikan (nilai penuh): (full amount):
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 1,213,972 1,005,414 Beginning balance
Diberikan 282,027 996,687 Granted
Eksekusi (*) (582,742) (788,129) Exercised (*)
Saldo akhir 913,257 1,213,972 Ending balance
(*) (*)
Vested/ pengunduran diri Vested/resignation
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham Share-based Compensation Reserve
Cadangan kompensasi berbasis saham pada tanggal The share-based compensation reserve as of
30 September 2024 sebesar Rp 87.150 30 September 2024 amounting to Rp 87,150
(31 Desember 2023: Rp 137.123) digunakan untuk (31 December 2023: Rp 137,123) is used to record the
mencatat cadangan atas Management Employee Stock reserve of Management Employee Stock Option
Option Program (“MESOP”), Material Risk Taker (“MRT”), Program (“MESOP”), Material Risk Taker (“MRT”), and
dan Long Term Incentive Plan (“LTIP”). Long Term Incentive Plan (“LTIP”).
Management Employee Stock Option Program (“MESOP”) Management Employee Stock Option Program
adalah one-time program untuk memberikan apresiasi (“MESOP”) is a one-time programme to reward
terhadap kinerja dan loyalitas manajemen dan karyawan performance and loyalty of management and selected
yang terpilih. Jumlah saham yang diimplementasikan employees. The amount implemented is 208,216,392
adalah 208.216.392 lembar (nilai penuh) yang telah shares (full amount) which were approved at the
disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Extraordinary General Meeting of Shareholders on
Biasa pada tanggal 24 Agustus 2017. Program ini 24 August 2017. This program was launched on
diluncurkan pada 26 Februari 2018. 26 February 2018.
Jumlah saham yang dialokasikan untuk setiap karyawan The amount of shares allocated to each employee is
ditentukan dengan mempertimbangkan kompensasi yang determined by considering the compensation received,
diterima, posisi saat ini di Bank, dan kinerja dari current positions in the Bank, and performance of the
2 tahun terakhir. Jumlah total saham yang dialokasikan past 2 years. The total amount of shares allocated to
untuk program MESOP adalah 208,2 juta saham - dimana MESOP is 208.2 million shares in which 12 millions of
12 juta saham akan dialokasikan untuk hibah saham dan shares will be allocated for the share grants and
196,2 juta saham untuk opsi saham. 40% dari opsi saham 196.2 millions of shares for the share options. The first
pertama diberikan pada 26 Februari 2018 (dengan periode 40% of the share options are vested on 26 February
penguncian hingga 25 Oktober 2018), 30% opsi lainnya 2018 (with condition of lock-up period up to 25 October
diberikan pada 25 April 2019, dan 30% opsi terakhir 2018), another 30% of options are vested on
diberikan pada 25 April 2020. Setiap koridor opsi saham 25 April 2019, and the last 30% of options will vest on
memiliki harga strike yang berbeda. 25 April 2020. Every share options corridor has different
strike prices.
Tidak ada dividen yang dibayarkan kepada pemegang opsi There are no dividends paid to share option holders
saham sebelum opsi tersebut dilaksanakan. Semua opsi before the option is exercised. All of the share options
saham yang diberikan berakhir pada 25 Oktober 2020. granted expired on 25 October 2020. However, for all
Namun, atas saham tresuri yang telah dibeli dan tidak treasury shares that have been purchased and was not
dieksekusi sampai dengan tanggal jatuh tempo seluruhnya exercised until the share options granted expired all of
telah dialihkan ke bursa sesuai dengan ketentuan
them have been transferred to the appropriate
perundangan yang berlaku.
exchanges with the applicable regulations.
Halaman – 5/184 – Page
Page 197
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham (lanjutan) Share-based Compensation Reserve (continued)
Penilaian atas nilai wajar opsi saham dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga’s calculation of option fair value using
CIMB Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian actuarial assumptions, which were prepared by an
aktuaria yang dihitung oleh KJPP RAO, YUHAL & Rekan independent KJPP RAO, YUHAL & Rekan (affiliated with
(afiliasi TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) tanggal TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) dated 28 June
28 Juni 2018. 2018.
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserve is also used to
untuk mencatat saham yang diberikan untuk karyawan, record the shares given to employees, but not exercised
namun belum dieksekusi sehubungan dengan program in relation with Material Risk Taker (“MRT”) programme
Material Risk Taker (“MRT”) dalam rangka pemenuhan in accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
POJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal 23 Desember 2015 23 December 2015 regarding the Implementation of
tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Pemberian Governance in Providing Remuneration for Commercial
Remunerasi Bagi Bank Umum. Banks.
MRT merupakan kebijakan remunerasi dalam menarik, MRT is a remuneration policy in attracting, motivating,
memotivasi, dan mempertahankan karyawan-karyawan and retaining the best employees in order to provide
terbaik dalam rangka penyediaan sumber daya manusia qualified human resources. The remuneration policy of
yang berkualitas. Kebijakan remunerasi yang dimiliki Bank the Bank includes and applies to employees both in
mencakup dan berlaku untuk karyawan baik di fungsi business, operational and support functions.
bisnis, operasional maupun pendukung.
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserves are also used
untuk mencatat cadangan saham untuk program Long to record share reserves for the Long Term Incentive
Term Incentive Plan (“LTIP”) yang dimulai pada Juni 2021. Plan (“LTIP”) program starting in June 2021. The LTIP
Program LTIP merupakan program CIMB Group berupa program is a CIMB Group program in the form of share-
pemberian kompensasi saham dan opsi saham CIMB based compensation and share options of CIMB Group
Group secara bertahap. Program LTIP diberikan kepada in stages. The LTIP program is given to Bank employees
karyawan Bank yang memenuhi kriteria tertentu who meet certain criteria based on the policy of the LTIP
berdasarkan kebijakan Komite LTIP CIMB Group dengan Committee of CIMG Group by taking into account the
mempertimbangkan hubungan kerja, kinerja karyawan dan employment relationship, employee and the Bank’s
Bank. performance.
Halaman – 5/185 – Page
Page 198
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 46. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing the net
bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata- profit attributable to shareholders by the weighted
rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode average number of outstanding ordinary shares during
yang bersangkutan. the period.
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Laba bersih yang tersedia Net profit attributable
bagi pemegang saham 1,726,363 1,668,903 5,133,044 4,901,666 to shareholders
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang saham ordinary share on issue
biasa yang beredar (dalam ribuan) (in thousands) (including capital
(termasuk dana setoran modal) * 25,127,535 24,932,769 25,119,986 24,931,959 paid in advance) *
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(nilai penuh) 68.70 66.94 204.34 196.60 (full amount)
* Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung berdasarkan jumlah saham * The weighted average number of ordinary shares on issue is calculated based
biasa yang beredar pada posisi tiap akhir bulan sesuai dengan data dari Biro on the number of outstanding ordinary shares at the end of month based on the
Administrasi Efek data from Securities Administration Bureau
Laba per saham dilusian Dilutive earnings per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian jumlah Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar weighted average number of outstanding ordinary shares
disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi to assume conversion of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi. shares.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, As at 30 September 2024 and 2023, Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak memiliki potensi and Subsidiaries have no dilutive potential shares.
saham yang bersifat dilutif.
Halaman – 5/186 – Page
Page 199
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH 47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
Dalam bisnis normal perbankan, Bank CIMB Niaga As part of normal banking business, Bank CIMB Niaga
mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan has commitments and contingencies that are not
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. presented in the consolidated statements of financial
position.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank CIMB Niaga yang The following is the summary of Bank CIMB Niaga’s
dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata uang commitments and contingencies at the equivalent Rupiah
Rupiah adalah: contractual amounts:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments liabilities
Fasilitas penyediaan dana yang Unutilised portion of
belum digunakan (104,114,994) (97,252,341) fund facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan (1,918,630) (1,625,442) letters of credit
Lain-lain (1,593,682) (4,701) Others
Jumlah liabilitas komitmen - bersih (107,627,306) (98,882,484) Total commitments liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Garansi yang diterima 32,549 33,576 Guarantees received
Penghasilan bunga Interest receivable on
dalam penyelesaian 623,682 607,456 non-performing assets
Jumlah tagihan kontinjensi 656,231 641,032 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diterbitkan (5,055,252) (5,364,148) Guarantees issued
Kontinjensi - bersih (4,399,021) (4,723,116) Contingencies - net
KOMITMEN DAN KONTINJENSI COMMITMENTS AND
- BERSIH (112,026,327) (103,605,600) CONTINGENCIES - NET
Komitmen dan kontinjensi yang berhubungan dengan The commitments and contingencies relating to derivative
derivatif disajikan di Catatan 11. transaction are disclosed in Note 11.
Halaman – 5/187 – Page
Page 200
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH (lanjutan) 47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
(continued)
Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk fasilitas The details of commitments and contingent liabilities for
penyediaan dana yang belum digunakan, irrevocable unutilised portion of fund facilities, outstanding irrevocable
letters of credit yang masih berjalan, dan garansi yang letters of credit, and guarantees issued based on
diterbitkan berdasarkan kolektibilitas dan mata uang collectability and currency are as follows:
adalah:
30 September/September 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 78,813,088 259,652 20,004 26,975 82,036 79,201,755 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 356,023 - - - - 356,023 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,103,085 11,840 - - - 4,114,925 Guarantees issued
Sub jumlah 83,272,196 271,492 20,004 26,975 82,036 83,672,703 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 24,913,222 17 - - - 24,913,239 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 1,562,607 - - - - 1,562,607 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 940,327 - - - - 940,327 Guarantees issued
Sub jumlah 27,416,156 17 - - - 27,416,173 Sub total
110,688,352 271,509 20,004 26,975 82,036 111,088,876
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (328,835) commitments and contingencies
110,760,041
31 Desember/December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 75,338,026 373,817 15,991 24,890 12,345 75,765,069 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 386,696 - - - - 386,696 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,948,041 12,487 - - - 3,960,528 Guarantees issued
Sub jumlah 79,672,763 386,304 15,991 24,890 12,345 80,112,293 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 21,475,677 11,595 - - - 21,487,272 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 1,238,746 - - - - 1,238,746 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,403,620 - - - - 1,403,620 Guarantees issued
Sub jumlah 24,118,043 11,595 - - - 24,129,638 Sub total
103,790,806 397,899 15,991 24,890 12,345 104,241,931
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (387,368) commitments and contingencies
103,854,563
Halaman – 5/188 – Page
Page 201
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Bank CIMB Niaga secara mayoritas dimiliki oleh CIMB Bank CIMB Niaga is majority owned by CIMB Group Sdn
Group Sdn Bhd, Malaysia. Kepemilikan minoritas dipegang Bhd, Malaysia. The remaining minority shares are widely
dan dimiliki oleh banyak pihak. Lihat Catatan 33 untuk held. For information on the ultimate parent company of
informasi mengenai pemegang saham utama dari CIMB CIMB Group Sdn Bhd, refer to Note 33.
Group Sdn Bhd.
Sifat Hubungan Berelasi Nature of Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who directly
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau or indirectly have relationships with Bank CIMB Niaga
kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung through ownership or management. Information of
dengan Bank CIMB Niaga. Informasi Entitas Anak Subsidiaries is disclosed in Note 1c. The controlling and
diungkapkan pada Catatan 1c. Pemegang saham majority shareholder, parent of majority shareholder, and
pengendali dan mayoritas, induk dari pemegang saham the ultimate shareholders are disclosed in Note 33.
mayoritas, dan pemegang saham akhir diungkapkan pada
Catatan 33.
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
CIMB Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham Giro pada bank lain; Aset lain-lain; Simpanan dari bank lain; Pinjaman
akhir yang sama/Owned by the Subordinasi; Liabilitas segera; Beban yang masih harus
same ultimate shareholder dibayar/Current Account with other banks; Other assets; Deposits from
other banks; Subordinated bonds; Obligations due immediately;
Accruals;
CIMB Thai Bank Public Dimiliki oleh pemegang saham Giro pada bank lain; Simpanan dari bank lain/Current Account with
Company Limited akhir yang sama/Owned by the other banks; Deposits from other banks
same ultimate shareholder
PT Niaga Manajemen Dikelola oleh pejabat eksekutif Beban dibayar di muka; Simpanan dari nasabah/Prepaid expenses;
Citra Bank CIMB Niaga/Managed by Deposits from customers
Bank CIMB Niaga’s executive
officers
PT Synergy Dharma Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Nayaga akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholder
PT Commerce Kapital Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholder
Southeast Asia Special Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Asset Vehicle Limited akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholder
PT Principal Asset Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Management akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholder
Halaman – 5/189 – Page
Page 202
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
CIMB Private Equity Sdn Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned Simpanan dari nasabah/Deposits from
Bhd by the same ultimate shareholder customers
Dana Pensiun Bank CIMB Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Simpanan dari nasabah/Deposits from
Niaga Niaga/Managed by Bank CIMB Niaga’s executive officers customers
CIMB Group Holdings Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Simpanan dari nasabah/Deposits from
Berhad customers
CIMB Islamic Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned Simpanan dari bank lain/Deposits from
Berhad by the same ultimate shareholder other banks
CIMB Investment Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned Simpanan dari bank lain/Deposits from
Berhad by the same ultimate shareholder other banks
CIMB Group Sdn Bhd Pemegang saham mayoritas/Majority Simpanan dari bank lain /Deposits from
shareholder other banks
Dewan Komisaris, Dewan Manajemen Bank CIMB Niaga/Management of Bank Kredit yang diberikan; Simpanan dari
Direksi, dan Pejabat CIMB Niaga nasabah/Loans; Deposits from customers
Eksekutif Bank/Board of
Commissioners, Board of
Directors, and Executive
Bank Officers
Halaman – 5/190 – Page
Page 203
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama The related party transactions primarily related to lending
berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam and borrowing of funds in the normal course of their
kegiatan normal usaha. business.
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: parties are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Aset Assets
Giro pada Bank Lain Current account with Other Banks
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 32,665 19,395 CIMB Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 12,647 5,334 CIMB Thai Bank Public Company Limited
45,312 24,729
Kredit yang diberikan Loans
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris - 9,568 Board of Commissioners
Dewan Direksi 57,405 87,446 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 90,344 73,743 Executive Bank Officers
147,749 170,757
Beban dibayar dimuka Prepaid expense
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
PT Niaga Manajemen Citra 87,899 92,580 PT Niaga Manajemen Citra
Aset lain-lain Other assets
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 2,228,191 654,271 CIMB Bank Berhad
Jumlah aset yang terkait dengan Total asset associated with
pihak-pihak berelasi 2,509,151 942,337 related parties
Sebagai persentase terhadap As a percentage
jumlah aset 0.71% 0.28% to total assets
Halaman – 5/191 – Page
Page 204
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: (lanjutan) parties are as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Giro Demand deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris - 5,232 Board of Commissioners
Dewan Direksi 1,212 247 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 8,383 - Executive Bank Officers
9,595 5,479
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT Synergy Dharma Nayaga 103,618 102,721 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Commerce Kapital 128,885 97,566 PT Commerce Kapital
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 10,054 10,575 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
PT Principal Asset Management 2,089 967 PT Principal Asset Management
CIMB Private Equity Sdn Bhd 109 110 CIMB Private Equity Sdn Bhd
CIMB Securities Limited - 497 CIMB Securities Limited
244,755 212,436
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 3,158 691 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
PT Niaga Manajemen Citra 4 20 PT Niaga Manajemen Citra
3,162 711
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Holdings Berhad 4 5 CIMB Group Holdings Berhad
257,516 218,631
- Tabungan Saving deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 6,348 15,526 Board of Commissioners
Dewan Direksi 85,131 87,926 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 161,704 150,334 Executive Bank Officers
253,183 253,786
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 186 4 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
253,369 253,790
Halaman – 5/192 – Page
Page 205
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: (lanjutan) parties are as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
- Deposito berjangka Time deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 2,843 5,950 Board of Commissioners
Dewan Direksi 4,630 3,516 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 16,232 22,169 Executive Bank Officers
23,705 31,635
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT Principal Asset Management 5,400 7,000 PT Principal Asset Management
5,400 7,000
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by Bank -
eksekutif Bank CIMB Niaga CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga - 540 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
29,105 39,175
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro Demand deposit -
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 97,308 86,838 CIMB Bank Berhad
CIMB Islamic Bank Berhad 6,257 4,455 CIMB Islamic Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 1,895 2,060 CIMB Thai Bank Public Company Limited
CIMB Investment Bank- Berhad 184 534 CIMB Investment Bank- Berhad
105,644 93,887
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 23,246 23 CIMB Group Sdn Bhd
128,890 93,910
Pinjaman subordinasi Subordinated bond
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 35,701 35,996 CIMB Bank Berhad
Liabilitas segera Obligations due immediately
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 1,141,651 91,885 CIMB Bank Berhad
Beban yang masih harus dibayar Accruals
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 460 460 CIMB Bank Berhad
Jumlah liabilitas yang terkait dengan Total liabilities associated with
pihak-pihak berelasi 1,846,692 733,847 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah liabilitas 0.61% 0.26% As a percentage to total liabilities
Halaman – 5/193 – Page
Page 206
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: (lanjutan) parties are as follows: (continued)
30 September/September
2024 2023
9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months
Pendapatan bunga Interest income
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 30 493 Board of Commissioners
Dewan Direksi 858 3,577 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 1,141 2,738 Executive Bank Officers
2,029 6,808
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - 1,485 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
Jumlah pendapatan bunga yang terkait dengan Total interest income associated with
pihak-pihak berelasi 2,029 8,293 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah pendapatan bunga 0.01% 0.05% As a percentage to total interest income
Beban bunga Interest expense
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 446 460 Board of Commissioners
Dewan Direksi 2,152 2,155 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 3,997 4,599 Executive Bank Officers
6,595 7,214
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham Parties under same ultimate -
akhir yang sama shareholder
CIMB Bank Berhad 2,797 6,600 CIMB Bank Berhad
PT Commerce Kapital 1,256 910 PT Commerce Kapital
PT Synergy Dharma Nayaga 1,123 1,105 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Principal Asset Management 247 202 PT Principal Asset Management
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 11 16 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
CIMB Investment Bank- Berhad 8 1 CIMB Investment Bank- Berhad
CIMB Securities Limited - 2 CIMB Securities Limited
5,442 8,836
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS Konsultan Management - 243 PT CGS Konsultan Management
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - 148 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
CGS-CIMB Futures Indonesia - 33 CGS-CIMB Futures Indonesia
CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd - 1 CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd
- 425
- Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Party controlled by Bank CIMB Niaga's -
Bank CIMB Niaga executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 12 20 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
12 20
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 750 178 CIMB Group Sdn Bhd
750 178
Jumlah beban bunga yang terkait dengan Total interest expense associated with
pihak-pihak berelasi 12,799 16,673 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah beban bunga 0.16% 0.26% As a percentage to total interest expense
Provisi dan komisi lainnya Other fees and commissions
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 8,188 7,648 CIMB Group Sdn Bhd
Jumlah provisi dan komisi lainnya yang terkait Total other fees and commissions associated with
dengan pihak-pihak berelasi 8,188 7,648 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah
provisi dan komisi lainnya 0.36% 0.31% As a percentage to total other fees and commissions
Halaman – 5/194 – Page
Page 207
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 49. NON-CONTROLLING INTEREST
a. Kepentingan nonpengendali atas kekayaan bersih a. The non-controlling interest in the net assets of
Entitas Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 144,827 84,373 Beginning balance
Perubahan kepentingan nonpengendali atas transaksi Changes in non-controlling interests due to other transactions
lainnya dengan kepentingan nonpengendali 499,992 - with non-controlling interests
Bagian keuntungan bersih periode berjalan 49,205 77,206 Net income current period
Pembagian dividen tunai Entitas Anak (21,678) (16,492) Distribution of cash dividend by Subsidiaries
Penghasilan komprehensif lain 516 (325) Other comprehensive income
Pelepasan saham treasuri - 65 Issuance of treasury shares
Saldo akhir kepentingan Ending balance of non-controlling
nonpengendali 672,862 144,827 interests
b. Kepentingan nonpengendali atas laba bersih Entitas b. The non-controlling interest in the net income of
Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
30 September/September 31 Desember/
2024 2023 December 2023
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
PT CIMB Niaga Auto Finance 48,612 53,099 77,111 PT CIMB Niaga Auto Finance
PT CIMB Niaga Sekuritas 321 107 95 PT CIMB Niaga Sekuritas
Reksadana Terproteksi BRI MI Proteksi 102 *) 272 - - Reksadana Terproteksi BRI MI Proteksi 102 *)
49,205 53,206 77,206
*) Dikonsolidasikan berdasarkan PSAK 227 (sebelumnya PSAK 4) Consolidated pursuant to SFAS 227 (previously SFAS 4) *)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION
Bank CIMB Niaga telah menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments based on
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal the information that is internally provided to the chief
untuk pengambil keputusan operasional. Pengambil operating decision maker. The Bank’s chief operating
keputusan operasional Bank adalah Dewan Direksi. decision maker is Board of Directors. This accounting policy
Kebijakan akuntansi ini merupakan penerapan PSAK 108 is due to the adoption of SFAS 108 (previously SFAS 5)
(sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2014), “Segmen Operasi”. (Revised 2014), “Operating Segments”.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance with the
internal yang disiapkan untuk pengambil keputusan internal reporting provided to the chief operating decision
operasional yang bertanggung jawab untuk maker, which is responsible for allocating resources to the
mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu dan reportable segments and assesses its performance. All
melakukan penilaian atas performanya. Seluruh segmen operating segments used by Bank CIMB Niaga meet the
operasi yang digunakan oleh Bank CIMB Niaga telah definition of a reportable segment under SFAS 108
memenuhi kriteria pelaporan berdasarkan PSAK 108 (previously SFAS 5) (Revised 2014).
(sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2014).
Halaman – 5/195 – Page
Page 208
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Bank CIMB Niaga memiliki 7 (tujuh) pelaporan segmen. Di Bank CIMB Niaga has 7 (seven) reportable segments. The
bawah ini merupakan penjelasan mengenai operasi dari following describes the operations in each of Bank CIMB
masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank Niaga’s reportable segments:
CIMB Niaga:
- Korporasi - termasuk kredit yang diberikan, simpanan - Corporate - includes loans, deposits and other
dan transaksi-transaksi lain, serta saldo atas nasabah transactions, and balances with corporate customers;
korporasi;
- Bisnis - merupakan produk dan jasa untuk nasabah - Business - includes products and services for
yang berskala kecil hingga sedang; customer segments comprising small to medium
scale enterprises;
- Ritel - fokus kepada produk dan jasa kepada nasabah - Retail - focuses on products and services for
individual. Segmen ini termasuk fasilitas kredit yang individual customers. It includes products such as
diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain, loans, deposits and others transactions, and balances
serta saldo atas nasabah ritel; with retail customers;
- Tresuri - segmen ini terkait dengan kegiatan tresuri - Treasury - this segment undertakes Bank CIMB
Bank CIMB Niaga termasuk transaksi valuta asing, Niaga’s treasury activities which include foreign
money market, derivatif, serta investasi dalam bentuk exchange, money market, derivatives, and investing
penempatan dan efek-efek; in placements and securities transactions;
- Syariah - seluruh transaksi yang dilakukan oleh Unit - Sharia - includes all transactions relating to Sharia
Usaha Syariah; Business Unit;
- Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi - Others - includes all back office activities and non-
yang tidak menghasilkan laba di Bank CIMB Niaga. profit center divisions in Bank CIMB Niaga. Thus, it
Lain-lain termasuk jasa korporasi, penjualan dan includes corporate service, sales and distribution, and
distribusi, serta lain-lain; dan others; and
- Entitas Anak - termasuk seluruh transaksi yang timbul - Subsidiaries - includes all transactions relating to
dan dilakukan berdasarkan bisnis Entitas Anak. Subsidiaries businesses.
30 September/September 2024
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 2,057,826 1,689,111 3,755,578 296,086 1,687,105 (289,249) 811,332 10,007,789 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 2,409,973 1,884,354 1,119,833 2,100,419 1,780,798 (98,920) 811,332 10,007,789 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen (352,147) (195,243) 2,635,745 (1,804,333) (93,693) (190,329) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (37,980) (316,235) (317,401) (2,181) (389,042) (58,585) (353,875) (1,475,299) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 599,388 195,793 1,019,453 (75,338) 332,170 (2,438) 234,465 2,303,493 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 95,912 308,750 188,240 1,292,381 146,626 110 40,771 2,072,790 Other operating income
Beban tenaga kerja (172,520) (345,613) (1,441,398) (125,841) (117,691) (1,434,032) (174,393) (3,811,488) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (255,089) (66,069) (1,314,492) 205,141 (34,079) (1,091,697) (183,424) (2,739,709) General and administrative expenses
(Beban)/pembalikan lain-lain (22) (138) 38,394 (10) (39) 14,773 (390) 52,568 Other (expenses)/reversal
Laba/(rugi) operasional bersih 2,287,515 1,465,599 1,928,374 1,590,238 1,625,050 (2,861,118) 374,486 6,410,144 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih 215,833 (694) 4,505 108,290 741 (104,761) (300) 223,614 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 2,503,348 1,464,905 1,932,879 1,698,528 1,625,791 (2,965,879) 374,186 6,633,758 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,380,572) (70,937) (1,451,509) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 2,503,348 1,464,905 1,932,879 1,698,528 1,625,791 (4,346,451) 303,249 5,182,249 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (49,205) - (49,205) Non-controlling interest
Jumlah aset 65,458,657 45,934,092 37,203,394 122,713,197 65,991,417 3,946,067 13,048,858 354,295,682 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 56,848,972 50,090,542 104,113,932 23,618,941 54,290,885 3,461,927 9,160,547 301,585,746 Total liabilities
Halaman – 5/196 – Page
Page 209
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September/September 2023
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 1,876,129 1,588,378 3,445,810 1,141,516 1,688,650 (188,006) 634,903 10,187,380 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 2,292,411 1,873,949 1,452,483 2,244,322 1,748,109 (58,797) 634,903 10,187,380 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen (416,282) (285,571) 1,993,327 (1,102,806) (59,459) (129,209) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (179,793) (528,671) (253,132) (11,510) (558,178) (277) (247,378) (1,778,939) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 910,738 345,777 829,468 (74,600) 302,255 (3,024) 141,107 2,451,721 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 19,201 113,324 165,574 1,455,812 77,794 7 36,058 1,867,770 Other operating income
Beban tenaga kerja (164,615) (319,257) (1,365,089) (145,919) (110,403) (1,408,823) (168,734) (3,682,840) Personnel expenses
Umum dan administrasi (40,951) (65,029) (1,478,638) (105,141) (33,079) (981,180) (121,397) (2,825,415) General and administrative
Lainnya - (15) (19,907) - (17) 43 (1,390) (21,286) Others
Laba/(rugi) operasional bersih 2,420,709 1,134,507 1,324,086 2,260,158 1,367,022 (2,581,260) 273,169 6,198,391 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih (44) (81) 7,392 82,324 207 (67,066) 92,482 115,214 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 2,420,665 1,134,426 1,331,478 2,342,482 1,367,229 (2,648,326) 365,651 6,313,605 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,315,000) (43,733) (1,358,733) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 2,420,665 1,134,426 1,331,478 2,342,482 1,367,229 (3,963,326) 321,918 4,954,872 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (53,206) - (53,206) Non-controlling interest
Jumlah aset 61,019,196 43,463,763 40,757,628 107,483,609 61,461,733 6,109,517 8,834,994 329,130,440 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 48,945,038 45,879,317 100,766,476 31,987,816 43,919,867 3,920,915 6,318,619 281,738,048 Total liabilities
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama Information concerning the main business segments of
dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan dalam Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the
tabel di atas ini. table above.
Segmen geografis Geographical segment
Operasional utama dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak The principal operations of Bank CIMB Niaga and its
dikelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Bank CIMB Subsidiaries are managed in Indonesia. Bank CIMB
Niaga terbagi atas 6 (enam) area geografis utama, di luar Niaga's business segments are mainly separated in 6 (six)
Entitas Anak, yaitu Jakarta, Jawa Barat, Jawa Tengah, main geographical areas, except for Subsidiaries, which
Jawa Timur, Indonesia Timur, dan Sumatera. are Jakarta, West Java, Central Java, East Java, East
Indonesia, and Sumatera.
Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of
geografis dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the
dalam tabel di bawah ini: table below:
30 September/September 2024
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 7,886,620 228,429 229,781 181,858 226,033 443,736 811,332 10,007,789 Net interest income
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai atas aset Reversal/(Impairment) on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (810,219) (44,362) (80,519) (87,837) (39,218) (59,269) (353,875) (1,475,299) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 1,799,610 62,710 27,324 113,830 26,895 38,659 234,465 2,303,493 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 1,678,824 31,896 213,561 78,712 15,226 13,800 40,771 2,072,790 Other operating income
Beban tenaga kerja (2,974,211) (146,369) (103,486) (164,340) (88,864) (159,825) (174,393) (3,811,488) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (2,273,333) (68,619) (48,669) (63,259) (38,224) (64,181) (183,424) (2,739,709) General and administrative expenses
(Beban)/pembalikan lain-lain 53,641 (116) (8) (1,042) (2) 485 (390) 52,568 Other (expenses)/reversal
Laba operasional bersih 5,360,932 63,569 237,984 57,922 101,846 213,405 374,486 6,410,144 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 225,587 (529) (44) (508) (119) (473) (300) 223,614 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 5,586,519 63,040 237,940 57,414 101,727 212,932 374,186 6,633,758 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (1,380,572) - - - - - (70,937) (1,451,509) Income tax expense
Laba bersih 4,205,947 63,040 237,940 57,414 101,727 212,932 303,249 5,182,249 Net income
Kepentingan nonpengendali (49,205) - - - - - - (49,205) Non-controlling interest
Jumlah aset 238,682,097 26,644,282 12,983,682 26,521,929 11,726,834 24,688,000 13,048,858 354,295,682 Total asset
Jumlah liabilitas 190,483,929 26,388,308 12,928,584 26,638,070 11,600,640 24,385,668 9,160,547 301,585,746 Total liabilities
Halaman – 5/197 – Page
Page 210
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of
geografis dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the
dalam tabel di bawah ini: table below:
30 September/September 2023
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 7,999,386 356,091 249,727 247,427 252,773 447,073 634,903 10,187,380 Net interest income
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai atas aset Reversal/(Impairment) on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (1,395,145) (47,144) 85,765 (136,495) (29,931) (8,611) (247,378) (1,778,939) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 2,010,555 56,764 54,822 129,450 21,120 37,903 141,107 2,451,721 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 1,743,058 24,896 8,668 29,834 5,366 19,890 36,058 1,867,770 Other operating income
Beban tenaga kerja (2,891,542) (135,540) (100,453) (154,775) (83,576) (148,220) (168,734) (3,682,840) Personnel expenses
Umum dan administrasi (2,419,901) (69,064) (48,344) (61,836) (37,947) (66,926) (121,397) (2,825,415) General and administrative
Lainnya (19,096) (386) (18) (282) (14) (101) (1,389) (21,286) Others
Laba operasional bersih 5,027,315 185,617 250,167 53,323 127,791 281,008 273,170 6,198,391 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 20,629 404 703 615 326 55 92,482 115,214 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 5,047,944 186,021 250,870 53,938 128,117 281,063 365,652 6,313,605 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (1,315,000) - - - - - (43,733) (1,358,733) Income tax expense
Laba bersih 3,732,944 186,021 250,870 53,938 128,117 281,063 321,919 4,954,872 Net income
Kepentingan nonpengendali (53,206) - - - - - - (53,206) Non-controlling interest
Jumlah aset 224,768,268 25,750,651 13,217,645 24,593,213 9,791,827 22,173,842 8,834,994 329,130,440 Total asset
Jumlah liabilitas 180,932,714 25,436,224 13,044,178 24,528,542 9,655,663 21,822,108 6,318,619 281,738,048 Total liabilities
51. MANAJEMEN RISIKO 51. RISK MANAGEMENT
Bank CIMB Niaga telah mengimplementasikan prosedur Bank CIMB Niaga has implemented Risk Management
Manajemen Risiko sesuai dengan POJK procedure in accordance with OJK regulation
No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen No.18/POJK.03/2016 concerning Application of Risk
Risiko bagi Bank Umum dan Surat Edaran OJK Management for Commercial Banks and OJK Circular
No.34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Letter No.34/SEOJK.03/2016 concerning Application of
Risiko bagi Bank Umum tanggal 1 September 2016, serta Risk Management for Commercial Banks dated
POJK No.38/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 dan 1 September 2016, also OJK regulation
SEOJK No.43/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan No.38/POJK.03/2017 dated 12 July 2017 and SEOJK
Manajemen Risiko Secara Konsolidasi Bagi Bank yang No.43/SEOJK.03/2017 regarding Implementation of
Melakukan Pengendalian Terhadap Perusahaan Anak Consolidated Risk Management for Bank Performing
(tidak diaudit). Control on Subsidiary Companies (unaudited).
Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen As stipulated in the decrees, processes for application of
risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko risk management shall be implemented not only for credit
pasar maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko risk, market risk and operational risk, but also for liquidity
likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, dan risk, legal risk, reputation risk, strategic risk, and
risiko kepatuhan. compliance risk.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko tingkat suku Disclosure of credit risk, interest rate risk, currency risk,
bunga, risiko mata uang, risiko likuiditas, dan risiko liquidity risk, and operational risk has been disclosed in
operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri separate notes (refer to Notes 52, 53, 54, 55, and 56).
(lihat Catatan 52, 53, 54, 55, dan 56).
Halaman – 5/198 – Page
Page 211
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Hukum a. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk arising from weaknesses in
adanya kelemahan aspek yuridis, antara lain yang judicial aspect, amongst others are caused by legal
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan claims, unavailability of law and regulations which
peraturan perundang-undangan yang mendukung supports Bank CIMB Niaga and Subsidiaries products
aktivitas atau produk Bank CIMB Niaga dan Entitas and activities, or weaknesses in legal documentation
Anak, atau kelemahan perikatan seperti tidak such as unavailability of binding contract and
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan incomplete collateral agreements.
agunan yang tidak sempurna.
Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko The following are factors which affect the legal risk:
hukum: karakter nasabah yang negatif, kurangnya customers’ negative character, lack of understanding
pemahaman atas produk yang dijual kepada nasabah, of product sold to customers, weak legal
dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah documentation, unresolved conflict with customers or
atau pihak lain yang tidak diselesaikan dengan baik, other parties, and unresolved customer complaints.
dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan
memuaskan.
Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan To prevent any possibility of litigation and legal cases,
hukum, unit legal dan unit bisnis terkait bertugas untuk the legal group and business group are responsible to
menyelesaikan masalah-masalah hukum yang terjadi ensure all the legal cases are settled well through
dengan mengelola setiap events yang terkait dengan managing the legal events properly, including
hukum secara tepat, termasuk potensi kerugiannya. provision on any potential loss that is incurred.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subdiaries manages the legal
manajemen risiko hukum dengan melakukan risk through professional legal case handling and if
penanganan proses hukum secara profesional dan needed prepares provision for legal case expenses.
jika diperlukan membuat pencadangan potensi biaya
kerugian.
b. Risiko Strategis b. Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk which is caused by the
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan determination and implementation of Bank CIMB
strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan Niaga’s strategy and inaccurate decision making or
keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external
responsifnya Bank CIMB Niaga terhadap perubahan factor changes. Factors which affect the strategic risk
eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang are: Bank CIMB Niaga’s vision and mission, strategic
mempengaruhi risiko strategis: visi dan misi Bank plan, change of ownership, and launch of new
CIMB Niaga, rencana strategis, perubahan products.
kepemilikan, dan peluncuran produk baru.
Pelaksanaan strategi, visi, dan misi Bank CIMB Niaga Improper strategy, vision, and mission implementation
yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis of Bank CIMB Niaga as well as unaligned business
yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat decisions that are not inline with external changes has
mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB an impact on Bank CIMB Niaga’s business going
Niaga. concern.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank In relation with the risk as stated above, Bank CIMB
CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, Niaga has established, formulated, developed, and
menyusun, dan memantau pelaksanaan strategi monitored this strategy implementation including
termasuk corporate plan dan business plan. corporate plan and business plan.
Halaman – 5/199 – Page
Page 212
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Strategis lanjutan) b. Strategic Risk (continued)
Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah In addition, Bank CIMB Niaga has decided several
indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan major indicators that are adjusted with the adequacy
aset, permodalan, dan kondisi perubahan pasar agar of assets, capital, and market sensitivity conditions in
bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and
meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholders continuously develop trust of stakeholders and
dan shareholders. shareholders.
c. Risiko Reputasi c. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is the risk which is caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or
dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors
persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktor- which influence reputation risk are: image, share
faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: price, and internal conflict.
citra (image), harga saham, dan konflik internal.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages reputation risk by
reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, performing public relation activities, CSR (Corporate
CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang Social Responsibility), quick response to customers’
cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan complaints, and consistent implementation of Good
Good Corporate Governance yang konsisten. Corporate Governance.
Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and
and Communication Committee, sebuah Komite Communication Committee, an Executive Committee,
Eksekutif, yang bertanggung jawab atas pemberian which is responsible for providing strategic direction
arahan yang jelas dalam pengelolaan merek Bank and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including
CIMB Niaga termasuk strategi, value proposition, dan strategy, value proposition, and positioning.
positioning.
Pengelolaan risiko reputasi dilakukan dengan Reputation risk management is performed through
memantau publikasi negatif dari media cetak baik monitoring negative reports from reader’s letters and
surat pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya articles in media that includes customer’s complaints.
keluhan nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk The same thing is also applied for customer
keluhan nasabah yang melalui call center. complaints via call center.
Halaman – 5/200 – Page
Page 213
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does
Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak not comply or implement internal policy and laws and
melaksanakan ketentuan internal dan peraturan regulations. In practice, compliance risk is embeded in
perundang-undangan. Pada praktiknya, risiko with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and
kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga regulations, prudential requirements, and other
yang terkait pada peraturan perundang-undangan, regulations, such as:
ketentuan kehati-hatian, dan ketentuan lain yang
berlaku, seperti:
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan - Credit risk related with Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum (“CAR”), Quality of Earning Assets, Allowance for
(“KPMM”), Kualitas Aset Produktif, Possible Losses, and Legal Lending Limit (“LLL”);
Pembentukan Penyisihan Aset Produktif
(“PPAP”), dan Batas Maksimum Pemberian - Market risk related with Net Open Position (“NOP”)
Kredit (“BMPK”); regulation;
- Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi - Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s
Devisa Neto (“PDN”); Annual Business Plan; and
- Risiko strategis terkait dengan ketentuan
Rencana Kerja Anggaran Tahunan (“RKAT”) - Other risks related with external and internal
Bank CIMB Niaga; dan regulations.
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan
eksternal dan internal.
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan Factors which affect compliance risk are: external
adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi regulation changes, internal communication, employees
internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur. discipline culture, and infrastructure.
Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga makes
Bank CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya continuous improvement for compliance culture through
kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui the compliance program:
program kepatuhan yaitu:
- Pembaharuan dan dokumentasi database - Updating and documenting compliance database;
kepatuhan;
- Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui - Compliance socialisation/training through
regulation update, compliance news, e- regulation update, compliance news, e-learning,
learning, dan on-class training; and on-class training;
- Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan - Test of compliance on new products, new policy,
baru, dan aktivitas bank; and bank activities;
- Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui - Monitoring the compliance realisation through
compliance matrix dan pembentukan compliance matrix and establishing Designated
Designated Compliance Officer (”DCO”); Compliance Officer (“DCO”);
- Penerapan anti pencucian uang dan - Implementation of anti money laundering and
pencegahan pendanaan teroris; dan preventive terrorism funding; and
- Pelaporan kepatuhan. - Compliance reporting.
Rasio-rasio utama yang dipersyaratkan oleh The main ratios required by Bank Indonesia regulation
Peraturan Bank Indonesia yaitu Giro Wajib which are the Minimum Statutory Reserves (GWM),
Minimum (GWM), Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer (PLM), Macropudential
Makroprudensial (PLM), Rasio Intermediasi
Intermediation Ratio (RIM), LLL, NPL, NOP and CAR
Makroprudensial (RIM), BMPK, NPL, PDN dan
KPMM telah dipenuhi oleh Bank CIMB Niaga (lihat have been fulfilled by Bank CIMB Niaga (refer to Notes
Catatan 5, 12, 54, dan 58). 5, 12, 54, and 58).
Halaman – 5/201 – Page
Page 214
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, nilai wajar dari aset dan liabilitas fair value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
keuangan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak adalah: financial assets and liabilities are as follows:
30 September/September 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 10,051,105 10,051,105 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,173,236 3,173,236 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 5,406,489 5,406,489 and Bank Indonesia
Efek-efek 25,558,728 25,603,410 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 71,191,674 71,337,996 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1,476,866 1,476,866 resale agreements
Tagihan derivatif 1,377,583 1,377,583 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 84,908,352 86,577,306 Working capital
Investasi 49,765,583 60,502,723 Investment
Konsumsi 72,714,291 88,334,494 Consumer
207,388,226 235,414,523
Tagihan akseptasi 1,668,862 1,668,862 Acceptance receivables
Penyertaan 23,459 23,459 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,040,385 3,040,385 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,240,697 2,240,697 Other assets
332,597,310 360,814,611
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 5,467,465 5,467,465 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 255,971,393 255,971,393 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,278,576 5,278,576 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,975,131 11,975,131 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 817,383 817,383 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,673,424 1,673,424 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,167,181 2,174,629 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6,534,183 6,757,193 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 479,479 479,479 other liabilities
Pinjaman subordinasi 157,050 160,760 Subordinated loans
290,521,265 290,755,433
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/202 – Page
Page 215
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, nilai wajar dari aset dan liabilitas fair value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
keuangan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak financial assets and liabilities are as follows:
adalah: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 4,532,988 4,532,988 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,363,933 9,408,938 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 70,596,507 70,675,399 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5,159,387 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 84,189,293 85,988,930 Working capital
Investasi 46,418,146 56,513,763 Investment
Konsumsi 70,714,948 86,123,047 Consumer
201,322,387 228,625,740
Tagihan akseptasi 1,093,453 1,093,453 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,414,197 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,834,271 1,834,271 Other assets
314,053,316 341,480,566
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 3,581,921 3,581,921 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 235,861,670 235,861,670 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,760,447 1,760,447 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 20,426,826 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 540,051 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,297,702 2,302,735 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6,288,525 6,525,781 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 509,417 509,417 other liabilities
Pinjaman subordinasi 155,619 161,842 Subordinated loans
272,524,269 272,772,781
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/203 – Page
Page 216
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan accounts with other banks, acceptance
yang masih harus diterima, dan aset lain-lain receivables, investments, accrued income, and
other assets
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan The carrying amount of floating rate current
bank lain dengan suku bunga mengambang accounts with Bank Indonesia and other banks
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi, The estimated fair value of acceptance
pendapatan yang masih harus diterima, dan receivables, accrued income, and other assets
aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto is based on discounted cash flows using
arus kas dengan menggunakan suku bunga prevailing money market interest rates for debts
pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan with similar credit risk and remaining maturity.
risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Since the maturity is below 1 (one) year, the
Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) carrying amount of acceptance receivables,
tahun, nilai tercatat dari tagihan akseptasi, accrued income, and other assets is
pendapatan yang masih harus diterima, dan a reasonable approximation of fair value.
aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas
nilai wajar.
(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (ii) Placements with other banks and Bank
Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
merupakan penanaman dana dalam bentuk Indonesia represent placements in the form of
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), Bank Indonesia Deposit Facility (“FASBI”),
FASBI Syariah, call money, penempatan “fixed- Sharia FASBI, call money, “fixed-term”
term”, deposito berjangka, dan lain-lain. placements, time deposits, and others.
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan The carrying amount of floating rate placements
overnight dengan suku bunga mengambang and overnight deposits is a reasonable
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest bearing
dengan suku bunga tetap ditetapkan deposits is based on discounted cash flows
berdasarkan diskonto arus kas dengan using prevailing money market interest rates for
menggunakan suku bunga pasar uang yang debts with similar credit risk and remaining
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan maturity (level 2 - fair value hierarchy).
sisa jatuh tempo yang serupa (level 2 - hirarki
nilai wajar).
Halaman – 5/204 – Page
Page 217
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(iii) Tagihan dan liabilitas derivatif, efek-efek, dan (iii) Derivative receivables and payables,
Obligasi Pemerintah marketable securities, and Government Bonds
Nilai wajar untuk tagihan dan liabilitas derivatif The fair value for derivative receivables and
mencerminkan diskonto dari estimasi kini dari payables represents discounted amount of
arus kas masa depan yang diharapkan akan estimated future cash flows expected to be
diterima atau dibayarkan hingga jatuh tempo. received or to be paid until maturity. Expected
Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada cash flows are discounted at current market
tingkat suku bunga pasar terkini untuk rates to determine fair value (level 2 - fair value
menentukan nilai wajar (tingkat 2 - hirarki nilai hierarchy). The fair value for marketable
wajar). Nilai wajar untuk efek-efek ditetapkan securities are based on data from IBPA
berdasarkan data dari IBPA (Indonesia Bond (Indonesia Bond Pricing Agency) which is
Pricing Agency) dimana dihitung dengan model calculated using discounted cash flow model
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil based on current yield curve (derived from
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa market data) appropriated with remaining term
periode jatuh temponya (tingkat 2 - hirarki nilai of maturity (level 2 - fair value hierarchy). The fair
wajar). Nilai wajar untuk Obligasi Pemerintah value for Government Bonds are based on
ditetapkan berdasarkan harga pasar kuotasi dari quoted market prices from Bloomberg
Bloomberg (tingkat 1 - hirarki nilai wajar). (level 1 - fair value hierarchy).
(iv) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (iv) Securities purchased under resale agreements
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli and securities sold under repurchase
kembali agreements
Estimasi nilai wajar terhadap efek-efek yang The estimated fair value of securities purchased
dibeli dengan janji dijual kembali dan efek-efek under resale agreements and securities sold
yang dijual dengan janji dibeli kembali ditetapkan under repurchased agreements are based on
berdasarkan diskonto arus kas dengan discounted cash flows using prevailing money
menggunakan suku bunga pasar uang yang market interest rates for debts with similar credit
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan risk and remaining maturity. Since the maturity
sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh is below 1 (one) year, the carrying amount of
tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai securities purchased under resale agreements
tercatat dari efek-efek yang dibeli dengan janji and securities sold under repurchase
dijual kembali dan efek efek yang dijual dengan agreements is a reasonable approximation of
janji dibeli kembali adalah perkiraan yang layak fair value (level 2 - fair value hierarchy).
atas nilai wajar (level 2 - hirarki nilai wajar).
(v) Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan (v) Loans and consumer financing receivables
konsumen
Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan Loans and consumer financing receivables are
konsumen dinyatakan berdasarkan jumlah nilai recorded at carrying amount net of provision for
tercatat setelah dikurangi cadangan penurunan impairment. The estimated fair value represents
nilai. Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah the discounted amount of estimated future cash
diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa flows expected to be received. Expected cash
depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas flows are discounted at current market rates to
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat determine fair value (level 3 - fair value
suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai hierarchy).
wajar (level 3 - hirarki nilai wajar).
Halaman – 5/205 – Page
Page 218
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(vi)aLiabilitas segera, simpanan dari nasabah, (vi)a Obligation due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, customers, deposits from other banks,
pinjaman diterima, serta beban yang masih harus acceptance liabilities, borrowings, and accrual
dibayar dan liabilitas lain-lain and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah stated maturity, which includes non-interest
sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut bearing deposits, is the amount repayable on
dibayarkan. demand.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas segera, The estimated fair value of obligation due
simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, immediately, fixed interest-bearing deposits,
liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, acceptance liabilities, borrowings, accrual, and
beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas other liabilities not quoted in an active market is
lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif based on discounted cash flows using interest
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas rates for new debts with similar remaining
dengan menggunakan suku bunga hutang baru maturity (level 2 - fair value hierarchy).
dengan sisa jatuh tempo yang serupa
(level 2 - hirarki nilai wajar).
(vii) Pinjaman subordinasi dan efek-efek yang (vii) Subordinated loans and marketable securities
diterbitkan issued
Nilai wajar pinjaman subordinasi dan efek-efek The fair value of subordinated loans and
yang diterbitkan diestimasi menggunakan marketable securities issued are estimated by
data dari IBPA (Indonesia Bond Pricing using data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
Agency) dimana dihitung dengan model Agency) which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil discounted cash flow model based on current
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan yield curve (derived from market data)
sisa periode jatuh temponya appropriated with remaining term of maturity
(tingkat 2 – hirarki nilai wajar). (level 2 – fair value hierarchy).
Halaman – 5/206 – Page
Page 219
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi dan diukur pada nilai wajar through profit or loss and measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain menggunakan through other comprehensive income use the following
hirarki nilai wajar sebagai berikut: fair value hierarchy:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly (such as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak langsung indirectly (such as derived from prices); and
(misalnya derivasi harga); dan
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities measured at fair value
yang diukur pada nilai wajar menggunakan hirarki based on following fair value hierarchy:
nilai wajar adalah:
30 September/September 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 18,587,975 6,238,314 - 24,826,289 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 55,492,019 - - 55,492,019 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - 979,725 - 979,725 resale agreements
Tagihan derivatif - 1,377,583 - 1,377,583 Derivative receivables
74,079,994 8,595,622 - 82,675,616
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - 20,745,713 - 20,745,713 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - 6,225 - 6,225 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 817,383 - 817,383 Derivative payables
- 21,569,321 - 21,569,321
31 Desember/December 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 251,038 8,097,364 - 8,348,402 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 52,504,393 - - 52,504,393 Government Bonds
Tagihan derivatif - 849,014 - 849,014 Derivative receivables
52,755,431 8,946,378 - 61,701,809
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - 18,983,531 - 18,983,531 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - 4,206 - 4,206 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 540,051 - 540,051 Derivative payables
- 19,527,788 - 19,527,788
Halaman – 5/207 – Page
Page 220
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
f. Manajemen risiko permodalan f. Capital risk management
Kebijakan manajemen modal Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s capital management objective is
adalah untuk mempertahankan posisi modal yang to maintain a strong capital position to support
kuat untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investors, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan, dan customer, and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan permodalan, capital, Bank CIMB Niaga considers factors such as:
Bank CIMB Niaga mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to shareholders,
seperti: pengembalian modal yang optimal kepada maintaining a balance between high return with
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara gearing ratio and the advantages, and safety provided
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio dan by a sound capital position.
keuntungan, serta keamanan yang diberikan oleh
posisi modal yang sehat.
Bank CIMB Niaga telah memenuhi semua Bank CIMB Niaga has complied with all externally
persyaratan modal yang diwajibkan pada tanggal imposed capital requirements as at
30 September 2024. 30 September 2024.
Posisi permodalan Bank CIMB Niaga berdasarkan Bank CIMB Niaga’s regulatory capital position under
peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal the prevailing Bank Indonesia regulation as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 30 September 2024 and 31 December 2023, were
diungkapkan pada Catatan 58. disclosed in Note 58.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order to
permodalan untuk memantau kecukupan modal, monitor its capital base, in accordance with the
sesuai dengan standar industri dengan industry standards by considering applicable
mempertimbangkan ketentuan yang ditetapkan oleh requirement as regulated by regulator for measuring
regulator. Pendekatan Bank Indonesia untuk capital adequacy. Bank Indonesia’s approach in
pengukuran modal tersebut terutama didasarkan measuring the capital ratio is primarily based on
pada pemantauan kebutuhan modal yang diwajibkan capital regulatory (measured as certain percentage of
(diukur sebesar persentase tertentu dari aset risk-weighted assets) towards available capital
tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang resources.
tersedia.
Profil Risiko Risk Profile
Penilaian risiko ditekankan kepada jenis-jenis risiko Risk assessment is emphasised on types of risks as
sebagaimana yang ditetapkan oleh OJK, yaitu risiko determined by OJK such as credit risk, liquidity risk,
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, market risk, operational risk, legal risk, compliance
risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan risk, reputation risk, and strategic risk. To obtain the
risiko strategis. Untuk mendapatkan profil risiko overall risk profiles from all types of risks, Bank CIMB
secara keseluruhan dari semua jenis risiko, Bank Niaga assigns risk weight for each type of risk in
CIMB Niaga memberikan bobot risiko untuk setiap accordance with pre-determined risk appetite. Based
jenis risiko sesuai dengan risk appetite yang telah on Bank CIMB Niaga’s report to OJK, Bank CIMB
direncanakan/ditetapkan sebelumnya. Berdasarkan Niaga’s overall risk profile as at 30 September 2024 is
laporan yang diserahkan ke OJK, profil risiko Bank Low – Moderate (2) (unaudited).
CIMB Niaga secara keseluruhan pada tanggal
30 September 2024 dapat dikategorikan
Rendah – Moderat (2) (tidak diaudit).
Halaman – 5/208 – Page
Page 221
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT 52. CREDIT RISK
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika Credit risk is the risk of financial loss, if any of Bank CIMB
nasabah, klien atau rekanan Bank CIMB Niaga gagal Niaga’s customers, clients or market counterparties fail to
memenuhi liabilitas kontraktualnya kepada Bank CIMB fulfill their contractual obligations to Bank CIMB Niaga.
Niaga. Risiko kredit terutama berasal dari kredit yang Credit risk arises mainly from consumer and commercial
diberikan kepada sektor konsumen dan komersial, kartu loans, credit cards, and also arises from credit
kredit, dan risiko kredit dari credit enhancement, seperti kredit enhancement provided, such as credit derivatives (credit
derivatif (credit default swaps), garansi, letters of credit, default swaps), guarantees, letters of credit,
endorsements, dan akseptasi. endorsements, and acceptances.
Bank CIMB Niaga juga dipengaruhi oleh risiko kredit lainnya Bank CIMB Niaga is also exposed to other credit risks
yang berasal dari investasi pada efek hutang (Obligasi arising from investments in debt securities (Government
Pemerintah dan efek-efek) dan eksposur lain yang timbul dari Bonds and marketable securities) and other exposures
aktivitas perdagangan (eksposur perdagangan). arising from its trading activities (trading exposures).
Manajemen melakukan pengelolaan eksposur risiko kredit Management is prudent in managing its exposure to credit
dengan hati-hati. Manajemen dan pengendalian atas risiko risk. The credit risk management and control are
kredit dipusatkan dalam tim manajemen risiko kredit, yang centralised in a credit risk management team, which
bertanggung jawab kepada Dewan Direksi dan pemimpin tiap reports to the Board of Directors and head of each
unit bisnis secara rutin. business unit regularly.
Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan The main factor that controls and reduces credit risk is the
mengurangi risiko kredit adalah kemampuan dan ability and maturity of the credit units to analyze the credit,
kematangan satuan kerja perkreditan dalam membuat which results in a balance between credit risk and
analisis kredit, sehingga pada akhirnya tercapai suatu business development consideration. At the same time,
keseimbangan antara pengelolaan risiko dengan portfolio management and credit risk is the responsibility
pengembangan bisnis. Bersamaan dengan itu, pengelolaan of the Risk Management Committee.
portofolio dan risiko kredit merupakan tanggung jawab dari
Komite Manajemen Risiko.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Estimasi terhadap eksposur kredit adalah proses yang The estimation of credit exposure is complex and
kompleks dan memerlukan penggunaan model, dimana requires the use of models, as the value of a product
nilai dari suatu produk bervariasi tergantung dengan varies depend on changes in market variables,
perubahan pada variabel-variabel pasar, arus kas masa expected future cash flows, and the passage of time.
depan, dan rentang waktu. Penilaian risiko kredit atas The credit assessment of asset portfolio entails
suatu portofolio aset memerlukan estimasi-estimasi, further estimations such as the likelihood of defaults
seperti kemungkinan terjadinya wanprestasi, rasio occurring of the associated loss ratios and of default
kerugian, dan korelasi wanprestasi antar rekanan. correlations between counterparties.
Halaman – 5/209 – Page
Page 222
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Bank CIMB Niaga memiliki model untuk mendukung Bank CIMB Niaga has the models to support the
kuantifikasi dari risiko kredit. Model peringkat dan skor quantification of credit risk. These rating and scoring
ini akan digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit models will be used for all key credit portfolios and
utama dan membentuk basis untuk mengukur risiko form the basis for measuring default risks. In
wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk kredit measuring credit risk of loans, Bank CIMB Niaga
yang diberikan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan considers three components: (i) loss estimation when
tiga komponen: (i) estimasi kerugian saat debitur atau debtor or counterparts cannot fulfill their contractual
rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya; (ii) estimasi obligations; (ii) estimation of the exposure when a
tingkat eksposur saat debitur atau rekanan tidak dapat debtors or counterparts cannot fulfill their obligations,
memenuhi liabilitasnya baik pada on-balance sheet both at on-balance sheet and off-balance sheet; and
maupun off-balance sheet; dan (iii) estimasi kerugian (iii) loss estimation that should be borne by Bank
yang harus ditanggung oleh Bank CIMB Niaga atas CIMB Niaga on the defaulted obligations.
liabilitas yang telah wanprestasi.
Untuk memantau risiko atas penyaluran kredit, secara To manage and monitor credit risk, Bank CIMB Niaga
rutin Bank CIMB Niaga melakukan analisis terhadap performs portfolio analysis regularly through
portofolio kredit melalui pendekatan secara statistik statistical method based on portfolio segmentation
berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari and credit quality from debtors or counterparts,
debitur atau rekanan, termasuk dalam menentukan including in determining credit segmentation and
segmentasi dan kualitas kredit untuk keperluan quality for the purpose of assessing allowance for
penilaian cadangan kerugian penurunan nilai. Indikator impairment losses. “Early Warning” indicators are
"Peringatan Dini" ditentukan melalui proyeksi dan established through forecasting and limit monitoring.
pemantauan limit. Metode yang digunakan dalam Several methods used in regular portfolio monitoring
memantau portofolio secara reguler adalah matriks are transition matrix and Gross Roll Rate Model.
transisi dan Gross Roll Rate Model.
Penetapan Kebijakan Limit dan pemantauan juga Policy and Limits monitoring is conducted on regular
dilakukan secara rutin, antara lain: Batas Maksimum basis including: Legal Lending Limit, business
Pemberian Kredit, segmentasi bisnis (kategori debitur), segmentation (category of debtor), type of currency,
jenis mata uang, dan sektor ekonomi. Bank CIMB Niaga and economic sectors. Bank CIMB Niaga has set the
telah menetapkan limit-limit untuk memantau kualitas limits to monitor the quality of retail credit portfolio,
portofolio kredit ritel, termasuk didalamnya kredit ritel covering the types of loans which granted to
yang diberikan kepada individu, dalam jangka waktu individuals, within a specific period/installment or
tertentu/cicilan atau berulang dan kredit yang diberikan revolving and direct or indirect lending to the debtor.
secara langsung atau tidak langsung kepada debitur.
(iii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit concentrations of credit risk wherever they are
dimanapun risiko tersebut teridentifikasi secara identified in particular, to individual counterparties and
khusus, terhadap debitur individu dan kelompok, groups, and to industries and geographical.
dan industri serta geografis.
Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk
yang dimiliki dengan menetapkan batas jumlah and undertakes by placing limits on the amount of risk
risiko yang bisa diterima yang terkait dengan satu accepted in relation to one borrower, or groups of
debitur, atau kelompok debitur, dan berdasarkan borrowers, and to geographical and industry
segmen geografis dan industri. Risiko ini dimonitor segments. Such risks are monitored on a revolving
dengan basis revolving dan akan ditelaah secara basis and subject to an annual or more frequent
tahunan atau dengan frekuensi yang lebih sering review, when considered necessary.
jika diperlukan.
Halaman – 5/210 – Page
Page 223
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun concentrations of credit risk wherever they are
risiko tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap identified in particular, to individual counterparties
debitur individu dan kelompok, dan industri serta and groups, and to industries and geographical.
geografis.
Eksposur pada satu debitur termasuk bank dan The exposure to any one borrower including banks
perantara (broker) juga dibatasi oleh sublimit yang and brokers is further restricted by sublimits covering
mencakup eksposur laporan posisi keuangan dan on statement of financial position and administrative
rekening administratif, dan batas risiko pengiriman accounts, and daily delivery risk limits in relation to
harian sehubungan dengan unsur yang diperdagangkan trading items such as forward foreign exchange
seperti kontrak forward untuk nilai tukar mata uang contracts. Actual exposures against limits are
asing. Eksposur aktual terhadap batas yang telah monitored daily.
ditetapkan dimonitor secara harian.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan Lending limits are reviewed following market
pada kondisi pasar dan ekonomi, telaahan kredit secara changing and economic conditions, periodic credit
periodik, dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi. reviews, and assessments of probability of default.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan Some other specific control and mitigation measures
pengukuran mitigasi dijelaskan di bawah ini: are outlined belows:
Agunan Collateral
Bank CIMB Niaga menerapkan kebijakan untuk Bank CIMB Niaga employs policy to mitigate credit
memitigasi risiko kredit, antara lain dengan meminta risk, by asking collateral to secure the repayment of
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan loans if the main source of debtor’s payment is based
berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan on its cash flow were not fulfilled. Collateral types that
arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat can be used for working capital and investment loans
diterima untuk kredit modal kerja dan investasi dalam to mitigate the risk are such as:
rangka memitigasi risiko kredit antara lain adalah:
• Kas (termasuk simpanan dari nasabah); • Cash (including deposits from customers);
• Tanah dan/atau bangunan; • Land and/or building;
• Standby LC/Bank Garansi yang diterima Bank CIMB • Standby LC/Bank Guarantee received by Bank
Niaga; CIMB Niaga;
• Mesin; • Machinery;
• Kendaraan bermotor; • Vehicle;
• Piutang dagang; • Trade receivables;
• Bahan baku / barang dagangan (persediaan); dan • Inventory; and
• Saham atau surat berharga lainnya. • Stock or other marketable securities.
Pemberian pembiayaan dan kredit jangka panjang Longer term financing and lending to corporate
kepada entitas korporasi (modal kerja dan investasi) entities (working capital and investment) are
pada umumnya disertai agunan. Untuk meminimalisasi generally secured. In addition, in order to minimise
kerugian kredit, Bank CIMB Niaga akan meminta the credit loss, Bank CIMB Niaga will ask additional
tambahan agunan dari debitur ketika terdapat indikasi collateral from the counterparty as soon as
penurunan nilai atas kredit yang diberikan. impairment indicators are identified for the relevant
individual loans.
Halaman – 5/211 – Page
Page 224
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Agunan yang dimiliki sebagai jaminan atas aset Collateral held as security for financial assets other
keuangan selain untuk kredit yang diberikan ditentukan than loans depend on the nature of the instrument.
berdasarkan sifat dari instrumennya. Efek utang, tresuri, Debt securities, treasury, and other customer’s
dan tagihan kepada nasabah bank yang memenuhi eligible bills are generally unsecured, except for
syarat lainnya pada umumnya tanpa agunan, kecuali asset-backed securities and similar instruments,
untuk asset-backed securities dan instrumen sejenis, which are secured by portfolios of financial
yang dijaminkan dengan portofolio instrumen keuangan. instruments. Particularly for corporate customers, the
Khususnya untuk nasabah korporasi, jaminan yang required collateral can be in form of margin collateral.
disyaratkan antara lain dapat berupa margin collateral.
Jaminan untuk kredit konsumsi adalah aset yang Collateral for consumer loan is financed assets
dibiayai yaitu tanah dan/atau bangunan atau kendaraan consisted of land and/or building or vehicle.
bermotor. Secara umum, Bank CIMB Niaga Generally, Bank CIMB Niaga is requiring 125% of
mengharuskan rasio agunan terhadap kredit yang collateral ratio to total loans at inceptions.
diberikan sebesar 125% pada awal kredit.
Batas pemberian (untuk derivatif) Lending limits (for derivative)
Bank CIMB Niaga menetapkan batas pengendalian Bank CIMB Niaga maintains strict control limits on net
yang ketat atas posisi derivatif bersih (yang merupakan open derivative positions (that is, the difference
selisih antara kontrak pembelian dan penjualan) baik between purchase and sale contracts) in term of
dalam hal jumlah maupun jangka waktu. Jumlah risiko amount and term. The amount of credit risk is limited
kredit terbatas pada arus kas masuk bersih masa depan to expected future net cash inflows of instruments,
atas instrumen, dimana untuk derivatif hanyalah fraksi which in relation to derivatives are only a fraction of
dari kontrak, atau nilai nosional yang menyatakan the contract, or notional values used to express the
volume instrumen tersebut. Eksposur risiko kredit dan volume of instruments outstanding. This credit risk
potensi eksposur dari pergerakan pasar dikelola sebagai exposure is managed as part of the overall lending
bagian dari keseluruhan batas pemberian kredit kepada limits with customers, together with potential
nasabah. Agunan dan jaminan lainnya tidak harus selalu exposures from market movements. Collateral or
didapatkan untuk eksposur instrumen risiko kredit, other security is not always obtained for credit risk
kecuali jika Bank CIMB Niaga mensyaratkan marjin exposures on these instruments, except where Bank
deposito dari pihak rekanan. CIMB Niaga requires margin deposits from
counterparties.
Risiko settlement timbul jika pembayaran dalam bentuk Settlement risk arises in any situation where a
uang tunai, efek atau saham dilakukan dengan harapan payment in cash, securities or equities is made with
akan dapat menerima hak yang setara dengan kas atau an expectation of receiving an equivalent cash or
efek. Batas penyelesaian harian ditetapkan untuk setiap securities. Daily settlement limits are established for
debitur untuk menutupi jumlah agregat penyelesaian each counterparty to cover the aggregate of all
risiko yang berasal dari transaksi pasar harian Bank settlement risk arising from Bank CIMB Niaga’s
CIMB Niaga. market transactions on any single day.
Halaman – 5/212 – Page
Page 225
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto Master netting arrangements
Salah satu cara Bank CIMB Niaga membatasi eksposur One of Bank CIMB Niaga’s approach to restrict its
kerugian kredit adalah dengan melakukan kesepakatan exposure to credit losses is by entering into master
induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting netting arrangements with counterparties with which
arrangements) dengan pihak counterparty yang memiliki it undertakes a significant volume of transactions.
volume transaksi yang signifikan. Secara umum, Master netting arrangements do not generally result
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto in an off-set of assets and liabilities of the
tidak selalu mengarah pada saling hapus aset dan consolidated statements of financial position, as the
liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions are either usually settled on a gross
karena transaksi-transaksi tersebut biasanya basis or under mostly netting agreements, the right of
diselesaikan secara bruto atau pada sebagian besar set off is triggered only on default. However the credit
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto risk associated with favourable contracts is reduced
saling hapus hanya terjadi dalam hal wanprestasi. by a master netting arrangement to the extent that if
Namun risiko kredit atas suatu kontrak akan a default occurs, all amounts with the counterparty
terminimalisasi dengan kesepakatan induk untuk are terminated and settled on a net basis. Bank CIMB
menyelesaikan secara neto apabila terjadi wanprestasi, Niaga’s overall exposure to credit risk on derivative
dimana seluruh saldo dengan pihak counterparty akan instruments subject to master netting arrangements
dihapus dan diselesaikan secara neto. Eksposur risiko can change substantially within a short period, as it is
kredit Bank CIMB Niaga secara keseluruhan atas affected by each transaction subject to the
instrumen derivatif yang terkait dengan kesepakatan arrangement.
induk untuk menyelesaikan secara neto dapat berubah
secara substansial dalam periode yang singkat sesuai
dengan transaksi yang mempengaruhi kesepakatan
tersebut.
Batasan-batasan keuangan (komitmen yang terkait Financial terms (for commitments related credit and
dengan kredit dan loan book) loan book)
Tujuan utama instrumen ini adalah untuk memastikan The primary purpose of these instruments is to
adanya ketersediaan dana untuk nasabah ketika ensure that funds are available to a customer as
dibutuhkan. Bank garansi dan standby letter of credit needed. Bank guarantees and standby letters of
memiliki risiko kredit yang hampir sama dengan kredit credit almost carry the same credit risk as loans.
yang diberikan. Dokumentasi dan commercial letters of Documentary and commercial letters of credit which
credit yang dibuat oleh Bank CIMB Niaga atas nama are written by Bank CIMB Niaga on behalf of a
nasabah memberikan otorisasi kepada pihak ketiga customer, authorizing a third party to draw drafts up
untuk mencairkan drafts tersebut sampai jumlah yang to a stipulated amount under specific terms and
telah ditetapkan dengan syarat dan ketentuan tertentu conditions are collateralised by the underlying
dijaminkan pada pengiriman barang terkait sehingga shipments of goods to which they relate and therefore
instrumen ini memiliki risiko yang lebih rendah carrying less risk than a direct loan.
dibandingkan dengan kredit yang diberikan secara
langsung.
Bank CIMB Niaga memonitor jangka waktu jatuh tempo Bank CIMB Niaga monitors the term to maturity of
komitmen kredit oleh karena komitmen dengan jangka credit commitments because longer term
waktu yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko commitments generally have a greater degree of
kredit yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen credit risk than shorter term commitments.
yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.
Halaman – 5/213 – Page
Page 226
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iii) Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan (iii) Impairment and provisioning policy
Kebijakan terkait penurunan nilai dan pencadangan Policy regarding impairment and provisioning can be
dapat dilihat pada Catatan 2h. referred to Note 2h.
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya enhancements
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi Credit risk exposures relating to consolidated
keuangan konsolidasian - neto sesudah cadangan statements of financial position’s assets - net of
kerugian penurunan nilai pada tanggal allowance of possible losses as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 30 September 2024 and 31 December 2023 were as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Giro pada Bank Indonesia 10,051,105 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,173,236 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 5,406,489 4,532,988 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 2,237,935 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 22,588,354 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 732,439 1,015,531 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 20,918,887 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,573,132 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 15,699,655 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,476,866 5,159,387 resale agreement
Tagihan derivatif 1,377,583 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 84,908,352 84,189,293 Working capital
Investasi 49,765,583 46,418,146 Investment
Konsumsi 72,714,291 70,714,948 Consumer
207,388,226 201,322,387
Tagihan akseptasi 1,668,862 1,093,453 Acceptance receivables
Penyertaan 23,459 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,040,385 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,240,697 1,834,271 Other assets
332,597,310 314,053,316
Halaman – 5/214 – Page
Page 227
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif Credit risk exposures relating to off-balance sheet
pada tanggal 30 September 2024 dan items as at 30 September 2024 and
31 Desember 2023 adalah: 31 December 2023 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused loan facilities granted
belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 9,136,202 6,294,563 Working capital
Investasi 7,028,659 6,080,758 Investment
Konsumsi 400 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,918,630 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,055,252 5,364,148 Guarantees issued
23,139,143 19,370,640
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum The table above represents maximum of credit risk
atas risiko kredit bagi Bank CIMB Niaga pada tanggal exposure to Bank CIMB Niaga as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tanpa 30 September 2024 and 31 December 2023, without
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit taking into account of any collateral held or other
lainnya. Untuk aset neraca, eksposur di atas ditentukan credit enhancements attached. For balance sheet
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang assets, the exposures set out above are based on net
diungkapkan pada laporan posisi keuangan carrying amounts as reported in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal As shown above, as at 30 September 2024, 59.24%
30 September 2024, 59,24% (31 Desember 2023: (31 December 2023: 61.85%) of the total maximum
61,85%) dari jumlah eksposur maksimum berasal dari exposure was derived from loans.
kredit yang diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Management is confident in its ability to continue to
Niaga untuk terus mengendalikan dan control and sustain minimal exposure of credit risk to
mempertahankan eksposur risiko kredit yang minimal Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the
terhadap risiko kredit Bank CIMB Niaga yang timbul following:
dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal berikut:
• Bank CIMB Niaga telah memiliki pedoman tertulis • Bank CIMB Niaga has a documented credit policy
mengenai kebijakan dan proses kredit yang and procedures that covers all aspects of Bank
mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang CIMB Niaga’s lending activities. Loan transactions
dilakukan. Setiap pemberian kredit harus must adhere to the requirements of Bank CIMB
senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut; Niaga’s policy;
• Bank CIMB Niaga telah memiliki sistem deteksi dini • Bank CIMB Niaga has early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system” dan system through “early warning system” and
pemantauan yang disiplin; disciplined monitoring;
• Seluruh kredit diberikan dengan agunan kecuali • All loans are secured by collateral, except for
untuk jenis kredit tertentu seperti kartu kredit, certain loans such as credit card, personal loan,
personal loan, dan fasilitas antar bank. and interbank loans.
Halaman – 5/215 – Page
Page 228
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Pada tanggal 30 September 2024, 95,42% As at 30 September 2024, 95.42%
(31 December 2023: 94,71%) dari portofolio kredit yang (31 December 2023: 94.71%) of the loans was
diberikan dikategorikan sebagai tidak mengalami classified as unimpaired.
penurunan nilai.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables describe Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at their carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements), as
berdasarkan area geografis pada tanggal of 30 September 2024 and 31 December 2023.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. For these tables, Bank CIMB Niaga and
Untuk tabel ini, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Subsidiaries has allocated exposures to regions
telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan based on the geographical area which activities
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. are undertaken.
30 September/September 2024
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 10,051,105 - - - - - - 10,051,105 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,581,125 - - - - - 592,111 3,173,236 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 5,414,553 - - - - - - 5,414,553 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 2,237,935 - - - - - - 2,237,935 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 22,588,354 - - - - - - 22,588,354 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 768,767 487 - - - - - 769,254 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 20,918,887 - - - - - - 20,918,887 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,573,132 - - - - - - 34,573,132 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 15,699,655 - - - - - - 15,699,655 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,476,866 - - - - - - 1,476,866 resale agreements
Tagihan derivatif 1,377,583 - - - - - - 1,377,583 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 59,198,938 5,983,097 5,321,056 7,917,710 4,210,298 8,222,947 - 90,854,046 Working capital
Investasi 47,959,223 525,477 381,032 877,179 983,099 1,952,268 - 52,678,278 Investment
Konsumsi 46,435,584 4,245,844 1,853,702 4,603,442 1,735,232 5,599,923 10,574,207 75,047,934 Consumer
Tagihan akseptasi 1,565,791 38,774 11,563 44,510 - 12,786 - 1,673,424 Acceptance receivables
Penyertaan 24,214 - - - - - - 24,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,737,277 69,945 29,915 111,487 26,072 65,602 87 3,040,385 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,197,191 - - - - - 473,005 2,670,196 Other assets
277,806,180 10,863,624 7,597,268 13,554,328 6,954,701 15,853,526 11,639,410 344,269,037
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,671,727) impairment losses
332,597,310
Halaman – 5/216 – Page
Page 229
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables describe Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at their carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements), as
berdasarkan area geografis pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. Untuk For these tables, Bank CIMB Niaga and
tabel ini, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak telah Subsidiaries has allocated exposures to regions
mengalokasikan eksposur area berdasarkan based on the geographical area which activities
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. are undertaken. (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,628,223 - - - - - 1,075,043 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 4,541,702 - - - - - - 4,541,702 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,401,241 - - - - - - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,947,161 - - - - - - 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,049,407 658 3,841 785 - - - 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - - - - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,086,130 - - - - - - 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,092,114 - - - - - - 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - - - - - - 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 - - - - - - 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 59,657,826 5,975,907 4,992,544 8,012,274 4,144,481 7,625,551 - 90,408,583 Working capital
Investasi 45,794,455 426,384 378,566 901,335 846,841 1,647,540 - 49,995,121 Investment
Konsumsi 47,870,304 4,014,901 1,865,983 4,643,322 1,802,765 5,315,571 7,453,320 72,966,166 Consumer
Tagihan akseptasi 1,023,594 43,914 13,972 16,859 - 3,752 - 1,102,091 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,042,226 76,595 41,157 156,077 31,570 66,430 142 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,151,622 - - - - - 112,148 2,263,770 Other assets
264,897,137 10,538,359 7,296,063 13,730,652 6,825,657 14,658,844 8,640,653 326,587,365
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/217 – Page
Page 230
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure relating to off-balance sheet
adalah: items are as follows:
30 September/September 2024
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 9,061,273 - 65,000 9,929 - - - 9,136,202 Working capital
Investasi 7,021,153 7,506 - - - - - 7,028,659 Investment
Konsumsi 81 - - 229 - 90 - 400 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,346,530 84,787 275,096 194,248 - 17,969 - 1,918,630 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,823,293 713,689 203,064 459,741 203,318 652,147 - 5,055,252 Guarantees issued
20,252,330 805,982 543,160 664,147 203,318 670,206 - 23,139,143
31 Desember/December 2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 6,170,630 - 115,000 8,933 - - - 6,294,563 Working capital
Investasi 6,067,870 12,888 - - - - - 6,080,758 Investment
Konsumsi 245 4,773 - 38 - 673 - 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 984,319 89,686 320,986 224,304 - 6,147 - 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,924,325 1,139,806 141,824 279,503 165,552 713,138 - 5,364,148 Guarantees issued
16,147,389 1,247,153 577,810 512,778 165,552 719,958 - 19,370,640
Halaman – 5/218 – Page
Page 231
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 30 September 2024 and 31 December 2023:
30 September/September 2024
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 10,051,105 - - - - 10,051,105 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 3,173,236 - - - 3,173,236 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia - 5,414,553 - - - 5,414,553 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,895,637 14,507 257,347 70,444 - 2,237,935 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 16,692,338 852,075 3,234,162 1,809,779 - 22,588,354 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 20,125 749,129 - 769,254 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 20,918,887 - - - - 20,918,887 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,573,132 - - - - 34,573,132 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 15,699,655 - - - - 15,699,655 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - 1,476,866 - - - 1,476,866 resale agreement
Tagihan derivatif 9 327,581 335,724 550,630 163,639 1,377,583 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 25,522 1,816,672 7,273,388 71,034,856 10,703,608 90,854,046 Working capital
Investasi 8,200 1,007,851 1,237,578 49,585,499 839,150 52,678,278 Investment
Konsumsi - 481 2,236 26,178 75,019,039 75,047,934 Consumer
Tagihan akseptasi - 1,187,220 - 486,204 - 1,673,424 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 23,214 - - 24,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,124,013 77,575 18,777 1,392,795 427,225 3,040,385 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 2,670,196 - 2,670,196 Other assets
100,988,498 15,349,617 12,402,551 128,375,710 87,152,661 344,269,037
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,671,727) impairment losses
332,597,310
Halaman – 5/219 – Page
Page 232
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 30 September 2024 and 31 December 2023:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,703,266 - - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia - 4,541,702 - - - 4,541,702 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 57,262 130,262 517,797 695,920 - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 224,570 650,322 4,057,886 2,014,383 - 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 24,186 1,030,505 - 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,086,130 - - - - 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,092,114 - - - - 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 4,474,159 685,228 - - - 5,159,387 resale agreement
Tagihan derivatif - 298,442 40,710 357,486 152,376 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 13,188 1,942,096 6,551,065 71,401,088 10,501,146 90,408,583 Working capital
Investasi - 814,117 1,427,881 46,949,529 803,594 49,995,121 Investment
Konsumsi - 310 2,972 26,235 72,936,649 72,966,166 Consumer
Tagihan akseptasi - 887,545 - 214,546 - 1,102,091 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,299,963 87,371 22,298 1,521,113 483,452 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 2,263,770 - 2,263,770 Other assets
89,845,903 12,741,661 12,648,009 126,474,575 84,877,217 326,587,365
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/220 – Page
Page 233
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan unsur Credit risk exposure relating to the administrative
rekening administratif pada tanggal accounts items as at 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
30 September/September 2024
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - 263,013 8,873,189 - 9,136,202 Working capital
Investasi - - 592,479 6,436,180 - 7,028,659 Investment
Konsumsi - - - - 400 400 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,918,630 - 1,918,630 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 5,055,252 - 5,055,252 Guarantees issued
- - 855,492 22,283,251 400 23,139,143
31 Desember/December 2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - 332,463 5,962,100 - 6,294,563 Working capital
Investasi - - 524,707 5,556,051 - 6,080,758 Investment
Konsumsi - - - - 5,729 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,625,442 - 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 5,364,148 - 5,364,148 Guarantees issued
- - 857,170 18,507,741 5,729 19,370,640
Halaman – 5/221 – Page
Page 234
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 31 December 2023, credit risk exposure relating
aset keuangan terbagi atas: to financial assets were divided as follows:
30 September/September 2024
Tahap / Tahap / Tahap / Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,808,456 - - 7,808,456 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,173,236 - - 3,173,236 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 5,406,500 - 8,053 5,414,553 and Bank Indonesia
Efek-efek 25,545,542 - 50,001 25,595,543 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 2,237,935 - - 2,237,935 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 22,588,354 - - 22,588,354 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 719,253 - 50,001 769,254 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 67,983,448 - - 67,983,448 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 20,918,887 - - 20,918,887 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,195,759 - - 34,195,759 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 12,868,802 - - 12,868,802 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,476,866 - - 1,476,866 resale agreements
Tagihan derivatif 1,377,583 - - 1,377,583 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 125,182,146 13,932,030 8,162,220 147,276,396 Loans
Modal kerja 63,853,577 7,460,982 5,637,924 76,952,483 Working capital
Investasi 30,840,591 4,360,624 1,738,053 36,939,268 Investment
Konsumsi 30,487,978 2,110,424 786,243 33,384,645 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 5,076,916 139,404 71,296 5,287,616 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 1,439,814 66,801 4,122 1,510,737 Acceptance receivables
Penyertaan 23,489 200 525 24,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,513,635 1,015,662 - 2,529,297 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,478,325 - 429,499 1,907,824 Other assets
247,485,956 15,154,097 8,725,716 271,365,769
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,120,151) (1,242,736) (7,424,750) (9,787,637) impairment losses
Jumlah 246,365,805 13,911,361 1,300,966 261,578,132 Total
Halaman – 5/222 – Page
Page 235
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 31 December 2023, credit risk exposure relating
aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) to financial assets were divided as follows:
(continued)
30 September/September 2024
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Giro pada Bank Indonesia 2,242,649 - - 2,242,649 Current accounts with Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah 3,208,226 - - 3,208,226 Government bonds
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 377,373 - - 377,373 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2,830,853 - - 2,830,853 Amortised cost
Kredit yang diberikan 59,331,085 36,057 1,362,513 60,729,655 Loans
Modal kerja 13,829,603 36,057 35,903 13,901,563 Working capital
Investasi 15,131,959 - 607,051 15,739,010 Investment
Konsumsi 30,369,523 - 719,559 31,089,082 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 5,286,591 - - 5,286,591 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 162,687 - - 162,687 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 511,088 - - 511,088 Accrued interest income
Aset lain-lain 762,372 - - 762,372 Other assets
71,504,698 36,057 1,362,513 72,903,268
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,884,090) impairment losses
Jumlah - bersih 71,019,178 Total - net
Total 344,269,037 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,671,727) impairment losses
332,597,310
Halaman – 5/223 – Page
Page 236
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 31 December 2023, credit risk exposure relating
aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) to financial assets were divided as follows:
(continued)
31 Desember/December 2023
Tahap / Tahap / Tahap / Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 11,500,655 - - 11,500,655 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 2,682,182 - 8,711 2,690,893 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,322,315 - 49,984 9,372,299 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,401,241 - - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,916,367 - - 6,916,367 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,004,707 - 49,984 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 65,702,041 - - 65,702,041 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,435,687 - - 34,435,687 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 14,848,091 - - 14,848,091 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - - 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 - - 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Loans
Modal kerja 67,243,156 7,540,310 6,131,823 80,915,289 Working capital
Investasi 27,101,900 3,949,718 2,889,126 33,940,744 Investment
Konsumsi 32,671,954 2,422,600 724,672 35,819,226 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 1,012,049 52,770 9,842 1,074,661 Acceptance receivables
Penyertaan 3,489 200 525 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,643,945 1,279,526 - 2,923,471 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,819,052 - 429,499 2,248,551 Other assets
232,350,954 15,312,258 10,293,173 257,956,385
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,168,487) (1,310,123) (8,404,021) (10,882,631) impairment losses
Jumlah 231,182,467 14,002,135 1,889,152 247,073,754 Total
Halaman – 5/224 – Page
Page 237
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 31 December 2023, credit risk exposure relating
aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) to financial assets are divided as follows:
(continued)
31 Desember/December 2023
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,679,599 - - 1,679,599 Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 1,850,809 - - 1,850,809 and Bank Indonesia
Efek-efek 30,794 - - 30,794 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 30,794 - - 30,794 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - - Amortised cost
Obligasi Pemerintah 4,894,466 - - 4,894,466 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 1,650,443 - - 1,650,443 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 3,244,023 - - 3,244,023 Amortised cost
Kredit yang diberikan 54,102,247 60 1,138,984 55,241,291 Loans
Modal kerja 9,481,958 60 11,276 9,493,294 Working capital
Investasi 15,460,868 - 593,509 16,054,377 Investment
Konsumsi 29,159,421 - 534,199 29,693,620 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 4,400,646 - - 4,400,646 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 27,430 - - 27,430 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 490,726 - - 490,726 Accrued interest income
Aset lain-lain 15,219 - - 15,219 Other assets
67,491,936 60 1,138,984 68,630,980
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,651,418) impairment losses
Jumlah - bersih 66,979,562 Total - net
Total 326,587,365 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/225 – Page
Page 238
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Analisis umur kredit yang diberikan yang Aging analysis of loans that are “past due but not
“telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami impaired” as at 30 September 2024 and
penurunan nilai” pada tanggal 30 September 2024 31 December 2023 were set out belows:
dan 31 Desember 2023 adalah:
30 September/September 2024
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 99,202 49,354 1,182,449 1,331,005 1 - 30 days
31 - 60 hari 69,991 44,436 719,642 834,069 31 - 60 days
61 - 90 hari 87,141 8,743 755,473 851,357 61 - 90 days
256,334 102,533 2,657,564 3,016,431
31 Desember/December 2023
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 12,375 1,228 1,112,170 1,125,773 1 - 30 days
31 - 60 hari 126,872 8,970 688,131 823,973 31 - 60 days
61 - 90 hari 79,025 4,875 668,416 752,316 61 - 90 days
218,272 15,073 2,468,717 2,702,062
Pada tanggal 30 September 2024 dan Credit quality of loans that are “neither past due
31 Desember 2023, rincian kualitas kredit yang nor impaired” as at 30 September 2024 and
diberikan yang “belum jatuh tempo dan tidak 31 December 2023, can be assessed by
mengalami penurunan nilai” berdasarkan reference to the collectability is as follows:
kolektibilitas sebagai berikut:
30 September/September 2024
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 84,169,443 754,442 84,923,885 Working capital
Investasi 50,095,747 134,894 50,230,641 Investment
Konsumsi 56,166,651 4,143,710 60,310,361 Consumer
190,431,841 5,033,046 195,464,887
Halaman – 5/226 – Page
Page 239
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit account of any collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan Credit quality of loans that are “neither past due
31 Desember 2023, rincian kualitas kredit yang nor impaired” as at 30 September 2024 and
diberikan yang “belum jatuh tempo dan tidak 31 December 2023, can be assessed by
mengalami penurunan nilai” berdasarkan reference to the collectability is as follows:
kolektibilitas sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 83,143,874 903,338 84,047,212 Working capital
Investasi 46,324,538 172,875 46,497,413 Investment
Konsumsi 57,950,894 3,834,364 61,785,258 Consumer
187,419,306 4,910,577 192,329,883
Penjelasan pembagian kualitas kredit yang Details for credit quality of loans that are “neither
diberikan yang “belum jatuh tempo atau tidak past due nor impaired” are as follows:
mengalami penurunan nilai” adalah:
- Lancar - Pass
Aset seluruhnya hampir dapat dipastikan akan There is a high likelihood of the assets being
diterima kembali sehingga tidak terdapat recovered in full and therefore no cause for
pertimbangan yang menjadi perhatian Bank concern to Bank CIMB Niaga; and
CIMB Niaga; dan
- Dalam perhatian khusus - Special mention
Ada pertimbangan terkait dengan kemampuan There is concern over the counterparty’s ability
nasabah dalam melakukan pembayaran pada to make payments when due. However, these
saat jatuh tempo. Namun, dalam hal ini belum have not yet converted to actual delinquency
terdapat keterlambatan secara aktual dimana and the counterparty is continuing to make
pembayaran masih dilakukan pada saat jatuh payments when due and is expected to settle
tempo dan diharapkan dapat menyelesaikan all outstanding amount of principals and
seluruh pokok dan bunga. interests.
Halaman – 5/227 – Page
Page 240
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(v) Kredit yang diberikan (v) Loans
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah: Loans are summarised as follows:
30 September/September 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 172,144,883 6,487,508 178,632,391 Rupiah
Mata uang asing 26,336,435 3,037,225 29,373,660 Foreign currencies
Jumlah 198,481,318 9,524,733 208,006,051 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,984,882) impairment losses
197,021,169
31 Desember/December 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 169,077,380 7,546,120 176,623,500 Rupiah
Mata uang asing 25,954,565 3,338,485 29,293,050 Foreign currencies
Jumlah 195,031,945 10,884,605 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
194,010,843
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
30 September/September 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 2,000,000 - 2,000,000 (FASBI)
Jumlah Rupiah 2,000,000 - 2,000,000 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 3,315,660 - 3,315,660 Time deposits
Call money 90,840 8,053 98,893 Call money
Jumlah mata uang asing 3,406,500 8,053 3,414,553 Total foreign currencies
Jumlah 5,406,500 8,053 5,414,553 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11) (8,053) (8,064) impairment losses
5,406,489 - 5,406,489
Halaman – 5/228 – Page
Page 241
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 1,850,809 - 1,850,809 (FASBI)
Jumlah Rupiah 1,850,809 - 1,850,809 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 2,401,933 - 2,401,933 Time deposits
Call money 280,249 8,711 288,960 Call money
Jumlah mata uang asing 2,682,182 8,711 2,690,893 Total foreign currencies
Jumlah 4,532,991 8,711 4,541,702 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3) (8,711) (8,714) impairment losses
4,532,988 - 4,532,988
(vii) Efek-efek (vii) Marketable securities
30 September/September 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 17,834,180 - 17,834,180 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi 5,597,406 35,001 5,632,407 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 59,338 - 59,338 Bill receivables
Jumlah Rupiah 23,490,924 50,001 23,540,925 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sekuritas Valas Bank Indonesia 753,795 - 753,795 Sekuritas Valas Bank Indonesia
Obligasi 1,174,051 - 1,174,051 Bonds
Tagihan wesel ekspor 126,772 - 126,772 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 2,054,618 - 2,054,618 Total foreign currencies
Jumlah 25,545,542 50,001 25,595,543 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (510) (36,305) (36,815) impairment losses
25,545,032 13,696 25,558,728
Halaman – 5/229 – Page
Page 242
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
31 Desember/December 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 251,038 - 251,038 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi 7,640,007 34,984 7,674,991 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 131,063 - 131,063 Bill receivables
Jumlah Rupiah 8,022,108 49,984 8,072,092 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sukuk Bank Indonesia 30,794 - 30,794 Sukuk Bank Indonesia
Obligasi 1,014,287 - 1,014,287 Bonds
Tagihan wesel ekspor 285,920 - 285,920 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 1,331,001 - 1,331,001 Total foreign currencies
Jumlah 9,353,109 49,984 9,403,093 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,865) (36,295) (39,160) impairment losses
9,350,244 13,689 9,363,933
Halaman – 5/230 – Page
Page 243
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: designation at 30 September 2024 and
31 December 2023:
30 September/September 2024
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk PEFINDO idA+ 144,822 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 110,250 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk PEFINDO idA+ 99,947 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 90,000 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 58,000 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 20,124 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 10,000 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
533,143
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 829,950 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 437,274 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 382,780 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 353,791 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 351,835 PT Astra Sedaya Finance
PT Federal International Finance FITCH AAA 351,130 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk FITCH AA+ 283,362 PT Indosat Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 260,088 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 228,912 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA 195,283 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 168,860 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA+ 162,108 PT Permodalan Nasional Madani
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 149,709 PT Bussan Auto Finance
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 86,389 PT Maybank Indonesia Finance
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 83,042 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 76,430 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Hino Finance Indonesia FITCH AA+ 75,005 PT Hino Finance Indonesia
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia FITCH AAA 74,951 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 59,343 PT Toyota Astra Financial Services
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 49,421 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk FITCH AAA 40,095 PT Bank BTPN Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 21,507 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 20,800 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 7,929 PT Pegadaian (Persero)
4,749,994
Halaman – 5/231 – Page
Page 244
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: designation at 30 September 2024 and
(lanjutan) 31 December 2023: (continued)
30 September/September 2024
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO PEFINDO 85,801 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Federal International Finance FITCH FITCH 62,322 PT Federal International Finance
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO PEFINDO 30,166 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO PEFINDO 30,112 PT Permodalan Nasional Madani
PT Hino Finance Indonesia FITCH FITCH 30,007 PT Hino Finance Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PEFINDO PEFINDO 29,979 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Mora Telematika Indonesia Tbk PEFINDO PEFINDO 10,659 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Indomobil Finance Indonesia PEFINDO PEFINDO 9,960 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PEFINDO PEFINDO 9,532 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bussan Auto Finance FITCH FITCH 5,072 PT Bussan Auto Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO PEFINDO 4,582 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Toyota Astra Financial Services FITCH FITCH 2,898 PT Toyota Astra Financial Services
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO PEFINDO 1,524 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO PEFINDO 999 PT Mandiri Tunas Finance
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO PEFINDO 331 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Astra Sedaya Finance PEFINDO PEFINDO 200 PT Astra Sedaya Finance
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk PEFINDO PEFINDO 101 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk PEFINDO PEFINDO 20 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO PEFINDO 5 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
314,270
Jumlah Rupiah 5,597,407 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS MOODYS 572,372 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk S&P S&P 263,408 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk MOODYS MOODYS 156,019 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) MOODYS MOODYS 108,088 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk MOODYS MOODYS 46,135 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
1,146,022
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Pertamina (Persero) MOODYS MOODYS 14,583 PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO PEFINDO 12,148 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) FITCH FITCH 905 PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk MOODYS MOODYS 393 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
28,029
Jumlah Dollar Amerika Serikat 1,174,051 Total United States Dollar
Halaman – 5/232 – Page
Page 245
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2024 dan designation at 30 September 2024 and
31 Desember 2023: (lanjutan) 31 December 2023: (continued)
31 Desember/December 2023
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 221,892 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk PEFINDO idA+ 100,908 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 89,204 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 60,660 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk PEFINDO idAA- 50,129 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 25,118 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 20,951 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 20,153 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 4,027 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
593,042
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 793,854 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 608,883 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 485,346 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 434,257 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 426,168 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 395,522 PT Pegadaian (Persero)
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 341,444 PT Bussan Auto Finance
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 332,554 PT Astra Sedaya Finance
PT Federal International Finance FITCH AAA 298,533 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk FITCH AA+ 252,523 PT Indosat Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 232,155 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 226,538 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA 203,331 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 161,452 PT Maybank Indonesia Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 101,878 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 100,713 PT Permodalan Nasional Madani
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 88,196 PT Toyota Astra Financial Services
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia FITCH AAA 74,308 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 48,547 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk FITCH AAA 40,286 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk FITCH AA+ 30,274 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 30,250 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Hino Finance Indonesia FITCH AAA 29,781 PT Hino Finance Indonesia
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 20,716 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) FITCH AAA 7,071 PT Pupuk Indonesia (Persero)
5,764,580
Halaman – 5/233 – Page
Page 246
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: designation at 30 September 2024 and 31 December
(lanjutan) 2023: (continued)
31 Desember/December 2023
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT T ower Bersama Infrastructure T bk FIT CH AA+ 225,692 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) FIT CH AAA 141,021 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance T bk PEFINDO idAAA 127,233 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 89,716 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAAA 74,945 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 73,312 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Merdeka Copper Gold T bk PEFINDO idA+ 65,815 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical T bk FIT CH AA- 63,059 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FIT CH AAA 62,196 PT Maybank Indonesia Finance
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 54,035 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Mandiri T unas Finance PEFINDO idAAA 53,610 PT Mandiri Tunas Finance
PT Indosat T bk FIT CH AAA 35,708 PT Indosat Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 32,943 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT T oyota Astra Financial Services FIT CH AAA 29,045 PT Toyota Astra Financial Services
PT Astra Sedaya Finance FIT CH AAA 28,647 PT Astra Sedaya Finance
PT Mora T elematika Indonesia T bk PEFINDO idA+ 26,762 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Bank BT PN T bk FIT CH AAA 20,143 PT Bank BTPN Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance PEFINDO idAAA 20,022 PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Hino Finance Indonesia FIT CH AAA 19,854 PT Hino Finance Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha T bk FIT CH AA 10,025 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Bussan Auto Finance FIT CH AAA 9,990 PT Bussan Auto Finance
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 9,383 PT Permodalan Nasional Madani
PT Profesional T elekomunikasi Indonesia FIT CH AAA 4,954 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Federal International Finance FIT CH AAA 4,041 PT Federal International Finance
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 2,786 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAA+ 2,691 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional T bk PEFINDO idAA- 50 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper T bk PEFINDO idA+ 20 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 5 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
1,287,703
Jumlah Rupiah 7,645,325 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 493,414 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk MOODYS Baa2 135,564 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) T bk MOODYS Baa2 133,246 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 106,562 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Geothermal Energy T bk MOODYS Baa3 46,397 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia MOODYS Baa2 42,828 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
958,011
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 32,387 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 17,837 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 6,052 PT Pertamina (Persero)
56,276
Jumlah Dollar Amerika Serikat 1,014,287 Total United States Dollar
Halaman – 5/234 – Page
Page 247
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA 53. INTEREST RATE RISK
Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam-macam Interest rate risk arises from various banking products
layanan perbankan kepada nasabah meliputi provided to customers including deposit taking (demand
penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan, dan deposits, saving deposits, and time deposits), lending
deposito), penempatan dana (antara lain kredit yang (loans), commitments and contingencies, and other
diberikan), komitmen dan kontinjensi, serta instrumen lain earning instruments.
yang mengandung suku bunga.
Asset Liability Committee (“ALCO”) Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee (“ALCO”),
yang beranggotakan Dewan Direksi dan beberapa which consists of the Board of Directors and selected
anggota manajemen senior, bertanggung jawab dalam members of senior management, is responsible for
menetapkan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko determining interest rate risk management policy and
tingkat suku bunga di banking book serta mengawasi strategies in banking book and monitoring its
penerapan dan pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO implementation and execution. The main objective of
adalah mengoptimalkan hasil usaha Bank CIMB Niaga ALCO is to optimise Bank CIMB Niaga’s return within
dengan tetap memperhatikan batasan-batasan risiko predetermined risk limits.
yang ditetapkan.
Selain itu, risiko tingkat bunga dapat pula terjadi dari In addition, interest rate risk could also arise from treasury
produk-produk tresuri seperti surat berharga dan products like marketable securities and derivative
transaksi-transaksi derivatif yang terdapat pada portofolio transactions included in trading book portfolio. Besides
trading book. Selain menggunakan pendekatan faktor using sensitivity factor approach (“DV01”), the
sensitivitas (“DV01”), pengukuran risiko tingkat suku measurement of interest rate risk in trading book, has also
bunga pada trading book juga telah dilakukan dengan using more sensitive measurement method on market risk,
menggunakan metode pengukuran risiko pasar yang that is VaR (Value at Risk).
lebih risk sensitive yaitu VaR (“Value at Risk”).
Market Risk Committee (“MRC”) secara berkala mengkaji The Market Risk Committee (“MRC”) continuously do test
ulang tingkat risiko pada portofolio tresuri dan for risk in treasury portfolio and determined the policy,
menetapkan kebijakan, batasan-batasan perdagangan trading limits that can be accepted and interest rate risk
yang dapat diterima serta strategi manajemen risiko management strategy on trading book based on
tingkat bunga pada trading book berdasarkan prinsip prudentiality principle.
kehati-hatian.
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
(%) (%) (%) (%)
ASET ASSETS
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 5.25 4.82 5.25 5.32 and Bank Indonesia
Efek-efek 7.22 4.55 6.73 3.93 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 6.95 4.08 7.06 3.83 Government bonds
Kredit yang diberikan 8.38 6.30 8.34 5.58 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 16.83 - 17.01 - Consumer financing receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 3.09 1.55 2.39 0.98 Demand deposits
Tabungan 2.99 1.31 2.22 0.95 Saving deposits
Deposito 5.76 3.11 5.13 2.60 Time deposits
Simpanan dari bank lain 5.23 - 2.61 - Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 7.19 - 7.23 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6.57 - 6.38 5.67 Borrowings
Pinjaman subordinasi 8.98 - 8.98 - Subordinated loans
Halaman – 5/235 – Page
Page 248
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak a. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ exposure to
terhadap risiko tingkat suku bunga interest rate risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan liabilitas The following table summarises the Bank interest
keuangan berbunga Bank pada nilai tercatat, yang earning financial assets and interest bearing financial
dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu liabilities at carrying amounts which are categorised by
antara tanggal repricing secara kontraktual the earlier of contractual repricing date or maturity
(contractual repricing) atau tanggal jatuh tempo: dates:
30 September/September 2024
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 10,051,105 - - - - - - - - 10,051,105 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,173,236 - - - - - - - - 3,173,236 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 5,414,553 - - - - 5,414,553 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 1,086,902 2,833,003 17,108,621 1,592,197 2,974,820 25,595,543 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 2,352,896 74,115 6,603,646 12,200,975 49,960,042 71,191,674 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 497,141 - 979,725 - - 1,476,866 resale agreements
Kredit yang diberikan 76,914 2,705,504 15,298,806 74,231,052 3,966,004 1,909,058 16,825,008 12,357,648 80,636,057 208,006,051 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 44,828 897,877 2,476,506 2,865,542 4,289,454 10,574,207 receivables
Jumlah aset keuangan 13,301,255 2,705,504 15,298,806 74,231,052 13,362,324 5,714,053 43,993,506 29,016,362 137,860,373 335,483,235 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 88,700,375 - - - - - - - - 88,700,375 Demand deposits
Tabungan 62,368,363 1,826,503 1,625,752 289,859 2,476,445 6,775,091 5,985,746 303,246 380,678 82,031,683 Saving deposits
Deposito 14,936,828 8,990,118 5,611,675 18,667,389 21,905,965 10,391,593 4,703,657 32,110 - 85,239,335 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,823,576 - - - - - - - - 1,823,576 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 105,309 13,800 19,798 3,351 3,101,265 78,228 30,578 102,671 - 3,455,000 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 11,975,131 - - - - 11,975,131 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 480,884 1,098,431 298,915 288,951 2,167,181 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 2,565,518 102,173 2,085,542 596,891 1,184,059 6,534,183 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 157,050 157,050 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 167,934,451 10,830,421 7,257,225 18,960,599 42,024,324 17,827,969 13,903,954 1,333,833 2,010,738 282,083,514 Total financial liabilities
Sub Jumlah (154,633,196) (8,124,917) 8,041,581 55,270,453 (28,662,000) (12,113,916) 30,089,552 27,682,529 135,849,635 53,399,721 Sub Total
Tagihan derivatif 24,378,058 15,425,829 14,486,349 46,002,151 - - - - - 100,292,387 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 23,020,733 14,738,385 12,901,350 15,530,728 - - - - - 66,191,196 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (153,275,871) (7,437,473) 9,626,580 85,741,876 (28,662,000) (12,113,916) 30,089,552 27,682,529 135,849,635 87,500,912 repricing gap
31 Desember/December 2023
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 - - - - - - - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 4,541,702 - - - - 4,541,702 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 166,003 945,809 3,153,399 1,620,514 3,517,368 9,403,093 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 107,889 7,539,832 7,403,834 12,763,329 42,781,623 70,596,507 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 1,902,370 288,694 2,475,649 492,674 - 5,159,387 resale agreements
Kredit yang diberikan 192,561 5,283,426 25,943,446 66,425,794 115,970 1,338,416 14,619,715 11,223,966 80,773,256 205,916,550 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 27,726 610,895 1,716,779 2,000,677 3,097,243 7,453,320 receivables
Jumlah aset keuangan 16,076,081 5,283,426 25,943,446 66,425,794 6,861,660 10,723,646 29,369,376 28,101,160 130,169,490 318,954,079 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 73,201,803 - - - - - - - - 73,201,803 Demand deposits
Tabungan 58,744,545 2,773,436 1,622,862 359,950 2,280,537 5,929,763 5,010,163 301,683 407,885 77,430,824 Saving deposits
Deposito 12,086,585 7,275,536 4,167,451 17,956,417 25,580,675 11,980,677 6,076,209 105,493 - 85,229,043 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,505,795 - - - - - - - - 1,505,795 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 106,300 5,451 1,675 4,356 5,635 22,098 3,179 105,958 - 254,652 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 20,424,800 2,026 - - - 20,426,826 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 698,058 909,476 391,000 299,168 2,297,702 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 769,463 2,621,755 731,063 1,490,457 675,787 6,288,525 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 155,619 155,619 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 145,645,028 10,054,423 5,791,988 18,320,723 49,061,110 21,254,377 12,730,090 2,394,591 1,538,459 266,790,789 Total financial liabilities
Sub Jumlah (129,568,947) (4,770,997) 20,151,458 48,105,071 (42,199,450) (10,530,731) 16,639,286 25,706,569 128,631,031 52,163,290 Sub Total
Tagihan derivatif 8,503,518 21,738,807 9,611,586 41,372,447 - - - - - 81,226,358 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 14,428,445 20,864,729 18,396,288 15,470,055 - - - - - 69,159,517 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (135,493,874) (3,896,919) 11,366,756 74,007,463 (42,199,450) (10,530,731) 16,639,286 25,706,569 128,631,031 64,230,131 repricing gap
Halaman – 5/236 – Page
Page 249
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba bersih b. Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba c. The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak pada tanggal 30 September 2024 dan movement of interest rates as at 30 September 2024
31 Desember 2023, atas perubahan tingkat suku and 31 December 2023:
bunga yaitu:
30 September/September 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih (169,966) 169,966 Impact to net income
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih (124,128) 124,128 Impact to net income
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on fair value
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok yang diukur through other comprehensive income marketable
nilai wajarnya melalui penghasilan komprehensif lain securities
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas Niaga’s unrealised gains/(losses) on fair value through
efek-efek dalam kelompok nilai wajar melalui other comprehensive income marketable securities to
penghasilan komprehensif lain Bank CIMB Niaga movement of interest rates as at 30 September 2024
pada tanggal 30 September 2024 dan and 31 December 2023:
31 Desember 2023 atas perubahan tingkat suku
bunga yaitu:
30 September/September 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain 1,233,890 (1,233,890) comprehensive income marketable securities
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain 1,056,477 (1,056,477) comprehensive income marketable securities
Halaman – 5/237 – Page
Page 250
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on fair value
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok yang diukur through other comprehensive income marketable
nilai wajarnya melalui penghasilan komprehensif lain securities (continued)
(lanjutan)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh The projection assumes that all other variables are held
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan constant and based on constant reporting date
tanggal pelaporan yang konstan, serta seluruh posisi position, and that all positions until maturity.
hingga jatuh tempo.
Sensitivitas atas laba bersih dan The sensitivities of net income and unrealised
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas gains/(losses) on fair value through other
efek-efek dalam kelompok nilai wajar melalui comprehensive income marketable securities do not
penghasilan komprehensif lain, tidak memperhitungkan take into account the effects of hedging and Bank
efek dari lindung nilai dan tindakan-tindakan Bank CIMB Niaga’s actions to reduce interest rate risks. In
CIMB Niaga untuk mengurangi risiko atas tingkat suku practice, Bank CIMB Niaga proactively seeks to
bunga. Dalam kenyataannya, Bank CIMB Niaga secara mitigate the effect of prospective interest movements.
proaktif melakukan mitigasi atas efek prospektif
pergerakan tingkat suku bunga.
54. RISIKO MATA UANG 54. CURRENCY RISK
Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi laporan Foreign currency risks arise from statement of financial
keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off-balance position and commitments and contingencies
sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas. Posisi mata uang (off-balance sheet) both on the assets and liabilities. Bank
asing Bank CIMB Niaga dapat dikelompokkan dalam dua CIMB Niaga’s foreign currency position is divided into two
aktivitas yaitu: trading book, yang dilakukan dalam rangka activities: the trading book, which is managed to generate
perolehan keuntungan transaksi mata uang asing, dan foreign exchange gains, and the banking book, which is
banking book, yang dilakukan dalam rangka managed to control Bank CIMB Niaga’s overall Net Open
mengendalikan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Position.
secara keseluruhan.
Maksimum Posisi Devisa Neto yang harus dijaga oleh The maximum Net Open Position to be maintained by
bank-bank di Indonesia adalah 20% dari modal. Indonesian banks is 20% of capital. In relation to this,
Sehubungan dengan hal ini, Bank CIMB Niaga memiliki Bank CIMB Niaga has internal policy to manage its Net
kebijakan internal untuk mengelola Posisi Devisa Neto-nya. Open Position. In addition to nominal approach (Net Open
Selain menggunakan pendekatan nominal (Posisi Devisa Position), the market risk measurement on currency risk
Neto), pengukuran terhadap eksposur risiko mata uang exposure also use more sensitive measurement method,
dilakukan juga dengan menggunakan metode pengukuran which is “Value at Risk” (“VaR”). As part of Market Risk
risiko pasar yang lebih risk sensitive, yaitu menggunakan Management Process, market risk limits on trading book
“Value at Risk” (“VaR”). Sebagai bagian dari Market Risk are monitored and reported to management on daily
Management Process, secara harian limit risiko pasar basis.
pada trading book dipantau dan dilaporkan kepada
manajemen.
Halaman – 5/238 – Page
Page 251
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Posisi Devisa Neto a. Net Open Position
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak, dalam nilai absolut pada tanggal and Subsidiaries, in absolute amounts, as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, dalam 30 September 2024 and 31 December 2023, in
mata uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang currency (Rupiah equivalent). These amounts are
dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal reported to Bank Indonesia on the statement of
laporan posisi keuangan sebagai bagian dari laporan financial position’s date as part of daily reporting.
harian.
30 September/September 2024
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 4,278,881 (4,736,566) 457,685 United States Dollar
Euro (505,294) 411,459 93,835 Euro
Dolar Selandia Baru (2,278) 8,464 6,186 New Zealand Dollar
Yen Jepang (7,102,375) 7,226,675 124,300 Japanese Yen
Dolar Singapura (1,459,456) 1,317,506 141,950 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 12,972 - 12,972 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 5,145 - 5,145 Malaysian Ringgit
Pound Sterling (61,127) 64,920 3,793 Pound Sterling
Dolar Australia (136,370) 80,163 56,207 Australian Dollar
Dolar Kanada 203 3,023 3,226 Canadian Dollar
Lainnya 63,380 (1,484) 61,896 Others
967,195
31 Desember/December 2023
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 6,685,591 (5,541,543) 1,144,048 United States Dollar
Euro (246,702) 245,462 1,240 Euro
Dolar Selandia Baru 3,497 (1,634) 1,863 New Zealand Dollar
Yen Jepang (7,018,842) 7,161,231 142,389 Japanese Yen
Dolar Singapura (714,295) 717,184 2,889 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 13,444 1,848 15,292 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia (3) - 3 Malaysian Ringgit
Pound Sterling 2,583 (482) 2,101 Pound Sterling
Dolar Australia (313,133) 314,632 1,499 Australian Dollar
Dolar Kanada 1,822 - 1,822 Canadian Dollar
Lainnya 82,637 (7,584) 75,053 Others
1,388,199
Halaman – 5/239 – Page
Page 252
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Posisi Devisa Neto (lanjutan) a. Net Open Position (continued)
Sesuai dengan PBI No. 5/13/PBI/2003 tanggal In accordance with BI regulation No. 5/13/PBI/2003
17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dated 17 July 2003 as the latest amendment with BI
dengan PBI No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015, regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015, the
keseluruhan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga overall Net Open Position of Bank CIMB Niaga and on
dan Posisi Devisa Neto on balance sheet terhadap balance sheet Net Open Position against capital as at
modal di akhir hari kerja pada tanggal 30 September the closing of business day as at 30 September 2024
2024 masing-masing adalah 1,99% dan -10,09% were 1.99% and -10.09%, respectively
(31 Desember 2023: 3,05% dan -3,30%). (31 December 2023: 3.05% and -3.30%,).
b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing exchange risk
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 30 September 2024 rate risk at 30 September 2024 and 31 December
dan 31 Desember 2023. Termasuk di dalamnya adalah 2023. Included in the table are Bank CIMB Niaga’s
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai financial instruments at carrying amounts, categorised
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: by currency:
30 September/September 2024
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 374,939 128,577 212,036 205,263 36,182 8,685 7,962 56,705 1,030,349 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,762,125 - - - - - - - 1,762,125 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 828,625 89,184 648,459 834,882 306,000 20,492 94,050 283,588 3,105,280 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 3,414,553 - - - - - - - 3,414,553 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 2,054,642 - - - - - - - 2,054,642 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 5,499,815 3,391 - - - - - - 5,503,206 Government Bonds
Tagihan derivatif 96,034 - 15,932 114,324 - - - 116 226,406 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 29,133,980 6,771 45,412 - 156,422 - - 31,075 29,373,660 Loans
Tagihan akseptasi 342,145 183,300 - 4,159 - - - 15,709 545,313 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 638,472 31 209 - 513 - - 45 639,270 Accrued interest income
Aset lain-lain 37,409 - - - - - - - 37,409 Other assets
Jumlah aset 44,182,739 411,254 922,048 1,158,628 499,117 29,177 102,012 387,238 47,692,213 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 68,655 10,973 49,083 5,586 46,518 335 3,359 52,562 237,071 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 19,530,128 347,448 119,904 1,670,092 14,531 348 14,146 61,295 21,757,892 Demand deposits
Tabungan 7,348,746 309,466 1,210,454 5,036,430 386,995 10,992 109,163 149,147 14,561,393 Saving deposits
Deposito 8,486,404 52,021 996,911 1,526,794 117,775 4,522 35,674 11,200 11,231,301 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 309,226 16,550 203 25,970 53,133 - 657 3,932 409,671 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 85 - - - - - - - 85 Time deposits
Liabilitas akseptasi 342,145 183,300 - 4,159 - - - 15,709 545,313 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 179,956 - 1,852 2,813 - - - 33 184,654 Derivative payables
Pinjaman yang diterima - - - - - - - - - Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - - Subordinated loan
Liabilitas lain-lain 1,073,357 - 3,017 - 15,157 8 139 42,468 1,134,146 Other liabilities
Jumlah liabilitas 37,338,702 919,758 2,381,424 8,271,844 634,109 16,205 163,138 336,346 50,061,526 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 6,844,037 (508,504) (1,459,376) (7,113,216) (134,992) 12,972 (61,126) 50,892 (2,369,313) financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 10,794,767 315,866 22,774 108,543 96 - - 116,278 11,358,324 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/240 – Page
Page 253
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing (lanjutan) exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 30 September 2024 rate risk at 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023. Termasuk di dalamnya adalah 31 December 2023. Included in the table are Bank
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai CIMB Niaga’s financial instruments at carrying
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: amounts, categorised by currency: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 358,888 264,020 183,098 15,030 102,526 5,709 7,548 43,189 980,008 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,473,206 - - - - - - - 1,473,206 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 544,488 174,170 289,486 754,651 111,146 55,572 170,260 251,489 2,351,262 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 2,690,893 - - - - - - - 2,690,893 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 1,331,001 - - - - - - - 1,331,001 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,597,488 34,385 - 21,748 - - - - 4,653,621 Government Bonds
Tagihan derivatif 149,543 - 12,342 177,187 93 - - - 339,165 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 29,129,335 21,198 52,201 - 83,495 - - 6,820 29,293,049 Loans
Tagihan akseptasi 240,903 180,730 - - - - - 19,379 441,012 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 570,083 407 217 7 282 - - 24 571,020 Accrued interest income
Aset lain-lain 12,887 - - - - - - - 12,887 Other assets
Jumlah aset 41,098,715 674,910 537,344 968,623 297,542 61,281 177,808 320,901 44,137,124 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 69,161 7,912 22,670 2,434 9,530 4,591 673 9,584 126,555 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 13,778,861 405,227 126,883 1,343,859 20,507 31,368 7,680 80,763 15,795,148 Demand deposits
Tabungan 6,449,649 305,153 714,942 2,946,746 398,463 7,348 129,041 111,324 11,062,666 Saving deposits
Deposito 7,246,969 22,339 378,951 3,630,889 103,413 4,418 34,762 5,806 11,427,547 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 162,596 3,027 18 30,934 77,601 - 1,245 2,277 277,698 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 86 - - - - - - - 86 Time deposits
Liabilitas akseptasi 240,903 180,730 - - - - - 19,379 441,012 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 77,438 - 3,137 38,272 61 - - - 118,908 Derivative payables
Pinjaman yang diterima 2,463,520 - - - - - - - 2,463,520 Borrowings
Liabilitas lain-lain 1,232,841 - 4,392 3,616 263 5 1,612 7,474 1,250,203 Other liabilities
Jumlah liabilitas 31,722,024 924,388 1,250,993 7,996,750 609,838 47,730 175,013 236,607 42,963,343 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 9,376,691 (249,478) (713,649) (7,028,127) (312,296) 13,551 2,795 84,294 1,173,781 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 9,439,084 246,504 95,233 51,416 - - - 121,299 9,953,536 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/241 – Page
Page 254
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
c. Sensitivitas terhadap laba bersih atas perubahan nilai c. Sensitivity to net income to movement of foreign
tukar mata uang asing exchange rates
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak atas perubahan nilai tukar mata uang asing pada movement of foreign exchange rates as at
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023:
atas perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu:
30 September/September 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih (118,467) 118,467 Impact to net income
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih 58,689 (58,689) Impact to net income
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan The projection assumes that foreign exchange rates
nilai tukar mata uang asing bergerak pada jumlah move by the same amount and, therefore, do not
yang sama sehingga tidak mencerminkan perubahan reflect the potential impact on profit of some rates
potensial kepada laba atas perubahan beberapa nilai changing while others remain unchanged. The
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak projection also assumes that all other variables are
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa held constant and are based on a constant reporting
seluruh variabel lainnya adalah konstan dan date position and that all positions run to maturity.
berdasarkan tanggal pelaporan yang konstan serta
seluruh posisi hingga jatuh tempo.
55. RISIKO LIKUIDITAS 55. LIQUIDITY RISK
Kebijakan likuiditas Bank CIMB Niaga didasarkan untuk Bank CIMB Niaga’s liquidity policy is based on ensuring
memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat ini, that current and future funding requirements can be met
maupun di masa datang baik untuk kondisi normal both in normal or stress condition. In implementation of
maupun kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam liquidity risk management, there are some variety of
melaksanakan pengendalian risiko likuiditas, dilakukan methods, such as: liquidity gap analysis, liquidity stress
dengan beberapa pendekatan, yaitu: liquidity gap test analysis, and liquidity ratio analysis.
analysis, liquidity stress test analysis, dan liquidity ratio
analysis.
Halaman – 5/242 – Page
Page 255
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Dimana untuk mengendalikan risiko likuiditas tersebut Whereas in managing liquidity risk, Bank CIMB Niaga sets
ditetapkan beberapa limit dan parameter. Disamping itu some limits and parameters. Bank CIMB Niaga is also
dalam mengendalikan risiko likuiditas juga dilakukan monitoring the internal and external indicators in managing
pemantauan atas indikator-indikator internal dan liquidity risk. Bank CIMB Niaga also sets contingency
eksternal. Untuk menghadapi kondisi stres juga funding plan that would be used to handle or solve the
ditetapkan contingency funding plan untuk penanganan crisis condition. Appropriate level of liquid assets is held to
kondisi tersebut. Jumlah aset lancar yang memadai ensure that a prudent level of liquidity is maintained at all
dipertahankan untuk menjamin kebutuhan likuiditas yang times. This is in line with Bank Indonesia’s Circular Letter
terkendali setiap waktu. Hal ini semua sejalan dengan No.11/16/DPNP/2009 regarding liquidity risk
Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/16/DPNP/2009 management.
tentang manajemen risiko likuiditas.
Pengelolaan likuiditas dan aset-liabilitas dilakukan Liquidity and asset-liability management is under the
dibawah koordinasi Asset Liability Committee (“ALCO”) coordination of the Asset Liability Committee (“ALCO”)
yang setiap bulannya melakukan rapat dengan melibatkan who holds monthly meetings involving business units,
unit bisnis, tresuri, kredit, dan unit-unit lain yang relevan, treasury, credit, and other relevant units to ensure the
untuk memastikan tercapainya posisi likuiditas pada achievement of the expected liquidity position.
tingkat yang diharapkan.
Pengelolaan likuiditas Bank CIMB Niaga ditekankan pada Bank CIMB Niaga’s liquidity management focuses on cash
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated
arus dana diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat through managing the first tier liquid assets such as
pertama yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta maintenance of reserve requirements and highly liquid
efek-efek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid short-term marketable securities. Second tier liquid assets
tingkat dua dipelihara melalui penempatan dana jangka are managed through short-term placements with other
pendek di bank lain, efek-efek, dan Obligasi Pemerintah banks, fair value through other comprehensive income
dalam kelompok nilai wajar melalui penghasilan marketable securities, and Government Bonds. Liquidity
komprehensif lain. Pengelolaan likuiditas juga dilakukan management is also performed through managing the
melalui pengelolaan struktur sumber dana dengan structure of funding by implementing proper threshold on
memperhatikan limit konsentrasi deposan. Selain itu, Bank the concentrations of depositors. In addition, Bank CIMB
CIMB Niaga senantiasa memelihara kemampuannya untuk Niaga maintains its ability to access the financial market
melakukan akses ke pasar uang dengan memelihara by maintaining its relationship with correspondence banks.
hubungan dengan bank-bank koresponden.
Halaman – 5/243 – Page
Page 256
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities of discounted assets and liabilities on
discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau contractual basis which are converted into cash flow in or
keluar pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: out as at 30 September 2024 and 31 December 2023:
30 September/September 2024
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 3,485,463 3,485,463 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 10,051,105 10,051,105 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 3,173,236 3,173,236 - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 5,414,553 - 5,414,553 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 25,595,543 - 1,086,902 2,833,003 17,108,632 4,547,092 19,914 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 71,191,674 - 2,352,895 74,115 6,603,646 43,143,046 19,017,972 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,476,866 - 497,141 - 979,725 - - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 1,377,583 - 268,258 265,324 224,949 546,338 72,714 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 208,006,051 - 31,079,860 17,705,986 31,970,912 64,055,847 63,193,446 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 10,574,207 - 44,828 897,877 2,476,506 7,121,274 33,722 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 1,673,424 - 397,102 608,159 668,163 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 24,214 24,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 6,721,663 6,721,663 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,072,700 2,072,700 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 635,396 635,396 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 2,109,497 2,109,497 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 938,297 938,297 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,040,385 - 343,116 71,272 213,672 1,701,368 710,957 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,362,119 1,362,119 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 7,425,652 7,425,652 - - - - - Other assets - gross
366,349,628 37,999,342 41,484,655 22,455,736 60,246,205 121,114,965 83,048,725
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12,053,946) impairment losses
Jumlah 354,295,682 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 5,467,465 - 5,467,465 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 255,971,393 170,732,058 36,842,793 19,381,711 10,315,333 9,681,070 9,018,428 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,278,576 1,823,574 3,304,492 144,310 2,951 3,249 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,975,131 - 11,975,131 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 817,383 - 239,179 175,989 87,207 283,396 31,612 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,673,424 - 397,102 608,159 668,163 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,167,181 - - 480,884 1,098,431 587,866 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,534,183 - - 2,565,518 102,173 2,085,542 1,780,950 Borrowings
Hutang pajak 410,202 - 410,202 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 9,690,295 5,437,204 961,992 - 3,148,690 142,409 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,443,463 - - - 699,416 - 744,047 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 157,050 - - - - 157,050 - Subordinated loans
301,585,746 177,992,836 59,598,356 23,356,571 16,122,364 12,940,582 11,575,037
Perbedaan jatuh tempo 64,763,882 (139,993,494) (18,113,701) (900,835) 44,123,841 108,174,383 71,473,688 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 52,709,936 impairment losses
Halaman – 5/244 – Page
Page 257
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities of discounted assets and liabilities on
discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau contractual basis which are converted into cash flow in or
keluar pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: out as at 30 September 2024 and 31 December 2023:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 3,928,446 3,928,446 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 13,180,254 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,703,266 2,703,266 - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 4,541,702 - 4,541,702 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 9,403,093 - 166,004 945,809 3,153,399 5,078,432 59,449 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 70,596,507 - 107,889 7,539,832 7,403,834 29,254,954 26,289,998 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - 1,902,370 288,694 2,475,649 492,674 - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 849,014 - 116,781 204,785 157,114 330,932 39,402 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 205,916,550 - 23,259,887 19,599,172 36,885,617 58,941,049 67,230,825 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7,453,320 - 27,727 610,895 1,716,778 5,073,309 24,611 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 6,774,736 6,774,736 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,074,656 2,074,656 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 470,293 470,293 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,928,984 1,928,984 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 1,377,659 1,377,659 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,414,197 - 427,070 218,155 440,378 1,306,283 1,022,311 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,195,194 1,195,194 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 5,136,741 5,136,741 - - - - - Other assets - gross
347,210,304 38,774,443 30,929,804 29,931,919 52,429,909 100,477,633 94,666,596
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12,841,071) impairment losses
Jumlah 334,369,233 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,581,921 - 3,581,921 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 235,861,670 150,632,627 37,667,260 19,256,213 10,243,660 11,237,916 6,823,994 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,760,447 1,505,793 141,184 998 109,247 3,225 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 - 20,424,800 2,026 - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 540,051 - 87,175 59,416 123,690 255,663 14,107 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,297,702 - - 698,057 909,476 690,169 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,288,525 - 769,463 2,621,755 731,063 2,166,244 - Borrowings
Hutang pajak 434,853 - 434,853 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 11,041,562 5,688,569 2,000,864 - 3,262,801 89,328 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,540,595 - - - 842,499 - 698,096 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 155,619 - - - - 155,619 - Subordinated loans
285,031,862 157,826,989 65,487,894 23,163,042 16,419,576 14,598,164 7,536,197
Perbedaan jatuh tempo 62,178,442 (119,052,546) (34,558,090) 6,768,877 36,010,333 85,879,469 87,130,399 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 49,337,371 impairment losses
Halaman – 5/245 – Page
Page 258
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada liabilities as at 30 September 2024 and 31 December 2023:
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023:
30 September/September 2024
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 5,467,465 - 5,467,465 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 88,930,660 88,930,660 - - - - - Demand deposits
Tabungan 82,148,919 61,634,236 3,212,753 8,625,052 7,662,459 858,906 155,513 Saving deposits
Deposito 91,468,682 - 36,928,688 19,532,358 10,519,711 10,662,557 13,825,368 Time deposits
Simpanan dari bank lain 5,285,751 1,823,577 3,309,496 145,405 2,989 1,070 3,214 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,975,131 - 11,975,131 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2,155,776 - 272,124 254,296 337,975 1,143,799 147,582 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,673,424 - 397,102 608,159 668,163 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,187,779 - - 482,135 1,108,815 596,829 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,890,248 - 2,567,118 103,462 2,184,817 2,034,851 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 9,690,295 5,437,204 961,992 - 3,148,690 142,409 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,443,463 - - - 699,416 - 744,047 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 168,858 - 829 2,737 5,708 159,584 - Subordinated loans
309,486,451 157,825,677 65,092,698 29,753,604 26,338,743 15,600,005 14,875,724
31 Desember/December 2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 3,581,921 - 3,581,921 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 73,372,787 73,372,787 - - - - - Demand deposits
Tabungan 77,578,327 57,815,354 3,212,115 8,737,030 6,691,951 954,371 167,506 Saving deposits
Deposito 85,630,085 - 37,746,071 19,396,762 10,417,506 11,244,725 6,825,021 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1,765,401 1,505,795 141,227 1,003 112,985 1,071 3,320 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 - 20,424,800 2,026 - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 1,528,249 - 114,862 109,224 429,770 832,169 42,224 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,312,436 - - 704,455 914,659 693,322 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,624,040 - 770,060 2,652,297 767,482 2,434,201 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 11,041,562 5,688,569 2,000,864 - 3,262,801 89,328 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,540,595 - - - 842,499 - 698,096 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 180,174 - 1,426 2,698 10,759 165,291 - Subordinated loans
286,684,494 138,382,505 68,373,720 32,130,072 23,647,552 16,414,478 7,736,167
30 September/September 2024
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 16,165,261 - 1,000,873 522,972 1,705,222 10,393,223 2,542,971 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,918,630 - 446,677 1,179,178 292,775 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,055,252 - 604,542 536,914 3,383,285 530,511 - Guarantees issued
23,139,143 - 2,052,092 2,239,064 5,381,282 10,923,734 2,542,971
31 Desember/December 2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 12,381,050 - 114,734 215,443 1,628,507 7,796,126 2,626,240 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,625,442 - 503,872 896,812 224,758 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,364,148 - 683,615 883,991 3,029,470 767,072 - Guarantees issued
19,370,640 - 1,302,221 1,996,246 4,882,735 8,563,198 2,626,240
Halaman – 5/246 – Page
Page 259
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. RISIKO OPERASIONAL 56. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is the risk of direct or indirect loss resulting
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak from inadequate or failure in internal process, people, and
memadainya atau karena adanya kegagalan proses systems or from external problems that affect Bank CIMB
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau Niaga and Subsidiaries operation.
adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai A risk assessment process is carried out to evaluate the
kecukupan pengendalian internal serta proses identifikasi adequacy of internal control and risk identification and risk
dan pengukuran risiko untuk setiap proses dan produk di measurement in every process and product in each
masing-masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan working unit to ensure compliance with the policy, rules,
terhadap kebijakan, peraturan, dan batasan-batasan and limits set down by Bank CIMB Niaga’s management.
yang dibuat oleh manajemen Bank CIMB Niaga.
Unit pengawasan intern melakukan pemantauan yang Internal control units closely review and monitor the
cermat atas proses di setiap tingkatan atau unit, yang process at its respective level or unit, prior and subsequent
berlangsung sebelum dan sesudah dilakukannya to each transaction being carried out.
transaksi.
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk management is also performed by
memperkuat aspek keamanan dan kehandalan operasi strengthening the security and operational aspects of
teknologi informasi sehingga kesalahan manusia, fraud, information technology to reduce and prevent human error,
kesalahan proses, dan potensi kegagalan sistem yang fraud, processing errors, and system failure that affect
menyebabkan terganggunya kelangsungan bisnis dapat business continuity.
ditekan dan diantisipasi lebih dini.
Bank CIMB Niaga mengembangkan dan menerapkan Bank CIMB Niaga has developed and implemented several
beberapa sistem dan perangkat Operational Risk systems and tools for Operational Risk Management
Management (“ORM”). Pengembangan yang dilakukan (“ORM”). The developments are starting from preventive,
mulai dari yang bersifat pencegahan, kecukupan adequacy of control toward current condition, until forward
terhadap kontrol sesuai dengan kondisi yang dihadapi, looking in forecasting for the future probability. Through
hingga yang sifatnya forward looking dalam melihat these approaches, Bank CIMB Niaga expected to manage
kemungkinan kejadian di masa depan. Dengan adanya the operational risk comprehensively. One of these
pendekatan ini diharapkan Bank CIMB Niaga lebih processes is through monthly reporting which both working
komprehensif dalam mengelola risiko di bidang units and branches are required to report their losses
operasional. Salah satu sistem tersebut adalah melalui related to operational risk. The information is consolidated
proses pelaporan bulanan, dimana berbagai unit kerja into a Loss Event Database, which is analysed to obtain
dan kantor cabang wajib melaporkan kerugian yang indicators to anticipate repeated trends. Currently, Bank
timbul akibat risiko operasional. Informasi ini CIMB Niaga is improving the tools which used to measure
dikonsolidasikan ke dalam satu Loss Event Database, and manage operational risk by Key Risk Indicator (“KRI”)
kemudian dianalisis untuk mendapatkan suatu indikasi and Risk and Control Self Assessment (“RCSA”) and also
atau gambaran yang dipakai untuk mengantisipasi Business Continuity Management (“BCM”)
pengulangan terjadinya kerugian yang sama pada masa comprehensively.
datang. Bank CIMB Niaga saat ini melakukan
peningkatan terhadap perangkat yang digunakan untuk
mengukur dan mengelola risiko operasional melalui Key
Risk Indicator (“KRI”) dan Risk and Control Self
Assessment (“RCSA”) serta Business Continuity
Management (“BCM”) yang menyeluruh.
Halaman – 5/247 – Page
Page 260
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 56. OPERATIONAL RISK (continued)
Bank CIMB Niaga mengerahkan upaya terbaik untuk Bank CIMB Niaga performs best effort to manage
mengelola risiko operasional dengan memastikan akan operational risk by ensuring the importance of managing the
pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan pada risk embedded at all levels of Bank CIMB Niaga’s
seluruh jajaran organisasi Bank CIMB Niaga. Bank CIMB organisation. Bank CIMB Niaga has fully committed to
Niaga berkomitmen penuh untuk meningkatkan increase its capability in managing operational risk using
kemampuan pengelolaan risiko operasional melalui several control processes, tools, and sophisticated analysis
penggunaan berbagai proses pengendalian, dan techniques.
perangkat, serta analisis risiko yang mutakhir.
57. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICES ACTIVITIES
Bank CIMB Niaga memberikan jasa kustodian dan Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian
memperoleh izin jasa kustodian berdasarkan Surat services and obtained a license from the Bapepam-LK
Keputusan Bapepam-LK No. Kep.71/PM/1991 tanggal under its Decision Letter No. Kep.71/PM/1991 dated
20 Agustus 1991. 20 August 1991.
Bank CIMB Niaga menyediakan jasa-jasa kustodian Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian
sebagai berikut: services, such as:
a. Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi efek a. Settlement and transaction handling services of
yang berbentuk tanpa warkat; scriptless securities;
b. Penyimpanan dan pengadministrasian efek-efek; b. Safekeeping and administering of securities;
c. Jasa pengurusan hak-hak nasabah yang melekat c. Corporate action services related to the client’s rights
pada efek-efek (corporate action) yang dimilikinya; on its securities;
d. Jasa perwakilan pada rapat umum pemegang d. Proxy services for its customer’s shareholders
saham dan rapat umum pemegang obligasi; meetings and bondholder’s meetings;
e. Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan e. Sub-registry services for safekeeping and settlement
penyelesaian transaksi Obligasi Pemerintah dan transactions of Government Bonds and Certificate of
Sertifikat Bank Indonesia; Bank Indonesia;
f. Fund accounting; dan f. Fund Accounting; and
g. Jasa unit registry untuk pengadministrasian produk g. Unit registry service to manage mutual funds and unit
reksadana dan unit link. link.
Aset yang tercatat dalam aktivitas jasa kustodian tidak Assets that are held in this custodial services activity are not
termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. included in these consolidated financial statements. Total
Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini fees received from these services for the period ended
selama periode yang berakhir 30 September 2024 30 September 2024 amounting to Rp 87,414
adalah Rp 87.414 (30 September 2023: Rp 89.494) (30 September 2023: Rp 89,494).
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”)
(“KPMM”)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”) The Capital Adequacy Ratio (“CAR”) is the ratio of Bank
adalah rasio modal Bank CIMB Niaga terhadap Aset CIMB Niaga’s capital over its Risk Weighted Assets
Tertimbang Menurut Risiko (“Risk Weighted (“RWA”). Based on Bank Indonesia regulations, the total
Assets”/”RWA”). Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, capital for credit risk consists of core capital (“Tier 1”) and
jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti supplementary capital (“Tier 2”) less investments in
(“Tier 1”) dan modal pelengkap (“Tier 2”) dikurangi Subsidiaries.
penyertaan pada Entitas Anak.
Halaman – 5/248 – Page
Page 261
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Rasio KPMM (perusahaan induk) pada tanggal The CAR (parent company) as at 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 31 December 2023 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Modal: Capital:
Modal inti (tier 1) 47,155,619 44,080,859 Core capital (tier 1)
Modal pelengkap (tier 2) 2,254,629 2,190,980 Supplementary capital (tier 2)
49,410,248 46,271,839
Dikurangi: Less:
Penyertaan pada Entitas Anak (778,716) (778,716) Investments in Subsidiaries
Jumlah modal 48,631,532 45,493,123 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
Dengan mempertimbangkan risiko With credit and operational
kredit dan operasional 193,847,438 186,741,664 risk charge
Dengan mempertimbangkan risiko With credit, operational, and
kredit, operasional, dan pasar 209,675,935 193,364,392 market risk charge
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum: Required Capital Adequacy Ratio:
Dengan mempertimbangkan risiko
kredit dan operasional 25.09% 24.36% Including credit and operational risk
Dengan mempertimbangkan risiko Including credit, operational,
kredit, operasional, dan pasar 23.19% 23.53% and market risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 22.12% 22.39% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 22.12% 22.39% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.08% 1.13% Tier 2 Ratio
Capital Conservation Buffer 2.50% 2.50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.00% 0.00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk D-SIB 1.00% 1.00% Capital Surcharge for D-SIB
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 9% - <10% 9% - <10% Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 minimum yang diwajibkan 4.50% 4.50% Required minimum CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 minimum yang diwajibkan 6.00% 6.00% Required minimum Tier 1 Ratio
Halaman – 5/249 – Page
Page 262
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Calculation of Capital Adequacy Ratio in compliance with
Minimum telah sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Financial Service Authority (“FSA”) Regulation
Keuangan (“OJK”) No. 11/POJK.03/2016 tentang No. 11/POJK.03/2016 concerning "Minimum Capital
"Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum" Adequacy of Commercial Banks" which effective since
yang berlaku sejak 2 Februari 2016 dan sebagaimana 2 February 2016 as amended by POJK
telah diubah dengan POJK No. 34/POJK.03/2016. No. 34/POJK.03/2016.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank Bank CIMB Niaga’s minimum capital adequacy ratio on a
CIMB Niaga secara konsolidasian pada tanggal consolidated basis as at 30 September 2024, after
30 September 2024, dengan memperhitungkan risiko considering credit and operational risk is 25.26%
kredit dan operasional adalah 25,26% (31 December 2023: 24.84%) and after considering credit,
(31 Desember 2023: 24,84%) dan dengan operational, and market risk is 23.44% (31 December 2023:
memperhitungkan risiko kredit, operasional, dan pasar 24.02%).
adalah 23,44% (31 Desember 2023: 24,02%)
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pada tanggal 2 Februari 2006, BI mengeluarkan On 2 February 2006, BI issued a regulation
peraturan No. 8/7/PBI/2006 tentang “Perubahan atas No. 8/7/PBI/2006 concerning “Amendment of BI regulation
PBI No.7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan No. 7/13/PBI/2005 concerning The Minimum Capital
Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Adequacy Requirement for Commercial Banks based on
Syariah” yang selanjutnya diperbaharui dengan Sharia Principles” which followed by FSA regulation
Peraturan OJK (“POJK”) No.21/POJK.03/2014 tanggal No.21/POJK.03/2014 dated 18 November 2014 regarding
18 November 2014 tentang Kewajiban Penyediaan Minimum Capital Requirement for Sharia Bank which
Modal Minimum Bank Umum Syariah yang berlaku sejak effective since 1 January 2015 for Sharia Bank. Based on
1 Januari 2015 untuk Bank Umum Syariah. Berdasarkan the regulation, Sharia Unit is required to set aside the
PBI tersebut, Unit Usaha Syariah wajib menyediakan minimum capital of 8% in respect of the Risk Weighted
modal minimum sebesar 8% dari Aset Tertimbang Assets of business based on Sharia principles. This BI
Menurut Risiko dari kegiatan usaha berdasarkan prinsip regulation came into force since reporting period of
Syariah. PBI ini berlaku sejak pelaporan bulan December 2005.
Desember 2005.
Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang If the minimum capital of a Sharia Unit is less than 8% of the
dari 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka Risk Weighted Assets, the head office of the conventional
kantor pusat bank umum konvensional dari Unit Usaha commercial bank hosting the Sharia Unit shall top up the
Syariah wajib menambah kekurangan modal minimum shortfall in minimum capital to reach 8% of the Risk
sehingga mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Weighted Assets. Risks as referred to in the regulation are
Risiko. Risiko yang dimaksud adalah Risiko Kredit dan Credit Risk and Market Risk. To comply with the
Risiko Pasar. Untuk memenuhi ketentuan peraturan BI aforementioned BI regulation, on 29 December 2005, Bank
ini, pada tanggal 29 Desember 2005, Unit Usaha Syariah CIMB Niaga’s sharia unit has increased its capital
Bank CIMB Niaga telah menambah penyertaan contribution with details.
modalnya secara bertahap.
Halaman – 5/250 – Page
Page 263
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Unit Usaha Syariah (lanjutan) Sharia Business Unit (continued)
Tanggal Jumlah/Amount Date
30 September 2004 12,500 September 30, 2004
11 November 2005 1,000 November 11, 2005
29 Desember 2005 25,000 December 29, 2005
20 September 2006 10,000 September 20, 2006
27 Desember 2007 51,500 December 27, 2007
17 Mei 2009 15,000 May 17, 2009
22 Maret 2010 135,000 March 22, 2010
30 Juni 2011 100,000 June 30, 2011
9 Desember 2011 100,000 December 9, 2011
31 Agustus 2012 150,000 August 31, 2012
27 September 2012 150,000 September 27, 2012
17 Desember 2012 100,000 December 17, 2012
4 Juli 2013 50,000 July 4, 2013
20 April 2017 400,000 April 20, 2017
20 Juni 2017 200,000 June 20, 2017
15 September 2017 150,000 September 15, 2017
12 Desember 2017 100,000 December 12, 2017
31 Desember 2017 600,000 December 31, 2017
31 Agustus 2018 400,000 August 31, 2018
28 Maret 2019 1,000,000 March 28, 2019
31 Maret 2020 800,000 March 31, 2020
30 Juni 2023 750,000 June 30, 2023
Jumlah 5,300,000 Total
Pada tanggal 30 September 2024, rasio KPMM Unit Usaha As at 30 September 2024, Bank CIMB Niaga Sharia Unit’s
Syariah Bank CIMB Niaga tanpa dan dengan CAR without and with market risk charge were 13.86% and
memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah 13.86%, respectively (31 December 2023: 15.30% and
13,86% dan 13,86% (31 Desember 2023: 15,30% dan 15.30%).
15,30%).
Sesuai dengan PBI No.8/7/PBI/2006 tentang Kewajiban In accordance with PBI 8/7/PBI/2006, CAR based on
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Sharia Principles only valid until 31 December 2014 and
Prinsip Syariah dinyatakan hanya berlaku sampai dengan starting 1 January 2015, the Bank no longer has an
31 Desember 2014 maka sejak tanggal 1 Januari 2015, obligation to provide CAR pursuant to this. The calculation
Unit Usaha Syariah tidak lagi memiliki kewajiban untuk of CAR Based on Sharia Principles is done only for internal
menyediakan modal minimum sesuai ketentuan ini. purposes.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum berdasarkan Prinsip Syariah ini dilakukan hanya
untuk kepentingan internal.
Halaman – 5/251 – Page
Page 264
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. STANDAR AKUNTANSI BARU 59. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan The Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang (“SFAS”) and Interpretation of Financial Accounting
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards (“ISFAS”) issued by the Board of Financial
(”DSAK”) namun belum berlaku efektif untuk laporan Accounting Standards (“DSAK”) but not yet effective for
keuangan untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal the financial statements for the year beginning 1 January
1 January 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
- PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74) "Kontrak Asuransi"; - SFAS 117 (previously SFAS 74) "Insurance Contract";
- Amandemen PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): - Amendment of SFAS 117 (previously SFAS 74):
“Kontrak Asuransi” terkait Penerapan Awal PSAK 117 “Insurance Contract” regarding Initial Application of
(sebelumnya PSAK 74) dan PSAK 109 (sebelumnya SFAS 117 (previously SFAS 74) and SFAS 109
PSAK 71) - Informasi Komparatif. (previously SFAS 71) - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025
dan penerapan dini diperbolehkan. and early adoption is permitted.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, As at the authorisation date of these consolidated financial
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak masih mengevaluasi statements, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are still
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru evaluating the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the consolidated financial statements.
60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 60. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak- Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties
pihak lain dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut in conducting their business activities. The followings are
perjanjian/ perikatan penting dengan pihak-pihak ketiga: the significant agreements with third parties:
1. Pada tanggal 7 April 2008, Bank CIMB Niaga 1. On 7 April 2008, Bank CIMB Niaga entered into an
menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga office space lease agreement with PT Niaga
Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Manajemen Citra for building which located at Griya
Gedung Griya Niaga 2, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4
No.3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama Niaga 2 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3,
29 (dua puluh sembilan) tahun. Total uang sewa Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 29 (twenty nine)
selama jangka waktu sewa adalah Rp 181.000 yang years. Rental fees for this rent amounting to
akan dibayarkan dalam 11 (sebelas) tahap Rp 181,000 which paid-in 11 (eleven) payment term.
pembayaran. Sebelum penandatanganan perjanjian Prior to the signing of this agreement, it was agreed to
ini, telah disepakati untuk dilakukan pembayaran make a rental deposit payment in advance of Rp 5,650
deposit sewa terlebih dahulu sebesar Rp 5.650 yang which was paid on 27 March 2007. The rental deposit
dibayarkan pada tanggal 27 Maret 2007. Deposit is also the first installment of this lease agreement.
sewa tersebut juga merupakan pembayaran tahap
pertama atas perjanjian sewa ini. Pembayaran tahap The last installment payment was paid-in January
terakhir dilakukan pada Januari 2009. Pada tanggal 2009. On 30 October 1997, Bank CIMB Niaga signed
30 Oktober 1997, Bank CIMB Niaga pertama kali the first lease agreement with PT Niaga Manajemen
menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga Citra for a building located at Griya Niaga 1 Building,
Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sector
Gedung Griya Niaga 1, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. VII Tangerang, this lease agreement has been
3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang, perjanjian sewa extended with the latest extension on 1 January 2023,
ini telah diperpanjang dengan perpanjangan terakhir
dilakukan pada tanggal 1 Januari 2023, dengan with a rental period of up to 31 December 2028.
jangka waktu sewa hingga 31 Desember 2028. During the year ended 2023, a rental price of
Selama tahun yang berakhir 2023, harga sewa Rp 127,300 (in full amount) per m2 per month. For the
sebesar Rp 127.300 (dalam rupiah penuh) per m2 per period ended 30 September 2024, Bank has executed
bulan. Selama periode berakhir 30 September 2024, rental payment as amounted Rp 132,392
Bank telah melakukan pembayaran sewa sebesar (in full amount) per m2 per month.
Rp 132.392 (dalam rupiah penuh) per m2 per bulan.
Halaman – 5/252 – Page
Page 265
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 60. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak- Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties
pihak lain dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut in conducting their business activities. The followings are
perjanjian/ perikatan penting dengan pihak-pihak ketiga: the significant agreements with third parties: (continued)
(lanjutan)
2. Pada bulan Maret 2016, Bank CIMB Niaga 2. In March 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT Sunlife Financial
PT Sunlife Financial Indonesia untuk menjual produk Indonesia to sell Sun Life’s insurance products
asuransi Sun Life melalui jaringan distribusi Bank. through the Bank distribution channel. The
Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan agreement valid up to 12 April 2033. The agreement
tanggal 12 April 2033. Perjanjian tersebut telah direvisi has been revised with re-signing on 5 April 2022. The
dengan penandatanganan kembali pada tanggal new agreement is valid until 31 December 2039.
5 April 2022. Perjanjian baru ini berlaku sampai
dengan 31 Desember 2039.
3. Pada bulan Desember 2016, Bank CIMB Niaga 3. In December 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT CIMB Niaga Auto
PT CIMB Niaga Auto Finance, PT Sompo Insurance Finance, PT Sompo Insurance Indonesia and Sompo
Indonesia dan Sompo Japan Nipponkoa Insurance Japan Nipponkoa Insurance Inc. to sell Sompo’s
Inc. untuk menjual produk asuransi Sompo melalui insurance products through the Bank distribution
jaringan distribusi Bank. Perjanjian kerjasama ini channel. The agreement valid up to 31 December
berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2035. 2035.
3. Pada bulan Juni 2011, Bank CIMB Niaga 4. In June 2011, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT AIA Financial to
PT AIA Financial untuk menjual produk asuransi AIA sell AIA’s insurance products through the Bank
melalui jaringan distribusi Bank. Perjanjian kerjasama distribution channel. The agreement valid up to
ini berlaku sampai dengan tanggal 15 Desember 15 December 2024.
2024.
Halaman – 5/253 – Page
Page 266
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN 61. ADDITIONAL INFORMATION
Sesuai dengan Surat dari BI No. 10/57/DpG/DPbS tanggal In accordance with Letter from BI No. 10/57/DpG/DPbS
27 Mei 2008 perihal “Penyeragaman Nama Produk dan dated 27 May 2008 regarding “Harmonisation of Sharia
Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, Banking Products and Services”, starting September 2008,
semua produk/jasa perbankan Syariah diseragamkan all Sharia banking products/services are harmonised as
menjadi Islamic Banking (“iB”). Islamic Banking (“iB”).
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 30 September 2024 and 31 December 2023 were as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Kas 53,815 50,463 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 2,242,649 3,530,408 Placements with Bank Indonesia
Surat berharga yang dimiliki 3,208,226 4,925,260 Sharia marketable securities
Pembiayaan berbasis piutang 6,033,333 5,892,575 Receivables based financing
Pembiayaan bagi hasil 53,297,577 48,207,237 Profit sharing financing
Pembiayaan sewa 1,398,745 1,141,479 Lease receivable
Aset produktif lainnya 986,146 533,375 Other earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif -/- (1,770,553) (1,570,061) Allowance for impairment losses on financial assets -/-
Aset tetap dan inventaris 21,327 15,631 Fixed assets and equipment
Aset lain-lain*) 520,150 20,873 Other assets *)
JUMLAH ASET 65,991,415 62,747,240 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Dana simpanan wadiah 10,979,877 8,830,173 Wadiah deposits
Dana investasi non profit sharing 42,250,826 36,085,958 Non-profit sharing investment funds
Liabilitas kepada bank lain 383,691 77,163 Obligations to other banks
Surat berharga yang diterbitkan 391,000 820,000 Marketable securities issued
Liabilitas lainnya 285,490 247,697 Other obligations
Dana usaha 10,076,365 16,698,409 Operating funds
Saldo laba/rugi 1,624,166 (12,160) Retained earnings
JUMLAH LIABILITAS 65,991,415 62,747,240 TOTAL LIABILITIES
*) Untuk periode 30 September 2024, aset lain-lain For the period ended 30 September 2024, others included *)
termasuk piutang salam salam receivables
Halaman – 5/254 – Page
Page 267
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 61. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 30 September 2024 and 31 December 2023 were as
(lanjutan) follows: (continued)
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
Pendapatan operasional 1,369,173 1,391,900 3,952,652 3,682,397 Operating income
Pendapatan yang dibagihasilkan (765,986) (707,380) (2,265,547) (1,993,747) Revenue sharing distribution
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil 603,187 684,520 1,687,105 1,688,650 Income after revenue sharing distribution
Jumlah beban/(pendapatan) operasional lainnya 7,902 71,966 (62,055) (321,628) Total other operating expenses/income
Laba operasional - bersih 611,089 756,486 1,625,050 1,367,022 Operating income - net
Pendapatan non-operasional - bersih 897 31 741 207 Non-operating income - net
Laba bersih 611,986 756,517 1,625,791 1,367,229 Net income
Termasuk dalam pembiayaan berbasis piutang, Included in receivables based financing, profit sharing
pembiayaan bagi hasil dan pembiayaan sewa pada tanggal financing and lease receivables as at 30 September 2024
30 September 2024 adalah penempatan pada bank lain is placement with other banks amounting to Rp 328,172
sebesar Rp 328.172 (30 September 2023: Rp 228.071). (30 September 2023: Rp 228,071).
Halaman – 5/255 – Page
Page 268
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 62. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal financial instruments as at 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 31 December 2023 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 3,485,463 3,928,446 Cash
Giro pada Bank Indonesia 10,051,105 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 3,173,236 2,703,266 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
Nominal - bersih 5,406,489 4,532,988 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 620 1,212 Accrued interest income
Jumlah tercatat 5,407,109 4,534,200 Carrying amount
Efek-efek Marketable securities
Nominal - bersih 25,558,728 9,363,933 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 67,825 75,353 Accrued interest income
Jumlah tercatat 25,626,553 9,439,286 Carrying amount
Obligasi pemerintah Government Bonds
Nominal - bersih 71,191,674 70,596,507 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,217,247 1,095,538 Accrued interest income
Jumlah tercatat 72,408,921 71,692,045 Carrying amount
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
Nominal - bersih 1,476,866 5,159,387 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 20,449 204,933 Accrued interest income
Jumlah tercatat 1,497,315 5,364,320 Carrying amount
Tagihan derivatif - bersih 1,377,583 849,014 Derivative receivables - net
Kredit yang diberikan Loans
Nominal - bersih 197,021,169 194,010,843 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,734,244 2,037,162 Accrued interest income
Jumlah tercatat 198,755,413 196,048,005 Carrying amount
Piutang pembiayaan konsumen -
bersih 10,367,057 7,311,544 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 1,668,862 1,093,453 Acceptance receivables - net
Penyertaan - bersih 23,459 3,659 Investments - net
Aset lain-lain - bersih 6,064,778 3,555,231 Other assets - net
Jumlah Aset Keuangan 339,906,854 319,702,723 Total Financial Assets
Halaman – 5/256 – Page
Page 269
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 62. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal 30 September Subsidiaries financial instruments as at
2024 dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 30 September 2024 and 31 December 2023 were as
follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas segera 5,467,465 3,581,921 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Nominal 255,971,393 235,861,670 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 199,222 228,314 Accrued interest
Jumlah tercatat 256,170,615 236,089,984 Carrying amount
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Nominal 5,278,576 1,760,447 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 1,061 434 Accrued interest
Jumlah tercatat 5,279,637 1,760,881 Carrying amount
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreement
Nominal 11,975,131 20,426,826 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 9,354 20,593 Accrued interest
Jumlah tercatat 11,984,485 20,447,419 Carrying amount
Liabilitas derivatif 817,383 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,673,424 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued
Nominal 2,167,181 2,297,702 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 1,566 5,498 Accrued interest
Jumlah tercatat 2,168,747 2,303,200 Carrying amount
Pinjaman yang diterima Borrowings
Nominal 6,534,183 6,288,525 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 31,919 23,552 Accrued interest
Jumlah tercatat 6,566,102 6,312,077 Carrying amount
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Nominal 157,050 155,619 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 1,181 1,181 Accrued interest
Jumlah tercatat 158,231 156,800 Carrying amount
Beban yang masih harus dibayar Accruals expenses
dan liabilitas lain-lain 1,129,188 1,199,220 and other liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 291,415,277 273,493,644 Total Financial Liabilities
Halaman – 5/257 – Page
Page 270
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER
2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE - MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63. SALING HAPUS 63. OFFSETTING
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December 2023, there is
31 Desember 2023, tidak terdapat aset dan liabilitas no financial assets and liabilities that are subject to
keuangan yang saling hapus pada laporan posisi offsetting in the consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin dengan The Bank has loans collateralised by cash collateral
jaminan tunai (Catatan 12k), yang menjadi subyek untuk (Note 12k), which are subject to enforceable netting
memenuhi netting arrangements dan perjanjian serupa, arrangements and similar agreements that are not set off in
yang tidak saling hapus pada laporan posisi keuangan. the statements of financial position.
64. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 64. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian yang The Bank published the consolidated financial statements
merupakan laporan keuangan utama. Informasi as its primary financial statements. The supplementary
keuangan tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas financial information of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent
Induk) ini, dimana Bank CIMB Niaga membukukan Entity), where Bank CIMB Niaga book investment in
investasi pada Entitas Anak dengan menggunakan Subsidiaries using the cost method in accordance with
metode biaya sesuai dengan PSAK 227 (sebelumnya SFAS 227 (previously SFAS 4) (2015), have been prepared
PSAK 4) (2015), disajikan untuk dapat menganalisis hasil in order that the parent entity’s results of operations can be
usaha entitas induk saja. Informasi keuangan tambahan analysed. The following supplementary financial information
PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas Induk) of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent Entity)
(halaman 5/259 – 5/268) berikut ini harus dibaca (pages 5/259 – 5/268) should be read in conjuction with the
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of PT Bank CIMB Niaga
PT Bank CIMB Niaga Tbk dan Entitas Anak. Tbk and Subsidiaries.
Halaman – 5/258 – Page
Page 271
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 3,485,317 3,928,228 Cash
Giro pada Bank Indonesia 10,051,105 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,108,057 2,501,677 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
3,108,057 2,501,677
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 5,414,553 4,541,702 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,064) (8,714) impairment losses
5,406,489 4,532,988
Efek-efek 26,145,543 9,403,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (36,815) (39,160) impairment losses
26,108,728 9,363,933
Obligasi Pemerintah 70,152,345 70,596,507 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1,476,866 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 1,377,583 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 645,754 1,109,901 Related parties
Pihak ketiga 207,858,302 205,695,793 Third parties
208,504,056 206,805,694
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (10,984,882) (11,905,707) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 197,519,174 194,899,987 Total loans
Tagihan akseptasi 1,673,424 1,102,091 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,562) (8,638) impairment losses
1,668,862 1,093,453
Penyertaan 802,930 782,930 Investments
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (755) (555) impairment losses
802,175 782,375
Aset tetap 9,073,375 9,426,276 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,445,183) (2,730,888) Less: Accumulated depreciation
6,628,192 6,695,388
Aset takberwujud 4,646,161 4,306,093 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,588,810) (2,252,619) Less: Accumulated amortisation
2,057,351 2,053,474
Aset yang diambil alih 331,985 332,918 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (222,292) (223,225) impairment losses
109,693 109,693
Uang muka pajak 1,969,203 1,706,534 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan - bersih 920,217 1,368,468 Deferred tax assets - net
Pendapatan yang masih harus diterima 3,040,804 3,417,848 Accrued income
Beban dibayar dimuka 1,343,138 1,180,308 Prepaid expenses
Aset lain-lain 6,952,913 5,024,557 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (575,260) (502,708) impairment losses
6,377,653 4,521,849
JUMLAH ASET 343,602,952 327,941,365 TOTAL ASSETS
Halaman – 5/259 – Page
– Page
Page 272
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 5,427,315 3,556,053 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 784,448 1,092,085 Related parties
Pihak ketiga 88,442,859 72,983,172 Third parties
89,227,307 74,075,257
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 253,369 253,790 Related parties
Pihak ketiga 81,778,314 77,177,034 Third parties
82,031,683 77,430,824
Deposito Time deposits
Pihak berelasi 29,105 39,175 Related parties
Pihak ketiga 85,210,230 85,189,868 Third parties
85,239,335 85,229,043
Jumlah simpanan nasabah 256,498,325 236,735,124 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,823,576 1,505,795 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 3,455,000 254,652 time deposits
5,278,576 1,760,447
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 11,975,131 20,426,826 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 817,383 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,673,424 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 871,884 1,300,476 Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima - 2,463,520 Borrowings
Hutang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan badan 175,390 163,942 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 189,700 257,571 Other taxes -
365,090 421,513
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2,653,822 3,108,506 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 6,345,722 7,438,935 Other liabilities -
8,999,544 10,547,441
Liabilitas imbalan kerja 1,383,528 1,473,143 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 157,050 155,619 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 293,447,250 280,482,304 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/260 – Page
Page 273
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A ordinary shares and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 dan 30 September 2024 and 31 December 2023 and
saham biasa kelas B sebanyak 25.070.351.907 lembar pada class B ordinary shares total 25,070,351,907 shares
tanggal 30 September 2024 dan 25.059.752,907 lembar as at 30 September 2024 and 25,059,752,907 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 1,612,787 1,612,257 as at 31 December 2023
Tambahan modal disetor 7,135,003 7,068,257 Additional paid in capital
Saham tresuri (5,649) (135,104) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 87,150 137,123 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 4,176,647 4,181,209 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealised losses of marketable securities
dan obligasi pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value through
penghasilan komprehensif lain - bersih (232,320) (879,270) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 37,030,546 35,123,051 Retained earnings
JUMLAH EKUITAS 50,155,702 47,459,061 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS
DAN EKUITAS 343,602,952 327,941,365 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Halaman – 5/261 – Page
Page 274
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 4,415,962 4,023,850 12,952,446 12,202,329 Interest income
Pendapatan syariah 1,369,173 1,391,900 3,952,652 3,682,397 Sharia ncome
Beban bunga (1,927,758) (1,578,218) (5,443,094) (4,338,503) Interest expense
Beban syariah (765,986) (707,380) (2,265,547) (1,993,747) Sharia expense
Penghasilan bunga dan syariah - bersih 3,091,391 3,130,152 9,196,457 9,552,476 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 582,188 611,006 2,069,335 2,310,614 Other fees and commissions
(Kerugian)/keuntungan transaksi mata uang asing (1,027,058) 216,220 73,160 634,443 Foreign exchange (losses)/gains
Lain-lain 277,975 100,044 684,630 326,334 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya (166,895) 927,270 2,827,125 3,271,391 Total other operating income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih (361,828) (168,110) (1,121,424) (1,531,561) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan yang Gains from financial instruments measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih 1,015,192 160,666 686,379 280,517 at fair value through profit or loss - net
Keuntungan/(kerugian) dari penjualan efek-efek - bersih 492,784 (14,345) 587,850 590,417 Gains/(losses) from sale of marketable securities - net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja (1,227,915) (1,170,264) (3,637,095) (3,514,106) Personnel expenses
Umum dan administrasi (945,796) (839,247) (2,558,022) (2,705,659) General and administrative
Pembalikan/(beban) lain-lain 24,257 13,651 52,958 (19,894) Other reversal/(expenses)
Jumlah beban operasional lainnya (2,149,454) (1,995,860) (6,142,159) (6,239,659) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 1,921,190 2,039,773 6,034,228 5,923,581 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 220,278 11,737 333,609 106,779 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 2,141,468 2,051,510 6,367,837 6,030,360 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (471,310) (455,520) (1,380,572) (1,315,002) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,670,158 1,595,990 4,987,265 4,715,358 NET INCOME
Halaman – 5/262 – Page
Page 275
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023 2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Laba bersih 1,670,158 1,595,990 4,987,265 4,715,358 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti - Remeasurement of post employment
(kerugian)/keuntungan aktuarial - (14,834) - (14,834) benefits obligation actuarial (losses)/gains
Selisih penilaian kembali aset tetap - - (4,592) 1,176 Reserve on revaluation of fixed assets
- (14,834) (4,592) (13,658)
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi - 3,264 30 3,264 reclassified to profit or loss
- (11,570) (4,562) (10,394)
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
Keuntungan/(kerugian) yang belum di realisasi Unrealised gains/(losses) from changes
atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dan obligasi in fair value of marketable securities
pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value
penghasilan komprehensif lain 938,682 (566,752) 785,114 20,247 through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi (199,179) 129,543 (138,164) 13,572 reclassified to profit or loss
739,503 (437,209) 646,950 33,819
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK 739,503 (448,779) 642,388 23,425 NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 2,409,661 1,147,211 5,629,653 4,738,783 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) amount per share)
Dasar 66.47 64.01 198.54 189.13 Basic
Dilusian 66.47 64.01 198.54 189.13 Diluted
Halaman – 5/263 – Page
Page 276
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek-efek dan
obligasi pemerintah diukur Saldo laba yang
pada nilai wajar melalui telah ditentukan
Cadangan penghasilan komprehensif penggunaannya -
kompensasi lain - bersih/ cadangan umum Saldo laba yang
berbasis Unrealised losses on fair dan wajib/ belum ditentukan
Tambahan saham/ Selisih penilaian value through other Appropriated penggunaannya*)/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ comprehensive income retained earnings - Unappropriated
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation marketable securities and Saham tresuri/ general and retained
Share capital paid in capital reserve of fixed assets government bonds - net Treasury shares statutory reserve earnings*) Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2024 1,612,257 7,068,257 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 35,123,051 47,459,061 Balance as at 1 January 2024
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the current periode:
- Laba bersih - - - - - - - 4,987,265 4,987,265 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - (4,562) 646,950 - - - 642,388 Other comprehensive income *) -
- - - (4,562) 646,950 - - 4,987,265 5,629,653
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2023 - - - - - - - (3,084,362) (3,084,362) on 2023 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri - 66,746 - - - 129,455 - - 196,201 Issuance of treasury shares -
- Penerbitan saham biasa 530 - - - - - 530 Issuance of ordinary share -
- Penjualan aset tetap revaluasian - - - - - - 4,592 4,592 Sale of revalued fixed assets-
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - (49,973) - - - - - (49,973) Shared based compensation reserve -
530 66,746 (49,973) - - 129,455 - (3,079,770) (2,933,012)
Saldo 30 September 2024 1,612,787 7,135,003 87,150 4,176,647 (232,320) (5,649) 351,538 37,030,546 50,155,702 Balance as at 30 September 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelah pajak are the remeasurement of post-employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/264 – Page
Page 277
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas efek- Saldo laba yang
efek dan obligasi pemerintah telah ditentukan
Cadangan diukur pada nilai wajar penggunaannya -
kompensasi melalui penghasilan cadangan umum Saldo laba yang
berbasis komprehensif lain - bersih/ dan wajib/ belum ditentukan
Tambahan saham/ Selisih penilaian Unrealised gains on fair value Appropriated penggunaannya*)/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ through other comprehensive retained earnings - Unappropriated
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation income marketable securities Saham tresuri/ general and retained
Share capital paid in capital reserve of fixed assets and government bonds - net Treasury shares statutory reserve earnings*) Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 31,847,895 43,764,091 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive income
berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - 4,715,358 4,715,358 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - 1,176 33,819 - - (11,570) 23,425 Other comprehensive income *) -
- - - 1,176 33,819 - - 4,703,788 4,738,783
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2022 - - - - - - - (2,871,842) (2,871,842) on 2022 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri - 598 - - - 4,531 - - 5,129 Issuance of treasury shares -
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - 23,572 - - - - - 23,572 Shared based compensation reserve -
- 598 23,572 - - 4,531 - (2,871,842) (2,843,141)
Saldo 30 September 2023 1,612,257 7,034,048 160,677 4,181,209 (1,114,909) (244,928) 351,538 33,679,841 45,659,733 Balance as at 30 September 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelah pajak are the remeasurement of post-employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/265 – Page
Page 278
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023
9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 19,351,479 17,814,944 Receipts of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (7,667,251) (6,184,099) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 684,630 326,334 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 556,005 1,336,992 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya yang dibayar (6,957,108) (4,360,617) Other operating expenses paid
Pendapatan bukan operasional - bersih 443,344 123,365 Non operating income - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 6,411,099 9,056,919 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas : Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets :
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (4,667,111) (9,315,601) marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3,682,521 (4,532,227) resale agreements
Kredit yang diberikan (3,723,347) (8,860,648) Loans
Tagihan akseptasi (571,333) 1,036,638 Acceptance receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan nasabah 19,366,160 7,918,241 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3,518,129 (786,369) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (8,451,695) 12,586,798 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 571,333 (1,036,638) Acceptance payables
Utang pajak (67,871) (45,225) Taxes payable
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan (1,059,007) (1,427,714) Income tax paid during the period
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas operasi 15,008,878 4,594,174 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Penambahan atas penyertaan (20,000) - Addition in investments
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchasing of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (54,880,586) (14,484,574) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Selling of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 47,333,310 8,422,087 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 8,382 4,427 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (309,010) (178,005) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (348,800) (290,975) Acquisition of intangible assets
Penambahan penyertaan pada entitas anak - (300,000) Addition of investment in subsidiary
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (8,216,704) (6,827,040) investing activities
Halaman – 5/266 – Page
Page 279
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2024 2023
9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (516,117) (502,308) bonds and marketable securities issued
Pembayaran dividen (3,084,362) (2,871,842) Dividend paid
Saham treasuri 129,455 - Treasury shares
Pembayaran atas bunga dan pinjaman yang diterima (2,463,520) - Payment of interest and borrowings
Penambahan modal saham 530 - Addition of shares equity
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (5,934,014) (3,374,150) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas (136,125) (201,061) in cash and cash equivalent
Kenaikan/(penurunan) bersih kas dan setara kas 722,035 (5,808,077) Net increase/(decrease)in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 24,281,375 32,023,668 Cash and cash equivalent at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 25,003,410 26,215,591 Cash and cash equivalent at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 3,485,317 3,896,388 Cash
Giro pada Bank Indonesia 10,051,105 15,713,017 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,108,057 2,863,697 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 5,414,553 3,589,359 since acquisition date
Sertifikat Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 2,944,378 153,130 since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 25,003,410 26,215,591 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Halaman – 5/267 – Page
Page 280
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2023 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2024
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 24,281,375 858,160 - (136,125) 25,003,410 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 458,785 1,734,869 - - 2,193,654 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,300,476) 429,000 (408) - (871,884) Marketable securities issued
Pinjaman subordinasi (155,619) - (1,431) - (157,050) Subordinated loans
Utang bersih 25,747,585 5,485,549 (1,839) (136,125) 26,168,130 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,023,668 (5,607,016) - (201,061) 26,215,591 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 382,150 - - 684,205 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) 407,710 (3,049) - (1,300,277) Marketable securities issued
Pinjaman subordinasi (228,311) - (1,727) - (230,038) Subordinated loans
Utang bersih 30,392,475 (4,817,156) (4,776) (201,061) 25,369,481 Net debt
Halaman – 5/268 – Page
Names mentioned 136 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.3 ×35
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.3 ×4
unresolved
org
Minister of Justice
p.13
unresolved
org
Minister of Law
p.13
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Articles
p.13
unresolved
person
Notary Ashoya Notaris Ashoya Ratam
· Notaris
p.13 ×2
unresolved
person
Ratam
p.13
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.13
unresolved
org
Bank Niaga
p.13
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.13
unresolved
org
Minister of Finance
p.13
unresolved
org
PT Bank Agung
p.14 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan Tabungan Bandung
p.14
unresolved
org
PT Bank Amerta
p.14 ×2
unresolved
org
Bank Lippo Tbk.
p.14 ×4
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Initial
p.15
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Tahun
p.15
unresolved
org
Permata Tbk
p.15 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Phase I
p.15
unresolved
org
PT Pefindo.
p.16 ×3
unresolved
org
PT Bank Permata Bank CIMB Niaga Tahap I
p.16
unresolved
org
PT Mudharabah I
p.16
unresolved
org
PT Pefindo. For
p.16
unresolved
org
PT CIMB Niaga Sekuritas
p.16 ×7
unresolved
org
PT Kencana Internusa Artha Finance
p.17 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi BRI MI Proteksi
p.17 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi BRI MI
p.17
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia I CIMB Niaga Auto
p.17
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia CIMB Niaga Auto Finance
p.17
unresolved
org
PT Bank Rakyat Istitsmar Berkelanjutan I
p.17
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.17 ×2
unresolved
org
PT Bank Rakyat Wakalah Bi Al-Istitsmar I
p.17
unresolved
org
Bank CIMB CNAF
p.18
unresolved
org
PT Fitch
p.18
unresolved
org
PT Fitch Ratings Indonesia.
p.18
unresolved
person
Engawati Gazali
p.18 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Due
p.18
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Atas
p.18
unresolved
org
Kementerian Hukum Dan Hak
p.18
unresolved
org
Ministry of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.18
unresolved
person
Vice
· Presiden Komisaris
p.19 ×4
unresolved
person
Glenn Muhammad Surya Yusuf
p.19 ×7
unresolved
person
Dody Budi Waluyo
p.19 ×4
unresolved
person
Sri Widowati
p.19 ×3
unresolved
person
Dato’ Abdul Rahman Ahmad
p.19 ×2
unresolved
person
Endang Kussulanjari S.
p.20 ×4
unresolved
person
Angelique Dewi Daryanto
p.20 ×5
unresolved
person
Riatu Mariatul Qibthiyyah
p.20
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Audit Committee
p.20
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight Bank CIMB Niaga
p.21
unresolved
person
Ronald T. A. Kasim
p.21 ×2
unresolved
person
Farina J. Situmorang
p.21 ×4
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Nomination
p.21
unresolved
person
Nora Joice Kimbal
p.21
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Integrated Terintegrasi Bank CIMB Niaga
p.22
unresolved
person
Serena K. Ferdinandus
p.22 ×2
unresolved
person
Yulizar D. Sanrego
p.22 ×2
unresolved
person
Achiran Pandu Djajanto
p.22 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory Syariah Bank CIMB
p.22
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Internal Audit
p.23
unresolved
person
Antonius Pramana Gunadi. Pramana Gunadi.
p.23
unresolved
org
Bank CIMB Tbk
p.23 ×2
unresolved
org
Niaga Tbk
p.23
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.23 ×10
unresolved
org
Bapepam
p.23 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga. Imbalan
p.27
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.28
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.41 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
p.51
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Deposito Bank Indonesia
p.51
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.51
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.55 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.55
unresolved
person
Lani Darmawan Bpk. John Simon
p.181 ×8
unresolved
person
John Simon Ibu Fransiska Oei
p.181 ×7
unresolved
person
Fransiska Oei Bpk. Rusly Johannes
p.181
unresolved
person
Rusly Johannes Bpk. Pandji P Djajanegara
p.181 ×4
unresolved
person
Pandji P. Djajanegara Bpk. Lee Kai Kwong
p.181 ×7
unresolved
person
Lee Kai Kwong Ibu Tjioe Mei Tjuen
p.181 ×4
unresolved
person
Tjioe Mei Tjuen Bpk. Joni Raini
p.181 ×4
unresolved
person
Joni Raini Bpk. Henky Sulistyo
p.181 ×4
unresolved
person
Henky Sulistyo Bpk. Noviady Wahyudi
p.181 ×4
unresolved
person
Noviady Wahyudi Halaman
p.181
unresolved
org
Bank Officers
p.188 ×7
unresolved
org
Bank Officers Gaji
p.188
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Senior Vice
p.195
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Under
p.195
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. CIMB Niaga. Perusahaan
p.195
unresolved
org
Dana Pensiun Bank CIMB
p.202
unresolved
org
Bank Officers Halaman
p.202
unresolved
org
Bank Berhad
p.203 ×9
unresolved
org
Bank Berhad CIMB Thai Bank Public Company Limited
p.203 ×2
unresolved
org
CIMB Thai Bank Public Company Limited
p.203 ×2
unresolved
org
PT Niaga Manajemen Citra
p.203 ×3
unresolved
org
PT Niaga Manajemen Citra Aset
p.203
unresolved
org
PT Synergy Dharma Nayaga
p.204 ×4
unresolved
org
PT Commerce Kapital Southeast Asia Special Asset Vehicle
p.204
unresolved
org
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
p.204 ×2
unresolved
org
PT Principal Asset Management CIMB Private Equity Sdn
p.204
unresolved
org
CIMB Private Equity Sdn Bhd CIMB Securities Limited
p.204
unresolved
org
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
p.204 ×7
unresolved
org
Bank Berhad CIMB Islamic Bank Berhad
p.205
unresolved
org
Bank Berhad Liabilitas
p.205
unresolved
org
Bank Berhad Beban
p.205
unresolved
org
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
p.206 ×3
unresolved
org
PT Principal Asset Management Southeast Asia Special Asset
p.206
unresolved
org
Vehicle Limited
p.206
unresolved
org
CIMB Investment Bank- Berhad CIMB Securities Limited
p.206
unresolved
org
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia CGS-CIMB Futures Indonesia
p.206
unresolved
org
Pte Ltd
p.206 ×2
unresolved
org
PT CIMB Niaga Sekuritas Reksadana Terproteksi BRI MI
p.207
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Niaga. Risiko
p.221
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee
p.247
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.