Back to announcement
Release Report Q3 TMP Tbk 30 September 2024.pdf
Financial statement Text extracted LANDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 71
Page 1
PT TRIMITRA PT TRIMITRA
PROPERTINDO Tbk PROPERTINDO Tbk
Laporan Keuangan Interim Interim Financial Statements
Tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and
Untuk Periode Sembilan Bulan yang For The Nine-Month
Berakhir pada Tanggal Tersebut Periods Then Ended
(Mata Uang Rupiah Indonesia) (Indonesian Rupiah Currency)
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Page 2
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIODS THEN ENDED
(MATA UANG RUPIAH INDONESIA) (INDONESIAN RUPIAH CURRENCY)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Interim 1-2 Interim Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Interim 3 Comprehensive Income .
Laporan Perubahan Ekuitas Interim 4 Interim Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim 5 Interim Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Interim 6 - 70 Interim Notes to the Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September, 2024 December, 2023
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2e,2g,4,32 6.990.419.266 17.234.956.096 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 2g,2i,5,32 2.334.638.283 2.491.597.419 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 2g,2i,32 1.210.435.560 891.402.921 Other receivables
Persediaan 2c,2j,2m,2n,6 172.681.055.731 187.976.585.077 Inventories
Uang muka dan Advances and
biaya dibayar di muka 2k,7 7.512.279.965 3.379.078.576 prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2p,16a 2.306.938.049 1.549.906.621 Prepaid tax
JUMLAH ASET LANCAR 193.035.766.854 213.523.526.710 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Persediaan 2c,2j,2m,2n,6 275.425.972.214 260.943.743.264 Inventories
Setara kas yang dibatasi
penggunaannya 2f,2g,8,32 21.395.494.844 22.688.932.100 Restricted cash equivalents
Aset tetap - neto 2l,2n,9 29.274.533.895 28.842.388.258 Fixed assets - net
Uang muka proyek 10 36.152.631.754 32.923.463.087 Advances for project
Uang muka perolehan Advances for acquisition
aset 11 11.500.000.000 11.500.000.000 of assets
Aset tidak lancar lainnya 2j,2n,12 168.601.643.219 168.601.643.219 Other non-current assets
TOTAL NON-CURRENT
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 542.350.275.926 525.500.169.928 ASSETS
JUMLAH ASET 735.386.042.780 739.023.696.638 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September, 2024 December, 2023
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 2g,13,32 - - Bank loan
Utang usaha 2g,14,32 10.077.837.642 9.939.194.406 Trade payables
Utang lain-lain 2g,32 642.314.394 782.756.453 Other payables
Beban akrual 2g,15,32 3.466.403.885 2.533.852.278 Accrued expenses
Utang pajak 2p,16b 6.732.627.968 7.705.819.986 Taxes payable
Uang muka dari pelanggan 2o,17 144.396.516.152 159.547.501.170 Advances from customer
Utang jangka panjang yang jatuh tempo Current maturities of long-term
dalam satu tahun: 2c,2g,32 debts:
Utang bank 13 59.911.282.020 61.923.520.906 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 18 5.485.477 59.335.043 Consumer financing payable
JUMLAH LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 225.232.467.538 242.491.980.242 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term debts -
dalam satu tahun: 2c,2g,32 net of current maturities:
Utang bank 13 52.910.995.992 40.028.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 18 - - Consumer financing payable
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 2q,19 358.422.000 312.750.000 benefits liability
JUMLAH LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 53.269.417.992 40.340.750.000 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 278.501.885.530 282.832.730.242 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 100 per saham Rp 100 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 Authorized -
saham 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 2.792.620.000 saham 20 279.262.000.000 279.262.000.000 2,792,620,000 shares
Tambahan modal disetor 2s,21 224.768.190.580 224.768.190.580 Additional paid-in capital
Saldo rugi (47.146.033.330) (47.839.224.184) Deficit
JUMLAH EKUITAS - NETO 456.884.157.250 456.190.966.396 TOTAL EQUITY - NET
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 735.386.042.780 739.023.696.638 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir For The Nine-Month Periods
pada Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September, 30 September,
2024 2023
(Tidak (Tidak
Catatan/ Diaudit/ Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENDAPATAN 2o,17,22 37.578.968.926 32.499.796.715 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2o,6,23 (18.992.313.470) (16.859.764.262) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 18.586.655.456 15.640.032.453 GROSS PROFIT
Beban usaha 2o,24 (12.149.763.569) (14.083.391.813) Operating expenses
Pendapatan operasi lain 2o,25 447.863.431 571.590.764 Other operating income
Beban operasi lain 2o,26 (301.061.134) (477.950.166) Other operating expenses
INCOME (LOSS) FROM
LABA (RUGI) USAHA 6.583.694.184 1.650.281.238 OPERATIONS
Pendapatan keuangan 2o,4,8 277.739.247 688.727.324 Finance income
Biaya keuangan 2o,27 (5.468.829.684) (6.157.503.149) Finance costs
LABA (RUGI) INCOME (LOSS)
SEBELUM PAJAK FINAL BEFORE FINAL TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN 1.392.603.747 (3.818.494.587)) AND INCOME TAX
PAJAK FINAL 2p,16c (697.546.143) (598.530.648) FINAL TAX
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 695.057.604 (4.417.025.235)) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 2p,16d - - INCOME TAX
LABA (RUGI) 2r,28 INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN 695.057.604 (4.417.025.235)) FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
program imbalan pasti 2q,19 (1.866.750) 9.627.000 defined benefit plans
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN 693.190.854 (4.407.398.235)) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) 2r,28 BASIC INCOME (LOSS)
PER SAHAM DASAR 0,25 (1,58)) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods
pada Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Ditempatkan Tambahan Modal
dan Disetor Penuh/ Disetor/ Jumlah
Catatan/ Issued and Fully Additional Paid-in Saldo Rugi/ Ekuitas - Neto/
Notes Paid Capital Capital Deficit Total Equity - Net
Saldo 1 Januari 2023 279.262.000.000 224.768.190.580 (36.094.427.789 ) 467.935.762.791 Balance, January 1, 2023
Jumlah rugi komprehensif untuk Total comprehensive loss
tahun 2023 - - (11.744.796.395 ) (11.744.796.395) for 2023
Saldo 31 Desember 2023 279.262.000.000 224.768.190.580 (47.839.224.184 ) 456.190.966.396 Balance, December 31, 2023
Jumlah laba komprehensif untuk Total comprehensive income
tahun 2024 - - 693.190.854 693.190.854 for 2024
Saldo 30 September 2024 279.262.000.000 224.768.190.580 (47.146.033.330 ) 456.884.157.250 Balance, September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2024 September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September, 30 September,
2024 2023
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 22.584.943.044 37.619.231.931 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada
pemasok (22.067.813.379) (35.076.249.113 ) Cash payment to suppliers
Pembayaran kas kepada
karyawan (3.590.573.273) (3.423.804.527) Cash payments to employees
Pembayaran kas untuk beban Cash payments for operating
usaha dan lainnya (10.333.405.717) (7.046.572.707) expenses and others
Pembayaran kas untuk pajak
final (697.546.143) (598.530.648) Cash payments for final tax
Penerimaan pendapatan
keuangan 277.739.247 688.727.324 Receipts of finance income
Pembayaran biaya keuangan (5.468.829.684) (6.157.503.149) Payments of finance costs
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other operating
operasi lain 447.863.431 571.590.764 income
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (18.847.622.474 ) (13.423.110.125 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pencairan setara kas yang Withdrawal of restricted
dibatasi penggunaannya 8 1.293.437.256 13.827.542.864 cash equivalents
Penambahan uang muka Additonal advances for
untuk perolehan aset 11,31c - - acquisition of assets
Perolehan aset tetap 9 (3.507.259.152) (26.100.658) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi (2.213.821.896) 13.801.442.206 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka Receipts of long-term
panjang 13,34 12.882.995.992 40.028.000.000 bank loans
Penerimaan utang bank jangka Receipts of short-term
pendek 13,34 - - bank loan
Pembayaran utang bank jangka Payments of long-term
panjang 13,34 - (3.761.417.782) bank loans
Pembayaran utang bank jangka Payments of short-term
pendek 13,34 (2.012.238.886) (1.101.459.598) bank loan
Pembayaran utang pembiayaan Payments of consumer
konsumen 18,34 (53.849.566) (46.464.330) financing payable
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by (Used
Pendanaan 10.816.907.540 35.118.658.290 in) Financing Activities
NET INCREASE
KENAIKAN (PENURUNAN) (DECREASE) IN CASH AND
NETO KAS DAN SETARA KAS (10.244.536.830) 35.496.990.371 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 17.234.956.096 8.309.603.321 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 4 6.990.419.266 43.806.593.692 END OF YEAR
Tambahan informasi arus kas diungkapkan dalam Catatan 34. Supplementary cash flows information is disclosed in Note 34.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Trimitra Propertindo Tbk (“Perusahaan”) PT Trimitra Propertindo Tbk (“Company”) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris Dr. Udin established based on Notarial Deed No. 46
Narsudin, SH, MHum No. 46 tanggal of Dr. Udin Narsudin, SH, MHum dated
13 Desember 2012. Akta pendirian Perusahaan December 13, 2012. The Company’s deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan establishment was approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Law and Human Rights of the Republic
Surat Keputusan No. AHU-38043.AH.01.01. of Indonesia in its Decision Letter
Tahun 2013 tanggal 12 Juli 2013 serta telah No. AHU-38043.AH.01.01.Tahun 2013 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik July 12, 2013 and was published in
Indonesia No. 76 tanggal 20 September 2013 the State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 111423. Anggaran dasar No. 76 dated September 20, 2013, Supplement
Perusahaan telah mengalami beberapa kali No. 111423. The Company's articles of
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Bastian association has been amended several times,
Harijanto, SH, MKn No. 12 tanggal 9 Juni 2023 the latest of which was covered by Notarial Deed
sehubungan dengan perubahan pasal 17. No. 12 of Bastian Harijanto, SH, MKn dated June
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat 9, 2023 concerning the change in article 17. The
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum amendment have been accepted and recorded in
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia the Legal Entity Administration System of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Ministry of Law and Human Rights of the
Penerimaan Perubahan Anggaran Dasar Republic of Indonesia based
Perusahaan No. AHU-AH.01.03-0085162 tanggal on the Company’s Articles of Association
28 Juni 2023. Amendment Notification Acceptance Letter
No. AHU-AH.01.03-0085162 dated June 28,
2023.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha articles of association, the scope of the
Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam Company's business activities is to engage in
bidang real estat dan perhotelan. Saat ini, kegiatan real estate and hospitality business. Currently,
usaha Perusahaan adalah pembangunan, the Company's business activities comprises of
pengembangan dan penjualan unit apartemen, construction, development and sale of
SOHO (Small Office Home Office) dan kios pada apartment, SOHO (Small Office Home Office)
proyek apartemen Parkland Avenue, Canary dan and kiosks units at apartment projects of
Tower III serta mengoperasikan Hotel Ramada by Parkland Avenue, Canary and Tower III and
Wyndham Serpong, yang seluruhnya berlokasi di operating the Ramada by Wyndham Serpong
Jalan Raya Serpong No. 89, Serpong, Tangerang Hotel, all of which are located at Jalan Raya
Selatan. Perusahaan berkedudukan di Komplek Serpong No. 89, Serpong, South Tangerang.
Parkland Avenue Lantai Dasar, Jalan Raya The Company is domiciled at the Ground Floor
Serpong No. 89, Serpong, Tangerang Selatan. Parkland Avenue Complex, Jalan Raya Serpong
Perusahaan beroperasi secara komersial pada No. 89, Serpong, South Tangerang. The
bulan Mei 2014. Company started commercial operations in May
2014.
Pada tanggal 7 Februari 2019, Perusahaan telah On February 7, 2019, the Company has obtained
memperoleh izin usaha dari Dinas Penanaman a business license from the Capital Investment
Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Kota Service and One-Stop Integrated Services Office
Tangerang Selatan untuk mengoperasikan hotel. of South Tangerang City to operate a hotel.
Hotel Sahid Serpong beroperasi secara komersial Sahid Serpong Hotel has started its commercial
pada bulan April 2019. Kerja sama dengan Hotel operations in April 2019. The collaboration with
Sahid Serpong berakhir pada awal tahun 2024. Hotel Sahid Serpong ended in early 2024. On
Pada tanggal 27 Maret 2024, Perusahaan March 27, 2024, the Company signed a new
menandatangani perjanjian kerja sama baru cooperation agreement with Wyndham Hotels,
dengan Wyndham Hotels yaitu Wyndham Hotels namely Wyndham Hotels and Resorts Asia
and Resorts Asia Pasific PTE LTD Trademark Pacific PTE LTD Trademark Lisense Agreement
Lisense Agreement untuk menggunakan Ramada to use Ramada by Wyndham Serpong as the
by Wyndham Serpong sebagai nama brand bidang company's current hospitality brand name.
perhotelan perusahaan saat ini.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
PT Graha Mulia Indotama adalah entitas induk PT Graha Mulia Indotama is the parent entity of
Perusahaan dan pemegang saham pengendali the Company and the controlling shareholder of
Perusahaan adalah Bapak Tan Ping. the Company is Mr. Tan Ping.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 8 Agustus 2018, Perusahaan On August 8, 2018, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala an Effective Statement from the Chief Executive
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas of the Capital Market Supervisory of the Financial
Jasa Keuangan (OJK) melalui Surat Services Authority (OJK) through its Letter No. S-
No. S-107/D.04/2018 untuk melakukan penawaran 107/D.04/2018 to conduct an initial public
umum perdana saham baru kepada masyarakat offering of new shares to the public of
sejumlah 773.300.000 saham baru dengan nilai 773,300,000 shares with par value of
nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 100 per share and an offering price of
sebesar Rp 390 per saham. Pada tanggal 23 Rp 390 per share. On August 23, 2018, all of the
Agustus 2018, seluruh saham Perusahaan telah Company's shares were listed on the Indonesia
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors,
Kepala Unit Audit Internal, Sekretaris Audit Committee, Head of Internal Audit,
Perusahaan dan Karyawan Corporate Secretary and Employees
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Resolution of the Company’s
Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal 3 Januari Extraordinary General Meeting of Shareholders
2022, yang dinyatakan dalam Akta Notaris Bastian dated January 3, 2022, as covered by Notarial
Harijanto, SH, MKn No. 1 pada tanggal yang sama, Deed No. 1 of Bastian Harijanto, SH, MKn
serta telah diterima dan dicatat dalam Sistem on the same date, and have been accepted and
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum recorded in the Legal Entity Administration
dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat System of the Ministry of Law and Human Rights
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data of the Republic of Indonesia based on the
Perusahaan No. AHU-AH.01.03-0021556 tanggal Company Data Amendment Notification
11 Januari 2022, susunan Dewan Komisaris dan Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-0021556
Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September dated January 11, 2022, the composition of the
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai Company’s Boards of Commissioners and
berikut: Directors as of September 30, 2024 and
December 31, 2023 are as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris : Tan Ping : President Commissioner
Komisaris Independen : Bintan Regen Saragih : Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama : Suryadi : President Director
Direktur : Willy : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on Decision Letter of the Board of
No. 003/TMP/SK/I/22 tanggal 12 Januari 2022, Commissioners No. 003/TMP/SK/I/22 dated
susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal January 12, 2022, the composition of the
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah Company's Audit Committee as of
sebagai berikut: September 30, 2024 and December 31, 2023 is
as follows:
Ketua : Bintan Regen Saragih : Chairman
Anggota : Rio Handono : Member
Anggota : Fitri Hasanah Andini : Member
7
Page 11
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors,
Kepala Unit Audit Internal, Sekretaris Audit Committee, Head of Internal Audit,
Perusahaan dan Karyawan (lanjutan) Corporate Secretary and Employees
(continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Company’s Board of Directors
Perusahaan No. 005/DIR-SK/03/2018 tanggal Decision Letter No. 005/DIR-SK/03/2018 dated
21 Mei 2018, Kepala Unit Audit Internal pada May 21, 2018, the Head of Internal Audit Unit
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember as of September 30, 2024 and December 31,
2023 adalah Ainun Jariah. 2023 is Ainun Jariah.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perusahaan Based on the Company’s Board of Directors
No. 02/TMP/SK/V/24 tanggal 13 Mei 2024, Decision Letter No. 02/TMP/SK/V/24 dated May
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 13, 2024, the Corporate Secretary as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 is
Riska Hadiyati. Riska Hadiyati.
Manajemen kunci meliputi anggota Direksi Key management includes members of
dan manajemen senior Perusahaan. Manajemen the Board of Directors and senior management
kunci tersebut memiliki wewenang dan tanggung of the Company. Key management personnel
jawab untuk merencanakan, memimpin, has the authority and responsibility to plan,
mengoperasikan dan mengendalikan aktivitas directing, operating and control the Company’s
Perusahaan. activities.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Perusahaan memiliki karyawan 2023, the Company has 138 employees,
masing-masing sejumlah 138 karyawan (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Financial Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company’s management is responsible for
penyusunan dan penyajian wajar laporan the preparation and fair presentation of these
keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, yang diselesaikan dan Indonesian Financial Accounting Standards,
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi which were completed and authorized for
Perusahaan pada tanggal 29 Oktober 2024. issuance by the Board of Directors of the
Company on Oktober 29, 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis of
Laporan Keuangan Preparation of the Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan consists of the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Accounting Standards (“PSAK”) and
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations of Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) Standards (“ISAK”) issued by the Board of
dan Peraturan-Peraturan serta Pedoman Financial Accounting Standards of the
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK IAI”)
yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan and the Regulations and Guidelines on Financial
(“OJK”). Statement Presentation and Disclosures issued
by Financial Services Authority (Otoritas Jasa
Keuangan or “OJK”).
8
Page 12
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis of
Laporan Keuangan (lanjutan) Preparation of the Financial Statements
(continued)
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared in
PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan accordance with PSAK 1, “Presentation of
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali Financial Statements”. The financial statements
laporan arus kas, dan menggunakan konsep biaya have been prepared on the accrual basis, except
historis, kecuali untuk akun-akun tertentu yang for the statement of cash flows, and using the
diukur dengan dasar sebagaimana dijelaskan historical cost concept of accounting, except for
dalam kebijakan akuntansi terkait. certain accounts which are measured on the
basis described in the relevant notes herein.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows is prepared based
metode langsung dengan mengelompokkan arus on direct method by classifying cash flows on the
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan basis of operating, investing and financing
pendanaan. activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan Perusahaan The accounting policies adopted by the
adalah selaras bagi tahun yang dicakup oleh Company are consistently applied for the years
laporan keuangan, kecuali untuk standar akuntansi covered by the financial statements, except for
keuangan baru dan revisi seperti diungkapkan new and revised financial accounting standards
pada Catatan 2b. as disclosed in Note 2b.
Perusahaan telah menyusun laporan keuangan The Company has prepared the financial
dengan dasar bahwa Perusahaan akan terus statements on the basis that it will continue to
beroperasi secara berkesinambungan. operate as a going concern entity.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of the financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, conformity with Indonesian Financial Accounting
dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi Standards requires the use of judgments,
yang mempengaruhi: estimates and assumptions that affects:
- Penerapan kebijakan akuntansi; - The application of accounting policies;
- Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - The reported amounts of assets and liabilities
pengungkapan atas aset dan liabilitas and disclosure of contingent assets and
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan; liabilities at the date of financial statements;
- Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan - The reported amounts of revenues and
selama tahun pelaporan. expenses during the reporting year.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current events
dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda and activities, actual results may differ from those
dengan jumlah yang diestimasi semula. Estimasi estimates. Estimates and underlying
dan asumsi yang digunakan ditelaah secara assumptions are reviewed on an ongoing basis.
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi Revision to accounting estimates are recognized
diakui pada tahun dimana estimasi tersebut direvisi in the year which the estimate is revised and in
dan tahun yang akan datang yang dipengaruhi oleh any future year affected of those estimate
revisi estimasi tersebut. revised.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan akuntansi Significant accounting estimates, underlying
yang signifikan yang diterapkan dalam assumptions and judgments applied in the
penyusunan laporan keuangan Perusahaan preparation of the Company’s financial
diungkapkan pada Catatan 3. statements are disclosed in Note 3.
Tahun buku Perusahaan adalah dari tanggal The Company’s financial reporting period is from
1 Januari sampai 31 Desember. January 1 to December 31.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis of
Laporan Keuangan (lanjutan) Preparation of the Financial Statements
(continued)
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan The accounts included in the Company's
Perusahaan diukur menggunakan mata uang dari financial statements are measured using the
lingkungan ekonomi utama dimana entitas currency of the primary economic environment in
beroperasi (mata uang fungsional). Laporan which the entity operates (functional currency).
keuangan disajikan dalam Rupiah Indonesia The financial statements are presented in
(“Rupiah”) yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (“Rupiah”) which is the
Perusahaan. functional currency of the Company.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policies
Standar akuntansi keuangan baru dan revisi The following new and revised financial
berikut telah diterbitkan dan efektif sejak tahun accounting standards have been issued and
buku 2023, namun dampaknya tidak signifikan effective from 2023, but did not result in a
terhadap laporan keuangan: significant effect on the financial statements:
- Amandemen PSAK 1, "Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1, "Presentation of
Keuangan" tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements" regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah "signifikan" accounting policies that change the term
menjadi "material" dan memberi penjelasan "significant" to "material" and provide
mengenai kebijakan akuntansi material; explanations of material accounting policies;
- Amandemen PSAK 16, "Aset Tetap" tentang - Amendment to PSAK 16, "Fixed Assets"
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; regarding proceeds before intended use;
- Amandemen PSAK 25, "Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK 25, "Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan" Policies, Changes in Accounting Estimates,
tentang definisi "estimasi akuntansi" dan and Errors" regarding the definition of
penjelasannya; dan "accounting estimates" and their explanations;
and
- Amandemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” - Amendment to PSAK 46, “ Income Tax”
tentang pajak tangguhan terkait aset dan regarding deferred tax related to assets and
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal yang liabilities arising from a single transaction
diadopsi dari Amandemen IAS 12, “Income Tax” which adopted from Amended IAS 12,
regarding Deferred Tax related to Assets and “Income Tax” regarding Deferred Tax related
Liabilities arising from a Single Transaction. to Assets and Liabilities arising from a Single
Transaction.
c. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar c. Current and Non-current Classification
Perusahaan menyajikan aset dan liabilitas dalam The Company presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan berdasarkan klasifikasi the statement of financial position based on
lancar/tidak lancar. current/non-current classification.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) Akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi dalam i) Expected to be realized or intended to be sold
siklus operasi normal, or consumed in the normal operating cycle,
ii) Held primarily for the purpose of trading,
ii) Untuk diperdagangkan, iii) Expected to be realized within 12 months after
iii) Akan direalisasi dalam 12 bulan setelah the reporting date, or
tanggal pelaporan, iv) Cash and cash equivalents unless restricted
iv) Kas dan setara kas kecuali yang dibatasi from being exchanged or used to settle
penggunaannya atau akan digunakan untuk a liability for at least 12 months after the
melunasi suatu liabilitas dalam waktu paling reporting date.
lambat 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
10
Page 14
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar (lanjutan) c. Current and Non-current Classification
(continued)
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai lancar bila: A liability is current when it is:
i) Akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) Expected to be settled in the normal
operating cycle,
ii) Untuk diperdagangkan, ii) Held primarily for the purpose of trading,
iii) Akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) Due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting date, or
iv) Tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) There is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam waktu settlement of the liability for at least
paling tidak 12 bulan setelah tanggal 12 months after the reporting date.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai tidak All other liabilities are classified as non-current.
lancar.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak The Company has transactions with related
berelasi sesuai dengan definisi yang diuraikan parties as defined in PSAK 7 (Revised 2010),
pada PSAK 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan “Related Party Disclosure”.
Pihak-pihak Berelasi”.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan The transactions with related parties are made
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh based on terms agreed upon by the parties.
kedua belah pihak.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan related parties are disclosed in the relevant notes
atas laporan keuangan yang relevan. to the financial statements.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consists of cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) hand, cash in banks and time deposit with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan maturities of 3 (three) months or less at the time
tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi of placement, and neither used as collateral nor
penggunaannya. restricted.
f. Setara Kas yang Dibatasi Penggunaannya f. Restricted Cash Equivalents
Setara kas yang dijaminkan dan dibatasi Cash equivalents which are pledged as collateral
penggunaannya dicatat dan disajikan pada akun and restricted for use are recorded and
“Setara Kas yang Dibatasi Penggunaannya” dalam presented as “Restricted Cash Equivalents” in
laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
menambah nilai aset keuangan bagi satu entitas rise to a financial asset of one entity and
dan liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas a financial liability or equity instrument of another
lain. entity.
11
Page 15
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Pada pengakuan awal, Perusahaan mengukur At initial recognition, the Company measures
aset keuangan pada nilai wajarnya ditambah biaya a financial asset at its fair value plus transaction
transaksi, dalam hal aset keuangan tidak diukur costs, in the case of a financial asset not at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi (“NWLR”). value through profit or loss (“FVTPL”). Trade
Piutang usaha yang tidak mengandung komponen receivables that do not contain a significant
pembiayaan yang signifikan, dimana Perusahaan financing component, for which the Company
telah menerapkan cara praktis, yaitu diukur pada has applied the practical expedient are measured
harga transaksi yang ditentukan sesuai PSAK 72. at the transaction price determined under PSAK
72.
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar measured at amortized cost or fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain (“NWPKL”), other comprehensive income (“FVOCI”), it needs
aset keuangan harus menghasilkan arus kas yang to give rise to cash flows that are solely payments
semata dari pembayaran pokok dan bunga of principal and interest (“SPPI”) on the principal
(“SPPB”) dari jumlah pokok terutang. Penilaian ini amount outstanding. This assessment is referred
disebut sebagai uji SPPB dan dilakukan pada to as the SPPI test and is performed at an
tingkat instrumen. instrument level.
Model bisnis Perusahaan untuk mengelola aset The Company’s business model for managing
keuangan mengacu pada bagaimana mereka financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangannya untuk menghasilkan financial assets in order to generate cash flows.
arus kas. Model bisnis menentukan apakah arus The business model determines whether cash
kas akan dihasilkan dari penerimaan arus kas flows will result from collecting contractual cash
kontraktual, penjualan aset keuangan, atau flows, selling the financial assets, or both.
keduanya.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent measurement,
keuangan diklasifikasikan dalam empat kategori: financial assets are classified in four categories:
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang), instruments),
Aset keuangan pada NWPKL dengan Financial assets at FVOCI with recycling of
reklasifikasi ke keuntungan dan kerugian cumulative gains and losses (debt
kumulatif (instrumen utang), instruments),
Aset keuangan pada NWPKL tanpa reklasifikasi Financial assets designated at FVOCI with no
ke keuntungan dan kerugian kumulatif atas recycling of cumulative gains and losses upon
pelepasan (instrumen ekuitas), dan derecognition (equity instruments), and
Aset keuangan pada NWLR. Financial assets at FVTPL.
12
Page 16
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial assets
tergantung kepada klasifikasi masing-masing aset depends on their classification as described
keuangan seperti berikut ini: below:
i. Aset keuangan pada biaya perolehan i. Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Perusahaan mengukur aset keuangan pada The Company measures financial assets at
biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis The financial asset is held within
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan a business model with objective to hold
dalam rangka mendapatkan arus kas financial assets in order to collect
kontraktual, dan contractual cash flows, and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan The contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
yang merupakan SPPB dari jumlah pokok that are SPPI on the principal amount
terutang. outstanding.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest (“EIR”) method and are subject to
efektif (“SBE”) dan menjadi subjek penurunan impairment. Gains and losses are recognized
nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam in profit or loss when the asset is
laba rugi pada saat aset dihentikan derecognized, modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan
nilainya.
Aset keuangan Perusahaan yang diukur pada The Company's financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi termasuk kas dan amortized cost include cash and cash
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan equivalents, trade receivables, other
setara kas yang dibatasi penggunaannya. receivables and restricted cash equivalents.
ii. Aset keuangan pada NWPKL (instrumen ii. Financial assets at FVOCI (debt instruments)
utang)
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at FVOCI, interest
NWPKL, pendapatan bunga, revaluasi mata income, foreign exchange revaluation and
uang asing dan kerugian penurunan nilai atau impairment losses or reversals are
pembalikan diakui dalam laba rugi dan dihitung recognized in profit or loss and computed in
dengan cara yang sama seperti untuk aset the same manner as for financial assets
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost. The remaining
diamortisasi. Perubahan nilai wajar yang fair value changes are recognized in other
tersisa diakui di penghasilan komprehensif lain comprehensive income (“OCI”). Upon
(“PKL”). Pada saat penghentian pengakuan, derecognition, the cumulative fair value
perubahan nilai wajar kumulatif yang diakui di change recognized in OCI is reclassified to
PKL direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss.
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan pada The Company does not have financial assets
NWPKL dengan reklasifikasi ke keuntungan at FVOCI with recycling of cumulative gains
dan kerugian kumulatif (instrumen utang). and losses (debt instruments).
13
Page 17
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
iii. Aset keuangan pada NWPKL tanpa iii. Financial assets designated at FVOCI with no
reklasifikasi keuntungan dan kerugian recycling of cumulative gains and losses
kumulatif setelah pelepasan (instrumen upon derecognition (equity instruments)
ekuitas)
Pada pengakuan awal, Perusahaan dapat Upon initial recognition, the Company can
memilih untuk menetapkan klasifikasi yang tak elect to classify irrevocably its investments
terbatalkan atas investasi pada instrumen in equity instruments at FVOCI when
ekuitas sebagai NWPKL jika memenuhi definisi they meet the definition of equity under PSAK
ekuitas sesuai PSAK 50 dan tidak dimiliki untuk 50 and are not held for trading.
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan atas The classification is determined on
basis instrumen per instrumen. an instrument-by-instrument basis.
Keuntungan dan kerugian atas aset keuangan Gains and losses on these financial assets
ini tidak pernah direklasifikasi ke laba rugi, dan are never recycled to profit or loss, and these
aset keuangan ini tidak menjadi subjek financial assets are not subject to impairment
penurunan nilai. Deviden diakui sebagai assessment. Dividends are recognized as
penghasilan lain-lain dalam laba rugi pada saat other income in profit or loss when payment
hak atas pembayaran telah ditetapkan. rights has been determined.
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan pada The Company has no financial assets
NWPKL tanpa reklasifikasi ke keuntungan dan designated at FVOCI with no recycling of
kerugian kumulatif (instrumen ekuitas). cumulative gains and losses upon
derecognition (equity instruments).
iv. Aset keuangan pada NWLR iv. Financial assets at FVTPL
Aset keuangan pada NWLR tercatat dalam Financial assets at FVTPL are carried in the
laporan posisi keuangan pada nilai wajar statement of financial position at fair value
dengan perubahan neto nilai wajar yang diakui with net changes in fair value recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan kondisinya, A financial asset (or, where applicable, a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan serupa) terutama financial assets) is primarily derecognized
dihentikan pengakuannya (yaitu, dihapuskan dari (i.e., removed from the Company's statement of
laporan posisi keuangan Perusahaan) ketika: financial position) when:
Hak untuk menerima arus kas dari aset telah The rights to receive cash flows from
berakhir, atau the asset have expired, or
Perusahaan telah mengalihkan haknya untuk The Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau menanggung receive cash flows from the assets or has
kewajiban untuk membayar arus kas yang assumed an obligation to pay the received
diterima tersebut secara penuh tanpa cash flows in full without material delay to
penundaan yang material kepada pihak ketiga a third party under a ‘pass-through’
berdasarkan kesepakatan ‘pass-through’, dan arrangement, and either (a) the Company has
salah satu dari (a) Perusahaan telah transferred substantially all the risks and
mengalihkan secara substansial seluruh risiko rewards of the asset, or (b) the Company has
dan manfaat atas aset, atau neither transferred nor retained substantially
(b) Perusahaan tidak mengalihkan maupun all the risks and rewards of the asset, but has
tidak memiliki secara substansial atas seluruh transferred control of the asset.
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan kendali atas aset.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Ketika Perusahaan telah mengalihkan haknya When the Company has transferred its rights to
untuk menerima arus kas dari suatu aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan ‘pass-through’, into a pass-through arrangement, it evaluates if,
Perusahaan mengevaluasi jika, dan sejauh mana, and to what extent, it has retained the risks and
Perusahaan masih mempertahankan risiko dan rewards of ownership. When it has neither
manfaat atas kepemilikan aset. Ketika Perusahaan transferred nor retained substantially all of the
tidak mengalihkan maupun tidak memiliki secara risks and rewards of the asset, nor transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, control of the asset, the Company continues to
maupun tidak mengalihkan kendali atas aset, recognize the transferred asset to the extent of
Perusahaan tetap mengakui aset yang dialihkan its continuing involvement. In that case, the
sebesar keterlibatan berkelanjutannya. Dalam Company also recognizes an associated liability.
kasus tersebut, Perusahaan juga mengakui The transferred asset and the associated liability
liabilitas terkait. Aset yang dialihkan dan liabilitas are measured on a basis that reflects the rights
terkait diukur dengan basis yang mencerminkan and obligations that the Company has retained.
hak dan kewajiban yang masih dimiliki oleh
Perusahaan.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk jaminan Continuing involvement that takes the form of
atas aset yang ditransfer, diukur pada nilai yang a guarantee over the transferred asset is
lebih rendah antara jumlah tercatat awal aset dan measured at the lower of the original carrying
jumlah maksimum imbalan yang dibutuhkan oleh amount of the asset and the maximum amount of
Perusahaan untuk membayar kembali. consideration that the Company could be
required to repay.
Penurunan nilai Impairment
Perusahaan mengakui penyisihan kerugian kredit The Company recognizes an allowance for ECL
ekspektasian (“KKE”) untuk semua instrumen for all debt instruments not held at FVTPL and
utang yang bukan diukur pada NWLR dan kontrak financial guarantee contracts. ECLs are based
jaminan keuangan. KKE ditentukan atas on the difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual menurut flows due in accordance with the contract and all
kontrak dan semua arus kas yang diharapkan akan the cash flows that the Company expects to
diterima oleh Perusahaan, yang didiskontokan receive, discounted at an approximation of the
dengan perkiraan SBE orisinal. Arus kas yang original EIR. The expected cash flows include
diharapkan mencakup setiap arus kas dari any cash flows from the sale of collateral held or
penjualan agunan yang dimiliki atau perbaikan other credit enhancements that are integral to the
kredit lainnya yang merupakan bagian yang tidak contractual terms.
terpisahkan dalam ketentuan kontrak.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum terdapat ECLs are recognized in two stages. When there
peningkatan risiko kredit signifikan sejak have been significant increases in credit risks
pengakuan awal, KKE diakui untuk kerugian kredit since initial recognition, ECLs are provided
yang dihasilkan dari peristiwa gagal bayar yang for credit losses that result from default events
mungkin terjadi dalam jangka waktu that are possible within the next 12-months
12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). Namun, bila (a 12-month ECL). But, when there have been
telah terdapat peningkatan signifikan risiko kredit significant increases in credit risks since initial
sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian diakui recognition, a loss allowance is recognized for
untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama credit losses expected over the remaining life of
sisa umur aset, tanpa mempertimbangkan waktu the asset, irrespective of timing of the default
gagal bayar (KKE sepanjang umurnya). (a lifetime ECL).
15
Page 19
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
Karena piutang usaha dan piutang lain-lain tidak Because its trade and other receivables do not
memiliki komponen pembiayaan signifikan, contain significant financing component, the
Perusahaan menerapkan pendekatan yang Company applies a simplified approach in
disederhanakan dalam perhitungan KKE. Oleh calculating ECL. Therefore, the Company does
karena itu, Perusahaan tidak menelusuri not track changes in credit risk, but instead
perubahan dalam risiko kredit, namun justru recognizes a loss allowance based on lifetime
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan KKE ECL at each reporting date. The Company
sepanjang umurnya pada setiap tanggal established a provision matrix that is based on its
pelaporan. Perusahaan membentuk matriks historical credit loss experience, adjusted for
provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit forward-looking factors specific to the customers
masa lampau, disesuaikan dengan perkiraan and the economic environment.
masa depan (forward-looking) atas faktor yang
spesifik untuk pelanggan dan lingkungan ekonomi.
Perusahaan menganggap aset keuangan dalam The Company considers a financial asset in
gagal bayar ketika pembayaran kontraktual telah default when contractual payments are days past
lewat dari tanggal jatuh tempo. Namun, dalam due. However, in certain cases, the Company
kasus tertentu, Perusahaan juga dapat may also considers a financial asset to be in
mempertimbangkan aset keuangan menjadi gagal default when internal or external information
bayar ketika informasi internal atau eksternal indicates that the Company is unlikely to receives
menunjukkan bahwa besar kemungkinan the outstanding contractual amounts in full before
Perusahaan tidak menerima jumlah kontraktual taking into account any credit enhancements
terutang secara penuh sebelum memperhitungkan held by the Company.
perbaikan kredit yang dimiliki oleh Perusahaan. A financial asset is written off when there is no
Aset keuangan dihapuskan jika tidak terdapat reasonable expectation of recovering the
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas contractual cash flows.
kontraktual.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas keuangan yang recognition, as financial liabilities at FVTPL,
diukur pada NWLR, utang dan pinjaman atau loans and borrowings, or as derivatives
derivatif ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai designated as hedging instruments in
pada lindung nilai yang efektif, sesuai dengan an effective hedge, as appropriate.
kondisinya.
Semua liabilitas keuangan diakui pada nilai wajar All financial liabilities are recognized initially at
saat pengakuan awal dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case of financial liabilities
keuangan diklasifikasi sebagai utang dan are classified as loans and borrowings are
pinjaman, diakui pada nilai wajar setelah dikurangi recognized at fair value, net of directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable transaction costs.
langsung.
Perusahaan menetapkan liabilitas keuangannya The Company designates its financial liabilities
sebagai utang dan pinjaman, seperti utang bank, as loans and borrowings, such as bank loans,
utang usaha, utang lain-lain dan beban akrual. trade payables, other payables and accrued
expenses.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial
ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: liabilities depends on their classification as
described below:
i. Liabilitas keuangan pada NWLR i. Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR Financial liabilities at FVTPL include financial
mencakup liabilitas keuangan yang dimiliki liabilities held for trading and financial
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan liabilities designated upon initial recognition
yang diukur pada NWLR yang ditetapkan saat as at FVTPL.
pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan, jika liabilitas trading if they are acquired for the purpose of
keuangan tersebut diperoleh untuk tujuan dibeli repurchasing in the near term. This category
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini juga also includes derivative financial instruments
mencakup instrumen keuangan derivatif yang entered into by the Company in which that
dilakukan oleh Perusahaan dimana instrumen derivative instrument that are not designated
derivatif tersebut tidak ditetapkan sebagai as hedging instruments in hedge
instrumen lindung nilai dalam hubungan relationships as defined by PSAK 71.
lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam Separated embedded derivatives are also
PSAK 71. Derivatif melekat yang dipisahkan classified as held for trading unless they are
juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai yang efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in profit or loss.
laba rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR Financial liabilities designated upon initial
yang ditetapkan saat pengakuan awal harus recognition at FVTPL are designated at the
memenuhi kriteria dalam PSAK 71 dan initial date of recognition, and only if the
ditetapkan pada tanggal pengakuan awal. criteria in PSAK 71 are satisfied. The
Perusahaan tidak menetapkan liabilitas Company has not designated any financial
keuangan apapun sebagai liabilitas yang liability as at FVTPL.
diukur pada NWLR.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial
ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: liabilities depends on their classification as
(lanjutan) described below: (continued)
ii. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan ii. Financial liabilities at amortized cost (loans
diamortisasi (utang dan pinjaman) and borrowings)
(i) Utang dan Pinjaman Jangka Panjang yang (i) Long-term Interest-bearing Loans and
Dikenakan Bunga Borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan Subsequent to initial recognition, long-
pinjaman jangka panjang yang berbunga term interest-bearing loans and
diukur pada biaya perolehan yang borrowings are measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode acquisition costs using EIR method. At
SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya bunga the reporting dates, accrued interest is
yang masih harus dibayar dicatat secara recorded separately from the associated
terpisah, dari pokok pinjaman terkait, dalam borrowings within the current liabilities
bagian liabilitas jangka pendek. section. Gains and losses are recognized
Keuntungan dan kerugian diakui pada laba in profit or loss when the liabilities are
rugi ketika liabilitas dihentikan derecognized as well as through the EIR
pengakuannya maupun melalui proses amortization process.
amortisasi menggunakan metode SBE.
Biaya amortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan setiap diskonto atau account any discount or premium
premium atas akuisisi dan komisi atau on acquisition and fee or costs that are an
biaya yang merupakan bagian tidak integral part of the EIR. The EIR
terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE amortization is included in finance costs in
dicatat sebagai biaya keuangan pada laba profit or loss.
rugi.
(ii) Utang dan Akrual (ii) Payables and Accruals
Liabilitas untuk utang usaha, utang lain-lain Liabilities for trade payables, other
dan beban akrual dinyatakan sebesar payables and accrued expenses are
jumlah tercatat (jumlah nosional), yang stated at carrying amounts (notional
kurang lebih sebesar nilai wajarnya. amounts), which approximate their fair
values.
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract discharged or
ditetapkan dalam kontrak berakhir atau dibatalkan cancelled or expired.
atau kadaluarsa.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman another from the same lender on substantially
yang sama atas persyaratan yang secara different terms, or the terms of an existing liability
substansial berbeda, atau bila persyaratan dari are substantially modified, such
liabilitas keuangan tersebut secara substansial an exchange or modification is treated as
dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original liability and
persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas keuangan orisinal dan in the respective carrying amounts is recognized
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih in profit or loss.
antara nilai tercatat masing-masing liabilitas
keuangan tersebut diakui pada laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are offset
hapuskan dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, financial position if, and only if, there is a currently
terdapat hak secara hukum untuk melakukan enforceable legal right to offset the recognized
saling hapus atas jumlah tercatat dari aset amounts and there is
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan an intention to settle on a net basis, or to realize
terdapat intensi untuk menyelesaikan secara neto, the assets and settle the liabilities
atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Perusahaan mengukur aset keuangan dan The Company measures financial assets and
liabilitas keuangan, pada nilai wajar setiap tanggal financial liabilities at fair value at each reporting
pelaporan. Perusahaan juga mengukur pada date. The Company also initially measures
pengakuan awal instrumen keuangan, aset dan financial instruments, and assets and liabilities of
liabilitas yang diperoleh melalui kombinasi bisnis the acquirees upon business combinations at fair
pada nilai wajar. Perusahaan juga mengukur value. The Company also measures certain
jumlah terpulihkan dari Unit Penghasil Kas (“UPK”) recoverable amounts of the Cash Generating
tertentu berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya Units (“CGU”) using fair value less cost of
pelepasan, dan aset keuangan tertentu pada disposal and certain financial assets at FVOCI.
NWPKL.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date. The fair
pengukuran. Pengukuran nilai wajar value measurement is based on the presumption
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual that the transaction to sell the asset or transfer
aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: the liability takes place either:
a. Di pasar utama untuk aset atau liabilitas a. In the principal market for the asset or liability,
tersebut, atau or
b. Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang b. In the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) h. Fair Value Measurement (continued)
Pasar utama atau pasar yang paling The principal or the most advantageous market
menguntungkan tersebut harus dapat diakses oleh must be accessible by the Company.
Perusahaan.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset A fair value measurement of a non-financial
nonkeuangan memperhitungkan kemampuan asset takes into account a market participant’s
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ability to generate economic benefits by using the
ekonomis dengan menggunakan aset dalam asset in its highest and best use or by selling it to
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan another market participants that would use the
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut pada penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang The Company uses valuation techniques that are
sesuai dengan keadaan dan data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, dengan sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan masukan (input) yang dapat value, by maximizing the use of relevant
diamati (observable) yang relevan dan observable inputs and minimizing the use of
meminimalkan masukan (input) yang tidak dapat unobservable inputs.
diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the financial
dikategorikan dalam hierarki nilai wajar statements are categorized within the fair value
berdasarkan level masukan (input) paling rendah hierarchy, described as follows, based on the
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar lowest level input that is significant to the fair
secara keseluruhan sebagai berikut: value measurement as a whole:
i) Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa i) Level 1 - Quoted (unadjusted) market price in
penyesuaian) di pasar aktif untuk active markets for identical assets
aset atau liabilitas yang identik. or liabilities.
ii) Tingkat 2 - Teknik penilaian yang ii) Level 2 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan lowest level input that is significant
(input) yang paling rendah yang to the fair value measurement is
signifikan terhadap pengukuran directly or indirectly observable.
nilai wajar yang dapat diamati
(observable) baik secara langsung
atau tidak langsung.
iii) Tingkat 3 - Teknik penilaian yang iii) Level 3 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan lowest level input that is significant
(input) yang paling rendah yang to the fair value measurement is
signifikan terhadap pengukuran unobservable.
nilai wajar yang tidak dapat diamati
(unobservable).
20
Page 24
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain i. Trade and Other Receivables
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya Trade and other receivables are recognized
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur initially at fair value and subsequently measured
pada biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif, kecuali efek method, except where the effect of discounting is
diskontonya tidak material, setelah dikurangi immaterial, less allowance for expected credit
cadangan kerugian kredit ekspektasian. losses.
Cadangan kerugian kredit ekspektasian dibentuk Allowance for expected credit losses is
pada saat terdapat bukti objektif bahwa saldo established when there is objective evidence that
piutang tidak dapat ditagih. Piutang yang the outstanding amounts can not be collected.
mengalami penurunan nilai dihapusbukukan pada The impaired receivables are written-off during
saat piutang tersebut dipastikan tidak tertagih. the year in which they are determined to be not
collectible.
j. Persediaan j. Inventories
Proyek apartemen Apartment project
Persediaan proyek apartemen terdiri dari bangunan Apartment project inventories consists of
apartemen, kios dan SOHO yang siap dijual atau apartment buildings, kiosks and SOHO which
yang sedang dalam penyelesaian untuk dijual ready for sale or under construction for sale in the
dalam kegiatan usaha normal, tidak untuk sewa ordinary course of business, rather than to be
atau kenaikan nilai. held for rental or capital appreciation.
Persediaan tersebut dinyatakan sebesar nilai yang These inventories are stated at the lower of cost
lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai or net realizable value. Cost is determined using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan dengan the average method. Net realizable value is the
menggunakan metode rata-rata. Nilai realisasi neto estimated selling price in the ordinary course of
adalah taksiran harga penjualan dalam kegiatan business less the estimated costs to complete
usaha normal dikurangi taksiran biaya and the estimated costs to sell. The decline in
penyelesaian dan taksiran biaya untuk value of inventories is determined to written-
melaksanakan penjualan. Penurunan nilai down the carrying amount of inventories to their
persediaan ditetapkan untuk mengurangi nilai net realizable value and the decline is recognized
tecatat persediaan ke nilai realisasi neto dan as a loss in the statement of profit or loss and
penurunannya diakui sebagai rugi pada laporan other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of buildings under construction consists
meliputi biaya pengembangan tanah, biaya of the cost of land development, construction
konstruksi, biaya lainnya yang dapat diatribusikan costs, other costs which attributable to apartment
pada aktivitas pengembangan apartemen dan development activities and borrowing costs.
biaya pinjaman. Biaya yang dikapitalisasi pada Costs which is capitalized to buildings under
bangunan dalam penyelesaian dialokasikan untuk construction are allocated to each apartment unit
setiap unit apartemen menggunakan metode area using the saleable area method.
yang dapat dijual.
Biaya pengembangan tanah meliputi biaya The cost of land development consists of the
perolehan tanah untuk pengembangan, biaya acquisition cost of land for development, direct
pengembangan langsung dan tidak langsung yang and indirect development costs which
dapat diatribusikan pada kegiatan pengembangan attributable to land development activities.
tanah.
Biaya perolehan tanah untuk pengembangan The cost of land for development consists of pre-
meliputi biaya pra-perolehan tanah dan perolehan acquisition and acquisition cost of land.
tanah.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Proyek apartemen (lanjutan) Apartment project (continued)
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of buildings under construction is
dipindahkan ke bangunan tersedia untuk dijual transferred to buildings available for sale when
pada saat pembangunan telah selesai dan siap the construction is completed and when it is
dijual. ready for sale.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang terjadi Expenses incurred for repairs and maintenance
atas proyek yang sudah selesai dan secara of the completed projects and those projects
substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya which are substantially ready for use are charged
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. to profit or loss when incurred.
Estimasi dan alokasi biaya harus dikaji kembali Cost estimates and allocation are reviewed at
pada setiap akhir tahun pelaporan sampai proyek each of end reporting year until the project is
selesai secara substansial. Apabila telah terjadi substantially completed. If there are any
perubahan mendasar pada estimasi kini, biaya substantial changes from the estimates, the
direvisi, dan direalokasi. Company revises and reallocates costs.
Beban yang tidak berhubungan dengan Costs which are not related to the apartment
pembangunan dan pengembangan apartemen construction and development are charged to
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Hotel Hotel
Persediaan hotel terdiri dari bahan makanan, Hotel inventories consists of food, beverages,
minuman, perlengkapan hotel dan lainnya. Nilai hotel supplies and others. The initial cost of
awal persediaan diakui sebesar biaya perolehan, inventories is recognized at cost, and is
dan selanjutnya ditentukan sebesar nilai yang lebih subsequently determined at the lower of cost or
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi net realizable value. Cost is determined using the
neto. Biaya perolehan ditentukan dengan weighted average method. Net realizable value
menggunakan metode rata-rata tertimbang. Nilai is the estimated selling price in the ordinary
realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam course of business less estimated costs to sell.
kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya
yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
Cadangan kerugian penurunan nilai untuk Allowance for impairment losses for obsolete and
persediaan usang dan yang perputarannya lambat slow moving inventories is determined based on
ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan dan the estimated future usage and selling price of
harga jual masing-masing persediaan dimaksud di each inventory.
masa yang akan datang.
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan Prepaid expenses are amortized and charged to
pada operasi selama masa manfaat dengan operations over the periods benefited using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan which comprises its acquisition price and any
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan costs directly attributable in bringing the asset to
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan the location and condition necessary for it to be
kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap capable of operating in the manner intended by
digunakan sesuai dengan maksud manajemen. management.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Seluruh aset tetap disajikan dengan menggunakan All fixed assets are presented by using these
dasar pencatatan tersebut, dikurangi dengan measurement basis, less accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, apabila depreciation and impairment loss, if any.
ada.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for its intended use and is computed
penggunaannya dan dihitung dengan using the straight-line method based on the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimated useful lives of the fixed assets as
taksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut: follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Unit hotel 20 5% Hotel unit
Unit kantor 20 5% Office unit
Renovasi unit hotel 10 10% Renovation of hotel unit
Peralatan dan perlengkapan hotel 4 25% Hotel equipment and furnitures
Peralatan dan perlengkapan kantor 4 25% Office equipment and furnitures
Kendaraan 5 20% Vehicles
Jumlah tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed asset is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognised upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal. Any gain or loss arising on
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian derecognition of the asset (calculated as the
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan difference between the net disposal proceeds
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah and the carrying amount of the asset) is credited
tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan or charged to profit or loss in the year the asset
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying amount of fixed assets is reviewed
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat for impairment when events or changes in
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying amount
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat may not be fully recoverable.
dipulihkan sepenuhnya.
Pengeluaran yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the fixed assets have
digunakan, seperti biaya perbaikan dan been used, such as repair and maintenance
pemeliharaan, dibebankan ke laporan laba rugi dan costs, are charged to the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain pada saat loss and other comprehensive income as
terjadinya. Dalam situasi dimana dapat dibuktikan incurred. In situations where it can be clearly
secara jelas bahwa pengeluaran tersebut demonstrated that the expenditures have
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis yang resulted in an increase in the future economic
diharapkan diperoleh dari penggunaan aset tetap benefits expected to be obtained from the use of
tersebut di masa datang yang melebihi kinerja the fixed assets beyond its originally assessed
normalnya, maka pengeluaran tersebut standard of performance, the expenditures are
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan capitalized as additional costs of fixed assets.
aset tetap.
Pada setiap akhir tahun pelaporan, nilai residu, At each of end reporting year, the residual
manfaat ekonomis dan metode penyusutan values, useful lives and methods of depreciation
dievaluasi, dan jika sesuai keadaan, disesuaikan are evaluated and, adjusted prospectively if
secara prospektif. appropriate.
23
Page 27
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Kapitalisasi Biaya Pinjaman m. Capitalization of Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung Borrowing costs that are directly attributable
dengan perolehan, pembangunan atau pembuatan to the acquisition, construction or production of a
aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian dari qualifying asset are capitalized as part of the cost
biaya perolehan aset tersebut. of the related asset.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan when the activities to prepare the qualifying asset
aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuai for its intended use are in progress, and the
dengan maksudnya, dan pengeluaran untuk aset expenditures for the qualifying asset and the
kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi. borrowing costs have been incurred.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat Capitalization of borrowing costs ceases when
selesainya secara substansial seluruh aktivitas substantially all the activities necessary to
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset prepare a qualifying asset for its intended use are
kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan completed.
maksudnya.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan The Company assesses at each of reporting year
menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi be impaired. If any such indication exists, or
tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai when annual impairment testing for an asset is
aset diperlukan, maka Perusahaan membuat required, the Company makes an estimate of the
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. asset’s recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai If the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan impaired and impairment losses are recognized
nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung in profit or loss. In assessing the value in use, the
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto estimated net future cash flows are discounted to
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan their present value using a pre-tax discount rate
tingkat diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of the
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu time value of money and the risks specific to the
uang dan risiko spesifik atas aset. asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each ending annual
pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah reporting period as to whether there is any
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset indication that previously recognized impairment
yang telah diakui dalam tahun sebelumnya losses for an asset may no longer exist or may
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah have decreased. If such indication exists, the
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka recoverable amount is estimated. A previously
Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset recognized impairment loss or an asset is
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui reversed in profit or loss to the extent that the
dalam tahun sebelumnya akan dipulihkan apabila carrying amount of the assets does not exceed
nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah its recoverable amount nor exceed the carrying
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah amount, net of depreciation, had no impairment
penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan loss been recognized for the asset in prior years.
nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada After such a reversal, the depreciation charge on
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan the said asset is adjusted in future periods to
tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di allocate the asset's revised carrying amount, less
tahun mendatang untuk mengalokasikan nilai any residual value, on
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, a systematic basis over its remaining useful life.
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenues and Expenses Recognition
Perusahaan menerapkan PSAK 72, “Pendapatan The Company have adopted PSAK 72, “Revenue
dari Kontrak dengan Pelanggan” yang from Contract with Customers”, which requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk revenue recognition to fulfill 5 (five) steps of
memenuhi 5 (lima) langkah analisis sebagai assessment as follows:
berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services to a customer that are distinct
berbeda ke pelanggan
3. Menetapkan harga transaksi setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif pendapatan dan pajak discounts, returns, revenues incentives and
pertambahan nilai yang berhak diperoleh suatu value added tax, which an entity expects to
entitas sebagai kompensasi atas be entitled in exchange for transferring the
diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer.
dijanjikan di kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan a promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atas jasa tersebut). of those goods or services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan Implementation obligations can be fulfilled in
2 cara, sebagai berikut: 2 ways, as follows:
a) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a) A point in time (generally a promise to deliver
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
b) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b) A period of time (usually a promise to deliver
menyerahkan jasa ke pelanggan). service to a customer).
Pendapatan diukur berdasarkan nilai yang Revenue is measured based on the
diharapkan dapat diterima Perusahaan atas consideration to which the Company expects to
pengalihan unit apartemen, barang atau jasa yang be entitled in exchange for transferring promised
dijanjikan kepada pelanggan, tidak termasuk apartment units, goods or services to a customer,
jumlah yang ditagihkan atas nama pihak ketiga. excluding amounts collected on behalf of third
parties.
Pendapatan diakui ketika Perusahaan telah Revenues are recognized when the Company
memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan satisfies a performance obligation by transferring
mengalihkan unit apartemen, barang atau jasa a promised apartment units, good or service to
yang dijanjikan kepada pelanggan, yaitu ketika the customer, which is when the customer
pelanggan memperoleh pengendalian atas unit receives control of the apartment units, good or
apartemen, barang atau jasa tersebut. Jumlah service. The amount of revenue recognised is the
pendapatan yang diakui adalah sebesar jumlah amount allocated for the satisfied performance
yang dialokasikan untuk bagian dari kewajiban obligation.
yang terpenuhi.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenues and Expenses Recognition
(continued)
Pendapatan dari penjualan unit apartemen diakui Revenue from sale of apartment unit is
pada saat unit apartemen telah diterima oleh recognized when apartment unit has been
pelanggan. Uang muka yang diperoleh dari received by the customer. Down payment from
pelanggan diakui sebagai liabilitas kontrak dan customers recognized as contract liabilities and
disajikan dalam akun “Uang Muka Pelanggan”. are presented under “Advance from Customers”
account.
Pendapatan hotel yang dihasilkan dari penyediaan Hotel revenues which generates by providing
kamar dan layanan tamu hotel lainnya diakui pada rooms and other services for guests are
saat tamu menginap di hotel dan pendapatan recognized during the guests stay at hotel, and
lainnya diakui pada saat barang dan jasa diterima other revenues recognized when goods and
oleh tamu. services are received by the guests.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred using
menggunakan dasar akrual. the accrual basis.
p. Perpajakan p. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang certain taxable income is subject to final tax.
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai Final tax applied to the gross value of
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transactions is applied even when the parties
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami carrying the transaction are recognizing losses.
kerugian.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71/2008 Based on Government Regulation No. 71/2008
tanggal 4 November 2008, efektif tanggal dated November 4, 2008, effective January 1,
1 Januari 2009, penghasilan atas transaksi 2009, income from sales transaction or transfer
penjualan atau pengalihan hak atas tanah of land and/or building titles is subject to final tax.
dan/atau bangunan dikenai pajak final.
Pajak final atas penghasilan yang menjadi subyek Final tax on income subject to final tax was
pajak final diakui proporsional dengan jumlah recognized proportionally with the total income
pendapatan yang diakui pada tahun berjalan. recognized in the current year.
Selisih antara jumlah pajak final yang telah dibayar The difference between the final tax paid and the
dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban amount charged as final tax expenses in profit or
pajak final pada laba rugi diakui sebagai pajak loss is recognized as prepaid tax or tax payable.
dibayar di muka atau utang pajak. Perusahaan The Company presents final tax expense as
menyajikan beban pajak final sebagai pos separate line item.
tersendiri.
Selisih nilai tercatat aset atau liabilitas yang The differences between the carrying amounts of
berhubungan dengan pajak final dengan dasar assets and liabilities related to final tax and their
pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset respective tax bases, are not recognized as
atau liabilitas pajak tangguhan. deferred tax assets or liabilities.
26
Page 30
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak tahun berjalan yang dihitung taxable income for the year computed using the
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang tax rates and tax regulation that has been
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the reporting
pada tanggal pelaporan. date.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current year are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. taxation authority.
Manajemen secara periodik melakukan evaluasi Management periodically evaluates positions
atas posisi yang diambil dalam pelaporan pajak taken in the tax returns with respect to situations
sehubungan dengan situasi dimana peraturan in which applicable tax regulations are subject to
pajak terkait menjadi subyek interpretasi dan interpretation and establishes provisions when
menetapkan provisi bila diperlukan. appropriate.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat diterimanya surat ketetapan pajak atau, when an assessment is received or, if appealed
jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat by the Company, when the result of the appeal is
keputusan atas keberatan tersebut ditetapkan. determined.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari Beban presented as part of Current Income Tax
Pajak Penghasilan Kini dalam laporan laba rugi Expense in the statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain. Perusahaan other comprehensive income. The Company also
juga menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai presented interest/penalty, if any, as part of
bagian dari Beban Pajak Penghasilan Kini. Current Income Tax Expense.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi using the liability method for the future tax
pajak pada masa mendatang yang timbul dari consequences attributable to differences
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas between the carrying amounts of existing assets
menurut laporan keuangan dengan dasar and liabilities in the financial statements and their
pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap respective tax bases at each reporting date.
tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang assets are recognized for deductible temporary
boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, differences and accumulated fiscal losses to the
sepanjang besar kemungkinan perbedaan extent that it is probable that taxable profit will be
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi available in future years against which the
rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk deductible temporary differences and
mengurangi laba kena pajak pada masa depan. accumulated fiscal losses can be utilized.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax assets is
ulang pada setiap akhir tahun pelaporan dan reviewed at the end of each reporting year and
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak reduced to the extent that it is no longer probable
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau that sufficient taxable profit will be available to
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. allow the benefit of part or all of that
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan deferred tax assets to be utilized. At the end of
menilai kembali aset pajak tangguhan yang tidak each reporting year, the Company reassesses
diakui. Perusahaan mengakui aset pajak unrecognized deferred tax assets. The Company
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila recognizes a previously unrecognized deferred
besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa tax assets to the extent that it has become
depan akan tersedia untuk pemulihannya. probable that future taxable profit will allow the
deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan at the tax rates that are expected to apply to the
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau year when the assets is realized or the liability is
liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan settled, based on tax rates and tax laws that have
peraturan pajak yang berlaku atau yang telah been enacted or substantively enacted as at the
secara substantif telah berlaku pada tanggal reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disaling- Deferred tax assets and deferred tax liabilities
hapuskan jika terdapat hak secara hukum untuk are offset when a legally enforceable right exists
melakukan saling hapus antara aset pajak kini to offset current tax assets against current tax
terhadap liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas liabilities, or the deferred tax liabilities relate to
pajak tangguhan pada entitas yang sama, atau the same taxable entity, or the entity intends to
Perusahaan bermaksud untuk memulihkan aset settle its current assets and liabilities on a net
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. basis.
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) Value Added Tax (“VAT”)
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenues, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
- PPN yang muncul dari pembelian aset atau - Where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang dalam assets or services is not recoverable, in which
hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya case the VAT is recognized as part of the cost
perolehan aset atau sebagai bagian dari item of acquisition of the asset or as part of the
beban-beban yang terkait; dan expense item as applicable; and
- Piutang dan utang yang berkaitan dengan - Receivables and payables relating to
transaksi dengan PPN disajikan termasuk transactions with VAT are presented
dengan jumlah PPN. including the amount of VAT.
Jumlah PPN neto yang diajukan untuk direstitusi, The net amount of VAT which is claimed for
atau terutang kepada, kantor pajak termasuk restitution from, or payable to, the taxation
sebagai bagian dari aset atau liabilitas pada authorities is included as part of assets or
laporan posisi keuangan. liabilities in the statement of financial position.
28
Page 32
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Imbalan Kerja q. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees. Short term
akrual. Imbalan kerja jangka pendek termasuk employee benefits includes wages, salaries,
upah, gaji, bonus dan insentif. bonuses and incentive.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja The Company provides post-employment
sesuai dengan ketentuan dari Peraturan benefits in accordance with the provisions of
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (“PP 35/2021”) Government Regulation No. 35 Year 2021
untuk mengimplementasikan provisi pada ayat 81 (“PP 35/2021”) to implement the provisions
dan ayat 185 (b) dari Undang-undang of Article 81 and Article 185 (b) of Law
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja. PP 35/2021 No. 11/2020 concerning Job Creation.
menentukan rumus tertentu untuk menghitung PP 35/2021 sets the formula for determining the
jumlah minimal imbalan pensiun, sehingga pada minimum amount of benefits, in substance,
dasarnya, program pensiun berdasarkan pension plans under PP 35/2021 represent
PP 35/2021 adalah program manfaat pasti. defined benefit plans.
Program pensiun manfaat pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan program
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun where the pension amount to be received by
yang akan diterima oleh karyawan pada saat employees at the time of retirement will depend
pensiun, biasanya berdasarkan beberapa faktor on some factors such as age, years of service or
seperti usia, masa kerja atau kompensasi. compensation.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui di laporan The defined benefit liability recognized in the
posisi keuangan adalah nilai kini kewajiban statement of financial position is the present
imbalan pasti pada tanggal pelaporan yang value of the defined benefits obligation at
dihitung oleh aktuaris independen menggunakan reporting date which calculated by independent
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban actuary using the projected unit credit method.
imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan The present value of the defined benefits
estimasi arus kas keluar masa depan dengan obligation is determined by discounting the
menggunakan tingkat suku bunga Obligasi estimated future cash outflows using interest
Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan rates of Government Bonds that are
mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan denominated in the currency in which the
waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan benefits will be paid, and that have the terms to
waktu jatuh tempo pensiun yang bersangkutan. maturity approximating the terms of the related
pension liability.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba atau rugi. Past service costs are recognized immediately in
profit or loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian pengalaman dan perubahan experience adjustments and changes in actuarial
asumsi aktuarial segera diakui seluruhnya melalui assumptions are immediately recognized in other
penghasilan komprehensif lain dalam tahun comprehensive income in the year in which they
terjadinya. Akumulasi saldo pengukuran kembali arise. Accumulated remeasurements balance is
dilaporkan pada akun saldo rugi. reported in deficit account.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui of a defined benefit plan are recognized when the
ketika kurtailmen atau penyelesaian terjadi. curtailment or settlement occurs.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Imbalan Kerja (lanjutan) q. Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari kondisi A curtailment occurs when an entity either:
berikut terpenuhi:
i. Menunjukkan komitmennya untuk mengurangi i. Is demonstrably committed to make
secara signifikan jumlah pekerja yang a significant reduction in the number of
ditanggung oleh program; atau employees covered by a plan; or
ii. Mengubah ketentuan dalam program imbalan ii. Amends the terms of a defined benefit plan
pasti yang menyebabkan bagian yang material so that a significant element of future service
dari jasa masa depan pekerja tidak lagi by current employees will no longer qualify
memberikan imbalan atau memberikan only for reduce benefits.
imbalan yang lebih rendah.
Penyelesaian program terjadi ketika Perusahaan A settlement occurs when the Company enters
melakukan transaksi yang menghapuskan semua into a transaction that eliminates all further legal
liabilitas hukum atau konstruktif atas sebagian atau or constructive obligation for part or all of the
seluruh imbalan dalam program imbalan pasti. benefits provided under a defined benefit plan.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada "Compensation Attribution in the Service Period"
bulan April 2022, Perusahaan mengubah in April 2022, the Company changed the policy
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 compensation in the service period in
untuk pola fakta umum dari program pensiun accordance with the provisions in PSAK 24 for
berbasis Undang-Undang Cipta Kerja the general fact pattern of pension programs
No. 11/2020 dan Peraturan Pemerintah based on the Job Creation Law No. 11/2020 and
No. 35/2021. Dampak perubahan perhitungan Government Regulation No. 35/2021.
tersebut adalah tidak material terhadap The impact of the change in calculation is
Perusahaan, sehingga dibukukan seluruhnya pada immaterial to the Company, therefore the impact
laporan keuangan tahun berjalan. of the changes is recorded entirety in the financial
statements for the current year.
r. Laba per Saham r. Income per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic income per share is computed by dividing
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata income for the year by the weighted average
tertimbang saham yang beredar pada tahun yang number of shares during the year.
bersangkutan.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal potential ordinary shares as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, dan 2024 and December 31, 2023, and accordingly,
oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak no diluted income per share is calculated and
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan presented in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
s. Biaya Emisi Saham s. Shares Issuance Costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connection with the Company’s
penawaran umum saham perdana Perusahaan issuance of new share for the initial public
kepada masyarakat dikurangkan langsung dengan offering were offset directly with the proceeds
hasil emisi saham tersebut dan disajikan sebagai and presented as deduction to additional paid-in
pengurang akun tambahan modal disetor dalam capital account in the statement of financial
laporan posisi keuangan. position.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Informasi Segmen t. Segment Information
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of the
dari kegiatan yang terlibat baik dalam activities that is engaged either in providing
menyediakan produk-produk tertentu dan jasa certain products (business segment), or in
(segmen usaha), atau dalam menyediakan produk providing products within a particular economic
dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu environment (geographical segment), which is
(segmen geografis), yang memiliki risiko dan subject to risks and rewards that are different
imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. from those of other segments.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment element reported
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada is the measure that is reported to the chief
pengambil keputusan operasional untuk tujuan operating decision maker for the purpose of
pengambilan keputusan untuk mengalokasikan making decisions to allocate resources to the
sumber daya kepada segmen dan menilai segment and assessing its performance.
kinerjanya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenues, expenses, results, assets
segmen termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan and liabilities include items directly attributable to
secara langsung kepada suatu segmen serta hal- a segment as well as those that can be allocated
hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang on a reasonable basis to that segment.
memadai untuk segmen tersebut.
Informasi keuangan dilaporkan berdasarkan The financial information reported is based on
informasi yang digunakan oleh manajemen dalam information used by management in evaluating
mengevaluasi kinerja setiap segmen dan the performance of each segment and
menentukan pengalokasian sumber daya. Rincian determining the allocation of resources. Details
informasi segmen tersebut diungkapkan dalam of the segment information are disclosed in
Catatan 30. Note 30.
u. Provisi u. Provisions
Perusahaan mengakui provisi apabila memiliki Provision are recognized when the Company has
kewajiban kini (baik secara hukum maupun a present obligation (legal or constructive) as a
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu result of past events, when it is probable that an
apabila besar kemungkinan penyelesaian outflow of resources embodying economic
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar benefits will be required to settle the obligation
sumber daya dan dapat diestimasi dengan andal. and a reliable estimate as to the amount of the
Provisi tidak diakui untuk kerugian operasi masa obligation can be made. Provisions are not
depan. recognized for future operating losses.
v. Kontinjensi v. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan tetapi diungkapkan dalam catatan atas financial statements, unless the possibility of
laporan keuangan kecuali jika kemungkinan an outflow of resources embodying economic
pengeluaran sumber daya yang memiliki manfaat benefits is remote, contingent liabilities are
ekonomi sangat kecil (remote). Aset kontinjensi disclosed. Contingent assets are not recognized
tidak diakui dalam laporan keuangan, tetapi in the financial statements, but disclosed when
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar an inflow of economic benefits is probable.
(probable) arus masuk manfaat ekonomis.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan w. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post reporting date events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the financial position of the
mengenai posisi keuangan Perusahaan pada Company as of statement of financial position
tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa date (adjusting events), if any, are reflected in the
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam financial statements. Post reporting date events
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi which are not adjusting events are disclosed in
setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan the notes to the financial statements when
penyesuaian (peristiwa nonpenyesuaian), apabila material.
jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect the
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari reported amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosures of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir at the end of the reporting year.
tahun pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut Uncertainty about these assumptions and estimates
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap could result in outcomes that may require material
nilai tercatat aset dan liabilitas yang terpengaruh dalam adjustments to the carrying amounts of the assets
tahun pelaporan berikutnya. and liabilities affected in future years.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan in the process of applying the Company's accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan: amounts recognized in the financial statements:
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian Management has made an assessment of the
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan Company’s abilities to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa entity and is satisfied that the Company has the
Perusahaan memiliki sumber daya untuk melanjutkan resources to continue its business for the foreseeable
usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen future. Furthermore, management is not aware of any
tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang material uncertainties that may cast significant doubt
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap upon the Company’s ability to continue as a going
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan concern entity. Therefore, the financial statements
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan continue to be prepared on going concern basis.
keuangan telah disusun atas dasar usaha yang
berkelanjutan.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan Mata Uang Fungsional Functional Currency Determination
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency from primary
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. economic environment where the entity operates. It is
Mata uang tersebut adalah mata uang yang the currency that mainly influences revenues and
mempengaruhi pendapatan dan beban pokok cost of revenues. Based on management’s
pendapatan. Berdasarkan penilaian manajemen, mata assessment, the functional currency of the Company
uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah Indonesia. is the Indonesian Rupiah.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah liabilities by judging if they meet the definition set
memenuhi definisi yang ditetapkan PSAK 71 forth in PSAK 71. Accordingly, the financial assets
terpenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan and financial liabilities are accounted for in
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accordance with the Company’s accounting policies
akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan as disclosed in Note 2g.
pada Catatan 2g.
Pengklasifikasian Properti Property Classification
Perusahaan menentukan apakah sebuah properti The Company determines whether a properties are
yang diperoleh diklasifikasikan sebagai properti classified as investment property or inventory
investasi atau properti persediaan atau properti aset property or fixed assets property:
tetap:
- Properti investasi terdiri atas bangunan yang tidak - Investment properties comprise of buildings which
bertujuan untuk digunakan dalam kegiatan operasi are not occupied substantially for use in the
Perusahaan, tidak juga untuk dijual dalam kegiatan operations ot the Company, nor for sale in the
bisnis Perusahaan, tetapi digunakan untuk ordinary course of the Company’s business, but
memperoleh pendapatan sewa dan peningkatan are held primarily to earn rental income and capital
modal. appreciation.
- Properti persediaan terdiri dari properti yang - Inventory properties comprise properties which is
bertujuan untuk dijual dalam kegiatan bisnis intended for be sold in the Company’s ordinary
perusahaan. business.
- Properti aset tetap terdiri dari properti yang bertujuan - Fixed assets properties comprise properties which
untuk digunakan dalam kegiatan bisnis Perusahaan. is intended to be used in the Company’s ordinary
business.
Perpajakan Taxation
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di masa the amount and timing of future taxable income,
depan, dapat menyebabkan penyesuaian di masa could necessitate future adjustments to tax income
depan atas penghasilan dan beban pajak yang telah and expense already recorded.
dicatat.
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan Judgment is also involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas course of business. The Company recognizes
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi liabilities for expected corporate income tax issues
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan based on estimates of whether additional corporate
badan. income tax will be due.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date that have a significant risk of causing
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk a material adjustment to the carrying amounts of
tahun berikutnya, diungkapkan di bawah ini. assets and liabilities within the next financial year are
disclosed below.
Perusahaan menyusun asumsi dan estimasi pada The Company based its assumptions and estimates
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan on parameters available when the financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan statements were prepared. Existing circumstances
masa depan, mungkin berubah akibat perubahan and assumptions about future developments may
pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan. change due to market changes or circumstances
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait arising beyond the control of the Company. Such
pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Piutang Allowance for Expected Credit Losses of Trade
Usaha Receivables
Perusahaan menggunakan matriks provisi untuk The Company uses a provision matrix to calculate
menghitung Kerugian Kredit Ekspektasian (KKE) atas Expected Credit Loss (ECL) for trade receivables.
piutang usaha. Tingkat provisi didasarkan pada hari The provision rates are based on days past due for
lewat jatuh tempo untuk pengelompokkan berbagai groupings of various customer segments that have
segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian similar loss patterns.
serupa.
Matriks provisi awalnya berdasarkan tarif gagal bayar The provision matrix is initially based on the
yang diamati Perusahaan secara historis. Perusahaan Company’s historical observed default rates. The
akan mengkalibrasi matriks tersebut untuk Company will calibrate the matrix to adjust the
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis historical credit loss experience with forward-looking
dengan informasi yang bersifat perkiraan masa depan. information. For instance, if forecast for economic
Misalnya, jika prakiraan kondisi ekonomi diperkirakan conditions are expected to deteriorate over the next
memburuk selama tahun depan yang dapat year which can lead to an increased number of
menyebabkan peningkatan jumlah gagal bayar di defaults in the Company's industry sector, the
sektor usaha Perusahaan, tingkat gagal bayar historis historical default rates are adjusted. At every reporting
disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat date, the historical observed default rates are updated
gagal bayar yang diamati secara historis diperbarui and changes in the forward-looking estimates are
dan perubahan dalam estimasi perkiraan masa depan analysed.
dianalisa kembali.
Penilaian korelasi antara tingkat gagal bayar yang The assessment of the correlation between historical
diamati secara historis, perkiraan kondisi ekonomi dan observed default rates, forecast economic conditions
KKE adalah estimasi yang signifikan. Jumlah KKE and ECLs is a significant estimate. The amount of
sensitif terhadap perubahan keadaan dan taksiran ECLs is sensitive to changes in circumstances and of
kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis forecast economic conditions. The Company’s
Perusahaan dan perkiraan kondisi ekonomi mungkin historical credit loss experience and forecast of
juga tidak mewakili aktual gagal bayar pelanggan yang economic conditions may also not be representative
sebenarnya di masa depan. Informasi tentang KKE of customer's actual default in the future. The
pada piutang usaha Perusahaan diungkapkan dalam information about ECLs on the Company’s trade
Catatan 5. receivables is disclosed in Note 5.
Nilai tercatat piutang usaha Perusahaan sebelum The carrying amount of the Company's trade
cadangan kerugian kredit ekspektasian pada tanggal receivables before allowance for expected credit
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- losses as of September 30, 2024 and December 31,
masing adalah sebesar Rp 2.688.037.452 dan Rp 2023 amounted to Rp 2,688,037,452 and Rp
2.844.996.588. Penjelasan lebih rinci diungkapkan 2,844,996,588, respectively. Further details are
Catatan 5. disclosed in Note 5.
34
Page 38
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Persediaan Allowance for Impairment Losses of Inventories
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Allowance for impairment losses of inventories is
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang estimated based on the best available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, circumstances, including but not limited to, the
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, inventories’ own physical condition, their market
estimasi penggunaan dan estimasi biaya yang timbul selling prices, estimated their usage and estimated
untuk penjualan. Penyisihan dievaluasi kembali dan costs to be incurred for their sales. The provisions are
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang re-evaluated and adjusted as additional information
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Penjelasan received affects the amount estimated. Further details
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 6. are disclosed in Note 6.
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Estimated of Useful Lives of Fixed Assets
Perusahaan mengestimasi masa manfaat dari aset The Company estimates the useful lives of its fixed
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang diharapkan assets based on expected asset utilization as
dapat didukung dengan rencana dan strategi usaha anchored on business plans and strategies
yang juga mempertimbangkan perkembangan that also consider expected future technological
teknologi di masa depan dan perilaku pasar. Estimasi developments and market behavior. The estimation
dari masa manfaat adalah berdasarkan penelaahan of the useful lives is based on the Company’s
Perusahaan secara kolektif terhadap praktek industri, collective assessment of industry practice, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset technical evaluation and experience with similar
yang setara. Estimasi masa manfaat ditelaah paling assets. The estimated useful lives are reviewed at
sedikit setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika least each of end financial reporting and are updated
ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya if expectations differ from previous estimates due to
dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, physical wear and tear, technical or commercial
keusangan secara teknis atau komersial dan hukum obsolescence and legal or other limitations on the
atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. use of the assets.
Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari It is possible, however, that future results of
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh operations can be materially affected by changes in
perubahan-perubahan dalam estimasi yang the estimates brought about by changes in the
diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang factors mentioned above. The amounts and timing of
disebutkan di atas. Jumlah dan waktu dari beban yang recorded expenses for any year are affected by
dicatat untuk setiap tahun akan terpengaruh oleh changes in these factors and circumstances.
perubahan atas faktor-faktor dan situasi tersebut.
Nilai tercatat neto atas aset tetap Perusahaan pada The net carrying value of the Company's fixed assets
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
masing-masing adalah sebesar Rp 25.767.274.744 amounted to Rp 25,767,274,744 and
dan Rp 28.842.388.258. Penjelasan lebih lanjut Rp 28,842,388,258, respectively. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 9. disclosed in Note 9.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of an
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih asset or CGU exceeds its recoverable amount, which
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual is the higher of its fair value less costs to sell and its
dan nilai pakainya. value in use.
35
Page 39
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual didasarkan The fair value less costs to sell is based on available
pada data yang tersedia dari transaksi penjualan yang data from binding sales transactions in
mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas an arm’s length transaction of similar assets or
aset serupa atau harga pasar yang dapat diamati observable market prices less incremental costs for
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset. An impairment exists when the
diatribusikan dengan pelepasan aset. Penurunan nilai carrying value of an asset or CGU exceeds its
timbul saat nilai tercatat aset atau UPK melebihi recoverable amount, which is the higher of its fair
jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi antara value less costs to sell and its value in use. The fair
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai value less costs to sell is based on available data
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual from binding sales transactions in an arm’s length
didasarkan pada data yang tersedia dari transaksi transaction of similar assets or observable market
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi prices less incremental costs for disposing the asset.
normal atas aset serupa atau harga pasar yang dapat In assessing the value in use, the estimated net
diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat future cash flows are discounted to their present
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam value using a pre-tax discount rate that reflects
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan current market assessments of the time value of
neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan money and the specific risks to the asset.
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko
spesifik atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, market transactions are taken into account, if
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, available. If no such transactions can be identified,
Perusahaan menggunakan model penilaian yang the Company uses an appropriate valuation model to
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. determine the fair value of the assets. These
Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan calculations are corroborated by valuation multiples
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang or other available fair value indicators. The value in
tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan pada use calculation is based on a discounted cash flow
model arus kas yang didiskontokan. model.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi atas kemungkinan penurunan nilai potensial potential impairment in values of non-financial assets
atas aset non-keuangan pada tanggal 30 September as of September 30, 2024 and December 31, 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
Imbalan Pasca Kerja Post-employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung The present value of post-employment benefits
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar liability depends on a number of factors that are
aktuarial dan menggunakan beberapa asumsi determined on an actuarial basis using a number of
termasuk tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji assumptions including the discount rate and
yang diharapkan. Perubahan asumsi ini akan expected salary increment rate. Any changes in
mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan pasca these assumptions will impact the carrying amount of
kerja. post-employment benefits liability.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai The Company determines the appropriate discount
pada setiap akhir tahun pelaporan dengan rate at the end of each reporting year using interest
menggunakan tingkat suku bunga yang harus rate that should be used to determine the present
digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar value of estimated future cash outflow expected to
masa depan estimasian yang diharapkan untuk be required to settle the pension obligations.
menyelesaikan kewajiban pensiun.
36
Page 40
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Pasca Kerja (lanjutan) Post-employment Benefits (continued)
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Perusahaan For the rate of future salary increases, the Company
mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji collects all historical data relating to changes in base
dasar karyawan dan menyesuaikannya dengan salaries and adjusts it for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang. Asumsi-asumsi Other key assumptions are in part based on the
penting lainnya sebagian ditentukan berdasarkan current market conditions.
kondisi pasar saat ini.
Nilai tercatat liabilitas imbalan pasca kerja The carrying amount of the Company's post-
Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 employment benefits liability as of September 30,
Desember 2023 masing-masing adalah sebesar 2024 and December 31, 2023 amounted to Rp
Rp 358.422.000 dan Rp 312.750.000. Penjelasan 358,422,000 and Rp 312,750,000, respectively.
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 19. Further details are disclosed in Note 19.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kas 80.000.000 88.140.400 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 1.103.436.343 3.962.593.207 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 94.390.071 1.742.283.363 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.358.035.810 1.313.116.171 (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 96.116.666 969.093.689 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 957.260.487 810.387.362 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank BTPN Tbk 429.238.733 428.247.024 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank UOB Indonesia 202.696.931 202.379.822 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank China PT Bank China
Construction Bank Construction Bank
Indonesia Tbk 20.033.508 109.673.499 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 11.307.577 86.837.976 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 50.271.343 22.203.583 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk, Syariah 28.328.141 - (Persero) Tbk, Syariah
PT Bank Bukopin Tbk 59.303.656 - PT Bank Bukopin Tbk
Jumlah bank 4.410.419.266 9.646.815.696 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.500.000.000 2.500.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - 2.500.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk - 2.500.000.000 PT Bank Permata Tbk
Jumlah bank 2.500.000.000 7.500.000.000 Total cash in banks
Jumlah 6.990.419.266 17.234.956.096 Total
37
Page 41
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Semua kas di bank dan deposito berjangka dalam All cash in banks and time deposits are denominated
mata uang Rupiah Indonesia dan ditempatkan pada in Indonesian Rupiah and placed in third-party
bank pihak ketiga. banks.
Saldo di bank memiliki tingkat bunga mengambang Cash in banks earn interest at floating rates based
sesuai dengan tingkat penawaran pada masing- on the offered rate from each bank.
masing bank.
Tingkat suku bunga deposito berjangka tahunan Annual interest rates for time deposit is ranging from
adalah berkisar antara 4,75% sampai 5,25% sampai 4.75% to 5.25% as of September 30, 2024.
tanggal 30 September 2024.
Pendapatan bunga yang berasal dari kas di bank dan Interest income from cash in banks and time
deposito berjangka disajikan sebagai bagian dari deposits is presented as part of “Finance Income” in
“Pendapatan Keuangan” pada laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang There are no cash and cash equivalents which are
digunakan sebagai jaminan dan dibatasi pledged as collateral and restricted in use.
penggunaannya.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha kepada pihak ketiga adalah Details of trade receivables to third parties are as
sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan kegiatan usaha a. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Proyek apartemen 500.502.291 1.604.123.048 Apartment project
Hotel Serpong 2.187.535.161 1.240.873.540 Serpong Hotel
Jumlah 2.688.037.452 2.844.996.588 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
kredit ekspektasian (353.399.169) (353.399.169) expected credit losses
Neto 2.334.638.283 2.491.597.419 Net
b. Berdasarkan umur b. By aging
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Belum jatuh tempo 1.472.422.610 1.382.210.597 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 251.499.728 896.235.455 1 - 30 days
31 - 60 hari 279.439.681 319.415.527 31 - 60 days
61 - 90 hari 267.915.989 82.050.282 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 416.759.445 165.084.727 More than 90 days
Jumlah 2.688.037.452 2.844.996.588 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
kredit ekspektasian (353.399.169) (353.399.169) expected credit losses
Neto 2.334.638.283 2.491.597.419 Net
38
Page 42
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang Movements in allowance for expected credit losses
usaha adalah sebagai berikut: of trade receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 353.399.169 300.610.000 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun Provision during the year
berjalan (Catatan 24) - 52.789.169 (Note 24)
Saldo akhir tahun 353.399.169 353.399.169 Balance at end of year
Piutang usaha dari proyek apartemen merupakan Trade receivables from apartment projects
piutang pelanggan atas pembelian unit apartemen represents receivables from customers for the
yang telah dilakukan serah terima unit kepada purchase of apartment units in which the units have
pelanggan. been handed over to the customer.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, piutang usaha dari proyek apartemen digunakan trade receivables from the apartment project are
sebagai jaminan atas utang bank jangka panjang used as collateral for long-term bank loans (Note
(Catatan 13). 13).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
kredit ekspektasian adalah cukup untuk menutupi expected credit losses is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang losses from uncollectible trade receivables.
usaha. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak Management believes that there is no significant
terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas concentration of risk on trade receivables.
piutang usaha.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: Details of inventories are as follows:
a. Berdasarkan klasifikasi lancar dan tidak lancar a. Based on current and non-current classification
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Persediaan lancar: Current inventories:
Unit tersedia untuk dijual: Units available for sale:
Unit apartemen 125.274.430.446 122.295.543.194 Apartment unit
Unit kios 27.372.558.103 38.043.176.627 Kiosk unit
Unit SOHO 19.645.895.357 27.304.436.227 SOHO unit
Jumlah unit tersedia Total units available
untuk dijual 172.292.883.906 187.643.156.048 for sale
Persediaan hotel 388.171.825 333.429.029 Hotel inventories
Jumlah persediaan lancar 172.681.055.731 187.976.585.077 Total current inventories
Persediaan tidak lancar: Non-current inventories:
Bangunan dalam Building under
penyelesaian: construction:
Unit apartemen 275.425.972.214 260.943.743.264 Apartment unit
Jumlah 448.107.027.945 448.920.328.341 Total
39
Page 43
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (lanjutan) 6. INVENTORIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Proyek apartemen: Apartment projects:
Canary 264.264.876.369 249.792.647.419 Canary
Parkland Avenue Parkland Avenue
Tower A dan B 172.292.883.906 187.643.156.048 Tower A and B
Tower III 11.161.095.845 11.151.095.845 Tower III
Jumlah proyek Total apartment
apartemen 447.718.856.120 448.586.899.312 projects
Hotel Serpong 388.171.825 333.429.029 Serpong Hotel
Jumlah 448.107.027.945 448.920.328.341 Total
Persediaan proyek apartemen Apartment project inventories
Mutasi persediaan proyek apartemen selama tahun Movements in apartment project inventories during
berjalan adalah sebagai berikut: the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 448.586.899.312 374.726.531.224 Balance at beginning of year
Penambahan: Addition:
Biaya konstruksi dan Development and
pengembangan 14.504.408.950 81.158.629.912 construction costs
Pembelian kembali - 5.224.094.735 Buyback
Reklasifikasi dari tanah Reclassification from land
untuk pengembangan for development
(Catatan 12a) - - (Note 12a)
Pengurangan: Deduction:
Beban pokok pendapatan Cost of revenues
(Catatan 23) (15.372.452.142 ) (12.522.356.559 ) (Note 23)
Saldo akhir tahun 447.718.856.120 448.586.899.312 Balance at end of year
Persentase penyelesaian pembangunan proyek The percentage of completion for the construction of
apartemen Canary pada tanggal 30 September 2024 Canary apartment project as of September 30, 2024
adalah sekitar 68,86% dan diperkirakan akan selesai is around 68.86% and is estimated to be completed
pada pertengahan tahun 2025. Manajemen at mid of 2025. Management believes that there are
berkeyakinan bahwa tidak terdapat hambatan yang no obstacles that could affect the completion of these
dapat mempengaruhi penyelesaian proyek apartemen apartment project.
tersebut.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023
2023, persediaan unit apartemen, kios dan SOHO inventories of apartment, kiosks and SOHO units of
atas proyek Parkland Avenue digunakan sebagai Parkland Avenue project are used as collateral for
jaminan atas utang bank jangka panjang (Catatan 13). long-term bank loans (Note 13).
Tidak terdapat biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke There is no borrowing costs being capitalized to the
bangunan dalam penyelesaian untuk tahun yang respective buildings under construction for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2024 ended September 30, 2024 and December 31, 2023.
dan 31 Desember 2023.
40
Page 44
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (lanjutan) 6. INVENTORIES (continued)
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko Inventories are insured against fire and other
kebakaran dan risiko lainnya kepada perusahaan risks to a third party insurance companies with
asuransi pihak ketiga dengan nilai pertanggungan total coverage of Rp 354,000,000,000 and as of
sebesar Rp 354.000.000.000 pada 30 September September 30, 2024 and December 31, 2023,
2024 dan 31 Desember 2023. Manajemen respectively. Management believes that the sum
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut insured is adequate to cover possible losses from
cukup memadai untuk menutup kemungkinan such risks.
kerugian atas risiko tersebut.
Persediaan hotel Hotel inventories
Rincian persediaan hotel adalah sebagai berikut: Details of hotel inventories are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Perlengkapan hotel 304.111.336 270.184.290 Hotel supplies
Makanan dan minuman 55.752.804 33.483.282 Food and beverages
Lain-lain 28.307.686 29.761.457 Others
Jumlah 388.171.825 333.429.029 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi fisik Based on a review of the physical condition and net
dan nilai realisasi neto persediaan pada tanggal realizable value of the inventories at the reporting
pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa tidak date, management believes that there is no
terdapat indikasi penurunan nilai persediaan sehingga indication of an impairment in the value of
tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian inventories, so that it is not necessary to provide
penurunan nilai atas persediaan. allowance for impairment losses of inventories.
7. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA 7. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Uang muka operasional Advances for project
proyek 3.782.199.008 2.514.570.922 operations
Asuransi dibayar di muka 73.967.160 206.286.171 Prepaid insurance
Lain-lain 3.656.113.797 658.221.483 Others
Jumlah 7.512.279.965 3.379.078.576 Total
41
Page 45
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. SETARA KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 8. RESTRICTED CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya: Restricted time deposits:
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(“OCBC”) (Catatan 13) - - (“OCBC”) (Note 13)
Saldo rekening escrow
yang dibatasi penggunaannya: Restricted escrow accounts:
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP
(“OCBC”) 9.962.538.779 10.405.508.993 Tbk (“OCBC”)
PT Bank China PT Bank China Construction
Construction Bank Bank Indonesia Tbk
Indonesia Tbk (“CCBI”) 7.646.064.514 8.670.717.434 (“CCBI”)
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (“BTN”) 3.184.345.110 2.777.923.840 (Persero) Tbk (“BTN”)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(“PMT”) 246.051.941 404.055.479 (“PMT”)
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk (“BM”) 247.207.426 245.727.280 Tbk (“BM”)
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - Unit (Persero) Tbk - Sharia
Usaha Syariah (“BTNS”) 109.287.074 184.999.074 Business Unit (“BTNS”)
Sub jumlah 21.395.494.844 22.688.932.100 Sub total
Jumlah 21.395.494.844 22.688.932.100 Total
Perusahaan memiliki saldo deposito berjangka yang The Company has restricted time deposits in OCBC
dibatasi penggunaannya pada OCBC yang which are used as collateral for bank loans (Note 13),
merupakan jaminan atas utang bank (Catatan 13), while escrow accounts with OCBC, CCBI, BTN,
sedangkan saldo bank (rekening escrow) pada OCBC, PMT, BM and BTNS are the Company’s bank
CCBI, BTN, PMT, BM dan BTNS merupakan saldo balances which restricted to be used in connection
bank Perusahaan yang dibatasi penggunaannya with sales of apartment units under Apartment
sehubungan dengan penjualan unit apartemen melalui Ownership Credit (“KPA”) facilities through related
fasilitas Kredit Pemilikan Apartemen (“KPA”) melalui banks. The fund will be released by the banks after
bank terkait. Pencairan dana tersebut akan dilakukan among others the signed of Deed of Sale and
oleh pihak bank antara lain setelah Akta Jual Beli Purchase, the apartment unit certificate has been
ditandatangani, pemecahan sertifikat telah dilakukan materialized and delivered to the respective banks
dan diserahkan kepada bank yang bersangkutan (Note 31a).
(Catatan 31a).
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka Annual interest rates for restricted time deposits are
yang dibatasi penggunaannya berkisar antara 2,5% ranging from 2.5% to 4% As Of September 30, 2024.
sampai dengan 4% sampai 30 September 2024.
Tingkat suku bunga tahunan atas rekening escrow Annual interest rates for restricted escrow accounts
yang dibatasi penggunaannya berkisar antara 0,75% are ranging from 0.75% to 3% for September 30,
sampai dengan 3% untuk 30 September 2024 dan 2024 and 2023.
tahun 2023.
42
Page 46
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap dan mutasinya adalah sebagai Details of fixed assets and their movements are as
berikut: follows:
30 September 2024
(Tidak Diaudit/.Unaudited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 10.540.199.601 - - - 10.540.199.601 Hotel unit
Unit kantor 9.518.663.473 - - - 9.518.663.473 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 21.662.413.243 3.507.259.152 - - 25.169.672.395 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 4.821.463.337 - - - 4.821.463.337 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 2.179.691.860 - - - 2.179.691.860 and furnitures
Kendaraan 7.169.624.527 - - - 7.169.624.527 Vehicles
Pembiayaan
konsumen - - Consumer financing
Kendaraan 222.364.000 - - - 222.364.000 Vehicles
Jumlah Nilai Tercatat 56.114.420.041 3.507.259.152 - - 59.621.679.193 Total Carrying Value
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 2.503.297.407 359.356.862 - - 2.862.654.269 Hotel unit
Unit kantor 2.736.615.749 392.850.504 - - 3.129.466.253 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 8.195.532.916 1.624.680.995 - - 9.820.213.911 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 4.815.007.713 567.281.974 - - 5.382.289.687 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 1.810.391.205 94.943.182 - - 1.905.334.387 and furnitures
Kendaraan 7.122.241.193 33.617.609 - - 7.155.858.802 Vehicles
Pembiayaan
konsumen Consumer financing
Kendaraan 88.945.600 2.382.391 - - 91.327.991 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accummulated
Penyusutan 27.272.031.783 3.075.113.516 - - 30.347.145.298 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 28.842.388.258 29.274.533.895 Net Carrying Value
31 Desember/December 2023
(Diaudit/Audited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 10.540.199.601 - - - 10.540.199.601 Hotel unit
Unit kantor 9.518.663.473 - - - 9.518.663.473 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 21.662.413.243 - - - 21.662.413.243 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 4.821.463.337 - - - 4.821.463.337 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 2.124.043.103 55.648.757 - - 2.179.691.860 and furnitures
Kendaraan 7.169.624.527 - - - 7.169.624.527 Vehicles
Pembiayaan
konsumen - - Consumer financing
Kendaraan 222.364.000 - - - 222.364.000 Vehicles
Jumlah Nilai Tercatat 56.058.771.284 55.648.757 - - 56.114.420.041 Total Carrying Value
43
Page 47
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Rincian aset tetap dan mutasinya adalah sebagai Details of fixed assets and their movements are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2023
(Diaudit/Audited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 1.976.287.426 527.009.981 - - 2.503.297.407 Hotel unit
Unit kantor 2.260.682.575 475.933.174 - - 2.736.615.749 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 6.029.291.591 2.166.241.325 - - 8.195.532.916 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 4.391.524.638 423.483.075 - - 4.815.007.713 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 1.350.907.408 459.483.797 - - 1.810.391.205 and furnitures
Kendaraan 6.494.691.193 627.550.000 - - 7.122.241.193 Vehicles
Pembiayaan
konsumen Consumer financing
Kendaraan 44.472.800 44.472.800 - - 88.945.600 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accummulated
Penyusutan 22.547.857.631 4.724.174.152 - - 27.272.031.783 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 33.510.913.653 28.842.388.258 Net Carrying Value
Catatan/Notes:
1)
Reklasifikasi dari uang muka perolehan aset menjadi aset tetap (Catatan 11)/Reclassification from advance for acquisition of assets to fixed assets (Note 11).
2)
Perolehan aset tetap melalui utang pembiayaan konsumen (Catatan 18)/Acquisition of fixed assets through consumer financing payable (Note 18).
Unit hotel merupakan bagian dari proyek Apartemen Hotel unit is part of the Parkland Avenue Apartment
Parkland Avenue Tower A dan Tower B yang in Tower A and Tower B, which are used for the
digunakan untuk operasional Hotel Serpong. operations of Serpong Hotel.
Unit kantor merupakan unit yang digunakan sebagai Office unit is units which is used as the Company's
kantor Perusahaan di Parkland Avenue, Serpong, office in Parkland Avenue, Serpong, South
Tangerang Selatan. Tangerang.
Penyusutan aset tetap dibebankan ke beban umum Depreciation of fixed assets charged to general
dan administrasi masing-masing sebesar Rp and administrative expenses amounted to Rp
3.075.113.514 pada 30 September 2024 dan Rp 3,075,113,514 in September 30, 2024 and Rp
4.724.174.152 pada 31 Desember 2023 (Catatan 24). 4,724,174,152 in December 31, 2023, respectively
(Note 24).
Jumlah biaya perolehan aset tetap yang telah Total acquisition cost of fixed assets that have been
disusutkan penuh namun masih digunakan fully depreciated but are still being utilized as
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember of September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebesar Rp 12.546.724.716. amounted to Rp 12,546,724,716, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai there are no fixed assets that are temporarily out of
sementara atau dihentikan dari penggunaan aktif dan use or retired from use but not classified as held for
tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. sale.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat aset tetap yang berasal dari there were no fixed assets which acquired from
hibah. grants.
Unit hotel dan kantor digunakan sebagai jaminan atas Hotel and office units are used as collateral for long-
utang bank jangka panjang (Catatan 13). term bank loans (Note 13).
44
Page 48
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Kendaraan dari pembiayaan konsumen dijaminkan Vehicles from consumer financing are pledged as
atas pembiayaan yang diperoleh dari perusahaan collateral for financing obtained from the related
pembiayaan terkait (Catatan 18). finance companies (Note 18).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, kendaraan Perusahaan telah diasuransikan the Company's vehicles were insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko theft and other possible risks with third party
lainnya kepada perusahaan asuransi pihak ketiga, insurance companies, for a total coverage of Rp
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 241.400.000. 241,400,000, respectively. Management believes
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan that the sum insured is adequate to cover possible
tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan losses from such risks.
kerugian atas risiko tersebut.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, berdasarkan penelaahan atas estimasi umur based on review on estimated useful lives, residual
manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset values and depreciation method of fixed assets,
tetap, manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat management believes that there is no changes on
perubahan atas estimasi masa manfaat, nilai residu useful lives, residual values and depreciation
dan metode penyusutan aset tetap. method of’ fixed assets.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management's assessment, there are no
kondisi atau peristiwa yang mengindikasikan conditions or events that indicate an impairment in
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal the value of fixed assets as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
10. UANG MUKA PROYEK 10. ADVANCES FOR PROJECT
Akun ini terutama merupakan pembayaran uang muka This account mainly represents advances to
kepada kontraktor atas pekerjaan pembangunan contractors for construction work of the Canary
proyek Apartemen Canary yang berlokasi di Jalan Apartment project which located at Jalan Raya
Raya Serpong No. 89, Serpong, Tangerang Selatan, Serpong No. 89, Serpong, South Tangerang, which
yang sebagian akan diperhitungkan sebagai some portion of advances will be deducted with the
pengurang atas tagihan kontraktor atas pembangunan contractors’ billing for the development of this project
proyek ini (Note 31b).
(Catatan 31b).
Mutasi uang muka proyek selama tahun berjalan Movements of advances for project during the year
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 32.923.463.087 77.821.864.191 Beginning balance
Penambahan 3.229.168.667 8.246.333.055 Addition
Pengurangan - (53.144.734.159) Deduction
Saldo akhir 36.152.631.754 32.923.463.087 Ending balance
11. UANG MUKA PEROLEHAN ASET 11. ADVANCES FOR ACQUISITION OF ASSETS
Akun ini merupakan uang muka atas perolehan This account represents advances of acquisition
tanah pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of landrights as of September 30, 2024 and
Desember 2023 sebesar Rp 11.500.000.000 (Catatan December 31, 2023 amounted to Rp
31c). 11,500,000,000, respectively (Note 31c).
45
Page 49
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. UANG MUKA PEROLEHAN ASET (lanjutan) 11. ADVANCES FOR ACQUISITION OF ASSETS
(continued)
Mutasi uang muka perolehan aset selama tahun Movements of advances for the acquisition of assets
berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 11.500.000.000 16.490.500.000 Beginning balance
Penambahan (Catatan 31c) - 5.483.700.000 Addition (Note 31c)
Reklasifikasi ke tanah Reclassification to land
untuk pengembangan for development
(Catatan 12 dan 31c) - (10.474.200.000) (Notes 12 and 31c)
Reklasifikasi ke aset tetap - Reclassification to fixed
renovasi unit hotel assets - renovation hotel
(Catatan 9) - - unit (Note 9)
Saldo akhir 11.500.000.000 11.500.000.000 Ending balance
12. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 12. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Tanah untuk pengembangan 121.367.898.830 121.367.898.830 Land for development
Tanah inbreng - dalam proses Land contribution - under
balik nama 47.233.744.389 47.233.744.389 process of ownership transfer
Jumlah 168.601.643.219 168.601.643.219 Total
a. Tanah untuk pengembangan a. Land for development
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Perusahaan memiliki tanah untuk 2023, the Company owned land for development
pengembangan dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Serpong, Tangerang Selatan 73.281.778.830 73.281.778.830 Serpong, South Tangerang
Gunung Sindur, Bogor 37.736.120.000 37.736.120.000 Gunung Sindur, Bogor
Cisauk, Tangerang 10.350.000.000 10.350.000.000 Cisauk, Tangerang
Jumlah 121.367.898.830 121.367.898.830 Total
46
Page 50
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA (lanjutan) 12. OTHER NON-CURRENT ASSETS (continued)
a. Tanah untuk pengembangan (lanjutan) a. Land for development (continued)
Mutasi tanah untuk pengembangan selama tahun Movements of land for development during the
berjalan adalah sebagai berikut: year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 121.367.898.830 106.263.858.830 Beginning balance
Reklasifikasi dari uang Reclassification from advances
muka perolehan aset for acquisition of asset
(Catatan 11) - 10.474.200.000 (Note 11)
Reklasifikasi dari tanah Reclassification from
inbreng (Catatan 12b) - 4.629.840.000 Land contribution (Note 12b)
Reklasifikasi ke persediaan Reclassification to inventories
(Catatan 6) - - (Note 6)
Jumlah 121.367.898.830 121.367.898.830 Total
Tanah untuk pengembangan didukung oleh Land for development is supported by Building
sertifikat kepemilikan berupa Hak Guna Bangunan Use Rights (“HGB”) certificates under the
(“HGB”) atas nama Perusahaan yang akan jatuh Company’s name which will expired between
tempo antara tahun 2048 dan 2051. Manajemen 2048 and 2051. Management believes that there
berkeyakinan tidak terdapat masalah dengan will be no difficulty in the extension of HGB since
perpanjangan HGB karena seluruh HGB diperoleh all of HGB were acquired legally and supported
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan by sufficient evidence of ownership.
yang memadai.
b. Tanah Inbreng dalam Proses Balik Nama b. Land contribution under Process of Ownership
Transfer
Tanah inbreng merupakan beberapa bidang tanah Land contribution (In-Breng Tanah) consists
dalam bentuk sertifikat hak milik (SHM) dan hak of several parcels of land with ownership
milik adat (girik) pada awalnya sejumlah certificates (SHM) and girik land rights
Rp 186.932.000.000 yang diserahkan oleh para (Surat Tanah Girik) at initial cost
pemegang saham kepada Perusahaan sebagai of Rp 186,932,000,000 which were transferred
pemenuhan dalam pengambilan bagian by the Company’s shareholders as capital stock
penerbitan saham baru Perusahaan. Setelah contribution to subscribed the Company’s new
memperhitungkan penyelesaian proses balik share issuance. After process of land conversion
nama beberapa bidang tanah menjadi atas nama to become the Company’s name, the balance of
Perusahaan, saldo tanah inbreng dalam proses land contribution which still
balik nama pada tanggal 30 September 2024 dan under process of ownership conversion as
31 Desember 2023 adalah sebesar Rp of September 30, 2024 and December 31, 2023
47.233.744.389 dengan total luas tanah sejumlah amounted to Rp 47,233,744,389 with a total land
5.852 meter persegi. covering area of 5,852 square meters,
respectively.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of financial statements,
keuangan, proses balik nama kepemilikan tanah the process of land conversion of title ownership
inbreng seluas 5.852 meter persegi menjadi atas of 5,852 square meters of the land contribution to
nama Perusahaan masih dalam proses. become the Company's name are still in
progress.
47
Page 51
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UTANG BANK 13. BANK LOANS
Rincian utang bank adalah sebagai berikut: Detail of bank loans are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT Bank OCBC NISP Tbk
Utang bank jangka panjang Long-term bank loan
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
- STL 1 59.911.282.020 61.923.520.906 STL 1 -
- STL 2 52.910.995.992 40.028.000.000 STL 2 -
Jumlah utang bank Total long-term
jangka panjang 112.822.278.012 101.951.520.906 bank loan
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun (59.911.282.020) (61.923.520.906) Less current maturities
Bagian jangka panjang 52.910.995.992 40.028.000.000 Long-term portion
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”)
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman No. 001/CL/YL/ Based on Loan Agreement No. 001/CL/YL/PP/
PP/XII/2018 tanggal 27 Desember 2018, yang telah XII/2018 dated December 27, 2018, which has been
diubah beberapa kali dan terakhir berdasarkan Surat amended several times, most recently based on
Perubahan Perjanjian Pinjaman No. 130/CL/BF/ Letter of Amendment of the Loan Agreement No.
ADD/I/2022 tanggal 19 Januari 2022, Perusahaan 130/CL/BF/ADD/I/2022 dated January 19, 2022, the
memperoleh fasilitas kredit dari OCBC dengan rincian Company obtained credit facilities from OCBC with
sebagai berikut: details as follows:
a. Fasilitas Kredit Rekening Koran sebesar a. Overdraft facility of Rp 20,000,000,000 for the
Rp 20.000.000.000 untuk modal kerja Company’s working capital.
Perusahaan.
b. Fasilitas SKBDN Line 2 dan 3 masing-masing b. Line 2 and 3 SKBDN facilities each for
sebesar Rp 10.000.000.000 untuk menjamin Rp 10,000,000,000, respectively, to cover of
pembayaran tagihan kontraktor atas contractor invoices for the construction of
pembangunan proyek apartemen. apartment projects.
Fasilitas kredit tersebut berlaku sampai dengan The credit facilities are valid until January 29, 2023
tanggal 29 Januari 2023 serta dijamin dengan and secured by the Company's OCBC time deposit
deposito berjangka di OCBC milik Perusahaan (Note 8) and bears an annual interest rate of 0.9%
(Catatan 8) dan dikenakan tingkat suku bunga per over OCBC's time deposit interest rate.
tahun sebesar 0,9% di atas suku bunga deposito
berjangka OCBC.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak ada fasilitas Kredit Rekening Koran dan there weren’t Overdraft and SKBDN Line facilities
SKBDN Line yang digunakan oleh Perusahaan. used by the Company.
Pada tanggal 31 Januari 2023, Perusahaan telah On January 31, 2023, the Company has fully settled
melunasi seluruh pinjaman dari OCBC dan the whole loan from OCBC and obtained
memperoleh Surat Konfirmasi Lunas dari OCBC a Settlement Confirmation Letter from OCBC dated
tertanggal 3 Maret 2023. March 3, 2023.
48
Page 52
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (lanjutan) 13. BANK LOANS (continued)
PT Bank Ganesha Tbk (“BG”) PT Bank Ganesha Tbk (“BG”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 03 tanggal 27 Based on Deed of Credit Agreement No. 03 dated
Oktober 2022 yang dibuat di hadapan Raden October 27, 2022 as covered by Raden Adrianto,
Adrianto, SH, Notaris di Tangerang Selatan, SH, Notary in South Tangerang, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas Short-Term Loan obtained a Short-Term Loan (“STL”) facility from BG
(“STL”) dari BG sebesar Rp 68.500.000.000 untuk which amounting to Rp 68,500,000,000 for
pembayaran kembali seluruh saldo utang bank dari repayment of the whole bank loans from PT Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Fasilitas Tabungan Negara (Persero) Tbk. This credit facility
kredit tersebut berlaku untuk 2 (dua) tahun sampai is valid for 2 (two) years until October 27, 2024 and
dengan tanggal 27 Oktober 2024 dan dikenakan suku bears annual interest rate of 10%.
bunga tahunan sebesar 10%.
Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan persediaan This credit facility is secured by inventories of
unit apartemen, kios dan SOHO atas proyek Parkland apartment, kiosks and SOHO units of Parkland
Avenue (Catatan 6) dan unit hotel Avenue project (Note 6) and hotel unit (Note 9).
(Catatan 9). Pembayaran cicilan pinjaman dilakukan Loan installment payments are made in accordance
sesuai arus kas yang diperoleh dari penjualan unit with cash flows obtained from the sale of the
persediaan yang dijaminkan tersebut. collateralized inventory units.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on Credit Approval Notification Letter
Kredit No. 178/KCU-ADK/IX/2023 tanggal No. 178/KCU-ADK/IX/2023 dated September 14,
14 September 2023, Perusahaan memperoleh 2023, the Company obtained a Short-Term Loan 2
fasilitas Short-Term Loan 2 (“STL 2”) dari BG sebesar (“STL 2”) facility from BG which amounting to
Rp 90.000.000.000 untuk penyelesaian proyek Rp 90,000,000,000 for finishing of Canary project.
Canary. Fasilitas kredit tersebut berlaku untuk 5 (lima) This credit facility is valid for 5 (five) years until
tahun sampai dengan tanggal 26 September 2028 September 26, 2028 and bears annual interest rate
dan dikenakan suku bunga tahunan sebesar 10%. of 10%.
Berdasarkan perjanjian kredit ini, Perusahaan Based on this credit agreement, the Company must
diwajibkan untuk membayar angsuran pokok install the loan principal periodically during the
pinjaman secara periodik selama jangka waktu period of loan. This credit facility is secured by the
pinjaman. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan hak Company’s landrights. Loan installment payments
atas tanah Perusahaan. Pembayaran cicilan are made in accordance with cash flows obtained
pinjaman dilakukan sesuai arus kas yang diperoleh from the sale of the inventory units.
dari penjualan unit persediaan.
Berdasarkan perjanjian pinjaman dengan BG, tanpa Based on the loan agreement with BG, without prior
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BG, written approval from BG, the Company is not
Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan allowed to perform an action such as follows:
hal-hal sebagai berikut:
- Melakukan perubahan modal saham, pemegang - Changes in share capital, shareholders,
saham, pengurus, pembagian deviden; management and distribution of dividend;
- Bertindak sebagai penjamin atas utang pihak - Act as guarantor for third party debt;
ketiga;
- Mengajukan kepailitan; serta - File for bankruptcy; and
- Menjual aset yang menjadi jaminan di Bank. - Selling collateralized assets.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, saldo fasilitas STL yang digunakan oleh 2023,the balance of STL facility used by the
Perusahaan masing-masing adalah sebesar Rp Company amounted to Rp 59,911,282,020 and Rp
59.911.282.020 dan Rp 61.923.520.906. 61,923,520,906, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saldo fasilitas STL 2 yang digunakan oleh the balance of STL 2 facility used by the Company
Perusahaan adalah sebesar Rp 52.910.995.992. amounted to Rp 52,910,995,992.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Perusahaan telah memenuhi syarat dan kondisi the Company has meet the requirements terms and
pinjaman yang ditetapkan oleh BG. conditions as determined by BG.
49
Page 53
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 14. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian utang usaha kepada pihak ketiga dalam mata Details of trade payables to third parties in
uang Rupiah Indonesia adalah sebagai berikut: Indonesian Rupiah are as follows:
a. Berdasarkan kegiatan usaha a. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Proyek apartemen 9.902.289.875 9.424.418.628 Apartment project
Hotel 175.547.767 514.775.778 Hotel
Jumlah 10.077.837.642 9.939.194.406 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Belum jatuh tempo 5.038.918.821 8.802.597.437 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 3.023.351.293 476.843.393 1 - 30 days
Lebih dari 30 hari 2.015.567.528 659.753.576 Over 30 days
Jumlah 10.077.837.642 9.939.194.406 Total
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
Akun ini merupakan akrual untuk: This account represents accruals for:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Jasa manajemen dan royalti Management services and
(Catatan 31d) 754.781.111 1.006.374.815 royalty (Note 31d)
Bunga 583.970.245 583.970.245 Interest
Listrik dan air 648.090.131 96.435.780 Water and electricity
Lain-lain 1.479.562.398 847.071.438 Others
Jumlah 3.466.403.885 2.533.852.278 Total
Seluruh beban akrual dalam mata uang Rupiah All accrued expenses are denominated in
Indonesia. Indonesian Rupiah.
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
Akun ini merupakan saldo neto pajak pertambahan This account represents the net balance of input
nilai masukan setelah dikompensasikan dengan value added tax after compensated with output
pajak pertambahan nilai keluaran. value added tax.
50
Page 54
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini merupakan utang pajak sebagai berikut: This account represents taxes payable as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 183.381.389 108.076.308 Article 21
Pasal 23 241.969.944 232.312.213 Article 23
Pasal 4 (2) 6.057.607.292 6.687.975.805 Article 4 (2)
Pajak pembangunan (PB1) 249.669.342 677.455.660 Development tax (PB1)
Jumlah 6.732.627.968 7.705.819.986 Total
c. Pajak Final c. Final Tax
Pajak final sehubungan dengan penjualan Final tax in connection with the sale of
apartemen adalah sebagai berikut: apartments are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Pendapatan yang dikenakan Income subject to final tax
pajak final (Catatan 22) 27.901.845.730 23.941.225.920 (Note 22)
Tarif pajak final 2,5% 2,5% Final tax rate
Jumlah 697.546.143 598.530.648 Total
d. Pajak Penghasilan d. Income Tax
Tidak terdapat Surat Ketetapan Pajak untuk There are no Tax Assessment Letters to
Perusahaan dalam tahun yang berakhir pada the Company for the years ended September 30,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2023.
2023.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Based on prevailing Taxation Laws in Indonesia,
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, the Company submits its tax returns on the basis
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya of self assessment. The Directorate General of
jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Tax may assess or amend the tax liabilities within
Pajak dapat menetapkan atau mengubah 5 (five) years since the tax becomes due.
kewajiban pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun
sejak saat terhutangnya pajak.
51
Page 55
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UANG MUKA DARI PELANGGAN 17. ADVANCE FROM CUSTOMERS
Akun ini merupakan booking fee, uang muka dan dana This account represents booking fees, down
angsuran yang diterima dari pelanggan untuk payment and installment fund which received from
penjualan unit apartemen dengan rincian sebagai customers for the sale of apartment units with details
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Canary 137.998.082.383 135.828.094.389 Canary
Parkland Avenue Tower A dan B 5.986.678.172 23.719.406.781 Parkland Avenue Tower A and B
Guest Deposit 411.755.598 - Guest Deposit
Jumlah 144.396.516.152 159.547.501.170 Total
Mutasi uang muka dari pelanggan sebagai berikut: Movements of advance from customers as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 159.547.501.170 157.215.190.058 Beginning balance
Penambahan 13.198.724.144 25.500.465.189 Addition
Pengurangan: Deduction:
Pendapatan (Catatan 22) (27.901.845.730) (22.728.765.564) Sales (Note 22)
Pembatalan pemesanan Cancellation of unit
unit (Catatan 25) (447.863.432) (439.388.513) booking (Note 25)
Saldo akhir 144.396.516.152 159.547.501.170 Ending balance
18. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 18. CONSUMER FINANCING PAYABLE
Perusahaan melakukan perjanjian pembiayaan The Company entered into a consumer financing
konsumen dengan PT Toyota Astra Financial Services, agreement with PT Toyota Astra Financial Services,
perusahaan pembiayaan pihak ketiga, untuk perolehan third party finance company, for the acquisition of
kendaraan. Pembayaran minimum atas pembiayaan vehicles. The minimum payment for the financing will
tersebut akan jatuh tempo dalam waktu be mature within 3 (three) years, with related
3 (tiga) tahun, dengan jaminan kendaraan yang vehicles as collaterall (Note 9).
bersangkutan (Catatan 9).
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Dalam satu tahun 5.485.477 60.544.000 Within one year
Lebih dari satu tahun - - More than one years
Jumlah pembayaran Total financing payments
pembiayaan masa depan 60.544.000 in the future
Dikurangi beban keuangan (1.208.957) Less finance cost
Nilai kini pembayaran Present value of minimum
minimum pembiayaan 59.335.043 financing payment
Dikurangi bagian yang jatuh Less current
tempo dalam satu tahun - (59.335.043) maturities
Bagian jangka panjang - - Long-term portion
52
Page 56
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Perusahaan menghitung liabilitas imbalan pasca kerja The Company’s post-employment benefits liability is
sesuai Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (“PP calculated in accordance with Government
35/2021”) untuk mengimplementasikan provisi pada Regulation No. 35 Year 2021 (“PP 35/2021”) to
ayat 81 dan ayat 185 (b) dari Undang-undang No. implement the provisions of Article 81 and Article
11/2020 tentang Cipta Kerja. Imbalan pasca kerja 185 (b) of Law No. 11/2020 concerning Job Creation.
tersebut tidak didanai. Post-employment benefits are not funded.
Tabel berikut ini merangkum komponen-komponen The following table summarizes the components of
atas beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan post-employment benefits expense recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan the statement of profit or loss and other
liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan comprehensive income and post-employment
posisi keuangan. benefits liability recognized in the statement of
financial position.
a. Beban imbalan pasca kerja a. Post-employment benefits expense
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Biaya jasa kini 10.043.250 40.173.000 Current service cost
Biaya bunga 33.762.000 18.234.000 Interest cost
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Jumlah 43.805.250 58.407.000 Total
b. Liabilitas imbalan pasca kerja b. Post-employment benefits liability
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Nilai kini kewajiban Present value of defined
manfaat pasti 358.422.000 312.750.000 benefits obligation
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan manfaat pasti Movements of the present value of defined benefits
selama tahun berjalan sebagai berikut: obligation during the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 312.750.000 251.854.000 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 10.043.250 40.173.000 Current service cost
Biaya bunga 33.762.000 18.234.000 Interest cost
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial 1.866.750 2.489.000 Actuarial loss (gains)
Saldo akhir tahun 358.422.000 312.750.000 Balance at end of year
53
Page 57
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja selama tahun Movements of the post employment benefits liability
berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 312.750.000 251.854.000 Balance at beginning of year
Beban tahun berjalan Current year expense
(Catatan 24) 43.805.250 58.407.000 (Note 24)
Kerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial loss (gain) for
tahun berjalan yang dibebankan current year which charged
pada penghasilan komprehensif to other comprehensive
lain 1.866.750 2.489.000 income
Saldo akhir tahun 358.422.000 312.750.000 Balance at end of year
Keuntungan aktuarial kumulatif yang diakui dalam The accumulated actuarial gains which are
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: recognized in other comprehensive income are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun (16.674.000 ) (19.163.000 ) Balance at beginning of year
Kerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial loss (gain) for
tahun berjalan 1.866.750 2.489.000 current year
Saldo akhir tahun (14.807.250 ) (16.674.000 ) Balance at end of year
Asumsi-asumsi dasar yang digunakan dalam The principal assumptions used in determining post-
menentukan liabilitas imbalan pasca kerja pada employment benefits liability as of September 30,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Usia pensiun 55 Tahun 55 Tahun Pension age
Tingkat diskonto per tahun 7,10% - 7,44% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji 5% 5% Rate of salary increase
Tingkat mortalita TMI-IV TMI-IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI 10% TMI Disability rate
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti berkisar the weighted average duration of the defined
antara 9,92 sampai 11,22 tahun. benefits obligation is ranging from 9.92 and 11.22
years.
54
Page 58
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari nilai kini The expected maturity analysis of the present value
kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut: of defined benefits obligation is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kurang dari satu tahun - - Less than one year
Antara satu dan dua tahun - - Between one and two years
Antara dua dan lima tahun - - Between two and five years
Lebih dari lima tahun 358.422.000 312.750.000 More than five years
Jumlah 358.422.000 312.750.000 Total
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, susunan pemegang saham dan komposisi the composition of the Company’s shareholders and
kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan laporan its share ownership composition based on the report
dari Biro Administrasi Efek, PT Raya Saham Registra, from the Shares Administration Bureau, PT Raya
adalah sebagai berikut: Saham Registra, are as follows:
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan/
Number of Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Shares of Ownership Total Shareholders
PT Graha Mulia Indotama 1.029.853.200 36,88% 102.985.320.000 PT Graha Mulia Indotama
PT Tridaya Bangun Cipta 989.466.800 35,43% 98.946.680.000 PT Tridaya Bangun Cipta
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 773.300.000 27,69% 77.330.000.000 Public (each below 5%)
Jumlah 2.792.620.000 100,00% 279.262.000.000 Total
Berdasarkan pencatatan Biro Administrasi Efek, tidak Based on the Share Administrator Bureau’s records,
ada anggota Dewan Komisaris dan Direksi there are no member of Boards of Commissioners
Perusahaan yang memiliki saham Perusahaan yang and Directors whose own the Company’s shares of
telah diterbitkan pada tanggal 30 September 2024 dan stock as of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023. 2023.
55
Page 59
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Selisih antara penerimaan IPO Difference between proceeds
dengan jumlah nilai nominal from IPO and total par value of
saham: shares:
Penerimaan IPO 301.587.000.000 301.587.000.000 Proceeds from IPO
Jumlah nilai nominal dari Total par value
773.300.000 saham baru of 773,300,000 new
yang diterbitkan sehubungan shares issuance related
dengan IPO (77.330.000.000 ) (77.330.000.000 ) to IPO
Selisih dana 224.257.000.000 224.257.000.000 Excess of fund
Biaya-biaya yang terkait The cost related to
dengan penerbitan saham issuance of the new
baru sehubungan shares in respect to
dengan IPO (4.888.809.420 ) (4.888.809.420 ) the IPO
Neto 219.368.190.580 219.368.190.580 Net
Aset pengampunan pajak 5.400.000.000 5.400.000.000 Tax amnesty asset
Jumlah 224.768.190.580 224.768.190.580 Total
22. PENDAPATAN 22. REVENUES
Rincian pendapatan adalah sebagai berikut: Details of revenues are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Proyek apartemen: Apartment project:
Unit apartemen 27.901.845.730 23.941.225.920 Apartment unit
Unit SOHO - - SOHO unit
Jumlah proyek apartemen Total apartment project
(Catatan 16c dan 17) 27.901.845.730 23.941.225.920 (Notes 16c and 17)
Hotel Serpong Serpong Hotel
Kamar 6.487.990.712 5.662.811.638 Rooms
Makanan dan minuman 3.119.870.186 2.828.159.911 Food and beverages
Lainnya 69.262.298 67.599.246 Others
Jumlah Hotel Serpong 9.677.123.196 8.558.570.795 Total Serpong Hotel
Jumlah 37.578.968.926 32.499.796.715 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak December 31, 2023, there was no revenues from
terdapat pendapatan dari pihak berelasi dan related parties and revenues from one customer
pendapatan dari satu pelanggan yang melebihi 10% which exceeded 10% of total revenues.
dari total pendapatan.
56
Page 60
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. BEBAN POKOK PENDAPATAN 23. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai Details of cost of revenues are as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Proyek apartemen: Apartment project:
Unit apartemen 15.372.452.142 13.885.911.034 Apartment unit
Unit SOHO - - SOHO unit
Jumlah proyek apartemen Total apartment project
(Catatan 6) 15.372.452.142 13.885.911.034 (Note 6)
Hotel Serpong Serpong Hotel
Kamar 2.246.483.747 1.206.119.760 Rooms
Makanan dan minuman 1.363.449.773 1.760.765.768 Food and beverages
Lainnya 9.927.808 6.967.700 Others
Jumlah Hotel Serpong 3.619.861.328 2.973.853.228 Total Serpong Hotel
Jumlah 18.992.313.470 16.859.764.262 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak December 31, 2023, there were no purchases from
terdapat pembelian dari pihak berelasi. related parties.
24. BEBAN USAHA 24. OPERATING EXPENSES
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: Details of operating expenses are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Penjualan dan pemasaran: Selling and marketing:
Iklan dan promosi 1.345.672.358 913.591.147 Advertising and promotion
Gaji dan tunjangan 1.104.658.015 695.704.658 Salaries and allowances
Komisi 84.176.314 486.762.655 Commission
Representasi dan Representation and
jamuan 79.415.012 65.868.146 entertainment
Lain-lain - 175.000.000 Others
Jumlah beban penjualan dan Total selling and
pemasaran 2.613.921.699 2.336.926.606 marketing expenses
Umum dan administrasi: General and administrative:
Gaji dan tunjangan 2.485.915.257 2.816.826.407 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 9) 3.075.113.514 4.183.205.712 Depreciation (Note 9)
Listrik dan air 1.123.913.387 474.147.512 Water and electricity
Honorarium tenaga ahli 1.004.090.878 778.197.617 Professional fees
Pajak dan perijinan 5.804.026 1.072.224.443 Tax and permits
Perbaikan dan pemeliharaan 443.848.371 197.512.098 Repair and maintenance
Perlengkapan kantor 298.384.699 91.996.307 Office supplies
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
(Catatan 19) 43.805.250 33.008.250 (Note 19)
Penyisihan kerugian kredit Provision for expected credit
ekspektasian piutang usaha losses of trade receivables
(Catatan 5) - - (Note 5)
Lain-lain 1.054.966.488 2.099.346.861 Others
Jumlah beban umum dan Total general and
administrasi 9.535.841.870 11.746.465.207 administrative expenses
Jumlah 12.149.763.569 14.083.391.813 Total
57
Page 61
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENDAPATAN OPERASI LAIN 25. OTHER OPERATING INCOME
Rincian pendapatan operasi lain adalah sebagai Details of other operating income are as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Pendapatan atas pembatalan Income from cancellation of
penjualan unit (Catatan 17) 447.863.431 - unit sales (Note 17)
Lain-lain - 571.590.764 Others
Jumlah 447.863.431 571.590.764 Total
26. BEBAN OPERASI LAIN 26. OTHER OPERATING EXPENSES
Rincian beban operasi lain adalah sebagai berikut: Details of other operating expenses are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Jasa manajemen dan royalti Management services and
(Catatan 31d) 13.859.424 476.756.359 royalty (Note 31d)
Lain-lain 287.201.710 1.193.807 Others
Jumlah 301.061.134 477.950.166 Total
27. BIAYA KEUANGAN 27. FINANCE COSTS
Rincian biaya keuangan adalah sebagai berikut: Details of finance costs are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Bunga utang bank 5.436.282.641 6.118.093.209 Interest on bank loans
Bunga pembiayaan Interest on consumer
konsumen 21.755.235 4.358.585 financing
Administrasi bank 10.791.808 35.051.355 Bank administration
Jumlah 5.468.829.684 6.157.503.149 Total
28. LABA PER SAHAM DASAR 28. BASIC INCOME PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai Basic income per share calculation are as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Laba (rugi) tahun berjalan 695.057.604 (4.417.025.235) Income (loss) for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Average number of shares
saham untuk perhitungan laba for basic loss per share
per saham dasar 2.792.620.000 2.792.620.000 calculation
Laba (rugi) per saham dasar 0,25 (1.58) Basic income (loss) per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan As of statement of financial position date, the
tidak memiliki efek yang berpotensi saham biasa yang Company did not have dilutive potential ordinary
dilutif. shares.
58
Page 62
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 29. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan In normal business activities, the Company conducts
melakukan transaksi usaha dan bukan usaha dengan business and non-business transactions with related
pihak-pihak berelasi. parties.
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balances and transactions with related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Manajemen kunci 1.119.540.746 570.250.000 Key management
Persentase dari jumlah beban Percentage from total salaries
gaji dan tunjangan 31,18% 16.23% and allowances expenses
Tidak ada pembayaran imbalan kerja jangka panjang, There were no payments for long-term employee
pesangon pemutusan kontrak kerja dan pembayaran benefits, termination benefits and share-based
berbasis saham kepada personel manajemen kunci payments to key management personnel of the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- Company for the years ended September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi dengan Details of nature of the relationship and transactions
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: with related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Jenis Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Type of Transactions
Direksi dan manajemen senior/ Manajemen kunci/ Imbalan kerja jangka pendek/
Board of Directors and senior Key management Short-term employee benefits
management
Seluruh saldo dan transaksi dengan pihak-pihak All balances and transactions with related parties
berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas have been disclosed in the notes to the financial
laporan keuangan. statements.
30. SEGMEN OPERASI 30. OPERATING SEGMENT
Informasi segmen di bawah ini dilaporkan The segment information below is reported based on
berdasarkan informasi yang digunakan oleh the information used by management to evaluate the
manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap performance of each business segment and in
segmen usaha dan di dalam mengalokasikan sumber allocating resources. There are no geographic
daya. Tidak terdapat segmen geografis karena saat ini segments because currently the Company's
kegiatan bisnis Perusahaan berada di satu wilayah. business activities are in one area.
Segmen operasi signifikan yang diidentifikasi adalah The significant operating segments identified are
apartemen dan jasa perhotelan yang merupakan apartments and hotel services which are the main
sumber utama pendapatan Perusahaan. sources of the Company’s revenues.
59
Page 63
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 30. OPERATING SEGMENT (continued)
30 September/September 2024
(Tidak Diaudit/Unaudited)
Apartemen/
Apartment Hotel/Hotel Jumlah/Total
Pendapatan 27.901.845.730 9.677.123.196 37.578.968.926 Revenues
Hasil segmen 12.529.393.588 6.057.261.868 18.586.655.456 Segment result
Beban usaha (5.957.022.461 ) (6.192.741.109 ) (12.149.763.570) Operating expenses
Pendapatan operasi lain 447.863.432 - 447.863.432 Other operating income
Beban operasi lain (383.000) (300.678.134) (301.061.134) Other operating expenses
Laba (rugi) usaha 7.019.851.559 (436.157.374) 6.583.694.185 Income (loss) from operations
Pendapatan keuangan 277.739.247 - 277.739.247 Finance income
Biaya keuangan (5.468.829.685) - (5.468.829.685) Finance costs
Pajak final (697.546.143) - (697.546.143) Final tax
Laba (rugi) tahun berjalan 1.131.214.978 (436.157.374) 695.057.604 Income (loss) for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain (1.866.750) - (1.866.750) income
Jumlah laba (rugi) Total comprehensive
komprehensif Income (loss)
tahun berjalan 1.129.348.228 (436.157.374) 693.190.854 for the year
ASET ASSETS
Aset segmen 702.111.402.067 33.274.640.713 735.386.042.780 Segment assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 274.160.720.713 4.341.164.818 278.501.885.530 Segment liabilities
30 September/September 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited)
Apartemen/
Apartment Hotel/Hotel Jumlah/Total
Pendapatan 23.941.225.920 8.558.570.795 32.499.796.715 Revenues
Hasil segmen 10.055.314.886 5.584.717.567 15.640.032.453 Segment result
Beban usaha (7.707.676.006 ) (6.375.715.807 ) (14.083.391.813) Operating expenses
Pendapatan operasi lain 571.590.764 - 571.590.764 Other operating income
Beban operasi lain (1.193.807 ) (476.756.359) (477.950.166) Other operating expenses
Laba (rugi) usaha 2.918.035.837 (1.267.754.599) 1.650.281.238 Income (loss) from operations
Pendapatan keuangan 688.727.324 - 688.727.324 Finance income
Biaya keuangan (6.157.503.149) - (6.157.503.149) Finance costs
Pajak final (598.530.648) - (598.530.648) Final tax
Rugi tahun berjalan (3.149.270.636) (1.267.754.599 ) (4.417.025.235) Loss for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain 9.627.000 - 9.627.000 income
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (3.139.643.636) (1.267.754.599 ) (4.407.398.235) loss for the year
60
Page 64
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN PENTING 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian Kredit Pemilikan Apartemen a. Apartment Ownership Credit Agreement
Perusahaan mengadakan perjanjian dengan The Company entered into agreements with
beberapa bank yaitu PT Bank OCBC NISP Tbk, PT several banks which consist of PT Bank OCBC
Bank China Construction Bank Indonesia Tbk, PT NISP Tbk, PT Bank China Construction Bank
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, Indonesia Tbk, PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Permata Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) (Persero) Tbk, PT Bank Permata Tbk, PT Bank
Tbk dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk and PT Bank Tabungan
- Unit Usaha Syariah dalam rangka penyediaan Negara (Persero) Tbk - Sharia Business Unit in
fasilitas kredit kepada pembeli untuk pemilikan relation to the credit facilities provided to its
apartemen. Atas pembiayaan pembelian unit buyers for apartment unit ownership. For the
apartemen tersebut, Perusahaan menyetujui dana financing of the purchase of apartment units, the
akan dialokasikan sebagai saldo bank (rekening Company agreed that the financing funds will be
escrow) Perusahaan yang dijadikan sebagai allocated as the Company's bank balance
jaminan atas pembiayaan yang diberikan tersebut (escrow account) which is used as collateral for
(Catatan 8). Pencairan dana pada rekening escrow those financing (Note 8). The funds in escrow
tersebut akan dilakukan oleh pihak bank setelah accounts will be released by the banks after the
tercapainya pemenuhan persyaratan dan settlement of requirements and conditions as
ketentuan sesuai perjanjian dengan masing- stated in the agreement with respective banks.
masing bank tersebut.
b. Perjanjian Jasa Konstruksi b. Construction Service Agreement
Perusahaan mengadakan perjanjian jasa The Company entered into construction service
konstruksi dengan beberapa kontraktor untuk agreements with several contractors for the
pembangunan proyek apartemen Canary. Uang construction of Canary apartment project.
muka yang dibayar kepada kontraktor tersebut The advance paid to the contractors are
disajikan sebagai bagian dari akun uang muka presented as part of advances for projects
proyek (Catatan 10). account (Note 10).
c. Perjanjian Perolehan Tanah c. Land Acquisition Agreement
Perusahaan mengadakan perjanjian pengikatan The Company entered into conditional sale and
jual beli dengan pihak ketiga sehubungan dengan purchase agreements with third parties
perolehan tanah dengan luas keseluruhan in connection with the acquisition of land with
4.777 meter persegi di Gunung Sindur, Bogor total covering area of 4,777 square meters in
dengan jumlah nilai pembelian sebesar Gunung Sindur, Bogor with a total purchase
Rp 21.974.200.000. Sampai dengan tanggal value of Rp 21,974,200,000. Until December 31,
31 Desember 2022, Perusahaan telah membayar 2022, the Company has paid advances for
uang muka atas perolehan tanah tersebut sebesar the land acquisition which amounting to
Rp 16.490.500.000 (Catatan 11). Rp 16,490,500,000 (Note 11).
Sampai 30 September 2024, sisa pembayaran As of September 30, 2024, the remaining
atas nilai pembelian tanah sebesar Rp payment of the land purchase value of Rp
5.483.700.000 telah dilunasi seluruhnya oleh 5,483,700,000 has been fully paid by the
Perusahaan dan uang muka perolehan tanah Company and advance for acquisition of land
seluas 2.777 meter persegi dengan nilai pembelian covering an area of 2,777 square meters with a
sebesar Rp 10.474.200.000 telah direklasifikasi ke purchase value of Rp 10,474,200,000 has been
akun tanah untuk pengembangan sehubungan reclassified to the land for development account
dengan telah selesainya proses balik nama hak as the conversion of land title ownership process
kepemilikan tanah menjadi atas nama Perusahaan to become the Company name has been
(Catatan 12a). completed (Note 12a).
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of the financial
keuangan, proses balik nama hak kepemilikan statements, the conversion of land title
tanah atas nama Perusahaan untuk sisa tanah ownership process to the Company for land
seluas 2.500 meter persegi dengan nilai pembelian covering area of 2,500 square meters with
sebesar Rp 11.500.000.000 masih dalam proses. a purchase value of Rp 11,500,000,000 is still in
progress.
61
Page 65
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
d. Perjanjian Manajemen - Hotel Serpong d. Management Agreement - Serpong Hotel
Perjanjian dengan PT Sahid International Hotel The agreement with PT Sahid International Hotel
berakhir pada awal tahun 2024. Pada tanggal 27 ended in early 2024. On March 27, 2024, the
Maret 2024, Perusahaan dan Wyndham Hotels Company and Wyndham Hotels and Resorts
and Resorts Asia Pasific menandatangani Asia Pacific entered into a Management
perjanjian manajemen sehubungan dengan Agreement in connection with the operation and
pengoperasian dan pengelolaan Hotel Ramada by management of Ramada by Wyndham Hotel
Wyndham Serpong yang merupakan bagian dari which is part of the Company’s Parkland Avenue
unit Apartemen Parkland Avenue. Perjanjian apartment. The terms of agreement for five years
berlaku selama lima tahun sejak Hotel beroperasi since the date of Hotel’s operations and can be
dan dapat diperpanjang sesuai kesepakatan extended upon agreement of both parties. For
kedua belah pihak. Atas jasa pengoperasian dan the operations and management services
pengelolaan yang diberikan, Wyndham Hotel akan provided, Wyndham Hotels will charge
membebankan jasa manajemen dan royalti sesuai management services and royalty in accordance
dengan jumlah dan perhitungan yang ditetapkan with the amount and calculations as stated in
dalam perjanjian tersebut. these agreement.
Beban jasa manajemen dan royalti yang Management fees and royalty expenses which
dibebankan untuk tahun yang berakhir pada charged for the years ended September 30, 2024
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 31 and December 31, 2023 amounted to Rp
Desember 2023 masing-masing adalah sebesar 13,859,424 and Rp 481,840,494, respectively,
Rp 13.859.424 dan Rp 481.840.494, dan disajikan and presented as part of “Other Operating
sebagai bagian dari “Beban Operasi Lain” pada Expenses” in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income (Note 26), while
lain (Catatan 26), sedangkan saldo beban akrual accruals balance of management services
jasa manajemen dan royalti pada tanggal 30 and royalty as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- December 31, 2023 amounted to Rp
masing adalah sebesar Rp 754.781.111 dan Rp 754,781,111 and Rp 1,006,374,815,
1.006.374.815 dan disajikan sebagai bagian dari respectively, and presented as part of “Accrued
“Beban Akrual” pada laporan posisi keuangan Expenses” in the statement of financial position
(Catatan 15). (Note 15).
32. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan disajikan The fair value of financial assets and liabilities is
dalam jumlah di mana instrumen tersebut dapat presented at the amount at which the instrument
dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak could be exchanged in a current transaction between
yang berkeinginan (willing parties) dan memiliki willing and knowledgeable parties, in
pengetahuan, dalam suatu transaksi yang wajar dan an arm's length transaction and not in a sale due to
bukanlah dalam penjualan akibat kesulitan keuangan financial difficulties or forced liquidation.
atau likuidasi yang dipaksakan.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan The following are the methods and assumptions
untuk estimasi nilai wajar: used to estimate the fair value:
- Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha, - The fair values of cash and cash equivalents,
piutang lain-lain, utang bank, utang usaha, utang trade receivables, other receivables, bank loan,
lain-lain dan beban akrual mendekati nilai trade payables, other payables and accrued
tercatatnya karena bersifat jangka pendek. expenses approximate their carrying amounts
due to their short-term nature.
- Nilai tercatat setara kas yang dibatasi - The carrying values of restricted cash
penggunaannya mendekati nilai wajarnya karena equivalents approximate their fair values
ditentukan menggunakan diskonto arus kas because they are determined using discounted
berdasarkan tingkat suku bunga efektif. cash flows based on the effective interest rate.
- Nilai wajar utang bank jangka panjang dan utang - The fair value of long-term bank loans and
pembiayaan konsumen diperkirakan dengan consumer financing payable is estimated by
mendiskontokan arus kas masa depan discounting future cash flows using rates
menggunakan tingkat suku bunga saat ini bagi currently available for debt on similar terms,
pinjaman, yang mempersyaratkan risiko kredit dan credit risks and remaining maturities.
sisa masa jatuh tempo yang serupa.
62
Page 66
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati The following table sets forth the fair values, which
nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas approximate their carrying amounts, of the
keuangan Perusahaan pada tanggal 30 September Company’s financial assets and financial liabilities as
2024 dan 31 Desember 2023: of September 30, 2024 and December 31, 2023:
31 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Aset keuangan Financial Assets
Aset keuangan lancar Current financial assets
Kas dan setara kas 6.990.419.266 17.234.956.096 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 2.334.638.283 2.491.597.419 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 1.210.435.560 891.402.921 Other receivables
Jumlah aset keuangan lancar 10.535.493.109 20.617.956.436 Total current financial assets
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial asset
Setara kas yang dibatasi
penggunaannya 21.395.494.844 22.688.932.100 Restricted cash equivalents
Jumlah aset keuangan 31.930.987.953 43.306.888.536 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan Current financial
jangka pendek liabilities
Utang bank - - Bank loan
Utang usaha 10.077.837.642 9.939.194.406 Trade payables
Utang lain-lain 642.314.394 782.756.453 Other payables
Beban akrual 3.466.403.885 2.533.852.278 Accrued expenses
Utang jangka panjang yang
jatuh tempo dalam satu Current maturities of
tahun: long-term debts:
Utang bank 59.911.282.020 61.923.520.906 Bank loan
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 5.485.477 59.335.043 payable
Jumlah liabilitas keuangan Total current financial
jangka pendek 74.103.323.418 75.238.659.086 liabilities
Liabilitas keuangan Non-current financial
jangka panjang liabilities
Utang jangka panjang -
setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam Long-term debts -
satu tahun: net of current maturities:
Utang bank 52.910.995.992 40.028.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - payable
Jumlah liabilitas keuangan Total non-current
jangka panjang 52.910.995.992 40.028.000.000 financial liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 127.014.319.410 115.266.659.086 Total financial liabilities
63
Page 67
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Manajemen Risiko Risk Management
Liabilitas keuangan utama Perusahaan meliputi utang The Company's main financial liabilities include bank
bank, utang usaha, utang lain-lain, beban akrual dan loan, trade payables, other payables, accrued
utang jangka panjang. Perusahaan juga mempunyai expenses and long-term debts. The Company also
aset keuangan yang terdiri dari kas dan setara kas, has financial assets consisting of restricted cash and
piutang usaha, piutang lain-lain dan setara kas yang cash equivalents, trade receivables, other
dibatasi penggunaannya. Tujuan utama dari receivables and restricted cash equivalents. The
instrumen keuangan ini adalah untuk membiayai main purpose of this financial instrument is to finance
kegiatan operasional Perusahaan. the Company's operational activities.
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The objectives and policies of the Company's
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa sumber financial risk management are to ensure that
daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi, adequate financial resources are available for
pengembangan bisnis serta untuk mengelola risiko operations, business development and to manage
utama yang timbul dari instrumen keuangan the main risks arising from the Company's financial
Perusahaan yaitu risiko kredit, risiko tingkat suku instruments, which consists of credit risk, interest
bunga dan risiko likuiditas. Direksi menelaah dan rate risk and liquidity risk. The Board of Directors
menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko reviews and approves the policies for managing the
yang dirangkum di bawah ini. risks which are summarized below.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that one party to a financial
pihak atas instrumen keuangan akan gagal instrument will fail to fulfill its obligations and
memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak cause the other party to experience a financial
lain mengalami kerugian keuangan. Risiko kredit loss. Credit risk exposed by the Company mainly
yang dihadapi Perusahaan terutama berasal dari arises from operating activities (mainly from trade
kegiatan operasi (terutama dari piutang usaha receivables to third parties) and from placement
kepada pihak ketiga) dan dari saldo pada rekening funds in bank accounts and cash equivalents.
bank dan setara kas.
Eksposur risiko kredit Perusahaan terutama The Company's exposure to credit risk is
adalah dalam mengelola piutang usaha. primarily in managing its trade receivables. The
Perusahaan melakukan pengawasan kolektibilitas Company monitors the collectability of trade
piutang usaha sehingga dapat diterima receivables so that they can be received in a
penagihannya secara tepat waktu dan juga timely manner and also reviews each customer's
melakukan penelaahan atas masing-masing receivables on a regular basis to assess potential
piutang pelanggan secara berkala untuk menilai payment failures, including related apartment
potensi timbulnya kegagalan penagihan, termasuk units guarantees and sales guarantee requests
jaminan unit apartemen terkait dan permintaan and provides provision based on the results of
jaminan atas penjualan serta membentuk assessment, if necessary.
pencadangan berdasarkan hasil penelaahan
tersebut, apabila diperlukan.
Pelanggan yang membeli unit apartemen dengan Customers who buy apartment units by
cara angsuran diikat dengan klausul legal di dalam installments are bound by a legal clause in the
kontrak pembelian dan diminta untuk purchase contract and are asked to collateralize
mengagunkan unit apartemen yang dibeli atas the apartment units purchased for the remaining
kewajiban yang tersisa dari harga pembelian. of purchase price payables. In addition, for late
Sebagai tambahan, atas keterlambatan payments from consumers/customers, fines will
pembayaran dari konsumen/pelanggan, denda be imposed to the customer and must be settled
akan dikenakan kepada pelanggan dan harus before the unit is handed over to the related
diselesaikan sebelum unit terkait diserahterimakan customer.
kepada pelanggan yang bersangkutan.
64
Page 68
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Manajemen risiko kredit untuk piutang usaha dari Credit risk management for trade receivables
operasional hotel antara lain dilakukan dengan from hotel operations, among others, is
penerapan prinsip kehati-hatian dalam proses performed by applying the prudent principle in
pemilihan pelanggan baru atau bersifat selektif the process of selecting new customers or being
dalam melakukan hubungan usaha hanya dengan selective in conducting business relationships
pihak lain yang memiliki kredibilitas, meminta only with other parties who have credibility,
pelanggan untuk membayar uang jaminan di request customers to pay a security deposit in
muka, meminta jaminan pembayaran dari para advance, requesting payment guarantees from
agen perjalanan dan juga untuk pemesanan kamar travel agents for large room bookings, establish
dalam jumlah besar, menetapkan kebijakan credit verification and authorization policies, and
verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau monitor trade receivables collectability on
kolektibilitas piutang usaha secara berkala serta a regular basis and related collateral binding to
pengikatan jaminan terkait untuk mengurangi reduce the risk of uncollectible trade receivables.
risiko piutang usaha tak tertagih.
Risiko kredit yang berasal dari setara kas yang Credit risk from cash equivalents consisting of
terdiri dari saldo di bank dan deposito berjangka bank balances, time deposits and other
dan dikelola dengan menempatkan kelebihan placements is managed by placing excess funds
dana hanya pada bank dengan peringkat kredit only with banks with high credit ratings.
yang tinggi.
Nilai maksimum eksposur terhadap resiko ini The maximum exposure to this risk is equal to the
adalah sebesar nilai tercatat dari instrumen carrying amount of these financial instrument:
keuangan tersebut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Setara kas* 6.910.419.266 17.146.815.696 Cash equivalents*
Piutang usaha - neto 2.334.638.283 2.491.597.419 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 1.210.435.560 891.402.921 Other receivables
Setara kas yang dibatasi Restricted cash
penggunaannya 21.395.494.844 22.688.932.100 equivalents
Jumlah 31.850.987.953 43.218.748.136 Total
* Tidak termasuk saldo kas pada tanggal 30 September 2024 dan *Excludes cash on hand as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023. December 31, 2023.
Tidak ada risiko kredit yang signifikan dalam There is no significant credit risk in the Company.
Perusahaan. Kualitas kredit instrumen keuangan The credit quality of financial instruments is
dikelola oleh Perusahaan menggunakan peringkat managed by the Company using internal credit
kredit internal. ratings.
65
Page 69
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
a. Risiko tingkat suku bunga a. Interest risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair value or
nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to changes in market interest rates.
perubahan tingkat suku bunga pasar. Eksposur The Company's exposure to the risk of changes
Perusahaan terhadap risiko perubahan tingkat in market interest rates is mainly related to bank
suku bunga pasar terutama terkait dengan utang loans and consumer financing payable.
bank dan utang pembiayaan konsumen. Fluktuasi Fluctuations in interest rates affect the costs of
tingkat suku bunga mempengaruhi biaya atas new loans and interest on outstanding debts and
pinjaman baru dan bunga atas saldo utang dan financing of the Company which are subject to
pembiayaan Perusahaan yang dikenakan tingkat floating interest rates.
suku bunga mengambang.
Saat ini, Perusahaan tidak mempunyai kebijakan Currently, the Company does not have a formal
lindung nilai formal atas risiko tingkat suku bunga. hedging policy for interest rate risk. The
Perusahaan berusaha mengurangi risiko tingkat Company seeks to reduce interest rate risk by
suku bunga dengan cara mendapatkan struktur obtaining a loan and financing structure with
pinjaman dan pembiayaan dengan tingkat suku competitive interest rates. The Company
bunga kompetitif. Perusahaan melakukan monitors the impact of interest rate movements
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku to minimize the negative impact on the Company.
bunga untuk meminimalisasi dampak negatif
terhadap Perusahaan.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, jika tingkat suku bunga naik/turun 2023, if interest rates had increased/decreased
sebanyak 1% dengan semua variabel konstan, by 1% with all variables held constant, income
laba (rugi) sebelum pajak penghasilan untuk tahun (loss) before income tax for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September September 30, 2024 and December 31, 2023
2024 dan 31 Desember 2023 akan lebih would have been Rp 492,194,672 and Rp
tinggi/rendah masing-masing sebesar Rp 1,019,515,209 higher/lower, respectively.
492.194.672 dan Rp 1.019.515.209.
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko pada saat Liquidity risk is the risk when the Group is unable
Perusahaan tidak bisa memenuhi liabilitas pada to meet its obligations when they fall due.
saat jatuh tempo. Manajemen melakukan evaluasi Management evaluates and strictly monitors
dan pengawasan yang ketat atas arus kas masuk cash-in and cash-out flows to ensure the
(cash-in) dan kas keluar (cash-out) untuk availability of funds to meet the payment of
memastikan tersedianya dana untuk memenuhi maturing liabilities. In general, the need for funds
kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh to pay off short-term and long-term liabilities that
tempo. Secara umum, kebutuhan dana untuk are due are obtained from sales to its customers.
pelunasan liabilitas jangka pendek maupun jangka
panjang yang jatuh tempo diperoleh dari penjualan
kepada pelanggan.
Dalam mengelola risiko likuiditas, Perusahaan In managing liquidity risk, the Company monitors
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara kas and maintains adequate levels of cash and cash
yang memadai untuk membiayai operasional equivalents to finance the Company's operations
Perusahaan dan untuk mengatasi dampak dari and to overcome the impact of fluctuations in
fluktuasi arus kas. Perusahaan juga secara rutin cash flows. The Company also regularly
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas evaluates cash flow projections and actual cash
aktual, dan terus menelaah kondisi pasar flows, and continues to review financial market
keuangan untuk memelihara fleksibilitas conditions to maintain funding flexibility by
pendanaan. maintaining commitment availability.
66
Page 70
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan capital ratios in order to support its business and
nilai bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Selain itu, Perusahaan dipersyaratkan oleh Undang- In addition, the Company are also required by the
Undang Perseroan Terbatas efektif tanggal Corporate Law effective August 16, 2007 to
16 Agustus 2007 untuk mengkontribusikan sampai contribute and to maintain a non-distributable
dengan 20% dari modal saham ditempatkan dan reserve fund until the said reserve reaches 20% of
disetor penuh ke dalam dana cadangan yang tidak the issued and fully paid share capital. These
boleh didistribusikan. Persyaratan permodalan externally imposed capital requirements are
eksternal tersebut dipertimbangkan oleh Perusahaan considered by the Company at the Annual
pada Rapat Umum Pemegang Saham. Shareholders’ General Meeting.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and
melakukan penyesuaian terhadap perubahan kondisi makes adjustments to it in light of changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust the
struktur permodalan, Perusahaan dapat capital structure, the Company may adjust the
menyesuaikan pembayaran dividen kepada dividend payment to shareholders, issue new shares
pemegang saham, menerbitkan saham baru atau or raise debt financing. No changes were made in
mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak the objectives, policies or processes for managing
ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses capital as of September 30, 2024 and 2023.
sampai 30 September 2024 dan tahun 2023.
Kebijakan Perusahaan adalah mempertahankan The Company’s policy is to maintain a healthy capital
struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan structure in order to secure access to finance at a
akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
34. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH 34. FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF BUT NOT YET EFFECTIVE
Standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan The financial accounting standards that have been
sampai tanggal penerbitan laporan keuangan issued up to the date of issuance of the Company’s
Perusahaan namun belum berlaku efektif financial statements, but not yet effective are
diungkapkan berikut ini. Manajemen bermaksud untuk disclosed below. The management intends to adopt
menerapkan standar-standar tersebut yang these standards that are considered relevant to the
dipertimbangkan relevan terhadap Perusahaan pada Company when they become effective, and the
saat efektif, dan dampaknya terhadap posisi dan impact to the financial position and performance of the
kinerja keuangan Perusahaan masih diestimasi pada Company is still being estimated as of the date of
tanggal penerbitan laporan keuangan: issuance of the financial statements:
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman These standards provides requirements and
bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi guidelines for entities to apply the correct financial
keuangan yang benar dalam menyusun laporan accounting standards in preparing general purpose
keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) financial statements. There will be 4 (four) financial
standar akuntansi keuangan yang saat ini diterapkan accounting standards that are currently applied in
di Indonesia, yaitu: Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan Internasional, 1. Pillar 1 International Financial Accounting
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Standards,
(PSAK), 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
Standards (PSAK),
67
Page 71
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 dan Untuk Periode As of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH 34. FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF BUT NOT YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Pilar Standar Akuntansi Keuangan (lanjutan) Financial Accounting Standards Pillars (continued)
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Standards for Private Entities/Indonesian
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Financial Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for Micro Small and Medium Entities.
Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standards
Standar ini merupakan adopsi penuh dari International This standard is a full-adoption of International
Financial Reporting Standards (“IFRS”) yang Financial Reporting Standards (“IFRS”) which is
diterjemahkan kata demi kata dan tidak ada modifikasi translated in a word-for-word basis and there is no
dari Standar IFRS, termasuk tanggal efektifnya. modifications from IFRS Standards, including the
Entitas yang memenuhi persyaratan dapat effective date. Entities that meet the requirements can
menerapkan standar ini, sejak tanggal efektif. apply this standard, from the effective date.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini mengatur penomoran baru untuk standar This standard regulates the new numbering for
akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia yang financial accounting standards applicable in
diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Standar akuntansi keuangan baru, revisi dan efektif New, revised and effective financial accounting
pada tahun 2024 - 2025 standards in 2024 - 2025
- Amandemen PSAK 107, “Instrumen Keuangan: - Amendment to PSAK 107, “Financial Instruments:
Pengungkapan” tentang pengaturan pembiayaan Disclosures” regarding to supplier finance
pemasok (sebelumnya PSAK 60); arrangements (previously PSAK 60);
- Amandemen PSAK 116, “Sewa” tentang sewa pada - Amendment to PSAK 116, “Lease” regarding to
transaksi jual dan sewa-balik (sebelumnya PSAK leases on sale and leaseback (previously
73); PSAK 73);
- PSAK 117, “Kontrak Asuransi” (sebelumnya PSAK - PSAK 117, “Insurance Contract” (previously
74); PSAK 74);
- Amandemen PSAK 201, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 201, “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding to classification of
jangka pendek atau jangka panjang dan liabilitas liabilities as current or non-current and non-current
jangka panjang dengan kovenan (sebelumnya liabilities with covenants (previously
PSAK 1); PSAK 1);
- Amandemen PSAK 207, “Laporan Arus Kas” - Amendment to PSAK 207, “Statement of Cash
tentang pengaturan pembiayaan pemasok Flows” regarding to supplier finance arrangements
(sebelumnya PSAK 2); dan (previously PSAK 2); and
- Amandemen PSAK 221, “Pengaruh Perubahan - Amendment to PSAK 221, “The Effects of Changes
Kurs Valuta Asing” tentang kekurangan in Foreign Exchange Rates” regarding to lack of
ketertukaran (sebelumnya PSAK 10). exchangeability (previously PSAK 10).
68
Names mentioned 57 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT TRIMITRA
p.1
unresolved
person
Dr. Udin
p.9
unresolved
person
Narsudin
p.9
unresolved
person
Dr. Udin Narsudin
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri
p.9
unresolved
org
Minister of Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
person
Harijanto
p.9
unresolved
person
Bastian Harijanto
p.9 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.9
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.9
unresolved
org
Resorts Asia Pasific PTE LTD
p.9
unresolved
org
Pacific PTE LTD
p.9
unresolved
org
PT Graha Mulia Indotama
p.10 ×4
unresolved
person
Notarial Harijanto
p.10
unresolved
org
Kementerian
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.11
unresolved
org
PT Bank China
p.40 ×2
unresolved
org
PT Bank China Construction Bank
p.40
unresolved
org
Construction Bank Indonesia Tbk
p.40
unresolved
org
Bank Indonesia
p.40 ×5
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.40 ×2
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.40 ×4
unresolved
org
PT Bank China Construction Construction Bank
p.45
unresolved
person
Adrianto
p.52
unresolved
org
Tabungan Negara (Persero) Tbk.
p.52
unresolved
org
PT Toyota Astra Financial Services
p.55 ×2
unresolved
org
PT Raya Saham Registra
p.58
unresolved
org
PT Tridaya Bangun Cipta Masyarakat
p.58
unresolved
—
di bawah 5%)
p.58
unresolved
org
Bank OCBC Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank China Construction Bank Bank
p.64
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.64
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.64
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.64
unresolved
org
PT Sahid International Hotel
p.65 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.