Back to announcement
20241028_VISI_Laporan Informasi dan Fakta Material_31749815_lamp3.pdf
Financial statement Text extracted VISISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 29
Page 1
PT SATU VISI PUTRA TBK Laporan Keuangan Periode Sembilan bulan berakhir pada tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 (Diaudit) Financial Statements For The Six Months Period Ended September 30, 2024 (Unaudited) With Comparative Figures For The Six Months Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And For The Year Ended December 31, 2023 (Audited)
Page 2
PT SATU VISI PUTRA Tbk PT SATU VISI PUTRA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sep 2024 31 Des 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2c, 2e,
Kas dan setara kas 2o, 4 5.840.626.238 20.954.239.494 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 2c, 2d, Trade receivables
Pihak berelasi 5, 31b 24.332.598.560 26.744.278.202 Related party
Pihak ketiga – neto 5 86.332.584.740 88.018.382.049 Third parties – net
Persediaan – neto 2f, 6 78.341.952.653 61.148.613.149 Inventories – net
Uang muka pembelian 2g, 7 150.000.000 154.229.561 Advance payments
Biaya dibayar di muka 2h, 8 2.128.554.737 367.355.594 Prepaid expenses
Aset lancar lainnya 2s, 9 2.140.999.930
3
2.022.500.000 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 199.267.316.859 199.409.598.049 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka pembelian 2g, 7 20.676.883.865 6.621.676.576 Advance payments
Taksiran tagihan pajak Estimated claims for
penghasilan 2p, 32a 11.280.273.979 3.056.253.739 income tax refund
Aset pajak tangguhan 2p, 32e 850.974.871 850.974.871 Deferred tax assets
Aset tetap – neto 2i, 10 76.817.980.432 47.391.867.369 Fixed assets – net
Aset tak berwujud – neto 2j, 11 3.062.499 4.187.499 Intangible assets – net
Aset hak-guna – neto 2k, 12 1.005.725.520 2.087.129.780 Right-of-use assets – net
Jumlah Aset Tidak Lancar 110.634.901.166 60.012.089.834 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 309.902.218.025 259.421.687.883 TOTAL ASSETS
Page 3
PT SATU VISI PUTRA Tbk PT SATU VISI PUTRA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sep 2024 31 Des 2023
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang bank 2c, 13 65.000.000.000 45.000.000.000 Bank loans
Utang usaha – Pihak 2c, 2o, Trade payables – Third
ketiga 14 35.208.708.482 90.835.045.755 Parties
Utang lain-lain – Pihak 2c, 2d, Other payables – Related
berelasi 31c - 635.424.320 Party
Utang pajak 2p, 32b 877.799.578 1.363.910.408 Taxes payable
Beban masih harus dibayar 2c, 15 179.229.161 1.278.559.596 Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang – - Long-term
bagian yang jatuh tempo liabilities – current
dalam satu tahun: 2c, 2d maturities:
Liabilitas sewa 2k, 16 2.142.448.088 2.142.448.088 Lease liabilities
Bank 17 - - Bank
Lembaga keuangan 18 1.606.435.842 2.247.234.014 Financial institutions
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 105.014.621.151 143.502.622.181 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Hutang Bank 18.550.000.000 -
Liabilitas jangka panjang – Long-term
setelah dikurangi bagian liabilities –
jatuh tempo dalam satu net of current
tahun: 2c, - maturities:
Lembaga keuangan 18 1.729.485.785 1.729.485.785 Financial institutions
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja 2m, 19 488.705.316 488.705.316 employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 20.768.191.101 2.218.191.101 Liabilities
Jumlah Liabilitas 125.782.812.252 145.720.813.282 Total Liabilities
Page 4
PT SATU VISI PUTRA Tbk PT SATU VISI PUTRA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sep 2024 31 Des 2023
EKUITAS EQUITY
Modal Saham 20 76.875.000.000 61.500.000.000 Capital Stock
Tambahan Modal Disetor 55.762.015.196 - Additional Paid in Capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan 21a 1.500.000.000 1.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan 21b 50.031.110.937 50.749.594.961 Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya 2m, 22 (48.720.360) (48.720.360) Other equity component
Jumlah Ekuitas 184.119.405.773 113.700.874.601 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 309.902.218.025 259.421.687.883 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of the financial statements.
Page 5
PT SATU VISI PUTRA Tbk PT SATU VISI PUTRA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 30 SEPTEMBER SEPTEMBER 30, 2024 AND SEPTEMBER 30,
2023 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sep 2024 30 Sep 2023
PENJUALAN NETO 320.334.400.605 294.254.900.579 NET SALES
BEBAN POKOK COST OF
PENJUALAN (288.434.868.125) (245.392.820.675) GOODS SOLD
LABA KOTOR 31.899.532.480 48.862.079.904 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 155.789.113 30.281.171 Other income
Beban penjualan (11.740.017.747) (8.062.448.048) Selling expenses
Beban umum dan General and
administrasi (10.215.244.777) (10.460.306.335) administrative expenses
Beban pendanaan (5.566.879.674) (3.831.437.410) Financial expenses
Beban lain-lain (1.512.005.070) 2.504.742.952 Other expenses
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS) BEFORE
TAKSIRAN BEBAN PROVISION FOR TAX
PAJAK 3.021.174.326 29.042.912.233 EXPENSES
TAKSIRAN PROVISION FOR TAX
BEBAN PAJAK EXPENSES
Kini - - Current
Tangguhan - - Deferred
Taksiran beban pajak (664.658.350) (6.130.208.586) Provision for tax expenses
LABA TAHUN INCOME FOR
BERJALAN 2.356.515.976 22.912.703.647 THE YEAR
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
POS YANG TIDAK AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO PROFIT OR
LABA RUGI: LOSS:
Pajak penghasilan terkait pos Income tax relating to item not
yang tidak akan to be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi - - profit or loss
Jumlah penghasilan Total other
komprehensif lain – setelah comprehensive
pajak - - income – net of tax
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME (LOSS) FOR
BERJALAN 2.356.515.976 22.912.703.647 THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of the financial statements.
Page 6
The financial statements are originally issued in Indonesian language.
-6-
PT SATU VISI PUTRA Tbk PT SATU VISI PUTRA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Komponen Ekuitas
Lainnya/
Saldo Laba/ Other Equity
Retained Earnings Component
Keuntungan (Kerugian)
Pengukuran Kembali
Imbalan Kerja – Neto/
Modal Ditempatkan Gain (Loss)
dan Telah Ditentukan Belum Ditentukan Remeasurement of
Catatan/ Disetor/ Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Employee Benefits – Jumlah Ekuitas/
Notes Paid up Capital Appropriated Unappropriated Net Total Equity
Saldo 31 Desember 2023 61.500.000.000 1.500.000.000 50.749.594.961 (48.720.360) 113.700.874.601 Balance as of December 31, 2023
Setoran Modal Saham 15.375.000.000 15.375.000.000 Paid up capital (IPO)
Tambahan Modal Disetor 55.762.015.196 55.762.015.196
Laba Komprehensive TW 1 2024 (1.089.239.835) (1.089.239.835) Comprehensive income for Q1 2024
Saldo 31 Maret 2024 132.637.015.196 1.500.000.000 49.660.355.126 (48.720.360) 183.748.649.962 Balance as of March 31, 2024
Laba Komprehensive TW 2 2024 3.329.723.254 3.329.723.254 Comprehensive income for Q2 2024
Saldo 30 June 2024 132.637.015.196 1.500.000.000 52.990.078.380 (48.720.360) 187.078.373.216 Balance as of June 30, 2024
Laba Komprehensive TW 3 2024 116.032.557 116.032.557 Comprehensive income for Q3 2024
Pembagian Deviden (3.075.000.000) (3.075.000.000)
Saldo 30 September 2024 132.637.015.196 1.500.000.000 50.031.110.937 (48.720.360) 184.119.405.773 Balance as of September 30, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of the financial statements.
Page - 6 -
Page 7
The financial statements are originally issued in Indonesian language.
-7-
PT SATU VISI PUTRA Tbk PT SATU VISI PUTRA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sep 2024 30 Sep 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash receipt
pelanggan 5, 23 359.739.430.925 294.539.595,593 from customers
Pembayaran kas kepada Cash paid
pemasok (448.242.376.424) (269.303.340.448) to suppliers
Pembayaran kas kepada Cash paid to
direksi dan karyawan 27 (6.234.220.399) (6.298.943.250) directors and employees
Penerimaan bunga 25 39.469.986 16.104.650 Receipt from interest income
Pembayaran bunga 28 (5.333.023.279) (3.534.276.541) Payment of interest expense
Pembayaran pajak 32 (4.497.247.585) (4.339.594.573) Payment of taxes
Kas Bersih yang Diperoleh Net Cash Provided by
dari Aktivitas Operasi (104.527.966.775) 11.079.545.430 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Uang muka pembelian Advances for
aset tetap 7 - - fixed asset
Perolehan aset tetap 10 (5.673.378.309) (8.998.840.578) Acquisitions of fixed assets
Penjualan aset tetap 10 250.000.000 130.000.000 Proceed from sale of fixed assets
Kas Bersih yang Digunakan Net Cash
untuk Aktivitas Investasi (5.423.378.309) (8.868.840.578) Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS
AKTIVITAS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 13 29.950.000.000 5.000.000.000 Addition of bank loans
Pembayaran utang bank 13, 17 (1.400.000.000) (1.875.000.000) Payments of bank loans
Pembayaran liabilitas sewa 16 (1.931.250.000) (1.444.444.441) Payments of lease liabilites
Pembayaran utang lembaga Payments of
keuangan 18 (2.506.018.172) (806.229.313) financial institution loans
Setoran modal 20 70.725.000.000 (6.500.000.000) Paid up capital
Kas Bersih yang Diperoleh Net Cash
dari (Digunakan untuk) Provided
Aktivitas Pendanaan 94.837.731.828 (5.625.673.754) by (Used in) Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (15.113.613.256) (3.414.968.902) AND CASH EQUIVALENT
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENT AT
AWAL TAHUN 20.954.239.494 18.566.910.150 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR TAHUN 5.840.626.238 15.151.941.248 AT END OF YEAR
Page - 7 -
Page 8
1. KAS DAN SETARA KAS 1. CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Kas Cash on hand
Rupiah
Kas 35.745.900 14.869.100 Rupiah
Bank Note - -
Sub-jumlah 35.745.900 14.869.100 Sub-total
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 3.292.582.259 15.674.004.350 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 36.883.946 26.668.634 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 9.399.754 25.412.012 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 68.872.524 1.119.200 (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada 337.750.424 - PT Bank Mayapada
Dolar Amerika Serikat United Stated Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 560.033.760 4.191.851.047 PT Bank Central Asia Tbk
Yuan China Chinese Yuan
PT Bank Central Asia Tbk 915.939.456 436.896.936 PT Bank Central Asia Tbk
Sub-jumlah 5.221.462.123 20.355.952.179 Sub-total
Deposito Berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 583.418.215 583.418.215 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 5.840.626.238 20.954.239.494 Total
Pada tanggal 30 September 2024, suku bunga deposito As of September 30, 2024, time deposits interest rate
masing-masing sebesar 3,25% per tahun. are 3.25% per annum, respectively.
Terdapat saldo bank mayapada sebesar Rp 337.750.424 There are balance of bank note amounting Rp
adalah sisa dana dari IPO untuk kebutuhan pembelian 337.750.424 is the remaining funds from the IPO are
kendaraan distribusi untuk membantu peningkatan for the purchase of distribution vehicles to support
penjualan. increased sales.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang there are no cash and cash equivalent balances
dibatasi penggunaannya. which are restricted for use.
Kas dan setara kas tidak digunakan sebagai jaminan atas Cash and cash equivalent are not pledged as
liabilitas dan pinjaman lainnya. collaterals for liabilities and other loans.
2. PIUTANG USAHA 2. TRADE RECEIVABLES
Page - 8 -
Page 9
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Pihak Berelasi Related Party
PT IP Selaras 24.332.598.560 26.744.278.202 PT IP Selaras
Sub – jumlah 24.332.598.560 26.744.278.202 Sub – total
CV SB 13.033.498.352 12.003.720.956 PT SUG
PT SUG 10.876.883.633 9.610.755.583 CV AG
CV MGI 9.806.566.101 9.222.915.880 CV SB
CV AG 8.580.564.214 5.886.790.527 CV WBI
CV WBI 8.128.677.824 4.999.917.785 CV PPK
CV PPKS 4.833.789.259 4.334.392.788 PT AJP
PT AJP 4.821.893.242 2.933.459.702 PT RDP
PT RDP 2.926.571.757 2.735.921.271 CV WJO
JUT 2.220.101.010 2.495.215.208 CV NOZ
CV WMS 2.125.853.173 2.397.790.887 CV MSD
CV SDP 1.661.004.507 2.384.812.827 JUT
CV NOZ 1.567.638.491 2.138.528.275 CV WMS
- 1.696.266.236 CV PPT
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 1.500.000.000) 17.766.554.460 27.265.863.973 Rp 1,500,000,000)
Sub – jumlah 88.349.596.023 90.106.351.898 Sub – total
Dikurangi: penyisihan penurunan Less: allowance for impairment
nilai piutang usaha (2.017.011.284) (2.087.969.849) loss on trade receivables
Sub – jumlah 86.332.584.739 88.018.382.049 Sub – total
Jumlah – Neto 110.665.183.299 114.762.660.251 Total – Net
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: Analysis of aging schedule of trade receivables were
as follows:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Belum jatuh tempo 94.886.960.569 103.838.579.857 Not yet due
Jatuh tempo: Due:
1 - 30 hari 13.848.186.139 10.171.921.514 1 - 30 days
31 - 60 hari 1.713.890.181 614.032.048 31 - 60 days
61 - 90 hari 48.452.420 218.687.876 61 - 90 days
Diatas 90 hari 2.184.705.275 2.007.408.805 Over 90 days
Sub-jumlah 112.682.194.584 116.850.630.100 Sub-total
Dikurangi: penyisihan penurunan Less: allowance for impairment
nilai piutang usaha (2.017.011.284) (2.087.969.849) loss on trade receivables
Jumlah – Neto 110.665.183.300 114.762.660.251 Total – Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha – pihak The movement in the allowance for impairment loss on
ketiga adalah sebagai berikut: trade receivables – third parties are as follows:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal 2.087.969.849 1.815.687.622 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan Addition during the year
(lihat Catatan 29) (70.958.565) 631.082.227 (see Note 29)
Penghapusan tahun berjalan - (358.800.000) Write-off during the year
Saldo akhir 2.017.011.284 2.087.969.849 Ending balance
Page - 9 -
Page 10
30 Sep 2024 31 Des 2023
Seluruh saldo piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables balances are in Rupiah.
Entitas menerapkan cadangan kerugian ekspektasian The Entity applies the lifetime expected loss provision
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha – pihak for all trade receivables – third parties. To measure
ketiga. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian the expected credit loss, trade receivables – third
sepanjang umur, piutang usaha – pihak ketiga telah parties lifetime has been grouped based on shared
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit credit risk characteristics and the days past due.
dan waktu jatuh tempo yang serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the trade receivables as of
piutang usaha pada tanggal 30 September 2024, September 30, 2024, management believes that the
manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian allowance for impairment loss on trade receivables –
penurunan nilai piutang usaha – pihak ketiga yang third parties is enough to cover possible loss from
dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan uncollectible trade receivables – third parties.
kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha – pihak
ketiga.
3. PERSEDIAAN 3. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Barang dagangan Merchandise
Banner 68.720.213.869 54.576.435.592 Banner
Display 4.231.347.156 2.966.103.705 Display
PVC Board 4.609.021.305 2.488.491.146 PVC Board
Tinta 1.665.352.505 2.001.564.889 Ink
Sub – jumlah 79.225.934.835 62.032.595.332 Sub – total
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance on declining
penurunan nilai persediaan (883.982.183) (883.982.183) in value of inventories
Jumlah – Neto 78.341.952.652 61.148.613.149 Total – Net
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban The cost of inventories recognized as expense
dan termasuk dalam beban pokok penjualan adalah and included in the cost of goods sold amounting
sebesar Rp 287.983.963.948 dan Rp 388.069.681.860, to Rp 287.983.963.948 and Rp 388,069,681,860, for
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal- the years ended September 30, 2024 and December
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2023, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023, manajemen Entitas As of December 31, 2023, The Entity’s management
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian atas penurunan believes that the allowance in declining value of
nilai persediaan cukup untuk menutup segala inventories is adequete to cover losses on
kemungkinan kerugian yang timbul atas persediaan inventories.
tersebut.
Persediaan milik Entitas diasuransikan secara gabungan Inventories owned by the Entity are covered by
terhadap risiko kerusakan dan kehilangan berdasarkan insurance against damages and losses under blanket
paket polis dengan nilai pertanggungan persediaan yang policies which can coverage is adequate to cover
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin terjadi.. losses that may occur..
4. UANG MUKA PEMBELIAN 7. ADVANCE PAYMENTS
Page - 10 -
Page 11
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Lancar Current
Pihak ketiga Third parties
Uang muka pembelian Advance for purchase
aset tetap 150.000.000 154.229.561 of fixed asset
Tidak Lancar Non-Current
Pihak ketiga Third parties
Uang Muka Pembelian
Persediaan 13.915.283.847 - Purchase of inventories
Uang muka pembelian Advance for purchase
aset tetap 6.761.600.000 6.621.676.576 of fixed asset
Jumlah 20.826.883.847 6.775.906.137 Total
5. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 5. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan biaya dibayar dimuka dengan This account represents prepaid costs amounting to Rp
saldo per tanggal 30 september 2024 sebesar Rp 2.128.554.737 which consist of prepaid rent of
2.128.554.737 yang terdiri dari biaya sewa gedung building amounting Rp 1.931.250.000, and prepaid
dibayar dimuka sebesar Rp 1.931.250.000 dan biaya insurance costs amounting Rp 197.304.737.
asuransi dibayar dimuka sebesar Rp 197.304.737.
6. ASET LANCAR LAINNYA 6. OTHER CURRENT ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Piutang Lain-Lain Other Receivable
Pihak Ketiga 1.346.999.930 446.918.000 Third parties
Pihak Karyawan (ESA) 738.000.000 - Employees (ESA
Emisi IPO Emission of IPO
Emisi IPO - 2.022.500.000 Emission of IPO
Jumlah 2.084.999.930 2.469.418.000 Total
Akun ini menjelaskan tentang piutang ke pihak ke tiga This account represents about other receibles which paid to
dan piutang ke karyawan terkait program ESA. third parties and receivable to employee regarding ESA
Sedangkan terkait biaya emisi proses Initial Public program. Then for share issuance in connection with the
Offering (IPO) sebesar Rp 2.662.984.804 sudah nol per Initial Public Offering (IPO) process amounting to Rp
30 September 2024 karena di net-off dengan tambahan 2,662,984,804 already zero per September 30,
modal yang diterima. 2024because netted-off with additional paid stock which
received.
7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS
Page - 11 -
Page 12
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ September 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan At Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Hak atas tanah 27.584.548.662 28.151.953.200 - 55.736.501.862 Landrights
Bangunan 8.710.740.392 - - 8.710.740.392 Buildings
Kendaraan 14.792.974.766 3.227.319.100 (255.000.000) 17.765.293.866 Vehicles
Inventaris kantor 753.940.541 141.754.389 - 895.694.930 Office equipment
Jumlah 51.842.204.361 31.521.026.689 (255.000.000) 83.108.231.050 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 869.302.947 326.652.741 - 1.195.955.688 Buildings
Kendaraan 3.121.180.899 1.529.148.834 (146.093.750) 4.504.235.983 Vehicles
Inventaris kantor 459.853.146 130.205.801 - 590.058.947 Office equipment
Jumlah 4.450.336.992 1.986.007.376 (146.093.750) 6.290.250.618 Total
Nilai Buku Neto 47.391.867.369 76.817.980.432 Net Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan At Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Hak atas tanah 22.025.094.662 5.559.454.000 - 27.584.548.662 Landrights
Bangunan 8.710.740.392 - - 8.710.740.392 Buildings
Kendaraan 8.271.535.398 7.116.439.368 595.000.000 14.792.974.766 Vehicles
Inventaris kantor 661.735.539 92.205.002 - 753.940.541 Office equipment
Jumlah 39.669.105.991 12.768.098.370 595.000.000 51.842.204.361 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 433.765.927 435.537.020 - 869.302.947 Buildings
Kendaraan 2.103.424.157 1.226.662.992 208.906.250 3.121.180.899 Vehicles
Inventaris kantor 290.036.272 169.816.874 - 459.853.146 Office equipment
Jumlah 2.827.226.356 1.832.016.886 208.906.250 4.450.336.992 Total
Nilai Buku Neto 36.841.879.635 47.391.867.369 Net Book Value
Beban penyusutan dibebankan dalam laporan laba rugi Depreciation expenses were charged to the
dan penghasilan komprehensif lain sebagai berikut: statements of profit or loss and other comprehensive
income as follows:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Beban penjualan Selling expenses
(lihat Catatan 26) 1.529.148.834 1.226.662.990 (see Note 26)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(lihat Catatan 27) 456.858.542 605.353.896 expenses (see Note 27)
Jumlah 1.986.007.376 1.832.016.886 Total
Aset tetap kecuali hak atas tanah telah diasuransikan Fixed assets except for land rights are covered in
secara gabungan terhadap risiko kerugian akibat combined basis against the risk of loss due to damage,
kerusakan, bencana alam, kebakaran dan resiko lainnya natural disaster, fire and other risk to PT Asuransi
kepada PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Umum Sinar Mas, PT Asuransi Umum BCA and PT MNC
BCA dan PT MNC Asuransi Indonesia. Asuransi Indonesia.
Page - 12 -
Page 13
Manajemen Entitas berpendapat bahwa nilai The Entity’s management believes that the insurance
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutup coverage is adequate to cover losses that may occur.
kerugian yang mungkin terjadi.
Berikut ini adalah tambahan informasi terkait The following is additional information related to the
dengan aset tetap: fixed assets:
1. Tidak terdapat komitmen kontraktual dalam 1. There are no contractual commitments in the
perolehan aset tetap yang perlu diungkapkan. acquisition of fixed assets that need to be
disclosed.
2. Tidak terdapat aset tetap yang tidak terpakai 2. There are no temporary fixed assets and fixed
sementara, serta aset tetap yang dihentikan dari assets that have been discontinued from active use
penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan and are not classified as available for sale.
sebagai tersedia untuk dijual.
3. Tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. 3. There are no fixed assets originating from grants.
8. ASET TAK BERWUJUD 8. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ September 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan At Cost
Perangkat lunak sistem Accounting
akuntansi 20.800.977 - - 20.800.977 software
Accumulated
Akumulasi Amortisasi Amortization
Perangkat lunak sistem Accounting
akuntansi 16.613.478 1.125.000 - 17.738.478 software
Nilai Buku Neto 4.187.499 3.062.499 Net Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan At Cost
Perangkat lunak sistem Accounting
akuntansi 20.800.977 - - 20.800.977 software
Accumulated
Akumulasi Amortisasi Amortization
Perangkat lunak sistem - Accounting
akuntansi 14.188.416 2.425.062 16.613.478 software
Nilai Buku Neto 6.612.561 4.187.499 Net Book Value
9. ASET HAK-GUNA 9. RIGHT-OF-USE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ September 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Adjustment Ending balance
Biaya Perolehan At Cost
Bangunan 5.516.037.432 - - - 5.516.037.432 Buildings
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Bangunan -
3.428.907.652 1.081.404.260 - - -
4.510.311.912 Buildings
Nilai Buku Neto 2.087.129.780 1.005.725.520 Net Book Value
Page - 13 -
Page 14
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Adjustment Ending balance
Biaya Perolehan At Cost
Bangunan 3.215.579.878 2.362.555.585 - (62.098.031) 5.516.037.432 Buildings
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Bangunan 1.987.035.307 1.441.872.345 - - -
3.428.907.652 Buildings
Nilai Buku Neto 1.228.544.571 2.087.129.780 Net Book Value
Aset hak-guna diasuransikan secara gabungan terhadap Right-of-use assets are insured on a combined basis
risiko kerugian akibat kerusakan, bencana alam, against the risk of loss due to damage, natural
kebakaran, dan resiko lainnya kepada PT Asuransi disaster, fire and other risk to PT Asuransi Umum BCA
Umum BCA untuk menutup kemungkinan kerugian atas to cover possible losses from these risks.
risiko-risiko tersebut.
10. UTANG BANK 10. BANK LOANS
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek kepada This account consists of short-term bank loan to
PT Bank Central Asia Tbk terdiri dari: PT Bank Central Asia Tbk as follows:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Time Loan Revolving I 40.000.000.000 40.000.000.000 Time Loan Revolving I
Time Loan Revolving II 9.000.000.000 5.000.000.000 Time Loan Revolving II
Time Loan Revolving III 6.000.000.000 -
Loan based on Limited Balance 10.000.000.000
Jumlah 65.000.000.000 45.000.000.000 Total
//
Mutasi saldo utang bank jangka pendek adalah sebagai The movements of short-bank loan are as follows:
berikut:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal 45.000.000.000 41.000.000.000 Beginning balance
Penambahan 20.000.000.000 5.000.000.000 Addition
Pembayaran - (1.000.000.000) Payments
Saldo akhir 65.000.000.000 45.000.000.000 Ending balance
Tahun 2024 Year 2024
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit Based on Credit Grant Notification Letter
No. 0056/SPPK/KW3/2024 tanggal 30 Januari 2024, No. 0056/SPPK/KW3/2024 dated 30 January 2024,
PT Bank Central Asia Tbk menyetujui atas penambahan PT Bank Central Asia Tbk approved additions and
dan perubahan fasilitas kredit, batasan kredit, bunga changes to credit facilities, credit limits, loan interest
pinjaman serta jatuh tempo pinjaman sebagai berikut: and loan maturity as follows: (see Note 38).
(lihat Catatan 38).
Bunga per tahun/ Jatuh tempo/
Fasilitas/ Facilities Tujuan/ Purpose Batasan kredit/ Credit limit Interest per annum Due
Membiayai pembelian persediaan/ 1 Maret 2025/
Time Loan Revolving I Financing the purchase of inventories Rp 40.000.000.000 9,00% Maret 1, 2025
Membiayai pembelian persediaan/ 1 Maret 2025/
Time Loan Revolving II Financing the purchase of inventories Rp 15.000.000.000 9,00% Maret 1, 2025
Membiayai perputaran usaha/ 1 Maret 2025/
Kredit Lokal/ Local Credit Financing of business operation Rp 10.000.000.000 9,25% Maret 1, 2025
Kredit Investasi/ Investment Membiayai pembelian tanah/ 30 Januari 2029/
Credit Financing the purchase of land Rp 21.000.000.000 9,00% January 30, 2029
Selama periode perjanjian, Entitas wajib menjaga rasio- During the agreement period, the Entity is required to
rasio keuangan sebagai berikut: maintain the following financial ratios:
Page - 14 -
Page 15
30 Sep 2024 31 Des 2023
Rasio lancar ≥ 1 kali/ times ≥ 1 kali/ times Current ratio
Nilai persediaan, piutang usaha
dan uang muka dikurangi Inventories, trade
utang usaha lebih besar dari receivables and advances value
nilai utang bank jangka minus trade payables is greater than
pendek >45.291.666.666 >45.291.666.666 the value of short-term bank loans
Debt service coverage ratio ≥ 1,25 kali/ times ≥ 1,25 kali/ times Debt service coverage ratio
Rasio utang terhadap modal ≤ 1,5 kali/ times ≤ 1,5 kali/ times Debt to equity ratio
11. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 11. TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Pemasok luar negeri: Overseas supplier:
Pihak ketiga Third parties
HDI Co., Ltd. 30.275.996.366 68.661.925.441 HDI Co., Ltd
HDLNM Co., Ltd 3.664.587.361 20.191.951.387 HDLNM Co., Ltd
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 1.500.000.000) 1.046.757.254 1.364.460.074 Rp 1,500,000,000)
Sub-jumlah 34.987.340.981 90.218.336.902 Sub-total
Pemasok dalam negeri: Domestic supplier:
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 1.500.000.000) 221.367.501 616.708.853 Rp 1,500,000,000)
Jumlah 35.208.708.482 90.835.045.755 Total
Rincian utang usaha – pihak ketiga berdasarkan mata Details of trade payables – third parties based on
uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Yuan China 33.940.583.727 88.854.718.351 Chinese Yuan
Dolar Amerika Serikat 1.046.757.254 1.363.618.551 United States Dollar
Rupiah 221.367.501 616.708.853 Rupiah
Jumlah 35.208.708.482 90.835.045.755 Total
Analisis umur utang usaha – pihak ketiga adalah sebagai Analysis on the aging schedule of trade payables –
berikut: third parties were as follows:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Belum jatuh tempo 27.781.726.072 80.118.778.850 Not yet due
Jatuh tempo: Due:
1 - 30 hari 6.080.370.327 10.584.478.516 1 - 30 days
31 - 60 hari 1.346.612.083 62.596.003 31 - 60 days
61 - 90 hari - 69.192.386 61 - 90 days
Diatas 90 hari - - Over 90 days
Jumlah 35.208.708.482 90.835.045.755 Total
Tidak terdapat jaminan yang diberikan atas utang usaha There is no collateral pledged on these trade
– pihak ketiga. payables – third parties.
Page - 15 -
Page 16
12. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 12. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Biaya emisi IPO - 823.000.000 IPO inssuance cost
Jasa profesional 80.000.000 155.000.000 Professional fee
Lain-lain 99.229.162 300.559.596 Others
Jumlah 179.229.162 1.278.559.596 Total
13. LIABILITAS SEWA 13. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal 2.142.448.088 1.020.763.719 Beginning balance
Penambahan - 2.362.555.585 Addition
Penyesuaian - (62.098.031) Adjustment
Pembayaran - (1.178.773.185) Payments
Saldo akhir 2.142.448.088 2.142.448.088 Ending balance
Dikurangi: bagian yang jatuh Less: current maturity
tempo dalam satu tahun 2.142.448.088 2.142.448.088 Portion
Bagian jangka panjang - - Long-term portion
Pada tanggal 30 September 2024 tidak ada perubahan As of September 30, 2024 no change on lease
atas nilai liabilitas sewa liabilities.
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG 14. LONG-TERM BANK LOAN
Akun ini terdiri dari utang bank jangka panjang kepada This account consists of long-term bank loan to
PT Bank Central Asia Tbk: PT Bank Central Asia Tbk as follows:
Mutasi utang bank jangka panjang yang diakui dalam Movements in the long-term bank loan recognized in
laporan posisi keuangan pada tanggal the statements of financial position as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal - 1.069.444.444 Beginning balance
Penambahan 21.000.000.000 - Addition
Pembayaran (2.450.000.000) (1.069.444.444) Payments
Saldo akhir 18.550.000.000 - Ending balance
15. UTANG LEMBAGA KEUANGAN 15. FINANCIAL INSTITUTION LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
PT BCA Finance 1.769.482.277 2.605.359.791 PT BCA Finance
PT Astra Auto Finance 1.566.439.350 1.371.360.008 PT Astra Auto Finance
PT BCA Multifinance - - PT BCA Multifinance
Jumlah 3.335.921.627 3.976.719.799 Total
Dikurangi: bagian yang jatuh Less: current maturity
tempo dalam satu tahun 3.189.641.257 2.247.234.014 Portion
Page - 16 -
Page 17
30 Sep 2024 31 Des 2023
Bagian jangka panjang 146.280.370 1.729.485.785 Long-term portion
Utang lembaga keuangan dijamin dengan aset tetap yang Financial institution loans is secured with the
bersangkutan. respective of fixed assets.
16. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN 16. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KERJA BENEFITS
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja pada tanggal Estimated liabilities for employee benefits as of
31 Desember 2023 dihitung oleh Kantor Konsultan December 31, 2023, was calculated by Actuarial
Aktuaria Tubagus Syafrial & Amran Nangsan dengan Consulting Firm Tubagus Syafrial & Amran Nangsan
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. using the “Projected Unit Credit”.
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan exposes the Entity to
Entitas terhadap risiko aktuarial seperti risiko suku actuarial risks such as interest rate risk and salary
bunga dan risiko gaji. risk.
Adapun liabilitas diestimasi atas imbalan kerja sebesar However estimated liabilities for employee benefits
Rp 488.705.316 pada tanggal 31 Desember 2023, amounting to Rp 488,705,316 as of December 31,
dimana untuk periode 30 September 2024 tidak ada 2023. Whereas of September, 2024 no figure in this
perhitungan atas hal ini karena manajemen memutuskan cost calculation becasuse based on management
perhitungannya secara tahunan. decision we calculated this cost in annually.
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal 488.705.316 161.189.316 Beginning balance
Pembayaran manfaat - - Benefit payments
Penambahan (pengurangan) Addition (deduction)
tahun berjalan during the year
(lihat Catatan 27) - 265.054.000 (see Note 27)
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain (lihat Catatan 22) - 62.462.000 income (see Note 22)
Saldo akhir 488.705.316 488.705.316 Ending balance
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas kemungkinan The following table presents the sensitivity of possible
perubahan tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji, changes in the discount rate and rate of salary
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap liabilitas increase, with other variables held constant, to
manfaat karyawan dan beban jasa kini. employee benefits liabilities and current service costs.
Manajemen Entitas berpendapat bahwa jumlah The management of the Entity believes that the
penyisihan tersebut adalah memadai untuk memenuhi allowance is adequate to meet the requirements of
ketentuan dalam PSAK No. 24 (Penyesuaian 2018) dan PSAK No. 24 (Amendment 2018) and Job Creation
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 dan Law No. 11/2020 and PP 35/2021.
PP 35/2021.
17. MODAL SAHAM 17. CAPITAL STOCK
Page - 17 -
Page 18
Rincian pemegang saham Entitas dan persentase The details of the Entity’s stockholders and their
kepemilikannya adalah sebagai berikut: percentage of ownership as follows:
30 September 2024/
September 30, 2024
Nilai Nominal Rp 25 per Saham/
Par Value Rp 25 per Share
Jumlah Saham Ditempatkan Persentase
(Lembar)/ Kepemilikan/
Number of Shares Issued and Percentage of Jumlah/
Fully Paid (Shares) Ownership (%) Total
David Dwiputra 2.200.000.000 72,00 55.000.000.000 David Dwiputra
Farrel Yonathan 200.000.000 7,00 5.000.000.000 Farrel Yonathan
Robert Putra Sampurna 60.000.000 2,00 1.500.000.000 Robert Putra Sampurna
Jumlah 2.460.000.000 100,00 61.500.000.000 Total
Publik
Robert P utra Samp urna
615.000.00060.000.00 0
20,0 2,44
15.375.000.000
1.500.000. 000
Farrel Yonathan
Robert Put ra Samp urna
Publik
Jumlah
3.075.000.000
2.460.000. 000
100,00 100,00
76.875.000.000
61.500.000.000
Farrel Yonathan Tota l
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Nilai Nominal Rp 25 per Saham/
Par Value Rp 25 per Share
Jumlah Saham Ditempatkan Persentase
(Lembar)/ Kepemilikan/
Number of Shares Issued and Percentage of Jumlah/
Fully Paid (Shares) Ownership (%) Total
David Dwiputra 2.200.000.000 89,43 55.000.000.000 David Dwiputra
Farrel Yonathan 200.000.000 8,13 5.000.000.000 Farrel Yonathan
Robert Putra Sampurna 60.000.000 2,44 1.500.000.000 Robert Putra Sampurna
Jumlah 2.460.000.000 100,00 61.500.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 199 tanggal 29 Maret Based on Notarial Deed No. 199 dated March 29,
2022 oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn. 2022 by Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn.
pemegang saham telah memutuskan untuk menyetujui the of shareholders have decided to approved the
sebagai berikut: following:
a. Penurunan nilai nominal saham dari Rp 1.000.000 a. Decrease the nominal value of shares from
menjadi Rp 100. Rp 1,000,000 to Rp 100.
b. Meningkatkan modal dasar dari semula b. Increase the authorized capital from
Rp 55.000.000.000 menjadi Rp 246.000.000.000 Rp 55,000,000,000 to Rp 246,000,000,000 and
dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor increase the issued and paid-up capital from
dari semula Rp 55.000.000.000 menjadi Rp 55,000,000,000 to Rp 61,500,000,000.
Rp 61.500.000.000.
Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari These amendments have been approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia dalam Surat Keputusan in Decision Letter No. AHU-0023115.AH.01.02. Year
No. AHU-0023115.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 2022 dated March 31, 2022.
31 Maret 2022.
18. SALDO LABA 18. RETAINED EARNINGS
Page - 18 -
Page 19
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Telah ditentukan a. Appropriated
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal 1.500.000.000 1.000.000.000 Beginning balance
Pembentukan Appropriation
dana cadangan - 500.000.000 of reserve
Saldo akhir 1.500.000.000 1.500.000.000 Ending balance
Dalam rangka memenuhi Undang-undang In compliance with Corporate Law No. 40 year 2007,
Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007, yang which requires the Entity to set aside, on a gradual
mengharuskan Entitas secara bertahap basis, an amount equivalent to at least 20% of their
mencadangkan sekurang-kurangnya 20% dari issued and fully paid capital stock as appropriation
modal ditempatkan dan disetor penuh sebagai reserve, the stockholders had approved the partial
cadangan dana umum, para pemegang saham appropriation of the Entity’s retained earnings as
menyetujui pencadangan sebagian dari saldo laba appropriation reserve.
Entitas.
b. Belum ditentukan b. Unappropriated
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal 58.749.594.961 30.103.025.904 Beginning balance
Cadangan wajib (1.500.000.000) (500.000.000) Mandatory reserve
Pembayaran dividen (9.575.000.000) (6.500.000.000) Dividend payment
Laba (Rugi) tahun berjalan 2.356.515.976 27.646.569.060 Income (Loss) for the year
Saldo akhir 50.031.110.937 50.749.594.961 Ending balance
Berdasarkan keputusan sirkuler Rapat Umum Based on the circular resolution of the General
Pemegang Saham pada tanggal 31 Agustus 2023, Meeting of Shareholders on August 31, 2023, the
pemegang saham memutuskan dan menyetujui shareholders decided and agreed to use the Entity's net
penggunaan laba bersih Entitas tahun buku 2022 profit 2022 amounting to Rp 20,416,817,018 as
sebesar Rp 20.416.817.018 sebagai berikut: follows:
1. Pembagian dividen tunai sebesar 1. Distribute cash dividend amounting to
Rp 6.500.000.000 untuk tahun buku 2022. Rp 6,500,000,000 for the 2022 financial year.
2. Penambahan dana cadangan sebesar 2. Addition of appropriation reserve amounting to
Rp 500.000.000 sehingga keseluruhan menjadi Rp 500,000,000 so that the total amounting to
sebesar Rp 1.500.000.000. Rp 1,500,000,000.
19. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 19. OTHER EQUITY COMPONENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Saldo awal - - Beginning balance
Keuntungan (kerugian) aktuaria Acturial gain (loss)
(lihat Catatan 19) (48.720.360) (62.462.000) (see Note 19)
Pajak penghasilan - 13.741.640 Income tax
Saldo akhir (48.720.360) (48.720.360) Ending balance
20. PENJUALAN NETO 20. NET SALES
Page - 19 -
Page 20
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: The details of net sales are as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Produk Products
Banner 300.590.340.993 275.176.629.619 Banner
Display 8.525.283.061 6.330.867.774 Display
Tinta 8.169.612.525 8.775.057.888 Ink
PVC Board 4.203.687.468 4.419.704.877 PVC Board
Sub-jumlah 321.488.924.047 294.702.260.158 Sub-total
Dikurangi: Less:
Retur penjualan (1.154.523.442) (447.359.579) Sales return
Jumlah – Neto 320.334.400.605 294.254.900.579 Total – Net
Rincian penjualan berdasarkan sifat hubungan adalah The details of sales based on nature of relationship are
sebagai berikut: as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Related party
Pihak berelasi 51.491.803.553 43.128.559.103 (see Note 31)
Pihak ketiga 268.842.597.052 251.126.341.476 Third parties
Jumlah 320.334.400.605 294.254.900.579 Total
Rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah The details of sales represent more than 10% of the
penjualan bersih adalah sebagai berikut: total net sales in are as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
PT IPS PT IPS
(lihat Catatan 31) 51.491.803.553 43.128.559.103 (see Note 31)
PT SB 30.330.418.246 31.002.831.857 CV AG
Jumlah 81.822.221.799 74.131.390.960 Total
Persentase dari total Percentage from
penjualan bersih 25,54% 25,19% total net sale
21. BEBAN POKOK PENJUALAN 21. COST OF GOODS SOLD
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: The details of costs of goods sold are as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Perdagangan Trading
Saldo awal Inventory beginning
persediaan 62.032.595.332 43.172.641.377 Balance
Pembelian 305.177.303.452 277.068.202.246 Purchases
Saldo akhir Inventories ending
persediaan (79.225.934.836) (75.535.366.410) balance of year
Beban langsung 450.904.177 687.343.462 Direct costs
Beban pokok penjualan 288.434.868.125 245.392.820.675 Cost of goods sold
Rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah The details of purchases represent more than 10% of
pembelian adalah sebagai berikut: the total purchases are as follows:
Page - 20 -
Page 21
Nilai pembelian/ Amount of purchase
30 Sep 2024 30 Sep 2023
HDI Co., Ltd 162.813.811.333 141.139.245.144 HDI Co., Ltd
HDLNM Co., Ltd 77.043.507.407 68.338.503.920 HDLNM Co., Ltd
BDI Co., Ltd 32.247.545.522 32.457.297.004 BDI Co., Ltd
Jumlah 272.104.864.262 241.935.046.068 Total
Persentase/ Percentage
30 Sep 2024 30 Sep 2023
HDI Co., Ltd 53,35% 50,94% HDI Co., Ltd
HDLNM Co., Ltd 25,25% 24,66% HDLNM Co., Ltd
BDI Co., Ltd 10,57% 11,71% BDI Co., Ltd
Jumlah 89,16% 87,32% Total
22. PENDAPATAN LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME
Rincian pendapatan lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other income are as follows:
30 Sep 2024 30 Jun 2023
Pendapatan bunga 36.692.088 15.007.294 Interest income
Laba (Rugi) penjualan aset tetap 116.318.975 14.176.521 Gain on sale of fixed assets
Lain-Lain 2.778.051 1.079.164 Miscellanous
Jumlah 155.789.114 30.281.170 Total
23. BEBAN PENJUALAN 23. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: The details of selling expenses are as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Transportasi dan pengiriman 2.529.919.288 2.195.609.291 Transportion and shipping
Perjalanan dinas 3.441.797.590 2.301.776.413 Travelling
Perbaikan dan pemeliharaan 2.578.657.667 1.305.337.837 Repairs and maintenance
Komisi 1.570.372.932 1.269.238.305 Commision
Penyusutan aset tetap 1.529.148.834 874.548.742 Depreciation of fixed assets
Lain-lain 90.121.436 64.140.000 Others
Jumlah 11.740.017.747 8.010.650.588 Total
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Gaji dan tunjangan 4.810.993.590 5.029.704.945 Salaries and benefits
Perbaikan dan pemeliharaan 2.509.322.457 1.255.090.722 Repairs and Maintenance
Pajak, perizinan dan retribusi 120.480.194 1.072.003.841 Taxes, permits and levies
Penyusutan aset-hak-guna 1.081.404.260 1.004.534.192 Depreciation of right-of-use assets
Keperluan kantor 638.492.602 941.113.903 Office supplies
Penyusutan aset tetap 456.858.524 452.821.910 Depreciation of fixed assets
Jasa profesional 204.239.000 216.500.000 Professional fee
Page - 21 -
Page 22
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Imbalan kerja - 171.489.000 Employee benefit
Sewa 3.600.000 2.802.400 Rent
Penyusutan aset tak berwujud 1.125.000 1.741.708 Amortization of intangible assets
Lain-lain 388.729.132 312.503.714 Others
Jumlah 10.215.244.777 10.460.306.335 Total
25. BEBAN PENDANAAN 25. FINANCIAL EXPENSES
Rincian beban pendanaan adalah sebagai berikut: The details of financial expenses are as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Bunga bank 5.209.745.560 3.501.702.254 Bank interest
Administrasi kredit 233.856.395 168.377.045 Credit administration
Liabilitas sewa 123.277.719 161.358.111 Lease liabilities
Lembaga keuangan - - Financial institution
Jumlah 5.566.879.674 3.831.437.410 Total
26. BEBAN LAIN-LAIN 26. OTHER EXPENSES
Rincian beban lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other expenses are as follows:
30 Sep 2024 30 Sep 2023
Rugi (Laba) selisih kurs 1.495.400.551 (2.743.733.152) Loss (Profit) on foreign exchange
Penyisihan penurunan nilai Allowances for impairment loss on
piutang usaha - 238.988.492 trade receivables
Lain-lain 16.604.518 1.709 Others
Jumlah 1.512.005.069 (2.504.742.951) Total
27. PERPAJAKAN 30. TAXATION
a. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan a. Estimated Claims for Income Tax Refund
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Tahun 2022 - 1.261.868.783 Year 2022
Tahun 2023 1.536.434.956 1.536.434.956 Year 2023
Tahun 2024 (September) 664.658.350 - Year 2024 (September)
Jumlah 2.201.093.306 2.798.303.739 Total
Pada tanggal 22 Maret 2024, Entitas telah On March 22, 2024, the Entity obtained
memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Overpayment Assessments of Income Tax latter
(SKPLB) atas pajak penghasilan badan (SKPLB) for the corporate income tax in 2022 with
tahun 2022 dengan No. 00030/406/22/632/24 jumlah No. 00030/406/22/632/24 the amount of income
PPh lebih bayar yang disetujui sebesar tax overpayment approved is Rp 894,212,483
Rp 894.212.483 (lihat Catatan 38). (see Note 38).
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Page - 22 -
Page 23
30 Sep 2024 31 Des 2023
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 35.809.906 49.234.356 Article 21
Pasal 23 14.878.250 23.706.589 Article 23
Pasal 4 (2) 97.687.501 4.687.292 Article 4 (2)
Pasal 25 664.658.350 - Article 25
Pasal 29 65.241.672 65.241.880 Article 29
Pasal 26/22 17.523.900 - Article 26/22
Pajak Pertambahan Nilai - 1.221.040.290 Value Added Tax
Jumlah 877.799.579 1.363.910.407 Total
c. Taksiran Beban Pajak c. Provision for Tax Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2024 31 Des 2023
Kini (664.658.350) (8.090.053.840) Current
Tangguhan - 55.363.770 Deferred
Jumlah (664.658.350) (8.034.690.070) Total
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Perusahaan untuk periode sampai 30 September 2024 The company for the period until September 30,
mencatat laba bersih sebesar Rp 2.356.515.976 2024 recorded a net profit of IDR 2.356.515.976
sehingga pajak tangguhan estimasi tarif sebesar 22% so that the deferred tax current is 22% or
atau senilai Rp 664.658.350. dimana Laba kena pajak amounting Rp 664.658.350. Where the reconciled
hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada taxable profit for the year ending in 2024 will be
2024 nanti akan menjadi dasar dalam pengisian SPT the basis for filling out the Corporate Income Tax
Tahunan PPh Badan yang disampaikan kepada Annual Tax Return submitted to the taxation
otoritas perpajakan. authority
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Under the taxation laws in Indonesia, the Entity
Entitas melaporkan/ menyetorkan Surat submit the Annual Tax Returns on the basis of self
Pemberitahuan Tahunan Pajak berdasarkan sistem assessment. The tax authorities may assess or
self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau amend taxes within the statute of limitations
mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu under prevailing regulations.
tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Page - 23 -
Page 24
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation
dan penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan and presentation of the financial statements, and
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup with the Indonesian Financial Accounting
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Standards (PSAK) which include Statements and
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretations of Financial Accounting
(ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Standards (ISAK) issued by Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Indonesian
serta Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Accountant Institute and Regulation of the
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), yang Capital Market and Financial Institution
fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan Supervisory Agency (Bapepam-LK), which
(OJK) sejak tanggal 1 Januari 2013, No. VIII.G.7, function has been transferred to Financial
mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Services Authority (OJK) starting on
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. January 1, 2013, Regulation No. VIII.G.7,
regarding “the Presentations and Disclosures of
Financial Statements of Listed Entity”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, The financial statements, except for the
disusun berdasarkan pada saat terjadinya (accrual statements of cash flows, have been prepared on
basis) dengan konsep biaya perolehan (historical the accrual basis using historical cost concept of
cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun accounting, except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana measured on the bases described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- accounting policies.
masing akun tersebut.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange for
pertukaran barang dan jasa. goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal at the measurement date.
pengukuran.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung The statements of cash flows are presented using
(direct method) yang dikelompokkan dalam the direct method, where cash flows are classified
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan pelaporan yang The functional and reporting currency used in the
digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah financial statements is Rupiah (Rp).
(Rp).
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Accounting Standards requires the use of certain
Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk critical accounting estimates and assumptions. It
membuat pertimbangan dalam proses penerapan also requires management to exercise its
kebijakan akuntansi Entitas. judgement in the process of applying the Entity’s
accounting policies.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of judgement
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana or complexity, or areas where assumptions and
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan estimates are significant to the financial
terhadap laporan keuangan diungkapkan statements are disclosed in Note 3.
di Catatan 3.
Penerapan dari amendemen, penyesuaian dan The implementation of the amendment,
interprestasi standar berikut yang berlaku pada improvement and interpretations standards
tanggal 1 Januari 2023, tidak menimbulkan which are effective on January 1, 2023 did not
Page - 24 -
Page 25
perubahan signifikan terhadap kebijakan akuntansi result in significant changes to the accounting
Entitas dan efek material terhadap laporan policies of the Entity and no material effect on the
keuangan: financial statements:
PSAK No. 1 (Amendemen 2020), mengenai PSAK No. 1 (Amendment 2020), regarding
“Penyajian Laporan Keuangan tentang “Presentation of Financial Statements
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek concerning Classification of Liabilities as
atau Jangka Panjang”. Short-Term or Long-Term”.
Amendemen PSAK No. 1 ini diadopsi dari Amendments to PSAK No. 1 was adopted from
Amendemen IAS No. 1: Presentation of the IAS Amendment No. 1: Presentation of
Financial Statements. Amendemen tersebut Financial Statements. The amendments
mengklarifikasi salah satu kriteria dalam clarify one of the criteria for classifying a
mengklasifikasikan liabilitas sebagai jangka liability as long-term, that is it requires the
panjang, yaitu mensyaratkan entitas memiliki entity to have the right to defer settlement of
hak untuk menangguhkan penyelesaian the liability for at least 12 months after the
liabilitas setidaknya selama 12 bulan setelah reporting period.
periode pelaporan.
Amendemen tersebut juga terkait dengan hal- The amendments also relate to the following:
hal sebagai berikut:
a. menetapkan bahwa hak entitas untuk a. specifies that the entity's right to defer
menangguhkan penyelesaian liabilitas settlement of the liability must exist at the
harus ada pada akhir periode pelaporan; end of the reporting period;
b. mengklarifikasi bahwa klasifikasi tidak b. clarify that the classification is not
terpengaruh oleh niat atau harapan affected by management's intentions or
manajemen tentang apakah entitas akan expectations of whether the entity will
menggunakan haknya untuk exercise its right to suspend settlement of
menangguhkan penyelesaian liabilitas; the liability;
c. mengklarifikasi bagaimana kondisi c. clarify how loan conditions affect
pinjaman mempengaruhi klasifikasi; dan classification; and
d. memperjelas persyaratan untuk entitas d. clarify the requirements for an entity to
mengklasifikasikan liabilitas berdasarkan classify a liability based on its ability to
pada kemampuan untuk menyelesaikan settle the liability by issuing its own
liabilitas dengan menerbitkan instrumen equity instruments.
ekuitas sendiri.
PSAK No. 1 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 1 (Amendment 2021), regarding
“Penyajian Laporan Keuangan yang Mengubah “Presentation of Financial Statements that
Istilah “Signifikan” menjadi “Material” dan Change the Term “Significant” to “Material”
Memberi Penjelasan mengenai Kebijakan and Provides Explanation of Material
Akuntansi Material”. Accounting Policies”.
PSAK No. 16 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 16 (Amendment 2021), regarding
“Aset Tetap tentang Hasil Sebelum “Fixed Assets on Yield Prior to Intended
Penggunaan yang Diintensikan”. Use”.
Secara umum, Amendemen PSAK No. 16 In general, the amendments to PSAK No. 16:
tersebut:
a. Paragraf 17(e) mengklasifikasi hal berikut: a. Paragraph 17(e) classifies the following:
- melarang pengurangan hasil neto - prohibits deducting the net proceeds
penjualan setiap item yang dihasilkan, from the sale of each item produced,
saat membawa aset ke lokasi dan while bringing the asset to the location
kondisi yang diperlukan supaya aset and condition necessary for the asset to
siap digunakan sesuai dengan intensi be ready for use in accordance with
manajemen, dari biaya pengujian
management's intent, from the cost of
(seperti sampel yang dihasilkan ketika
menguji apakah aset tersebut berfungsi testing (such as samples generated when
dengan baik). testing whether the asset is functioning
properly).
- mengklarifikasi arti dari ‘pengujian’, - clarify the meaning of 'test', which
yang menegaskan bahwa ketika confirms that when testing whether an
Page - 25 -
Page 26
menguji apakah suatu aset berfungsi asset is functioning properly, an entity
dengan baik, suatu entitas menilai assesses the technical performance and
kinerja teknis dan kinerja fisik dari physical performance of the asset.
aset tersebut.
b. Paragraf 20A menambahkan paragraf 20A b. Paragraph 20A adds paragraph 20A which
yang mengatur bahwa: provides that:
- entitas mengakui hasil penjualan dan - the entity recognizes the proceeds from
biaya perolehan atas item yang the sale and cost of the items produced
dihasilkan saat membawa aset tetap ke when bringing the property, plant and
lokasi dan kondisi yang diperlukan equipment to the location and condition
supaya aset siap digunakan sesuai necessary for the asset to be ready for
dengan intensi manajemen dalam laba use in accordance with management's
rugi. intention in profit or loss
- selanjutnya entitas mengukur biaya - the entity then measures the cost of the
perolehan atas item tersebut dengan item by applying the measurement
menerapkan persyaratan pengukuran requirements in PSAK No. 14:
dalam PSAK No. 14: Persediaan. Inventories.
c. Paragraf 74A menambahkan paragraf 74A c. Paragraph 74A adds paragraph 74A which
yang mengatur jika tidak disajikan secara provides that if not presented separately in
terpisah dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain, laporan comprehensive income, the financial
keuangan juga mengungkapkan: statements also disclose:
- persyaratan sebelumnya dalam paragraf - the previous requirement in paragraph
74(d) tidak diubah tetapi telah 74(d) was not modified but has been
dipindahkan ke paragraf 74A(a) moved to paragraph 74A(a).
- jumlah hasil dan biaya perolehan (yang - the amount of proceeds and costs (which
masuk dalam laba/rugi sesuai paragraf are included in the profit/loss in
20A) terkait item yang dihasilkan yang accordance with paragraph 20A)
bukan merupakan output dari aktivitas relating to items produced that are not
normal entitas serta pengungkapan an output of the entity's normal activities
dalam pos mana dalam laporan laba rugi and the disclosure in which items in the
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
yang mencakup hasil dan biaya comprehensive income include those
perolehan tersebut. results and costs.
PSAK No. 25 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 25 (Amendment 2021), regarding
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi “Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan tentang Definisi Estimates, and Errors regarding the
“Estimasi Akuntansi” dan Penjelasannya”. Definition of “Accounting Estimates” and
their Explanations”.
PSAK No. 46 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 46 (Amendment 2021), regarding
“Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan “Income Tax on Deferred Tax on Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities arising from a Single
Transaksi Tunggal”. Amendemen ini Transaction”. This amendment proposes that
mengusulkan agar entitas mengakui aset entities recognize deferred tax assets and
maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat liabilities at the time of initial recognition, for
pengakuan awalnya misalnya dari transaksi example from a lease transaction, to eliminate
sewa, untuk menghilangkan perbedaan praktik differences in practice in the field for such
di lapangan atas transaksi tersebut dan transaksi transactions and similar transactions.
serupa.
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Entitas melakukan penerapan PSAK No. 71, The Entity have applied PSAK No. 71 regarding
mengenai “Instrumen Keuangan”. “Financial Instruments”.
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument of another
ekuitas dari entitas lainnya. entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Page - 26 -
Page 27
Pengakuan Awal Initial Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual apakah semata dari pembayaran pokok contractual cash flows whether from solely
dan bunga (SPPI). payment of principal and interest (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified into three
sebagai berikut: categories as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial assets measured at amortized cost;
perolehan diamortisasi;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 2. Financial assets measured at Fair Value
melalui laba rugi; dan Through Profit or Loss (FVTPL); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 3. Financial assets measured at Fair Value
melalui penghasilan komprehensif lain. Through Other Comprehensive Income
(FVOCI).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the
Entitas menilai persyaratan kontraktual keuangan Entity assesses the financial contractual terms to
untuk mengidentifikasi apakah mereka memenuhi identify whether they meet the SPPI test.
pengujian SPPI.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat berubah recognition and may change over the life of the
selama umur aset keuangan (misalnya, jika ada financial asset (for example, if there are
pembayaran pokok atau amortisasi premi/diskon). repayments of principal or amortization of the
premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas nilai an arrangement are typically the consideration
waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk membuat for the time value of money and credit risk. To
penilaian SPPI, Entitas menerapkan pertimbangan make the SPPI assessment, the Entity applies
dan memperhatikan faktor-faktor yang relevan judgment and consider relevant factors such as
seperti mata uang dimana aset keuangan the currency in which the financial asset is
didenominasikan dan periode pada saat suku bunga denominated, and the period for which the
ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual volatility in the contractual cash flows that are
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan unrelated to a basic lending arrangement, do not
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas kontraktual give rise to contractual cash flows that are solely
SPPI atas jumlah saldo. Dalam kasus seperti itu, payments of principal and interest on the amount
aset keuangan diharuskan untuk diukur pada nilai outstanding. In such cases, the financial asset is
wajar melalui laba rugi. required to be measured at FVTPL.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Entitas menentukan model bisnisnya berdasarkan The Entity determines their business model at the
tingkat yang paling mencerminkan bagaimana level that best reflects how it manages the
Entitas mengelola aset keuangannya untuk Entity’s financial assets to achieve its business
mencapai tujuan bisnisnya. objective.
Model bisnis Entitas tidak dinilai berdasarkan The Entity’s business model is not assessed on an
masing-masing instrumennya, tetapi pada tingkat instrument-by-instrument basis, but at a higher
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan level of aggregated portfolios and is based on
observable factors such as:
Page - 27 -
Page 28
didasarkan pada faktor-faktor yang dapat diamati
seperti:
Bagaimana kinerja model bisnis dan aset How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to the entity’s key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja model The risks that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial assets held
dalam model bisnis tersebut) dan, khususnya, within that business model) and, in
bagaimana cara risiko tersebut dikelola; particular the way those risks are managed;
Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang The expected frequency, value, and timing of
diharapkan, juga merupakan aspek penting sales are also important aspects of the
dari penilaian Entitas. Entity’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda dari are realised in a way that is different from
yang awal diharapkan, Entitas tidak mengubah original expectations, the Entity does not change
klasifikasi aset keuangan dimiliki yang tersisa the classification of the remaining financial
dalam model bisnis tersebut, tetapi memasukkan assets held in that business model, but
informasi tersebut dalam melakukan penilaian atas incorporates such information when assessing
aset keuangan yang baru atau yang baru dibeli newly originated or newly purchased financial
selanjutnya. assets going forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam if the financial asset is managed in a business
model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset model aimed at owning a financial asset in order
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas to obtain a contractual cash flow and the
kontraktual dan persyaratan kontraktual dari aset contractual requirements of a financial asset that
keuangan yang pada tanggal tertentu on a given date increases the cash flow solely
meningkatkan arus kas yang semata dari from the principal and interest payments (SPPI)
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah of the amount owed.
pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, the financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui measured at amortized cost are recognized at the
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan fair value plus the transaction fee and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost by
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga using the effective interest rate.
efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur Interest income from financial assets measured
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat dalam at amortized cost is recorded in the statements of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income
lain dan diakui sebagai “Pendapatan Keuangan”. and is recognized as “Finance Income”. When a
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan decline in value occurs, the impairment loss is
nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat recognized as a deduction of the recorded value
aset keuangan dan diakui di dalam laporan of the financial asset and is recognized in the
keuangan sebagai “Kerugian Penurunan Nilai”. financial statements as “Impairment Loss”.
Kecuali piutang usaha dan piutang lain-lain yang With the exception of trade and other receivables
tidak mengandung komponen pembiayaan yang that do not contain a significant financing
signifikan atau yang diterapkan oleh Entitas secara component or for which the Entity has applied
praktis, semua aset keuangan pada awalnya diakui the practical expedient, all financial assets are
sebesar nilai wajarnya ditambah dengan biaya- recognized initially at fair value plus transaction
biaya transaksi, kecuali aset keuangan dicatat pada costs, except in the case of financial assets which
nilai wajar melalui laba rugi. are recorded at fair value through profit or loss.
Page - 28 -
Page 29
Piutang usaha yang tidak mengandung komponen Trade receivables that do not contain a
pembiayaan yang signifikan atau dimana Entitas significant financing component or for which the
menerapkan kebijaksanaan praktisnya diukur pada Entity has applied the practical expedient are
harga transaksi sebagaimana diungkapkan dalam measured at the transaction price as disclosed in
“Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”. “Revenue from Contracts with Customers”.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets in this category are classified as
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan dari current assets if expected to be settled within
akhir periode pelaporan, jika tidak maka aset 12 months from end of reporting period,
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak otherwise they are classified as non-current.
lancar.
Page - 29 -
Names mentioned 34 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.8
unresolved
org
PT Bank Mayapada Dolar Amerika Serikat
p.8
unresolved
org
PT IP Selaras
p.9
unresolved
org
PT IP Selaras Sub
p.9
unresolved
org
PT SUG
p.9 ×2
unresolved
org
PT AJP
p.9 ×2
unresolved
org
PT RDP
p.9 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.12
unresolved
org
PT Asuransi Umum BCA
p.12
unresolved
org
PT MNC BCA
p.12
unresolved
org
PT MNC Asuransi Indonesia.
p.12
unresolved
org
PT Asuransi Umum BCA Umum BCA
p.14
unresolved
org
HDI Co., Ltd.
p.15 ×6
unresolved
org
HDLNM Co., Ltd
p.15 ×6
unresolved
org
PT BCA Finance
p.16 ×2
unresolved
org
PT Astra Auto Finance
p.16 ×2
unresolved
org
PT BCA Multifinance
p.16 ×2
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.18 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
org
PT IPS
p.20 ×2
unresolved
org
PT SB
p.20
unresolved
org
BDI Co., Ltd
p.21 ×4
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.24
unresolved
org
Bapepam-LK
p.24 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.