Back to announcement
LapKeu Konsolidasian SOLA Periode Sep 2024.pdf
Financial statement Text extracted SOLASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 84
Page 1
PT XOLARE RCR ENERGY TBK DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN TIDAK DIAUDIT/ AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND UNAUDITED
Page 2
Page 3
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 31 Desember
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2g, 2h, 5,
Kas dan bank 32 31.318.048.206 9.191.124.442 Cash and banks
Piutang usaha - 2g, 2i Trade receivables -
pihak ketiga 6, 32 38.603.459.555 30.614.415.415 third parties
Piutang lain-lain - 2g, 2i, 7, Other receivables -
pihak ketiga 32 5.152.311.173 4.374.271.291 third parties
Deposit 18.864.062.395 - Deposit
Persediaan 2j, 8 20.899.814.682 11.809.133.283 Inventories
Pajak dibayar dimuka 2o 4.426.283.815 2.737.206.825 Prepaid tax
Biaya ditangguhkan 124.053.621 5.347.036.550 Deferred charges
Uang muka 2g, 11, 32 3.089.044.594 2.271.253.990 Advances
Aset lancar lain-lain 9 1.000.000.000 1.010.000.000 Other current assets
JUMLAH ASET TOTAL CURRENT
LANCAR 123.477.078.041 67.354.441.796 ASSETS
ASET TIDAK NON-CURRENT
LANCAR ASSETS
Investasi saham 2g, 10, 32 1.791.636 1.791.636 Share investment
Aset tetap – neto 2k, 12 42.430.424.386 30.331.792.609 Fixed assets – net
Aset takberwujud – neto 2l, 13 17.354.172 21.816.667 Intangible assets – net
Aset hak guna – neto 2q, 14 598.463.847 744.036.140 Right of use assets – net
Aset pajak tangguhan – Deferred tax assets
neto 2o 447.309.528 447.309.528 – net
Piutang lain-lain – 2f, 2g, 2i, Other receivables –
pihak berelasi 31b, 32 8.146.361.655 7.131.015.097 related parties
Estimasi tagihan Estimated claim for tax
pengembalian pajak 2o, 23b - 339.713.940 refund
Aset tidak lancar lain-lain 15 1.150.000.000 1.150.000.000 Other non-current assets
JUMLAH ASET TOTAL NON-
TIDAK LANCAR 52.791.705.224 40.167.475.617 CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 176.268.783.265 107.521.917.413 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir 1 The accompanying notes to the consolidated
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan financial statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Page 4
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 31 Desember
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha - 2g, 2m, Trade payables -
pihak ketiga 16, 32 139.040.000 8.501.833.895 third parties
Utang pajak 2o, 23a 583.446.641 1.258.061.952 Tax payables
Biaya yang masih
harus dibayar 2g, 17, 32 7.705.649.958 10.807.458.010 Accrued expenses
Pendapatan diterima
dimuka 2g, 18, 32 4.989.108.568 - Unearned revenue
Liabilitas sewa 2q, 19 64.627.211 183.877.211 Lease liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 20 1.214.828.400 42.764.800 payables
Utang bank 21 13.500.000.000 8.449.964.947 Bank loan
JUMLAH LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 28.196.700.778 29.243.960.815 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas sewa – Lease liabilities –
setelah dikurangi after deducting the
bagian jatuh tempo portion of maturing
dalam satu tahun 2q, 19 294.777.379 521.409.576 within one year
Consumer financing
Utang pembiayaan payables – after
konsumen – setelah deducting the portion of
dikurangi bagian jatuh maturing within one
tempo dalam satu tahun 20 2.197.746.100 - year
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 2p, 22 2.436.188.122 2.053.102.553 liability
JUMLAH LIABILITAS TOTAL NON-
JANGKA PANJANG 4.928.711.601 2.574.512.129 CURRENT LIABILITIES
JUMLAH TOTAL
LIABILITAS 33.125.412.379 31.818.472.944 LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir 2 The accompanying notes to the consolidated
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan financial statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Page 5
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 31 Desember
Notes 2024 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham – nilai
nominal Rp20 per Share capital – par value
saham (2023) dan Rp5 of Rp20 per share
per saham (2022), (2023) and Rp5 per
modal dasar – share (2022),
10.500.000.000 saham authorized capital –
(2023) dan 10,500,000,000 shares
42.000.000.000 saham (2023) and
(2022), modal 42,000,000,000 shares
ditempatkan dan (2022), issued and fully
disetor penuh – paid-up capital –
2.625.000.000 saham 2,625,000,000 shares
(2023) dan (2023) and
10.500.000.000 saham 10,500,000,000 shares
(2022) 24 65.625.000.000 52.500.000.000 (2022)
Tambahan modal disetor 29 55.125.512.396 827.482.342 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 350.000.000 150.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 21.784.203.384 21.966.477.084 Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya 30 83.960.955 83.960.955 Other equity component
JUMLAH EKUITAS
YANG DAPAT TOTAL EQUITY
DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO
KEPADA PEMILIK OWNERS OF THE
ENTITAS INDUK 142.968.676.735 75.527.920.381 PARENT ENTITY
Kepentingan Non-controlling
non-pengendali 174.694.151 175.524.088 interests
JUMLAH EKUITAS 143.143.370.886 75.703.444.469 TOTAL EQUITY
JUMLAH TOTAL
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS 176.268.783.265 107.521.917.413 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir 3 The accompanying notes to the consolidated
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan financial statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Page 6
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 30 September
Notes 2024 2023
Pendapatan 2n, 25 72.058.400.853 46.515.003.490 Revenue
Beban pokok pendapatan 2n, 26 (49.416.839.339) (27.617.270.538) Cost of revenue
LABA KOTOR 22.641.561.514 18.897.732.952 GROSS PROFIT
Beban usaha 2n, 27 (21.532.565.077) (15.323.087.627) Operating expenses
LABA OPERASI 1.108.996.437 3.574.645.325 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN/ OTHER INCOME/
(BEBAN) LAIN-LAIN (EXPENSES)
Beban pajak penghasilan Final income tax
final 2o (957.013.941) (26.526.002) expenses
Pendapatan/(beban) lain- Other income/
lain 2n, 28 258.780.076 1.305.274.111 (expenses)
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL OTHER INCOME
(BEBAN) LAIN-LAIN (698.233.865) 1.278.748.109 (EXPENSES)
LABA SEBELUM
PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 410.762.572 4.853.393.434 INCOME TAX
MANFAAT/(BEBAN)
PAJAK INCOME TAX BENEFIT/
PENGHASILAN 2o (EXPENSES)
Pajak kini (393.866.200) (135.420.932) Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
JUMLAH (BEBAN)/
MANFAAT PAJAK TOTAL INCOME TAX
PENGHASILAN 16.896.372 4.717.972.502 (EXPENSES)/BENEFIT
LABA TAHUN PROFIT FOR
BERJALAN 16.896.372 4.717.972.502 THE YEAR
Penyesuaian atas ekuitas Adjustments to the equity
entity merging - - of the merging entity
LABA TAHUN PROFIT FOR
BERJALAN 16.896.372 4.717.972.502 THE YEAR
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN INCOME/(EXPENSES)
Pengukuran kembali Remeasurement of
imbalan kerja 22 - - employee benefits
Pajak tangguhan 2o - - Deferred tax
JUMLAH (BEBAN)/ TOTAL OTHER
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - (EXPENSES)/INCOME
TOTAL
JUMLAH LABA COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 16.896.372 4.717.972.502 YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir 4 The accompanying notes to the consolidated
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan financial statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Page 7
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 30 September
Notes 2024 2023
LABA TAHUN
BERJALAN YANG
DAPAT PROFIT FOR
DIATRIBUSIKAN THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 17.603.757 4.717.329.339 Owner of the parent entity
Kepentingan non-
pengendali (707.385) 643.163 Non-controlling interests
JUMLAH LABA TOTAL PROFIT
TAHUN BERJALAN 16.896.372 4.717.972.502 FOR THE YEAR
LABA
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN COMPREHENSIVE
YANG DAPAT INCOME FOR THE
DIATRIBUSIKAN YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 17.603.757 4.717.329.339 Owner of the parent entity
Kepentingan non-
pengendali (707.385) 643.163 Non-controlling interests
TOTAL
JUMLAH LABA COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 16.896.372 4.717.972.502 YEAR
Laba per saham dasar Basic earnings per
yang dapat share attributable to
diatribusikan kepada owners of the parent
pemilik entitas induk 2s, 35 0,01 1,80 entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir 5 The accompanying notes to the consolidated
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan financial statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Page 8
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/ Retained Earning
Komponen
Tambahan Ekuitas Belum Kepentingan
Entitas Modal Disetor/ Lainnya/ Telah Ditentukan Ditentukan Non-Pengendali/ Jumlah
Modal Saham/ Gabungan/ Additional Paid- Other Equity Penggunaannya/ Penggunaannya/ Non-Controlling Ekuitas/
Share Capital Entity Merging in Capital Component Appropriated Unappropriated Jumlah/ Total Interests Total Equity
Saldo per 31 Desember Balance as of
2022 52.500.000.000 - 827.482.342 104.447.936 - 16.147.557.902 69.579.488.180 175.081.818 69.754.569.998 December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - - - 5.968.919.182 5.968.919.182 446.592 5.969.365.774 Current year profit
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya - - - (20.486.981) - - (20.486.981) (4.322) (20.491.303) Income
Alokasi cadangan - - 150.000.000 (150.000.000) - - - Reserve allocation
Saldo per 31 Balance as of
Desember 2023 52.500.000.000 - 827.482.342 83.960.955 150.000.000 21.966.477.084 75.527.920.381 175.524.088 75.703.444.469 December 31, 2023
Penawaran umum
perdana 13.125.000.000 - 59.062.500.000 - - - 72.187.500.000 - 72.187.500.000 Initial public offering
Biaya emisi saham - - (4.764.469.946) - - - (4.764.469.946) - (4.764.469.946) Share issuance costs
Laba tahun berjalan - - - - - 17.726.300 17.726.300 (829.937) 16.896.363 Current year profit
Alokasi cadangan - - - - 200.000.000 (200.000.000) - - - Reserve allocation
Saldo per 30 September Balance as of
2024 65.625.000.000 - 55.125.512.396 83.960.955 350.000.000 21.784.203.384 142.968.676.735 174.694.151 143.143.370.886 September 30, 2024
6
Page 9
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 31 Desember
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 62.275.970.273 59.090.457.752 Receipt from customer
Pembayaran kepada Payment to supplier and
pemasok dan karyawan (76.544.317.668) (59.904.040.891) employees
Penerimaan bunga 418.903.768 275.476.497 Interest receipt
Penerimaan/(pembayaran)
lain-lain (25.831.543.170) 277.184.567 Other receipt/(payments)
ARUS KAS BERSIH
(DIGUNAKAN UNTUK)/ NET CASH FLOWS
DIPEROLEH DARI (USED IN)/PROVIDED BY
AKTIVITAS OPERASI (39.680.986.797) (260.922.075) OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penambahan aset tetap 12 (14.034.964.246) (9.340.050.317) Acquisition of fixed assets
Penjualan aset tetap 12 - 57.366.667 Sale of fixed assets
ARUS KAS BERSIH NET CASH FLOWS
DIGUNAKAN UNTUK USED IN INVESTING
AKTIVITAS INVESTASI (14.034.964.246) (9.282.683.650) ACTIVITIES
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan setoran modal Receipts of public capital
masyarakat 24 13.125.000.000 - deposits
Penerimaan agio saham 24 54.298.030.054 - Receipts of share premium
Pembayaran utang bank 21 (18.254.694.586) (24.438.663.434) Payments of bank loan
Penerimaan utang bank 21 23.304.729.639 16.879.203.022 Receipts of bank loan
Pembayaran utang Payments of consumer
pembiayaan konsumen 20 3.369.809.700 (128.294.400) financing payables
ARUS KAS BERSIH
(DIGUNAKAN UNTUK)/ NET CASH FLOWS
DIPEROLEH DARI (USED IN)/PROVIDED
AKTIVITAS BY FINANCING
PENDANAAN 75.842.874.807 (7.687.754.812) ACTIVITIES
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN BANK 22.126.923.764 (17.231.360.537) CASH AND BANKS
NET CASH AND BANKS
SALDO BERSIH KAS DAN AT THE BEGINNING OF
BANK AWAL TAHUN 9.191.124.442 26.422.484.979 THE YEAR
CASH AND BANKS
SALDO KAS DAN BANK AT THE END OF THE
AKHIR TAHUN 31.318.048.206 9.191.124.442 YEAR
1
7
Page 10
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Xolare RCR Energy Tbk (“Perusahaan”) PT Xolare RCR Energy Tbk (the “Company”) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 213 established based on Notarial Deed No. 213 dated
tanggal 18 Desember 2014 yang dibuat dihadapan December 18, 2014 drawn up before Notary
Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., di Jakarta. Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., in Jakarta. The
Akta Pendirian Perusahaan telah mendapat Deed of Establishment was approved by the
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia dalam Surat of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Keputusan No. AHU-0001462.AH.01.01.Tahun 0001462.AH.01.01.Tahun 2015 dated January 14,
2015 tanggal 14 Januari 2015. 2015.
Berdasarkan Akta No. 16 tanggal 19 April 2022 Based on Deed No. 16 dated April 19, 2022
tentang Pernyataan Keputusan Rapat Umum concerning the Statement of Resolutions of the
Pemegang Saham Luar Biasa oleh Notaris Kokoh Extraordinary General Meeting of Shareholders by
Henry, S.H., M.Kn., yang telah disahkan oleh Notary Kokoh Henry, S.H., M.Kn., ratified by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH. of Indonesia with Decree No. AHU-AH.01.03-
01.03-0228085.Tahun 2022 tanggal 19 April 2022, 0228085.Tahun 2022 dated April 19, 2022, the
nama Perusahaan berubah menjadi PT Xolare Company's name changed to PT Xolare RCR
RCR Energy. Energy.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company's articles of association have been
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir amended several times, the latest amendment
berdasarkan Akta No. 27 tanggal 27 Oktober 2023 based on Deed No. 27 dated October 27, 2023
yang dibuat di hadapan Notaris Syarifudin, S.H., made before Notary Syarifudin, S.H., Notary in
Notaris di Banten mengenai persetujuan rencana Banten regarding approval of the initial public
penawaran umum perdana (Initial Public offering (IPO) plan which will be listed on the
Offering/IPO) yang akan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. The company agreed
Indonesia. Perseroan menyetujui perubahan to change its status from a closed company to a
status dari perusahaan tertutup menjadi public company with the name
perusahaan terbuka dengan nama PT Xolare RCR Energy Tbk. This change has
PT Xolare RCR Energy Tbk. Perubahan tersebut been approved by the Minister of Law and Human
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 0216906.AH.01.11.Tahun 2023 dated December
Indonesia No. AHU-0216906.AH.01.11.Tahun 30, 2023.
2023 tanggal 30 Desember 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Articles of Association, the purpose and objectives
usaha Perusahaan adalah berusaha dalam bidang and business activities of the Company are to
perdagangan, konstruksi, instalasi listrik, dan engage in trading, construction, electrical
instalasi konstruksi. Ruang lingkup kegiatan usaha installation, and construction installation. The
bidang perdagangan yaitu perdagangan besar scope of business activities in the trading sector is
bahan konstruksi lainnya. Ruang lingkup bidang wholesale trading of other construction materials.
konstruksi yaitu konstruksi gedung industri yang The scope of the construction sector is industrial
mencakup usaha pembangunan, pemeliharaan, building construction which includes the business
dan/atau pembangunan kembali bangunan yang of building, maintaining, and/or rebuilding
dipakai untuk industri termasuk kegiatan buildings used for industry including the activities
perubahan dan renovasi gedung industri. of changing and renovating industrial buildings.
8
Page 11
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Ruang lingkup di bidang instalasi listrik mencakup The scope in the field of electrical installation
kegiatan pembangunan, pemasangan, includes the construction, installation,
pemeliharaan, pembangunan kembali instalasi maintenance, rebuilding of electrical installations
listrik pada pembangkit transmisi gardu induk, in power transmission plants, power distribution,
distribusi tenaga listrik, sistem catu daya, dan power supply systems, and electrical installations
instalasi listrik pada bangunan termasuk kegiatan in buildings including the installation and
pemasangan dan pemeliharaan instalasi listrik maintenance of electrical installations in civil
pada bangunan sipil. Ruang lingkup bidang buildings. The scope of the construction
instalasi konstruksi meliputi instalasi minyak dan installation field includes oil and gas installations
gas dan instalasi konstruksi lainnya. Perusahaan and other construction installations. The Company
memulai kegiatan komersialnya sejak tahun 2015. started its commercial activities in 2015.
Perusahaan berkedudukan di Gedung Plaza The Company is domiciled at the Plaza
Simatupang Lt. 6, Jl. TB Simatupang Kav. IS No. 1, Simatupang Building, 6th Floor, Jl. TB
Pondok Pinang, Kebayoran Lama, Jakarta Selatan. Simatupang Kav. IS No. 1, Pondok Pinang,
Kebayoran Lama, South Jakarta.
Pemilik manfaat terakhir dari Perusahaan adalah The ultimate beneficial owner of the Company is
PT Energi Hijau Investama. PT Energi Hijau Investama.
b. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors, and
Employees
Berdasarkan Akta Notaris No. 34 tanggal 23 Juni Based on Notarial Deed No. 34 dated June 23,
2023 dan Surat Keputusan Dewan Komisaris 2023 and Decree of the Company's Board of
Perusahaan No. DK.02/XRE/VII/2023 tanggal 3 Commissioners No. DK.02/XRE/VII/2023 dated
Juli 2023, susunan Dewan Komisaris, Dewan July 3, 2023, the composition of the Company's
Direksi, dan Komite Audit Perusahaan pada Board of Commissioners, Board of Directors, and
tanggal 30 September 2024 adalah sebagai Audit Committee as of September 30, 2024 is as
berikut: follows:
30 September 2024/
September 30, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Winardi Sani President Commissioner
Komisaris Achmad Alwi Commissioner
Komisaris Ramdani Eka Saputra Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Mochamad Bhadaiwi President Director
Direktur Imam Buchairi Director
Direktur Hasnan Riswandi Director
Direktur Elvis Subiantoro Director
Komite Audit Audit Committees
Ketua Ramdani Eka Saputra Chairman
Anggota Hendra Railis Member
Anggota Maimirza Member
9
Page 12
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors, and
(lanjutan) Employees (continued)
Pembentukan Komite Audit telah sesuai dengan The establishment of the Audit Committee is in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. accordance with the Financial Services
55/POJK.04/2015. Authority Regulation No. 55/POJK.04/2015.
Pada tanggal 30 September 2024 Perusahaan As of September 30, 2024 the Company and its
dan entitas anak (secara bersama-sama disebut subsidiaries (collectively referred to as the
sebagai “Grup”) mempunyai jumlah karyawan 85 "Group") had a total number of employees of 85
orang (tidak diaudit). persons (unaudited).
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
Persentase kepemilikan Perusahaan dan jumlah The percentages of ownership of the Company
aset Entitas Anak adalah sebagai berikut: and total assets of the Subsidiaries are as
follows:
Tahun Jumlah Aset Sebelum
Beroperasi Persentase Eliminasi/
Secara Kepemilikan/ Total Assets Before
Komersial/ Kegiatan Percentage of Elimination
Start of Usaha/ Ownership (Rp)
Entitas Anak/ Domisili/ Commercial Business
Subsidiaries Domicile Operation Activity 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan langsung/ Direct ownership
PT Bumiraya Jakarta 2023 Pembangkit 99,98% 99,98% 13.444.180.786 22.791.095.034
Energi Hijau tenaga listrik/
(BREH) Power plant
PT Aplikasi Demak 2020 Konstruksi, 100% 100% 49.803.809.213 4.785.618.305
Bitumen industri,
Indonesia perdagangan,
(ABI) dan
pengangkutan/
Construction,
industry,
trading, and
transportation
10
Page 13
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Persentase kepemilikan Perusahaan dan jumlah The percentages of ownership of the Company
aset Entitas Anak adalah sebagai berikut and total assets of the Subsidiaries are as follows
(lanjutan): (continued):
Tahun Jumlah Aset Sebelum
Beroperasi Persentase Eliminasi/
Secara Kepemilikan/ Total Assets Before
Komersial/ Kegiatan Percentage of Elimination
Start of Usaha/ Ownership (Rp)
Entitas Anak/ Domisili/ Commercial Business
Subsidiaries Domicile Operation Activity 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan langsung/ Direct ownership
PT Aspal Demak 2019 Industri/ 99,99% 99,99% 40.343.487.484 31.910.764.985
Polimer Industry
Emulsindo
(APE)
PT Modifikasi Muara 2021 Pertambangan, 99,95% 99,95% 21.516.187.884 22.455.635.080
Bitumen Enim industri,
Sumatera ketenagalistrikan
(MBS) , konstruksi, dan
perdagangan/
Mining, industry,
electricity,
construction, and
trading
PT Xolabit Jakarta 2022 Pertambangan, 99,99% 99,99% 19.506.790.294 4.253.721.193
Bitumen industri, dan
Industri (XBI) perdagangan/
Mining,
industry, and
trading
PT Xolabit Kutai, Belum Industri dan 99,99% 99,99% 3.532.305.223 3.702.147.822
Bitumen Kartane beroperasi/ perdagangan/
Borneo (XBB) gara Not yet Industry and
operating trading
Kepemilikan langsung Direct ownership
PT Bumiraya Energi Hijau (BREH) PT Bumiraya Energi Hijau (BREH)
PT Bumiraya Energi Hijau (“BREH”) didirikan pada PT Bumiraya Energi Hijau (“BREH”) was
tanggal 7 Januari 2020 dengan Akta No. 5 dibuat established on January 7, 2020 by Deed No. 5
di hadapan Notaris Kokoh Henry, S.H., M.Kn., made before Notary Kokoh Henry, S.H., M.Kn.,
Notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini telah Notary in Jakarta. This Deed of Establishment was
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human Rights
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam of the Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-0000675.AH.01.01. 0000675.AH.01.01.Tahun 2020 on January 7,
Tahun 2020 pada tanggal 7 Januari 2020. 2020.
11
Page 14
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Kepemilikan langsung (lanjutan) Direct ownership (continued)
PT Bumiraya Energi Hijau (BREH) (lanjutan) PT Bumiraya Energi Hijau (BREH) (continued)
Pada saat pendirian, modal dasar BREH sebesar At the time of establishment, the authorized capital
Rp20.000.000.000 dan modal ditempatkan dan of BREH was Rp20,000,000,000 and the issued
disetor sebesar Rp5.000.000.000, dimana and paid-up capital was Rp5,000,000,000, of
Perusahaan memiliki sebesar 53,00% bagian which the Company owned 53.00% of the issued
dalam modal ditempatkan dan disetor sebanyak and paid-up capital of 2,650 shares or a total of
2.650 lembar saham atau total sebesar Rp2,650,000,000 and PT Energi Hijau Investama
Rp2.650.000.000 dan PT Energi Hijau Investama took 47.00% of the issued and paid-up capital of
mengambil 47,00% bagian dalam modal 2,350 shares or a total of Rp2,350,000,000.
ditempatkan dan disetor sebanyak 2.350 lembar
saham atau total sebesar Rp2.350.000.000.
Berdasarkan Akta No. 04 tanggal 5 Mei 2020, Based on Deed No. 04 dated May 5, 2020, the
Perusahaan memiliki sebesar 99,99% bagian Company owns 99.99% of the issued and paid-in
dalam modal ditempatkan dan disetor sebanyak capital of 4,950 shares or a total of
4.950 lembar saham atau total sebesar Rp4,950,000,000 and PT Energi Hijau Investama
Rp4.950.000.000 dan PT Energi Hijau Investama owns 1% of the issued and paid-in capital of 50
mengambil 1% bagian dalam modal ditempatkan shares or a total of Rp50,000,000.
dan disetor sebanyak 50 lembar saham atau total
sebesar Rp50.000.000.
Pada tahun 2021, Berdasarkan Akta No. 14 In 2021, based on Deed No. 14 dated January 11,
tanggal 11 Januari 2021, Perusahaan mengalihkan 2021, the Company transferred part of its share
sebagian kepemilikan saham nya, sehingga ownership, so that the Company's share
kepemilikan saham Perusahaan sebesar 53% ownership amounted to 53% share in issued and
bagian dalam modal ditempatkan dan disetor paid-in capital of 2,650 shares or a total of
sebanyak 2.650 lembar saham atau total sebesar Rp2,650,000,000 and PT Energi Hijau Investama
Rp2.650.000.000 dan PT Energi Hijau Investama took 47% share in issued and paid-in capital of
mengambil 47% bagian dalam modal ditempatkan 2,350 shares or a total of Rp2,350,000,000.
dan disetor sebanyak 2.350 lembar saham atau
total sebesar Rp2.350.000.000.
Pada tahun 2022, berdasarkan Akta No. 9 tanggal In 2022, based on Deed No. 9 dated June 8, 2022,
8 Juni 2022, Perusahaan menambah 46,98% the Company added 46.98% share ownership in
kepemilikan saham BREH dari PT Energi Hijau BREH from PT Energi Hijau Investama, an entity
Investama, entitas sepengendali. Atas under common control. For the additional share
penambahan kepemilikan saham BREH, maka ownership of BREH, since June 8, 2022 the
sejak tanggal 8 Juni 2022 Perusahaan memiliki Company has a 99.98% share in the issued and
sebesar 99,98% bagian dalam modal ditempatkan paid up capital of 4,999 shares or a total of
dan disetor sebanyak 4.999 lembar saham atau Rp4,999,000,000 and PT Energi Hijau Investama
total sebesar Rp4.999.000.000 dan PT Energi takes a 0.02% share in the capital issued and
Hijau Investama mengambil 0,02% bagian dalam paid-up 1 share or a total of Rp1,000,000.
modal ditempatkan dan disetor sebanyak 1 lembar
saham atau total sebesar Rp1.000.000.
12
Page 15
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Kepemilikan langsung (lanjutan) Direct ownership (continued)
PT Aplikasi Bitumen Indonesia (ABI) PT Aplikasi Bitumen Indonesia (ABI)
PT Aplikasi Bitumen Indonesia (“ABI”) didirikan PT Aplikasi Bitumen Indonesia (“ABI”) was
pada tanggal 1 Juli 2020 dengan Akta No. 2 dibuat established on July 1, 2020 by Deed No. 2 made
di hadapan Notaris Kokoh Henry, S.H., M.Kn., before Notary Kokoh Henry, S.H., M.Kn., Notary
Notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini telah in Jakarta. This Deed of Establishment was
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Rights of the Republic of Indonesia in Decree No.
Surat Keputusan No. AHU-0030702.AH.01.01. AHU-0030702.AH.01.01.Tahun 2020 on July 2,
Tahun 2020 pada tanggal 2 Juli 2020. 2020.
Pada saat pendirian, modal dasar ABI sebesar At the time of establishment, the authorized
Rp16.000.000.000 terdiri dari 16.000.000 lembar capital of ABI was Rp16,000,000,000 consisting
saham dengan nilai nominal Rp1.000 dan modal of 16,000,000 shares with a nominal value of
ditempatkan dan disetor sebesar Rp4.330.000.000 Rp1,000 and issued and paid-in capital of
terdiri dari 4.330.000 lembar saham dengan nilai Rp4,330,000,000 consisting of 4,330,000
nominal Rp1.000. shares with a nominal value of Rp1,000.
Pada tahun 2021, berdasarkan Akta No. 18 tanggal In 2021, based on Deed No. 18 dated April 27,
27 April 2021, modal ditempatkan dan disetor 2021, the Company's issued and paid-in capital
Perusahaan sebesar Rp4.330.000.000 terdiri dari amounted to Rp4,330,000,000 consisting of
4.330.000 lembar saham dengan nilai nominal 4,330,000 shares with a nominal value of
Rp1.000. Rp1,000.
Berdasarkan akta tersebut Perusahaan membeli Based on the deed, the Company purchased
75,00% kepemilikan saham ABI dari PT Aspal 75.00% of ABI shares from PT Aspal Polimer
Polimer Emulsindo dan PT Energi Hijau Investama, Emulsindo and PT Energi Hijau Investama,
entitas sepengendali. Atas pembelian saham ABI, entities under common control. Upon the
maka sejak tanggal 27 April 2021 Perusahaan purchase of ABI shares, since April 27, 2021 the
memiliki sebesar 75,00% bagian dalam modal Company owns 75.00% of the issued and paid-
ditempatkan dan disetor sebanyak 3.247.500 in capital of 3,247,500 shares or a total of
lembar saham atau total sebesar Rp3.247.500.000 Rp3,247,500,000 and PT Aspal Polimer
dan PT Aspal Polimer Emulsindo memiliki 25,00% Emulsindo owns 25.00% with paid-in capital of
dengan modal disetor sebanyak 1.082.500 lembar 1,082,500 shares or Rp1,082,500,000.
saham atau sebesar Rp1.082.500.000.
Pada tahun 2022, berdasarkan Akta No. 1 tanggal In 2022, based on Deed No. 1 dated September
1 September 2022, modal ditempatkan dan disetor 1, 2022, the Company's issued and paid-in
Perusahaan sebesar Rp4.330.000.000 terdiri dari capital amounted to Rp4,330,000,000
4.330.000 lembar saham dengan nilai nominal consisting of 4,330,000 shares with a nominal
Rp1.000. Berdasarkan Akta tersebut Perusahaan value of Rp1,000. Based on the Deed, the
menambah 24,90% kepemilikan saham ABI dari Company increased its shareholding in ABI by
PT Aspal Polimer Emulsindo, entitas sepengendali. 24.90% from PT Aspal Polimer Emulsindo, an
Atas penambahan kepemilikan saham ABI, maka entity under common control. Due to the
sejak tanggal 1 September 2022 Perusahaan additional shareholding in ABI, since September
memiliki sebesar 99,90% bagian dalam modal 1, 2022 the Company owns 99.90% of the
ditempatkan dan disetor sebanyak 4.325.670 dan issued and paid-in capital of 4,325,670 and the
pemegang saham lainnya adalah PT Aspal Polimer other shareholder is PT Aspal Polimer
Emulsindo memiliki sebesar 0,10% sehingga Emulsindo owning 0.10% so the effective
kepemilikan efektifnya sebesar 100,00%. ownership is 100.00%.
13
Page 16
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Kepemilikan langsung (lanjutan) Direct ownership (continued)
PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) PT Aspal Polimer Emulsindo (APE)
PT Aspal Polimer Emulsindo (”APE”) didirikan pada PT Aspal Polimer Emulsindo (”APE”) was
tanggal 21 Juni 2017 dengan Akta No. 6 dibuat di established on June 21, 2017 by Deed No. 6
hadapan Notaris Kokoh Henry, S.H., M.Kn., Notaris made before Notary Kokoh Henry, S.H., M.Kn.,
di Jakarta. Akta Pendirian ini telah mendapat Notary in Jakarta. This Deed of Establishment
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in Decree No.
Keputusan No. AHU-0029080.AH.01.01.Tahun AHU-0029080.AH.01.01.Tahun 2017 on July 6,
2017 tanggal 6 Juli 2017. 2017.
Pada saat pendirian, modal dasar APE sebesar At the time of establishment, the authorized
Rp4.000.000.000 terdiri dari 4.000 lembar saham capital of APE was Rp4,000,000,000 consisting
dengan nilai nominal Rp1.000.000 dan modal of 4,000 shares with a nominal value of
ditempatkan dan disetor sebesar Rp1.000.000.000 Rp1,000,000 and issued and paid-in capital of
terdiri dari 1.000 lembar saham dengan nilai Rp1,000,000,000 consisting of 1,000 shares with
nominal Rp1.000.000. a nominal value of Rp1,000,000.
Pada tahun 2022, berdasarkan Akta No. 32 tanggal In 2022, based on Deed No. 32 dated August 29,
29 Agustus 2022 modal ditempatkan dan disetor 2022, the Company's issued and paid-in capital
Perusahaan sebesar Rp3.333.333.500 atau terdiri amounted to Rp3,333,333,500 or consisting of
dari 33.333.335 lembar saham dengan nilai 33,333,335 shares with a nominal value of
nominal Rp100. Berdasarkan akta tersebut Rp100. Based on the Deed, the Company
Perusahaan membeli 99,99% kepemilikan saham purchased 99.99% of APE shares from PT Asha
APE dari PT Asha Raharja Persada dan PT Xolabit Raharja Persada and PT Xolabit Terminal
Terminal Bitumen, entitas sepengendali. Bitumen, entities under common control.
Atas pembelian saham APE, maka sejak tanggal Upon the purchase of APE shares, since August
29 Agustus 2022 Perusahaan memiliki sebesar 29, 2022 the Company owns 99.99% of the
99,99% bagian dalam modal ditempatkan dan issued and paid-in capital of 33,330,000 shares
disetor sebanyak 33.330.000 lembar saham atau or a total of Rp3,333,000,000 and PT Energi
total sebesar Rp3.333.000.000 dan PT Energi Hijau Investama owns 0.01% with paid-in capital
Hijau Investama memiliki 0,01% dengan modal of 3,335 shares or Rp333,500.
disetor sebanyak 3.335 lembar saham atau
sebesar Rp333.500.
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 2 Desember 2022, Based on Deed No. 2 dated December 2, 2022,
APE melakukan peningkatan modal dasar dan APE increased its authorized capital and issued
modal ditempatkan dan disetor yang semula modal and paid-in capital from the original authorized
dasar sebesar Rp8.516.391.600 terdiri dari capital of Rp8,516,391,600 consisting of
85.163.916 lembar saham dengan nilai nominal 85,163,916 shares with a nominal value of
Rp100 dan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp100 and issued and paid-in capital of
Rp3.333.333.500 terdiri dari 33.333.335 lembar Rp3,333,333,500 consisting of 33,333,335
saham dengan nilai nominal Rp100 menjadi modal shares with a nominal value of Rp100 to become
dasar sebesar Rp32.000.000.000 terdiri dari authorized capital of Rp32,000,000,000
320.000.000 lembar saham dengan nilai nominal consisting of 320,000,000 shares with a nominal
Rp100 dan modal ditempatkan dan disetor sebesar value of Rp100 and issued and paid-in capital of
Rp8.000.000.000 terdiri dari 80.000.000 lembar Rp8,000,000,000 consisting of 80,000,000
saham dengan nilai nominal Rp100. shares with a nominal value of Rp100.
14
Page 17
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Kepemilikan langsung (lanjutan) Direct ownership (continued)
PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) (lanjutan) PT Aspal Polimer Emulsindo (APE)
(continued)
Atas peningkatan tersebut kepemilikan modal Upon the increase, the Company's share capital
saham Perusahaan menjadi 99,996% bagian ownership became 99.996% in the issued and
dalam modal ditempatkan dan disetor sebanyak paid-in capital of 79,996,665 shares or
79.996.665 lembar saham atau sebesar Rp7,999,666,500 and PT Energi Hijau
Rp7.999.666.500 dan PT Energi Hijau Investama Investama became 0.004% in the issued and
menjadi 0,004% bagian dalam modal ditempatkan paid-in capital of 3,335 shares or Rp333,500.
dan disetor sebanyak 3.335 lembar saham atau
sebesar Rp333.500.
Delisting di Santara Delisting in Santara
Pada 16 November 2020, APE melakukan On November 16, 2020, APE entered into an
kesepakatan dengan PT Santara Daya agreement with PT Santara Daya Inspiratama in
Inspiratama dalam surat No. letter No. 11/RD/LGL/SDI/XI/2020 to register the
11/RD/LGL/SDI/XI/2020 untuk mendaftarkan APE APE for Crowdfunding Services on the Santara
pada Layanan Urun Dana di platform Santara platform which is a Crowdfunding Service
yang merupakan Penyelenggara Layanan Urun Provider registered with the Financial Services
Dana yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Authority (OJK). The amount of capital the public
(OJK). Besarnya modal yang dibeli oleh subscribes to is Rp471,187,100 or 4,711,871
masyarakat adalah Rp471.187.100 atau shares (14.00%) with a nominal value of Rp100
sebanyak 4.711.871 saham (14,00%) dengan per share.
nilai nominal Rp100 per lembar saham.
Harga per lembar saham yang disepakati oleh The price per share agreed by APE and Santara
APE dengan Santara adalah Rp1.200. Selisih was Rp1,200. The difference between the
antara nilai nominal dan nilai pembelian dicatat nominal value and the purchase price was
sebagai Agio Saham sebesar Rp5.183.058.100. recorded as Shares Premium amounting to
Rp5,183,058,100.
Pada 27 Januari 2021, melalui Akta No. 8 oleh On January 27, 2021, through Deed No. 8 by
Notaris Lucky Suryo Wicaksono, S.H., M.Kn., Notary Lucky Suryo Wicaksono, S.H., M.Kn.,
M.H., bahwa saham masyarakat sebanyak M.H., 14.00% of the public shares were
14,00% telah tercatat di dalam susunan recorded in the APE shareholder composition.
pemegang saham APE.
Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Based on the results of the Extraordinary
Saham Luar Biasa atau “RUPSLB” yang diadakan General Meeting of Shareholders or "RUPSLB"
tanggal 20 April 2022, APE memutuskan untuk held on April 20, 2022, APE decided to buy back
melakukan pembelian kembali saham all public shares in an effort to synergize
masyarakat dalam upaya melakukan sinergi unit business units in accordance with the APE long-
usaha sesuai dengan rencana jangka panjang term plan to list the APE on the stock exchange.
APE untuk mendaftarkan APE di lantai bursa. The exercise price was Rp1,239 per share.
Harga pelaksanaan pembelian sebesar Rp1.239
per lembar saham.
Melalui surat No. 001/SDI/SPPK/VI/2022 tanggal Through letter No. 001/SDI/SPPK/VI/2022
22 Juni 2022, APE melakukan perjanjian dated June 22, 2022, APE entered into a
pengakhiran kerja sama dengan PT Santara Daya Cooperation termination agreement with PT
Inspiratama untuk menghapus daftar penawaran Santara Daya Inspiratama to delist the APE
APE pada platform Santara dan mengubah status offering on the Santara platform and change its
menjadi Private Company. status to Private Company.
15
Page 18
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Kepemilikan langsung (lanjutan) Direct ownership (continued)
PT Modifikasi Bitumen Sumatera (MBS) PT Modifikasi Bitumen Sumatera (MBS)
PT Modifikasi Bitumen Sumatera (“MBS”) PT Modifikasi Bitumen Sumatera (“MBS”) was
didirikan pada tanggal 1 Juli 2020 dengan Akta established on July 1, 2020 by Deed No. 4 made
No. 4 dibuat di hadapan Notaris Kokoh Henry, before Notary Kokoh Henry, S.H., M.Kn., Notary
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini in Jakarta. This Deed of Establishment was
telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum approved by the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in Decree
dalam Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-0104921.AH.01.01.Tahun 2020 on
0104921.AH.01.01. Tahun 2020 tanggal 2 Juli July 2, 2020.
2020.
Pada saat pendirian, modal dasar MBS sebesar At the time of establishment, the authorized
Rp16.000.000.000 terdiri dari 16.000.000 lembar capital of MBS was Rp16,000,000,000
saham dengan nilai nominal Rp1.000 dan modal consisting of 16,000,000 shares with a nominal
ditempatkan dan disetor sebesar value of Rp1,000 and issued and paid-in capital
Rp4.000.000.000 terdiri dari 4.000.000 lembar of Rp4,000,000,000 consisting of 4,000,000
saham dengan nilai nominal Rp1.000. shares with a nominal value of Rp1,000.
Pada tahun 2022, berdasarkan Akta No. 3 tanggal In 2022, based on Deed No. 3 dated September
1 September 2022, Perusahaan membeli 99,90% 1, 2022, the Company purchased 99.90%
kepemilikan saham MBS dari PT Aspal Polimer ownership of MBS from PT Aspal Polimer
Emulsindo dan PT Energi Hijau Investama. Atas Emulsindo and PT Energi Hijau Investama. For
pembelian saham MBS, maka sejak tanggal the purchase of MBS shares, since September
1 September 2022 Perusahaan memiliki sebesar 1, 2022 the Company has a 99.90% share in
99,90% bagian dalam modal ditempatkan dan the issued and paid-up capital of 3,996,000
disetor sebanyak 3.996.000 lembar saham atau shares or a total of Rp3,996,000,000 and
total sebesar Rp3.996.000.000 dan PT Energi PT Energi Hijau Investama owns 0.10% with
Hijau Investama memiliki 0,10% dengan modal paid up capital of 4,000 shares or a total of
disetor sebanyak 4.000 lembar saham atau Rp4,000,000.
sebesar Rp4.000.000.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Desember Based on Deed No. 1 dated December 2, 2022,
2022, MBS melakukan peningkatan modal dasar MBS increased its authorized capital and issued
dan modal ditempatkan dan disetor yang semula and paid-in capital from an authorized capital of
modal dasar sebesar Rp16.000.000.000 dan Rp16,000,000,000 and issued and paid-in
modal ditempatkan dan disetor sebesar capital of Rp4,000,000,000 to an authorized
Rp4.000.000.000 menjadi modal dasar sebesar capital of Rp32,000,000,000 consisting of
Rp32.000.000.000 terdiri dari 32.000.000 lembar 32,000,000 shares with a nominal value of
saham dengan nilai nominal Rp1.000 dan modal Rp1,000 and issued and paid-in capital of
ditempatkan dan disetor sebesar Rp8,000,000,000 consisting of 8,000,000
Rp8.000.000.000 terdiri dari 8.000.000 lembar shares with a nominal value of Rp1,000. Upon
saham dengan nilai nominal Rp1.000. Atas the increase, the Company's share capital
peningkatan tersebut kepemilikan modal saham ownership became 99.95% in the issued and
Perusahaan menjadi 99,95% bagian dalam modal paid-in capital of 79,996,665 shares or a total of
ditempatkan dan disetor sebanyak 79.996.665 Rp7,999,666,500 and PT Energi Hijau
lembar saham atau total sebesar Investama became 0.05% in the issued and
Rp7.999.666.500 dan PT Energi Hijau Investama paid-in capital of 4,000 shares or Rp4,000,000.
menjadi 0,05% bagian dalam modal ditempatkan
dan disetor sebanyak 4.000 lembar saham atau
sebesar Rp4.000.000.
16
Page 19
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Kepemilikan Saham pada Entitas Anak c. Shares Ownership in Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Kepemilikan langsung (lanjutan) Direct ownership (continued)
PT Xolabit Bitumen Industri (XBI) PT Xolabit Bitumen Industri (XBI)
PT Xolabit Bitumen Industri (“XBI”) didirikan pada PT Xolabit Bitumen Industri ("XBI") was
tanggal 18 Mei 2022 dengan Akta No. 5 dibuat di established on May 18, 2022 by Deed No. 5
hadapan Notaris Kokoh Henry, S.H., M.Kn., made before Notary Kokoh Henry, S.H., M.Kn.,
Notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini telah Notary in Jakarta. This Deed of Establishment
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan was approved by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Human Rights of the Republic of Indonesia in
Surat Keputusan No. AHU-0092254.AH.01.11. Decree No. AHU-0092254.AH.01.11.Tahun
Tahun 2022 tanggal 18 Mei 2022. 2022 dated May 18, 2022.
Pada saat pendirian, modal dasar XBI sebesar At the time of establishment, the authorized
Rp10.000.000.000 dan modal ditempatkan dan capital of XBI was Rp10,000,000,000 and the
disetor sebesar Rp2.500.000.000. Perusahaan issued and paid-up capital was
memiliki sebesar 99,99% bagian dalam modal Rp2,500,000,000. The Company owned
ditempatkan dan disetor sebanyak 499.950.000 99.99% of the issued and paid-up capital of
lembar saham atau total sebesar 499,950,000 shares or a total of
Rp2.499.750.000 dan Mochamad Bhadaiwi, Rp2,499,750,000 and Mochamad Bhadaiwi,
pemegang saham, mengambil 0,01% bagian shareholders, took a 0.01% share in the issued
dalam modal ditempatkan dan disetor sebanyak and paid-up capital of 50,000 shares or a total of
50.000 lembar saham atau sebesar Rp250.000. Rp250,000.
PT Xolabit Bitumen Borneo (XBB) PT Xolabit Bitumen Borneo (XBB)
PT Xolabit Bitumen Borneo (“XBB”) didirikan pada PT Xolabit Bitumen Borneo (“XBB”) was
tanggal 18 Mei 2022 dengan Akta No. 6 dibuat di established on May 18, 2022 by Deed No. 6
hadapan Notaris Kokoh Henry, S.H., M.Kn., made before Notary Kokoh Henry, S.H., M.Kn.,
Notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini telah Notary in Jakarta. This Deed of Establishment
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan was approved by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Human Rights of the Republic of Indonesia in
Surat Keputusan No. AHU-0092260.AH.01.11. Decree No. AHU-0092260.AH.01.11.Tahun
Tahun 2022 tanggal 18 Mei 2022. 2022 on May 18, 2022.
Pada saat pendirian, modal dasar XBB sebesar At the time of establishment, the authorized
Rp16.000.000.000 terdiri dari 3.200.000.000 capital of XBB was Rp16,000,000,000
lembar saham dengan nilai nominal Rp5 dan consisting of 3,200,000,000 shares with a
modal ditempatkan dan disetor sebesar nominal value of Rp5 and issued and paid-in
Rp4.000.000.000 terdiri dari 800.000.000 lembar capital of Rp4,000,000,000 consisting of
saham dengan nilai nominal Rp5. Perusahaan 800,000,000 shares with a nominal value of
memiliki sebesar 99,99% bagian dalam modal Rp5. The Company owns 99.99% interest in the
ditempatkan dan disetor sebanyak 799.920.000 issued and paid-in capital of 799,920,000 shares
lembar saham atau total sebesar or a total of Rp3,999,600,000 and Mochamad
Rp3.999.600.000 dan Mochamad Bhadaiwi, Bhadaiwi, a shareholder, owns 0.01% interest in
pemegang saham, mengambil 0,01% bagian the issued and paid-in capital of 80,000 shares
dalam modal ditempatkan dan disetor sebanyak or Rp400,000.
80.000 lembar saham atau sebesar Rp400.000.
17
Page 20
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements of the Company
Perusahaan dan entitas anaknya (“Grup”) adalah and its subsidiaries (“Group”) are set out below:
seperti dijabarkan di bawah ini:
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards which include Statements of
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (PSAK) and Financial
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Accounting Interpretations (ISAK) issued by the
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards Board of the
Indonesia, Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Indonesian Institute of Accountants, Sharia
Akuntan Indonesia serta Peraturan Badan Pengawas Accounting Standards Board of the Indonesian
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang Institute of Accountants and the Regulation of the
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)) No. VIII.G.7 tentang Capital Market and Financial Institution Supervisory
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Agency (now the Indonesian Financial Services
Emiten atau Perusahaan Publik” yang diterbitkan oleh Authority (“OJK”)) of No. VIII.G.7 regarding “Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Statement Presentation and Disclosures for Issuers or
Public Companies” issued by the Indonesian
Financial Services Authority (OJK).
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of the Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akuntansi akrual, kecuali prepared on the accrual basis of accounting,
laporan arus kas, dengan menggunakan konsep except for statement of cash flows, using the
biaya historis, kecuali beberapa akun tertentu historical cost concept, except for certain
yang disusun berdasarkan pengukuran lain accounts which are measured on the bases as
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the related accounting policy of each
masing-masing akun tersebut. account.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statement of cash flows present
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas, receipts and payments of cash and cash
yang diklasifikasikan menjadi aktivitas operasi, equivalents, classified into operating, investing,
investasi, dan pendanaan yang disajikan dengan and financing activities using the direct method.
menggunakan metode langsung.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian laporan keuangan adalah mata presentation of the financial statements is the
uang Rupiah yang juga merupakan mata uang Indonesian Rupiah which is also the functional
fungsional Perusahaan. Setiap entitas dalam Grup currency of the Company. Each entity in the
menentukan mata uang fungsionalnya masing- Group determines its own functional currency and
masing dan mengukur transaksinya dalam mata measures its transactions in its respective
uang fungsional tersebut. functional currency.
18
Page 21
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perusahaan dan entitas anaknya accounts of the Company and its subsidiary
(“Grup”) seperti yang disebutkan pada Catatan 1c, (“Group”) mentioned in Note 1c, in which the
dimana Perusahaan memiliki pengendalian atas Company has control over those entities.The
entitas tersebut. Laporan keuangan entitas anak financial statements of the subsidiaries are
disusun untuk tahun pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting year as that of
Perusahaan, menggunakan kebijakan akuntansi the Company, using consistent accounting
yang konsisten. policies.
Semua akun dan transaksi antar perusahaan yang All material intercompany account and
material, termasuk keuntungan atau kerugian transactions, including unrealized gains or losses,
yang belum direalisasi, jika ada dieliminasi untuk if any, are eliminated to reflect the financial
mencerminkan posisi keuangan dan hasil operasi position and the results of operations of the Group
Grup sebagai satu kesatuan usaha. as one business entity.
Pengendalian didapat ketika Grup terekspos atau Control is achieved when the Group exposed, or
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari has rights to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee dan memiliki with the investee and has the ability to affect
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil those returns through its power over the investee.
tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee jika Specifically, the Group control an investee if and
dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal berikut only if the Group has:
ini:
a. Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada a. Power over the investee, that is existing
saat ini yang memberi Grup kemampuan saat rights that give the Group the current ability
ini untuk mengarahkan aktivitas yang relevan to direct the relevant activities of the
dari investee; investee;
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatannya dengan investee; dan its involvement with the investee; and
c. Kemampuan untuk menggunakan c. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect its returns.
memengaruhi jumlah imbal hasil.
Bila Grup memiliki hak suara atau hak serupa When the Group has less than a majority of the
kurang dari mayoritas dari suatu investee, Grup voting or similar rights of an investee, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan considers all relevant facts and circumstances in
yang relevan dalam mengevaluasi apakah mereka assessing whether it has power over an
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: investee, including:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak a. The contractual arrangement with the other
suara yang lain. vote holders of the investee.
b. Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual b. Right arising from other contractual
lain. arrangements.
c. Hak suara dan hak suara potensial Grup. c. The Group rights and potential voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka The Group re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan adanya perubahan terhadap that there are changes to one or more of the
satu atau lebih dari ketiga elemen pengendalian. three elements of control.
19
Page 22
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date
tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan of acquisition, being the date on which the
memperoleh pengendalian, sampai dengan Company obtained control, and continue to be
tanggal kehilangan pengendalian. Aset, liabilitas, consolidated until the date such control ceases.
penghasilan, dan beban dari entitas anak yang Assets, liabilities, income, and expenses of a
diakuisisi pada tahun tertentu disertakan dalam subsidiary acquired during the year are included
laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal in the consolidated financial statements from the
Grup memperoleh kendali sampai tanggal Grup date the Group obtains control and until the date
tidak lagi mengendalikan entitas anak tersebut. the Group ceases to control the subsidiary.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership in a
induk pada entitas anak, yang tidak subsidiary, without loss of control, is accounted
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat for as an equity transaction. In case of loss of
sebagai transaksi ekuitas. Jika kehilangan control over a subsidiary, the Group:
pengendalian atas suatu entitas anak, maka
Grup:
- Menghentikan pengakuan aset (termasuk - Derecognizes the assets (including goodwill)
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; and liabilities of the subsidiary;
- Menghentikan pengakuan jumlah tercatat - Derecognizes the carrying amount of any
setiap Kepentingan Non-pengendali (“KNP”); Non-controlling Interest (“NCI”);
- Menghentikan pengakuan akumulasi selisih - Derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
- Mengakui nilai wajar pembayaran yang - Recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
- Mengakui setiap sisa investasi pada nilai - Recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
- Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan - Recognizes any surplus or deficit in profit or
sebagai keuntungan atau kerugian dalam loss; and
laba rugi; dan
- Mereklasifikasi bagian induk atas komponen - Reclassifies the parent’s share of
yang sebelumnya diakui sebagai components previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain ke laba rugi, comprehensive income to profit or loss or
atau mengalihkan secara langsung ke saldo retained earnings, as appropriate.
laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or loss
dan aset neto dari entitas anak yang tidak dapat and net assets of the subsidiaries not attributable
diatribusikan secara langsung maupun tidak directly or indirectly to the Company, which are
langsung pada Perusahaan yang masing-masing presented respectively in the consolidated
disajikan di laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan dalam comprehensive income and under the equity
ekuitas pada laporan posisi keuangan section of the consolidated statement of the
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat financial position, respectively, separately from
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. the corresponding portion attributable to the
equity holders of the Company.
20
Page 23
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain (”OCI”) diatribusikan kepada comprehensive income (“OCI”) are attributed to
pemilik entitas Induk dari Grup dan KNP, the equity holders of the parent of the Group and
meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP to the NCI, even if this results in the NCI having
memiliki saldo defisit. a deficit balance.
Goodwill merupakan selisih lebih yang tidak Goodwill represents unidentified excess of total
teridentifikasi antara jumlah harga perolehan investment cost over the proportionate
investigasi dengan proporsi nilai wajar aset bersih underlying fair value of the acquired
entitas anak pada tanggal akuisisi. Goodwill tidak subsidiaries’s net assets at the acquisition date.
diamortisasi dan dilakukan uji penurunan nilai Goodwill is not amortized and tested for
setiap tahun. impairment annually.
c. Perubahan pada Pernyataan Standar c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations of
Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards
Pada tanggal 1 Januari 2024, Grup menerapkan On January 1, 2024, the Group adopted new and
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan revised Statements of Financial Accounting
(“PSAK”) baru dan revisi yang efektif sejak Standards (“PSAK”) that are mandatory for
tanggal tersebut. Sifat dan dampak perubahan application from that date. The nature and effect
sebagai akibat dari penerapan standar akuntansi of the changes as a result of adoption of these
baru dan revisi tersebut dijelaskan di bawah ini. new and revised accounting standards are
described below.
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Classification of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Liabilities as Current or Non-current
Jangka Pendek atau Jangka Panjang
Amendemen menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan liabilitas sebagai jangka classifying liabilities as current or non-current.
pendek atau jangka panjang. Amendemen The amendments clarify:
tersebut menjelaskan:
• Apa yang dimaksud dengan hak untuk • What is meant by a right to defer settlement;
menangguhkan penyelesaian;
• Bahwa hak entitas untuk menangguhkan • That a right to defer must exist at the end of
penyelesaian liabilitas harus ada pada akhir the reporting period;
periode pelaporan;
• Klasifikasi tersebut tidak terpengaruh oleh • That classification is unaffected by the
kemungkinan bahwa entitas akan likelihood that an entity will exercise its
menggunakan haknya untuk menangguhkan deferral right; and
penyelesaian liabilitas; dan
• Hanya jika suatu derivatif melekat dalam • That only if an embedded derivative in a
liabilitas konvertibel merupakan instrumen convertible liability is itself an equity
ekuitas saja, penggunaan frasa liabilitas tidak instrument would the terms of a liability not
akan memengaruhi klasifikasinya. impact its classification
21
Page 24
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Perubahan pada Pernyataan Standar c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (lanjutan) Financial Accounting Standards (continued)
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk The amendments are effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after January 1,
atau setelah 1 Januari 2024 dan harus diterapkan 2024 and must be applied retrospectively.
secara retrospektif.
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap – Hasil Amendments to PSAK 16: Fixed Assets – Yield
sebelum Penggunaan yang Diintensikan before Intended Use
Amendemen ini tidak memperbolehkan entitas This amendment does not allow an entity to
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item deduct a sale of an item produced when bringing
yang diproduksi saat membawa aset tersebut ke the asset to the location and condition necessary
lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya aset for the asset to operate in accordance with
dapat beroperasi sesuai dengan intensi management's intention of the cost of acquiring a
manajemen dari biaya perolehan suatu aset fixed asset.
tetap.
Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari penjualan Instead, the entity recognizes the proceeds from
item-item tersebut, dan biaya untuk memproduksi the sale of these items, and the costs of producing
item-item tersebut, dalam laba rugi. the items, in profit or loss.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk The amendments are effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after January 1,
atau setelah 1 Januari 2024 dan diterapkan 2024 and are applied retrospectively to fixed
secara retrospektif untuk aset tetap yang tersedia assets available for use at or after the start of the
untuk digunakan pada atau setelah awal dari earliest period presented in which an entity first
periode sajian paling awal di mana entitas applies the amendments. The amendment has no
pertama kali menerapkan amendemen tersebut. material impact on the Group financial reporting.
Amendemen tersebut tidak berdampak material
terhadap pelaporan keuangan Grup.
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
terkait Definisi Estimasi Akuntansi Related to Definitions of Accounting Estimates
Amendemen tersebut memperkenalkan definisi The amendment introduces the definition of
'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi 'accounting estimate' and clarifies the difference
perbedaan antara perubahan estimasi akuntansi between changes in accounting estimates and
dan perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi changes in accounting policies and corrections of
kesalahan. Amendemen tersebut juga errors. The amendments also clarify how entities
mengklarifikasi bagaimana entitas menggunakan use measurement techniques and inputs to
teknik pengukuran dan input untuk develop accounting estimates.
mengembangkan estimasi akuntansi.
22
Page 25
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Perubahan pada Pernyataan Standar c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (lanjutan) Financial Accounting Standards (continued)
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
terkait Definisi Estimasi Akuntansi (lanjutan) Related to Definitions of Accounting Estimates
(continued)
Amendemen tersebut berlaku efektif pada The amendments became effective on January 1,
tanggal 1 Januari 2024 dan berlaku untuk 2024 and apply to changes in accounting policies
perubahan kebijakan akuntansi dan perubahan and changes in accounting estimates that
estimasi akuntansi yang terjadi pada atau setelah occurred on or after the beginning of the period.
awal periode tersebut. Penerapan dini Early application is permitted. The amendment
diperkenankan. Amendemen tersebut tidak has no material impact on the Group financial
berdampak material terhadap pelaporan reporting.
keuangan Grup.
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Amendments to PSAK 46: Income Tax regarding
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
Amendemen ini mengusulkan agar entitas This amendment proposes that entities recognize
mengakui aset maupun liabilitas pajak tangguhan deferred tax assets or liabilities upon initial
pada saat pengakuan awalnya sebagai contoh recognition, for example from lease transactions,
dari transaksi sewa, untuk mengeliminasi to eliminate differences in current practice for
perbedaan praktik saat ini atas transaksi tersebut such transactions and other similar transactions.
dan transaksi lain yang serupa.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk The amendments are effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods commencing on or after
atau setelah 1 Januari 2023 dengan penerapan January 1, 2023 with early adoption permitted.
dini diperkenankan. Amendemen tersebut tidak The amendment has no material impact on the
berdampak material terhadap pelaporan Group financial reporting.
keuangan Grup.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combinations
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination of Entities Under
Common Control
Berdasarkan PSAK 38, karena transaksi Under PSAK 38, since the transaction of
kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak business combination of entities under common
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi control does not result in a change of the
kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan, economic substance of the ownership of
transaksi tersebut diakui pada nilai tercatat businesses which are exchanged, the said
berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. transaction is recognized at its carrying amount
Dalam menerapkan metode penyatuan using the pooling-of-interest method. In applying
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari the pooling-of-interest method, the components
entitas yang bergabung, untuk tahun terjadinya of the financial statements of the combining
kombinasi bisnis entitas sepengendali dan untuk entities, for the year during which the business
tahun komparatif sajian, disajikan seolah-olah combination of entities under common control
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal occurred and for the comparative year, are
tahun entitas yang bergabung berada dalam presented in such a manner as if the combination
sepengendalian. has occurred since the beginning of the year of
the combining entity under common control.
23
Page 26
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Kombinasi Bisnis (lanjutan) d. Business Combinations (continued)
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali (lanjutan) Business Combination of Entities Under
Common Control (continued)
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Difference in value of considerations transferred
dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali in a business combination of entities under
atau jumlah imbalan yang diterima dalam common control or considerations received in a
pelepasan bisnis entitas sepengendali, jika ada, disposal of business of entities under common
dengan nilai tercatat bisnis tersebut dicatat control, if any, with its carrying amount is
sebagai bagian dari akun "Tambahan Modal recognized as part of "Additional Paid-in Capital"
Disetor" pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial
konsolidasian. position.
e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and Balances
Mata uang fungsional Grup adalah Rupiah dan The Group functional currency is Rupiah and the
Grup menyelenggarakan pembukuannya dalam Group maintains its accounting records in Rupiah.
mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam Transactions in currencies other than the Rupiah
mata uang selain Rupiah dibukukan dengan nilai are recorded at the prevailing rates of exchange in
tukar yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada effect on the date of the transactions. In
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statements of financial position
seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata dates, monetary assets and liabilities
uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs denominated in foreign currencies are adjusted to
tengah yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba reflect the rates of exchange prevailing at such
atau rugi yang timbul diakui atau dibebankan pada dates. The resulting gains or losses are credited
tahun berjalan. or charged to current operations.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata The exchange rate used to translate US Dollar and
Dolar AS dan Dolar SG ke dalam Rupiah adalah SG Dollar into Rupiah is as follows:
sebagai berikut:
30 31
September Desember
2024 2023
Dolar Amerika Serikat ($AS) 15.138 15.416 United States Dollar (US$)
Dolar Singapura (SGD) 11.789 11.712 Singapore Dollars (SGD)
f. Transaksi-transaksi dengan Pihak-pihak f. Transactions with Related Parties
Berelasi
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): to the Group (the reporting entity):
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to a reporting entity if that
jika orang tersebut (i) mengendalikan, atau person (i) controls, or is controlled by or is
dikendalikan oleh, atau berada di bawah under common control with the reporting
pengendalian bersama dengan entitas entity; (ii) has an interest in the reporting
pelapor; (ii) memiliki kepentingan dalam entity that gives significant influence over the
entitas pelapor yang memberikan pengaruh reporting entity; or (iii) is a member of the key
signifikan atas entitas pelapor; atau (iii) management personnel of reporting entity.
merupakan personel manajemen entitas
pelapor.
24
Page 27
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi-transaksi dengan Pihak-pihak f. Transactions with Related Parties
Berelasi (lanjutan) (continued)
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor) to the Group (the reporting entity) (lanjutan):
(lanjutan):
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions apply: (1) the
berikut: (1) entitas dan entitas pelapor entity and reporting entity are members of
adalah anggota dari kelompok usaha yang the same group; (2) one entity is an
sama; (2) satu entitas adalah entitas asosiasi associate or joint venture of the other entity;
atau ventura bersama dari entitas lain; (3) (3) both entities are joint ventures of the
kedua entitas tersebut adalah ventura same third parties; (4) one entity is a joint
bersama dari pihak ketiga yang sama; (4) venture of a third party and the other entity
satu entitas adalah ventura bersama dari is an associate of the third entity; (5) the
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity is a post-employment benefit plan for
entitas asosiasi dari entitas ketiga; (5) entitas employee benefits of either the reporting
tersebut adalah suatu program imbalan entity or an entity related to the reporting
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah entity. If the reporting entity is the entity
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait administering the program, then the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor sponsoring entity is also related to the
adalah entitas penyelenggara program reporting entity; (6) the entity is controlled
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi by a person identified in a); (7) a person
dengan entitas pelapor; (6) entitas yang identified in a) (1) has significant influence
dikendalikan atau dikendalikan bersama over the entity or is a member of the key
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a); management personnel of the entity.
(7) orang yang diidentifikasi dalam huruf a)
(1) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
atau personel manajemen kunci entitas.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions to related parties are made
yang disetujui oleh kedua belah pihak. Di mana based on agreed terms. Whereas such terms
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan may not be the same as those with the
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak transactions to third parties.
yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak-pihak All significant transactions and balances with
berelasi yang signifikan diungkapkan dalam related parties are disclosed in Note 32 to the
Catatan 32 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan rise to a financial asset of one entity and a
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. financial liability or equity instrument of another
entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan diakui ketika Grup memiliki hak Financial assets are recognized when the Group
kontraktual untuk menerima kas atau aset has a contractual right to receive cash or another
keuangan lain dari entitas lain. Pembelian atau financial asset from another entity. Purchases or
penjualan aset keuangan diakui pada basis sales of financial assets are recognized on a
akuntansi reguler. regular basis accounting.
25
Page 28
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Tanggal perdagangan adalah tanggal di mana Trade date is the date on which the Group
Grup berkomitmen untuk membeli atau menjual committed to purchase or sell a financial asset.
aset keuangan.
Pengukuran atas Pengakuan Awal Aset Measurement on Initial Recognition of Financial
Keuangan Assets
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At the time of initial recognition, financial assets
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi are measured at fair value plus transaction costs
yang dapat diatribusikan secara langsung, that are directly attributable, except for financial
kecuali aset keuangan yang dinyatakan pada nilai assets which are stated at fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi. or loss.
Biaya transaksi termasuk biaya dan komisi yang Transaction costs include the following fee and
dibayarkan kepada agen, konsultan, broker/ commission paid to agent, consultant, broker/
dealer sekuritas, biaya wajib dari regulator, serta dealer security, mandatory fee from regulators, as
pajak dan bea yang dikenakan. well as tax and duty charged.
Aset keuangan yang dinyatakan pada nilai wajar The financial assets stated at fair value through
melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal profit or loss upon initial recognition will also be
juga akan diukur pada nilai wajar tetapi biaya measured at fair value but the transaction costs
transaksinya langsung dibebankan ke laporan are directly charged entirely to the consolidated
laba rugi konsolidasian. statement of profit or loss.
Pengukuran Aset Keuangan Selanjutnya Subsequent Measurement of Financial Assets
Pengukuran selanjutnya atas aset keuangan Subsequent measurement of financial assets can
dapat diklasifikasikan ke dalam 3 (tiga) kategori be classified into the following 3 (three)
berikut: categories:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized cost,
perolehan diamortisasi, jika kondisi berikut ini if these condition are met: (1) the objective of
terpenuhi: (1) tujuan model bisnis Grup untuk the Group business model to hold the financial
memiliki aset keuangan hanya untuk assets is only to collect contractual cash flows;
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan (2) and (2) the contractual terms of the financial
persyaratan kontraktual dari aset keuangan asset provide a right on a specific date to the
memberikan hak pada tanggal tertentu atas cash flows solely from principal and interest
arus kas hanya dari pembayaran pokok dan payments (“SPPI”) on the outstanding
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang. principal amount.
26
Page 29
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Aset Keuangan Selanjutnya Subsequent Measurement of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Aset keuangan diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada pengakuan awal dikurangi recognized at initial recognition minus
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi principal repayment, plus or minus the
amortisasi kumulatif dari setiap perbedaan cumulative amortization of any difference
antara jumlah awal dan jumlah jatuh tempo between that initial amount and the maturity
dan setiap penyisihan kerugian. amount and any loss allowance.
Pendapatan bunga dihitung dengan Interest income is calculated using the
menggunakan metode bunga efektif dan effective interest method and is recognized in
diakui dalam laporan laba rugi. Perubahan profit or loss. Changes in fair value are
nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi pada recognized in profit and loss when the assets
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya is derecognized or reclassified.
atau direklasifikasi.
Pada tanggal 30 September 2024, aset As of September 30, 2024, the Group financial
keuangan Grup yang diklasifikasikan dalam assets classified in this category are cash and
kategori ini adalah kas dan bank, piutang banks, trade receivables, other receivables,
usaha, piutang lain-lain, bank yang dibatasi restricted banks, and advances.
penggunaannya, dan uang muka.
ii. Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui ii. Financial asset measured at fair value through
Pendapatan Komprehensif Lain (“FVTOCI”), Other Comprehensive Income (“FVTOCI”), if
jika kondisi berikut ini terpenuhi: (1) tujuan these condition are met: (1) the objective of
model bisnis Grup untuk memiliki aset the Group business model to hold the financial
keuangan adalah untuk mengumpulkan arus assets is to collect contractual cash flows and
kas kontraktual dan menjual aset; dan (2) to sell the asset; and (2) the contractual terms
persyaratan kontraktual dari aset keuangan of the financial asset provide a right on a
memberikan hak pada tanggal tertentu atas specific date to the cash flows solely from
arus kas hanya dari pembayaran pokok dan principal and interest payments (“SPPI”) on
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang. the outstanding principal amount.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar. The financial asset is measured at fair value.
Perubahan nilai wajar pada awalnya diakui The change in fair value are recognized
dalam pendapatan komprehensif lain (OCI), initially in other comprehensive income (OCI),
kecuali kerugian penurunan nilai, dan except for impairment loss, and a portion of
sebagian dari keuntungan atau kerugian foreign exchange gain or loss are recognized
selisih kurs diakui dalam laba rugi. Ketika aset in profit or loss. When the asset is
dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, derecognized or reclassified, previous change
perubahan nilai wajar sebelumnya yang diakui in fair value recognized in other
dalam pendapatan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in
diakumulasi dalam ekuitas direklasifikasi dari equity are reclassified from equity to profit or
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian loss as reclassification adjustment.
reklasifikasi.
Pada tanggal 30 September 2024 , Grup tidak As of September 30, 2024, the Group has no
memiliki aset keuangan pada kategori ini. financial assets in this category.
27
Page 30
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Aset Keuangan Selanjutnya Subsequent Measurement of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
iii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar iii. Financial asset measured at fair value through
melalui Laba atau Rugi (“FVTPL”) adalah aset Profit or Loss (“FVTPL”) are those which do
yang tidak memenuhi kedua kriteria biaya not meet both criteria for neither amortized
perolehan diamortisasi maupun FVTOCI. cost nor FVTOCI. After initial recognition,
Setelah pengakuan awal, aset keuangan FVTPL financial asset are measured at fair
FVTPL diukur pada nilai wajar. Perubahan value. The change in fair value is recognized
nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi in consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Aset keuangan dalam bentuk derivatif dan Financial assets in form of derivatives and
investasi pada instrumen ekuitas tidak investment in equity instrument are not eligible
memenuhi kriteria biaya perolehan to meet both criteria for amortized cost or fair
diamortisasi maupun nilai wajar melalui value through other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain (FVTOCI). (FVTOCI). Hence, those are measured at fair
Oleh karena itu, hal tersebut diukur pada nilai value through profit or loss (FVTPL).
wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL). Nonetheless, the Group may irrevocably
Meskipun demikian, Grup dapat secara tidak designate an investment in an equity
dapat ditarik kembali menetapkan investasi instrument which is not held for trading in any
dalam instrumen ekuitas yang tidak dimiliki time soon as FVTOCI.
untuk diperdagangkan dalam waktu dekat
sebagai FVTOCI.
Penetapan ini mengakibatkan keuntungan This designation result in gains and losses to
dan kerugian disajikan pada pendapatan be presented in other comprehensive income,
komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen except for dividend income on a qualifying
dari investasi tertentu yang diakui dalam laba investment which is recognized in profit or
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif loss. Cumulative gain or loss previously
yang sebelumnya diakui dalam pendapatan recognized in comprehensive income are
komprehensif direklasifikasi ke saldo laba, reclassified to retained earning, not to profit or
bukan ke laba rugi. loss.
Pada tanggal 30 September 2024, aset As of September 30, 2024, the Group financial
keuangan Grup yang diklasifikasikan dalam assets classified in this category is share
kategori ini adalah investasi saham. investment.
28
Page 31
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Aset keuangan (atau, jika berlaku, bagian dari A financial asset (or, where applicable, a part of a
aset keuangan atau bagian dari kelompok aset financial asset or part of a group of similar
keuangan serupa) terutama dihentikan financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
pengakuannya (yaitu, dihapus dari laporan posisi removed from the Group statement of financial
keuangan Grup) ketika: position) when:
- Hak untuk menerima arus kas dari aset telah - The rights to receive cash flows from the asset
kedaluwarsa; atau have expired; or
- Grup telah mengalihkan haknya untuk - The Group has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset atau telah cash flows from the asset or has assumed an
mengasumsikan kewajiban untuk membayar obligation to pay the received cash flows in full
arus kas yang diterima secara penuh tanpa without material delay to a third party under a
penundaan material kepada pihak ketiga ‘pass-through’ arrangement; and either (a) the
berdasarkan pengaturan 'pass-through'; dan Group has transferred substantially all the
salah satu (a) Grup telah mengalihkan secara risks and rewards of the asset, or (b) the
substansial semua risiko dan manfaat aset, Group has neither transferred nor retained
atau (b) Grup tidak mengalihkan atau memiliki substantially all the risks and rewards of the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat asset, but has transferred control of the asset.
aset, tetapi telah mengalihkan pengendalian
aset.
Ketika Grup telah mengalihkan haknya untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani perjanjian pass-through, Grup into a pass-through arrangement, it evaluates if,
mengevaluasi apakah, dan sejauh mana, telah and to what extent, it has retained the risks and
mempertahankan risiko dan manfaat rewards of ownership.
kepemilikan.
Ketika Grup tidak mengalihkan atau When it has neither transferred nor retained
mempertahankan secara substansial seluruh substantially all of the risks and rewards of the
risiko dan manfaat dari aset, atau mengalihkan asset, nor transferred control of the asset, the
pengendalian atas aset, Grup terus mengakui Group continues to recognize the transferred
aset yang ditransfer tersebut sejauh asset to the extent of its continuing involvement.
keterlibatannya secara berkelanjutan. Dalam In that case, the Group also recognizes an
kasus tersebut, Grup juga mengakui liabilitas associated liability. The transferred asset and the
terkait. Aset alihan dan liabilitas terkait diukur associated liability are measured on a basis that
atas dasar yang mencerminkan hak dan reflects the rights and obligations the Group has
kewajiban yang dimiliki Grup. Keterlibatan retained. Continuing involvement that takes the
berkelanjutan dalam bentuk jaminan atas aset form of a guarantee over the transferred asset is
yang ditransfer diukur pada nilai yang lebih measured at the lower of the original carrying
rendah dari nilai tercatat asli aset dan jumlah amount of the asset and the maximum amount of
maksimum imbalan yang mungkin diminta untuk consideration that the Group could be required to
dibayar kembali oleh Grup. repay.
29
Page 32
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian (ECL) untuk semua instrumen credit losses (ECLs) for all debt instruments not
utang yang tidak dimiliki pada nilai wajar melalui held at fair value through profit or loss. ECLs are
laba rugi. ECL didasarkan pada perbedaan based on the difference between the contractual
antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo cash flows due in accordance with the contract
sesuai dengan kontrak dan semua arus kas yang and all the cash flows that the Group expects to
diharapkan akan diterima Grup, didiskontokan receive, discounted at an approximation of the
dengan perkiraan suku bunga efektif awal. Arus original effective interest rate. The expected cash
kas yang diharapkan akan mencakup arus kas flows will include cash flows from the sale of
dari penjualan agunan yang dimiliki atau collateral held or other credit enhancements that
peningkatan kredit lainnya yang merupakan are integral to the contractual terms.
bagian integral dari persyaratan kontraktual.
ECL dikenali dalam dua tahap. Untuk eksposur ECLs are recognized in two stages. For credit
kredit yang belum ada peningkatan risiko kredit exposures for which there has not been a
yang signifikan sejak pengakuan awal, ECL significant increase in credit risk since initial
disediakan untuk kerugian kredit yang recognition, ECLs are provided for credit losses
diakibatkan oleh peristiwa gagal bayar yang that result from default events that are possible
mungkin terjadi dalam 12 bulan ke depan (ECL within the next 12-months (a 12-month ECL).
12 bulan).
Untuk eksposur kredit yang telah terjadi For those credit exposures for which there has
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak been a significant increase in credit risk since
pengakuan awal, penyisihan kerugian diperlukan initial recognition, a loss allowance is required for
untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama credit losses expected over the remaining life of
sisa umur eksposur, terlepas dari waktu default the exposure, irrespective of the timing of the
(ECL seumur hidup). default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies a
pendekatan yang disederhanakan dalam simplified approach in calculating ECLs.
menghitung ECL. Oleh karena itu, Grup tidak Therefore, the Group does not track changes in
melacak perubahan dalam risiko kredit, tetapi credit risk, but instead recognizes a loss
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan ECL allowance based on lifetime ECLs at each
seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan. reporting date. The Group has established a
Grup telah menetapkan matriks provisi provision matrix that is based on its historical
berdasarkan pengalaman kerugian kredit credit loss experience, adjusted for forward-
historisnya, yang disesuaikan dengan faktor- looking factors specific to the debtors and the
faktor perkiraan masa depan yang spesifik untuk economic environment.
debitur dan lingkungan ekonomi.
30
Page 33
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset in default
ketika pembayaran kontraktual telah lewat 90 when contractual payments are 90 days past due.
hari. Namun, dalam kasus tertentu, Grup juga However, in certain cases, the Group may also
dapat mempertimbangkan aset keuangan consider a financial asset to be in default when
mengalami gagal bayar ketika informasi internal internal or external information indicates that the
atau eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak Group is unlikely to receive the outstanding
mungkin menerima jumlah kontraktual yang contractual amounts in full before taking into
terutang secara penuh sebelum account any credit enhancements held by the
memperhitungkan setiap peningkatan kredit yang Group. A financial asset is written off when there
dimiliki oleh Grup. Aset keuangan dihapuskan jika is no reasonable expectation of recovering the
tidak ada ekspektasi yang wajar untuk contractual cash flows.
memulihkan arus kas kontraktual.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya The Group classifies its financial liabilities into the
ke dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang categories (a) financial liabilities at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss and (b) financial liabilities
dan (b) liabilitas keuangan yang dicatat pada carried at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
1) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui 1) Financial liabilities at fair value through profit
laporan laba rugi (FVTPL). Kategori ini terdiri or loss (FVTPL). This category consists of
dari liabilitas keuangan yang diklasifikasikan financial liabilities classified as held for trading
sebagai kelompok diperdagangkan dan and financial liabilities designated upon initial
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada recognition at fair value through profit or loss.
pengakuan awal pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading if they are acquired
diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan for the purpose of selling or repurchasing in
dijual atau dibeli kembali dalam jangka the short-term and there is evidence of short-
pendek dan terdapat bukti adanya tren term profit taking trend.
pengambilan keuntungan.
Kewajiban derivatif juga diklasifikasikan Derivative liabilities are also classified as held
sebagai kelompok diperdagangkan kecuali for trading unless they are designated as
mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung effective hedging instruments. Changes in the
nilai yang efektif. Perubahan nilai wajar fair value of financial liabilities are recognized
liabilitas keuangan diakui dalam laporan laba in the statement of comprehensive profit or
rugi komprehensif. loss.
31
Page 34
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
2) Kewajiban keuangan lainnya. Liabilitas 2) Other financial liabilities. Financial liabilities
keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai that are not classified as financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai carried at fair value through profit or loss are
wajar melalui laporan laba rugi classified in this category and carried at
diklasifikasikan dalam kategori ini dan dicatat amortized cost. After initial recognition, The
pada biaya perolehan diamortisasi. Setelah Group measures all financial liabilities carried
pengakuan awal, Grup mengukur semua at amortized cost using the effective interest
liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Pada tanggal 30 September 2024, liabilitas As of September 30, 2024, the Group financial
keuangan Grup yang diklasifikasikan dalam liabilities classified in this category consist of
kategori ini terdiri dari utang usaha, biaya trade payable, accrued expense, unearned
yang masih harus dibayar, pendapatan revenue, other payables.
diterima dimuka, dan utang lain-lain.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas tersebut dilepaskan atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. cancelled or expires.
Ketika kewajiban keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by
oleh yang lain dari pemberi pinjaman yang sama another from the same lender on substantially
dengan persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing liability
berbeda, atau persyaratan dari kewajiban yang are substantially modified, such an exchange or
ada secara substansial dimodifikasi, pertukaran modification is treated as the derecognition of the
atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai original liability and the recognition of a new
penghentian pengakuan kewajiban awal dan liability. The difference in the respective carrying
pengakuan kewajiban baru. Selisih nilai tercatat amounts is recognized in the statement of profit
masing-masing diakui pada laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial asset and financial liabilities are offset
hapus dan jumlah neto dilaporkan dalam laporan and the net amount is reported in the statement
posisi keuangan jika terdapat hak yang memiliki of financial position when there is a legally
kekuatan hukum untuk saling hapus jumlah yang enforceable right to offset the recognized
diakui dan ada niat untuk menyelesaikan secara amounts and there is an intention to settle on a
neto, atau merealisasikan aset dan net basis, or realize the asset and settle the
menyelesaikan tanggung jawab secara liability simultaneously.
bersamaan.
32
Page 35
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan The Fair Value of The Financial Instrument
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual aset atau harga yang akan sell an asset or the price that would be paid to
dibayarkan untuk mengalihkan liabilitas dalam transfer a liability in an orderly transaction
transaksi yang teratur antara pelaku pasar pada between market participants on the measurement
tanggal pengukuran. date.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar suatu When available, the Group measures the fair
instrumen menggunakan harga kuotasian di value of an instrument using quoted prices in an
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika pasar active market for that instrument. If a market for a
untuk instrumen keuangan tidak aktif, Grup financial instrument is not active, the Group
menetapkan nilai wajar menggunakan teknik establishes fair value using a valuation technique.
penilaian.
Teknik penilaian mencakup penggunaan Valuation techniques include using recent arm's
transaksi wajar terkini antara pihak yang length transactions between knowledgeable and
berpengetahuan dan berkeinginan, dan jika willing parties, and if available, reference to the
tersedia, referensi ke nilai wajar terkini dari current fair value of other instruments that are
instrumen lain yang secara substansial sama, substantially the same, discounted cash flows
analisis arus kas yang didiskontokan dan model analysis and option pricing models.
penetapan harga opsi.
Teknik penilaian yang dipilih memanfaatkan input The chosen valuation technique makes maximum
pasar secara maksimal, sesedikit mungkin use of market inputs, relies as little as possible on
bergantung pada perkiraan yang spesifik untuk estimates specific to the Group, incorporates all
Grup, menggabungkan semua faktor yang akan factors that market participants would consider in
dipertimbangkan oleh pelaku pasar dalam setting a price, and is consistent with accepted
menetapkan harga, dan konsisten dengan economic methodologies for pricing financial
metodologi ekonomi yang diterima untuk instruments.
menentukan harga instrumen keuangan.
h. Kas dan Bank h. Cash and Bank
Kas dan bank terdiri dari kas dan saldo bank yang Cash and banks consist of cash and bank
memiliki risiko perubahan nilai yang tidak balances which have an insignificant risk of
signifikan dan tidak digunakan sebagai jaminan changes in value and are not used as collateral
atas pinjaman serta tidak dibatasi for loans and are not restricted in use, and
penggunaannya, dan cerukan. overdrafts.
33
Page 36
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Piutang Usaha dan Lain-lain i. Trade and Other Receivables
Piutang usaha dan lain-lain pada awalnya diakui Trade and other receivables are initially
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada recognized at fair value and subsequently
biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali interest method, unless the effect of discounting
jika efek diskontonya tidak material, setelah is immaterial, less provision for impairment, which
dikurangi penyisihan penurunan nilai yang diukur is measured based on expected credit loss by
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian reviewing the collectability of individual or
dengan menelaah kolektibilitas saldo piutang collective receivables balance and considering
secara individual atau kolektif dan forward looking and relevant macroeconomic
mempertimbangkan informasi makroekonomi information which is conducted at the end of each
yang berorientasi ke masa depan dan relevan reporting period.
yang dilakukan pada setiap akhir periode
pelaporan.
Penyisihan penurunan nilai dihapuskan dalam Provisions of impairment are written-off during the
tahun di mana piutang tersebut dipastikan tidak period in which they are determined to be not
tertagih. Pemulihan dari jumlah yang disisihkan collectible. Subsequent recoveries of provision
sebelumnya dikreditkan ke akun yang sama. amounts created before are credited against the
same account.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. realizable value. Cost is determined by the
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata- average method which includes purchase cost,
rata yang meliputi biaya pembelian, biaya conversion cost, and other costs incurred until the
konversi, dan biaya lainnya yang timbul hingga inventories are in a condition and place ready for
persediaan berada dalam kondisi dan tempat sale or use. Net realizable value is the estimated
yang siap dijual atau dipakai. Nilai realisasi neto selling price in the normal course of business after
adalah taksiran harga penjualan dalam kegiatan deducting the estimated costs necessary to make
usaha normal setelah dikurangi taksiran biaya the sale.
yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All fixed assets are initially recognized at cost
perolehan yang terdiri atas harga perolehan dan which comprises their purchase price and any
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan costs directly attributable to bringing the assets to
langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi the location and condition necessary for the
dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut assets to be capable of operating in the manner
siap digunakan sesuai dengan maksud intended by management. After initial recognition,
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap fixed assets are carried at cost less than any
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi subsequent accumulated depreciation and
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi impairment losses.
penurunan nilai.
34
Page 37
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset Tetap (lanjutan) k. Fixed Assets (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and is computed using the
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful life of the assets as follows:
estimasi umur manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Building
Mesin 8 12.5% Machine
Kendaraan 8 12.5% Vehicle
Hardware 4 25% Hardware
Inventaris kantor 4 25% Office equipment
Peralatan pabrik 4 25% Factory equipment
Inventaris laboratorium 4 25% Laboratory inventory
Tanah, termasuk biaya pengurusan legal hak Land, including the legal cost incurred at the initial
yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, acquisition of land rights, are stated at cost and
dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak not amortized. Specific costs associated with the
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi extension or renewal of land titles are deferred
sehubungan dengan perpanjangan atau and amortized over the legal term of the land
pembaharuan hak atas tanah ditangguhkan dan rights or economic life of the land, whichever is
diamortisasi selama periode hak atas tanah atau shorter.
taksiran masa manfaat ekonomis tanah, mana
yang lebih pendek.
Nilai residu, metode penyusutan, dan masa The residual value, depreciation method, and
manfaat ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan estimated useful lives of fixed assets are
disesuaikan. Jika perlu, pada setiap tanggal reviewed and adjusted. If appropriate, at each
laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognized upon
saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or loss
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul arising from derecognition of the assets
dari penghentian pengakuan aset (dihitung (calculated as the difference between the net
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil disposal proceeds and the carrying amount of the
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) fixed assets) is recognized in the statement of
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income in the year the item is
pada tahun aset tersebut itu dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Pada tanggal 30 September 2024, Grup As of September 30, 2024, the Group conducted
melakukan penelaahan berkala atas masa periodic reviews of the useful lives of assets,
manfaat ekonomi aset, nilai residu, metode residual values, depreciation methods, and
penyusutan, dan sisa umur pemakaian remaining useful lives based on technical
berdasarkan kondisi teknis. conditions.
35
Page 38
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Takberwujud l. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets consist of software.
Aset takberwujud dicatat sebesar biaya dikurangi Intangible assets are stated at cost less
akumulasi amortisasi dan kerugian penurunan accumulated amortization and impairment
nilai, apabila ada. Aset takberwujud diamortisasi losses, if any. Intangible assets are amortized
menggunakan metode garis lurus selama using the straight-line method over their
taksiran masa manfaat sebagai berikut: estimated useful lives as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Perangkat lunak 4 25% Software
Biaya pengembangan yang dapat diatribusikan Development costs that are directly attributable
secara langsung dengan desain dan pengujian to the design and testing of identifiable software
perangkat lunak yang dapat diidentifikasi, diakui are recognised as intangible assets. Directly
sebagai aset takberwujud. Biaya yang dapat attributable costs that are capitalized as part of
diatribusikan secara langsung yang dikapitalisasi the software include the software development
sebagai bagian dari perangkat lunak mencakup salaries and other short-term employee benefit
biaya gaji dan imbalan karyawan jangka pendek costs and an appropriate portion of relevant
lainnya pengembangan perangkat lunak dan overheads.
bagian overhead yang relevan.
Biaya pengembangan lainnya yang tidak Other development costs that do not meet the
memenuhi kriteria di atas dan biaya yang terkait above criteria and costs associated with
dengan pemeliharaan perangkat lunak komputer maintaining computer software are recognised
diakui sebagai beban pada saat terjadinya. as an expense as incurred. The amortization
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk period and the amortization method for
aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas intangible assets with limited useful life are
ditelaah setidaknya setiap akhir tahun. reviewed at least at the end of each financial
year.
Akumulasi biaya pengembangan perangkat lunak The accumulated software development costs
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. are capitalized as assets in progress. These
Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset costs are reclassified to intangible assets when
takberwujud pada saat proses pengembangan the development process is complete.
selesai. Amortisasi dimulai pada saat perangkat Amortization begins when the software is ready
lunak tersebut siap untuk digunakan sesuai to be used in accordance with management's
dengan tujuan yang diinginkan manajemen. intended purpose.
m. Utang Usaha dan Lain-lain m. Trade and Other Payables
Utang usaha dan lain-lain pada awalnya diakui Trade and other payables are initially recognized
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada at fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest method
menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali unless the effect of discounting is immaterial.
jika efek diskontonya tidak material.
36
Page 39
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK 72, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 72, “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan Contracts with Customers”, which requires
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) revenue recognition to fulfill 5 (five) steps of
langkah analisis sebagai berikut: assessment as follows:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan dan discounts, returns, sales incentives and value
pajak pertambahan nilai, yang berhak added tax, which an entity expects to be
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi entitled in exchange for transferring the
atas diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer.
dijanjikan di kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah margin. plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control of
telah memiliki kendali atas barang atau jasa those goods or services).
tersebut).
Untuk penjualan barang, kewajiban pelaksanaan For sale of goods, performance obligation is
umumnya terpenuhi, dan pendapatan diakui, typically satisfied, and revenue is recognized,
pada saat pengendalian atas barang telah when the control of goods has been transferred to
berpindah kepada pelanggan (pada suatu titik the customer (a point in time).
waktu).
Aset kontrak adalah hak untuk mendapatkan A contract asset is the right to consideration in
imbalan dalam pertukaran barang atau jasa yang exchange for goods or services transferred to the
dialihkan ke pelanggan. Jika Grup melaksanakan customer. If the Group performs by transferring
transfer barang atau jasa kepada pelanggan goods or services to a customer before the
sebelum pelanggan membayar imbalan atau customer pays consideration or before payment
sebelum pembayaran jatuh tempo, aset kontrak is due, a contract asset is recognized for the
diakui untuk imbalan yang diperoleh yang earned consideration that is conditional.
bersyarat.
Piutang merupakan hak Grup atas sejumlah A receivable represents the Group right to an
imbalan yang tidak bersyarat (yaitu, hanya amount of consideration that is unconditional (i.e.,
berlakunya waktu yang diperlukan sebelum only the passage of time is required before
pembayaran imbalan jatuh tempo). Mengacu payment of the consideration is due).
pada kebijakan akuntansi aset keuangan dalam Refer to accounting policies of financial assets in
catatan 2g Instrumen keuangan – pengukuran notes 2g Financial instruments – subsequent
aset keuangan selanjutnya. measurement of financial assets.
37
Page 40
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) n. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Liabilitas kontrak adalah kewajiban untuk A contract liability is the obligation to transfer
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan goods or services to a customer for which the
di mana Grup telah menerima imbalan (atau Group has received consideration (or an amount
jumlah imbalan yang jatuh tempo) dari of consideration is due) from the customer. If a
pelanggan. Jika pelanggan membayar imbalan customer pays consideration before the Group
sebelum Grup mentransfer barang atau jasa transfers goods or services to the customer, a
kepada pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada contract liability is recognized when the payment
saat pembayaran dilakukan atau pembayaran is made or the payment is due (whichever is
jatuh tempo (mana yang lebih awal). Liabilitas earlier). Contract liabilities are recognized as
kontrak diakui sebagai pendapatan pada saat revenue when the Group performs under the
Grup melaksanakan berdasarkan kontrak. contract.
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
o. Perpajakan o. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini The income tax expense comprises current and
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan deferred tax. Tax is recognised in the profit or
laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait loss, except to the extent that it relates to items
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di recognised in other comprehensive income or
pendapatan komprehensif lain atau langsung directly in equity. In this case, the tax is also
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognised in other comprehensive income or
masing-masing diakui dalam pendapatan directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Tarif taxable income for the year. Tax rates used to
pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah compute the amount are those that have been
tersebut adalah yang telah berlaku atau secara enacted at the reporting date.
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current tax assets and liabilities for the current
dan tahun sebelumnya diukur sebesar jumlah and prior years are measured at the amounts
yang diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the tax
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. authorities.
Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba Taxable income is different from the profit
yang dilaporkan dalam laporan laba rugi karena reported in the statement of profit or loss because
penghasilan kena pajak tidak termasuk bagian the taxable income does not include any portion
dari pendapatan atau beban yang dikenakan of income or expense taxed or deducted in
pajak atau dikurangkan di tahun-tahun berbeda different years and also excluded non-taxable or
dan juga tidak termasuk bagian-bagian yang tidak non-deductible parts.
dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat Amendments to taxation obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima dan apabila when an assessment is received and if appealed,
dilakukan banding, ketika hasil banding sudah when the result of the appeal is determined. The
diputuskan. Kekurangan/kelebihan pembayaran underpayment/overpayment of income tax are
pajak penghasilan dicatat sebagai bagian dari recorded as part of "Current Tax" in the
“Beban Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
38
Page 41
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pajak Penghasilan (lanjutan) o. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara on temporary differences between the financial
perhitungan akuntansi dan basis perhitungan and the tax bases of assets and liabilities at the
pajak atas aset dan kewajiban pada tanggal financial reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are recognized
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset for temporary differences between the carrying
dan liabilitas pada laporan posisi keuangan amount of assets and liabilities with their tax
dengan dasar pengenaan pajaknya pada setiap bases at the financial reporting date.
tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan deductible temporary differences and
akumulasi rugi pajak yang belum accumulated tax losses that have not been
dikompensasikan, bila kemungkinan besar laba utilized, if taxable income is likely to be available
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan so that the temporary differences can be
temporer dapat dikurangkan dan rugi pajak belum deducted and the unutilized tax losses can be
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan. utilized.
Liabilitas pajak tangguhan dan aset pajak Deferred tax liabilities and deferred tax assets (if
tangguhan (jika memenuhi kriteria) diakui atas they meet the criteria) are recognized for
perbedaan temporer kena pajak terkait dengan temporary differences associated with
investasi pada entitas anak dan asosiasi, kecuali investments in subsidiaries and associates,
yang waktu pembalikannya dapat dikendalikan unless the timing of the reversal of temporary
dan kemungkinan besar perbedaan temporer differences can be controlled and it is probable
tersebut tidak akan dibalik di masa depan yang that the temporary differences will not be
dapat diperkirakan. reversed in the foreseeable future.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and is reduced to
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila the extent that it is no longer probable that
laba fiskal mungkin tidak memadai untuk sufficient taxable income will be available in the
mengompensasi sebagian atau semua manfaat future to enable some or all of the benefits of the
aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan deferred tax assets to be realized. Deferred tax
yang belum diakui sebelumnya ditelaah pada assets that have not been recognized previously
setiap tanggal pelaporan dan diakui sepanjang are reviewed at each reporting date and
laba kena pajak yang akan datang kemungkinan recognized to the extent that it has become
besar akan tersedia untuk dipulihkan. probable that sufficient taxable income will be
available to enable the deferred tax assets to be
recovered.
39
Page 42
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pajak Penghasilan (lanjutan) o. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan based on tax rates that are expected to apply to
dipakai pada tahun saat aset terealisasi dan the year when the assets are realized and
liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan liabilities are settled based on the tax rates and
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang tax laws that have been enacted or substantively
secara substantif berlaku pada tanggal laporan enacted at the consolidated statements of
posisi keuangan konsolidasian. Aset pajak financial position date. Deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling deferred tax liabilities are offset if there is a legal
hapus jika terdapat hak secara hukum untuk right to off-set deferred tax assets against
melakukan saling hapus atas aset pajak kini deferred tax liabilities and the deferred tax assets
terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan and liabilities pertain to the same entity.
liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang
sama.
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Indonesia Government Regulation
Indonesia No. 40 Tahun 2009 tentang Pajak No. 40 Year 2009 regarding Income Tax for
Penghasilan atas penghasilan dari usaha jasa income from construction services is subject to
konstruksi dikenakan pajak final. Pajak final final tax. Final tax is applied to the gross value of
dikenakan atas nilai bruto transaksi. the transaction.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Republic of Indonesia Government
Indonesia No. 9 Tahun 2022 tentang Perubahan Regulation No. 9 of 2022 concerning the Second
Kedua atas Peraturan Pemerintah No. 51 Tahun Amendment to Government Regulation No. 51 of
2008 Pajak Penghasilan atas penghasilan dari 2008 Income Tax on income from construction
usaha jasa konstruksi dikenakan pajak final. services businesses is subject to final tax.
Pajak final tidak termasuk pajak penghasilan Final tax is scope out from income tax based on
berdasarkan PSAK 46, “Pajak Penghasilan”. PSAK 46, “Income Tax”. Final tax expense is
Beban pajak final diklasifikasikan sebagai beban classified as operating expense.
usaha.
p. Liabilitas Imbalan Kerja p. Employee Benefit Liabilities
Grup mengakui estimasi liabilitas imbalan kerja The Group recognized a provision for employee
sesuai dengan UU Cipta Kerja (‘UUCK’) No. benefits in accordance with the Job Creation Law
11/2020, yang merupakan kewajiban imbalan No. 11/2020, which represents an underlying
kerja. Jika imbalan pensiun sesuai dengan UUCK defined benefit liabilities. If the pension benefits
No. 11/2020 lebih besar dari program pensiun based on Job Creation Law No. 11/2020 are
yang ada, selisih tersebut diakui sebagai bagian higher than those based on the existing pension
dari kewajiban imbalan pensiun. plan, the difference is recorded as part of the
pension benefits liabilities.
40
Page 43
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) p. Employee Benefit Liabilities (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s liabilities for employees’ benefits are
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas calculated as present value of estimated liabilities
imbalan pasca kerja pasti pada akhir periode for employees’ benefits at the end of the reporting
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika period less the fair value of plan assets, if any.
ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas The calculation of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan dilakukan dengan employees’s benefits is determined using the
menggunakan metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit method with actuarial
dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap valuations conducted at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurement of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan employees’ benefits included a) actuarial gain
dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset and losses, b) return on plan assets, excluding
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap interest, and c) the effect of asset ceiling,
perubahan dampak batas atas aset, tidak excluding interest, is recognized in other
termasuk bunga, diakui di penghasilan comprehensive income as incurred.
komprehensif lain pada saat terjadinya. Remeasurement is not reclassified to profit or
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba loss in subsequent periods.
rugi pada periode berikutnya.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang a plan is curtailed, the portion of the changed
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan benefit related to past service of employees, or
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada gain or loss on curtailment, is recognized
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas immediately in profit or loss when the plan
program. amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga The Group determines the net interest expense
neto atas (aset) liabilitas imbalan pascakerja neto (income) on the net post-employment benefit
dengan menerapkan tingkat bunga diskonto pada obligation (asset) for the period by applying the
awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur discount rate used to measure the post-
liabilitas imbalan pascakerja selama periode employment benefit obligation at the beginning of
berjalan. the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan settlement of estimated liabilities for employees’
kerja karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits at the time of settlement. Gains or losses
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian on the settlement represent the difference
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas between the present value of post-employment
diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang benefit liabilities being settled as determined on
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan the date of settlement and the settlement price,
harga penyelesaian, termasuk setiap aset including any plan assets transferred and any
program yang dialihkan dan setiap pembayaran payments made directly by the Group in
yang dilakukan secara langsung oleh Grup connection with the settlement.
sehubungan dengan penyelesaian tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, cost, and any gain or loss on settlement, and (2)
dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di net interest expense or income immediately in
laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss.
41
Page 44
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Sewa q. Lease
Grup melakukan penerapan PSAK 73 yang The Group adopted PSAK 73 which requires the
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa recognition of lease liabilities in connection with
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya leases previously classified as 'operating leases'.
diklasifikasikan sebagai 'sewa operasi'.
Grup sebagai penyewa The Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, whether the contract is, or contains, a lease.
sewa.
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa A contract is or contains a lease if the contract
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian assets for a period in exchange for consideration.
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right of use asset and a
aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna lease liability at the lease commencement date.
diukur pada biaya perolehan, di mana meliputi: The right of use asset is initially measured at cost,
which comprises:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - The initial amount of lease liability;
- Pembayaran sewa yang dilakukan pada atau - Lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, dikurangi dengan commencement date, less any lease
insentif sewa; incentive;
- Biaya langsung awal yang dikeluarkan; dan - Initial direct cost incurred; and
- Estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk - An estimation of costs to dismantle and
membongkar dan memindahkan aset remove the underlying asset to the condition
pendasar atau untuk merestorasi aset required by the terms and conditions of the
pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh lease.
syarat dan ketentuan sewa.
Aset hak guna kemudian disusutkan The right of use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using straight-line method from the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara commencement date to the earlier of the end of
akhir umur manfaat aset hak guna atau akhir the useful life of the right-of-use asset or the end
masa sewa. of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the implicit interest rate or, if that rate
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka cannot be readily determined, using incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate. Generally, the Group uses its
inkremental. Pada umumnya, Grup incremental borrowing rate as the discount rate.
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental
sebagai tingkat bunga diskonto.
42
Page 45
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Sewa (lanjutan) q. Lease (continued)
Sewa jangka pendek dan sewa yang aset Short-term leases and low-value leases
pendasarnya bernilai rendah
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected to not recognise right of
hak guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau leases that have a lease term of 12 months or less
kurang dan sewa yang aset pendasarnya bernilai and low-value leases. The Group recognises the
rendah. Grup mengakui pembayaran sewa atas lease payments associated with these leases as
sewa tersebut sebagai beban dengan dasar an expense on a straight-line basis over the lease
garis lurus selama masa sewa. term.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini Group recognizes lease liabilities measured at the
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama present value of lease payments to be made over
masa sewa. Pembayaran sewa mencakup the lease term. The lease payments include fixed
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap payments (including in-substance fixed
secara substansi) dikurangi piutang insentif payments) less any lease incentives receivable,
sewa, pembayaran sewa variabel yang variable lease payments that depend on an index
bergantung pada indeks atau tarif, dan jumlah or a rate, and amounts expected to be paid under
yang diharapkan akan dibayar dibawah jaminan residual value guarantees.
nilai residu.
Pembayaran sewa juga mencakup harga The lease payments also include the exercise
pelaksanaan dari opsi beli yang cukup pasti akan price of a purchase option reasonably certain to
dilaksanakan oleh Grup, dan pembayaran denda be exercised by the Group, and payments of
untuk penghentian sewa, jika masa sewa penalties for terminating the lease, if the lease
merefleksikan Grup melaksanakan opsi untuk term reflects the Group exercising the option to
menghentikan sewa. Pembayaran sewa variabel terminate. Variable lease payments that do not
yang tidak bergantung pada indeks atau tarif depend on an index or a rate are recognized as
diakui sebagai beban (kecuali terjadi untuk expenses (unless they are incurred to produce
menghasilkan persediaan) pada periode di mana inventories) in the period in which the event or
peristiwa atau kondisi yang memicu terjadinya condition that triggers the payment occurs.
pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease
Grup menggunakan suku bunga pinjaman payments, the Group uses its incremental
tambahan pada tanggal dimulainya sewa karena borrowing rate at the lease commencement date
tingkat bunga implisit dalam sewa tidak dapat because the interest rate implicit in the lease is
segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, not readily determinable. After the
jumlah liabilitas sewa ditingkatkan untuk commencement date, the amount of lease
merefleksikan penambahan bunga dan liabilities is increased to reflect the accretion of
mengurangi pembayaran sewa yang dilakukan. interest and reduced for the lease payments
made.
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur In addition, the carrying amount of lease liabilities
kembali jika ada modifikasi, perubahan masa is remeasured if there is a modification, a change
sewa, perubahan pembayaran sewa (misalnya, in the lease term, a change in the lease payments
perubahan pembayaran masa depan akibat (e.g., changes to future payments resulting from
perubahan indeks atau kurs yang digunakan a change in an index or rate used to determine
untuk pembayaran sewa) atau perubahan such lease payments) or a change in the
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. assessment of an option to purchase the
underlying asset.
43
Page 46
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Penurunan Nilai dari Aset Non-Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir tanggal pelaporan, Grup At the end of each reporting date, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk reviews the carrying amount of non-financial
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa assets to determine whether there is any
aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. indication that those assets have suffered an
impairment loss.
Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat If any such indication exists, the recoverable
diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk amount of the asset is estimated in order to
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai determine the extent of the impairment loss (if
(jika ada). any).
Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi Where it is not possible to estimate the
nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu recoverable amount of an individual asset, the
aset individu, Grup mengestimasi nilai yang Group estimates the recoverable amount of the
dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas cash-generating unit to which the asset belongs.
atas aset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali The estimated recoverable amount is the higher
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau of net selling price less cost to sell or value in use.
nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh If the recoverable amount of a non-financial asset
kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil (cash-generating unit) is less than its carrying
kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat amount, the carrying amount of the asset
aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi (cashgenerating unit) is reduced to its
sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan recoverable amount and an impairment loss is
rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. recognized immediately against earnings.
s. Laba per Saham s. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Earnings per share are computed by dividing net
laba bersih periode/tahun berjalan yang dapat profit for the period/year attributable to owners of
diatribusikan kepada pemilik entitas dengan rata- the entity by the weighted average number of
rata tertimbang jumlah saham yang beredar shares outstanding during the period/year.
selama periode/tahun tersebut.
t. Segmen Operasi t. Operating Segment
Untuk tujuan manajemen, Grup terdiri dari 2 (dua) For management purposes, the Group consists of
laporan segmen operasi, yaitu aspal dan 2 (two) reportable operating segments, namely
konstruksi. Pengelola segmen melaporkan asphalt and construction. Segment managers
secara langsung kepada manajemen Grup yang report directly to Group management who regularly
secara teratur mengkaji laba segmen sebagai review segment profit as a basis for allocating
dasar untuk mengalokasikan sumber daya ke resources to the segment and for assessing
segmen tersebut dan untuk menilai kinerja segment performance.
segmen.
Pengungkapan tambahan terdapat dalam Additional disclosures are shown in Note, including
Catatan, termasuk faktor yang digunakan untuk the factors used to identify the reportable segments
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan dan and the measurement basis of segment
dasar pengukuran informasi segmen. information.
44
Page 47
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang judgments, estimates, and assumptions that affect
memengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset, dan the reported amounts of revenues, expenses,
liabilitas yang dilaporkan, dan pengungkapan atas assets, and liabilities, and the disclosure of
liabilitas kontinjensi pada tanggal pelaporan. contingent liabilities at the reporting date.
Ketidakpastian mengenai estimasi dan asumsi Uncertainty about these estimates and assumptions
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in outcomes that require a material
terhadap nilai tercatat dari aset dan liabilitas di masa adjustment to the carrying amount of the asset or
yang akan datang. liability affected in the future.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer di mana entitas primary economic environment in which the entity
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata operates. The management considered the currency
uang yang paling memengaruhi pendapatan dan that mainly influences the revenue and cost of
beban dari jasa yang diberikan serta rendering services and other indicators in
mempertimbangkan indikator lainnya dalam determining the currency that most faithfully
menentukan mata uang yang paling tepat represents the economic effects of the underlying
menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, transactions, events, and conditions.
kejadian, dan kondisi yang mendasari.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computations for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya tidak dapat ditentukan tax determination is uncertain in the ordinary course
secara pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup of business. The Group recognizes liabilities for
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan corporate income tax based on estimation of
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat whether additional corporate income tax will be due.
tambahan pajak penghasilan badan yang akan
terutang.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by judging if they meet the definition set
yang ditetapkan PSAK 71 terpenuhi. Dengan forth in PSAK 71. Accordingly, the financial assets
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities are accounted for in
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group’s accounting policies
seperti diungkapkan pada Catatan 2g. disclosed in Note 2g.
Uji penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi Impairment test is performed when certain
penurunan nilai. Manajemen harus menggunakan impairment indicators are present. Management has
pertimbangan dalam menaksir nilai terpulihkan dan to use its judgment in estimating the recoverable
menentukan apakah ada indikasi jumlah penurunan value and determining if there is any indication of
nilai. impairment.
45
Page 48
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan yang mungkin reporting date that have a significant risk of causing
mengakibatkan penyesuaian yang material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode assets and liabilities within the next financial year are
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup disclosed below. The Group based its estimates and
mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter assumptions on parameters available when the
yang tersedia pada saat laporan keuangan consolidated financial statements were prepared.
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan masa depan tersebut mungkin future developments may change due to market
berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang changes or circumstances arising beyond the control
timbul di luar kendali Grup. Perubahan tersebut of the Group. Such changes in the assumptions are
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat reflected when they occur.
terjadinya.
Penyisihan atas ECL Piutang Usaha Allowance for ECL of Trade Receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that certain customers are unable to
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal meet their financial obligations. In these cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan Group uses judgment, based on the best available
fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak facts and circumstances, including but not limited to,
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan the length of its relationship with the customer and
pelanggan dan status kredit dari pelanggan the customer’s current credit status based on third
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan party credit reports and known market factors, to
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat record specific provisions for customers against
penyisihan spesifik atas jumlah piutang pelanggan amounts due to reduce its receivable amounts that
guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan the Group expects to collect. These specific
dapat diterima oleh Grup. Penyisihan spesifik ini provisions are re-evaluated and adjusted as
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan additional information received affects the amounts
informasi yang diterima memengaruhi jumlah of allowance for ECL of trade receivables.
penyisihan atas ECL piutang usaha.
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Estimating Useful Lives of Fixed Assets
Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis aset The Group estimates the economic useful lives of its
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang diharapkan fixed assets based on expected asset utilization as
dan didukung dengan rencana dan strategi usaha dan anchored on business plans and strategies that also
perilaku pasar. Estimasi dari masa manfaat aset tetap consider expected market behavior. The estimation
adalah berdasarkan penelaahan Grup terhadap of the useful lives of fixed assets is based on the
praktek industri, evaluasi teknis internal, dan Group’s assessment of industry practice, internal
pengalaman untuk aset yang setara. technical evaluation, and experience with similar
assets.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimum setiap akhir The estimated useful lives are reviewed at least each
tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi financial year-end and are updated if expectations
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan differ from previous estimates due to physical wear
pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara and tear, technical or commercial obsolescence and
teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan legal or other limitations on the use of the assets. It
lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah is possible, however, that future results of operations
mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat could be materially affected by changes in the
dipengaruhi secara material oleh perubahan- estimates brought about by changes in the factors
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh mentioned above.
perubahan faktor-faktor yang disebutkan di atas.
46
Page 49
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap (lanjutan) Estimating Useful Lives of Fixed Assets (continued)
Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis aset The Group estimates the useful lives of these fixed
tetap 4-20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum assets to be 4-20 years. These are common life
diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan expectancies applied in the industries where the
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan Group conducts its businesses. Changes in the
perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa expected level of usage and technological
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya development could impact the economic useful lives
biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. and the residual values of these assets, and
therefore future depreciation charges could be
revised.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh biaya yang Deferred tax assets are recognized for all unused
belum dipulihkan (unrecovered cost) yang belum unrecovered cost to the extent that it is probable that
digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa taxable profit will be available against which the
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga unrecovered cost can be utilized.
unrecovered costs tersebut dapat digunakan.
Estimasi signifikan oleh manajemen diperlukan dalam Significant management estimates are required to
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat determine the amount of deferred tax assets that can
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat be recognized, based upon the likely timing and the
penghasilan kena pajak disertai dengan strategi level of future taxable profits, together with future tax
perencanaan pajak masa depan. planning strategies.
Pensiun dan Imbalan Kerja Karyawan Pension and Employee Benefits
Pengukuran kewajiban dan biaya pensiun dan The measurement of the Group’s obligations and
liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada cost for pension and employee benefits liabilities is
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris dependent on its selection of certain assumptions
independen dalam menghitung jumlah-jumlah used by the independent actuaries in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, such amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto tahunan, tingkat kenaikan gaji others, annual discount rates, future annual salary
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan, tingkat increase rate, resignation rate, annual disability rate,
cacat tahunan, umur pensiun, dan referensi tingkat retirement age, and mortality rate references.
mortalitas. Keuntungan atau kerugian aktuarial yang Actuarial gains or losses arising from experience
timbul dari penyesuaian pengalaman perubahan adjustments and changes in actuarial assumptions
dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui segera pada are recognized immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan debit statement of financial position with a corresponding
atau kredit ke saldo laba melalui penghasilan debit or credit to retained earnings through other
komprehensif lainnya dalam periode keterjadiannya. comprehensive income in the period which they
occur.
Sementara itu Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai. Nilai tercatat neto reasonable and appropriate. The net carrying
liabilitas imbalan kerja karyawan Grup pada tanggal- amount of the Group’s liabilities for employee
tanggal pelaporan diungkapkan dalam Catatan. benefits as at reporting dates are disclosed in Note.
47
Page 50
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Grup mengakui pendapatan kontrak berdasarkan The Group recognize revenues based on the
tahap penyelesaian aktivitas kontrak pada tanggal completion stage of contract activities at end of
akhir periode pelaporan (percentage of completion reporting period (percentage of completion method),
method), ditentukan berdasarkan pembagian biaya- determined based on the distribution of contract
biaya kontrak yang dikeluarkan sampai dengan saat costs incurred up to present against the estimated
ini terhadap estimasi biaya proyek atau kontrak. Grup cost of the project or contract. The Group estimate
mengestimasi kemajuan fisik proyek untuk the physical projects progress to determine the
menentukan tahap penyelesaian kontrak konstruksi. completion stage of construction contract.
4. TRANSAKSI KOMBINASI BISNIS ENTITAS 4. TRANSACTION OF BUSINESS COMBINATION
SEPENGENDALI UNDER COMMON CONTROL
Pada 31 Desember 2022, Perusahaan mengakuisisi As of December 31, 2022, The Company acquired
saham PT Aspal Polimer Emulsindo (“APE”), PT the shares of PT Aspal Polimer Emulsindo (“APE”),
Modifikasi Bitumen Sumatera (“MBS”), dan PT PT Modifikasi Bitumen Sumatera (“MBS”), and PT
Aplikasi Bitumen Indonesia (“ABI”), dari entitas Aplikasi Bitumen Indonesia (“ABI”), from entities
sepengendali dengan rincian sebagai berikut: under common control with the following details:
Persentase
Kepemilikan/
Ownership Harga Perolehan/
Percentage Acquisition Cost
PT Aspal Polimer Emulsindo 99,99% 10.032.330.000 PT Aspal Polimer Emulsindo
PT Modifikasi Bitumen PT Modifikasi Bitumen
Sumatera 99,90% 3.600.000.000 Sumatera
Sesuai dengan PSAK 38 (Revisi 2012), “Akuntansi In accordance with PSAK 38 (Revised 2012),
Kombinasi Entitas Sepengendali”, transaksi akuisisi “Accounting for Combination of Entities Under
APE, MBS, dan ABI tersebut di atas dicatat sebagai Common Control”, the acquisition transaction of
transaksi restrukturisasi sepengendali yang APE, MBS, and ABI above are recorded as
diperlakukan dengan metode penyatuan kepentingan. restructuring transactions under common control
which are treated using the pooling of interest
method.
Selisih antara harga perolehan dengan porsi nilai aset The difference between the acquisition cost and the
bersih dicatat sebagai bagian dari akun “Selisih Nilai portion of net assets value is recorded as part of
Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan “Difference in Value from Restructuring Transactions
disajikan sebagai bagian dari “Tambahan Modal of Entities Under Common Control” account and
Disetor” pada laporan posisi keuangan konsolidasian. presented as part of “Additional Paid-in Capital” in
the consolidated statement of financial position.
PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) PT Aspal Polimer Emulsindo (APE)
Berdasarkan Akta No. 32 tanggal 29 Agustus 2022, Based on Deed No. 32 dated August 29, 2022, the
Perusahaan mengakuisisi 33.330.000 lembar saham Company acquired 33,330,000 shares of APE or
APE atau sebesar 99,99% kepemilikan PT Asha 99.99% ownership from PT Asha Raharja Persada
Raharja Persada dan PT Xolabit Terminal Bitumen. and PT Xolabit Terminal Bitumen.
48
Page 51
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. TRANSAKSI KOMBINASI BISNIS ENTITAS 4. TRANSACTION OF BUSINESS COMBINATION
SEPENGENDALI (lanjutan) UNDER COMMON CONTROL (continued)
PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) (lanjutan) PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) (continued)
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi The calculation details of difference in value from
dengan entitas sepengendali sebagai berikut: transaction with entities under common control is as
follows:
2022
Nilai buku aset neto 15.626.688.265 Net asset book value
Harga perolehan (10.032.330.000) Acquisition cost
Tambahan modal disetor 5.594.358.265 Additional paid-in capital
Berdasarkan laporan KJPP Yufrizal, Demi Kamal, dan Based on the report of KJPP Yufrizal, Demi Kamal,
Rekan tanggal 23 Agustus 2022 and Partners dated August 23, 2022
No. 00259/2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, Grup No.00259/2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, the
melakukan penilaian 99,99% saham APE dengan Group assessed 99.99% of APE's shares with a
tanggal penilaian 31 Oktober 2022 untuk tujuan valuation date of October 31, 2022 for the purpose of
transaksi, yaitu rencana akuisisi saham dan atau the transaction, namely the plan to acquire shares
pengalihan saham yang akan dialihkan ke and or transfer shares to be transferred to the
Perusahaan. Company.
PT Modifikasi Bitumen Sumatera (MBS) PT Modifikasi Bitumen Sumatera (MBS)
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 1 September 2022, Based on Deed No. 3 dated September 1, 2022, the
Perusahaan mengakuisisi 3.600.000 lembar saham Company acquired 3,600,000 shares of MBS or
MBS atau sebesar 99,90% kepemilikan dari PT Aspal 99.90% ownership from PT Aspal Polimer
Polimer Emulsindo. Emulsindo.
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi The calculation details of difference in value from
dengan entitas sepengendali sebagai berikut: transaction with entities under common control is as
follows:
2022
Nilai buku aset neto 4.277.705.002 Net asset book value
Harga perolehan (3.600.000.000) Acquisition cost
Jumlah 677.705.002 Total
Eliminasi modal disetor dari Elimination paid-in capital from transactions
transaksi sepengendali APE (677.705.002) under common control of APE
Tambahan modal disetor - Additional paid-in capital
Berdasarkan laporan KJPP Yufrizal, Demi Kamal, Based on the report of KJPP Yufrizal, Demi Kamal,
dan Rekan tanggal 23 Agustus 2022 No. and Partners dated August 23, 2022 No.
00258/2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, Grup 00258/2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, the Group
melakukan penilaian 99,99% saham MBS dengan assessed 99.99% of MBS's shares with a valuation
tanggal penilaian 31 Oktober 2022 untuk tujuan date of October 31, 2022 for the purpose of the
transaksi, yaitu rencana akuisisi saham dan atau transaction, namely the plan to acquire shares and or
pengalihan saham yang akan dialihkan ke transfer shares to be transferred to the Company.
Perusahaan.
49
Page 52
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN BANK 5. CASH AND BANKS
30 September 31 Desember
2024 2023
Kas Cash
Kas kecil 18.885.497 3.994.824 Petty cash
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 21.178.202.369 6.928.635.380 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9.387.749.311 1.143.743.459 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 212.654.927 388.563.539 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 102.000.000 - PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah 2.050.009 73.275.009 Daerah Jawa Tengah
PT Bank KB Bukopin Tbk 61.273.206 62.230.800 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank HSBC Indonesia - 53.587.743 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 50.022.825 51.649.855 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Sumsel Babel 9.026.244 4.055.144 PT Bank Sumsel Babel
Dolar AS US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 233.304.103 164.641.338 (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia - 25.967.019 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 24.429.553 25.203.002 (Persero) Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 38.450.162 265.577.330 (Persero) Tbk
Jumlah 31.318.048.206 9.191.124.442 Total
Tidak terdapat saldo kas yang signifikan yang tidak There are no significant cash balances that cannot
dapat digunakan oleh Grup ataupun kas yang be used by the Group or collateralized cash.
dijaminkan.
50
Page 53
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
30 September 31 Desember
2024 2023
KSO Telogo Argo 13.853.664.543 - KSO Telogo Argo
PT Servo Lintas Raya 10.042.504.908 - PT Servo Lintas Raya
ExxonMobil Cepu Limited 6.188.250.000 - ExxonMobil Cepu Limited
Sulzer Singapore Pte Ltd 2.607.000.000 2.246.123.837 Sulzer Singapore Pte Ltd
CV. Nabiela Coorporation 1.515.636.846 - CV. Nabiela Coorporation
PT Argo Sanjoyo Adhitama 1.155.366.216 1.680.000.000 PT Argo Sanjoyo Adhitama
PT Citra Mandiri Pratama 1.003.900.000 1.104.000.000 PT Citra Mandiri Pratama
PT Mutiara Tanjung Lestari 786.438.019 1.869.661.800 PT Mutiara Tanjung Lestari
PT Dawa Sinergi Industri 333,000,000 - PT Dawa Sinergi Industri
PT Jasamarga Tollroad PT Jasamarga Tollroad
Maintenance 249,483,600 - Maintenance
PT Mega Puspa Raya 179.230.000 179.230.000 PT Mega Puspa Raya
PT Agungkarya Rekalestari 154.454.120 154.454.120 PT Agungkarya Rekalestari
CV Larissa Konstruksi 54.000.000 - CV Larissa Konstruksi
CV Dwi Cipta Sarana 50.000.000 50.000.000 CV Dwi Cipta Sarana
PT Deltamarga Adyatama 32.550.000 59.783.500 PT Deltamarga Adyatama
PT Kris Jaya Perkasa 16.872.000 16.872.000 PT Kris Jaya Perkasa
PT GAG Nikel - 14.696.642.749 PT GAG Nikel
PT Indonesia Hydro Geosurvey - 8.266.953.660 PT Indonesia Hydro Geosurvey
PT C4 Construction - 463.895.869 PT C4 Construction
KSO Gorip - Arena - 101.454.000 KSO Gorip - Arena
PT Pemalang Batang Tol Road - 80.808.000 PT Pemalang Batang Tol Road
PT Sugih Waras Jaya - 28.220.000 PT Sugih Waras Jaya
Lainnya (dibawah 50 Juta) 764.793.423 - Others (under 50 Mio)
Sub jumlah 38.987.143.675 30.998.099.535 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (383.684.120) (383.684.120) losses
Jumlah 38.603.459.555 30.614.415.415 Total
Analisis umur piutang usaha berdasarkan tanggal The aging analysis on trade receivables based on
faktur adalah sebagai berikut: invoices dates is as follows:
30 September 31 Desember
2024 2023
Belum jatuh tempo 4.880.455.269 2.241.575.869 Not past due
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 – 30 hari 10.042.504.908 16.654.308.049 1 – 30 days
31 – 60 hari 7.667.568.619 3.350.123.837 31 – 60 days
61 – 90 hari 16.012.930.759 8.368.407.660 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 383.684.120 383.684.120 More than 90 days
Sub jumlah 38.987.143.675 30.998.099.535 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (383.684.120) (383.684.120) impairment losses
Jumlah 38.603.459.555 30.614.415.415 Total
51
Page 54
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
(continued)
Mutasi saldo cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the balance of allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follow:
30 September 31 Desember
2024 2023
Saldo awal 383.684.120 234.230.000 Beginning balance
Pemulihan cadangan Recovery of allowance
piutang - (5.000.000) for receivable
Penambahan tahun Addition during the year
berjalan - 154.454.120
Saldo akhir 383.684.120 383.684.120 Ending balance
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai di atas cukup untuk menutup impairment losses on trade receivables is adequate
kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya to cover possible losses that may arise from
piutang. uncollectible accounts.
Per 30 September 2024 sebagian piutang usaha As of September 30, 2024, trade receivables are
dijaminkan atas utang bank. partially pledged as collateral for bank loans.
7. PIUTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA 7. OTHER RECEIVABLES – THIRD PARTIES
30 September 31 Desember
2024 2023
Piutang karyawan 5.152.311.173 4.374.271.291 Employee receivable
PT Ternak Hijau - - PT Ternak Hijau
Jumlah 5.152.311.173 4.374.271.291 Total
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa piutang lain- Management of the Group believes that these other
lain dapat tertagih seluruhnya, sehingga tidak receivables will be fully collected, and therefore an
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk allowance for impairment losses of other
piutang lain-lain. receivables was not considered necessary.
52
Page 55
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 September 31 Desember
2024 2023
Persediaan bahan baku 6.987.177.585 8.204.206.149 Raw material
Persediaan barang jadi 4.398.399.797 3.244.665.595 Finished goods inventory
Persediaan barang dagang 7.693.784.817 340.167.514 Trade goods inventory
Material untuk emulsi 1.820.452.483 20.094.025 Materials for emulsions
Jumlah 20.899.814.682 11.809.133.283 Total
Berdasarkan penelaahan atas kondisi dan nilai Based on a review of the condition and value of the
persediaan, manajemen berkeyakinan bahwa tidak inventories, management believes that none of the
ada persediaan yang mengalami penurunan nilai. inventories are impaired.
Jumlah persediaan yang dibebankan ke beban pokok The amount of inventories charged to cost of
pendapatan tahun yang berakhir pada 30 September revenue for the years ended September 30, 2024
2024 dan 31 Desember 2023, adalah sebagai berikut: and December 31, 2023, are as follows:
30 September 30 September
2024 2023
Beban pokok pendapatan 26.940.815.696 33.860.480.153 Cost of revenues
Per 30 September 2024, sebagian persediaan As of September 30, 2024, some of the inventories
dijaminkan atas pinjaman ke PT Bank Rakyat were pledged as collateral for loans from PT Bank
Indonesia (Persero) Tbk. Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Per 31 Desember 2023, sebagian persediaan As of December 31, 2023, some of the inventories
dijaminkan atas pinjaman ke PT Bank Rakyat were pledged as collateral for loans from PT Bank
Indonesia (Persero) Tbk. Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Barang jadi dan bahan penunjang diasuransikan Finished goods and supporting materials are insured
kepada PT BRI Asuransi Indonesia terhadap risiko to PT BRI Asuransi Indonesia against fire and other
kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai risks with sum insured of Rp983,500,000 as of
pertanggungan sejumlah Rp983.500.000 per September 30, 2024.
30 September 2024.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is
tersebut memadai untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses arising from such
kerugian atas risiko-risiko tersebut. risks.
9. ASET LAIN-LAIN LANCAR 9. OTHER CURRENT ASSETS
Aset lancar lain-lain terdiri dari uang jaminan dan bank Other current assets consist of security deposits and
garansi. Saldo pada 30 September 2024 dan 31 bank guarantees. The balances as of September 30,
Desember 2023 masing-masing sebesar 2024 and December 31, 2023 amounted to
Rp1.000.000.000 dan Rp1.010.000.000. Rp1,000,000,000 and Rp1,010,000,000,
respectively.
53
Page 56
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI SAHAM 10. SHARES INVESTMENT
Persentase Kepemilikan/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Percentage of Ownership Carrying Value Fair Value
Entitas/ Entities 2024 2023 2024 2023 2024 2023
PT Energi Hidro
Investama 0,01% 0,01% 1.000.000 1.000.000 975.201 975.201
PT Bumi Hidro Lestari 0,02% 0,02% 1.000.000 1.000.000 816.435 816.435
Jumlah/ Total 2.000.000 2.000.000 1.791.636 1.791.636
PT Energi Hidro Investama (EHDI) PT Energi Hidro Investama (EHDI)
Berdasarkan Akta No. 04 tanggal 5 Juli 2022 yang Based on Deed No. 04 dated July 5, 2022 made
dibuat dihadapan Kokoh Henry, S.H., M.Kn., Notaris before Kokoh Henry, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
di Jakarta, BREH (entitas anak) memiliki sebesar BREH (a subsidiary) owns 0.01% of the issued and
0,01% bagian dalam modal dan ditempatkan dan paid-in capital of 1 (one) share or Rp1,000,000.
disetor sebanyak 1 (satu) lembar saham atau sebesar
Rp1.000.000.
Sesuai dengan Anggaran Dasar EHDI Pasal 3, In accordance with Article 3 of EHDI Articles of
maksud dan tujuan serta kegiatan usaha EHDI adalah Association, the purpose and objective as well as
menjalankan usaha dalam bidang pembangkit tenaga business activities of EHDI is to carry out business
listrik. Untuk mencapai tujuan dan maksud tersebut, in the field of power generation. To achieve the
EHDI melaksanakan kegiatan usaha Pembangkit purpose and objectives, EHDI carries out business
Listrik Tenaga Mikrohidro. activities of Microhydro Power Plant.
PT Bumi Hidro Lestari (BHL) PT Bumi Hidro Lestari (BHL)
Berdasarkan Akta No. 20 oleh Notaris Kokoh Henry, Based on Deed No. 20 by Notary Kokoh Henry,
S.H., M.Kn., pada tanggal 14 September 2022, S.H., M.Kn., on September 14, 2022, the Company
Perusahaan memiliki sebesar 0,02% bagian dalam has a 0.02% share in issued and paid-in capital of
modal dan ditempatkan dan disetor sebanyak 1 (satu) 1 (one) share or Rp1,000,000.
lembar saham atau sebesar Rp1.000.000.
Sesuai dengan Anggaran Dasar BHL Pasal 3, In accordance with Article 3 of BHL’s Articles of
maksud dan tujuan serta kegiatan usaha BHL adalah Association, the purpose and objective as well as
menjalankan usaha dalam bidang pembangkit tenaga business activities of BHL are to carry out business
listrik. Untuk mencapai tujuan dan maksud tersebut, in the field of power generation. To achieve the
BHL melaksanakan kegiatan usaha Pembangkit purpose and objectives, BHL carries out business
Listrik Tenaga Mikrohidro. activities of Microhydro Power Plant.
11. UANG MUKA 11. ADVANCES
Saldo pada 30 September 2024 dan 31 Desember The balance on September 30, 2024 and
2023 masing-masing sebesar Rp 3.089.044.594 dan December 31, 2023 is Rp 3.089.044.594 and
Rp 2.271.253.990. Rp2.271.253.990, respectively.
54
Page 57
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP – NETO 12. FIXED ASSETS – NET
30 September 2024/ September 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Direct
Langsung: Ownership:
Tanah 7.169.040.000 - - - 7.169.040.000 Land
Hardware 220.990.009 139.625.600 - - 360.615.609 Hardware
Inventaris kantor 372.160.499 190.133.680 - - 562.294.179 Office inventory
Kendaraan 2.517.776.517 552.300.001 - - 3.070.076.518 Vehicle
Mesin 12.579.486.783 4.043.419.260 - 4.013.245.964 20.636.152.007 Machine
Peralatan pabrik 50.329.600 - - 50.329.600 Factory equipment
Inventaris Laboratory
laboratorium 1.397.892.688 1.051.956.960 - 791.250.000 2.449.849.649 inventory
Bangunan 6.302.743.020 - - - 6.302.743.020 Building
Aset Sewa Finance Lease
Pembiayaan: Assets:
Kendaraan 548.308.640 4.466.635.937 (548.308.640) - 4.466.635.937 Vehicle
Aset dalam Assets in
pengerjaan 3.213.499.297 4.139.201.449 - (4.013.245.964) 3.339.454.781 progress
Jumlah 34.372.227.053 14.583.272.887 (548.308.640) - 48.407.191.300 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Direct
Langsung: Ownership:
Hardware (69.734.347) (27.328.096) - - (97.062.443) Hardware
Inventaris kantor (123.520.301) (42.950.775) - - (166.471.076) Office inventory
Kendaraan (653.867.781) (279.777.756) - - (933.645.537) Vehicle
Mesin (2.168.604.682) (1.302.576.867) - - (3.475.517.486) Machine
Peralatan pabrik (5.394.228) (3.368.592) - - (8.762.820) Factory equipment
Inventaris Laboratory
laboratorium (300.389.022) (159.055.561) - - (455.108.646) inventory
Bangunan (524.731.440) (189.837.022) - - (714.568.462) Building
Aset Sewa Finance Lease
Pembiayaan: Assets:
Kendaraan (194.192.643) (154.188.185) 222.750.384 - (125.630.444) Vehicle
Jumlah (4.040.434.444) (2.159.082.854) 222.750.384 - (5.976.766.914) Total
Nilai Buku 30.331.792.609 42.430.424.386 Book Value
55
Page 58
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP – NETO (lanjutan) 12. FIXED ASSETS – NET (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dekonsolidasi
Saldo Awal/ BHL dan EHDI/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deconsolidation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification of BHL and EHDI Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Direct
Langsung: Ownership:
Tanah 7.169.040.000 - - - 7.169.040.000 Land
Hardware 179.522.242 41.467.767 - - 220.990.009 Hardware
Inventaris kantor 314.007.265 58.153.234 - - 372.160.499 Office inventory
Kendaraan 2.517.776.517 - - - 2.517.776.517 Vehicle
Mesin 7.690.948.782 3.873.000.516 (65.500.000) 1.081.037.485 12.579.486.783 Machine
Peralatan pabrik 9.281.590 41.048.010 - 50.329.600 Factory equipment
Inventaris Laboratory
laboratorium 566.114.470 40.528.218 - 791.250.000 1.397.892.688 inventory
Bangunan 5.474.887.220 827.855.800 - - 6.302.743.020 Building
Aset Sewa Finance Lease
Pembiayaan: Assets:
Kendaraan 548.308.640 - - - 548.308.640 Vehicle
Aset dalam Assets in
pengerjaan 627.790.010 4.457.996.772 - (1.872.287.485) 3.213.499.297 progress
Jumlah 25.097.676.736 9.340.050.317 (65.500.000) - 34.372.227.053 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Direct
Langsung: Ownership:
Hardware (43.372.943) (26.361.404) - - (69.734.347) Hardware
Inventaris kantor (78.288.469) (45.231.832) - - (123.520.301) Office inventory
Kendaraan (358.937.379) (294.930.402) - - (653.867.781) Vehicle
Mesin (1.040.272.126) (1.136.465.889) 8.133.333 - (2.168.604.682) Machine
Peralatan pabrik (1.086.361) (4.307.867) - - (5.394.228) Factory equipment
Inventaris Laboratory
laboratorium (133.602.455) (166.786.567) - - (300.389.022) inventory
Bangunan (240.483.863) (284.247.577) - - (524.731.440) Building
Aset Sewa Finance Lease
Pembiayaan: Assets:
Kendaraan (125.654.063) (68.538.580) - - (194.192.643) Vehicle
Jumlah (2.021.697.659) (2.026.870.118) 8.133.333 - (4.040.434.444) Total
Nilai Buku 23.075.979.077 30.331.792.609 Book Value
Beban penyusutan aset tetap dialokasikan ke beban Fixed assets depreciation expense is allocated to
usaha sebagai berikut: operating expenses as follows:
30 September 30 September
2024 2023
Beban usaha 2.159.082.854 1.420.374.044 Operating expenses
Jumlah 2.159.082.854 2.026.870.118 Total
56
Page 59
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP – NETO (lanjutan) 12. FIXED ASSETS – NET (continued)
Bangunan, mesin dan peralatan, inventaris kantor, Buildings, machinery and equipment, office
inventaris laboratorium, serta kendaraan inventory, laboratory inventory, and vehicles are
diasuransikan kepada PT Asuransi Tokio Marine insured to PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT
Indonesia, PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Umum Bumida
Umum Bumida 1967, PT BRI Asuransi Indonesia, dan 1967, PT BRI Asuransi Indonesia, and PT Asuransi
PT Asuransi Jasa Tania terhadap risiko kebakaran Jasa Tania against fire and other risks based on a
dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis package policy with total sum insured as of
dengan jumlah pertanggungan per 30 September September 30, 2024 and December 31, 2023
2024 dan 31 Desember 2023 nilai pertanggungan amounting to Rp16.615,956,334 and
masing-masing sebesar Rp16.615.956.334 dan Rp Rp16.615,956,334 for property insurance and
Rp16.615.956.334 untuk properti asuransi sedangkan Rp6,061,350,000 and Rp2,252,000,000 for vehicle
untuk asuransi kendaraan masing-masing sebesar insurance, respectively. The Group believes that the
Rp6.061.350.000 dan Rp2.252.000.000. Grup sum insured is adequate to cover possible losses
berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi arising from these risks.
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan
kerugian yang timbul dari risiko-risiko tersebut.
Grup memiliki sebidang tanah yang sampai saat The Group owns a parcel of land which until the
laporan ini diterbitkan masih dalam proses balik nama issuance of this report is still in the process of
Sertifikat Hak Milik (SHM) namun seluruh proses jual transferring the name of the Certificate of Ownership
belinya sudah dibayarkan secara lunas. Tanah (SHM) but the entire sale and purchase process has
pertama berlokasi di Kutai, Kalimantan Timur dengan been paid in full. The first land is located in Kutai, East
luas 9.680 m² dan tanah lainnya berlokasi di Tuban, Kalimantan with an area of 9,680 m² and the other
Jawa Timur dengan total luas 8.590 m². land is located in Tuban, East Java with a total area
of 8,590 m².
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 For the years ended September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup December 31, 2023, the Group believes that there is
berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai no impairment in the carrying value of fixed assets.
tercatat aset tetap.
Per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
sebagian aset tetap berupa mesin dan peralatan some fixed assets in the form of machinery and
dijaminkan atas utang bank. equipment are pledged as collateral for bank loans.
Grup tidak memiliki komitmen kontraktual dalam The Group has no contractual commitments to acquire
perolehan aset tetap, tidak terdapat aset yang tidak fixed assets, no assets that are temporarily unused,
dipakai sementara, tidak terdapat aset yang telah no assets that are fully depreciated and still in use, no
disusutkan penuh dan masih digunakan, tidak assets that are discontinued from active use and not
terdapat aset yang dihentikan dari penggunaan aktif classified as available for sale, and no assets from
dan tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk grants.
dijual, dan tidak terdapat aset yang berasal dari hibah.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no constraints in
hambatan dalam penyelesaian proyek. the completion of the projects.
Laba/(Rugi) Penjualan Aset Tetap Gain/(Loss) on Sale of Fixed Assets
Rincian aset tetap yang dijual atau dihapuskan adalah Details of sale or disposal of fixed assets is as follows:
sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024 2023
Nilai buku - 57.366.667 Book value
Harga jual - 57.366.667 Selling price
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
- -
57
Page 60
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TAKBERWUJUD – NETO 13. INTANGIBLE ASSETS – NET
30 September 2024/ September 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak 47.600.000 - - 47.600.000 Software
Jumlah 47.600.000 - - 47.600.000 Total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak (25.783.333) (4.462.495) - (30.245.828) Software
Jumlah (25.783.333) (4.462.495) - (30.245.828) Total
Nilai Buku 21.816.667 17.354.172 Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak 47.600.000 - - 47.600.000 Software
Jumlah 47.600.000 - - 47.600.000 Total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak (19.833.333) (5.950.000) - (25.783.333) Software
Jumlah (19.833.333) (5.950.000) - (25.783.333) Total
Nilai Buku 27.766.667 21.816.667 Book Value
58
Page 61
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. ASET HAK GUNA – NETO 14. RIGHT OF USE ASSET – NET
30 September 2024/ September 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 1.520.421.676 - - 1.520.421.676 Building
Jumlah 1.520.421.676 - - 1.520.421.676 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan (776.385.536) (145.572.293) - (921.957.829) Building
Jumlah (776.385.536) (145.572.293) - (921.957.829) Total
Nilai Buku 744.036.140 598.463.847 Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 760.210.838 760.210.838 - 1.520.421.676 Building
Jumlah 760.210.838 760.210.838 - 1.520.421.676 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan (582.289.152) (194.096.384) - (776.385.536) Building
Jumlah (582.289.152) (194.096.384) - (776.385.536) Total
Nilai Buku 177.921.686 744.036.140 Book Value
Beban penyusutan aset hak guna dialokasikan ke The depreciation expense for right of use assets
beban usaha sebagai berikut: allocated to operating expenses as follows:
30 September 30 September
2024 2023
Beban usaha 145.572.293 145.572.289 Operating expenses
Jumlah 145.572.293 194.096.384 Total
15. ASET TIDAK LANCAR LAIN-LAIN 15. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Saldo pada 30 September 2024 dan 31 Desember The balance on September 30, 2024 and December
2023 masing-masing sebesar Rp1.150.000.000 dan 31 2023 is Rp1,150,000,000 and Rp1,150,000,000,
Rp1.150.000.000. respectively.
16. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 16. TRADE PAYABLE – THIRD PARTIES
30 September 31 Desember
2024 2023
PT Tito Persada Mandiri 135.040.000 - PT Tito Persada Mandiri
CV Kencana 4.000.000 6.818.000 CV Kencana
PT Indonesia Hydro
Geosurvey - 8.349.623.130 PT Indonesia Hydro Geosurvey
PT Enceha Pacific - 106.654.515 PT Enceha Pacific
CV Berkah Inra Lesmana - 38.738.250 CV Berkah Inra Lesmana
Jumlah 139.040.000 8.501.833.895 Total
59
Page 62
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
30 September 31 Desember
2024 2023
Proyek 7.464.254.907 8.210.599.367 Project
Provisi THR 230.460.874 202.911.998 Provision THR
Utang biaya - 1.261.546.644 Expense payable
Jasa profesional - 893.500.000 Professional fees
Lain-lain 10.934.177 238.900.001 Others
Jumlah 7.705.649.958 10.807.458.010 Total
18. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 18. UNEARNED REVENUE
30 September 31 Desember
2024 2023
PT Servo Lintas Raya 4.989.108.568 - PT Servo Lintas Raya
Jumlah 4.989.108.568 - Total
Akun ini merupakan pendapatan diterima dimuka This account represents unearned revenue received
yang diterima dari pelanggan. Pendapatan diterima from customers. Unearned revenues earned by the
dimuka yang diperoleh oleh Grup belum diakui Group have not been recognized as operating
sebagai pendapatan usaha karena belum memenuhi income because they have not met the criteria for
kriteria pengakuan pendapatan. revenue recognition.
19. LIABILITAS SEWA 19. LEASE LIABILITIES
Grup menerapkan PSAK 73, dengan mengakui The Group applies PSAK 73, recognizing the existence
adanya liabilitas sewa dan aset hak guna pada of lease liabilities and right of use assets in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai consolidated statement of financial position as follows
berikut . Mutasi liabilitas sewa sehubungan dengan (Note 15). Movements in lease liabilities relating to right
aset hak guna adalah sebagai berikut: of use assets are as follows:
30 September 31 Desember
2024 2023
Bagian jangka pendek 64.627.211 183.877.211 Short-term portion
Bagian jangka panjang 294.777.379 521.409.576 Long-term portion
Jumlah 359.404.590 705.286.787 Total
Grup menetapkan untuk menggunakan suku bunga The Group determines to use an incremental loan
pinjaman inkremental yakni suku bunga yang dibayar interest rate, which is the interest paid by the lessee
oleh penyewa atas peminjaman dengan jangka on loans with a similar term, or the funds required to
waktu serupa, atau dana yang diperlukan untuk acquire an asset that has a value similar to the right
memperoleh aset yang memiliki nilai yang serupa asset in a similar economic environment. In this case,
dengan aset hak dalam lingkungan ekonomik yang the calculation for the Group uses the basic credit
serupa. Dalam hal ini, perhitungan pada Grup interest rate of 8.29% - 9.56%.
menggunakan tingkat suku bunga dasar kredit
sebesar 8,29% - 9,56%.
60
Page 63
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 20. CONSUMER FINANCING PAYABLES
30 September 31 Desember
2024 2023
Jangka pendek Short-term
PT Hino Finance 643.912.800 - PT Hino Finance
PT BCA Finance 353.271.600 - PT BCA Finance
PT Mandiri Tunas Finance 217.644.000 - PT Mandiri Tunas Finance
PT Dipo star finance - 42.764.800 PT Dipo star finance
Jangka panjang Long-term
PT Hino Finance 1.180.506.800 - PT Hino Finance
PT BCA Finance 618.225.300 - PT BCA Finance
PT Mandiri Tunas Finance 399.014.000 - PT Mandiri Tunas Finance
PT Dipo star finance - - PT Dipo star finance
Jumlah 3.412.574.500 42.764.800 Total
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
30 September 31 Desember
2024 2023
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 13.500.000.000 8.449.964.947 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - - (Persero) Tbk
Jumlah 13.500.000.000 8.449.964.947 Total
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan surat keputusan kredit No. B./KC- Based on credit decision letter No. B./KC-
XIV/ADK/05/2023 tanggal 29 Mei 2023, Perusahaan XIV/ADK/05/2023 dated May 29, 2023, the Company
memiliki limit utang bank kepada PT Bank Rakyat has a bank debt limit to PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (BRI) Tbk sebesar Rp22.000.000.000. (BRI) Tbk amounting to Rp22,000,000,000.
Berdasarkan Akta No. 179 tanggal 23 Juni 2023, Based on Deed No. 179 dated June 23, 2023, the
Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja Company obtained a Fixed CO Working Capital
(KMK) CO Tetap sebesar Rp3.500.000.000 dan Credit (KMK) facility of Rp3,500,000,000 and a Buyer
fasilitas KMK Buyer sebesar Rp5.500.000.000 KMK facility of Rp5,500,000,000 with an interest rate
dengan suku bunga 9,75% per tahun. Jangka waktu of 9.75% per annum. The validity period of this facility
berlakunya fasilitas ini adalah 12 bulan sejak tanggal is 12 months from the date of the deed signed.
akta ditandatangani.
Jaminan untuk fasilitas tersebut berupa: The collateral for the facility is in the form of:
- Penyerahan Hak Tagihan (Cessie) sebesar - Cessie of Rp1,538,465,000 on trade receivables
Rp1.538.465.000 atas piutang usaha per 31 as of December 31, 2022 under the name of PT
Desember 2022 atas nama PT Xolare RCR Xolare RCR Energy Tbk.
Energy Tbk.
- Penyerahan Hak Milik Atas Kepercayaan - Transfer of Property Rights on Trust (Fiducia of
(Fidusia Barang) sebesar Rp8.527.529.000 atas Goods) amounting to Rp8,527,529,000 on
persediaan per 31 Desember 2022 atas nama PT inventory as of December 31, 2022 under the
Xolare RCR Energy Tbk. name of PT Xolare RCR Energy Tbk.
- Penyerahan Hak Tagihan (Cessie) sebesar - Cessie of Rp13,000,000,000 for all projects that
Rp13.000.000.000 atas seluruh proyek yang are being and will be undertaken by the Group.
sedang dan akan dikerjakan oleh Grup.
61
Page 64
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan) 21. BANK LOAN (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
- Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) - Certificate of Building Rights Title (SHGB)
No. 00024/Dalam tanggal 17 Juni 2008, tanggal No. 00024/Dalam dated June 17, 2008, expiration
berakhir hak 26 November 2045, atas nama date November 26, 2045, in the name of
PT Modifikasi Bitumen Sumatera, luas 9.243 m², PT Modifikasi Bitumen Sumatera, area of 9,243
Surat Ukur No. 262/Dalam/2008 tanggal 30 Mei m², Measurement Letter No. 262/Dalam/2008
2008 yang akan diikat dengan Hak Tanggungan dated May 30, 2008 which will be bound by
I sebesar Rp5.305.507.000. Mortgage I amounting to Rp5,305,507,000.
- Mesin dan peralatan pabrik atas nama PT Aspal - Plant machinery and equipment in the name of
Polimer Emulsindo yang akan diikat dengan PT Aspal Polimer Emulsindo which will be bound
Jaminan Fidusia secara notariil sebesar by notarial Fiduciary Guarantee amounting to
Rp2.435.720.000. Rp2,435,720,000.
- Mesin dan peralatan pabrik atas nama - Plant machinery and equipment in the name of
PT Modifikasi Bitumen Sumatera yang akan PT Modifikasi Bitumen Sumatera which will be
diikat dengan Jaminan Fidusia secara notariil notarially bound with Fiduciary Guarantee
sebesar Rp2.667.710.000. amounting to Rp2,667,710,000.
Grup tidak diperbolehkan untuk: The Group is not allowed to:
a. Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap a. Bind itself as a guarantor to other parties and/or
pihak lain dan atau menjaminkan kekayaan pledge the Company's assets to other parties,
Perusahaan kepada pihak lain, kecuali yang except those that currently exist;
sudah ada saat ini;
b. Mengajukan permohonan pernyataan pailit b. Submitting an application for bankruptcy
kepada Pengadilan Niaga untuk menyatakan declaration to the Commercial Court to declare
pailit nasabah sendiri; the customer's own bankruptcy;
c. Melakukan perubahan anggaran dasar, merubah c. Make changes to the articles of association,
susunan pengurus, dan atau perubahan pemilik change the composition of the management,
saham, dan komposisi permodalan; and/or changes in share owners, and capital
composition;
d. Melakukan merger, akuisisi, go public, dan d. Carrying out mergers, acquisitions, going public
penjualan aset Perusahaan dengan nilai and selling Company assets with a value of at
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah aktiva tetap least 20% of total net fixed assets;
neto;
e. Melunasi dan atau membayar utang kepada e. Pay off and/or pay debts to shareholders before
pemegang saham sebelum utang di BRI dilunasi the debts at BRI are paid off first;
terlebih dahulu;
f. Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman f. Make interest payments on shareholder loans;
pemegang saham;
g. Memberikan pinjaman kepada pemegang saham g. Providing loans to shareholders for any reason;
dengan alasan apapun;
h. Melakukan penyertaan saham baik kepada grup h. Investing in shares in either its own group or other
sendiri maupun perusahaan lainnya apabila DER companies if the Company's DER is more than
Perusahaan lebih dari 700%; 700%;
i. Memperoleh pinjaman/kredit baru dari Bank atau i. Obtaining new loans/credit from banks or other
Lembaga Keuangan lain termasuk penerbitan financial institutions including the issuance of
obligasi kecuali untuk pinjaman/kredit baru dalam bonds except for new loans/credit in the context
rangka pengembangan bisnis nasabah; of customer business development;
j. Melakukan investasi, pembelian perlengkapan j. Make investments, purchase project equipment
proyek dan mesin-mesin, serta penjualan aset and machinery, and sale of Group assets
Grup melebihi Rp5.000.000.000 dalam jangka exceeding Rp5,000,000,000 within a period of 1
waktu 1 (satu) tahun; (one) year;
62
Page 65
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan) 21. BANK LOAN (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
k. Melakukan penyertaan saham, kecuali yang k. Investing in shares, except for existing ones and
sudah ada saat ini dan sepanjang cash flow tidak as long as cash flow is not disrupted and Net
terganggu serta Net Working Capital (NWC) Working Capital (NWC) is still positive;
masih positif;
l. Mengajukan permohonan pernyataan pailit l. Submit an application for bankruptcy declaration
kepada Pengadilan Niaga untuk menyatakan to the Commercial Court to declare the debtor
pailit dari debitur sendiri; himself bankrupt;
m. Menyewakan aset yang diagunkan ke BRI m. Renting out assets pledged as collateral to BRI to
kepada pihak lain kecuali dalam bisnis normal other parties except in the normal course of
yang bersangkutan atau yang sudah dilakukan business concerned or which was carried out
pada saat sebelum dilakukan Perjanjian kredit ini. prior to the execution of this credit agreement. At
Saat jatuh tempo, atas aset yang disewakan maturity, the leased asset cannot be extended;
tersebut tidak dapat diperpanjang masa
sewanya;
n. Debitur tidak diperkenankan menyewakan n. Debtors are not permitted to rent and/or lease
dan/atau mengontrakkan agunan kredit kepada credit collateral to other parties without written
pihak lain tanpa persetujuan tertulis dari BRI; approval from BRI;
o. Mengalihkan/menyerahkan kepada pihak lain, o. Transfer/assign to another party, part or all of the
sebagian atau seluruhnya atas hak dan rights and obligations arising in connection with
kewajiban yang timbul berkaitan dengan fasilitas this credit facility;
kredit ini;
p. Menyewakan aset yang dijaminkan di BRI p. Renting assets guaranteed at BRI to other
kepada pihak lain. parties.
Grup telah memenuhi seluruh persyaratan pinjaman The Group has complied with all bank loan covenants
bank seperti disebutkan dalam perjanjian kredit. as stated in the credit agreement. In the event of a
Apabila terjadi kondisi default, Grup akan secara default condition, the Group will in writing declare the
tertulis menyatakan jumlah pokok dan bunga yang outstanding principal and interest amount to be due
terutang menjadi jatuh tempo dan harus segera and payable immediately.
dibayar.
Berdasarkan Surat No. B.1610/KC- Based on Letter No. B.1610/KC-XIV/ADK/07/2023,
XIV/ADK/07/2023, Perusahaan sudah mendapatkan the Company has received approval from PT Bank
persetujuan dari PT Bank Rakyat Indonesia Rakyat Indonesia (Persero) Tbk regarding changes
(Persero) Tbk terkait dengan perubahan anggaran to the articles of association to become a public
dasar menjadi perusahaan terbuka berkaitan dengan company in connection with the Public Offering.
Penawaran Umum.
Pada tahun 2024, Grup telah membayar angsuran In 2024, the Group has paid installments of
sebesar Rp18.254.694.586. Rp18.254.694.586.
63
Page 66
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITY
Kewajiban imbalan kerja pada tanggal 30 September The employment benefits obligations as of
2024 dihitung oleh Perseroan dan kewajiban imbalan September 30, 2024 is calculated by The Company
kerja pada tanggal 31 Desember 2023 dihitung oleh and the employment benefits obligations as of
Kantor Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial & Amran December 31, 2023 is calculated by Tubagus
Nangasan, aktuaris independen dalam laporannya Syafrial & Amran Nangasan Actuarial Consulting
nomor 2952/PSAK-TBA.AN/XII-2023pada tanggal 28 Firm, independent actuary stated in the report
Desember 2023. number 2952/PSAK-TBA.AN/XII-2023 on
December 28, 2023.
Sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Base of actuarial calculation according to
Indonesia PSAK 24 (Penyesuaian 2016) basis yang Indonesian Financial Accounting Standard PSAK
digunakan dalam perhitungan adalah menggunakan 24 (Adjustment 2016), is the actuarial method of
metode "Projected Unit Credit". “Projected Unit Credit”.
a) Asumsi liabilitas imbalan kerja a) Assumptions of employee benefits liability
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The main assumptions used in determining the
menentukan liabilitas imbalan kerja pada tanggal employee benefit liabilities as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024 2023
Tingkat diskonto 6,62% 6,62% Discount rate
Tingkat kenaikan
gaji 5% 5% Expected salary increment
Tingkat mortalitas TMI IV (2019) TMI IV (2019) Mortality rate
Tingkat kecacatan 10% x tingkat 10% x tingkat Disability rate
mortalitas/ 10% x mortalitas/ 10% x
mortality rate mortality rate
Tingkat 10% untuk karyawan di 10% untuk karyawan di Resignation rate
pengunduran diri bawah usia 25 tahun bawah usia 25 tahun
dan akan berkurang dan akan berkurang
secara linear sampai secara linear sampai
0% pada usia 55 tahun/ 0% pada usia 55 tahun/
10% for employees 10% for employees
before the age of 25 before the age of 25
years and will decrease years and will decrease
linearly until 0% at the linearly until 0% at the
age of 55 years age of 55 years
Usia pensiun 57 tahun/ 57 years old 57 tahun/ 57 years old Retirement age
b) Liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam laporan b) The employee benefits liability recognized in
posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai the consolidated statements of financial
berikut: position are as follows:
2024 2023
Nilai kini kewajiban Present value of defined benefit
imbalan pasti 2.436.188.122 2.053.102.553 obligation
Jumlah 2.436.188.122 2.053.102.553 Total
64
Page 67
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITY (continued)
c) Mutasi nilai kini kewajiban imbalan kerja yang c) Movements in the present value of the
diakui pada laporan posisi keuangan employee benefit liability recognized in the
konsolidasian sebagai berikut: consolidated statements of financial position
are as follows:
30 September 31 Desember
2024 2023
Saldo awal 2.053.102.553 1.429.713.862 Beginning balance
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Biaya bunga - 92.006.487 Interest cost
Biaya jasa kini 383.085.569 505.111.303 Current service cost
Kerugian aktuarial pada
kewajiban - 26.270.901 Actuarial loss on obligation
Pengukuran kembali nilai Re-measurement of the present
kini imbalan kerja - - value of employee benefits
Jumlah 2.436.188.122 2.053.102.553 Total
d) Rekonsiliasi mutasi liabilitas imbalan kerja yang d) The reconciliation movement of employee
diakui dalam laporan posisi keuangan benefit liability recognized in the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
30 September 31 Desember
2024 2023
Saldo awal 2.053.102.553 1.429.713.862 Beginning balance
Beban imbalan pada Compensation expense in the
tahun berjalan 383.085.569 597.117.790 current year
Kerugian/(keuntungan)
aktuarial pada Actuarial loss/(gain)
kewajiban - 26.270.901 on obligation
Pengukuran kembali nilai Re-measurement of the present
kini imbalan kerja - - value of employee benefits
Jumlah 2.436.188.122 2.053.102.553 Total
65
Page 68
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
a. Utang pajak a. Tax payables
30 September 31 Desember
2024 2023
Entitas Induk: Parent Entity:
PPh pasal 21 28.751.996 17.820.240 Income tax article 21
PPh pasal 23 5.327.173 800.654 Income tax article 23
PPh pasal 4(2) - - Income tax article 4(2)
Entitas anak: Subsidiaries:
PPN keluaran 75.099.123 6.327.933 VAT out
PPh 21 8.312.134 7.839.115 Income tax article 21
PPh 23 49.854.181 46.644.490 Income tax article 23
PPh pasal 4(2) 22.235.834 1.333.333 Income tax article 4(2)
PPh pasal 29 393.866.200 1.166.056.640 Income tax article 29
PP No. 55 (2023) - 11.239.547 PP No. 55 (2023)
PP No. 55 (2022) - - PP No. 55 (2022)
Jumlah 583.446.641 1.258.061.952 Total
b. Estimasi Tagihan Pengembalian Pajak b. Estimated Claim for Tax Refund
30 September 31 Desember
2024 2023
Entitas Anak: Subsidiaries:
Estimasi tagihan Estimated claim for
pengembalian pajak - 339.713.940 tax refund
Jumlah - 339.713.940 Total
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 April 2024, Perseroan memperoleh On April 30, 2024, the Company received the
pemberitahuan efektif pernyataan pendaftaran dari effective statement from the Board of Commisioners
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) of the Financial Services Authority (“OJK”) in its letter
dalam suratnya No. S-60/D.04/2024 untuk No. S-60/D.04/2024 to conduct an Initial Public
melakukan penawaran umum saham perdana Offering through the capital market by issuing
melalui pasar modal dengan menerbitkan 656,250,000 shares at Rp110 per share.
656.250.000 saham dengan harga penawaran
Rp110 per saham.
Berdasarkan surat PT Bursa Efek Indonesia No. S- Based on a letter from PT Bursa Efek Indonesia No.
04301/BEI.PP2/05-2024 tanggal 6 Mei 2024 perihal S-04301/BEI.PP2/05-2024 dated May 6, 2024
Persetujuan Pencatatan Efek Bersifat Ekuitas PT regarding the Approval for Listing Equity Securities of
Xolare RCR Energy Tbk., saham Perseroan tercatat PT Xolare RCR Energy Tbk., the Company’s shares
dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia are listed and traded in Bursa Efek Indonesia starting
terhitung sejak tanggal 8 Mei 2024 dengan kode from May 8, 2024 with ticker symbol SOLA.
SOLA.
66
Page 69
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 26.
24.
25. SHARE
SHARE
SHARECAPITAL
CAPITAL
CAPITAL(continued)
(continued)
(continued) 27.
Susunan pemegang saham Perusahaan dan The composition of the Company's shareholders and
kepemilikannya pada 30 September 2024 adalah their ownership as of September 30, 2024 is as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Jumlah Saham Persentase
Ditempatkan dan Kepemilikan/
Disetor Penuh/ Percentage
Pemegang Saham/ Issued and Fully Paid of Jumlah/
Shareholders Capital Ownership Total
PT Energi Hijau Investama 1.900.000.000 57.90% 38.000.000.000
PT Xolabit Terminal Bitumen 307.870.750 9.38% 6.157.415.000
PT Asha Raharja Persada 260.208.250 7.93% 5.204.165.000
Mochamad Bhadaiwi 97.129.500 2.96% 1.942.590.000
Imam Buchairi 67.912.500 2.07% 1.358.250.000
Masyarakat 648.129.000 19.76% 12.962.580.000
Jumlah/ Total 3.281.250.000 100% 65.625.000.000
Berdasarkan Akta No. 27 tanggal 27 Oktober 2023 Based on Deed No. 27 dated October 27, 2023 from
dari notaris Syarifudin S.H., modal dasar sebesar notary Syarifudin S.H., the authorized capital is
Rp210.000.000.000 terdiri dari 10.500.000.000 Rp210,000,000,000 consisting of 10,500,000,000
lembar saham dengan nilai nominal Rp20 per shares with a nominal value of Rp20 per share. The
saham. Modal ditempatkan dan disetor sebesar issued and paid-up capital is Rp52,500,000,000 or
Rp52.500.000.000 atau sejumlah 2.625.000.000 2,625,000,000 shares. This deed has been ratified by
saham. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri the Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in decree No. AHU-
dalam surat keputusan No. AHU- 0216906.AH.01.11.TAHUN 2023 dated October 30,
0216906.AH.01.11.TAHUN 2023 tanggal 30 Oktober 2023.
2023.
Susunan pemegang saham Perusahaan dan The composition of the Company's shareholders and
kepemilikannya pada 31 Desember 2023 adalah their ownership as of Desember 31, 2023 is as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Jumlah Saham Persentase
Ditempatkan dan Kepemilikan/
Disetor Penuh/ Percentage
Pemegang Saham/ Issued and Fully Paid of Jumlah/
Shareholders Capital Ownership Total
PT Energi Hijau Investama 7.600.000.000 72,38% 38.000.000.000
PT Xolabit Terminal Bitumen 1.231.483.000 11,73% 6.157.415.000
PT Asha Raharja Persada 1.040.833.000 9,91% 5.204.165.000
Mochamad Bhadaiwi 356.034.000 3,39% 1.780.170.000
Imam Buchairi 271.650.000 2,59% 1.358.250.000
Jumlah/ Total 10.500.000.000 100% 52.500.000.000
67
Page 70
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. PENDAPATAN 25. REVENUE
a) Rincian pendapatan berdasarkan Satuan Bisnis a) Details of revenues per Strategic Business Unit
Unit (SBU) untuk tahun berjalan adalah sebagai (SBU) for the year progress are as follows:
berikut:
30 September 30 September
2024 2023
Aspal 27.762.667.238 43.733.783.344 Asphalt
Konstruksi 44.295.733.615 2.781.220.146 Construction
Jumlah 72.058.400.853 46.515.003.490 Total
b) Rincian pendapatan berdasarkan pelanggan b) Details of revenues per customer for the year
untuk tahun berjalan adalah sebagai berikut: progress are as follows:
30 September 30 September
2024 2023
Pihak ketiga 72.058.400.853 46.515.003.490 Third parties
Pihak berelasi - - Related parties
Jumlah 72.058.400.853 46.515.003.490 Total
c) Rincian pemberi kerja dengan nilai kontribusi c) Details of employers with value of revenue
pendapatan melebihi nilai 10% dari total contribution exceeds 10% of total revenues for
pendapatan usaha untuk tahun berjalan adalah the year progress are as follows:
sebagai berikut:
30 September 30 September
2024 2023
PT Senoni Karya Utama - 8.321.351.351 PT Senoni Karya Utama
PT Servo Lintas Raya 15.137.337.320 - PT Servo Lintas Raya
KSO Telogo Argo 14.230.780.219 - KSO Telogo Argo
Jumlah 29.368.117.539 8.321.351.351 Total
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUE
30 September 30 September
2024 2023
Aspal 17.850.134.297 6.815.513.291 Asphalt
Konstruksi 31.566.705.042 20.801.757.247 Construction
Jumlah 49.416.839.339 27.617.270.538 Total
a. Aspal a. Asphalt
30 September 30 September
2024 2023
Persediaan awal 11.809.133.283 7.279.171.947 Beginning inventory
Biaya produksi 26.940.815.696 33.860.480.153 Production cost
Persediaan tersedia
untuk dijual 38.749.948.979 41.139.652.100 Inventory available to sale
Persediaan akhir (20.899.814.682) (34.324.138.809) Ending inventory
Beban pokok penjualan 17.850.134.297 6.815.513.291 Cost of goods sold
68
Page 71
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 26. COST OF REVENUE (continued)
b. Konstruksi a. Construction
30 September 30 September
2024 2023
Biaya proyek 8.998.295.110 18.967.920.434 Project costs
Biaya gaji dan tunjangan 1.212.035.817 1.232.359.591 Salary and benefits costs
Biaya proses produksi 14.253.012.909 565.835.160 Production process costs
Biaya jasa 393.362.419 - Service fee
Biaya perjalanan 2.108.630.946 - Travel expense
Sewa 1.232.035.457 23.351.912 Rent
Overhead 2.889.733.268 - Overhead
Lain-lain 479.599.116 12.290.150 Others
Jumlah 31.566.705.042 20.801.757.247 Total
27. BEBAN USAHA 27. OPERATING EXPENSES
30 September 30 September
2024 2023
Gaji dan tunjangan 6.572.194.983 5.712.738.591 Salaries and allowances
Penyusutan aset tetap 2.159.082.854 1.420.374.044 Depreciation of fixed assets
Ongkos angkut 1.442.705.410 847.182.711 Freight costs
Pajak 1.501.575.266 1.304.524.639 Tax
Administrasi kredit 1.365.519.729 741.811.679 Credit administration
Sewa 466.155.139 673.002.914 Rent
Jasa profesional 72.500.000 6.500.000 Professional services
Imbalan kerja 383.085.569 - Employee benefits
Perjalanan dinas dan 342.921.319 Business travel and
transportasi 517.370.306 transportation
Operasional kantor 288.007.647 452.899.459 Office operations
Bahan bakar minyak dan
servis 283.576.516 180.776.638 Fuel oil and service
Asuransi 396.494.884 231.648.455 Insurance
Legalitas dan dokumen 508.498.157 359.789.554 Legality and documents
Kesehatan dan keselamatan 208.792.787 294.968.459 Health and safety
Akomodasi 103.638.193 214.609.597 Accomodation
Iklan 217.645.224 168.600.689 Advertisement
Beban penyusutan aset hak Depreciation expense on right-
guna 145.572.293 145.572.289 of-use assets
Kurir 50.056.770 50.871.270 Courier
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai piutang - 156.946.620 on receivables
Listrik, air, dan telepon 327.866.871 308.287.710 Electricity, water, and telephone
Amortisasi aset takberwujud 4.462.497 - Amortization of intangible assets
Lain-lain 4.517.763.982 1.709.060.990 Others
Jumlah 21.532.565.077 15.323.087.627 Total
69
Page 72
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN 28. OTHER INCOME/(EXPENSES)
30 September 30 September
2024 2023
Pendapatan bunga 290.307.151 217.741.895 Interest income
Pendapatan lain-lain 128.596.617 1.180.880.323 Other income
Pajak jasa giro (48.087.418) (16.760.022) Current account service tax
Administrasi bank (112.036.274) (76.588.085) Bank administration
Jumlah 258.780.076 1.305.274.111 Total
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September 31 Desember
2024 2023
Penawaran umum perdana 59.062.500.000 - Initial Public Offering
Biaya emisi saham (4.764.469.946) - Share Issuance Cost
Selisih nilai transaksi dengan Difference the transaction value
entitas sepengendali: by entity under common control:
Tahun 2020 (EHDI) (2.367.254.277) (2.367.254.277) Year 2020 (EHDI)
Tahun 2021 (ABI) 42.824.383 42.824.383 Year 2021 (ABI)
Tahun 2022: Year 2022:
Pembelian atas entitas anak Purchase of APE subsidiary
APE dari entitas from entity under common
sepengendali 5.594.358.265 5.594.358.265 control
Pelepasan BHL 917.458.548 917.458.548 Release of BHL
Dekonsolidasi BHL 2.956.139.098 2.956.139.098 BHL deconsolidation
Penjualan atas entitas EHDI
– porsi Perusahaan Sales of EHDI entity –
99,98% 99.151.874 99.151.874 Company’s portion 99.98%
Surplus penilaian kembali Surplus
aset entitas anak sebelum from revaluation of subsidiary
kepemilikan (6.415.195.549) (6.415.195.549) assets before ownership
Jumlah 55.125.512.396 827.482.342 Total
PT Aplikasi Bitumen Indonesia (ABI) PT Aplikasi Bitumen Indonesia (ABI)
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 27 April 2021, Based on Deed No. 18 dated April 27, 2021, the
Perusahaan mengakuisisi 3.247.500 lembar saham Company acquired 3,247,500 shares of ABI or
ABI atau sebesar 75,00% kepemilikan dari PT Aspal 75.00% ownership from PT Aspal Polimer Emulsindo
Polimer Emulsindo dan PT Energi Hijau Investama. and PT Energi Hijau Investama.
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi The calculation details of difference in value from
dengan entitas sepengendali sebagai berikut: transaction with entities under common control is as
follows:
Nilai buku 3.290.324.383 Book value
Harga perolehan (3.247.500.000) Acquisition cost
Tambahan modal disetor 42.824.383 Additional paid-in capital
70
Page 73
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 29. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
PT Energi Hidro Investama (EHDI) PT Energi Hidro Investama (EHDI)
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 15 Januari 2020, Based on Deed No. 14 dated January 15, 2020, the
Perusahaan melepas kepemilikan saham EHDI Company released its EHDI share ownership to PT
kepada PT Bumi Hidro Lestari dan PT Bumiraya Bumi Hidro Lestari and PT Bumiraya Energi Hijau,
Energi Hijau, entitas sepengendali. Maka sejak entities under common control. So since January 1,
tanggal 1 Januari 2020, laporan keuangan EHDI tidak 2020, EHDI's financial statements are not directly
secara langsung dikonsolidasi dalam laporan consolidated in the Group's financial statements.
keuangan Grup.
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi Details of the calculation of the value of restructuring
dengan entitas sepengendali sehubungan dengan transactions with entities under common control in
dekonsolidasi EHDI sebagai berikut: connection with the deconsolidation of EHDI are as
follows:
Nilai buku EHDI saat diakuisisi 5.029.005.934 EHDI book value at acquisition
Harga perolehan BHL (4.000.000.000) BHL acquisition price
Harga perolehan BREH (4.000.000.000) BREH acquisition price
Selisih transaksi ketika Perusahaan Difference in transactions when the Company
melepas EHDI 588.884.820 releases EHDI
Selisih transaksi porsi kepentingan non- The difference in non-controlling interest
pengendali ketika melepas EHDI 14.854.969 portion transactions when releasing EHDI
Transaksi restrukturisasi dengan Restructuring transactions with entities
entitas sepengendali (2.367.254.277) under common control
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi Details of the calculation of the value of the
dengan entitas sepengendali sehubungan dengan restructuring transaction with the entity under
penjualan saham EHDI di laporan keuangan BREH common control in connection with the sale of EHDI
sebagai berikut: shares in BREH's financial statements as follow:
Nilai buku investasi ke EHDI 2021 3.991.444.972 Book value of investment to EHDI 2021
Rugi EHDI Januari - Juni 2022 EHDI Loss January - June 2022
(kepemilikan 50,00%) (90.641.479) (50.00% ownership)
Nilai buku investasi EHDI Juni 2022 3.900.803.493 June 2022 EHDI investment book value
Harga jual 3.999.000.000 Selling price
Nilai buku investasi EHDI 49,99% (3.899.828.292) EHDI investment book value 49.99%
Tambahan modal disetor 99.171.708 Additional paid-in capital
PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) PT Aspal Polimer Emulsindo (APE)
Berdasarkan Akta No. 32 tanggal 29 Agustus 2022, Based on Deed No. 32 dated August 29, 2022, the
Perusahaan mengakuisisi 33.330.000 lembar saham Company acquired 33,330,000 shares of APE or
APE atau sebesar 99,99% kepemilikan PT Asha 99.99% ownership from PT Asha Raharja Persada
Raharja Persada dan PT Xolabit Terminal Bitumen. and PT Xolabit Terminal Bitumen.
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi The calculation details of difference in value from
dengan entitas sepengendali sebagai berikut: transaction with entities under common control is as
follows:
Nilai buku aset neto 15.626.688.265 Net asset book value
Harga perolehan (10.032.330.000) Acquisition cost
Tambahan modal disetor 5.594.358.265 Additional paid-in capital
71
Page 74
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) (lanjutan) PT Aspal Polimer Emulsindo (APE) (continued)
Berdasarkan laporan KJPP Yufrizal, Demi Kamal, Based on the report of KJPP Yufrizal, Demi Kamal,
dan Rekan, dengan Penilai yang bertanggung jawab and Partners, with the Appraiser in charge Mr. Deny
Bapak Deny Kamal, S.E., M.M., Ak., MAPPI (Cert.), Kamal, S.E., M.M., Ak., MAPPI (Cert.), CA dated
CA tanggal 23 Agustus 2022 No. 00259/ August 23, 2022 No. 00259/
2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, Grup melakukan 2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, the Group
penilaian 99,99% saham APE dengan tanggal assessed 99.99% of APE's shares with a valuation
penilaian 31 Oktober 2022 untuk tujuan transaksi, date of October 31, 2022 for the purpose of the
yaitu rencana akuisisi saham dan atau pengalihan transaction, namely the plan to acquire shares and or
saham yang akan dialihkan ke Perusahaan. transfer shares to be transferred to the Company.
Pendekatan yang dilakukan dengan menggunakan The approach used is to use an income approach
pendekatan pendapatan dengan metode diskonto with a discounted future economic income method or
pendapatan ekonomi mendatang (discounted future discounted cash flow ("DCF"), equity cash flows are
economic income method) atau discounted cash flow discounted with a discount factor of 16.26% and a
(“DCF”), arus kas ekuitas didiskontokan dengan discount for lack of marketability ("DLOM”) by
faktor diskonto sebesar 16,26% dan discount for lack 20.00%.
of marketability (“DLOM”) sebesar 20,00%.
PT Modifikasi Bitumen Sumatera (MBS) PT Modifikasi Bitumen Sumatera (MBS)
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 1 September 2022, Based on Deed No. 3 dated September 1, 2022, the
Perusahaan mengakuisisi 3.600.000 lembar saham Company acquired 3,600,000 shares of MBS or
MBS atau sebesar 99,90% kepemilikan dari PT 99.90% ownership from PT Aspal Polimer
Aspal Polimer Emulsindo. Emulsindo.
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi The calculation details of difference in value from
dengan entitas sepengendali sebagai berikut: transaction with entities under common control is as
follows:
Nilai buku aset neto 4.277.705.002 Net asset book value
Harga perolehan (3.600.000.000) Acquisition cost
Jumlah 677.705.002 Total
Eliminasi modal disetor dari transaksi Elimination paid-in capital from transactions
sepengendali APE (677.705.002) under common control of APE
Tambahan modal disetor - Additional paid-in capital
Berdasarkan laporan KJPP Yufrizal, Demi Kamal, Based on the report of KJPP Yufrizal, Demi Kamal,
dan Rekan, dengan Penilai yang bertanggung jawab and Partners, with the Appraiser in charge Mr Deny
Bapak Deny Kamal, S.E., M.M., Ak., MAPPI (Cert.), Kamal, S.E., M.M., Ak., MAPPI (Cert.), CA dated
CA tanggal 23 Agustus 2022 No. 00258/ August 23, 2022 No. 00258/
2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, Grup melakukan 2.013800/BS/05/0370/1/VIII/2022, the Group
penilaian 99,99% saham MBS dengan tanggal assessed 99.99% of MBS's shares with a valuation
penilaian 31 Oktober 2022 untuk tujuan transaksi, date of October 31, 2022 for the purpose of the
yaitu rencana akuisisi saham dan atau pengalihan transaction, namely the plan to acquire shares and or
saham yang akan dialihkan ke Perusahaan. transfer shares to be transferred to the Company.
Pendekatan yang dilakukan dengan menggunakan The approach taken is using the income approach
pendekatan pendapatan dengan metode diskonto with the discounted future economic income method
pendapatan ekonomi mendatang (discounted future or Discounted Cash Flow (“DCF”), equity cash flows
economic income method) atau Discounted Cash are discounted with a discount factor of 17.26% and
Flow (“DCF”), arus kas ekuitas didiskontokan dengan a Discount For Lack Of Marketability (“DLOM”) by
faktor diskonto sebesar 17,26% dan Discount For 20.00%.
Lack Of Marketability (“DLOM”) sebesar 20,00%.
72
Page 75
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
PT Bumi Hidro Lestari (BHL) PT Bumi Hidro Lestari (BHL)
Berdasarkan Akta No. 20 oleh Notaris Kokoh Henry, Based on Deed No. 20 by Notary Kokoh Henry, S.H.,
S.H., M.Kn., pada tanggal 14 September 2022 M.Kn., on September 14, 2022 the Company
Perusahaan melepas 99,98% kepemilikan saham di released 99.98% share ownership in BHL to
BHL kepada PT Energi Hijau Investama, entitas PT Energi Hijau Investama, an entity under common
sepengendali, dengan nilai pelepasan sebesar control, with a disposal value of Rp4,998,000,000.
Rp4.998.000.000.
Rincian perhitungan nilai transaksi restrukturisasi The calculation details of difference in value of
dengan entitas sepengendali sehubungan dengan transaction with entities under common control
dekonsolidasi BHL adalah sebagai berikut: related to the deconsolidation of BHL is as follows:
Nilai buku aset neto 4.080.541.452 Net asset book value
Harga jual (4.998.000.000) Selling price
Tambahan modal disetor (917.458.548) Additional paid-in capital
30. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 30. OTHER EQUITY COMPONENT
30 September 30 September
2024 2023
Saldo awal 83.960.955 104.447.936 Beginning balance
Imbalan kerja - (26.265.359) Employee benefits
Pajak tangguhan - 5.778.378 Deferred tax
Jumlah 83.960.955 83.960.955 Total
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI PARTIES
a. Sifat Hubungan dengan Pihak Berelasi a. Nature of Relationship with Related Party
Ikhtisar sifat hubungan dan jenis transaksi yang The natures of the relationship and transaction
dilakukan dengan pihak berelasi adalah sebagai with the related parties are as follows:
berikut:
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Energi Hijau Investama Pemegang saham/ Shareholders Piutang lain-lain dan utang lain-lain jangka
pendek/ Other receivables and short-term
other payables
PT Xolabit Terminal Bitumen Pemegang saham/ Shareholders Piutang lain-lain/ Other receivables
Imam Buchairi Pemegang saham/ Shareholders Piutang lain-lain dan utang lain-lain jangka
panjang/ Other receivables and long-term
other payables
PT Asha Raharja Persada Pemegang saham/ Shareholders Piutang lain-lain/ Other receivables
Elvis Subiantoro Direktur/ Directors Piutang lain-lain / Other receivables
Sofian Juniardi Menajemen kunci APE/ Key Piutang lain-lain/ Other receivables
management of APE
PT Bumi Hidro Lestari Entitas di bawah pengendalian Piutang lain-lain/ Other receivables
yang sama/ Entities under
common control
PT Energi Hidro Investama Entitas di bawah pengendalian Piutang lain-lain/ Other receivables
yang sama/ Entities under
common control
73
Page 76
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
b. Transaksi dengan Pihak Berelasi b. Transaction with Related Parties
Piutang lain-lain – aset tidak lancar Other receivables – non-current assets
30 September 31 Desember
2024 2023
PT Bumi Hidro Lestari 3.589.000.000 3.564.000.000 PT Bumi Hidro Lestari
PT Energi Hijau
Investama 2.517.342.449 1.932.879.782 PT Energi Hijau Investama
PT Energi Hidro
Investama 1.213.917.835 984.423.951 PT Energi Hidro Investama
Imam Buchairi 297.796.700 447.796.700 Imam Buchairi
Elvis Subiantoro 117.796.700 137.501.850 Elvis Subiantoro
PT Xolabit Terminal
Bitumen 227.393.434 35.412.814 PT Xolabit Terminal Bitumen
PT Asha Raharja
Persada 183.114.537 20.000.000 PT Asha Raharja Persada
Sofian Juniardi - 9.000.000 Sofian Juniardi
Jumlah 8.146.361.655 7.131.015.097 Total
Berikut persyaratan piutang lain-lain pihak The following are the requirements for other
berelasi: receivables from related parties:
a. Pihak kedua setuju untuk menyediakan a. The second party agrees to provide a loan
pinjaman dengan jumlah pokok yang tertera with the principal amount stated in the
pada perjanjian kepada pihak pertama, dan agreement to the first party, and the first
pihak pertama setuju untuk membayar party agrees to repay the principal loan along
kembali pinjaman pokok beserta bunga dan with interest and penalties that may arise
penalti yang mungkin timbul karenanya. because of it.
b. Bunga yang harus dibayar pihak pertama b. The interest that must be paid by the first
sebesar 8% per tahun, dihitung berdasarkan party is 8% per year, calculated based on
365 hari per tahun, dan jumlah hari yang 365 days per year, and the number of days
telah berlalu, dan bunga akan bertambah that have passed, and interest will increase
sejak tanggal perjanjian. from the date of the agreement.
c. Pada tanggal perjanjian, pihak pertama c. On the date of the agreement, the first party
benar-benar dan secara hukum berhutang truly and legally owes the second party an
kepada pihak kedua dalam jumlah yang amount equal to the loan and interest until
sama dengan pinjaman dan bunga sampai the entire principal amount of the loan and
seluruh jumlah pokok pinjaman dan setiap any outstanding interest and penalties
pinjaman yang terutang bunga dan denda accrued (as the case may be) have been
yang masih harus dibayar (sesuai kasusnya) paid in full by the first party.
telah dilunasi secara penuh oleh pihak
pertama.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang Management believes that all receivables are
dapat tertagih sehingga tidak dibentuk cadangan collectible and therefore no allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses has been provided.
74
Page 77
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
b. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) b. Transaction with Related Parties (continued)
Manajemen menganggap Dewan Komisaris dan Management considers the members of the
Direksi merupakan personel manajemen kunci Boards of Commissioners and Directors as its key
Grup. Pada 30 September 2024 dan 31 management personnel of the Group. As of
Desember 2023, tidak ada kompensasi yang September 30, 2024 and December 31, 2023, no
dibayarkan kepada manajemen kunci Grup. compensation was paid to the key management
of the Group.
Transaksi dengan pihak berelasi telah dilakukan Transactions with related parties have been
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh carried out based on terms agreed by both
kedua belah pihak. parties.
32. NILAI WAJAR ATAS INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen The following table presents the classification of
keuangan dan membandingkan nilai tercatat dan financial instruments and sets forth the carrying
estimasi nilai wajar dari instrumen keuangan yang amounts and estimated fair values of the financial
dicatat di laporan posisi keuangan pada 30 instruments that are carried in the statements of
September 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai financial position as of September 30, 2024 and
berikut: December 31, 2023 as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Values
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 31.318.048.206 31.318.048.206 Cash and banks
Piutang usaha pihak ketiga 38.603.459.555 38.603.459.555 Trade receivables third parties
Piutang lain-lain pihak ketiga 5.152.311.173 5.152.311.173 Other receivables third parties
Piutang lain-lain pihak berelasi 8.146.361.655 8.146.361.655 Other receivables related parties
Uang muka 3.089.044.594 3.089.044.594 Advance
Investasi saham 2.000.000 1.791.636 Share investment
Jumlah 86.311.225.183 86.311.016.819 Total
30 September 2024/ September 30, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Values
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha pihak ketiga 139.040.000 139.040.000 Trade payables third parties
Biaya yang masih harus
dibayar 7.705.649.958 7.705.649.958 Accrued expenses
Jumlah 7.844.689.958 7.844.689.958 Total
75
Page 78
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR ATAS INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Values
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 9.191.124.442 9.191.124.442 Cash and banks
Piutang usaha pihak ketiga 30.614.415.415 30.614.415.415 Trade receivables third parties
Piutang lain-lain pihak ketiga 4.374.271.291 4.374.271.291 Other receivables third parties
Piutang lain-lain pihak berelasi 7.131.015.097 7.131.015.097 Other receivables related parties
Uang muka 2.271.253.990 2.271.253.990 Advance
Investasi saham 2.000.000 1.791.636 Share investment
Jumlah 53.584.080.235 53.583.871.871 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Values
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha pihak ketiga 8.501.833.895 8.501.833.895 Trade payables third parties
Biaya yang masih harus
dibayar 10.807.458.010 10.807.458.010 Accrued expenses
Jumlah 19.309.291.905 19.309.291.905 Total
33. DIVIDEN 33. DIVIDEND
PT Xolare RCR Energy Tbk PT Xolare RCR Energy Tbk
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, On September 30, 2024 and December 31, 2023, the
pemegang saham tidak membagikan dividen saham shareholders not distribution share dividend to all
kepada seluruh pemegang saham. shareholders.
PT Aspal Polimer Emulsindo PT Aspal Polimer Emulsindo
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, On September 30, 2024 and December 31, 2023, the
pemegang saham tidak membagikan dividen saham shareholders not distribution share dividend to all
kepada seluruh pemegang saham. shareholders.
76
Page 79
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 34. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
POLICIES
Instrumen keuangan Grup terdiri dari kas dan bank, The Group's financial instruments consist of cash
piutang usaha, piutang lain-lain, biaya ditangguhkan, and banks, trade receivables, other receivables,
investasi saham, utang usaha, biaya yang masih deferred charges, share investment, trade payables,
harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, dan accrued expenses, unearned revenue, and other
utang lain-lain yang diperoleh langsung dari aktivitas payables which are obtained directly from the
operasi dan pendanaan yang dilakukan Grup. Group's operating and financing activities.
Telah menjadi kebijakan Grup bahwa tidak ada The Group’s policies stated that there is no plan for
perdagangan instrumen keuangan yang akan trade of financial instruments.
dilakukan.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks from the Group’s financial
Grup adalah risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko instruments are credit risk, liquidity risk, and interest
suku bunga. Direksi menelaah dan menyetujui rate risk. Director’s review and approve the policies
kebijakan untuk mengelola setiap risiko yang for managing these risks which are summarized
dijelaskan secara lebih rinci sebagai berikut: below:
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that one party to financial
pihak atas instrumen keuangan akan gagal instruments will fail to discharge its obligation and
memenuhi liabilitasnya dan menyebabkan pihak will incur a financial loss to the other party. The
lain mengalami kerugian keuangan. Risiko kredit Group is exposed to credit risk from credit
yang dihadapi Grup berasal dari kredit yang granted to its customers in Indonesia. The Group
diberikan kepada pelanggan pihak ketiga yang trades only with recognized and creditworthy
semuanya berada di Indonesia. Grup melakukan third parties.
hubungan usaha hanya dengan pelanggan yang
diakui dan kredibel.
Grup memiliki kebijakan untuk semua pelanggan It is the Group’s policy that all customers who
yang akan melakukan perdagangan secara kredit wish to trade on credit terms are subject to credit
harus melalui prosedur verifikasi kredit. Sebagai verification procedures. In addition, receivable
tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus balances are monitored on an ongoing basis to
menerus untuk mengurangi risiko piutang yang reduce the exposure to bad debts.
tidak tertagih.
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat The liquidity risk is defined as a risk where the
posisi arus kas Grup menunjukkan bahwa cash flow position of the Group indicates that the
pendapatan jangka pendek tidak cukup untuk short-term revenue is not sufficient to cover the
menutupi pengeluaran jangka pendek. short-term expenditures. The Group liquidity
Kebutuhan likuiditas Grup secara historis timbul requirements have historically arisen from the
dari kebutuhan untuk membiayai investasi dan need to finance investments and operational and
pengeluaran barang modal dan untuk mendanai capital expenditures.
operasional.
Grup mengelola profil likuiditas untuk dapat The Group manages a liquidity profile to be able
membiayai belanja modal dan modal kerjanya to finance capital expenditures and working
dengan menjaga saldo kas yang memadai dan capital by maintaining an adequate cash balance
memastikan ketersediaan dana dalam jumlah and ensuring the availability of adequate
yang memadai melalui dukungan keuangan dari amounts of funds through financial support from
entitas induk. Grup secara berkala mengevaluasi the parent entity. The Group periodically reports
proyeksi arus kas dan arus kas aktualnya its cash flows and actual flows as a basis for
sebagai dasar Grup untuk melakukan cash call making cash calls or seeking funding from the
atau mencari pendanaan dari entitas induk pada parent entity when appropriate.
saat yang tepat.
77
Page 80
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 34. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Risiko tingkat suku bunga c. Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair value or
nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Pengaruh dari rates. The Group’s exposure to the risk of
perubahan suku bunga pasar berhubungan changes in market interest rates relates primarily
dengan pinjaman jangka pendek dan jangka to the Group’s short-term and long-term debt
panjang dari Grup yang dikenakan suku bunga obligations with floating interest rates. Related to
mengambang. Terkait dengan fasilitas kredit, loan facility, Management prepare regular cash
Manajemen membuat proyeksi arus kas rutin flow projection to monitor the payment of loan
untuk memantau pembayaran pokok pinjaman principal and interest.
dan bunga pinjaman.
35. LABA PER SAHAM DASAR 35. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing net profit
bersih tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang for the year by the weighted average number of fully
jumlah saham biasa yang ditempatkan penuh, yang issued ordinary shares outstanding during the year
beredar pada tahun bersangkutan sebagai berikut: as follows:
30 September 30 September
2024 2023
Jumlah laba tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Total
kepada pemilik entitas profit for the year attributable to
induk 17.603.757 4.729.134.910 owners of the parent entity
Weighted
Rata-rata tertimbang jumlah average number of full issued
lembar saham beredar 3.281.250.000 2.625.000.000 share
Laba per saham 0,01 1,80 Earnings per share
78
Page 81
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2t atas As described in Note 2t to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, Grup terdiri atas 2 statements, the Group consists of 2 (two) operating
(dua) segmen operasi, yaitu aspal dan konstruksi. segments, namely asphalt and construction.
1) Segmen operasi aspal merupakan pendapatan 1) The asphalt operating segment represents
atas penjualan produk aspal (Pen 60/70) dan revenue from the sale of asphalt products (Pen
produk-produk hasil industri pengolahan aspal 60/70) and products from the modified asphalt
modifikasi. processing industry.
2) Segmen operasi konstruksi merupakan 2) The construction operations segment represents
pendapatan atas jasa konstruksi bangunan, jasa revenue from building construction services,
konstruksi mekanikal dan elektrikal, jasa mechanical and electrical construction services,
konstruksi jalan, dan jasa konstruksi sistem road construction services, and solar PV system
solar PV. construction services.
Seluruh aset non-keuangan Grup berada di All of the Group’s non-financial assets are located in
Indonesia. Indonesia.
30 September 2024/ September 30, 2024
Aspal/ Konstruksi/ Kombinasi/
Asphalt Construction Combination
Pendapatan 27.762.667.238 44.295.733.615 72.058.400.853 Revenues
Beban pokok Cost of
pendapatan (17.850.134.297) (31.566.705.042) (49.416.839.339) revenues
LABA BRUTO 9.912.532.941 12.729.028.573 22.641.561.514 GROSS PROFIT
Beban penjualan, Selling, general, and
umum, dan administrative
administrasi - - (21.532.565.077) expenses
Beban pajak Final income tax
penghasilan final - - (957.013.941) expenses
Pendapatan lain-lain Other
– neto - - 258.780.076 incomes – net
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
PAJAK - - 410.762.572 TAX
Beban pajak Income tax
penghasilan - - (393.866.200) expenses
LABA PERIODE PROFIT FOR THE
BERJALAN - - 16.896.372 PERIOD
ASET ASSETS
Piutang usaha – Trade receivables –
pihak ketiga 5.912.040.104 32.691.419.451 38.603.459.555 third parties
Persediaan 20.899.814.682 - 20.899.814.682 Inventories
Aset yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan - - 116.765.509.028 assets
JUMLAH ASET 26.811.854.786 32.691.419.451 176.268.783.265 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha – pihak Trade payable – third
ketiga 139.040.000 - 139.040.000 parties
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan - - 32.986.372.379 liabilities
JUMLAH TOTAL
LIABILITAS 139.040.000 - 33.125.412.379 LIABILITIES
79
Page 82
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aspal/ Konstruksi/ Kombinasi/
Asphalt Construction Combination
Pendapatan 62.776.879.619 20.461.220.249 83.238.099.868 Revenues
Beban pokok Cost of
pendapatan (41.886.840.239) (14.049.723.445) (55.936.563.684) revenues
LABA BRUTO 20.890.039.380 6.411.496.804 27.301.536.184 GROSS PROFIT
Beban penjualan, Selling, general, and
umum, dan administrative
administrasi - - (20.059.776.589) expenses
Beban pajak Final income tax
penghasilan final - - (524.335.119) expenses
Pendapatan lain-lain Other
– neto - - 261.933.785 incomes – net
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
PAJAK - - 6.979.358.261 TAX
Beban pajak Income tax
penghasilan - - (1.009.992.487) expenses
LABA PERIODE PROFIT FOR THE
BERJALAN - - 5.969.365.774 PERIOD
ASET ASSETS
Piutang usaha – Trade receivables –
pihak ketiga 4.843.119.300 25.771.296.115 30.614.415.415 third parties
Persediaan 11.809.133.283 - 11.809.133.283 Inventories
Aset yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan - - 65.098.368.715 assets
JUMLAH ASET 16.652.252.583 25.771.296.115 107.521.917.413 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha – pihak Trade payable – third
ketiga 113.472.515 8.388.361.380 8.501.833.895 parties
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan - - 23.316.639.049 liabilities
JUMLAH TOTAL
LIABILITAS 113.472.515 8.388.361.380 31.818.472.944 LIABILITIES
80
Page 83
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37. ALOKASI CADANGAN 37. RESERVE ALLOCATION
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas, Under Indonesian Limited Company Law, companies
perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan are required to set up a statutory reserve amounting
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20,00% to at least 20.00% of the companies issued and paid-
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor in capital.
penuh.
Sesuai dengan Notulen Rapat Umum Pemegang In accordance with the Minutes of the General
Saham PT Modifikasi Bitumen Sumatera tanggal 21 Meeting of Shareholders of PT Modifikasi Bitumen
April 2023, para pemegang saham telah menyetujui Sumatera dated April 21, 2023, the shareholders
penggunaan laba bersih MBS tahun buku 2022 have approved the use of MBS net profit for the fiscal
menjadi alokasi cadangan wajib sebesar year 2022 to allocate mandatory reserves of
Rp50.000.000. Saldo laba yang sudah ditentukan Rp50,000,000. The retained earnings that has been
penggunaannya pada tanggal 31 Desember 2023 appropriated as of December 31, 2023 amounted to
sebesar Rp50.000.000. Rp50,000,000.
Berdasarkan Akta No. 25 tanggal 16 Agustus 2023 Based on Deed No. 25 dated August 16, 2023 by
oleh Notaris Syarifudin, S.H., pemegang saham Notary Syarifudin, S.H., the shareholders approved
menyetujui laba ditahan Rp100.000.000 dialokasikan retained earnings of Rp100,000,000 to be allocated
ke dana cadangan sesuai dengan ketentuan Pasal to the reserve fund in accordance with the provisions
70 Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 Tentang of Article 70 of Law No. 40 of 2007 on Limited Liability
Perseroan Terbatas. Companies.
38. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 38. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan Grup, namun to the date of issuance of the Group financial
belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed below.
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar The management intends to adopt these standards
yang dipertimbangkan relevan terhadap Grup pada that are considered relevant to the Group when they
saat standar tersebut berlaku efektif, dan dampak become effective, and the impact to the consolidated
penerapan standar tersebut terhadap posisi dan financial position and performance of the Group is
kinerja keuangan Grup masih diestimasi pada still being estimated as of completion date of the
tanggal selesainya laporan keuangan konsolidasian. financial statements consolidated. Unless otherwise
Kecuali disebutkan lain, Grup tidak mengharapkan indicated, the Group does not expect that the future
adopsi pernyataan tersebut di masa depan memiliki adoption of the said pronouncements to have a
dampak signifikan terhadap laporan keuangan significant impact on its financial statements
konsolidasian. consolidated.
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
Amendemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants with
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau which entities must comply on or before the reporting
sebelum tanggal pelaporan yang akan memengaruhi date will affect a liability’s classification as current or
klasifikasi liabilitas sebagai jangka pendek atau non-current.
jangka panjang.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2024 with
Januari 2024 dengan penerapan dini diperkenankan. early adoption permitted.
Entitas menerapkan amendemen PSAK 1 (Oktober Entities apply retrospectively amendments to PSAK
2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai jangka 1 (October 2020) regarding to the classification of a
pendek atau jangka panjang pada periode pelaporan liability as current or non-current for financial
tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari reporting starting on or after January 1, 2024 in
81
Page 84
PT XOLARE RCR ENERGY TBK PT XOLARE RCR ENERGY TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD THEN ENDED
TERSEBUT (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2024 secara retrospektif sesuai dengan PSAK 25. accordance with PSAK 25. If entities apply the
Jika entitas menerapkan amendemen PSAK 1 amendments to PSAK 1 (October 2020) in a period
(Oktober 2020) pada periode yang lebih awal setelah that earlier after the issuance of the amendment to
terbitnya amendemen PSAK 1 (Desember 2022) PSAK 1 (December 2022) regarding non-current
tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan, liabilities with covenants, entities also apply the
maka entitas juga menerapkan amendemen PSAK 1 amendment to PSAK 1 (December 2022) in that
(Desember 2022) pada periode tersebut. Jika entitas period. If entities apply the amendments to PSAK 1
menerapkan amendemen PSAK 1 (Oktober 2020) (October 2020) for the previous period, the entity
untuk periode sebelumnya, maka entitas shall disclose this fact.
mengungkapkan fakta tersebut.
Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment to PSAK 73: Lease Liability in a Sale
Beli dan Sewa-balik and Leaseback
Amendemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa dalam requirements that a seller-lessee uses in measuring
mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam the lease liability arising in a sale and leaseback
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan transaction, to ensure the seller-lessee does not
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap recognize any amount of the gain or loss that relates
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
Amendemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Earlier application is permitted.
diperkenankan.
39. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 39. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The Management of the Group is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini yang preparation of these consolidated financial statements
diselesaikan pada tanggal 21 Oktober 2024. that were completed on October 21, 2024.
82
Names mentioned 124 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Notary Notaris Humberg Lie
p.10 ×2
unresolved
person
Notary
· Notaris
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.10 ×3
unresolved
person
Notary Kokoh Henry
· Notaris
p.10 ×21
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
PT Xolare
p.10
unresolved
person
Notary Syarifudin
· Notaris
p.10
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.10
unresolved
org
PT Energi Hijau Investama.
p.11 ×16
unresolved
person
Hendra Railis
· Anggota
p.11
unresolved
person
Maimirza
· Anggota
p.11
unresolved
org
PT Bumiraya
p.12 ×2
unresolved
org
PT Aspal
p.13 ×6
unresolved
org
PT Modifikasi
p.13
unresolved
org
PT Xolabit
p.13 ×3
unresolved
org
PT Bumiraya Energi Hijau
p.13 ×7
unresolved
org
Menteri
p.13 ×5
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
PT Energi Hijau Investama Rp
p.14 ×3
unresolved
org
PT Aplikasi Bitumen Indonesia
p.15 ×7
unresolved
org
Minister of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Aspal Polimer Polimer Emulsindo
p.15 ×2
unresolved
org
PT Aspal Polimer
p.15 ×3
unresolved
org
PT Aspal Polimer Emulsindo
p.15 ×23
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
PT Asha APE
p.16
unresolved
org
PT Asha Raharja Persada
p.16 ×4
unresolved
org
PT Xolabit Terminal Terminal Bitumen
p.16
unresolved
org
PT Energi Hijau Rp
p.17
unresolved
org
PT Santara Daya
p.17 ×2
unresolved
org
PT Santara Daya Inspiratama
p.17
unresolved
person
Notary Lucky Suryo Wicaksono
p.17 ×2
unresolved
org
PT Inspiratama
p.17
unresolved
org
PT Modifikasi Bitumen Sumatera
p.18 ×14
unresolved
org
Minister of Law and Human dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.18
unresolved
org
PT Energi Hijau Investama. Atas
p.18
unresolved
org
PT Energi Hijau Investama. For
p.18
unresolved
org
PT Xolabit Bitumen Industri
p.19 ×4
unresolved
org
Minister of Law
p.19 ×2
unresolved
org
PT Xolabit Bitumen Borneo
p.19 ×4
unresolved
org
Pengawas
p.20
unresolved
org
Financial Services Authority
p.20 ×2
unresolved
org
PT Modifikasi Bitumen
p.50
unresolved
org
PT Asha
p.50 ×2
unresolved
org
PT Asha Raharja Persada Raharja Persada
p.50 ×2
unresolved
org
PT Xolabit Terminal Bitumen.
p.50 ×6
unresolved
org
KJPP Yufrizal
p.51 ×8
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.52
unresolved
org
PT Bank Sumsel Babel
p.52
unresolved
org
PT Bank Sumsel Babel Dolar AS
p.52
unresolved
org
PT Servo Lintas Raya
p.53 ×4
unresolved
org
PT Servo Lintas Raya ExxonMobil Cepu Limited
p.53
unresolved
org
ExxonMobil Cepu Limited Sulzer Singapore Pte Ltd
p.53
unresolved
org
Sulzer Singapore Pte Ltd
p.53
unresolved
org
PT Argo Sanjoyo Adhitama
p.53 ×2
unresolved
org
PT Citra Mandiri Pratama
p.53 ×2
unresolved
org
PT Mutiara Tanjung Lestari
p.53 ×2
unresolved
org
PT Dawa Sinergi Industri
p.53 ×2
unresolved
org
PT Jasamarga Tollroad
p.53
unresolved
org
PT Jasamarga Tollroad Maintenance
p.53
unresolved
org
PT Mega Puspa Raya
p.53 ×2
unresolved
org
PT Agungkarya Rekalestari
p.53
unresolved
org
PT Agungkarya Rekalestari CV Larissa Konstruksi
p.53
unresolved
org
PT Deltamarga Adyatama
p.53 ×2
unresolved
org
PT Kris Jaya Perkasa
p.53 ×2
unresolved
org
PT GAG Nikel
p.53 ×2
unresolved
org
PT Indonesia Hydro Geosurvey
p.53 ×4
unresolved
org
PT Pemalang Batang Tol Road
p.53 ×2
unresolved
org
PT Sugih Waras Jaya
p.53 ×2
unresolved
org
PT Ternak Hijau
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bank Indonesia
p.55 ×5
unresolved
org
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
p.55 ×3
unresolved
org
PT BRI Asuransi Indonesia
p.55 ×4
unresolved
org
PT Energi Hidro Investama
p.56 ×5
unresolved
org
PT Bumi Hidro Lestari
p.56 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Tokio Marine
p.59
unresolved
org
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
p.59
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.59
unresolved
org
PT Asuransi Umum Bumida Umum Bumida
p.59
unresolved
org
PT Tito Persada Mandiri
p.61
unresolved
org
PT Tito Persada Mandiri CV Kencana
p.61
unresolved
org
PT Enceha Pacific
p.61
unresolved
org
PT Enceha Pacific CV Berkah Inra Lesmana
p.61
unresolved
org
PT Hino Finance
p.63 ×4
unresolved
org
PT BCA Finance
p.63 ×4
unresolved
org
PT Dipo
p.63 ×4
unresolved
org
PT Xolare RCR
p.63
unresolved
org
PT Senoni Karya Utama
p.70 ×2
unresolved
org
PT Servo Lintas Raya KSO Telogo Argo
p.70
unresolved
org
PT Aspal Polimer Emulsindo Polimer Emulsindo
p.72
unresolved
org
PT Energi Hijau Investama. Rincian
p.72
unresolved
org
PT Xolabit Terminal Bitumen. Rincian
p.73
unresolved
person
Deny Bapak Deny Kamal
p.74 ×3
unresolved
org
PT Aspal Polimer Aspal Polimer Emulsindo.
p.74
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.