Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 221
Page 1
PT. BANK PANIN Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY INFORMATION PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)/ AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS -
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 serta September 30, 2024 and December 31, 2023 and for the
periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2024 dan 2023 nine-month periods ended September 30, 2024 and 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 Notes to Consolidated Financial Statements
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
Daftar I : Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk 213 Schedule I : Parent Entity's Statement of Financial Position
Daftar II : Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan 215 Schedule II : Parent Entity's Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income
Daftar III : Laporan Perubahan Ekuitas 216 Schedule III : Parent Entity's Statement of Changes in Equity
Entitas Induk
Daftar IV : Laporan Arus Kas Entitas Induk 217 Schedule IV : Parent Entity's Statement of Cash Flows
Daftar V : Investasi Entitas Induk Dalam Entitas Anak 218 Schedule V : Parent Entity's Investments in Subsidiaries
Dan Entitas Asosiasi and Associates
Page 3
Page 4
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ DECEMBER 31,
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1,067,823 5 1,297,547 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 4,626,251 6 7,870,438 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN 7 DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 58,845 48 221,111 Related parties
Pihak ketiga 858,047 1,076,630 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (35) Allowance for impairment losses
Bersih 916,878 1,297,706 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN 8 AND OTHER BANKS
Pihak berelasi 302,800 48 - Related parties
Pihak ketiga 5,356,419 6,038,336 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (241) (2,688) Allowance for impairment losses
Bersih 5,658,978 6,035,648 Net
EFEK-EFEK 9 SECURITIES
Pihak ketiga 54,416,803 39,010,673 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (21) (39) Allowance for impairment losses
Bersih 54,416,782 39,010,634 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 120,211 10 20,437 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI 11 AGREEMENTS TO RESELL
Pihak ketiga - 4,827,120 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai - (329) Allowance for impairment losses
Bersih - 4,826,791 Net
KREDIT 12 LOANS
Pihak berelasi 1,305,207 48 1,350,018 Related parties
Pihak ketiga 138,647,405 138,351,123 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,181,197) (8,202,868) Allowance for impairment losses
Bersih 132,771,415 131,498,273 Net
PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13 FINANCE LEASE RECEIVABLES
Pihak ketiga 586,754 529,433 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (14,518) (953) Allowance for impairment losses
Bersih 572,236 528,480 Net
TAGIHAN ANJAK PIUTANG 13 FACTORING RECEIVABLES
Pihak ketiga 75,000 75,000 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (23,885) (30,951) Allowance for impairment losses
Bersih 51,115 44,049 Net
PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14 CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Pihak ketiga 8,894,057 8,614,493 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (217,964) (185,488) Allowance for impairment losses
Bersih 8,676,093 8,429,005 Net
PIUTANG JUAL DAN SEWA -BALIK 15 SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES
Pihak ketiga 87,984 93,334 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (572) (60,186) Allowance for impairment losses
Bersih 87,412 33,148 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 16 ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 2,067,503 1,637,787 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,919) (7,658) Allowance for impairment losses
Bersih 2,059,584 1,630,129 Net
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 791,343 17 766,401 INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 267,998 114,353 PREPAID EXPENSE
PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-USE
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9,769,686 18 10,002,144 ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 675,464 44 747,872 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 577,850 19 522,482 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 7,480,696 20,48 7,334,513 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 230,587,815 222,010,050 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ DECEMBER 31,
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 328,591 186,926 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN 21 DEPOSITS
Pihak berelasi 1,386,835 48 1,477,929 Related parties
Pihak ketiga 141,283,055 133,611,552 Third parties
Jumlah 142,669,890 135,089,481 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN - PIHAK KETIGA 102,157 22 2,420,728 DEPOSITS FROM OTHER BANKS - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
DIBELI KEMBALI - PIHAK KETIGA 10,920,088 23 9,761,945 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 115,732 10 16,432 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 2,072,106 16 1,641,363 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN -
BERSIH - PIHAK BERELASI 47,989 24,48 - SECURITIES ISSUED - NET - RELATED PARTIES
PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA 3,001,999 25 2,803,373 BORROWINGS - THIRD PARTIES
UTANG PAJAK 223,677 26,44 221,735 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 970,680 46 960,675 POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
.
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1,184,506 27,48 1,347,101 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 1,348,743 28,48 3,699,276 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 162,986,158 158,149,035 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 29 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BUKAN BANK 10,410,589 10,130,768 NON BANK
BANK 1,309,899 417,762 BANK
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 11,720,488 10,548,530 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2,408,765 30 2,408,765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM TREASURI (610) 30 (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3,440,707 30 3,440,707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY TRANSACTION
NON-PENGENDALI (269,072) 31 (269,072) WITH NON-CONTROLLING INTEREST
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 7,499,334 33 7,373,975 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 38,942,545 36,611,051 Unappropriated
Jumlah 39,082,545 36,751,051 Total
EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 52,161,669 49,704,816 THE PARENT ENTITY
KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 3,719,500 32 3,607,669 NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH EKUITAS 55,881,169 53,312,485 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 230,587,815 222,010,050 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ SEPTEMBER 30,
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 11,053,297 35,48 10,629,659 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 338,126 343,022 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 11,391,423 10,972,681 Total Interest Revenues
Beban Bunga (4,724,178) 36,48 (3,949,482) Interest Expense
Pendapatan Bunga - Bersih 6,667,245 7,023,199 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 95,498 80,339 Gain on foreign exchange transactions - net
Keuntungan bersih penjualan efek 138,242 37 99,715 Net gain on sale of securities
Commissions and fees from transactions
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 106,927 38 108,000 other than loans - net
Bagian laba bersih entitas asosiasi 39,611 17 45,339 Share in net income of associates
Perubahan nilai wajar efek yang diukur pada nilai Changes in fair value of securities measured
wajar melalui laba rugi 59,190 (30,927) at fair value through profit or loss
Lainnya 1,226,590 39 1,678,696 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 1,666,058 1,981,162 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1,647,009) 41,48 (1,582,354) General and administrative
Tenaga kerja (1,948,759) 42 (1,814,548) Personnel
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (375,015) 46 (162,871) Pension and employee benefits
Lainnya (562,174) 43 (468,250) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (4,532,957) (4,028,023) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2,866,899) (2,046,861) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai 40 Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (902,989) (1,522,081) Financial assets
Aset non-keuangan 9,713 23,158 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (893,276) (1,498,923) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 2,907,070 3,477,415 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan Non Operasional Non-Operating Revenues
Hasil sewa 4,948 48 4,880 Rental revenues
Lainnya - bersih (11,219) 65,650 Others - net
(BEBAN) PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (6,271) 70,530 NON-OPERATING (EXPENSES) REVENUES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 2,900,799 3,547,945 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (605,634) 44 (714,976) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 2,295,165 2,832,969 NET INCOME FOR THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 7
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ SEPTEMBER 30,
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Items that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Bagian penghasilan komprehensif lain atas Share of other comprehensive income
entitas asosiasi (383) 1,785 of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 9,580 44 648 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 9,197 2,433 Sub total
Items that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas efek yang diukur Changes in fair value on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain 335,745 72,774 through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasi ke laba rugi (71,423) 44 (12,152) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 264,322 60,622 Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif lain periode Total other comprehensive income for
berjalan setelah pajak 273,519 63,055 the current period net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2,568,684 2,896,024 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2,187,947 2,415,634 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 107,218 32 417,335 Non-controlling interest
LABA BERSIH 2,295,165 2,832,969 NET INCOME
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2,456,853 2,474,825 Owners of the parent enity
Kepentingan non-pengendali 111,831 32 421,199 Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2,568,684 2,896,024 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM 45 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 90.83 100.29 Basic/Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Perubahan nilai
wajar atas efek yang
Selisih diukur pada nilai wajar
transaksi ekuitas Pengukuran melalui penghasilan
dengan pihak kembali komprehensif lain/ Bagian penghasilan Ekuitas yang
non-pengendali/ Surplus kewajiban Changes in fair value komprehensif lain dapat diatribusikan
Tambahan Difference in revaluasi imbalan pasti/ on marketable atas entitas asosiasi/ ke pemilik
Modal modal disetor/ value of equity aset Remeasurement securities measured Shares in other Saldo Laba/Retained Earnings entitas induk/ Kepentingan
saham/ Saham Additional transaction with tetap/ of defined at fair value through comprehensive Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Capital treasuri/ paid-in non-controlling Revaluation benefit other comprehensive income penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes stock Treasury stock capital interest of premises obligation income of associate Appropriated Unappropriated parent entity interest Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,683,801 558,210 (624,383) 3,751 140,000 34,059,727 47,400,896 3,315,198 50,716,094 Balance as of January 1, 2023
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (14,118) - - - - 14,118 - - - of revalued premises and equipment
Dividen dari entitas anak yang dibayarkan Dividends from subsidiary paid to
kepada kepentingan non-pengendali 32 - - - - - - - - - - - (193,310) (193,310) non - controlling interests
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2,415,634 2,415,634 417,335 2,832,969 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 648 - 56,758 1,785 - - 59,191 3,864 63,055 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,670,331 558,210 (567,625) 5,536 140,000 36,489,479 49,875,721 3,543,087 53,418,808 Balance as of September 30, 2023
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (5,311) - - - - 5,311 - - - of revalued premises and equipment
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 116,261 116,261 56,306 172,567 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 11,474 (367,764) 69,152 (28) - - (287,166) 8,276 (278,890) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,676,494 190,446 (498,473) 5,508 140,000 36,611,051 49,704,816 3,607,669 53,312,485 Balance as of December 31, 2023
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (143,547) - - - - 143,547 - - - of revalued premises and equipment
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2,187,947 2,187,947 107,218 2,295,165 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 9,580 - 259,709 (383) - - 268,906 4,613 273,519 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,542,527 190,446 (238,764) 5,125 140,000 38,942,545 52,161,669 3,719,500 55,881,169 Balance as of September 30, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
Catatan/ SEPTEMBER 30, SEPTEMBER 30,
Notes 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 11,216,941 10,815,790 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (4,719,317) (3,945,772) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1,507,331 1,875,228 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (4,333,868) (3,609,227) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 102,548 83,953 Gain on foreign exchange transactions - net
Pembayaran beban non operasional - bersih (12,526) - Non-operating expense paid - net
Penerimaan pendapatan non operasional - bersih - 72,546 Non-operating income received - net
Pembayaran beban pajak (592,947) (694,128) Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
liabilitas operasi dan dana syirkah temporer 3,168,162 4,598,390 assets, liabilities and temporary syirkah funds
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (1,170,434) (2,365,528) profit or loss)
Kredit (1,599,749) (2,605,732) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 4,827,120 6,641,092 Securities purchased with agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (57,801) (230,626) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (645,355) (1,386,168) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa- balik (20,371) (11,510) Sales and lease-back receivables
Aset lain-lain 72,150 (1,050,343) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 66,095 68,736 Liabilities payable immediately
Simpanan 7,580,409 396,687 Deposits
Simpanan dari bank lain (2,318,571) (1,262,344) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1,027 (1,264) Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 1,158,143 (1,260,569) Securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain (44,644) 146,871 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 1,171,958 1,915,232 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 12,188,139 3,592,924 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 52,102 62,659 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 18 19,096 3,343 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud 19 (93,541) (115,829) Acquisitions of intangible assets
Perolehan aset tetap 18 (255,124) (128,000) Acquisitions of premises and equipment
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur pada nilai wajar Securities matured (other than those measured at fair
melalui laba rugi) 4,540,802 569,287 value through profit or loss)
(Pembelian) efek-efek (selain diukur pada Securities (purchased) (other than those measured
nilai wajar melalui laba rugi) (18,454,890) (205,913) at fair value through profit or loss)
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Investasi (14,191,555) 185,547 Net Cash (Used in) Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerbitan surat berharga 50,000 - Issuance of securities
Penerbitan obligasi subordinasi 50,000 - Issuance of subordinated bonds
Biaya emisi obligasi yang diterbitkan (2,091) - Bonds issuance cost
Biaya emisi obligasi subordinasi yang diterbitkan (2,147) - Subordinated bonds issuance cost
Pembayaran dividen tunai - (193,310) Cash dividend payment
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan 56 (2,400,000) (100,000) Redemption of subordinated bond issued
Pembayaran liabilitas sewa (74,599) (71,522) Lease liability payment
Penerimaan pinjaman yang diterima oleh entitas anak 56 2,750,000 2,455,000 Borrowings received by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang diterima oleh entitas anak 56 (2,551,534) (1,882,860) Borrowings repaid by subsidiaries
Pelunasan obligasi yang diterbitkan 56 - (4,000,000) Redemption of bonds issued
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (2,180,371) (3,792,692) Net Cash Used in Financing Activities
NET (DECREASE) IN CASH AND
(PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (4,183,787) (14,221) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 16,504,062 17,353,469 THE BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (50,090) (194,326) Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 12,270,185 17,144,922 OF PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-6-
Page 10
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, SEPTEMBER 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 1,067,823 1,100,036 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 6 4,626,251 8,459,044 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 916,892 1,397,574 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 8 5,659,219 6,188,268 Placements with Bank Indonesia and other banks
Jumlah 12,270,185 17,144,922 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-7-
Page 11
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya
disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (the “Bank”) is
tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan established based on Deed No. 85 dated
Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta August 17, 1971 of notary Juliaan Nimrod
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Siregar gelar Mangaradja, S.H. The Deed of
dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 Establishment is approved by the Minister of
tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam Justice through Decision Letter
Berita Negara Republik Indonesia No. 45 No. J.A.5/81/24 dated April 19, 1972 and is
tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. published in Supplement No. 210 of the State
Anggaran dasar Bank telah mengalami Gazette of the Republic of Indonesia No. 45
beberapa kali perubahan, yang terakhir dated June 6, 1972. The Bank’s Articles
dengan akta No. 42 tanggal 19 Mei 2016 dari of Association have been amended
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, several times, most recently by Deed No. 42
sehubungan dengan penyesuaian anggaran dated May 19, 2016 of Fathiah Helmi, S.H.,
dasar sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa notary in Jakarta, to conform the
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 dan No. Bank’s Articles of Association with the
33/POJK.04/2014. Akta perubahan ini telah Financial Services Authority (OJK)
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum regulations No. 32/POJK.04/2014 and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. 33/POJK.04/2014. The amendment was
dengan Surat Keputusan approved by the Minister of Law and Human
No. AHU-AH.01.03-0055417 dan Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.03-0055418 tertanggal Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0055417
8 Juni 2016. and No. AHU-AH.01.03-0055418 dated
June 8, 2016.
Bank berkedudukan di Jakarta dengan The Bank is domiciled in Jakarta and has
57 kantor cabang di Indonesia dan 1 kantor 57 main branch offices in Indonesia and
perwakilan di Singapura. Kantor pusat Bank 1 representative office in Singapore. The
beralamat di Gedung Panin Centre, Jl. Jend. Bank’s head office is located at Panin Centre
Sudirman, Jakarta. Jumlah rata-rata karyawan Building, Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. The
Bank dan entitas anak (selanjutnya disebut Bank and its subsidiaries (the “Group”) have
”Grup”) masing-masing 10.883 dan 10.847 average total number of employees in
karyawan pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan 31 Desember 2023. of 10,883 and 10,847, respectively.
Sesuai dengan anggaran dasar Bank, ruang In accordance with the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the scope of its activities is to
usaha bank umum dalam arti kata seluas- engage in general banking both in Indonesia
luasnya di dalam maupun di luar negeri. and overseas.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started commercial operations on
tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan izin August 18, 1971 when it obtained its business
usaha yang diberikan oleh Menteri license based on the Decision Letter
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat No. KEP-205/DDK/II/8/1971 dated August 18,
Keputusan No. KEP-205/DDK/II/8/1971 1971 from the Minister of Finance of the
tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Surat Republic of Indonesia. In accordance with
Keputusan Bank Indonesia No. 5/2-Kep.Dir. Bank Indonesia’s Decision Letter
tanggal 21 April 1972, Bank telah mendapat No. 5/2-Kep.Dir. dated April 21, 1972, the
persetujuan menjadi bank devisa. Bank is authorized to be a foreign exchange
bank.
Pemegang saham pengendali dari Bank The ultimate shareholders of the Bank are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. PT Panin Financial Tbk, dengan a. PT Panin Financial Tbk, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholders are Gunadi Gunawan,
Gunadi Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Muljadi Koesumo
Muljadi Koesumo dan Tidjan Ananto. and Tidjan Ananto.
b. Votraint No. 1103 Pty, Ltd, dengan b. Votraint No. 1113 Pty, Ltd, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholder is ANZ Banking Group.
ANZ Banking Group.
-8-
Page 12
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Susunan pengurus dan komite audit Bank As of September 30, 2024 and December 31,
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, the Bank’s management and audit
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: committee consist of the following:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/
September 30, 2024 and December 31, 2023
Dewan Komisaris/Board of Commissioners
President Commissioner/ Independent
Commissioner Nelson Tampubolon
Deputy President Commissioner/
Independent Commissioner Lintang Nugroho
Commissioner Chandra Rahardja Gunawan
Commissioner Drs. Johnny
Commissioner Gregory James Terry
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto
Direksi/Directors
President Director Herwidayatmo
Deputy President Director Hendrawan Danusaputra
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto
Corporate Banking Director Januar Hardi
Treasury and Capital Market Director Gunawan Santoso
Human Resources, Business and Information
Technology Strategic Director Lionto Gunawan
Compliance and Risk Management Director Antonius Ketut Dwirianto
Operation and Information Technology Director Suwito Tjokrorahardjo
Network and Distribution Director Haryono Wongsonegoro
Komite Audit/Audit Committee *)
Chairman Nelson Tampubolon
Members Drs. H. Riyanto
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Komite Pemantau Risiko/Risk Monitoring Committee **)
Chairman Lintang Nugroho
Members Chandra Rahardja Gunawan
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Komite Remunerasi dan Nominasi/
Remuneration and Nomination Committee ***)
Chairman Drs. H. Riyanto
Members Nelson Tampubolon
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Audit Internal/Internal Audit Herbert J.S. Sibuea
Sekretaris Perusahaan/Corporate Secretary Jasman Ginting
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 10/SK- *) According to Director’s Decision Letter No. 10/SK-
DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 14 September DIR/20. Effective on September 14, 2020.
2020.
**) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi **) According to Director’s Decision Letter No. 03/SK-
No. 03/SK-DIR/21. Berlaku efektif pada tanggal DIR/21. Effective on February 25, 2021.
25 Februari 2021.
***) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi ***) According to Director’s Decision Letter No. 06/SK-
No. 06/SK-DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 17 Juli DIR/20. Effective on July 17, 2020.
2020.
Pembentukan Komite Audit telah sesuai The establishment of the Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember Regulation No. 55/POJK.04/2015 dated
2015 tentang “Pembentukan dan Pedoman December 23, 2015 regarding “The
Pelaksanaan Kerja Komite Audit”. Establishment and the Implementation
Guidelines of Audit Committee”.
-9-
Page 13
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
b. Entitas Anak b. Consolidated Subsidiaries
Bank memiliki secara langsung lebih dari 50% The Bank has direct ownership interest of
saham atau memiliki pengendalian atas more than 50% or has control over the
manajemen entitas anak berikut: management of the following subsidiaries:
Persentase pemilikan kepentingan
non-pengendali/
Persentase Pemilikan/ Percentage of ownership held by Tahun Operasi Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Percentage of Ownership non-controlling interest Komersial/ Total Assets (Before Eliminations)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/ Start of 30 September/ 31 Desember/
Jenis Usaha/ September 30, December 31, September 30, December 31, Commercial September 30, December 31,
Entitas Anak/Subsidiaries Nature of Business 2024 2023 2024 2023 Operations 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Lembaga pembiayaan/ 51,49% 51,49% 48,51% 48,51% 1982 10,253,198 9,911,254
Financing
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) Bank Syariah/ 67,30% 67,30% 32,70% 32,70% 2009 16,722,865 17,343,322
Sharia Banking
Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Sesuai dengan keputusan RUPS, pada In accordance with the annual general
tanggal 22 Juni 2023, CFI membagikan dividen meeting of shareholders decision, on June
tunai sebesar Rp 100 per lembar. Bank 22, 2023, CFI distributed cash dividends of
menerima dividen dari CFI senilai Rp 205.142 Rp 100 per share. The Bank received
juta. Dividen dibayarkan pada tanggal 25 Juli dividends from CFI in the amount of
2023. Rp 205,142 million. Dividends are paid on
July 25, 2023.
Rincian dari entitas anak yang tidak dimiliki Details of non-wholly owned subsidiaries that
seluruhnya dimana Grup memiliki kepentingan have non-controlling interest to the Group are
non pengendali diungkapkan di Catatan 32. disclosed in Note 32.
c. Penawaran Umum Efek Grup c. Public Offering of Shares and Bonds of the
Group
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas The initial public offering and limited public
yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai offerings conducted by the Bank were as
berikut: follows:
Nilai Harga
Jumlah nominal penawaran Nomor dan tanggal surat
Saham/ per saham/ per saham/ efektif dari BAPEPAM/
Tahun/ Keterangan/ Number Par value Offering Number and date of BAPEPAM's
Year Description of Shares per share price per share notice of effectivity
Rp Rp
1982 Penawaran Umum Perdana/ SI-014/PM/E/1982 28 Oktober 1982/
Initial Public Offering 1.637.500 1.000 3.475 October 28, 1982
1983 Penawaran Umum Kedua/ SI-017/PM/E/1983 18 Mei 1983/
Second Public Offering 3.162.500 1.000 3.550 May 18, 1983
1989 Penawaran Umum Terbatas I/ S-467/PM/1989 31 Oktober 1989/
Limited Public Offering I 914.655 1.000 4.500 October 31, 1989
1990 Penawaran Umum Terbatas II/
Limited Public Offering II 2.614.410 1.000 13.000 21 April 1990/April 21, 1990
1995 Penawaran Umum Terbatas III/ S-725/PM/1995 8 Juni 1995/
Limited Public Offering III 60.180.462 1.000 1.900 June 8, 1995
1997 Penawaran Umum Terbatas IV/ S-1212/PM/1997 10 Juni 1997/
Limited Public Offering IV 300.902.312 500 1.200 June 10, 1997
1998 Penawaran Umum Terbatas V/ S-1268/PM/1998 19 Juni 1998/
Limited Public Offering V 702.105.395 500 500 June 19, 1998
1999 Penawaran Umum Terbatas VI/ S-1180/PM/1999 29 Juni 1999/
Limited Public Offering VI 1.225.406.221 250 1.100 June 29, 1999
2006 Penawaran Umum Terbatas VII/ S-791/BL/2006 28 Juni 2006/
Limited Public Offering VII 4.016.358.393 100 350 June 28, 2006
- 10 -
Page 14
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para Based on the Extraordinary Meeting I of
pemegang saham yang tercantum dalam Akta Stockholders as stated in Minutes of Meeting
Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Deed No. 52 dated May 28, 2004 of Veronica
Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, Lily Dharma, S.H., notary in Jakarta, the
disetujui pembagian saham bonus yang stockholders approved to distribute bonus
berasal dari saldo laba dengan jumlah shares from retained earnings at a maximum
maksimum 1.176.093.346 saham. Jumlah of 1,176,093,346 shares. The actual number
saham bonus yang dibagikan menjadi of shares distributed is 1,176,091,818. Par
sejumlah 1.176.091.818 saham karena adanya value is Rp 100 per share. All of those shares
pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. have been listed on the Jakarta and Surabaya
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Stock Exchanges on June 28, 2004.
Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal
28 Juni 2004.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, sejumlah 23.837.645.998 2023, the Bank’s outstanding shares totaling
saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek 23,837,645,998 shares have been listed on
Indonesia dan sejumlah 250.000.000 saham the Indonesia Stock Exchange, while the
yang merupakan saham pendiri tidak founder shares totaling 250,000,000 shares
dicatatkan di bursa. are not listed on the stock exchange.
Penawaran Umum Obligasi Public Offering of Bonds
Pada tanggal 27 Juni 2024, Bank memperoleh On June 27, 2024, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat No. S- Commissioner of Financial Services Authority
85/D.04/2024 untuk melakukan penawaran in the letter No. S-85/D.04/2024 to conduct
umum berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV public offering of Continuous Bonds IV Bank
Bank Panin Tahun 2024 kepada masyarakat Panin Year 2024 with targeted funds
dengan target dana yang dihimpun sebesar amounting to Rp 15,000 billion.
Rp 15.000 miliar.
Pada tanggal 5 Juli 2024, Bank On July 5, 2024, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Continuous Bonds IV Bank Panin Phase
Bank Panin Tahap I Tahun 2024 dengan I Year 2024 with a nominal value of
nilai nominal sebesar Rp 50.000 juta. Rp 50,000 million. On July 8, 2024, all of
Pada tanggal 8 Juli 2024, seluruh obligasi the bonds have been listed on the
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. These
Indonesia. Obligasi ini akan jatuh tempo bonds will due on July 5, 2029.
pada tanggal 5 Juli 2029.
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous Bonds
Berkelanjutan III Bank Panin Tahun 2018 III Bank Panin Year 2018 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Continuous Bonds III Bank Panin
Bank Panin Tahap I Tahun 2018 dengan Phase I Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 100 miliar. Pada of Rp 100 billion. On July 4, 2018, all of
tanggal 4 Juli 2018, seluruh obligasi the bonds have been listed on the
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. These
Indonesia. Obligasi ini jatuh tempo pada bonds has matured on July 3, 2023 and
3 Juli 2023 dan telah dilunasi pada repaid on June 27, 2023.
tanggal 27 Juni 2023.
- 11 -
Page 15
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioner of Financial Services Authority
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan in the letter No. S-299/D.04/2016 to conduct
penawaran umum berkelanjutan Obligasi public offering of Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahun 2016 Panin Year 2016 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
Pada tanggal 27 Februari 2018, Bank On February 27, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Continuous Bonds II Bank Panin
Bank Panin Tahap III Tahun 2018 dengan Phase III Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 3.900 miliar. of Rp 3,900 billion. On February 27,
Pada tanggal 27 Februari 2018, seluruh 2018, all of the bonds have been listed on
obligasi tersebut telah dicatatkan pada the Indonesia Stock Exchange. These
Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini telah bonds has matured and repaid on
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal February 27, 2023.
27 Februari 2023.
Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Public Offering of Subordinated Bonds
Pada tanggal 27 Juni 2024, Bank memperoleh On June 27, 2024, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat No. S- Commissioner of Financial Services Authority
85/D.04/2024 untuk melakukan penawaran in the letter No. S-85/D.04/2024 to conduct
umum berkelanjutan Obligasi Subordinasi public offering of Continuous Subordinated
Berkelanjutan IV Bank Panin Tahun 2024 Bonds IV Bank Panin Year 2024 with targeted
kepada masyarakat dengan target dana yang funds amounting to Rp 8,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 8.000 miliar.
Pada tanggal 5 Juli 2024, Bank On July 5, 2024, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continuous Subordinated Bonds IV
Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Bank Panin Phase I Year 2024 with a
Tahun 2024 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 50,000 million. On
Rp 50.000 juta. Pada tanggal 8 Juli 2024, July 8, 2024, all of the bonds have been
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah listed on the Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. These bonds will due on July 5, 2031.
Obligasi ini akan jatuh tempo pada
tanggal 5 Juli 2031.
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Subordinated Bonds III Bank Panin Year
Tahun 2018 kepada masyarakat dengan target 2018 with targeted funds amounting to
dana yang dihimpun sebesar Rp 6.000 miliar. Rp 6,000 billion.
Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continuous Subordinated Bonds III Bank
Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2018 with a nominal
Tahun 2018 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 1,302 billion. On July 4,
Rp 1.302 miliar. Pada tanggal 4 Juli 2018, 2018, all of the subordinated bonds have
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini akan jatuh tempo will be matured on July 3, 2025.
pada tanggal 3 Juli 2025.
- 12 -
Page 16
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan Authority in the letter No. S-299/D.04/2016 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I
Tahap I Tahun 2016 kepada masyarakat Year 2016 with targeted funds amounting to
dengan target dana yang dihimpun sebesar Rp 2,500 billion.
Rp 2.500 miliar.
Pada tanggal 28 Juni 2016, Bank On June 28, 2016, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2016 with a nominal
Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 100 billion. On June 29,
Rp 100 miliar. Pada tanggal 29 Juni 2016, 2016, all of the subordinated bonds
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah have been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini telah jatuh tempo has matured on June 28, 2023 and
pada tanggal 28 Juni 2023 dan dilunasi repaid on June 27, 2023.
pada tanggal 27 Juni 2023.
Pada tanggal 17 Maret 2017, Bank On March 17, 2017, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi continuous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Panin Phase II Year 2016 with a
Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 2,400 billion.
Rp 2.400 miliar. Pada tanggal On March 20, 2017, all of the
20 Maret 2017, seluruh obligasi subordinated bonds have been listed on
subordinasi tersebut telah dicatatkan pada the Indonesia Stock Exchange. These
Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinated bonds has matured on
subordinasi ini telah jatuh tempo pada March 17, 2024 and repaid on March
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal 15, 2024.
15 Maret 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) OF PSAK (“ISAK”)
a. Amandemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen/ penyesuaian PSAK number of amendments/ improvements to
yang relevan dengan operasinya dan efektif PSAK that are relevant to its operations and
untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau effective for accounting period beginning on or
setelah 1 Januari 2024. Penerapan atas PSAK after January 1, 2024. The adoption of these
baru/ revisi tidak mengakibatkan perubahan new/ revised PSAKs does not result in changes
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak to the Group’s accounting policies and has no
memiliki dampak material terhadap jumlah yang material effect on the amounts reported in
dilaporkan dalam laporan keuangan. these financial statements.
PSAK 201 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 201 (amendment) Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 201 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 201 for the first time in the current year.
Amendemen ini mengubah persyaratan The amendments change the requirements in
PSAK 201 terkait pengungkapan kebijakan PSAK 201 with regard to disclosure of
akuntansi. Amendemen tersebut menggantikan accounting policies. The amendments replace
seluruh istilah 'kebijakan akuntansi signifikan' all instances of the term 'significant accounting
dengan 'informasi kebijakan akuntansi policies' with 'material accounting policy
material'. Informasi kebijakan akuntansi bersifat information'. Accounting policy information is
- 13 -
Page 17
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
material jika, ketika dipertimbangkan bersama material if, when considered together with
dengan informasi lain yang termasuk dalam other information included in an entity's
laporan keuangan suatu entitas, informasi financial statements, it can reasonably be
tersebut secara wajar diharapkan dapat expected to influence decisions that the
mempengaruhi keputusan yang diambil oleh primary users of general purpose financial
pengguna utama laporan keuangan bertujuan statements make on the basis of those
umum berdasarkan laporan keuangan tersebut. financial statements.
Paragraf pendukung dalam PSAK 201 juga The supporting paragraphs in PSAK 201 are
diubah untuk memperjelas bahwa informasi also amended to clarify that accounting policy
kebijakan akuntansi yang berkaitan dengan information that relates to transactions, other
transaksi, peristiwa atau kondisi lain adalah events or conditions that is immaterial, need
tidak material, tidak perlu diungkapkan. not to be disclosed. Accounting policy
Informasi kebijakan akuntansi mungkin material information may be material because of the
karena sifat transaksi terkait, peristiwa atau nature of the related transactions, other events
kondisi lain, meskipun jumlahnya tidak material. or conditions, even if the amounts are
Namun, tidak semua informasi kebijakan immaterial. However, not all accounting policy
akuntansi yang berkaitan dengan transaksi information relating to material transactions,
material, peristiwa atau kondisi lain bersifat other events or conditions is itself material.
material.
PSAK 116 (amendemen) Sewa: Liabilitas PSAK 116 (amendment) Leases: Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. Liability in a Sale and Leaseback.
Grup telah menerapkan amandemen PSAK 116 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kali pada tahun berjalan. PSAK PSAK 116 for the first time in the current year.
ini merupakan perubahan dari PSAK 73: Sewa. This PSAK is amendment from PSAK 73 :
Lease.
Amandemen ini mengatur tentang pengukuran This amendment regulates the subsequent
selanjutnya atas liabilitas sewa dalam jual dan measurement of lease liabilities in sale and
sewa balik. lease-back.
Amandemen ini juga mengatur tentang konsesi This amendment also regulates rent
sewa terkait covid-19 untuk penyewa, concessions related to covid-19 for tenants,
mengenai perlakuan modifikasi sewa serta regarding the treatment of rent modifications
syarat yang harus dipenuhi untuk konsesi sewa and the conditions that must be met for rent
yang timbul sebagai konsekuensi langsung concessions that arise as a direct
pandemi covid-19. Penerapan konsesi sewa consequence of the covid-19 pandemic. The
terkait covid-19 dilakukan secara retrospektif. implementation of rent concessions related to
covid-19 is carried out retrospectively.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan standar, amendemen dan these standards, amendments and
interpretasi tersebut terhadap laporan interpretations on the consolidated financial
keuangan konsolidasian tidak dapat diketahui statements are not known nor reasonably
atau diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
b. Standar dan Amandemen/ Penyesuaian b. Standards and Amendments/
Standar Telah diterbitkan Tapi Belum Improvements to Standards Issued Not Yet
Diterapkan Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these
konsolidasian, standar, interpretasi dan consolidated financial statements, the
amandemen-amandemen atas PSAK yang following standard, interpretation and
relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan namun amendments to PSAK relevant to the Group
belum berlaku efektif, dengan penerapan dini were issued but not effective, with early
diijinkan. application permmited.
- 14 -
Page 18
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Efektif untuk periode yang dimulai atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
PSAK 117 Kontrak Asuransi PSAK 117 Insurance Contract
Amandemen PSAK 117 Kontrak Asuransi Amandemen PSAK 117 Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan Contracts on Initial Application of PSAK
PSAK 109 – Informasi Komparatif 117 and PSAK 109 Comparative
Information
PSAK 221 Pengaruh Perubahan Kurs PSAK 221 The Effect of Changes in
Valuta Asing Foreign Exchange Rates
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of the
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Group have been prepared in accordance
Keuangan di Indonesia dan Standar Akuntansi with Indonesian Financial Accounting
Keuangan Syariah untuk entitas anak yang Standards and Sharia Financial Accounting
bergerak dalam bidang Perbankan Standards for the subsidiary operates in
Syariah, dan peraturan Bapepam-LK Sharia Banking and the Bapepam-LK
No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Pengungkapan Laporan keuangan Emiten Guideline for Financial Statement
atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have
konsolidasian adalah biaya historis, kecuali been prepared on the historical cost basis
revaluasi atas aset tetap dan instrumen except for the revaluation of premises and
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah certain financial instruments that are
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir measured at revalued amounts or fair values
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities. Cash and
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada cash equivalents consist of cash on hand,
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan demand deposits with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank demand deposits with other banks and
lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan placements with Bank Indonesia and other
atau kurang dari tanggal perolehannya dan banks with maturities of three months or less
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi from the date of placement and not pledged
penggunaannya. or restricted.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan konsolidasian, suatu the consolidated financial statements, a
ekspektasi yang memadai bahwa Grup reasonable expectation that the Group has
memiliki sumber daya yang cukup untuk adequate resources to continue in operational
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di existence for the foreseeable future. Thus,
masa yang akan datang. Sehingga, mereka they continue to adopt the going concern basis
- 15 -
Page 19
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
melanjutkan penerapan dasar akuntansi of accounting in preparing the consolidated
kelangsungan usaha dalam penyusunan financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Laporan keuangan entitas anak yang The financial statements of a subsidiary
menjalankan usaha perbankan berdasarkan company engaged in sharia banking have
prinsip syariah disusun berdasarkan been prepared in accordance with the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 101 (Revisi 2016) tentang (PSAK) No. 101 (Revised 2016) regarding
”Penyajian Laporan Keuangan Syariah”. “Presentation of Sharia Financial Statements”.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan Bank dan incorporate the financial statements of the
entitas yang dikendalikan oleh Bank dan Bank and entities (including structured
entitas anak (termasuk entitas terstruktur). entities) controlled by the Bank and its
Pengendalian tercapai jika Bank memiliki subsidiaries. Control is achieved where the
kekuasaan atas investee; eksposur atau hak Bank has the power over the investee; is
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya exposed, or has rights, to variable returns
dengan investee; dan kemampuan untuk from its involvement with the investee; and
menggunakan kekuasaannya atas investee has the ability to use its power to affect its
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil returns.
investor.
Bank menilai kembali apakah Bank The Bank reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and
keadaan mengindikasikan adanya perubahan circumstances indicate that there are
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements
pengendalian yang disebutkan di atas. of control listed above.
Ketika Bank memiliki hak suara kurang dari When the Bank has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan voting rights of an investee, it has power over
atas investee ketika hak suara cukup untuk the investee when the voting rights are
memberinya kemampuan praktis untuk sufficient to give it the practical ability to direct
mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. the relevant activities of the investee
Bank mempertimbangkan seluruh fakta dan unilaterally.
keadaan yang relevan dalam menilai apakah The Bank considers all relevant facts and
hak suara Bank cukup untuk memberikan Bank circumstances in assessing whether or not
kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan the Bank’s voting rights in an investee are
hak suara Bank relatif terhadap ukuran dan sufficient to give it power, including (i) the size
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara of the Bank’s holding of voting rights relative
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh to the size and dispersion of holding of the
Bank, pemegang suara lain atau pihak lain; other vote holders; (ii) potential voting rights
(iii) hak yang timbul dari pengaturan held by the Bank, other vote holders or other
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan parties; (iii) rights arising from other
keadaan tambahan apapun mengindikasikan contractual arrangements; and (iv) any
bahwa Bank memiliki, atau tidak memiliki, additional facts and circumstances that
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas indicate that the Bank has, or does not have,
yang relevan pada saat keputusan perlu the current ability to direct the relevant
dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam activities at the time that decisions need to be
RUPS sebelumnya. made, including voting patterns at previous
shareholders’ meetings.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Bank Consolidation of a subsidiary begins when
memperoleh pengendalian atas entitas anak the Bank obtains control over the subsidiary
dan akan dihentikan ketika Bank kehilangan and ceases when the Bank loses control of
pengendalian pada entitas anak. Secara the subsidiary. Specifically, income and
khusus, pendapatan dan beban entitas anak expense of a subsidiary acquired or disposed
diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan of during the year are included in the
termasuk dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income from the date
dari tanggal diperolehnya pengendalian Bank
- 16 -
Page 20
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
sampai tanggal ketika Bank berhenti the Bank gains control until the date when the
mengendalikan entitas anak. Bank ceases to control the subsidiary.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham non- therein. Those interests of non-controlling
pengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada proportionate share of net assets upon
saat likuidasi pada awalnya dapat diukur liquidation may initially be measured at fair
sebesar nilai wajar atau bagian proporsional value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar proportionate share of the fair value of the
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. acquiree’s identifiable net assets. The choice
Pilihan pengukuran dibuat untuk masing- of measurement is made on an acquisition-
masing akuisisi. Kepentingan non-pengendali by-acquisition basis. Other non-controlling
lain awalnya diukur sebesar nilai wajar. interests are initially measured at fair value.
Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan Subsequent to acquisition, the carrying
non-pengendali adalah jumlah kepentingan amount of non-controlling interests is the
tersebut pada pengakuan awal ditambah amount of those interests at initial recognition
bagian kepentingan non-pengendali dari plus the non-controlling interests’ share of
perubahan selanjutnya di ekuitas. subsequent changes in equity.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan non- owners of the Bank and to the non-controlling
pengendali. Bank juga mengatribusikan total interest. Total comprehensive income of
penghasilan komprehensif entitas anak subsidiaries is attributed to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan Bank and the non-controlling interest even if
non-pengendali meskipun hal tersebut this results in the non-controlling interest
mengakibatkan kepentingan non-pengendali having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari accounted for as equity transactions. The
kepemilikan Grup dan kepentingan non- carrying amounts of the Group’s interest and
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan the non-controlling interest are adjusted to
perubahan kepentingan relatifnya dalam reflect the changes in their relative interest in
entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat the subsidiaries. Any difference between the
kepentingan non-pengendali yang disesuaikan amount by which the non-controlling interest
dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau are adjusted and the fair value of the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas consideration paid or received is recognized
dan diatribusikan kepada pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of
the Bank.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group losses control of a
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui subsidiary, a gain or loss recognized in profit
dalam laba rugi dihitung sebagai perbedaan or loss is calculated as the difference
antara (i) agregat nilai wajar pembayaran yang between (i) the aggregate of the fair value of
diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan the consideration received and the fair value
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat of any retained interest and (ii) the previous
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan carrying amount of the assets (including
- 17 -
Page 21
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
liabilitas dari entitas anak dan setiap goodwill), and liabilities of the subsidiary and
kepentingan non-pengendali. Seluruh jumlah any non-controlling interest. All amounts
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan previously recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan entitas comprehensive income in relation to that
anak yang dicatat seolah-olah Grup telah subsidiary are accounted for as if the Group
melepaskan secara langsung aset atau had directly disposed of the related assets or
liabilitas terkait entitas anak (yaitu liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke profit or loss or transferred to another
kategori lain dari ekuitas sebagaimana category of equity as specified/permitted by
ditentukan/ diizinkan oleh standar akuntansi applicable accounting standards). The fair
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi value of any investment retained in the former
pada entitas anak terdahulu pada tanggal subsidiary at the date when control is lost is
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai regarded as the fair value on initial
wajar pada saat pengakuan awal untuk recognition for subsequent accounting under
akuntansi berikutnya dalam PSAK 109 PSAK 109 Financial Instruments or, when
Instrumen Keuangan atau, ketika berlaku, applicable, the cost on initial recognition of an
biaya perolehan pada saat pengakuan awal investment in an associate or a joint venture.
dari investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama.
d. Transaksi dan Penjabaran Laporan d. Foreign Currency Transactions and
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each
entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata Group entity are measured and presented in
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana the currency of the primary economic
entitas beroperasi (mata uang fungsional). environment in which the entity operates (its
Laporan keuangan konsolidasian dari Grup functional currency). The consolidated
dan laporan keuangan individu masing-masing financial statements of the Group and the
entitas Grup disajikan dalam mata uang individual financial statements of each Group
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional entity are presented in Indonesian Rupiah,
individu masing-masing entitas Grup dan mata which is the functional currency of the
uang penyajian untuk laporan keuangan individual financial statement of each Group
konsolidasian. entity and the presentation currency for the
consolidated financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam mata individual Group entity, transactions in
uang asing selain mata uang fungsional entitas currencies other than the entity’s functional
(mata uang asing) diakui pada kurs yang currency (foreign currencies) are recognized
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap at the rates of exchange prevailing at the
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali dengan reporting period, monetary items
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang denominated in foreign currencies are
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot retranslated using reporting (closing)
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk exchange rate set by Bank Indonesia, which
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur Indonesia Time to reflect the rates of
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan exchange prevailing at that date. Non-
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal monetary items carried at fair value that are
ketika nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter denominated in foreign currencies are
yang diukur dalam biaya historis dalam valuta retranslated at the rates prevailing at the date
asing tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs when the fair value was determined. Non-
atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada monetary items that are measured in terms of
periode saat terjadinya. historical cost in a foreign currency are not
retranslated. Exchange differences on
monetary items are recognized in profit or
loss in the period in which they arise.
e. Transaksi Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
- 18 -
Page 22
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is it self such a plan the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employees are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas). the entity).
- 19 -
Page 23
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci the reporting entity or to the parent
kepada entitas pelapor atau kepada entity of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak financial position when the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui through profit or loss are recognized
laba rugi diakui langsung pada laba rugi. immediately in profit or loss.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirely at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan the classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi; Measured at amortized cost;
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI); comprehensive income (FVTOCI);
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or
(FVTPL). loss (FVTPL).
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan arus hold financial assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan The contractual terms of the financial
menghasilkan arus kas pada tanggal asset give rise on specified dates to cash
tertentu yang semata dari pembayaran flows that are solely payments of
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah principal and interest (“SPPI”) on the
pokok terutang. principal amount outstanding.
- 20 -
Page 24
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial
assets; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang semata-mata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada the following irrevocable election/
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai designation at initial recognition of a financial
berikut: asset:
menyajikan perubahan selanjutnya nilai may irrevocably elect to present
wajar investasi pada instrumen ekuitas subsequent changes in fair value of an
dalam penghasilan komprehensif lain jika equity investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
menetapkan aset keuangan yang may irrevocably designate a financial
memenuhi kriteria biaya perolehan asset that meets the amortized cost or
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur FVTOCI criteria as measured at FVTPL if
pada FVTPL, jika penetapan itu doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan (termasuk semua future cash receipts (including all fees and
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima points paid or received that form an integral
yang merupakan bagian yang tidak part of the effective interest rate, transaction
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya costs and other premiums or discounts)
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak excluding expected credit losses, through the
termasuk kerugian kredit ekspektasian, melalui expected life of the debt instrument, or,
umur ekspektasian dari instrumen utang, atau, where appropriate, a shorter period, to the
jika tepat, periode yang lebih pendek, ke gross carrying amount of the debt instrument
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada on initial recognition. For purchased or
saat pengakuan awal. Untuk aset keuangan originated credit-impaired financial assets, a
yang dibeli atau yang berasal dari aset credit adjusted effective interest rate is
- 21 -
Page 25
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
keuangan memburuk, suku bunga efektif yang calculated by discounting the estimated
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung future cash flows, including expected credit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas losses, to the amortized cost of the debt
masa depan, termasuk estimasi kerugian instrument on initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah for any loss allowance. On the other hand,
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya the gross carrying amount of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, asset is the amortized cost of a financial
sebelum disesuaikan dengan penyisihan asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying the
dihitung dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross carrying
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset amount of a financial asset, except for
keuangan, kecuali aset keuangan yang financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial assets
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset that have subsequently become credit-
keuangan memburuk, pendapatan bunga impaired, interest income is recognized by
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset. If, in
aset keuangan tersebut. Jika pada periode subsequent reporting periods, the credit risk
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit on the credit-impaired financial instrument
aset keuangan tersebut membaik sehingga improves so that the financial asset is no
aset keuangan tidak lagi mengalami longer credit-impaired, interest income is
penurunan nilai kredit, maka pendapatan recognized by applying the effective interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset financial asset.
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes
mengakui pendapatan bunga dengan interest income by applying the credit-
menerapkan suku bunga efektif yang adjusted effective interest rate to the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya amortized cost of the financial asset from
perolehan diamortisasi dari aset keuangan initial recognition. The calculation does not
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak revert to the gross basis even if the credit risk
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit of the financial asset subsequently improves
dari aset keuangan selanjutnya membaik so that the financial asset is no longer credit-
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami impaired.The Bank does not have purchased
penurunan kredit. Bank tidak memiliki aset or originated credit-impaired financial assets.
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset
keuangan yang memburuk.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss
dimasukkan dalam pos “Bunga yang and is included in the "Interest earned" line
diperoleh”. item.
- 22 -
Page 26
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang dimiliki oleh Grup Debt securities held by the Group are
diklasifikasikan sebagai FVTOCI. Nilai wajar classified as at FVTOCI. Fair value is
ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Efek utang pada awalnya diukur Note 54. The debt securities are initially
pada nilai wajar ditambah dengan biaya measured at fair value plus transaction
transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai costs. Subsequently, changes in the carrying
tercatat pada efek utang tersebut sebagai amount of these debt securities as a result of
akibat dari keuntungan dan kerugian selisih foreign exchange gains and losses,
kurs, keuntungan atau kerugian penurunan impairment gains or losses, and interest
nilai, dan pendapatan bunga yang dihitung income calculated using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method are recognized in profit or loss. The
efektif, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang amounts that are recognized in profit or loss
diakui dalam laba rugi akan sama dengan jika are the same as the amounts that would
efek utang ini diukur pada biaya perolehan have been recognized in profit or loss if these
diamortisasi. Semua perubahan lain dalam debt securities had been measured at
nilai tercatat dari efek utang diakui dalam amortized cost. All other changes in the
penghasilan komprehensif lain dan carrying amount of these debt securities are
diakumulasikan dalam perubahan nilai wajar recognized in other comprehensive income
atas efek yang diukur pada nilai wajar melalui and accumulated under changes in fair value
penghasilan kompehensif lain. Jika efek utang on marketable securities measured at fair
ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau value through other comprehensive income.
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui When these debt securities are
dalam penghasilan komprehensif lain akan derecognized, the cumulative gains or losses
direklasifikasi ke laba rugi. previously recognized in other
comprehensive income are reclassified to
profit or loss.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar an irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI.
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak Designation at FVTOCI is not permitted if the
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk equity investment is held for trading or if it is
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan a contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
Pada pengakuan awal, merupakan bagian on initial recognition it is part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama Group manages together and has
oleh Grup dan memiliki bukti pola evidence of a recent actual pattern of
pengambilan aktual laba jangka pendek; short-term profit-taking; or
atau
Merupakan derivatif (kecuali untuk it is a derivative (except for a derivative
derivatif yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif). instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized
- 23 -
Page 27
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
timbul dari perubahan nilai wajar dalam in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan accumulated in the investments revaluation
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reserve. The cumulative gain or loss is not
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif reclassified to profit or loss on disposal of the
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan equity investments, instead, it is transferred
investasi ekuitas, melainkan dialihkan ke saldo to retained earnings.
laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 109, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 109, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part
investasi. Dividen disertakan dalam pos of the cost of the investment. Dividends are
“Pendapatan Operasional Lainnya - Lainnya” included in the “Other Operating Revenues -
(Catatan 39) dalam laba rugi. Others” line item (Note 39) in profit or loss.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition.
pengakuan awal.
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi for being measured at amortized cost or
atau FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
khususnya: specifically:
Investasi dalam instrumen ekuitas Investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali Grup classified as at FVTPL, unless the Group
menetapkan investasi ekuitas yang dimiliki designates an equity investment that is
tidak untuk diperdagangkan dan bukan neither held for trading nor a contingent
merupakan imbalan kontinjen dari consideration arising from a business
kombinasi bisnis, sebagai FVTOCI pada combination as at FVTOCI on initial
pengakuan awal (di atas). recognition (above).
Instrumen utang yang tidak memenuhi Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai criteria (above) are classified as at
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen FVTPL. In addition, debt instruments that
utang yang memenuhi kriteria biaya meet either the amortized cost criteria or
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat the FVTOCI criteria may be designated
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat as at FVTPL upon initial recognition if
pengakuan awal apabila penetapan such designation eliminates or
tersebut mengeliminasi atau mengurangi significantly reduces a measurement or
secara signifikan inkonsistensi recognition inconsistency (so called
pengukuran dan pengakuan (yang disebut ‘accounting mismatch’) that would arise
“inkonsistensi akuntansi”) pengukuran dan from measuring assets or liabilities or
pengakuan yang timbul dari pengukuran recognizing the gains and losses on
aset atau liabilitas atau pengakuan them on different bases.
keuntungan dan kerugian dengan basis
berbeda.
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at
wajar pada setiap tanggal pelaporan. fair value at the end of each reporting period,
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba with any fair value gains or losses recognized
rugi termasuk dividen atau bunga yang in profit or loss includes any dividend or
diperoleh atas aset keuangan dan dimasukkan interest earned on the financial asset and is
dalam pos “Keuntungan Bersih Penjualan included in the “Net Gain on Sale of
Efek” (Catatan 37). Nilai wajar ditentukan Securities” (Note 37). Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
- 24 -
Page 28
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata The carrying amount of financial assets that
uang asing ditentukan dalam mata uang are denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan dengan menggunakan determined in that foreign currency and
kurs spot pada setiap tanggal pelaporan. translated at the spot rate at the end of each
Secara spesifik: reporting period. Specifically:
Untuk aset keuangan diukur pada biaya For financial assets measured at
perolehan diamortisasi yang bukan amortized cost that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung designated hedging relationship,
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam exchange differences are recognized in
laba rugi; profit or loss;
Untuk instrumen utang diukur pada For debt instruments measured at
FVTOCI yang bukan merupakan bagian FVTOCI that are not part of a designated
dari hubungan lindung nilai ditetapkan, hedging relationship, exchange
selisih kurs atas biaya perolehan differences on the amortized cost of the
diamortisasi dari instrumen hutang diakui debt instrument are recognized in profit
dalam laba rugi. Perbedaan nilai tukar or loss. Other exchange differences are
lainnya diakui pada penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain dalam perubahan nilai income in the changes in fair value on
wajar atas efek yang diukur pada nilai marketable securities measured at fair
wajar melalui penghasilan kompehensif value through other comprehensive
lain; income;
Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL For financial assets measured at FVTPL
yang bukan merupakan bagian dari that are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
Untuk instrumen ekuitas diukur pada For equity instruments measured at
FVTOCI, selisih kurs diakui pada FVTOCI, exchange differences are
penghasilan komprehensif lain dalam recognized in other comprehensive
perubahan nilai wajar atas efek yang income in the changes in fair value on
diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair
penghasilan kompehensif lain. value through other comprehensive
income.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 109 memperkenalkan metode PSAK 109 introduces the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian yang lebih method which is more forward looking at
melihat ke depan dalam mengukur penurunan measuring impairment of financial
nilai instrumen keuangan (expected loss). instruments (expected loss). At each
Setiap tanggal pelaporan, Grup menilai reporting date, the Group assesses whether
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan credit risk on financial instruments has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition
pengakuan awal menggunakan informasi using reasonable and supportable
forward-looking yang wajar dan terdukung information. The Group measures the
(reasonable and supportable information). allowance for possible losses on financial
Grup mengukur penyisihan kerugian instruments at the amount of expected credit
instrumen keuangan sejumlah kerugian kredit losses throughout their life or 12 months in
ekspektasian sepanjang umurnya atau 12 accordance with the level of credit risk.
bulan sesuai dengan tingkat risiko kreditnya.
- 25 -
Page 29
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-months ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup significantly since initial recognition, the
membandingkan risiko gagal bayar yang Group compares the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang reporting date with the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, date of initial recognition. In making this
Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis reasonable and supportable, including
dan informasi bersifat perkiraan masa depan, historical experience and forward-looking
yang tersedia tanpa biaya atau upaya information that is available without undue
berlebihan. Informasi masa depan yang cost or effort. Forward-looking information
dipertimbangkan mencakup prospek masa considered includes the future prospects of
depan industri di mana debitur Grup the industries in which the Group’s debtors
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli operate, obtained from economic expert
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah reports, financial analysts, government and
dan organisasi serupa lainnya, serta other similar organizations, as well as
pertimbangan berbagai sumber eksternal consideration of various external sources of
aktual dan prakiraan informasi ekonomi yang actual and forecast economic information that
terkait dengan operasi inti Grup. relate to the Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-
(forward-looking) yang wajar dan terdukung looking information is available without undue
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, cost or effort, the Bank cannot rely solely on
Bank tidak bisa hanya bergantung pada delinquent information to determine whether
informasi tunggakan dalam menentukan credit risk has increased significantly since
apakah risiko kredit telah meningkat secara initial recognition. However, when information
signifikan sejak pengakuan awal. Akan tetapi, that is more forward-looking than the status
ketika informasi yang lebih bersifat perkiraan of arrears (either individually or collectively) is
masa depan (forward-looking) daripada status not available without undue cost or effort, the
tunggakan (baik secara individu maupun Bank may use the arrears information
kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau upaya referred to determine whether there is a
berlebihan, Bank dapat menggunakan significant increase in credit risk since the
informasi tunggakan yang dimaksud untuk initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Group presumes that the
telah meningkat signifikan sejak pengakuan credit risk on a financial asset has increased
awal ketika pembayaran kontraktual significantly since initial recognition when
tertunggak lebih dari 30 hari, kecuali jika Grup contractual payments are more than 30 days
memiliki informasi yang wajar dan terdukung past due, unless the Group has reasonable
yang menunjukkan hal sebaliknya. and supportable information that
demonstrates otherwise.
- 26 -
Page 30
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan that the credit risk on a financial instrument
tidak meningkat secara signifikan sejak has not increased significantly since initial
pengakuan awal jika instrumen keuangan recognition if the financial instrument is
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang determined to have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen reporting date. A financial instrument is
keuangan ditetapkan memiliki risiko kredit determined to have low credit risk if:
rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet
memenuhi kewajiban arus kas its contractual cash flow obligations in
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan the near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term
selalu, menurunkan kemampuan peminjam may, but will not necessarily, reduce the
untuk memenuhi kewajiban arus kas ability of the borrower to fulfil its
kontraktualnya. contractual cash flow obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of investment grade in
sesuai dengan definisi yang dipahami secara accordance with the globally understood
global atau jika peringkat eksternal tidak definition or if an external rating is not
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti bahwa performing. Performing means that the
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat counterparty has a strong financial position
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal For financial guarantee contracts, the date
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dari that the Group becomes a party to the
komitmen yang tidak dapat dibatalkan irrevocable commitment is considered to be
dianggap sebagai tanggal pengakuan awal the date of initial recognition for the purposes
untuk tujuan penilaian penurunan nilai of assessing the financial instrument for
instrumen keuangan. Dalam menilai apakah impairment. In assessing whether there has
terdapat peningkatan yang signifikan dalam been a significant increase in the credit risk
risiko kredit sejak pengakuan awal kontrak since initial recognition of a financial
jaminan keuangan, Grup mempertimbangkan guarantee contract, the Group considers the
perubahan risiko bahwa debitur tertentu akan changes in the risk that the specified debtor
gagal bayar dalam kontrak tersebut. will default on the contract.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi effectiveness of the criteria used to identify
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit whether there has been a significant increase
yang signifikan dan merevisinya jika perlu in credit risk and revises them as appropriate
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut to ensure that the criteria are capable of
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko identifying significant increase in credit risk
kredit yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh before the amount becomes past due.
tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menerapkan definisi gagal bayar yang The Bank applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan consistent with the definition used for internal
untuk tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes for the
untuk instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif qualitative indicators (for example: financial
(sebagai contoh: persyaratan keuangan) covenant) when appropriate. However, there
ketika keadaannya sesuai. Akan tetapi, is a rebuttable presumption that the default
terdapat praduga (rebuttable presumption) does not occur when financial assets are 90
- 27 -
Page 31
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
bahwa gagal bayar tidak terjadi ketika aset days in arrears, unless the Bank has
keuangan selambat-lambatnya menunggak 90 reasonable and supportable information to
hari, kecuali Bank memiliki informasi yang demonstrate that the lagging default criterion
wajar dan terdukung untuk menunjukkan is more appropriate. The default definition
bahwa lagging default criterion lebih tepat used for this purpose is consistently applied
digunakan. Defnisi gagal bayar yang to all financial instruments unless such
digunakan untuk tujuan ini diterapkan secara information is available which may indicate a
konsisten untuk seluruh instrumen keuangan more appropriate definition of default for a
kecuali informasi tersebut tersedia yang dapat particular financial instrument.
menunjukkan definisi gagal bayar lain lebih
tepat untuk instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko Credit risk measurement is based on default
gagal bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal changes in default risk that occur during the
bayar yang terjadi selama umur instrumen life of the financial instrument.
keuangan.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai Financial assets decrease in loan amount
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang when one or more event that has an effect in
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas future cash flow estimation from financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah assets have happened. The proof of financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami assets experiencing decrement including the
penurunan nilai termasuk data yang dapat data that can be observe related to the event
diobservasi tentang peristiwa berikut: as follows:
kesulitan keuangan signifikan yang significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan Lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reason related to financial difficulty
dengan kesulitan keuangan yang dialami experience by borrower, has given the
pihak peminjam, telah memberikan concessions to borrower that will not be
konsesi pada pihak peminjam yang tidak given if the borrower didn’t experience
mungkin diberikan jika pihak peminjam financial difficulty;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan the disappearance of an active market
itu akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of
financial difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian Write-off is an attempt to resolve uncollectible
atas aset keuangan yang tidak dapat ditagih. financial asset. Write-off is an administrative
Hapus buku adalah tindakan administratif action of the Group to write-off the financial
Grup untuk menghapusbukukan aset asset with bad quality and/or financial asset
keuangan yang memiliki kualitas macet with 100% allowance for impairment losses of
dan/atau telah dibentuk cadangan kerugian the debtor's obligation to the Group. Writen-
penurunan nilai sebesar 100% dari kewajiban off financial assets are recorded in off-
debitur kepada Grup. Hapus buku aset balance sheet. Financial assets written off
keuangan dicatat pada rekening administratif may still be subject to enforcement activities
- 28 -
Page 32
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
(off-balance sheet). Aset keuangan yang under the Group’s recovery procedures,
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas taking into account legal advice where
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, appropriate. Any recoveries made are
dengan mempertimbangkan nasihat hukum recognized in profit or loss.
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi
diakui dalam laba rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
merupakan fungsi dari probability of default is a function of the probability of default (PD),
(PD), loss given default (LGD) (yaitu besarnya loss given default (LGD) (i.e. the magnitude
kerugian jika terjadi gagal bayar) dan eksposur of the loss if there is a default) and the
pada gagal bayar (EAD). Pengukuran risiko exposure at default (EAD). This credit risk
kredit ini merupakan estimasi berdasarkan measurement is an estimate based on
pengalaman historis dengan historical experience by considering
mempertimbangkan faktor makro ekonomi macroeconomic factors as a component of
sebagai komponen forward-looking/ predictor. forward-looking/ predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
Tahap 1 Stage 1
Dalam PSAK 109, Bank membukukan In PSAK 109, Bank records ECL for 12
ECL untuk 12 bulan sejak hari pengakuan months from the day of initial
awal untuk Tahap 1. Untuk periode recognition for Stage 1. For the next
selanjutnya, Bank terus memonitor period, Bank continues to monitor
apakah terdapat peningkatan risiko kredit whether there is a significant increase in
yang signifikan dari pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
Tahap 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit If there is a significant increase in credit
yang signifikan, eksposur akan pindah ke risk, the exposure will move to Stage 2
Tahap 2 dimana pencadangan dibukukan where reserves are posted on the ECL
berdasarkan ECL sepanjang umur basis throughout the lifetime of the
eksposur. Sebaliknya, jika terdapat exposure. Conversely, if there is a
perbaikan yang signifikan pada kualitas significant improvement in credit quality,
kredit, eksposur akan pindah kembali ke the exposure will move back to Stage 1.
Tahap 1.
Tahap 3 Stage 3
Eksposur pada Tahap 2 dapat pindah ke Exposures on Stage 2 can move to
Tahap 3 jika terdapat bukti penurunan Stage 3 if there is evidence of objective
nilai yang obyektif (contohnya impairment (for example non-
wanprestasi/ gagal bayar) yang performance of contract/ default)
teridentifikasi sejak pengakuan awal. identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Tahap 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan exposure. Recoverable exposures will
akan pindah ke Tahap 2 atau Tahap 1. move to Stage 2 or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance in the balance sheet reflects gross
aset bruto dikurangi kerugian kredit assets less expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments in the FVTOCI category, the
kategori FVTOCI, saldo di neraca balance in the balance sheet reflects the fair
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, value of the instrument, with expected credit
dengan cadangan kerugian kredit loss are included in the movement of other
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan comprehensive income. For undrawn loan
pada penghasilan komprehensif lain. Untuk commitments, the expected credit loss is the
komitmen pinjaman yang belum digunakan, present value of the difference between the
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai contractual cash flows that are due to the
kini dari perbedaan antara arus kas kontraktual Group if the holder of the loan commitment
yang menjadi hak Grup jika pemegang draws down the loan, and the cash flows that
komitmen pinjaman menggunakan pinjaman, the Group expects to receive if the loan is
- 29 -
Page 33
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
dan arus kas yang diharapkan diterima oleh drawn down. Expected credit loss for
Grup jika pinjaman digunakan. Kerugian kredit commitments and contingencies are
ekspektasian atas komitmen dan kontinjensi recognized in other liabilities (Note 27).
diakui pada liabilitas lain-lain (Catatan 27).
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran Group is required to make payments only in
hanya jika debitur gagal bayar sesuai dengan the event of a default by the debtor in
ketentuan instrumen yang dijamin, penyisihan accordance with the terms of the instrument
kerugian yang diharapkan adalah pembayaran that is guaranteed, the expected loss
yang diharapkan untuk mengganti pemegang allowance is the expected payments to
kerugian kredit yang timbul dikurangi jumlah reimburse the holder for a credit loss that it
yang diharapkan akan diterima Grup dari incurs less any amounts that the Group
pemegang, debitur atau pihak lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in sharia
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa banking is based on Financial Service
Keuangan No. 2/POJK.03/2022 tanggal Authority Regulation (POJK) No.
31 Januari 2022 tentang Penilaian Kualitas 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Aset Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha regarding Asset Quality Rating for Islamic
Syariah, meliputi: giro pada bank umum Banks and Islamic Business Units, applied to:
syariah, penempatan pada bank lain, investasi demand deposits with commercial sharia
pada surat berharga, pinjaman Qardh dan banks, placements with other banks,
pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, each assets
tertentu ditelaah berdasarkan kualitasnya dan are reviewed based on its quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan of eligible collateral in line with above
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset regulation, except for those classified as
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin current and are not secured by cash
dengan agunan tunai. collateral.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
- 30 -
Page 34
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit written off is recorded as an addition to the
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang allowance for impairment losses during the
telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus only when the contractual rights to the cash
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, flows from the asset expire, or it transfers the
atau Grup mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks
secara substansial mentransfer seluruh risiko and rewards of ownership of the asset to
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada another entity. If the Group neither transfers
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta nor retains substantially all the risks and
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko rewards of ownership and continues to
dan manfaat kepemilikan serta masih control the transferred asset, the Group
mengendalikan aset yang ditransfer, maka recognizes its retained interest in the asset
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas and an associated liability for amounts it may
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. all the risks and rewards of ownership of a
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh transferred financial asset, the Group
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan continues to recognize the financial asset and
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset also recognizes a collateralized borrowing for
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui sum of the consideration received and
dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian receivable is recognized in profit or loss. In
pengakuan investasi dalam instrumen utang addition, on derecognition of an investment in
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI, a debt instrument classified as at FVTOCI,
keuntungan atau kerugian kumulatif yang the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. reserve is reclassified to profit or loss. In
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan contrast, on derecognition of an investment in
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah an equity instrument which the Group has
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur elected on initial recognition to measure at
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian FVTOCI, the cumulative gain or loss
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam previously accumulated in the investment
cadangan revaluasi investasi tidak revaluation reserve is not reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan or loss, but is transferred to retained
ke saldo laba. earnings.
g. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas g. Financial Liabilities and Equity
Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities (other than financial
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at FVTPL) are added to or
nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau deducted from the fair value of the financial
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas liabilities, as appropriate, on initial recognition.
keuangan, pada pengakuan awal. Biaya Transaction costs directly attributable to the
transaksi yang dapat diatribusikan secara acquisition of financial liabilities at FVTPL are
langsung dengan perolehan liabilitas recognized immediately in profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
- 31 -
Page 35
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial
keuangan atau ekuitas sesuai dengan liabilities or as equity in accordance with the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari loss is recognized in profit or loss on the
pembelian, penjualan, penerbitan atau purchase, sale, issue or cancellation of the
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan Company’s own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either “at
FVTPL atau pada biaya perolehan FVTPL” or “at amortized cost”.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as at FVTPL
FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik when the financial liability is either held for
dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan trading or designated as at FVTPL.
pada FVTPL.
Liabilitas keuangan dimiliki untuk A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika: trading if:
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of an
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified portfolio of financial instruments
yang dikelola Grup secara bersama dan that the Group manages together and has
terdapat bukti mengenai pola ambil untung a recent actual pattern of short-term profit-
dalam jangka pendek aktual saat ini; atau taking; or
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung effective as a hedging instrument.
nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang diperdagangkan dapat ditetapkan liability held for trading may be designated as
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal at FVTPL upon initial recognition, if:
jika:
mengeliminasi atau mengurangi secara such designation eliminates or
signifikan inkonsistensi pengukuran dan significantly reduces a measurement or
pengakuan yang dapat timbul; atau recognition inconsistency that would
otherwise arise; or
- 32 -
Page 36
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
liabilitas keuangan membentuk bagian dari the financial liability forms part of a group
kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets or financial liabilities or
keuangan atau keduanya dikelola dan both which is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan manajemen risiko basis in accordance with a documented
atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
didokumentasikan dan informasi tentang and information about the grouping is
kelompok tersebut disediakan secara provided internally on that basis; or
internal; atau
merupakan bagian kontrak yang it forms part of a contract containing one
mengandung satu atau lebih derivatif or more embedded derivatives, and PSAK
melekat, dan PSAK 109 mengizinkan 109 permits the entire combined contract
seluruh kontrak gabungan (aset atau (asset or liability) to be designated as at
liabilitas) ditetapkan sebagai FVTPL. FVTPL.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial
pada FVTPL liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian fair value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau loss. The net gain or loss recognized in profit
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi or loss incorporates any interest paid on the
menggabungkan setiap bunga yang financial liability and is included in profit or
dibayarkan atas liabilitas keuangan dan loss.
termasuk dalam laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan designated as at FVTPL, the amount of
nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat change in the fair value of the financial liability
diatribusikan pada perubahan risiko kredit that is attributable to changes in the credit risk
liabilitas diakui dalam penghasilan of that liability is recognized in other
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan comprehensive income, unless the
dampak risiko kredit di penghasilan recognition of the effects of changes in the
komprehensif lain akan menciptakan atau liability’s credit risk in other comprehensive
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam income would create or enlarge an
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas accounting mismatch in profit or loss. The
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan remaining amount of change in the fair value
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko of liability is recognized in profit or loss.
kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam Changes in fair value attributable to a
penghasilan komprehensif lain tidak akan financial liability’s credit risk that are
direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, recognized in other comprehensive income
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba are not subsequently reclassified to profit or
pada saat penghentian pengakuan liabilitas loss; instead, they are transferred to retained
keuangan. earnings upon derecognition of the financial
liability.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on financial guarantee
jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Grup contracts issued by the Group that are
yang ditetapkan oleh Grup sebagai FVTPL designated by the Group as at FVTPL are
diakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan recognized in profit or loss. Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
- 33 -
Page 37
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan biaya over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including all
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran fees and points paid or received that form an
kas masa depan (mencakup seluruh komisi integral part of the effective interest rate,
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima transaction costs and other premiums or
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan discounts) through the expected life of the
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan financial liability, or (where appropriate) a
premium dan diskonto lainnya) selama shorter period to the net carrying amount on
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika initial recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan of the financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Grup Similarly, the Group accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted
berbeda secara substansial jika nilai kini arus present value of the cash flows under the new
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan terms, including any fees paid net of any fees
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang received and discounted using the original
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee effective rate is at least 10% different from the
(imbalan) yang diterima dan didiskonto discounted present value of the remaining
menggunakan suku bunga efektif orisinal, cash flows of the original financial liability. If
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus the modification is not substantial, the
kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas difference between: (1) the carrying amount
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak of the liability before the modification; and (2)
substansial, maka perbedaan antara: the present value of the cash flows after
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum modification is recognized in profit or loss as
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas the modification gain or loss within other
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi gains and losses.
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
- 34 -
Page 38
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
h. Saling hapus antar Aset Keuangan dan h. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan i. Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or to
dan berintensi untuk menyelesaikan secara realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan on a future event and must be exercisable by
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu any of the counterparties, both in the normal
peristiwa di masa depan dan harus dapat course of business and in the event of default,
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
i. Nilai Wajar j. i. Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date,
pasar pada tanggal pengukuran tanpa regardless of whether that price is directly
memperhatikan apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Group
mengukur nilai wajar atas suatu aset atau takes into account the characteristics the
liabilitas pada tanggal pengukuran, Grup asset or a liability if market participants would
memperhitungkan karakteristik suatu aset take those characteristics into account when
atau liabilitas jika pelaku pasar akan pricing the asset or liability at the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada
tanggal pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and
dalam pengukuran nilai wajar dan comparability in fair value measurements
pengungkapan terkait, Grup melakukan and related disclosures, the Group measures
pengukuran nilai wajar atas instrumen the fair value of the financial instruments held
keuangan yang dimiliki dengan hirarki berikut based on the following hierarchy that
yang mengkategorikan ke dalam tiga tingkat categorized into three levels the inputs to
masukan untuk teknik penilaian: valuation techniques:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang Level 1 fair value measurements are
berasal dari harga kuotasian (tanpa those derived from quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas yang identik; dimana Grup dapat identical assets or liabilities; that the
mengakses pada tanggal pengukuran; Group can access at the measurement
date;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang Level 2 fair value measurements are
berasal dari input selain harga kuotasian those derived from inputs other than
yang termasuk dalam level 1 yang dapat quoted prices included within Level 1 that
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik are observable for the assets or liability,
secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly
secara tidak langsung (misalnya deviasi (i.e. derived from prices); and
dari harga); dan
- 35 -
Page 39
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang Level 3 fair value measurements are
berasal dari teknik penilaian yang those derived from valuation techniques
mencakup input untuk aset atau liabilitas that include inputs for the asset or liability
yang bukan berdasarkan data pasar yang that are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
j. Kas j. Cash
Kas terdiri dari kas kecil, kas besar, kas pada Cash includes petty cash, cash, cash in third
pihak ketiga, kas di dalam Anjungan Tunai parties, cash in Automated Teller Machines
Mandiri (ATM), kas pada teller dan bank (ATMs), cash in teller and bank notes.
notes.
k. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain k. Demand Deposits with Bank Indonesia
and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya other banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan giro pada Bank derecognition of demand deposits with Bank
Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
l. Penempatan pada Bank Indonesia dan l. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan dalam kategori biaya banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan penempatan pada derecognition of placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
m. Efek-efek m. Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang After initial recognition, the securities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at cost are amortized using the
dengan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate. While securities
Sementara efek yang diklasifikasikan sebagai classified as FVTOCI are measured at fair
FVTOCI diukur pada nilai wajar setelah value after initial recognition, where
pengakuan awal, dimana keuntungan dan unrealized gains and losses on changes in
kerugian yang belum direalisasi atas fair value will be recognized as other
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi gain/loss and allowance for losses that have
yang belum direalisasi serta cadangan been created are recognized in profit or loss.
kerugian yang dibentuk diakui ke laba rugi. For securities classified as FVTPL, after
Untuk efek yang diklasifikasikan sebagai initial recognition will be measured at fair
FVTPL, setelah pengakuan awal akan diukur value where unrealized gains and losses on
pada nilai wajar dimana keuntungan dan changes in fair value are recognized
kerugian yang belum direalisasi atas immediately in profit or loss.
perubahan nilai wajar langsung diakui ke laba
rugi.
- 36 -
Page 40
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
n. Tagihan dan Liabilitas Derivatif n. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui classified as FVTPL.
laba rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai subsequent measurement, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan tagihan dan liabilitas derivatif of derivative receivables and payables are
mengacu pada Catatan 3f dan 3g terkait aset discussed in Notes 3f and 3g related to
keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
o. Kredit o. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan kredit mengacu pada derecognition of loans are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Notes 3f related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk Loans included in financing by subsidiary
pembiayaan oleh entitas anak (PDSB) berupa (PDSB) consist of murabahah receivable,
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah mudharabah financing and musyarakah
dan pembiayaan musyarakah. financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam Murabahah receivables are classified as
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang Murabahah derecognition of Murabahah receivables are
mengacu pada Catatan 3f terkait aset discussed in to Notes 3f related to financial
keuangan. assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before
sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or muqasah can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. PDSB provides
menetapkan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses based on a
nilai berdasarkan penelaahan kualitas atas review on the quality of each individual
masing-masing saldo pembiayaan financing account (Note 3f).
(Catatan 3f).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana Qardh is recognized based on fund provided
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. at the transaction date. Excess received from
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas repayment of Qardh is recognized as income
Qardh yang dilunasi diakui sebagai when received.
pendapatan pada saat diterima.
- 37 -
Page 41
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo Qardh are stated at their outstanding balance
pinjaman dikurangi dengan cadangan net of impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3f). account (Note 3f).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
p. Aset Keuangan Memburuk p. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap Debt restructuring performed to the
debitur yang tidak dapat atau diperkirakan borrower that unable or predicted to unable to
tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran fulfill its principal payment installments
angsuran pokok atau bunga sesuai jadwal responsibilities or interest according to
yang diperjanjikan. contractual schedule.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified,
Grup mengevaluasi apakah arus kas dari aset the Group evaluates whether the cash flows
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. of the modified asset are substantially
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak different. If the cash flows are substantially
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan different, then the contractual rights to cash
original dianggap telah kadaluwarsa. Dalam flow from the original financial asset are
kasus ini, aset keuangan original dihentikan deemed to have expired. In this case, the
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui original financial asset is derecognized and a
pada nilai wajar. new financial asset is recognized at fair
value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi If the cash flows of the modified asset carried
dicatat pada biaya perolehan amortisasi tidak at amortized cost are not substantially
jauh berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not
mengakibatkan penghentian pengakuan aset result in derecognition of the financial asset.
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup In this case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul recognizes the amount arising from adjusting
dari penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam gain or loss in profit or loss.
laba rugi.
q. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi q. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam Acceptance receivables are classified as
kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai Acceptance liabilities are classified as
liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas of acceptances receivable and payable are
akseptasi mengacu pada Catatan 3f dan 3g discussed in Notes 3f and 3g related to
terkait aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
- 38 -
Page 42
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
r. Piutang Pembiayaan Konsumen r. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai measurement, fair value measurement,
wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of consumer
pengakuan piutang pembiayaan konsumen financing receivables are discussed in Notes
mengacu pada Catatan 3f terkait aset 3f related to financial assets.
keuangan.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan recorded as income in the current year.
sebagai pendapatan pada laba rugi tahun
berjalan.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali Net realisable value of repossessed vehicle
oleh CFI dinyatakan berdasarkan nilai obtained by CFI are stated at the lower of
terendah antara nilai tercatat piutang related consumer financing receivables’
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi carrying value or net realisable value of the
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai repossessed assets. The difference between
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan the carrying value and net realisable value is
kerugian ekpektasian atau cadangan kerugian recorded as allowance for expected loss and
penurunan nilai dan dibebankan sebagai allowance for impairment loan losses and is
laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, charged as profit/loss. In case of default, the
konsumen memberi kuasa kepada CFI untuk consumer gives the right to CFI to sell
menjual kendaraan ataupun melakukan repossessed assets or take any other actions
tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi to settle the outstanding consumer financing
terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga receivables. If the sale price of the
jual jaminan kendaraan lebih rendah repossessed vehicles is lower compared to
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the consumer financing receivable, then the
pembiayaan, maka selisih tersebut difference is charged as profit/ loss. If the
dibebankan sebagai laba/rugi. Apabila harga sale price of the repossessed vehicles is
jual jaminan kendaraan lebih tinggi higher compared to the consumer financing
dibandingkan dengan nilai saldo piutang receivable, then the difference will be paid
pembiayaan, maka selisih tersebut akan back to the consumers.
dikembalikan kepada konsumen.
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup On the date of the contract's inception, the
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau Group assesses whether a contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is, or contains, a
merupakan, atau mengandung, sewa jika lease if the contract gives the right to control
kontrak tersebut memberikan hak untuk the use of an identification asset for a period
mengendalikan penggunaan suatu aset of time to be exchanged for compensation.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Sebagai penyewa (lessee) As a lessee
PSAK 116 memperkenalkan model akuntansi PSAK 116 introduces a single accounting
tunggal dan mensyaratkan lessee mengakui model and requires the lessee to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal right of-use asset and lease liabilities on the
dimulainya sewa untuk semua sewa dengan date of commencement of lease for all leases
jangka waktu lebih dari 12 bulan, kecuali with terms of more than 12 months, except
aset dengan nilai rendah. Aset hak-guna for low value asset. Right of-use asset are
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang initially measured at cost, which consists of
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari the initial measurement of the lease liabilities
liabilitas sewa disesuaikan dengan adjusted for lease payments made on or
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau before the commencement date, plus the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan initial direct costs incurred, and the estimated
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs to dismantle and move the underlying
- 39 -
Page 43
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the
memindahkan aset pendasar atau untuk place where the asset is, less the lease
merestorasi aset pendasar atau tempat incentives received.
dimana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After the start date, the right of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using the cost model. The right
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan of-use asset are subsequently depreciated
metode garis-lurus dari tanggal permulaan using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earliest date
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa between the end of the useful life of the right
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala of-use asset or the end of the lease period. In
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, addition, the right of-use asset are periodically
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran reduced by impairment losses, if any, and
kembali liabilitas sewa. adjusted for the re-measurement of lease
liabilities.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini Lease liabilities are initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the unpaid lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan at the start date, discounted using the implicit
menggunakan suku bunga implisit dalam interest rate in the lease or, if the interest rate
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak cannot be determined, the Group's
dapat ditentukan digunakan suku bunga incremental loan interest rate is used.
pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup Generally, the Group uses the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman loan rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has chosen not to recognize right
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use asset and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease period of 12
atau kurang dan sewa atas aset bernilai months or less and lease for low value
rendah. assets.
Sebagai pesewa (lessor) As a lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai The Group enters into lease agreements as a
pesewa sehubungan dengan beberapa lessor with respect to some of its investment
properti investasinya. properties.
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan classified as finance or operating leases.
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa Whenever the terms of the lease transfer
secara substansial mengalihkan seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ownership to the lessee, the contract is
ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa are classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance
penyewa diakui sebagai piutang sebesar leases are recognized as receivables at the
jumlah yang sama dengan investasi sewa neto amount of the Group’s net investment in the
Grup. Pengakuan penghasilan sewa leases. Finance lease income is allocated to
pembiayaan dialokasikan pada periode accounting periods so as to reflect a constant
akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat periodic rate of return on the Group's net
pengembalian periodik yang konstan atas investment outstanding in respect of the
investasi bersih pesewa. leases.
- 40 -
Page 44
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Setelah pengungkapan awal, Grup secara Subsequent to initial recognition, the Group
teratur melakukan reviu atas estimasi nilai sisa regularly reviews the estimated unguaranteed
tidak dijamin dan menerapkan persyaratan residual value and applies the impairment
penurunan nilai PSAK 109, yaitu mengakui requirements of PSAK 109, recognizing an
cadangan ekspektasi kerugian kredit atas allowance for expected credit losses on the
piutang sewa. lease receivables.
Penghasilan sewa pembiayaan dihitung Finance lease income is calculated with
dengan mengacu pada jumlah tercatat bruto reference to the gross carrying amount of the
piutang sewa, kecuali untuk aset keuangan lease receivables, except for credit-impaired
yang mengalami penurunan nilai di mana financial assets for which interest income is
penghasilan bunganya dihitung dengan calculated with reference to their amortized
mengacu pada biaya perolehan diamortisasi cost (i.e. after a deduction of the loss
(yaitu setelah dikurangi cadangan kerugian). allowance.
t. Penyertaan dalam Bentuk Saham t. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana An associate is an entity over which the Group
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. has significant influence. Significant influence
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk is the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee tetapi tidak is not control or joint control over those
mengendalikan atau mengendalikan bersama policies.
atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan using the equity method of accounting,
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan except when the investment is classified as
PSAK 105, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki held for sale, in which case, it is accounted
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. for in accordance with PSAK 105, Non-
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas current Assets Held for Sale and
asosiasi diakui di laporan posisi keuangan Discontinued Operations. Under the equity
konsolidasian sebesar biaya perolehan dan method, an investment in an associate is
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan initially recognized in the consolidated
dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi statement of financial position at cost and
dan penghasilan komprehensif lain dari entitas adjusted thereafter to recognize the Group’s
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika share of the profit or loss and other
bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi comprehensive income of the associate.
melebihi kepentingan Grup pada entitas When the Group’s share of losses of an
asosiasi (yang mencakup semua kepentingan associate exceeds the Group’s interest in
jangka panjang, yang secara substansi, that associate (which includes any long-term
membentuk bagian dari investasi bersih Grup interests that, in substance, form part of the
dalam entitas asosiasi), Grup menghentikan Group’s net investment in the associate), the
pengakuan bagiannya atas kerugian Group discontinues recognizing it’s share of
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya further losses. Additional losses are
apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat recognized only to the extent that the Group
hukum atau konstruktif atau melakukan has incurred legal or constructive obligations
pembayaran atas nama entitas asosiasi. or made payments on behalf of the
associate.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal for using the equity method from the date on
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap which the investee becomes an associate.
kelebihan biaya perolehan investasi atas Any excess of the cost of acquisition over the
bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset Group’s share of the net fair value of
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas identifiable assets, liabilities and contingent
kontinjensi dari entitas asosiasi yang diakui liabilities of the associate or a joint venture
pada tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. recognized at the date of acquisition, is
Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized as goodwill, which is included
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai within the carrying amount of the investment.
bagian dari investasi. Setiap kelebihan Any excess of the Group’s share of the net
kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih aset fair value of the identifiable assets, liabilities
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas and contingent liabilities over the cost of
kontinjensi atas biaya perolehan investasi, acquisition, after reassessment, is
- 41 -
Page 45
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
sesudah pengujian kembali segera diakui di recognized immediately in profit or loss in the
dalam laba rugi pada periode diperolehnya period in which the investment is acquired.
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 236, Penurunan The requirements of PSAK 236, Impairment
Nilai Aset, diterapkan untuk menentukan of Assets, are applied to determine whether
apakah perlu untuk mengakui setiap it is necessary to recognize any impairment
penurunan nilainya sehubungan dengan loss with respect to the Group’s investment
investasi pada entitas asosiasi. Jumlah tercatat in an associate. When necessary, the entire
investasi yang tersisa (termasuk goodwill) diuji carrying amount of the investment (including
penurunan nilai sesuai dengan PSAK 236, goodwill) is tested for impairment in
Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu aset accordance with PSAK 236, Impairment of
tunggal dengan membandingkan antara Assets, as a single asset by comparing its
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi recoverable amount (higher of value in use
antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi and fair value less costs to sell) with its
biaya pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. carrying amount. Any impairment loss
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada nilai recognized forms part of the carrying amount
tercatat investasi. Setiap pembalikan dari of the investment. Any reversal of that
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK impairment loss is recognized in accordance
236 sepanjang jumlah terpulihkan dari with PSAK 236 to the extent that the
investasi tersebut kemudian meningkat. recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale.
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup When the Group retains an interest in the
mempertahankan kepemilikan dalam entitas former associate and the retained interest is
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi a financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap PSAK 109. The difference between the
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal carrying amount of the associate at the date
sesuai dengan PSAK 109. Grup mengakui the equity method was discontinued, and the
keuntungan dan kerugian atas pelepasan fair value of any retained interest and any
investasi asosiasi dalam laba rugi dengan turut proceeds from disposing of a part interest in
memperhitungkan nilai wajar dari investasi the associate is included in the determination
yang tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam of the gain or loss on disposal of the
penghasilan komprehensif lain yang terkait associate. The Group reclassifies the gain or
dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke laba loss from equity to profit or loss (as a
rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada reclassification adjustment) when the equity
saat penghentian metode ekuitas. method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi Grup tetap interest in an associate but the Group
menerapkan metode ekuitas, Grup continues to use the equity method, the
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi Group reclassifies to profit or loss the
keuntungan atau kerugian yang telah diakui proportion of the gain or loss that had
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously been recognized in other
lain yang terkait dengan pengurangan bagian comprehensive income relating to that
kepemilikan. reduction in ownership interests.
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group entity transacts with an
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian associate, profits and losses resulting from
yang timbul dari transaksi dengan entitas the transactions with the associate are
asosiasi diakui dalam laporan keuangan recognized in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup hanya sepanjang financial statements only to the extent of its
kepemilikan dalam entitas asosiasi yang tidak interest in the associate that are not related
terkait dengan Grup. to the Group.
Penyertaan lainnya Other investments
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan of ownership less than 20% is classified as
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
- 42 -
Page 46
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan penyertaan lainnya of other investments are discussed in
mengacu pada Catatan 3f terkait aset Notes 3f related to financial assets.
keuangan.
u. Biaya Dibayar Dimuka u. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
v. Aset Tetap v. Premises and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai Premises and equipment are stated at their
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada revalued amounts, being the fair value at the
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi date of revaluation, less any subsequent
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and subsequent
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal accumulated impairment losses, except for
revaluasi, kecuali tanah tidak disusutkan. land is not depreciated. Revaluation is made
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang with sufficient regularity to ensure that the
cukup reguler untuk memastikan bahwa carrying amount does not differ materially from
jumlah tercatat tidak berbeda secara material the determined fair value as at consolidated
dengan jumlah yang ditentukan dengan statement financial position reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan Asset with insignificant changes in fair value,
posisi keuangan konsolidasian. Aset yang must be revalued at least every 3 (three)
tidak mengalami perubahan nilai wajar secara years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising from
pada penghasilan komprehensif lain dan appraisal is recognized in other
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated in
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya equity under the heading of revaluation
penurunan revaluasi atas aset yang sama surplus, except to the extent that it reverses a
pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal ini revaluation decrease, for the same asset
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan which was previously recognized in profit or
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan loss, in which case the increase is credited to
dalam laba rugi. Penurunan jumlah tercatat profit or loss to the extent of the decrease
yang berasal dari revaluasi dibebankan dalam previously charged. A decrease in carrying
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi amount arising on the revaluation is charged
saldo surplus revaluasi aset yang to profit or loss to the extent that it exceeds the
bersangkutan, jika ada. balance, if any, held in the revaluation surplus
relating to a previous revaluation of such
assets.
Penyusutan aset tetap yang direvaluasi diakui Depreciation on revalued premises and
pada laba rugi. equipment is recognized in profit or loss.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba to retained earnings when the asset is
pada saat aset tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Tidak terdapat perubahan untuk metode There are no changes for buildings, motor
penyusutan bangunan, kendaraan bermotor vehicles and office furniture and fixtures
dan inventaris kantor, yaitu metode garis lurus depreciation method, which are straight-line
(straight-line method). method.
Tarif penyusutan untuk bangunan, kendaraan The depreciation rate for buildings, motor
bermotor dan inventaris kantor masing-masing vehicles, and office furnitures and fixtures,
adalah sebagai berikut: respectively are as follows:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Bangunan 20 – 48 2% - 5% Buildings
Kendaraan bermotor 3–5 25% - 50% Motor vehicles
Inventaris kantor 3 – 25 25% - 50% Office furniture and fixtures
- 43 -
Page 47
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Aset tetap kendaraan bermotor dan inventaris The depreciation of subsidiaries vehicles and
kantor milik entitas anak disusutkan dengan office furniture and fixtures are computed
metode garis lurus (straight-line method) using the straight line method based on their
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of 2 – 5 years.
selama 2 – 5 tahun.
Aset sewa pembiayaan disusutkan Assets held under finance leases are
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis depreciated over their expected useful lives
yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri on the same basis as owned assets or where
atau disusutkan selama jangka waktu yang shorter, the term of the relevant lease.
lebih pendek antara periode masa sewa dan
umur manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan direview setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any changes
tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for on a prospective
basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of premises and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya only if, it is probable that future economic
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the entity and the cost of the item can be
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai of the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under premises and equipment.
aset tetap.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai rights on land is recognized as an expense in
biaya pada tahun berjalan. the current year.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no
ekonomis masa depan yang diharapkan timbul future economic benefits are expected to
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. arise from the continued use of the asset. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari gain or loss arising on the disposal or
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu retirement of an item premises and equipment
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara is determined as the difference between the
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan sales proceeds and the carrying amount of
diakui dalam laba rugi. the asset and is recognised in profit or loss.
w. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk w. Non-current Assets Held for Sale and
Dijual dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups)
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual classified as held for sale are measured at the
diukur pada nilai yang lebih rendah antara lower of their carrying amount and fair value
jumlah tercatat dan nilai wajar setelah less cost to sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan amount will be recovered principally through
dipulihkan terutama melalui transaksi a sale transaction rather than through
penjualan dari pada melalui pemakaian continuing use. This condition is regarded as
berlanjut. Kondisi ini dianggap memenuhi met only when the asset (or disposal group)
- 44 -
Page 48
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
hanya ketika aset (atau kelompok lepasan) is available for immediate sale in its present
adalah berada dalam keadaan segera dapat condition subject only to terms that are usual
dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan and customary for sales of such asset (or
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau disposal group) and its sale is highly
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya probable. Management must be committed to
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen the sale, which should be expected to qualify
harus memiliki komitmen untuk menjual dan for recognition as a completed sale within one
penjualan diharapkan untuk diselesaikan year from the date of classification.
dalam waktu satu tahun sejak tanggal
klasifikasi.
x. Aset Takberwujud x. Intangible Assets
Aset takberwujud adalah perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired
dibeli oleh Grup. by the Group.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode saldo-menurun-ganda using the double-declining balance method
(double-declining balance method) based on its estimated useful lives of
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis 4 years.
selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode amortisasi direview setiap akhir tahun. and amortization method are reviewed at
each year end.
y. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan y. Impairment of Non-financial Assets
kecuali Goodwill except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). When it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup of an individual asset, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash
penghasil kas atas aset. generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss
segera diakui dalam laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
- 45 -
Page 49
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan revised estimate of its recoverable amount,
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah but so that the increased carrying amount
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan does not exceed the carrying amount that
nilai yang diakui untuk aset (atau unit would have been determined had no
penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. impairment loss been recognized for the asset
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui segera (or cash-generating unit) in prior years.
dalam laba rugi, kecuali aset yang A reversal of an impairment loss is recognized
bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, immediately in profit or loss, unless the
dalam hal ini pemulihan kerugian penurunan relevant asset is carried at a revalued amount,
nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai in which case the reversal of the impairment
revaluasi (Catatan 3v). loss is treated as a revaluation increase
(Note 3v).
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3f. assets is discussed in Note 3f.
z. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam z. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam Unused premises and equipment are stated
kegiatan operasional dinyatakan sebesar nilai at carrying amount which is cost.
tercatat, yaitu biaya perolehan.
aa. Agunan yang Diambil Alih aa. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) by the Group) are presented in the
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Foreclosed Collateral account under “Other
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”. assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi receivable or financing receivables over the
bersih dari agunan yang diambil alih, net realizable value of the foreclosed
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian collateral is charged against allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai of foreclosed collateral and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan the sale of such collateral is recorded as gain
agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of
diambil alih secara berkala. Cadangan foreclosed collateral periodically. Allowance
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil for impairment losses on foreclosed collateral
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang is reserved on reduction of foreclosed
diambil alih. collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. collateral, which is charged to current
operations.
ab. Tagihan Anjak Piutang ab. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang Factoring receivables are purchased
yang dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak receivables from the other companies. These
piutang diklasifikasikan dalam kelompok biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
- 46 -
Page 50
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan tagihan anjak piutang factoring receivables are discussed in Notes 3f
mengacu pada Catatan 3f terkait aset related to financial assets.
keuangan.
ac. Piutang Jual dan Sewa-Balik ac. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan Sales and Lease-Back Receivables Sales
kegiatan pembiayaan dalam bentuk penjualan and lease-back receivables are financing
suatu barang oleh debitur kepada perusahaan activities in form of selling goods by customer
pembiayaan yang disertai dengan to financing company, along with leasing back
menyewapembiayaankan kembali barang the same goods to the same customer.
tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang jual dan derecognition of factoring receivables are
sewa-balik mengacu kepada Catatan 3f terkait discussed in Note 3f related to financial
aset keuangan. assets.
ad. Simpanan ad. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori Deposits are classified as financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan deposits are discussed in Note 3g related
mengacu pada Catatan 3g terkait liabilitas through financial liabilities.
keuangan.
Simpanan entitas anak yang bergerak di The policy on subsidiary’s deposits which
bidang perbankan syariah dinyatakan sebagai operates in sharia banking industry are stated
berikut: as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah demand deposits are stated at
liabilitas kepada pemegang giro. the amounts due to current account
holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di Bank. savings holders’ savings in the Bank.
ae. Simpanan dari Bank Lain ae. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form
negeri, dalam bentuk giro, interbank call money of demand deposits, interbank call money
dengan periode jatuh tempo menurut deposits with original maturities of
perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan 90 days or less, saving deposits and time
dan deposito berjangka. deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan dari deposits from other banks are discussed in
bank lain mengacu pada Catatan 3g terkait Notes 3g related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
- 47 -
Page 51
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
af. Instrumen Utang dan Ekuitas yang af. Debt and Equity Instruments Issued
Diterbitkan
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan Bonds issued are classified as financial
dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada liabilities at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, fair value and derecognition of
penentuan nilai wajar dan penghentian securities issued are discussed in Notes 3g
pengakuan surat berharga yang diterbitkan related to financial liabilities.
mengacu pada Catatan 3g terkait liabilitas
keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas financial liabilities at amortized cost.
keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan obligasi subordinated bonds are discussed in Note 3g
subordinasi mengacu pada Catatan 3g terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental
beratribusi secara langsung terhadap and directly attributable to issuance of new
penerbitan saham baru disajikan sebagai shares are deducted from additional paid-in
bagian dari tambahan modal disetor dan tidak capital and are not amortized.
diamortisasi.
ag. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli ag. Securities Sold with Agreements to
Kembali Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold with agreements to
(repo) diklasifikasikan dalam kategori liabililtas repurchase (repo) are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas (repo) are presented as liabilities and stated
sebesar harga pembelian kembali yang at the agreed repurchase price less the
disepakati dikurangi selisih antara harga jual difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati. agreed repurchase price. The difference
Selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortized using effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest method as interest expense over the
efektif sebagai beban bunga selama jangka year commencing from the selling date to the
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga repurchase date.
saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of securities sold with
pengakuan efek yang dijual dengan janji dibeli agreements to repurchase refer to Notes 3g
kembali mengacu pada Catatan 3g terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
- 48 -
Page 52
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
ah. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual ah. Securities Purchased with Agreements to
Kembali Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori resell are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) disajikan sebagai agreements (reverse repo) are presented as
tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek receivables and stated at the agreed resale
yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the
beli dan harga jual kembali yang disepakati. purchase price and the agreed resale price.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan and the agreed resale price is amortized
metode suku bunga efektif sebagai using the effective interest method as interest
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak income over the year commencing from the
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. acquisition date to the resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of securities
penghentian pengakuan efek yang dibeli purchased with agreements to resell are
dengan janji dijual kembali mengacu pada discussed in Notes 3f related to financial
Catatan 3f terkait aset keuangan. assets.
ai. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ai. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara Interest income and expenses are
akrual menggunakan metode suku bunga recognized on an accrual basis using the
efektif (Catatan 3f). effective interest rate method (Note 3f).
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif computed using the effective interest method
atas dasar nilai kredit setelah based on the amount of loan – net of
memperhitungkan kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui Interest income and expense recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
termasuk: includes:
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan Interest on financial assets and liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi yang measured at amortized costs using the
dihitung menggunakan suku bunga effective interest method.
efektif.
Bunga pada aset keuangan yang diukur Interest on financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain dihitung menggunakan income is computed using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan measured at FVTPL and other derivatives
diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan used for risk management purposes, and
derivatif lainnya yang digunakan untuk other financial assets and liabilities measured
kepentingan manajemen risiko, dan aset dan at FVTPL will affect the consolidated
liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada statements of profit or loss and other
nilai wajar melalui laba rugi, akan comprehensive income.
mempengaruhi laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Di dalam pendapatan dan beban bunga Included in interest income and expense are
terdapat pendapatan dan beban pengelolaan income as fund manager (mudharib) by
dana oleh entitas anak (PDSB) berdasarkan PDSB consist of income from Murabahah
prinsip syariah, yang terdiri atas pendapatan transactions, income from profit sharing of
pembiayaan dengan akad Murabahah dan Mudharabah, Musyarakah and other main
pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, operating income and third parties’ share on
Musyarakah dan pendapatan usaha utama the return of temporary syirkah funds.
lainnya serta hak pihak ketiga atas bagi hasil
dana syirkah temporer.
- 49 -
Page 53
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on
menggunakan metode tingkat imbal hasil accrual basis using the effective rate of return
efektif. method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha with the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra partner is recognized as right of the passive
pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the
Mudharabah. Mudharabah investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik temporary syirkah funds represents their
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan PDSB based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh PDSB yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima distributed income (cash basis).
(cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa PDSB gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi aj. Recognition of Revenues and Expenses
dan Komisi on Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau activities or specific terms and with significant
jangka waktu tertentu yang jumlahnya amounts are treated as deferred transaction
signifikan ditangguhkan dan diamortisasi cost which directly attributable to the financial
sesuai dengan jangka waktunya dengan instruments and amortized over the periods of
menggunakan suku bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup whose amount is not material according to the
diakui sebagai pendapatan atau beban pada Group are recognized as revenues or
saat terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
ak. Dana Syirkah Temporer ak. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
- 50 -
Page 54
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of
hasil dana syirkah temporer berdasarkan temporary syirkah funds are based on
konsep bagi hasil. revenue sharing concept.
al. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana al. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their
dana yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan the Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan Distribution of income is based on revenue
berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu sharing principle, which is calculated from
dihitung dari pendapatan Bank yang telah gross profit margin.
diterima berupa laba bruto (gross profit
margin).
am. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja am. Pension Plan and Other Post-employment
Lainnya Benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established a defined benefit
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. pension plan covering the local permanent
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja employments. In addition, the Group also
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan provides post-employment benefits as
Undang Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Atas required under Job Creation Law
skema pensiun normal, Bank menghitung dan No. 11/2020. For normal pension scheme, the
mencatat jumlah yang lebih tinggi antara Bank calculates and recognizes the higher of
manfaat berdasarkan Undang Undang Cipta the benefits under the Job Creation Law No.
Kerja No. 11/2020 dengan jumlah berdasarkan 11/2020 with amount based on pension
pensiun imbalan pasti. defined benefit.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the
setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas and losses, the effect of the changes to the
aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset asset ceiling (if applicable) and the return on
program (tidak termasuk bunga), diakui plan assets (excluding interest), is reflected
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statement of
konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognised in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurements recognised in other
tercermin segera dalam ”saldo laba” tidak comprehensive income are reflected
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu immediately in “retained earnings” not
diakui dalam laba rugi ketika terjadi reclassified. Past service cost is recognized in
amandemen program atau kurtailmen, atau profit or loss when the plan amendment or
- 51 -
Page 55
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga recognizes related restructuring costs or
neto dihitung dengan mengalikan tingkat termination benefits, if earlier. Net interest is
diskonto dengan liabilitas atau aset imbalan calculated by applying a discount rate to the
pasti neto. Biaya imbalan pasti dibagi menjadi net defined benefit liability or asset. Defined
tiga kategori: benefit costs are in to three categories:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban liabilitas imbalan pensiun yang The retirement benefit obligation recognised
diakui pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial
konsolidasian merupakan defisit atau surplus position represents the actual deficit or
aktual dalam program imbalan pasti Grup. surplus in the Group’s defined benefit plans.
Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini Any surplus resulting from this calculation is
terbatas pada nilai kini manfaat ekonomis yang limited to the present value of any economic
tersedia dalam bentuk pengembalian dana benefits available in the form of refunds from
program dan pengurangan iuran masa depan the plans or reductions in future contributions
atas program. to the plans.
an. Pajak Penghasilan an. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of
pajak yang terutang dan pajak tangguhan. the tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that
memperhitungkan penghasilan atau beban are taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Group’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup been enacted or substantively enacted by the
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif end of the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengakibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
provisions are measured at the best estimate
terbaik atas jumlah ekspektasian yang of the amount expected to become payable.
terhutang. Penilaian berdasarkan pada The assessment is based on the judgement
pertimbangan profesional pajak dalam Grup of tax professionals within the Group
yang didukung dengan pengalaman lalu atas supported by previous experience in respect
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu of such activities and in certain cases based
berdasarkan saran pakar pajak independen. on specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding
tax bases used in the computation of taxable
yang digunakan dalam perhitungan laba kena profit. Deferred tax liabilities are generally
- 52 -
Page 56
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya recognized for all taxable temporary
diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena differences. Deferred tax assets are generally
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui recognized for all deductible temporary
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat differences to the extent that is probable that
taxable profits will be available against which
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar those deductible temporary differences can
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga be utilized. Such deferred tax assets and
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset liabilities are not recognized if the temporary
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika differences arises from the initial recognition
perbedaan temporer timbul dari pengakuan (other than in a business combination) of
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset assets and liabilities in a transaction that
dan liabilitas suatu transaksi yang tidak affects neither the taxable profit nor the
mempengaruhi laba kena pajak atau laba accounting profit. In addition, deferred tax
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan liabilities are not recognized if the temporary
differences arises from the initial recognition
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul of goodwill.
dari pengakuan awal goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, Group expects, at the end of the reporting
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah period, to recover or settle the carrying
tercatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as
beban atau penghasilan dalam laba rugi an expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui diluar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity),
dalam penghasilan komprehensif lain maupun in which case the tax is also recognized
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut outside of profit or loss, or where they arise
pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang from the initial accounting for a business
timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. combination. In the case of a business
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak combination, the tax effect is included in the
termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. accounting for the business combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak either the same taxable entity or different
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas taxable entities when there is an intention to
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak settle its current tax assets and current tax
yang sama atau entitas kena pajak yang liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk assets and settle the liabilities
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini simultaneously, in each future period in which
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset significant amounts of deferred tax liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara or assets are expected to be settled or
bersamaan, pada setiap periode masa depan recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
- 53 -
Page 57
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
ao. Laba per Saham ao. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah of shares outstanding as adjusted for the
disesuaikan dengan dampak dari semua efek effects of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
ap. Informasi Segmen ap. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments identified on the basis of
laporan internal mengenai komponen dari internal reports about components of the
Grup yang secara reguler direviu oleh Group that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan
menilai kinerja informasi segmen. resources to the segments and to assess their
performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions
transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same
entitas yang sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
aq. Program Loyalitas Pelanggan aq. Customer Loyalty Program
Bank telah menyusun berbagai strategi, mulai The Bank has developed various strategy,
dari program promosi untuk menarik minat from promotion program to attract new
nasabah baru, mempertahankan loyalitas customers, maintain the loyalty of existing
nasabah existing, perluasan usaha hingga customers, expanding business and
peningkatan layanan terhadap nasabah. improving the services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi Few programs related to promotion, are as
antara lain sebagai berikut: follows:
Program Panin Super Bonanza (PSB). Panin Super Bonanza (PSB) Program.
Program Panin Member Get Member. Panin Member Get Member Program.
Bunga ringan KPR fixed berjenjang. Lower and fixed tiered interest for KPR.
Uang muka ringan untuk KPR. Lower Down Payment for KPR.
- 54 -
Page 58
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Accounting treatment for Customer Loyalty
pelanggan dilakukan sesuai dengan Program is in accordance with the applicable
pernyataan standar akuntansi keuangan yang of financial accounting standards. In relation
berlaku. Untuk Panin Super Bonanza dan to Panin Super Bonanza and Panin Member
Panin Member Get Member, dan hadiah Get Member, and prizes are treated based on
diperlakukan sesuai dengan kebijakan accounting policies of deposits (Note 3ad), as
akuntansi pada akun simpanan (Catatan 3ad), transaction cost. While for low interest and
sebagai biaya transaksi. Sementara untuk down payment program are treated based on
program bunga dan uang muka ringan, accounting policies of loans (Note 3o).
diperlakukan sesuai dengan kebijakan
akuntansi pada akun kredit (Catatan 3o).
Beberapa program terkait dengan perluasan Some programs related to expanding
usaha dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
Menjadi bank pembayaran untuk transaksi To be the payment bank for capital
pasar modal. market transaction.
Kerjasama dengan digital fintech Cooperate with digital fintech company
company seperti PT Dana (Direct Debit such as PT Dana (Direct Debit Dana)
Dana) dan Tokopedia (pembayaran virtual and Tokopedia (virtual account
account). payment).
Beberapa program terkait dengan Few programs related to expanding service,
pengembangan layanan, antara lain sebagai are as follows:
berikut:
Penambahan fasilitas, seperti virtual Additional facilities, such as virtual
account, auto collection, payroll service, account, auto collection, payroll service,
dan transfer online di transaction banking. and online transfer in banking
transaction.
Memperluas acceptance kartu debit Expand the acceptance of Panin Bank
Panin Bank untuk mendukung debit card to support the development
perkembangan e-commerce. of e-commerce.
Nasabah dapat memantau portfolio Customers can monitor mutual funds
reksadana, bancassurance maupun portfolio, bancassurance and bonds via
obligasi melalui fitur pada internet banking Panin Bank internet banking and mobile
dan mobile banking Panin Bank. banking features.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi required to make judgements, estimates and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang and liabilities that are not readily apparent from
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan other sources. The estimates and associated
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil assumptions are based on historical experience
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. and other factors that are considered to be relevant.
Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa only that period, or in the period of the revision and
depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan future periods if the revision affects both current
masa depan. and future periods.
- 55 -
Page 59
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah involving estimations, that the managements have
membuat suatu proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup dan memiliki pengaruh paling accounting policies and that have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, kerugian As explained in Note 3, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko credit risk has increased significantly since initial
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak recognition. PSAK 71 does not define what
pengakuan awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa constitutes a significant increase in credit risk. In
yang merupakan peningkatan risiko kredit yang assessing whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu significantly increased the Group takes into account
aset telah meningkat secara signifikan, Grup qualitative and quantitative reasonable and
mempertimbangkan informasi masa depan yang supportable forward-looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan
kuantitatif.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that have a significant risk of
yang mengakibatkan penyesuaian material causing a material adjustment to the carrying
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of assets and liabilities within the next
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah reporting period are discussed below:
ini:
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of loss allowance
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan informasi When measuring ECL the Bank uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information, which
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa is based on assumptions for the future movement
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan of different economic drivers and how these drivers
bagaimana penggerak ini akan saling will affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the Bank
terutang dan yang diharapkan akan diterima Bank, would expect to receive, taking into account cash
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Manfaat Karyawan Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. used by actuaries in calculating the amount of such
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat liability. These assumptions include, among others,
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang the discount rate and the rate of increase in
berbeda dari asumsi Grup diakui langsung dalam salaries. Different realization of the Group’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan assumptions is directly recognized in the
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah consolidated other comprehensive income and
- 56 -
Page 60
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang therefore, generally affect the recognized amount
diakui di tahun berjalan. Walaupun asumsi Grup of other comprehensive income and recorded
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan obligation in the period in which they occur.
signifikan pada kenyataannya atau perubahan Although the assumptions used by the Group are
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat assessed to be appropriate and fair, significant
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas changes in actual events or significant changes in
imbalan pasca kerja Grup. the assumptions used can significantly affect the
Group's post-employment benefits liability.
Nilai liabilitas imbalan kerja diungkapkan dalam The balance of liability for employee benefits are
Catatan 46. disclosed in Note 46.
Penentuan Nilai Wajar dan Taksiran Masa Fair Value Measurement and Estimated Useful
Manfaat Ekonomis Aset Tetap Lives of Premises and Equipment
Aset tetap milik Grup diukur berdasarkan nilai Premises and equipment owned by the Group are
wajarnya. Grup menggunakan jasa penilai measured based on its fair value. The Group use
independen yang terdaftar di OJK untuk independent appraiser registered in OJK to
mengestimasi nilai aset tetap berdasarkan estimate the value of premises and equipment
pendekatan data pasar, pendekatan pendapatan based on market data approach, income approach
dan pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai and cost approach. Information regarding
independen dan cara penentuan nilai wajar independent appraiser and valuation method to
dijelaskan dalam Catatan 18 dan 54. determine its fair value as described in Notes 18
and 54.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of premises and equipment
Catatan 18. are disclosed in Note 18.
5. KAS 5. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 1,006,340 1,235,406 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 47,895 30,756 United States Dollar
Dollar Singapura 13,588 31,385 Singapore Dollar
Jumlah 1,067,823 1,297,547 Total
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machine) telah (Automated Teller Machine) are insured against
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Multi Artha Guna (AMAG), third parties, with
Guna (AMAG), seluruhnya merupakan pihak ketiga, coverage amount of Rp 336,450 million and
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 338,800 million as of September 30, 2024 and
Rp 336.450 juta dan Rp 338.800 juta pada December 31, 2023.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset yang insured.
dipertanggungkan.
- 57 -
Page 61
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 4,096,233 7,302,084 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 530,018 568,354 United States Dollar
Jumlah 4,626,251 7,870,438 Total
Sesuai PBI No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan In accordance with PBI No. 20/3/PBI/2018 and its
terakhirnya dalam PBI No. 24/04/PBI/2022 tentang latest amendment in PBI No. 24/04/PBI/2022
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing concerning Statutory Reserve Requirement (GWM)
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Bank wajib Bank, Sharia Bank, and Sharia Unit, Bank is
melakukan pemenuhan GWM dalam mata uang required to fulfill the GWM in Rupiah in certain
Rupiah yang ditetapkan sebesar persentase tertentu percentage from total third party funds in Rupiah
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi which is set daily at 0% and on an average at 9%.
secara harian sebesar 0% dan secara rata-rata GWM in foreign currencies is set at 4% of total third
sebesar 9%. GWM dalam valuta asing ditetapkan party funds in foreign currencies. Furthermore, in
sebesar 4% dari dana pihak ketiga dalam accordance with PADG No. 24/8/PADG/2022 and its
valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG last amendment in PADG No. 12 year 2023
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG concerning Incentives for Banks Providing Funds for
No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Certain and Inclusive Economic Activities, Bank
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Indonesia provides incentives for Banks that provide
Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, funds for certain and inclusive economic activities in
Bank Indonesia memberikan insentif kepada Bank the form of easing of the obligation to fulfill the GWM
yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan in rupiah which must be fulfilled on average at a
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran maximum of 4%. The macroprudential incentive
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah yang policy parameters are regulated in PADG No.11 year
wajib dipenuhi secara rata-rata paling tinggi sebesar 2023 and the latest amendment in PADG No. 4 year
4%. Parameter kebijakan insentif makroprudensial 2024. In accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and
diatur dalam PADG No. 11 tahun 2023 dan its latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and
perubahan terakhir PADG No. 4 tahun 2024. Sesuai PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
PBI No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya amendment in PADG No. 18 year 2023 regarding
dalam PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG No. Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya sesuai Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
PADG No. 18 tahun 2023 tentang Rasio Intermediasi Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Likuiditas Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, (PLM) is set at 5% of total third party funds in Rupiah.
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah,
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM)
ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam
Rupiah.
- 58 -
Page 62
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Berikut adalah persentase minimum giro wajib The Bank’s minimum statutory reserves and
minimum dan yang telah Bank penuhi: required minimum percentage are as follows:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 3.05 0.00 5.68 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 6.71 9.00 7.32 9.00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 41.63 5.00 34.55 5.00 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4.01 2.00 4.03 2.00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4.01 2.00 4.03 2.00 Average GWM
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0.00 0.00 0.00 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata 6.10 5.00 5.61 5.20 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 18.34 3.50 18.07 3.50 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 7.47 1.00 6.59 1.00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan inclusive economic activities will receive incentives in the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
Rata-rata Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and change
tanggal 1 September 2022 sebagaimana dimaksud dalam to 2% since September 1, 2022, according to PADG No.
PADG No. 24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami 24/8/PADG/2022. This incentive has amended, amounting to
perubahan menjadi 4% sejak 1 Oktober 2023 sesuai PADG 4% since October 1, 2023 according to PADG No. 12 year
No. 12 Tahun 2023. Parameter kebijakan insentif 2023. The macroprudential incentive policy parameters are
makroprudensial diatur dalam PADG No. 4 Tahun 2024 yang regulated in PADG No. 4 Year 2024 effective from June 1,
berlaku mulai 1 Juni 2024. 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang the Bank has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank deposit balances under the Bank Indonesia
Indonesia. regulation.
- 59 -
Page 63
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Dollar Australia 51,911 198,052 Australian Dollar
Dollar Selandia Baru 6,934 23,059 New Zealand Dollar
Jumlah 58,845 221,111 Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 12,288 24,158 Rupiah
Yen Jepang 412,532 394,228 Japanese Yen
Dollar Amerika Serikat 121,195 305,688 United States Dollar
Dollar Singapura 73,947 88,600 Singapore Dollar
Yuan China 73,945 43,526 Chinese Yuan
Dollar Kanada 57,280 44,172 Canadian Dollar
Euro 55,054 84,020 Euro
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 40,690 73,610 Others (below 5% each)
Sub jumlah 846,931 1,058,002 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 11,116 18,628 Rupiah
Jumlah 858,047 1,076,630 Total
Jumlah Giro pada Bank Lain 916,892 1,297,741 Total Demand Deposits w ith Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (35) Allow ance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 916,878 1,297,706 Total Demand Deposits w ith Other Banks - Net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak Demand deposits with other banks by
dimana Grup menempatkan dananya adalah counterparties are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Riau Kepri 7,092 3,839 Bank Riau Kepri
Bank Pembangunan Daerah Jaw a Barat Bank Pembangunan Daerah Jaw a Barat
dan Banten 2,004 1,609 dan Banten
Bank Mandiri 1,878 892 Bank Mandiri
Bank Rakyat Indonesia 644 314 Bank Rakyat Indonesia
Bank Central Asia 294 17,113 Bank Central Asia
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 376 391 Others (below 5% each)
Sub jumlah 12,288 24,158 Sub total
- 60 -
Page 64
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 412,532 394,228 Mizuho Bank, Tokyo
ICBC Indonesia, Jakarta 73,945 43,526 ICBC Indonesia, Jakarta
JP Morgan Chase, New York 66,147 165,172 JP Morgan Chase, New York
Toronto Dominion Bank, Toronto 57,280 44,172 Toronto Dominion Bank, Toronto
ANZ National Bank Ltd., Melbourne 51,911 198,052 ANZ National Bank Ltd., Melbourne
United Overseas Bank, Singapore 32,549 72,663 United Overseas Bank, Singapore
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 199,124 337,142 Others (below 5% each)
Sub jumlah 893,488 1,254,955 Sub total
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bank 905,776 1,279,113 Total Demand Deposits w ith Other Banks - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 10,932 15,863 Bank Central Asia
Bank Danamon 2 2,582 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 182 183 Others (below 5% each)
Jumlah Giro pada Bank Lain - Total Demand Deposits w ith
Entitas Anak 11,116 18,628 Other Banks - Subsidiaries
Jumlah Giro pada Bank Lain 916,892 1,297,741 Total Demand Deposits w ith Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (35) Allow ance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 916,878 1,297,706 Total Demand Deposits w ith Other Banks - Net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of
pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta demand deposits with other banks in Rupiah and
asing masing-masing sebesar 0,47% dan 1,21% foreign currencies were 0.47% and 1.21% as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 0,52% dan September 30, 2024 and 0.52% and 0.99% as of
0,99% pada tanggal 31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no demand deposits from other banks
dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah The changes in carrying amount on Demand
sebagai berikut: Deposits with other Banks are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Balance at the beginning
Saldo awal periode 1,295,362 - - 2,379 1,297,741 of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto (379,816) - - (1,033) (380,849) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan periode berjalan (379,816) - - (1,033) (380,849) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 915,546 - - 1,346 916,892 Balance at the end of the period
- 61 -
Page 65
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1,248,763 - - 3,358 1,252,121 of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 46,599 - - (979) 45,620 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan (penurunan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 46,599 - - (979) 45,620 the current year
Saldo akhir tahun 1,295,362 - - 2,379 1,297,741 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: losses on Demand Deposits with other Banks are
as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 35 - - - 35 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (21) - - - (21) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan periode berjalan **) (21) - - - (21) Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 14 - - - 14 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 50 - - - 50 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (15) - - - (15) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan **) (15) - - - (15) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 35 - - - 35 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
- 62 -
Page 66
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut:
30 September/ September 30, 2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka w aktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 1 hari/ day 5.25% 760,000 Call money
Tabungan 0.91% 12 Savings deposits
Sub jumlah 760,012 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 1 hari/ day 5.25% 1,050,000 Deposit Facility
Jumlah 1,810,012 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 1 hari/ day 4.88% 302,800 United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 7 - 91 hari/ days 5.18% 1,155,182 United States Dollar
Dollar Australia 8 - 32 hari/ days 4.38% 828,930 Australian Dollar
Dollar Singapura 7 - 32 hari/ days 3.23% 590,968 Singapore Dollar
Euro 7 - 61 hari/ days 3.37% 312,931 Euro
Yuan China 8 - 30 hari/ days 1.30% 173,120 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 7 - 31 hari/ days 4.90% 71,004 Great Britain Poundsterling
Dollar Selandia Baru 7 hari/ days 4.65% 24,076 New Zealand Dollar
Dollar Hongkong 30 hari/ days 3.63% 11,696 Hongkong Dollar
Deposito berjangka Time deposit
Dollar Amerika Serikat 14 hari/days 5.11% 378,500 United States Dollar
Jumlah 3,849,207 Total
Jumlah 5,659,219 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (241) Allow ance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements w ith Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 5,658,978 Indonesia and Other Banks - Net
- 63 -
Page 67
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka w aktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 30 - 31 hari/ days 3.96% 1,489,914 Call money
Tabungan 1.25% 11 Savings deposits
Sub jumlah 1,489,925 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 4 hari/ days 5.25% 1,876,000 Deposit Facility
Jumlah 3,365,925 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 4 - 92 hari/ days 6.05% 1,154,775 United States Dollar
Dollar Australia 31 - 33 hari/ days 4.36% 789,058 Australian Dollar
Dollar Singapura 31 - 33 hari/ days 4.07% 478,730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/ days 3.75% 119,268 Euro
Poundsterling Inggris 33 hari/ days 5.16% 78,506 Great Britain Poundsterling
Yuan China 33 hari/ days 2.80% 32,543 Chinese Yuan
Dollar Selandia Baru 31 hari/ days 5.25% 19,531 New Zealand Dollar
Jumlah 2,672,411 Total
Jumlah 6,038,336 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,688) Allow ance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements w ith Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 6,035,648 Indonesia and Other Banks - Net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks by
lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan counterparties are as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Bank Indonesia 760,000 589,914 Bank Indonesia
Bank J- Trust, Jakarta - 500,000 Bank J- Trust, Jakarta
BPD Jawa Tengah, Semarang - 400,000 BPD Jawa Tengah, Semarang
Sub jumlah 760,000 1,489,914 Sub total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia, Palembang 11 11 Bank Negara Indonesia, Palembang
BPD Jawa Barat dan Banten, Garut 1 - BPD Jawa Barat dan Banten, Garut
Sub jumlah 12 11 Sub total
Jumlah 760,012 1,489,925 Total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Fac ility
Bank Indonesia 1,050,000 1,876,000 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Total Plac ements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Rupiah 1,810,012 3,365,925 Indonesia and Other Banks - Rupiah
- 64 -
Page 68
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta Asing Foreign c urrenc ies
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank ANZ Indonesia, Jakarta 302,800 - Bank ANZ Indonesia, Jakarta
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Mandiri, Singapura 605,600 - Bank Mandiri, Singapore
BPD Jawa Barat dan Banten, Banten 302,800 - BPD Jawa Barat dan Banten, Banten
Bank Shinhan, Jakarta 227,100 - Bank Shinhan, Jakarta
Bank SBI Indonesia, Jakarta 19,682 - Bank SBI Indonesia, Jakarta
Bank Mandiri, Cayman Island - 923,820 Bank Mandiri, Cayman Island
Bank Mega, Jakarta - 153,970 Bank Mega, Jakarta
Bank Mandiri, London - 76,985 Bank Mandiri, London
Sub jumlah 1,155,182 1,154,775 Sub total
Dollar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, Singapura 828,930 789,058 National Bank of Kuwait, Singapore
Dollar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Singapura 236,387 385,319 Bank Negara Indonesia, Singapore
MUFG Bank, Singapura 224,568 93,411 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura 130,013 - CIC Bank, Singapore
Sub jumlah 590,968 478,730 Sub total
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 262,185 119,268 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura 50,746 - CIC Bank, Singapore
Sub jumlah 312,931 119,268 Sub total
Yuan China Chinese Yuan
CIC Bank, Singapura 129,840 - CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura 43,280 32,543 MUFG Bank, Singapore
Sub jumlah 173,120 32,543 Sub total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 71,004 78,506 MUFG Bank, Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 24,076 19,531 MUFG Bank, Singapore
Dollar Hongkong Hongkong Dollar
CIC Bank, Singapura 11,696 - CIC Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 378,500 - Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia and
dan Bank Lain - Valuta asing 3,849,207 2,672,411 Other Banks - Foreign c urrenc ies
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 5,659,219 6,038,336 and Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (241) (2,688) Allowanc e for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia
dan Bank Lain - Bersih 5,658,978 6,035,648 and Other Banks - Net
- 65 -
Page 69
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia
dan bank lain 5,659,219 6,038,336 and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivable
diterima (Catatan 20) 4,064 17,044 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (241) (2,688) Allow ance for impairment losses
Jumlah 5,663,042 6,052,692 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat penempatan pada Bank there are no placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan oleh other banks that serve as collateral to the Group.
Grup.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank The changes in carrying amount of placement with
Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 4,162,336 - - 1,876,000 6,038,336 Balance at the beginning of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto 1 - - - 1 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4,609,207 - - 1,050,000 5,659,207 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4,162,325) - - (1,876,000) (6,038,325) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
periode berjalan 446,883 - - (826,000) (379,117) current period
Saldo akhir periode 4,609,219 - - 1,050,000 5,659,219 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6,332,136 - - 860,000 7,192,136 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto - - - - - Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4,162,325 - - 1,876,000 6,038,325 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6,332,125) - - (860,000) (7,192,125) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan (2,169,800) - - 1,016,000 (1,153,800) current year
Saldo akhir tahun 4,162,336 - - 1,876,000 6,038,336 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
- 66 -
Page 70
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 2,688 - - - 2,688 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 241 - - - 241 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2,688) - - - (2,688) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan **) (2,447) - - - (2,447) Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 241 - - - 241 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1,633 - - - 1,633 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2,689 - - - 2,689 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,634) - - - (1,634) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan **) 1,055 - - - 1,055 Total additions for the current year **)
Saldo akhir tahun 2,688 - - - 2,688 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia impairment losses on placement with Bank
dan bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian Indonesia and other banks is adequate to cover the
yang mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
placement with Bank Indonesia and other banks.
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang adalah Securities classified according to currencies are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 50,891,019 35,174,556 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1,142,382 1,349,086 United States Dollar
Euro 50,470 170,029 Euro
Yen Jepang 651 - Japanese Yen
Entitas anak - Rupiah 2,332,281 2,317,002 Subsidiaries - Rupiah
Jumlah efek-efek 54,416,803 39,010,673 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (21) (39) Allow ance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 54,416,782 39,010,634 Total Securities - Net
- 67 -
Page 71
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diam ortisasi Measured at am ortized cost
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 2,575,216 3,029,342 Indonesian Government Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,294,557 2,164,808 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk Negara 1,214,788 1,218,931 Government Sukuk
Obligasi lainnya 74,980 268,573 Other bonds
Sukuk lainnya 25,000 25,000 Other Sukuk
Wesel tagih 3,911 4,039 Export drafts
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 320,426 320,287 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 5,508,878 7,030,980 Total securities measured at amortized cost
Diukur pada nilai w ajar m elalui penghasilan Measured at fair value through other
kom prehensif lain com prehensive incom e (FVTOCI)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 19,646,154 18,651,686 Indonesian Government Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 13,772,117 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk Negara 4,076,349 2,533,492 Government Sukuk
Obligasi lainnya 108,910 707,589 Other bonds
Surat utang jangka menengah 70,222 58,562 Medium term notes
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 2,011,855 1,996,715 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada nilai w ajar melalui Total securities measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 39,685,607 23,948,044 other comprehensive income
Diukur pada nilai w ajar m elalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss (FVTPL)
Bank The Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3,695,725 489,245 Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi Pemerintah Indonesia 3,408,047 3,891,856 Indonesian Government Bonds
Sukuk Negara 2,114,601 3,151,094 Government Sukuk
Surat utang jangka menengah 3,945 3,290 Medium term notes
Surat Perbendaharaan Negara - 496,164 Government Treasury Bills
Jumlah efek diukur pada Total securities measured at
nilai w ajar melalui laba rugi 9,222,318 8,031,649 fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 54,416,803 39,010,673 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (21) (39) Allow ance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 54,416,782 39,010,634 Total Securities - Net
- 68 -
Page 72
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun untuk efek- The average annual effective interest rates of the
efek adalah sebagai berikut: above securities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Wesel tagih 7.68% 9.03% Export drafts
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6.64% 6.20% Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi 6.15% 6.10% Bonds
Sukuk 5.95% 5.65% Sukuk
Surat utang jangka menengah 1.38% 1.20% Medium term notes
Surat Perbendaharaan Negara - 6.60% Government Treasury Bills
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5.92% 5.79% Bonds
Sukuk 4.22% 4.28% Sukuk
Euro Euro
Obligasi 3.75% 2.63% Bonds
Yen Jepang Japanese Yen
Wesel tagih 4.52% - Export drafts
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Obligasi 9 bulan - 30 tahun/ 2 bulan - 28 tahun/ Bonds
9 months - 30 years 2 months - 28 years
Sukuk 1 bulan - 26 tahun/ 3 bulan - 26 tahun/ Sukuk
1 month - 26 years 3 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun/years 9 tahun/years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6 bulan - 1 tahun/ 6 - 9 bulan/ months Bank Indonesia Rupiah Securities
6 months - 1 year
Wesel tagih 86 - 181 hari/ days 59 - 181 hari/ days Export drafts
Surat Perbendaharaan Negara - 2 bulan/ months Government Treasury Bills
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5 - 50 tahun/ years 1 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 5 - 10 tahun/ years 10 tahun/ years Sukuk
Euro Euro
Obligasi 12 tahun/ years 7 - 12 tahun/ years Bonds
Yen Jepang Japanese Yen
Wesel tagih 14 hari/ days - Export drafts
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
mata uang Rupiah dan valuta asing ini masing- on September 30, 2024 were 7.60% and 7.03% per
masing sebesar 7,60% dan 7,03% per tahun pada annum and on December 31, 2023 were 7.65%
tanggal 30 September 2024 dan 7,65% dan 6,43% and 6.43% per annum, respectively.
per tahun pada tanggal 31 Desember 2023.
- 69 -
Page 73
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan Securities classified according to issuers and rating
peringkat obligasi berdasarkan beberapa of bonds from various rating companies as of
perusahaan pemeringkat pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023 were
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31Desember/ December 31,
2024 2023
Rp Juta/ P eringkat/ Rp Juta/ P eringkat/
Rp M illio n Rating Rp M illio n Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah B ank Indo nesia 18,762,399 2,654,053 B ank Indo nesia Rupiah Securities
Surat P erbendaharaan Negara - 496,164 Go vernment Treasury B ills
Obligasi / Sukuk B o nds / Sukuk
P emerintah Republik Indo nesia 34,249,564 BBB 33,542,861 BBB Go vernment o f Republic o f Indo nesia
P erusahaan Lainnya Other Co mpanies
P T KB Finansia M ult i Finance 108,910 A A A (idn) 110,589 A A A (idn) P T KB Finansia M ult i Finance
P T Indo sat Oo redo o 25,000 A A + (idn) 25,000 A A + (idn) P T Indo sat Oo redo o
P T B ank KB B uko pin - 597,000 A A A (idn) P T B ank KB B uko pin
Surat utang jangka menengah M edium term no tes
B adan Usaha M ilik Negara State o wned enterprises
P T B arata Indo nesia Seri B 38,662 32,242 P T B arata Indo nesia Seri B
P T B arata Indo nesia Seri A 35,505 29,610 P T B arata Indo nesia Seri A
Wesel tagih Expo rt drafts
P erusahaan lainnya 3,260 4,039 Other co mpanies
Jumlah Efek-efek - Rupiah 53,223,300 37,491,558 To tal Securities - Rupiah
Do llar A merika Serikat United States Do llar
Obligasi / Sukuk B o nds / Sukuk
P emerintah Republik Indo nesia 1,067,402 BBB 1,080,513 BBB Go vernment o f Republic o f Indo nesia
B adan Usaha M ilik Negara State-o wned enterprises
P T P elabuhan Indo nesia 74,980 BBB 76,210 BBB P T P elabuhan Indo nesia
P T P erusahaan Gas Negara - 192,363 BBB- P T P erusahaan Gas Negara
Jumlah Efek-efek - Do llar A merika Serikat 1,142,382 1,349,086 To tal Securities - United States Do llar
Euro Euro
Obligasi B o nds
P emerintah Republik Indo nesia 50,470 BBB 170,029 BBB Go vernment o f Republic o f Indo nesia
Yen Jepang Japanese Yen
Wesel tagih Expo rt drafts
P erusahaan lainnya 651 - Other co mpanies
Jumlah Efek-efek 54,416,803 39,010,673 To tal Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (21) (39) A llo wance fo r impairment lo sses
Jumlah Efek-efek - B ersih 54,416,782 39,010,634 To tal Securities - Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah. fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost as
perolehan diamortisasi pada tanggal 30 September of September 30, 2024 and December 31, 2023
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing amounted to Rp 5,487,504 million and
sebesar Rp 5.487.504 juta dan Rp 7.084.841 juta. Rp 7,084,841 million, respectively. Unamortized
Diskonto yang belum diamortisasi bersih pada net discount as of September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 December 31, 2023 amounted to Rp 75,669 million
masing-masing sebesar Rp 75.669 juta dan and Rp 53,860 million, respectively.
Rp 53.860 juta.
- 70 -
Page 74
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss from increase in fair value of
akibat peningkatan nilai wajar efek yang diukur pada securities measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
(FVTOCI), setelah dikurangi pajak penghasilan income tax on September 30, 2024 and December
tangguhan pada tanggal 30 September 2024 dan 31, 2023 amounting to Rp 337,840 million and
31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 337.840 juta Rp 572,911 million, respectively, are recorded as
dan Rp 572.911 juta, yang dicatat sebagai other comprehensive income (Note 33).
penghasilan komprehensif lain (Catatan 33).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang 2023, securities which serve as collateral for
dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 23), securities sold with agreements to repurchase
adalah Obligasi Pemerintah Indonesia masing- (Note 23), are Indonesia Government Bank
masing sebesar Rp 11.000.000 juta dan amounted to Rp 11,000,000 million and
Rp 10.360.000 juta dan Sukuk Negara sebesar Rp 10,360,000 million, and Rp 400,000 million and
Rp 400.000 juta dan nihil. nil, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan there are no securities that serve as collateral to
agunan oleh Grup. the Group.
Selama periode sembilan bulan di tahun 2024 dan For the nine month period of 2024 and along the
sepanjang tahun 2023, terdapat beberapa efek-efek year of 2023, certain securities that are measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang at amortized cost has matured and were settled
telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya dengan with nominal value as follows:
nilai nominal sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3,900,000 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi Pemerintah Indonesia 442,614 519,287 Indonesia Government Bonds
Obligasi lainnya 198,188 - Other bonds
Sukuk Negara - 50,000 Government Sukuk
Jumlah 4,540,802 569,287 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan The net carrying amount of securities measured
biaya perolehan diamortisasi adalah sebagai securities at amortized cost is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Efek-efek 5,508,878 7,030,980 Securities
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 92,152 128,013 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (21) (39) Allow ance for impairment losses
Jumlah 5,601,009 7,158,954 Total
- 71 -
Page 75
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Frekuensi P embayaran 30 September/ 31Desember/
Tanggal Jatuh Tempo / B unga/Interest September 30, December 31,
Nama Efek/Securities Name M aturity Date P ayment Frequency 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah
B ank
Fixed Rate (FR)/Fixed Rate B o nds
FR 0087 15 Februari/February 15, 2031 Semesteran/Semi annually 8,179,767 8,114,305
FR 0086 15 A pril/A pril 15, 2026 Semesteran/Semi annually 7,905,518 7,885,903
FR 0090 15 A pril/A pril 15, 2027 Semesteran/Semi annually 3,197,688 3,153,503
FR 0081 15 Juni/June 15, 2025 Semesteran/Semi annually 1,193,567 896,706
FR 0040 15 September/September 15, 2025 Semesteran/Semi annually 605,391 609,188
FR 0045 15 M ei/M ay 15, 2037 Semesteran/Semi annually 544,603 544,416
FR 0101 15 A pril/ A pril 15, 2029 Semesteran/Semi annually 522,521 516,938
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/Semi annually 385,055 180,514
FR 0095 15 A gustus/A ugust 15, 2028 Semesteran/Semi annually 329,475 253,570
FR 0083 15 A pril/A pril 15, 2040 Semesteran/Semi annually 312,352 309,434
FR 0062 15 A pril/A pril 15, 2042 Semesteran/Semi annually 311,547 311,464
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/Semi annually 288,699 301,947
FR 0098 15 Juni/June 15, 2038 Semesteran/Semi annually 281,267 111,888
FR 0097 15 Juni/June 15, 2043 Semesteran/Semi annually 190,595 292,882
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/Semi annually 108,504 106,577
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi annually 103,420 105,220
FR 0089 15 A gustus/A ugust 15, 2051 Semesteran/Semi annually 87,467 214,631
FR 0059 15 M ei/M ay 15, 2027 Semesteran/Semi annually 51,663 68,959
FR 0065 15 M ei/M ay 15, 2033 Semesteran/Semi annually 48,081 47,963
FR 0102 15 Juli/ July 15, 2054 Semesteran/Semi annually 34,955 -
FR 0080 15 Juni/June 15, 2035 Semesteran/Semi annually 32,235 32,898
FR 0091 15 A pril/A pril 15, 2032 Semesteran/Semi annually 11,365 132,656
FR 0103 15 Juli/ July 15, 2035 Semesteran/Semi annually 11,301 -
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/Semi annually 490 -
FR 0044 15 September/September 15, 2024 Semesteran/Semi annually - 320,124
FR 0064 15 M ei/ M ay 15, 2028 Semesteran/Semi annually - 24,256
FR 0070 15 M aret/ M arch 15, 2024 Semesteran/Semi annually - 6,321
FR 0077 15 M ei/ M ay 15, 2024 Semesteran/Semi annually - 4,626
FR 0092 15 Juni/June 15, 2042 Semesteran/Semi annually - 829
Obligasi Ritel Indo nesia (ORI)/
Indo nesia Retail B o nds
ORI 023 T6 15 Juli/ July 15, 2029 B ulanan/M o nthly 987 -
ORI 024 T3 15 Okto ber/ Octo ber 15, 2026 B ulanan/M o nthly 748 -
ORI 025 T3 15 Februari/ February 15, 2027 B ulanan/M o nthly 149 -
ORI 023 T3 15 Juli/ July 15, 2026 B ulanan/M o nthly 10 -
ORI 025 T6 15 Februari/ February 15, 2030 B ulanan/M o nthly 5 -
ORI 019 15 Februari/February 15, 2024 B ulanan/M o nthly - 3,366
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 B ulanan/M o nthly - 1,415
ORI 020 15 Okto ber/Octo ber 15, 2024 B ulanan/M o nthly - 771
ORI 024 15 Okto ber/ Octo ber 15, 2029 B ulanan/M o nthly - 27
P ro ject B ased Sukuk (P B S)/
P ro ject B ased Sukuk (P B S)
P B S 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 2,271,414 630,469
P B S 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/Semi annually 1,350,155 622,415
P B S 017 15 Okto ber/Octo ber 15, 2025 Semesteran/Semi annually 819,530 800,602
P B S 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/Semi annually 675,857 679,141
P B S 026 15 Okto ber/Octo ber 15, 2024 Semesteran/Semi annually 656,232 1,130,445
P B S 036 15 A gustus/ A ugust 15, 2025 Semesteran/Semi annually 400,177 349,192
P B S 028 15 Okto ber/Octo ber 15, 2046 Semesteran/Semi annually 348,015 348,051
P B S 004 15 Februari/ February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 331,967 -
P B S 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/Semi annually 310,261 306,629
P B S 030 15 Juli/ July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 8,552 -
P B S 037 15 M aret/ M arch 15, 2036 Semesteran/Semi annually 3,582 76,664
P B S 031 15 Juli/July 15, 2024 Semesteran/Semi annually - 1,723,406
- 72 -
Page 76
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Frekuensi P embayaran 30 September/ 31Desember/
Tanggal Jatuh Tempo / B unga/Interest September 30, December 31,
Nama Efek/Securities Name M aturity Date P ayment Frequency 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah
B ank
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 016 10 M aret/ M arch 10, 2025 B ulanan/M o nthly 1,016 1,275
SR 020 T 3 10 M aret/ M arch 10, 2027 B ulanan/M o nthly 753 -
SR 018 T 3 10 M aret/ M arch 10, 2026 B ulanan/M o nthly 273 -
SR 019 T 3 10 September/ September 10, 2026 B ulanan/M o nthly 74 -
SR 014 10 M aret/ M arch 10, 2024 B ulanan/M o nthly - 3,405
SR 015 10 September/ September 10, 2024 B ulanan/M o nthly - 866
SR 018 10 M aret/ M arch 10, 2026 B ulanan/M o nthly - 2
Sub jumlah/Sub to tal 31,917,283 31,225,859
Entitas anak
P ro ject B ased Sukuk (P B S)/
P ro ject B ased Sukuk (P B S)
P B S 029 15 M aret/M arch 15, 2034 Semesteran/Semi annually 1,336,456 1,331,070
P B S 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 440,550 431,370
P B S 017 15 Okto ber/Octo ber 15, 2025 Semesteran/Semi annually 299,622 298,500
P B S 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 216,350 216,789
P B S 003 15 Januari/January 15, 2027 Semesteran/Semi annually 20,049 20,065
P B S 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 19,254 19,208
Sub jumlah/Sub to tal 2,332,281 2,317,002
Jumlah Rupiah/To tal Rupiah 34,249,564 33,542,861
Valuta asing/Fo reign currencies
B ank
Do llar A merika Serikat/
United States Do llar
Republic o f Indo nesia B o nds (ROI)/
Republic o f Indo nesia B o nds (ROI)
ROI 121035 8,5 REGS 12 Okto ber/Octo ber 12, 2035 Semesteran/Semi annually 317,258 322,562
ROI 1203311,85 12 M aret/M arch 12, 2031 Semesteran/Semi annually 224,858 221,561
ROI 170237 6,625 REGS 17 Februari/February 17, 2037 Semesteran/Semi annually 207,066 209,858
ROI 170138 7,75 REGS 17 Januari/January 17, 2038 Semesteran/Semi annually 87,712 89,115
ROI 110153 5,65 11Januari/ January 11, 2053 Semesteran/Semi annually 1,640 842
ROI 1203713,35 12 M aret/M arch 12, 2071 Semesteran/Semi annually 531 565
ROI 200927 4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/Semi annually 457 456
ROI 150125 4,125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/Semi annually - 3,815
ROI 110133 4,85 11Januari/ January 11, 2033 Semesteran/Semi annually - 784
Republic o f Indo nesia B o nds Sukuk (ROI)/
Republic o f Indo nesia B o nds Sukuk (ROI)
ROI SUKUK 290327 4,15 REGS 29 M aret/M arch 29, 2027 Semesteran/Semi annually 151,400 153,970
ROI SUKUK 290326 4,55 REGS 29 M aret/M arch 29, 2026 Semesteran/Semi annually 75,700 76,985
ROI SUKUK 020729 5,1REGS 2 Juli/ July 2, 2029 Semesteran/Semi annually 780 -
Jumlah Do llar A merika Serikat/To tal United Stated Do llar 1,067,402 1,080,513
Euro /Euro
Republic o f Indo nesia B o nds (ROI)/
Republic o f Indo nesia B o nds (ROI)
ROI 140628 3,75 REGS 14 Juni/June 14, 2028 Tahunan/A nnually 50,470 50,786
ROI 180724 2,15 REGS 18 Juli/July 18, 2024 Tahunan/A nnually - 119,243
Jumlah Euro /To tal Euro 50,470 170,029
Jumlah/To tal 35,367,436 34,793,403
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
- 73 -
Page 77
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
30 September/
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/ September 30,
Interest rate M aturity date 2024
Rp Juta/
Rp M illion
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur 7.00% 4 November/ November 4, 2024 2,010 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 3 M aret/ M arch 3, 2025 489 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank DKI 7.00% 11November/ November 11, 2024 463 PT Bank DKI
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 10 M aret/ M arch 10, 2025 189 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 7.00% 5 Desember/ December 5, 2024 109 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Jumlah 3,260 Total
Valuta asing Foreign currencies
Yen Jepang Japanese Yen
M UFG Bank 3.00% 04 Oktober 2024 651 M UFG Bank
Jumlah 3,911 Total
31Desember/
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/ December 31,
Interest rate M aturity date 2023
Rp Juta/
Rp M illion
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8.00% 12 Februari/ February 12, 2024 1,505 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8.50% 7 Februari/ February 7, 2024 1,381 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10.00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10.00% 6 M ei, M ay 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8.00% 18 M aret/ M arch 18, 2024 172 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10.00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Jumlah 4,039 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berasal December 31, 2023 are from business transaction.
dari transaksi usaha.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 6,710,693 - - 320,287 7,030,980 Balance at the beginning of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto (20,132) - - 139 (19,993) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1,298,468 - - - 1,298,468 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2,800,577) - - - (2,800,577) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
periode berjalan (1,522,241) - - 139 (1,522,102) the current period
Saldo akhir periode 5,188,452 - - 320,426 5,508,878 Balance at the end of the period
- 74 -
Page 78
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 4,672,688 - - 370,094 5,042,782 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (11,162) - - 185 (10,977) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2,585,525 - - - 2,585,525 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (536,358) - - (49,992) (586,350) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 2,038,005 - - (49,807) 1,988,198 the current year
Saldo akhir tahun 6,710,693 - - 320,287 7,030,980 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 39 - - - 39 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (6) - - - (6) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 2 - - - 2 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (14) - - - (14) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan **) (18) - - - (18) Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 21 - - - 21 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 53 - - - 53 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (12) - - - (12) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 1 - - - 1 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3) - - - (3) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (14) - - - (14) Total deductions for the current year**)
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
- 75 -
Page 79
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen swap contracts. Such currency swap transactions
untuk melunasi liabilitas dalam mata uang asing are commitments to settle in cash on a future date
dengan kurs yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise
akibat dari adanya perubahan nilai potensial from potential changes in value due to fluctuations
fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit in foreign exchange rates, while credit risk is the
timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi possibility that a loss may occur due to the failure
liabilitasnya kepada Bank. Jangka waktu dari of a counterparty to fulfill its obligations. According
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing to the terms of the contracts as of September 30,
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2023, the Bank’s
2023 masing-masing berkisar antara 1 hari sampai derivative instruments have terms range from 1 day
370 hari dan 5 hari sampai 180 hari. to 370 days and 5 days to 180 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as of September 30, 2024 and December 31, 2023
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Jumlah no sio nal/ No tio nal amo unt Nilai wajar/ Fair value
B eli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
B uy Sell Receivables P ayables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
Ko ntrak berjangka
mata uang asing 2,562,697 2,529,121 60,445 46,615 Currency fo rward co ntract
Swap 2,986,895 2,982,862 59,766 69,117 Swap
Jumlah 5,549,592 5,511,983 120,211 115,732 To tal
31Desember/ December 31, 2023
Jumlah no sio nal/ No tio nal amo unt Nilai wajar/ Fair value
B eli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
B uy Sell Receivables P ayables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
Ko ntrak berjangka
mata uang asing 1,713,499 1,124,054 7,496 11,454 Currency fo rward co ntract
Swap 1,728,369 2,292,613 12,941 4,978 Swap
Jumlah 3,441,868 3,416,667 20,437 16,432 To tal
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
30 September 2024 adalah dalam mata uang denominated in Rupiah, Singapore Dollar and
Rupiah, Dolar Singapura dan Dolar Amerika Serikat United States Dollar as of September 30, 2024 and
dan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah dalam and Rupiah and Chinese Yuan as of December 31,
mata uang Rupiah dan Yuan Cina. 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, jumlah As September 30, 2024 and 2023, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and payables
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun recognized in profit or loss under “gain on foreign
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- exchange transactions - net” amounted to
masing sebesar Rp 44.147 juta dan Rp 33.003 juta. Rp 44,147 million and Rp 33,003 million,
respectively.
- 76 -
Page 80
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
11. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 11. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI – PIHAK KETIGA TO RESELL – THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri The details of securities purchased with
dari: agreements to resell are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Pendapatan
Nilai penjualan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 943,868 166 943,702
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 17 hari/ days December 18,2023 January 4,2024 848,970 444 848,526
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 788,679 278 788,401
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 486,386 597 485,789
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 17 hari/days December 18,2023 January 4, 2024 471,094 246 470,848
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 287,303 352 286,951
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 283,053 347 282,706
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 282,887 50 282,837
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 248,851 88 248,763
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 19 hari/ days December 20, 2023 January 8, 2024 188,829 232 188,597
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali/ Total Securities Purchased with Agreements to Resell 4,827,120
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (329)
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/ Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 4,826,791
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual Interest rate of securities purchased with
kembali berkisar antara 6,30% - 6,38% pada agreements to resell are ranged between 6.30% -
31 Desember 2023. 6.38% on December 31, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar efek As of December 31, 2023, the fair value of
yang dijadikan sebagai jaminan efek yang dibeli securities used to secure the securities purchased
dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi with agreements to resell is Indonesian
Pemerintah Indonesia sebesar Rp 5.113.375 juta. Government Bonds amounted to Rp 5,113,375
million.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan The changes in net carrying amount of securities
janji dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 4,827,120 - - 4,827,120 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4,827,120) - - (4,827,120) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan (4,827,120) - - (4,827,120) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode - - - - Balance at the end of the period
- 77 -
Page 81
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 10,642,145 - - 10,642,145 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4,827,120 - - 4,827,120 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10,642,145) - - (10,642,145) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (5,815,025) - - (5,815,025) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 4,827,120 - - 4,827,120 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance of impairment losses
untuk efek yang dibeli dengan janji dijual kembali of securities purchased with agreement to resell as
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember of September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 329 - - 329 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (329) - - (329) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan (329) - - (329) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode - - - - Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 329 - - 329 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan 329 - - 329 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 329 - - 329 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek which might arise from uncollectible securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
- 78 -
Page 82
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
12. KREDIT 12. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
30 September/ September 30, 2024
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mentio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 39,313,010 636,218 318,173 36,626 445,952 40,749,979 Working capital loans
Kredit investasi 21,732,882 6,126,531 77,973 417,758 1,506,181 29,861,325 Investment loans
Kredit konsumsi 23,766,789 1,081,066 71,493 98,530 400,573 25,418,451 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 21,797,510 390,104 99,239 115,344 509,143 22,911,340 Demand loans
Pembiayaan bersama 6,647,965 3,356,161 - - 61,744 10,065,870 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 54,998 - - - - 54,998 Employee loans
Kredit lainnya 4,538,215 248,179 27,566 36,680 79,822 4,930,462 Others
Jumlah - Rupiah 117,851,369 11,838,259 594,444 704,938 3,003,415 133,992,425 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 2,856,913 - - - 56,695 2,913,608 Working capital loans
Kredit investasi 2,026,306 115,630 - - - 2,141,936 Investment loans
Pembiayaan bersama 876,568 - - - - 876,568 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 28,075 - - - - 28,075 Demand loans
Jumlah - Valuta asing 5,787,862 115,630 - - 56,695 5,960,187 Total - Foreign currencies
Jumlah 123,639,231 11,953,889 594,444 704,938 3,060,110 139,952,612 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,181,197) losses
Jumlah Kredit - Bersih 132,771,415 Total Loans - Net
31Desember/ December 31, 2023
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mentio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 37,481,767 1,591,559 21,528 9,261 886,463 39,990,578 Working capital loans
Kredit investasi 25,299,586 5,943,929 29,555 314,498 1,352,599 32,940,167 Investment loans
Kredit konsumsi 22,769,531 1,205,780 97,441 90,564 484,235 24,647,551 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 20,997,223 320,865 41,531 77,679 693,809 22,131,107 Demand loans
Pembiayaan bersama 6,069,780 2,606,954 - - 62,180 8,738,914 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 61,399 - - - - 61,399 Employee loans
Kredit lainnya 4,445,714 210,092 20,543 34,055 59,139 4,769,543 Others
Jumlah - Rupiah 117,125,000 11,879,179 210,598 526,057 3,538,425 133,279,259 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 2,686,279 57,657 - - - 2,743,936 Working capital loans
Kredit investasi 2,222,358 379,393 - - - 2,601,751 Investment loans
Pembiayaan bersama 1,049,295 - - - - 1,049,295 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 26,900 - - - - 26,900 Demand loans
Jumlah - Valuta asing 5,984,832 437,050 - - - 6,421,882 Total - Foreign currencies
Jumlah 123,109,832 12,316,229 210,598 526,057 3,538,425 139,701,141 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8,202,868) losses
Jumlah Kredit - Bersih 131,498,273 Total Loans - Net
- 79 -
Page 83
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
30 September/ September 30, 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Rupiah Rupiah
Jasa 34,744,575 3,382,068 9,980 58,228 1,100,469 39,295,320 Services
Industri 22,159,245 862,163 266,626 15,127 448,763 23,751,924 Industry
Perdagangan 21,838,256 489,924 97,546 44,756 442,045 22,912,527 Trading
Konstruksi 12,866,779 6,024,473 143,884 476,357 607,047 20,118,540 Construction
Lain- lain 26,242,514 1,079,631 76,408 110,470 405,091 27,914,114 Others
Jumlah - Rupiah 117,851,369 11,838,259 594,444 704,938 3,003,415 133,992,425 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2,946,217 - - - 56,695 3,002,912 Industry
Jasa 1,515,198 115,630 - - - 1,630,828 Services
Konstruksi 1,300,657 - - - - 1,300,657 Construction
Perdagangan 25,790 - - - - 25,790 Trading
Jumlah - Valuta asing 5,787,862 115,630 - - 56,695 5,960,187 Total - Foreign currencies
Jumlah 123,639,231 11,953,889 594,444 704,938 3,060,110 139,952,612 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,181,197) losses
Jumlah Kredit - Bersih 132,771,415 Total Loans - Net
31Desember/ December 31, 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Rupiah Rupiah
Jasa 32,337,603 3,732,654 2,872 341,263 1,198,398 37,612,790 Services
Konstruksi 17,736,078 5,633,482 13,500 21,746 554,802 23,959,608 Construction
Industri 21,175,670 744,420 26,537 5,509 667,584 22,619,720 Industry
Perdagangan 21,043,780 616,380 64,109 63,058 632,983 22,420,310 Trading
Lain- lain 24,831,869 1,152,243 103,580 94,481 484,658 26,666,831 Others
Jumlah - Rupiah 117,125,000 11,879,179 210,598 526,057 3,538,425 133,279,259 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2,663,358 57,656 - - - 2,721,014 Industry
Jasa 2,147,758 119,374 - - - 2,267,132 Services
Konstruksi 1,135,705 260,020 - - - 1,395,725 Construction
Perdagangan 38,011 - - - - 38,011 Trading
Jumlah - Valuta asing 5,984,832 437,050 - - - 6,421,882 Total - Foreign currencies
Jumlah 123,109,832 12,316,229 210,598 526,057 3,538,425 139,701,141 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8,202,868) losses
Jumlah Kredit - Bersih 131,498,273 Total Loans - Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi Other economic sectors consist of
dan rumah tangga. administration and household.
- 80 -
Page 84
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loans classified based on the term of the loan
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
1 tahun 27,531,111 19,971,030 1 year
> 1 - 2 tahun 16,315,975 23,611,948 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 34,213,710 36,336,674 > 2 - 5 years
> 5 tahun 61,891,816 59,781,489 > 5 years
Jumlah 139,952,612 139,701,141 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,181,197) (8,202,868) Allow ance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 132,771,415 131,498,273 Total Loans - Net
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 d. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Following are the changes in the carrying
yang diberikan dan piutang/ pembiayaan value of loans and receivables/ sharia
syariah dengan klasifikasi biaya perolehan financing with the classification of amortized
diamortisasi berdasarkan stage untuk periode cost based on the stage for the period ended
yang berakhir 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023:
31 Desember 2023:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal periode 119,878,737 965,772 7,239,895 11,616,737 139,701,141 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 189,387 (153,862) (35,525) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not
mengalami penurunan nilai (stage 2) (3,969,063) 3,979,295 (10,232) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1,359,585) (380,711) 1,740,296 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 114,739,476 4,410,494 8,934,434 11,616,737 139,701,141 Balance after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net
bersih (11,399,204) (94,704) (79,253) (939,925) (12,513,086) carrying value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 25,768,675 22,791 13,346 3,420,423 29,225,235 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (11,753,658) (139,652) (2,295,680) (2,271,688) (16,460,678) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
periode berjalan 2,615,813 (211,565) (2,361,587) 208,810 251,471 the current period
Saldo akhir periode 117,355,289 4,198,929 6,572,847 11,825,547 139,952,612 Balance at the end of the period
- 81 -
Page 85
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal tahun 112,571,472 1,257,758 5,695,996 10,353,072 129,878,298 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 411,360 (273,078) (138,282) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not
mengalami penurunan nilai (stage 2) (591,074) 631,944 (40,870) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (4,205,145) (250,001) 4,455,146 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 108,186,613 1,366,623 9,971,990 10,353,072 129,878,298 Balance after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net
bersih (9,470,426) (88,628) (135,652) (251,334) (9,946,040) carrying value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 30,631,677 135,238 30,427 6,119,819 36,917,161 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (9,469,127) (447,461) (2,626,870) (4,604,820) (17,148,278) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 11,692,124 (400,851) (2,732,095) 1,263,665 9,822,843 the current year
Saldo akhir tahun 119,878,737 965,772 7,239,895 11,616,737 139,701,141 Balance at the end of the year
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya Other major information on loans are as follows:
sehubungan dengan kredit:
1) Pada tanggal 30 September 2024 dan 1) As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023 tingkat bunga efektif rata- 2023, the average effective annual interest
rata untuk kredit adalah sebagai berikut: rates for loans are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 9.23% 9.65% Rupiah
Valuta asing 5.70% 5.63% Foreign currency
2) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat 2) Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa legalized by deed of encumbrance, power of
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan Loans are also secured by cash collateral, in
dan deposito berjangka (Catatan 21). the form of demand deposits, savings
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits and time deposits (Note 21).
diterima tersebut cukup untuk menutup Management believes that collateral received
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak from debtor is adequate to cover possible
tertagihnya kredit yang diberikan. losses which may arise from uncollectible
loans.
3) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri 3) Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, include long-term, fixed, revolving, demand
rekening koran dan diskonto, sedangkan kredit and discounted loans, while consumer loans
konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, include housing, car and other consumer
kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi loans.
lain.
- 82 -
Page 86
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
4) Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4) Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 22 have terms ranging from 22 days to 29 years,
hari sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam while those in foreign currencies have terms
valuta asing berjangka waktu antara 4 bulan ranging from 4 month to 9 years. Syndicated
sampai 9 tahun. Kredit dalam rangka loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
pembiayaan sindikasi dalam Rupiah berjangka and 5 to 10 years for foreign currencies.
waktu 5 sampai dengan 15 tahun, sedangkan
dalam valuta asing berjangka waktu 5 sampai
dengan 10 tahun.
5) Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5) The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 3.84% - 37.37%
3,84% - 37,37% pada tanggal 30 September as of September 30, 2024 and from 4.91% -
2024 dan berkisar antara 4,91% - 37,37% pada 37.37% as of December 31, 2023.
tanggal 31 Desember 2023.
6) Kredit kepada karyawan Bank merupakan 6) Employee loans represent interest bearing
kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan loans for purchase of cars, houses and other
keperluan lainnya yang dibebani bunga necessities. The maturity periods range from
sebesar 6% per tahun dengan jangka waktu 1 to 10 years and the interest rate is charged
1 sampai 10 tahun. Pembayaran kembali kredit at 6% per annum. The payments are
dilakukan dengan pemotongan gaji setiap deducted from monthly salary.
bulan.
7) Pada tanggal 30 September 2024 dan 7) As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, Bank mengakui langsung 2023, the Bank recognizes directly to profit or
dalam laba rugi, perbedaan nilai wajar dari loss, the difference in the fair value of
kredit yang diberikan kepada karyawan employee loans amounting to Rp 362 million
masing-masing sebesar Rp 362 juta dan and Rp 331 million, respectively.
Rp 331 juta.
8) Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang 8) Total loans include loans to related parties
diberikan kepada pihak berelasi sebesar amounting to Rp 991,573 million dan
Rp 991.573 juta dan Rp 1.180.679 juta setelah Rp 1,180,679 million net of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of Rp 313,634 million and
sebesar Rp 313.634 juta dan Rp 169.339 juta Rp 169,339 million as of September 30, 2024
masing-masing pada tanggal 30 September and December 31, 2023, respectively.
2024 dan 31 Desember 2023.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to
sebesar Rp 108.021 juta dan Rp 99.512 juta Rp 108,021 million and Rp 99,512 million are
telah melewati jatuh tempo setelah dikurangi past due, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar losses of Rp 132,064 million and Rp 140,573
Rp 132.064 juta dan Rp 140.573 juta pada million as of September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember December 31, 2023.
2023.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 108,022
sebesar Rp 108.022 juta dan Rp 99.513 juta million and Rp 99,513 million net of allowance
setelah dikurangi cadangan kerugian of impairment losses of Rp 152,498 million
penurunan nilai sebesar Rp 152.498 juta dan and Rp 161,007 million are individually
Rp 161.007 juta mengalami penurunan nilai impaired as of September 30, 2024 and
secara individu pada tanggal 30 September December 31, 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
9) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9) The ratio of small business loans to total
diberikan adalah sebesar 8,76% dan 9,22% loans as of September 30, 2024 and
masing-masing pada tanggal 30 September December 31, 2023 are 8.76% and 9.22%,
2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
10) Pada tanggal 30 September 2024 dan 10) As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, tidak terdapat kredit yang 2023, there are no loans pledged as collateral
dijadikan agunan oleh Grup. to the Group.
- 83 -
Page 87
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
11) Pada tanggal 30 September 2024 dan 11) As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, rincian kredit yang 2023, the details of restructured loans
direstrukturisasi menurut jenis pinjaman adalah classified based on types of loans are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ September 30, 2024
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current M entio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 2,755,983 7,665,980 10,466 387,078 834,224 11,653,731 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 819,597 1,056,493 18,869 50,885 600,676 2,546,520 Wo rking capital lo ans
Kredit ko nsumsi 685,427 275,484 23,735 38,417 170,661 1,193,724 Co nsumer lo ans
P injaman rekening ko ran 454,661 206,422 14,649 8,945 239,549 924,226 Demand lo ans
Jumlah - Rupiah 4,715,668 9,204,379 67,719 485,325 1,845,110 16,318,201 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 879,061 118,864 - - - 997,925 Investment lo ans
Jumlah Kredit - B ersih 5,594,729 9,323,243 67,719 485,325 1,845,110 17,316,126 To tal Lo ans - Net
31Desember/ December 31, 2023
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current M entio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 5,205,347 7,491,000 13,952 312,272 510,772 13,533,343 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 1,414,480 1,098,285 25,497 9,074 775,045 3,322,381 Wo rking capital lo ans
Kredit ko nsumsi 1,007,734 416,182 34,265 56,886 294,669 1,809,736 Co nsumer lo ans
P injaman rekening ko ran 713,630 221,094 24,476 41,016 424,805 1,425,021 Demand lo ans
Jumlah - Rupiah 8,341,191 9,226,561 98,190 419,248 2,005,291 20,090,481 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 1,933,251 123,011 - - - 2,056,262 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 3,849 - - - - 3,849 Wo rking capital lo ans
Jumlah - Valuta asing 1,937,100 123,011 - - - 2,060,111 To tal - Fo reign currencies
Jumlah Kredit - B ersih 10,278,291 9,349,572 98,190 419,248 2,005,291 22,150,592 To tal Lo ans - Net
Selama periode sembilan bulan di tahun 2024 For the nine month period of 2024 and along
dan sepanjang tahun 2023, Bank telah the year of 2023, the Bank has restructured
melakukan penyelamatan kembali atas kredit loans for some debtors, which amounted to
untuk beberapa debitur masing-masing Rp 2,797,282 million and Rp 9,808,226
sebesar Rp 2.797.282 juta dan Rp 9.808.226 million, respectively.
juta.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai to Covid-19 pandemic, according to OJK
dengan Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 No. SP Advance Stimulus Package Policy No. SP
37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28, 2020
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami March 16, 2020 which has been amended
perubahan dua kali atas POJK No. twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 2020 December 1, 2020 concerning Amendments
tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas to Financial Services Authority Regulation
Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang No.11/POJK.03/2020 concerning National
Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical
Countercyclical terhadap Dampak Penyebaran Policy on the Impact of the Spread of Corona
Corona Virus Disease 2019 dan POJK No. Virus Disease 2019 and POJK No.
17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 17/POJK.03/2021 dated September 10, 2021
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan concerning the Second Amendment to the
- 84 -
Page 88
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 Financial Services Authority Regulation No
tentang Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai 11/POJK.03/2020 Concerning National
Kebijakan Countercyclical dari Dampak Economic Stimulus as a Countercyclical
Penyebaran Coronavirus Disease 2019, serta Policy on the Impact of the Spread of
siaran pers OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/ Coronavirus Disease 2019, as well as OJK
2022 tanggal 28 November 2022 tentang press release No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022
Perpanjangan Kebijakan Restrukturisasi dan dated November 28, 2022 concerning
Pembiayaan Kredit Secara Terukur dan Extension of Credit Restructuring and
Sektoral untuk Mengatasi Dampak Pasca Financing Policies on a Targeted and
Pandemi Covid-19. Kredit tersebut Sectoral Basis to Address the After-Effect of
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. the Covid-19 Pandemic. Loans have
restructured with current collectibility.
Sampai dengan 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, rincian kredit yang 2023, the details of restructured loan based
direstrukturisasi sesuai Kebijakan Stimulus on Covid-19 Stimulus Policy are as follows:
Covid-19 adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2024 31Desember/ December 31, 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Lancar 1,497,204 137,850 1,635,054 5,286,217 1,157,686 6,443,903 Current
Dalam perhatian khusus 3,491,651 - 3,491,651 4,387,180 - 4,387,180 Special mention
Kurang lancar 44,594 - 44,594 43,143 - 43,143 Substandard
Diragukan 68,665 - 68,665 74,132 - 74,132 Doubtful
M acet 1,291,371 - 1,291,371 1,771,930 - 1,771,930 Loss
Jumlah 6,393,485 137,850 6,531,335 11,562,602 1,157,686 12,720,288 Total
12) Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12) Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter No.
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 43/SEOJK.03/2016 dated September 28,
2016 adalah sebagai berikut: 2016 are as follows:
30 September/ September 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3.17% 3.01% 3.09% 2.97% Gross NPL
NPL Neto 1.09% 0.83% 0.57% 0.29% Net NPL
- 85 -
Page 89
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
13) Pada tanggal 30 September 2024 dan 13) As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, rincian kredit bermasalah 2023, the details of non-performing loans
menurut sektor ekonomi adalah sebagai based on economic sector are as follows:
berikut:
30 September/ September 30, 2024 31Desember/ December 31, 2023
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
No n-perfo rming A llo wance fo r No n-perfo rming A llo wance fo r
lo ans impairment lo sses lo ans impairment lo sses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Konstruksi 1,227,288 608,759 590,048 523,424 Co nstructio n
Jasa 1,168,677 1,042,976 1,542,533 1,440,872 Services
Industri 730,516 347,204 699,630 572,901 Industry
P erdagangan 584,347 454,387 760,150 484,251 Trading
Lain-lain 591,969 415,601 682,719 529,852 Others
Jumlah - Rupiah 4,302,797 2,868,927 4,275,080 3,551,300 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currency
Industri 56,695 30,467 - - Industry
Jumlah 4,359,492 2,899,394 4,275,080 3,551,300 To tal
14) Pada tanggal 30 September 2024 dan 14) As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, kredit yang disalurkan 2023, loans channeled through joint financing
dengan sistem joint financing melalui CFI, system with CFI to finance motorcycle and car
berupa kredit kendaraan bermotor dan mobil loans amounted to Rp 2,420,217 million and
sebesar Rp 2.420.217 juta dan Rp 2.932.530 Rp 2,932,530 million, respectively.
juta.
15) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 15) The carrying amount of loans at amortised
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: cost is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kredit 139,952,612 139,701,141 Loans
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 595,780 635,284 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,181,197) (8,202,868) Allow ance for impairment losses
Jumlah 133,367,195 132,133,557 Total
- 86 -
Page 90
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
16) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 16) The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 3,049,851 194,808 4,714,369 243,840 8,202,868 Balance at beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 51,431 (30,188) (21,243) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (1,785,169) 1,790,244 (5,075) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (27,582) (73,909) 101,491 - - Impaired (stage 3)
Balance at the beginning of the period
Saldo awal periode setelah pengalihan 1,288,531 1,880,955 4,789,542 243,840 8,202,868 after transfer
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (276,245) 84,004 703,085 16,742 527,586 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 401,390 4,556 8,903 32,241 447,090 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (106,644) (29,164) (1,768,936) (91,603) (1,996,347) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
periode berjalan **) 18,501 59,396 (1,056,948) (42,620) (1,021,671) the current period **)
Saldo akhir periode 1,307,032 1,940,351 3,732,594 201,220 7,181,197 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1,291,481 264,784 4,808,566 243,886 6,608,717 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 151,478 (61,172) (90,306) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (17,679) 36,185 (18,506) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (80,289) (47,946) 128,235 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1,344,991 191,851 4,827,989 243,886 6,608,717 Balance after transfer
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai 1,554,177 66,351 2,149,216 (1,109) 3,768,635 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 223,952 28,114 21,348 56,875 330,289 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (73,269) (91,508) (2,284,184) (55,812) (2,504,773) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) 1,704,860 2,957 (113,620) (46) 1,594,151 the current year **)
Saldo akhir tahun 3,049,851 194,808 4,714,369 243,840 8,202,868 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
sesuai PSAK 55 dan PPAP BI and PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
- 87 -
Page 91
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI Finance lease receivables are entered into by
pada tanggal 30 September 2024 dan CFI as of September 30, 2024 and December
31 Desember 2023 dengan perincian sebagai 31, 2023 with details as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang sew a pembiayaan 657,016 596,878 Finance lease receivables
Nilai sisa 333,533 285,618 Residual value
Pendapatan sew a pembiayaan
yang belum diakui (70,262) (67,445) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (333,533) (285,618) Security deposits
Jumlah 586,754 529,433 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14,518) (953) Allow ance for impairment losses
Jumlah - Bersih 572,236 528,480 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Rupiah 12.84% 13.06% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on
berdasarkan stage: stages:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 487,752 40,719 962 529,433 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 10,895 (10,895) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (42,482) 42,482 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (7,576) (9,121) 16,697 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 448,589 63,185 17,659 529,433 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 329,149 - - 329,149 purchased
Aset keuangan yang dilunasi (250,491) (18,879) (1,978) (271,348) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (480) (480) Writte-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan 78,658 (18,879) (2,458) 57,321 current period
Saldo akhir periode 527,247 44,306 15,201 586,754 Balance at the end of the period
- 88 -
Page 92
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al tahun 270,841 2,602 8,425 281,868 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (57,871) 57,871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1,115) (240) 1,355 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 211,855 60,233 9,780 281,868 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 516,621 - - 516,621 purchased
Aset keuangan yang dilunasi (240,724) (19,514) (8,573) (268,811) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Writte-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 275,897 (19,514) (8,818) 247,565 current year
Saldo akhir tahun 487,752 40,719 962 529,433 Balance at the end of the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto Total gross financial lease receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan sewa unearned lease income and allowance for
pembiayaan yang belum diakui dan cadangan impairment losses) as of September 30, 2024
kerugian penurunan nilai) pada tanggal and December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Alat berat 604,629 576,448 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 39,410 5,073 Vehicle
Mesin 11,340 13,405 Machine
Lain-lain 1,637 1,952 Others
Jumlah 657,016 596,878 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 657,016 596,548 Investment
Modal kerja - 330 Working capital
Jumlah 657,016 596,878 Total
- 89 -
Page 93
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) impairment losses) based on maturity date are
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai as follows:
berikut:
P embayaran minimum Nilai kini dari pembayaran minimum
sewa pembiayaan/ sewa pembiayaan/P resent value o f
M inimum lease payments minimum lease payments
30 September/ 31Desember/ 30 September/ 31Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
A ngs ura n s e wa pe m bia ya a n Le a s e Ins t a llm e nt s
Sampai dengan satu tahun 392,507 353,307 341,914 304,633 Within o ne year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 264,509 243,571 244,840 224,800 M o re than o ne year up to five years
Sub jumlah 657,016 596,878 586,754 529,433 Sub to tal
P e nda pa t a n s e wa pe m bia ya a n
ya ng be lum dia k ui Une a rne d f ina nc e le a s e inc o m e
Sampai dengan satu tahun (50,593) (48,674) - - Within o ne year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun (19,669) (18,771) - - M o re than o ne year up to five years
Sub jumlah (70,262) (67,445) - - Sub to tal
Jumlah 586,754 529,433 586,754 529,433 To tal
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah The range of financing terms is 1 – 11 years
1 – 11 tahun dengan mayoritas pembiayaan with majority tenor of within 3 years.
ditenor 3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya stamp duty, and other related costs in
sehubungan dengan perolehan aset sewa connection with finance lease transaction are
pembiayaan, dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 521 306 126 953 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) 168 (168) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (47) 47 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (7) (470) 477 - (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de setelah pengalihan 635 (285) 603 953 B alance at the beginning o f the perio d after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the net allo wance fo r
penurunan nilai (161) 543 13,688 14,070 the impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 353 - - 353 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (405) 27 - (378) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (480) (480) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan)
perio de berjalan (213) 570 13,208 13,565 To tal additio ns (deductio ns) fo r the current perio d
Saldo akhir perio de 422 285 13,811 14,518 B alance at the end o f the perio d
- 90 -
Page 94
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 1,346 120 8,261 9,727 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1 ) - - - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (764) 764 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8,507 9,727 B alance after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the net allo wance fo r
penurunan nilai - 189 50 239 the impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 1,553 - - 1,553 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (1,608) (527) (8,186) (10,321) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (245) (245) Write-o ffs
Jumlah pengurangan tahun berjalan (55) (338) (8,381) (8,774) To tal deductio ns fo r the current year
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 B alance at the end o f the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan Various finance lease receivables are secured
dijamin dengan kendaraan bermotor dan Bukti by motor vehicles and Vehicle Document of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari Ownership (BPKB) of the related vehicle.
kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa Finance lease receivable related to land and
pembiayaan untuk tanah dan Bangunan dijamin buildings are secured by the object financed by
dengan objek yang dibiayai CFI dan bukti CFI and document of ownership in the form of
kepemilikan berupa Sertifikat Hak Milik (SHM) Certificates of Ownership (SHM) or
dan Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB). Certificates of Building Use Right (SHGB).
Piutang sewa pembiayaan untuk tongkang dan Finance lease receivables related to barges
tug boat diikat dengan akta fidusia (grosse akta) and tug boats are bonded with fiduciary
dari barang-barang yang dibiayakan sedangkan certificate (certificate grosse) of the financed
piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat berat, items, while finance lease receivables related
mesin-mesin produksi dan peralatan dijamin to heavy equipment, production machinery
dengan barang-barang yang dibiayai. and equipment are secured by financed items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa The management of the Group believes that
cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan the allowance for impairment losses and
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk collateral received from debtors are adequate
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat to cover the losses, which might arise from
tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 30 September 2024 dan Finance lease receivables are used as
31 Desember 2023, CFI menggunakan piutang collateral for loans received by CFI as of
sewa pembiayaan yang dimilliki sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023
jaminan atas pinjaman yang diterima (Note 25). Total finance lease receivables
(Catatan 25). Jumlah piutang sewa pembiayaan pledged as collateral amounted to Rp 15,830
yang dijaminkan masing-masing sebesar million and Rp 20,743 million as of
Rp 15.830 juta dan Rp 20.743 juta pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
Pihak penerima jaminan adalah pemegang The recipient of the guarantee are securities
surat berharga yang diterbitkan dan bank-bank holder and counterparty banks of loans
pemberi pinjaman yang diterima. received.
- 91 -
Page 95
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables as
direstrukturisasi masing-masing sebesar of September 30, 2024 and December 31,
Rp 31.483 juta dan Rp 12.030 juta pada tanggal 2023, amounted to Rp 31,483 million and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. Rp 12,030 million, respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang lessee rendered security deposits which will be
akan digunakan sebagai pembayaran atas used as payment of purchased leased assets
pembelian dari aset sewa pembiayaan pada at the end of the lease period, if the right option
akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan is exercised. If the right option is not exercised,
penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak such security deposits will be returned at the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan end of the lease period.
dikembalikan kepada lessee pada akhir masa
sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga The factoring receivable are arranged at fixed
tetap, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75,000 75,000 Factoring receivable
Cadangan kerugian penurunan nilai (23,885) (30,951) Allow ance for impairment losses
Bersih 51,115 44,049 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 20.00% 20.00% Average annual effective interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal Factoring receivables as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 based on
berdasarkan stage: stages:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode - - 75,000 75,000 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 75,000 75,000 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net
nilai tercatat - - - - carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah pengurangan periode berjalan - - - - Total deductions for the current period
Saldo akhir periode - - 75,000 75,000 Balance at the end of the period
- 92 -
Page 96
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al tahun - - 100,000 100,000 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100,000 100,000 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net
nilai tercatat - - - - carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been repaid
Agunan yang diambil alih - - (10,612) (10,612) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14,388) (14,388) Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - (25,000) (25,000) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 75,000 75,000 Balance at the end of the year
Jangka waktu tagihan anjak piutang The term of factoring receivable based on the
berdasarkan periode dalam perjanjian adalah agreements are 1 year.
1 tahun.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan Factoring receivable have additional collateral
tambahan berupa tanah dan bangunan. in the form of land and buildings.
Tabel berikut menunjukkan perubahan The following table show movement of the
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan allowance for impairment losses of factoring
anjak piutang selama tahun berjalan: receivable in the current year:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode - - 30,951 30,951 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 30,951 30,951 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allow ance for
kerugian penurunan nilai - - (7,066) (7,066) impairment losses
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah pengurangan periode berjalan - - (7,066) (7,066) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode - - 23,885 23,885 Balance at the end of the period
- 93 -
Page 97
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al tahun - - 49,580 49,580 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49,580 49,580 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allow ance for
penurunan nilai - - 3,607 3,607 impairment losses
Aset keuangan yang dilunasi - - (7,848) (7,848) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (14,388) (14,388) Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - (18,629) (18,629) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 30,951 30,951 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received from
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan consumers are adequate to cover the possible
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak losses arising from uncollectible factoring
piutang. receivable.
14. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku The consumer financing receivables are arranged
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku at fixed interest rates, thus the Group are exposed
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada Consumer financing receivables as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 are
merupakan piutang pembiayaan konsumen yang consumer financing receivables made by CFI with
dilakukan oleh CFI dengan perincian sebagai details as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 10,965,472 10,735,573 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer financing
konsumen yang belum diakui (2,071,415) (2,121,080) income
Jumlah 8,894,057 8,614,493 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (217,964) (185,488) Allow ance for impairment losses
Bersih 8,676,093 8,429,005 Net
- 94 -
Page 98
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 based
berdasarkan stage: on stages:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 7,958,794 424,456 231,243 8,614,493 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) 77,047 (74,691) (2,356) - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (524,001) 524,905 (904) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (395,520) (137,432) 532,952 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7,116,320 737,238 760,935 8,614,493 B alance after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 4,634,926 - - 4,634,926 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (3,688,173) (208,714) (92,384) (3,989,271) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (366,091) (366,091) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
perio de berjalan 946,753 (208,714) (458,475) 279,564 current perio d
Saldo akhir perio de 8,063,073 528,524 302,460 8,894,057 B alance at the end o f the perio d
31Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 6,678,345 144,919 91,163 6,914,427 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) 9,554 (8,893) (661) - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (878,393) 879,279 (886) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (425,546) (77,064) 502,610 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5,383,960 938,241 592,226 6,914,427 B alance after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 7,891,676 - - 7,891,676 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (5,316,842) (513,785) (85,236) (5,915,863) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (275,747) (275,747) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
tahun berjalan 2,574,834 (513,785) (360,983) 1,700,066 current year
Saldo akhir tahun 7,958,794 424,456 231,243 8,614,493 B alance at the end o f the year
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity are as of
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada September 30, 2024 and December 31, 2023 as
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Multi guna 8,257,707 8,032,283 Multi purpose
Investasi 2,283,475 2,282,178 Investment
Modal kerja 424,290 421,112 Working capital
Jumlah 10,965,472 10,735,573 Total
- 95 -
Page 99
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 4,409,998 4,290,612 The follow ing year (including past due)
> 1 - 2 tahun 3,372,052 3,174,503 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3,183,422 3,270,458 More than 3 years
Jumlah 10,965,472 10,735,573 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17.67% 17.81% per annum - Rupiah
Aset yang dibiayai oleh CFI adalah kendaraan baru Assets finance by CFI are new and used vehicles,
dan bekas, apartemen, tanah serta tanah dan apartment, land and land and buildings with period
bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 10 of financing ranging from 1 - 10 years with majority
tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor tenor of within 4 years.
4 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost, related to financing are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan customers.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar as of September 30, 2024 and December 31, 2023
Rp 178.423 juta dan Rp 63.464 juta pada tanggal amounting to Rp 178,423 million and Rp 63,464
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. million, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 31,619 14,818 139,051 185,488 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 2,137 (1,485) (652) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (4,016) 4,301 (285) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (155,085) (84,190) 239,275 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (125,345) (66,556) 377,389 185,488 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allow ance for
penurunan nilai 149,855 87,031 186,107 422,993 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 9,844 - - 9,844 New financial assets issued or purchased
Aset keuangan yang dilunasi (13,229) (2,829) (18,212) (34,270) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (366,091) (366,091) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan 146,470 84,202 (198,196) 32,476 current period
Saldo akhir periode 21,125 17,646 179,193 217,964 Balance at the end of the period
- 96 -
Page 100
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 59,024 9,540 50,413 118,977 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (8,572) 8,839 (267) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (184,131) (47,877) 232,008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133,096) (29,962) 282,035 118,977 B alance after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the allo wance fo r
penurunan nilai 176,464 52,662 143,869 372,995 impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 42,440 - - 42,440 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (54,189) (7,882) (11,106) (73,177) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (275,747) (275,747) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
tahun berjalan 164,715 44,780 (142,984) 66,511 current year
Saldo akhir tahun 31,619 14,818 139,051 185,488 B alance at the end o f the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan Consumer financing receivables of vehicles (new
bermotor (baru dan bekas) dijamin dengan Bukti and used) are secured by the related certificates of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari ownership (BPKB) of the vehicle while consumer
kendaraan yang bersangkutan sedangkan piutang financing receivable related to apartment, land and
pembiayaan konsumen untuk apartemen, tanah land and buildings are secured by Certificates of
serta tanah dan bangunan dijamin dengan Sertifikat Ownership (SHM) or Certificates of Building Use
Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan Right (SHGB) or Certificates of Ownership of
(SHGB) atau Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Mansions Unit (SHMSRS).
Susun (SHMSRS).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh CFI pada collateral for bank loans received by CFI as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 from
dari beberapa bank (Catatan 25). Jumlah piutang several banks (Note 25). Total consumer financing
pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing- receivables pledged as collateral amounted to
masing sebesar Rp 2.766.462 juta dan Rp 2.506.444 Rp 2,766,462 million and Rp 2,506,444 million as
juta masing-masing pada tanggal 30 September of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya cover the possible losses that might arise from
piutang pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
- 97 -
Page 101
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
15. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK – PIHAK 15. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES –
KETIGA THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga Sales and lease-back receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed to
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berasal September 30, 2024 and December 31, 2023 are
dari CFI, dengan perincian sebagai berikut: entered into by CFI, with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sew a-balik 95,272 98,107 Sales and lease-back receivables
Nilai sisa terjamin 49,130 33,908 Residual value
Pendapatan jual dan sew a-balik
yang belum diakui (7,288) (4,773) Unearned sales and lease-back income
Simpanan jaminan (49,130) (33,908) Security deposits
Jumlah 87,984 93,334 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (572) (60,186) Allow ance for impairment losses
Jumlah - Bersih 87,412 33,148 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 12.58% 14.05% per annum - Rupiah
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya sales and lease-back receivables including
transaksi yang terkait langsung dengan piutang jual transaction costs directly related to sales and
dan sewa-balik sebesar Rp 198 juta dan Rp 138 leaseback receivables amounted to Rp 198 million
juta. and Rp 138 million.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables (gross of
dikurangi pendapatan piutang jual dan sewa-balik unearned sales and leaseback income and
yang belum diakui dan cadangan kerugian allowance for impairment losses) as of
penurunan nilai) pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023 are
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Alat berat 40,245 12,362 Heavy equipment
Kapal 30,292 66,022 Vessel
Kendaraan bermotor 24,735 19,723 Vehicle
Jumlah 95,272 98,107 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 61,994 61,159 Investment
Modal kerja 33,278 36,948 Working Capital
Jumlah 95,272 98,107 Total
- 98 -
Page 102
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jatuh tempo satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 72,392 76,125 Due next years (including past due)
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 18,422 18,503 Due in the next tw o years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya atau lebih 4,458 3,479 Due in the next three years or more
Jumlah 95,272 98,107 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa- Assets that are classified as sale and lease-back
balik ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 5 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 – 5 years, with
pembiayaan di tenor 2 tahun. majority tenor of 2 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar Rp 30.474 juta dan nihil pada tanggal receivables amounted to Rp 30,474 million and nil
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. as of September 30, 2024 and December 31, 2023.
Piutang jual dan sewa balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
berdasarkan stage: based on stages:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 26,422 32,476 34,436 93,334 Balanc e at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted
12 bulan (stage 1 ) 2,085 (2,085) - - c redit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2 ) (653) 35,089 (34,436) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3 ) - (25,722) 25,722 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 27,854 39,758 25,722 93,334 Balanc e after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 69,848 - - 69,848 New financ ial assets issued or purc hased
Aset keuangan yang dilunasi (40,191) (9,285) - (49,476) Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - (25,722) (25,722) Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
periode berjalan 29,657 (9,285) (25,722) (5,350) c urrent period
Saldo akhir periode 57,511 30,473 - 87,984 Balanc e at the end of the period
- 99 -
Page 103
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ Dec ember 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 13,749 65,029 - 78,778 Balanc e at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted
12 bulan (stage 1) - - - - c redit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (3,000) 3,000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (35,097) 35,097 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 10,749 32,932 35,097 78,778 Balanc e after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 32,504 - - 32,504 New financ ial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (16,831) (456) (661) (17,948) Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - - - Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
tahun berjalan 15,673 (456) (661) 14,556 c urrent year
Saldo akhir tahun 26,422 32,476 34,436 93,334 Balanc e at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
piutang jual dan sewa balik adalah sebagai berikut: losses of sales and leaseback receivables are as
follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 45 25,920 34,221 60,186 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1 ) 2 (2) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2 ) (28) 34,249 (34,221) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3 ) - (25,722) 25,722 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 19 34,445 25,722 60,186 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allow ance for
penurunan nilai (10) (33,941) - (33,951) impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 102 - - 102 New financial assets issued or purchased
Aset keuangan yang dilunasi (43) - - (43) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (25,722) (25,722) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan 49 (33,941) (25,722) (59,614) current period
Saldo akhir periode 68 504 - 572 Balance at the end of the period
- 100 -
Page 104
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ Dec ember 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 67 23,524 - 23,591 Balanc e at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted
12 bulan (stage 1 ) - - - - c redit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2 ) (4) 4 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3 ) - (2,240) 2,240 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21,288 2,240 23,591 Balanc e after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowanc e for
penurunan nilai - 4,632 31,981 36,613 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 108 - - 108 New financ ial assets issued or purc hased
Aset keuangan yang dilunasi (126) - - (126) Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - - - Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
tahun berjalan (18) 4,632 31,981 36,595 c urrent year
Saldo akhir tahun 45 25,920 34,221 60,186 Balanc e at the end of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for impairment losses and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk formed and received from debtors are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. uncollectible sales and lease-back receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There were no significant changes in estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or assumptions made during the current
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan reporting period in the assessment of allowance for
kerugian piutang jual dan sewa-balik. losses on sales and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, When the sales and lease-back agreement is
debitur memberikan simpanan jaminan yang akan started, the debtor provides a security deposit
digunakan untuk opsi membeli aset yang dijual dan which will be used for the option to purchase the
sewa-balik sebesar nilai sisa aset tersebut pada asset sold and leased-back at the remaining value
akhir perjanjian sebagai bagian pembayarannya. of the asset at the end of the agreement as part of
the payment.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan If the right option is not excercised, such security
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada deposits will be returned at the end of lease period.
penyewa pada akhir masa sewa pembiayaan.
- 101 -
Page 105
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
16. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 16. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 1,354,933 930,878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 433,850 531,979 United States Dollar
Yen Jepang 221,071 121,828 Japanese Yen
Yuan China 31,805 7,567 Chinese Yuan
Euro 30,447 49,111 Euro
Jumlah 2,072,106 1,641,363 Total
Diskonto tagihan akseptasi (4,603) (3,576) Discount on acceptances receivable
Jumlah 2,067,503 1,637,787 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,919) (7,658) Allow ance for impairment losses
Jumlah Tagihan Akseptasi - Bersih 2,059,584 1,630,129 Total Acceptances Receivable - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 1,354,933 930,878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 433,850 531,979 United States Dollar
Yen Jepang 221,071 121,828 Japanese Yen
Yuan China 31,805 7,567 Chinese Yuan
Euro 30,447 49,111 Euro
Jumlah 2,072,106 1,641,363 Total
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
30 September/ September 30, 31 Desember/December 31,
2024 2023
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivable Payable Receivable Payable
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 93,610 93,691 61,640 61,671 1 month
> 1 - 3 bulan 178,524 178,802 213,124 213,239 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1,223,618 1,226,032 1,145,287 1,147,313 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 543,873 545,534 217,736 219,140 > 6 - 12 months
> 12 bulan 27,878 28,047 - - > 12 months
Jumlah 2,067,503 2,072,106 1,637,787 1,641,363 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of
sebagai berikut: acceptances receivable are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 1,637,787 - - 1,637,787 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih 126 - - 126 Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 2,054,246 - - 2,054,246 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,624,656) - - (1,624,656) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan 429,716 - - 429,716 Total additions for the current period
Saldo akhir periode 2,067,503 - - 2,067,503 Balance at the end of the period
- 102 -
Page 106
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2,132,501 - - 2,132,501 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 1,637,787 - - 1,637,787 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2,132,501) - - (2,132,501) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (494,714) - - (494,714) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 1,637,787 - - 1,637,787 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: losses of acceptances receivable are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 7,658 - - 7,658 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai (166) - - (166) Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 7,889 - - 7,889 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (7,462) - - (7,462) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan *) 261 - - 261 Total additions for the current period *)
Saldo akhir periode 7,919 - - 7,919 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6,652 - - 6,652 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 7,658 - - 7,658 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6,652) - - (6,652) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan *) 1,006 - - 1,006 Total additions for the current year *)
Saldo akhir tahun 7,658 - - 7,658 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian acceptance receivables is adequate to cover the
atas tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptances receivable.
- 103 -
Page 107
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
17. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 17. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Persentase Pemilikan/
Percentage of ow nership
Jenis usaha/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Nature September 30, December 31, September 30, December 31,
of business 2024 2023 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Metode Ekuitas/Equity Method
Bank
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas/Securities 29.00% 29.00% 448,291 448,339
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) Lembaga pembiayaan/
Financing 25.06% 25.06% 189,791 188,099
Subjumlah/Subtotal 638,082 636,438
Aset keuangan - diukur pada nilai w ajar m elalui penghasilan
kom prehensif lain/Financial assets - m easured at FVTOCI
Bank
PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) Asuransi/Insurance 7.76% 7.76% 135,800 112,520
PT Bank ANZ Indonesia Perbankan/Banking 1.00% 1.00% 16,500 16,500
PT FAC Sekuritas Indonesia Sekuritas/Securities 2.50% 2.50% 750 750
PT Sarana Kalsel Ventura Modal ventura/
Venture Capital 1.04% 1.04% 211 193
Subjumlah/Subtotal 153,261 129,963
Jumlah Penyertaan dalam bentuk saham/
Total Investments in shares of stock 791,343 766,401
Lokasi utama kegiatan usaha seluruh entitas adalah The principal domicile of business of all the entities
di Indonesia. are located in Indonesia.
Mutasi penyertaan dalam bentuk saham dengan The changes in investments in shares accounted
metode ekuitas adalah sebagai berikut: for under the equity method are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Saldo awal Bagian laba
tahun/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ periode/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of period
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 448,339 37,536 - (37,584) 448,291 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 188,099 2,075 (383) - 189,791 Indonesia Tbk
Jumlah 636,438 39,611 (383) (37,584) 638,082 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo awal Bagian laba
tahun/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ tahun/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of year
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 460,819 37,822 1,898 (52,200) 448,339 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 172,916 15,327 (141) (3) 188,099 Indonesia Tbk
Jumlah 633,735 53,149 1,757 (52,203) 636,438 Total
- 104 -
Page 108
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of the associates’ financial statements
di atas adalah sebagai berikut: above are as follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset 2,404,517 2,235,129 3,098,676 2,793,582 Assets
Liabilitas 832,009 668,943 2,341,440 2,043,097 Liabilities
Aset Bersih 1,572,508 1,566,186 757,236 750,485 Net Assets
30 September/ September 30, 30 September/ September 30,
2024 2023 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pendapatan 317,877 320,066 344,903 289,360 Revenue
Laba periode berjalan yang Income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 129,436 115,852 8,278 46,854 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 6,044 6,355 - - Non-controlling interest
Laba periode berjalan 135,480 122,207 8,278 46,854 Income for the period
Jumlah laba dan laba komprehensif Total profit and comprehensive
yang diatribusikan kepada: income attributable to:
Pemilik entitas induk 129,436 123,217 6,752 45,455 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 6,044 6,355 - - Non-controlling interest
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan 135,480 129,572 6,752 45,455 for the period
Penghasilan komprehensif lain - 7,365 (1,526) (1,399) Other comprehensive income
Penerimaan dividen 37,584 52,200 - - Dividends received
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
kuotasi pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 masing-masing adalah sebesar amounted to Rp 335,124 million and Rp 337,212
Rp 335.124 juta dan Rp 337.212 juta. million, respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
MLI dengan menggunakan harga kuotasi pada MLI by using quoted price as of September 30,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 amounted to
adalah sebesar Rp 129.716 juta dan Rp 129,716 million and Rp 122,589 million.
Rp 122.589 juta.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, unquoted equity instruments, yang nilai 2023, unquoted equity instruments whose fair
wajarnya tidak dapat ditentukan dengan andal, value cannot be determined reliably are classified
diklasifikasikan sebagai instrumen yang diukur pada as measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income that are recorded at cost
yang dicatat pada biaya perolehan dikurangi dengan net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in AMAG
penyertaan saham AMAG sebesar Rp 60.916 juta. amounting to Rp 60,916 million is based on its
Nilai wajar penyertaan saham AMAG didasarkan quoted market price as of reporting date. The
pada harga pasar yang tercatat pada tanggal unrealized gain on increase in value of investment,
pelaporan. Keuntungan yang belum direalisasi net of deferred income tax, as of September 30,
akibat kenaikan nilai wajar penyertaan, setelah 2024 and December 31, 2023 amounted to
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada Rp 58,410 million and Rp 40,251 million,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 respectively, and is recorded as other
masing-masing sebesar Rp 58.410 juta dan comprehensive income in the current year
Rp 40.251 juta yang dicatat sebagai penghasilan (Note 33).
komprehensif lain tahun berjalan (Catatan 33).
- 105 -
Page 109
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Kerugian yang belum direalisasi akibat penurunan The unrealized loss on decrease in value of
nilai wajar penyertaan, pada tanggal 30 September investment, as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing December 31, 2023 amounted to Rp 61,100
sebesar Rp 61.100 juta yang dicatat sebagai million, respectively, and is recorded as other
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan comprehensive income in the current year
(Catatan 33). (Note 33).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak terdapat penyertaan dalam bentuk there is no investment in shares of stocks that serve
saham yang dijaminkan oleh Grup. as collateral to the Group.
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 18. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Tetap 9,651,278 9,879,981 Fixed Assets
Aset Hak Guna 118,408 122,163 Right-of-use Assets
Nilai Buku Bersih 9,769,686 10,002,144 Net Book Value
a. Aset tetap a. Premises and equipment
30 September/ September 30, 2024
1 Januari/ 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ September 30,
2024 Additions Deductions Reclassification 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 5,769,774 1,870 - (90,158) 5,681,486 Land
Bangunan 3,519,262 18,151 1,242 (110,248) 3,425,923 Buildings
Kendaraan bermotor 220,855 31,648 20,607 - 231,896 Vehicles
Inventaris kantor 831,267 200,572 927 - 1,030,912 Office equipments
Aset tetap yang akan Unused premises and
digunakan 30,049 2,883 - (20,194) 12,738 equipments
Jumlah 10,371,207 255,124 22,776 (220,600) 10,382,955 Total
Model revaluasi: At revaluation model:
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 286,189 103,591 1,242 (9,318) 379,220 Buildings
Kendaraan bermotor 50,461 28,257 8,130 - 70,588 Vehicles
Inventaris kantor 154,576 127,852 559 - 281,869 Office equipments
Jumlah 491,226 259,700 9,931 (9,318) 731,677 Total
Nilai Buku Bersih 9,879,981 9,651,278 Net Book Value
- 106 -
Page 110
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2023
1Januari/ P enerapan meto de 31Desember/
January 1, P enambahan/ P engurangan/ Reklasifikasi/ revaluasi/A pplicatio n o f December 31,
2023 A dditio ns Deductio ns Reclassificatio n the revaluatio n metho d 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
M o del revaluasi: A t revaluatio n mo del:
P emilikan langsung Direct acquisitio ns
Tanah 5,764,479 1,870 - (1,504) 4,929 5,769,774 Land
B angunan 3,509,719 8,824 6,875 6,120 1,474 3,519,262 B uildings
Kendaraan bermo to r 209,889 16,315 5,349 - - 220,855 Vehicles
Inventaris kanto r 713,714 130,180 12,627 - - 831,267 Office equipments
A set tetap yang akan Unused premises and
digunakan 33,587 2,646 - (6,184) - 30,049 equipments
Jumlah 10,231,388 159,835 24,851 (1,568) 6,403 10,371,207 To tal
M o del revaluasi: A t revaluatio n mo del:
A kumulasi P enyusutan A ccumulated depreciatio n
P emilikan langsung Direct acquisitio ns
B angunan 155,605 141,540 2,693 - (8,263) 286,189 B uildings
Kendaraan bermo to r 15,214 36,921 1,674 - - 50,461 Vehicles
Inventaris kanto r 30,579 132,329 8,332 - - 154,576 Office equipments
Jumlah 201,398 310,790 12,699 - (8,263) 491,226 To tal
Nilai B uku B ersih 10,029,990 14,666 9,879,981 Net B o o k Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan Deductions of premises and equipment
dan penghapusan aset tetap dengan rincian represent the sale and write-off of premises
sebagai berikut: and equipment with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 12,845 12,152 Net book value
Harga jual dan penghapusan 19,096 4,632 Selling price and disposal
Laba (rugi) penjualan dan penghapusan Gain (loss) on sale and w rite-off of
aset tetap - bersih 6,251 (7,520) premises and equipment - net
Pada tahun 2023, CFI membebankan aset tetap In 2023, CFI charge the premises and
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke equipment with acquisition cost below Rp 5
beban umum dan administrasi (Catatan 41) million to general and adminstration expenses
pada pos peralatan dan kebutuhan kantor (Note 41) in office supplies and stationaries
sebesar Rp 3.976 juta. expense post amounted to Rp 3,976 million.
Selama periode sembilan bulan di tahun 2024 For the nine month period of 2024 and along
dan sepanjang tahun 2023, nilai buku aset tetap the year of 2023, the book value of premises
yang dihapus Bank masing-masing adalah and equipment owned by the Bank has been
sebesar Rp 4 juta dan Rp 4.182 juta, yang written of amounting to Rp 4 million and
dibebankan pada beban operasional lainnya Rp 4,182 million, respectively, and has been
(catatan 41). recognized in other operating expense (Note
41).
Pada tahun 2021, Bank melakukan penilaian In 2021, Bank revalued its fair value of land
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan and building that were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang independent appraiser registered in OJK,
telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan Rekan as stated in the report dated
laporan tertanggal 17 Desember 2021 dengan December 17, 2021 with Drs. Nirboyo
penanggung jawab Drs. Nirboyo Adiputro, Adiputro, MAPPI (Cert) as the partner in
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, charge. Based on the appraisal report, the
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar valuation was performed in accordance with
Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan Indonesian Appraiser Standards and the
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4 regarding
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK valuation and presentation of asset valuation
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan report in capital market.
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
- 107 -
Page 111
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tahun 2022, Bank melakukan penilaian In 2022, Bank revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor and office equipments were performed by
dan inventaris kantor yang dilakukan oleh independent appraisers registered in OJK,
penilai independen yang telah teregistrasi di KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 15 Desember December 15, 2022 with partner in charge
2022 dengan penanggung jawab Drs. Nirboyo Drs. Nirboyo Adiputro, MAPPI (Cert). Based
Adiputro, MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan on the appraisal report, the valuation was
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan determined in accordance with the Bapepam-
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan LK’s rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan presentation of asset valuation report in capital
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK market.
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are
dibandingkan yang mencerminkan harga based on the market comparable approach
transaksi terkini untuk properti serupa, that reflects recent transaction prices for
pendekatan pendapatan dengan metode Gross similar properties, income approach with
Income Multiplier (GIM) yang menggunakan Gross Income Multiplier (GIM) method that
rasio harga sewa dan harga jual dari data pasar used the ratio rental price and sales price of
untuk memperoleh indikasi nilai pasar dari the market data to obtain the indicative market
obyek yang dinilai, dan pendekatan biaya yang value of valuation object and cost approach
menggunakan nilai pasar yang dapat which used the market price of comparable for
dibandingkan untuk penilaian tanah dan metode land valuation and used the cost of
biaya reproduksi baru pada tanggal penilaian reproduction new on the valuation date,
setelah dikurangi dengan penyusutan untuk adjusted by obsolescence for the valuation of
penilaian bangunan. buildings.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser
berikut: are as follows:
Tanggal Efektif
Rekan Penanggung Revaluasi/
Penilai Independen/ Jaw ab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Revaluation Effective
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dew i Apriyanti & Rekan Drs. Nirboyo Adiputro, 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
MAPPI (Cert.) December 17, 2021 dan biaya/Market, September 30, 2021
income and cost
KJPP Nirboyo Adiputro, Dew i Apriyanti & Rekan Drs. Nirboyo Adiputro, 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 Desember/
MAPPI (Cert.) December 28, 2021 dan biaya/Market, December 31, 2021
income and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 20, 2021 and cost December 31, 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, 2021 and cost December 31, 2021
(Cert.)
KJPP Nirboyo Adiputro, Dew i Apriyanti & Rekan Drs. Nirboyo Adiputro, 15 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 September/
MAPPI (Cert.) December 15, 2022 and cost September 30, 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 18 November/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 30, 2022 and cost November 18, 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 15 November/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 30, 2023 and cost November 15, 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 30, 2023 and cost December 30, 2023
(Cert.)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, selisih lebih nilai wajar aset 2023, the difference between the fair value and
dengan nilai tercatat dikurangi dengan pajak carrying amount of the assets net of tax
penghasilan masing-masing adalah sebesar amounting to Rp 9,580 million and Rp 18,065
Rp 9.580 juta dan Rp 18.065 juta, dibukukan million, respectively, is recorded in other
dalam penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in
terakumulasi dalam ekuitas pada akun “Surplus equity as “Revaluation of premises and
Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 33). equipment” (Note 33).
- 108 -
Page 112
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Jika aset tetap dicatat menggunakan model If the premises and equipment are measured
biaya, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount
would be as follows:
30 September/ September 30, 2024 31Desember/ December 31, 2023
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan/ Accumulated Jumlah/ perolehan/ Accumulated Jumlah/
Cost depreciation Total Cost depreciation Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Tanah 1,096,697 - 1,096,697 1,109,257 - 1,109,257 Land
Bangunan 2,404,416 1,733,248 671,168 2,478,303 1,714,135 764,168 Buildings
Kendaraan bermotor 301,999 205,462 96,537 297,965 202,306 95,659 Vehicles
Inventaris kantor 1,981,229 1,641,602 339,627 1,781,167 1,545,762 235,405 Furnitures and fixtures
Jumlah 5,784,341 3,580,312 2,204,029 5,666,692 3,462,203 2,204,489 Total
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land with
berdiri di atas tanah Hak Guna Bangunan Building Use Right (HGB) for (thirty) years
(HGB) berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) expiring up to 2052. The Bank owns several
yang akan jatuh tempo sampai dengan 2052. buildings with Strata Title Ownership Right
Bank memiliki beberapa bangunan dengan hak (HMASRS) for 20 (twenty) years expriring in
legal berupa Hak Milik atas Satuan Rumah 2041. Management believes that there will be
Susun (HMASRS) yang berjangka waktu 20 no difficulty in the extension of the land rights
(dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat supported by sufficient evidence of ownership.
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan
hak atas tanah tersebut karena seluruh tanah
diperoleh secara sah dan didukung dengan
bukti pemilikan yang memadai.
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land upon
berdiri di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan Land Management Right (HPL), which the
(HPL), dengan sertifikatnya Hak Guna certificates of Building Use Right (HGB) are
Bangunan (HGB) berjangka waktu 30 (tiga valid for 30 (thirty) years expiring up to 2039.
puluh) tahun yang akan jatuh tempo sampai These land are depreciated over the period of
dengan 2039. Tanah ini disusutkan sepanjang their Building Use Right (HGB). Management
masa berlaku sertifikat hak guna bangunannya. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat extension of the land rights since all the land
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah are acquired legally and supported by
tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara sufficient evidence of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, terdapat tanah dan 2023, land and buildings owned by the Bank
bangunan milik Bank dengan nilai buku masing- with net book value amounting to Rp 31,524
masing sebesar Rp 31.524 juta dan Rp 33.305 million and Rp 33,305 million, are still in
juta yang masih dalam proses balik nama atau process of transferring the name of the owner
atas nama pihak lain. or are still under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada amount of premises and equipment is lower
nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak than the recoverable value, as such there is no
diperlukan penurunan nilai aset tetap. impairment in value of premises and
equipment.
Pada tanggal 30 September 2024 dan On September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023 tidak terdapat aset tetap 2023, there is no premises and equipment that
yang dijaminkan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
- 109 -
Page 113
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna risks with PT Asuransi Multi Artha Guna
(AMAG), PT Asuransi Central Asia dan China (AMAG), PT Asuransi Central Asia and China
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan parties, with coverage amount of
jumlah pertanggungan sebesar Rp 6.204.135 Rp 6,204,135 million and SGD 280,000 as of
juta dan SGD 280.000 pada tanggal September 30, 2024 and Rp 5,983,388 million
30 September 2024 dan Rp 5.983.388 juta dan and SGD 280,000 as of December 31, 2023.
SGD 280.000 pada tanggal 31 Desember 2023. Management believes that the insurance
Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
b. Aset hak guna b. Right-of-use assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk The Group leases several assets including
bangunan, kendaraan bermotor, dan peralatan building, motor vehicles, and other equipment
lainnya dengan masa sewa rata-rata adalah with an average lease periode of 5 years.
5 tahun.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada tanggal The amount recognized in profit or loss for the
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 period ended September 30, 2024 and
yang timbul dari sewa adalah beban December 31, 2023 arising from leases, are
penyusutan aset-hak-guna sebesar Rp 72.352 depreciation expense of right-of-use assets
juta dan Rp 103.746 juta yang diakui sebagai amounting to Rp 72,352 million and
penyusutan dan amortisasi pada Catatan 41, Rp 103,746 million which is recognized as
dan beban bunga atas liabilitas sewa sebesar depreciation and amortization in Note 41, and
Rp 3.226 juta dan Rp 4.662 juta yang dicatat interest expense on lease liabilities amounting
sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada to Rp 3,226 million and Rp 4,662 million which
Catatan 36. is recorded as interest expense on lease
liability on Note 36.
30 September/ September 30, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 40,141 205 14,694 25,652 Land
Ruangan 173,198 63,887 33,109 203,976 Rooms
Kendaraan bermotor 10,019 3,623 3,591 10,051 Vehicles
Lainnya 5,925 1,308 - 7,233 Others
Jumlah 229,283 69,023 51,394 246,912 Total
Akumulasi peny usutan Accumulated depreciation
Tanah 19,233 4,274 14,694 8,813 Land
Ruangan 82,907 63,078 33,264 112,721 Rooms
Kendaraan bermotor 3,599 3,785 3,010 4,374 Vehicles
Lainnya 1,381 1,215 - 2,596 Others
Jumlah 107,120 72,352 50,968 128,504 Total
Nilai buku bersih 122,163 118,408 Net book v alue
- 110 -
Page 114
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasif ikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassif ication balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 52,191 - 15,409 3,359 40,141 Land
Ruangan 162,354 79,102 68,258 - 173,198 Rooms
Kendaraan bermotor 7,572 4,130 1,683 - 10,019 Vehicles
Lainnya 5,925 - - - 5,925 Others
Jumlah 228,042 83,232 85,350 3,359 229,283 Total
Akumulasi peny usutan Accumulated depreciation
Tanah 15,637 19,005 15,409 - 19,233 Land
Ruangan 63,566 80,037 60,696 - 82,907 Rooms
Kendaraan bermotor 1,697 3,519 1,617 - 3,599 Vehicles
Lainnya 196 1,185 - - 1,381 Others
Jumlah 81,096 103,746 77,722 - 107,120 Total
Nilai buku bersih 146,946 122,163 Net book v alue
19. ASET TAKBERWUJUD - PERANGKAT LUNAK 19. INTANGIBLE ASSETS - SOFTWARE
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan Acquisition cost
Aw al periode 869,025 738,154 Beginning of the period
Penambahan periode berjalan 93,541 142,099 Additions during the period
Penghapusan periode berjalan (6,587) (11,228) Disposals during the period
Akhir periode 955,979 869,025 End of the period
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Aw al periode (346,543) (312,180) Beginning of the period
Amortisasi periode berjalan (38,173) (45,590) Amortization during the period
Penghapusan periode berjalan 6,587 11,227 Disposals during the period
Akhir periode (378,129) (346,543) End of the period
Jumlah Tercatat 577,850 522,482 Carrying Value
- 111 -
Page 115
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Agunan yang diambil alih 1,755,876 1,775,624 Foreclosed properties
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income receivables
Efek-efek 605,091 548,145 Securities
Kredit 551,198 597,236 Loans
Penempatan pada BI dan bank lain 3,910 16,223 Placement w ith BI and other banks
Aset tetap yang tidak digunakan 937,201 735,601 Idle properties
Uang muka Advances
Pihak ketiga 20,296 30,834 Third parties
Pembelian aset tetap 6,590 31,017 Purchase of premises and equipments
Pendirian cabang 6,348 6,664 New branches
Lainnya 1,991,727 2,034,240 Others
Sub jumlah 5,878,237 5,775,584 Sub total
Entitas Anak Subsidiaries
Agunan yang diambil alih 1,471,743 1,405,782 Foreclosed properties
Piutang lain-lain 401,577 391,544 Other receivables
Lainnya 88,532 127,414 Others
Sub jumlah 1,961,852 1,924,740 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (359,393) (365,811) Allow ance for impairment losses
Jumlah Aset Lain-lain - Bersih 7,480,696 7,334,513 Total Other Assets - Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed properties represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih land, buildings and vehicles that have been
oleh Grup. foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed properties as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
yang diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collateral are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 296,595 308,277 Balance at the beginning of the period
Pemulihan periode berjalan (9,713) (11,682) Recovery during the period
Penghapusan (1,880) - Write-off
Saldo akhir periode 285,002 296,595 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed collateral is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin adequate to cover potential losses.
timbul.
- 112 -
Page 116
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pendapatan yang Masih Akan Diterima Accrued Income Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment amounting
penurunan nilai senilai Rp 4.672 juta dan 5.086 juta to Rp 4,672 million and Rp 5,086 million as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023.
2023.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah losses on accrued interest receivables are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 5,086 5,840 B alance at the beginning o f the perio d
P emulihan perio de berjalan (414) (737) Reco very during the perio d
Selisih kurs - (17) Differences in exchange rate
Saldo akhir perio de 4,672 5,086 B alance at the end o f the perio d
Piutang lain-lain Other Receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 30 September Other receivables as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 terdiri dari CFI dengan December 31, 2023 represents CFI with details as
perincian berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Piutang dalam proses penyelesaian 352,688 345,144 Receivables in settlement process
Lain-lain 48,889 46,400 Others
Jumlah 401,577 391,544 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (69,719) (64,130) Allow ance for impairment loss
Bersih 331,858 327,414 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount minus impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi settle receivable from customer after going through
kewajiban konsumen setelah melalui proses yang the process stipulated in financing agreement.
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal Particularly factoring receivable reclassified to
piutang pembiayaan khususnya untuk anjak piutang receivable in the process of settlement when
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses mortgage rights from additional collateral is used to
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan fulfill customers obligation through the process
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban stipulated in financing receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
- 113 -
Page 117
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada The changes in the allowance for impairment
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 losses as of September 30, 2024 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 64,130 55,849 Balance at the beginning of the period
Penyisihan periode berjalan 66,748 51,688 Provision for the period
Penghapusan (61,159) (43,407) Write-off
Saldo akhir periode 69,719 64,130 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang process is adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Kredit (Catatan 12) 7,141 7,717 Loans (Note 12)
Pihak ketiga Third parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Kredit (Catatan 12) 544,057 589,519 Loans (Note 12)
Efek- efek (Catatan 9) 90,946 81,688 Sec urities (Note 9)
Penempatan pada BI dan Bank lain Plac ement with BI and other banks
(Catatan 8) 3,910 16,223 (Note 8)
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at value through other
komprehensif lain c omprehensive inc ome
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek (Catatan 9) 443,934 351,342 Sec urities (Note 9)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek 70,211 115,115 Sec urities
Sub jumlah 1,160,199 1,161,604 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Kredit (Catatan 12) 44,582 38,048 Loans (Note 12)
Efek- efek (Catatan 9) 20,047 46,325 Sec urities (Note 9)
Penempatan pada BI dan Bank lain Plac ement with BI and other banks
(Catatan 8) 153 821 (Note 8)
Piutang lain 401,577 391,544 Other rec eivables
Setoran jaminan 5,777 5,935 Sec urity deposits
Subjumlah 472,136 482,673 Subtotal
Jumlah Aset Keuangan Lainnya 1,632,335 1,644,277 Total Other Financ ial Assets
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowanc e for impairment losses -
aset keuangan lainnya (74,391) (69,216) other financ ial assets
Jumlah Aset Keuangan Lainnya - Bersih 1,557,944 1,575,061 Total Other Financ ial Assets - Net
- 114 -
Page 118
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
30 September/ September 30, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 157,007 11,557,717 11,714,724 Demand deposits
Tabungan 628,218 51,240,295 51,868,513 Savings deposits
Deposito berjangka 601,610 76,727,707 77,329,317 Time deposits
Sub Jumlah 1,386,835 139,525,719 140,912,554 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 372,560 372,560 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1,384,776 1,384,776 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 1,757,336 1,757,336 Sub Total
Jumlah 1,386,835 141,283,055 142,669,890 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 186,069 11,535,347 11,721,416 Demand deposits
Tabungan 562,937 50,571,593 51,134,530 Savings deposits
Deposito berjangka 728,923 68,986,654 69,715,577 Time deposits
Sub Jumlah 1,477,929 131,093,594 132,571,523 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 289,238 289,238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2,228,720 2,228,720 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 2,517,958 2,517,958 Sub Total
Jumlah 1,477,929 133,611,552 135,089,481 Total
- 115 -
Page 119
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 12,087,284 12,010,654 Demand deposits
Tabungan 53,253,289 53,363,250 Savings deposits
Deposito berjangka 77,329,317 69,715,577 Time deposits
Jumlah 142,669,890 135,089,481 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Giro 389 367 Demand deposits
Tabungan 1,980 2,721 Savings deposits
Deposito berjangka 214,556 178,678 Time deposits
Sub jumlah 216,925 181,766 Sub Total
Jumlah 142,886,815 135,271,247 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 106,185 127,313 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 50,787 58,719 United States Dollar
Yen Jepang 35 37 Japanese Yen
Sub Jumlah 157,007 186,069 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8,107,961 8,602,973 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,710,750 2,468,435 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 739,006 463,939 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 11,557,717 11,535,347 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah 369,532 286,158 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3,028 3,080 United States Dollar
Sub Jumlah 372,560 289,238 Sub Total
Jumlah 12,087,284 12,010,654 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1.56% 1.46% Rupiah
Valuta asing 0.08% 0.08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 2.24% 0.80% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of September 30, 2024 and December 31,
kredit pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, demand deposits which are earmarked
31 Desember 2023 masing-masing sebesar and pledged as loan collateral amounted to
Rp 17.909 juta dan Rp 16.025 juta. Rp 17,909 million and Rp 16,025 million,
respectively.
- 116 -
Page 120
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Bank The Bank
Tabungan Panin 38,932,771 37,699,948 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Prize 3,763,762 3,930,147 Panin Super Prize Saving Deposits
Tabungan Bisnis Panin 517,007 610,769 Bisnis Panin Saving Deposits
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 2,034,816 2,045,706 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 45,248,356 44,286,570 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Tabungan Wadiah 1,384,776 2,228,720 Wadiah Saving Deposit
Sub Jumlah - Rupiah 46,633,132 46,515,290 Sub Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Bank The Bank
Tabungan Pan Dollar Pan Dollar Saving Deposits
Dollar Amerika Serikat 4,703,557 4,798,581 United States Dollar
Dollar Australia 814,631 911,807 Australian Dollar
Dollar Singapura 525,680 497,861 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibaw ah 5%) 576,289 639,711 Others (below 5% each)
Sub Jumlah - valuta asing 6,620,157 6,847,960 Sub Total - foreign currencies
Jumlah 53,253,289 53,363,250 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0.71% 0.72% Rupiah
Valuta asing 0.12% 0.12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 5.45% 5.02% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of September 30, 2024 and December 31,
jaminan kredit pada tanggal 30 September 2024 2023, blocked savings deposits which pledged
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar as loan collateral are amounted to
Rp 428.330 juta dan Rp 266.479 juta. Rp 428,330 million and Rp 266,479 million,
respectively.
- 117 -
Page 121
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 522,361 642,930 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 76,555 83,329 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 2,694 2,664 Other (below 5% each)
Sub Jumlah 601,610 728,923 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 74,662,040 66,820,644 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1,964,208 2,060,553 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 101,459 105,457 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 76,727,707 68,986,654 Sub Total
Jumlah 77,329,317 69,715,577 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4.55% 4.23% Rupiah
Valuta asing 0.41% 0.17% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits classified based on the term are
periode adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ September 30, 2024 31Desember/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Fo reign Jumlah/ Fo reign Jumlah/
Rupiah currencies To tal Rupiah currencies To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
1bulan 41,411,697 1,607,345 43,019,042 42,742,665 1,690,720 44,433,385 1mo nth
3 bulan 18,136,759 243,594 18,380,353 14,608,486 228,794 14,837,280 3 mo nths
6 bulan 7,861,912 241,935 8,103,847 4,411,048 275,514 4,686,562 6 mo nths
12 bulan 6,330,425 52,042 6,382,467 4,904,782 56,975 4,961,757 12 mo nths
Lebih dari 12 bulan 1,443,608 - 1,443,608 796,593 - 796,593 M o re than 12 mo nths
Jumlah 75,184,401 2,144,916 77,329,317 67,463,574 2,252,003 69,715,577 To tal
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of September 30, 2024 and December 31,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 2023, blocked time deposits which pledged as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 loan collateral are amounted to Rp 5,022,933
masing-masing sebesar Rp 5.022.933 juta dan million and Rp 5,255,833 million, respectively.
Rp 5.255.833 juta.
- 118 -
Page 122
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar fixed and floating interest rate, thus exposing the
risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest Group to fair value interest rate risk and cash flow
rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash interest rate risk.
flow interest rate risk).
30 September/ September 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Giro 19,385 207 19,592 24,429 212 24,641 Demand deposits
Deposito berjangka 28,320 - 28,320 52,986 - 52,986 Time deposits
Call money - - - 950,000 - 950,000 Call money
Sub Jumlah 47,705 207 47,912 1,027,415 212 1,027,627 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Wadiah demand
Giro Wadiah 54,245 - 54,245 33,958 - 33,958 deposits
PASBIS - - - 1,359,143 - 1,359,143 PASBIS
Sub Jumlah 54,245 - 54,245 1,393,101 - 1,393,101 Sub Total
Jumlah 101,950 207 102,157 2,420,516 212 2,420,728 Total
30 September/ September 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Rupiah Foreign currencies Rupiah Foreign currencies
Tingkat bunga efektif Average annual effective
rata- rata per tahun interest rates
Giro 0.20% 0.00% 0.24% 0.00% Demand deposits
Deposito berjangka 4.11% - 3.76% - Time deposits
Call money - - 5.81% - Call money
Tingkat bonus rata- rata Average bonus rate
per tahun per annum
Giro Wadiah 2.24% - 0.80% - Wadiah demand deposits
PASBIS - - 6.50% - PASBIS
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir As of September 30, 2024 and December 31,
dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 2023, there is no blocked deposits from other
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. banks which pledged as loan collateral.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 365 hari/ days 30 - 366 hari/ days Time deposits
Call money - 14 - 32 hari/ days Call money
PASBIS - 28 hari/ days PASBIS
- 119 -
Page 123
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: at amortized cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 73,837 58,599 Demand deposits
Deposito berjangka 28,320 52,986 Time deposits
Call money - 950,000 Call money
PASBIS - 1,359,143 PASBIS
Jumlah 102,157 2,420,728 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Deposito berjangka 43 100 Time deposits
Call money - 3,545 Call money
PASBIS - 2,343 PASBIS
Jumlah 43 5,988 Total
Jumlah 102,200 2,426,716 Total
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI – PIHAK KETIGA REPURCHASE – THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri The details of securities sold with agreements to
dari: repurchase are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September/ 7 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 2024 3,859,272 4,016 3,855,256
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 26 September/ 3 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 26, 2024 October 3, 2024 2,892,348 1,008 2,891,340
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September/ 7 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 2024 2,844,315 2,957 2,841,358
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 September/ 4 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 27, 2024 October 4, 2024 964,156 502 963,654
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September/ 7 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 2024 368,864 384 368,480
Jumlah/Total 10,928,955 8,867 10,920,088
- 120 -
Page 124
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 2,358,435 820 2,357,615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/days December 19, 2023 January 5, 2024 1,414,051 990 1,413,061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/days December 13, 2023 January 5, 2024 1,225,378 866 1,224,512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 22, 2023 January 10, 2024 1,143,876 1,796 1,142,080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 15, 2023 January 3, 2024 1,036,010 363 1,035,647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/days December 21, 2023 January 19, 2024 473,332 1,589 471,743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 20, 2023 January 19, 2024 472,837 1,575 471,262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 13, 2023 January 12, 2024 471,992 957 471,035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 8, 2023 January 8, 2024 470,474 605 469,869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 11, 2023 January 11, 2024 470,235 867 469,368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 94,346 32 94,314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 28, 2023 January 4, 2024 94,330 48 94,282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/days December 27, 2023 January 4, 2024 47,181 24 47,157
Jumlah/Total 9,772,477 10,532 9,761,945
Suku bunga efek yang dijual dengan janji dibeli Interest rate of securities sold with agreements to
kembali berkisar 6,25% pada 30 September 2024 repurchase are ranged 6.25% on September 30,
dan berkisar antara 6,10% - 6,75% pada 2024 and between 6.10% - 6.75% on
31 Desember 2023. December 31, 2023.
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN – 24. SECURITIES ISSUED - NET
BERSIH
Surat berharga yang diterbitkan oleh Bank adalah Securities issued by the Bank are as follows:
sebagai berikut:
30 September/
September 30,
2024
Rp Juta/
Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Bank Bank
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Continuous Bonds IV Bank Panin
Tahap I Tahun 2024 - pihak berelasi 50,000 Phase I Year 2024 - related parties
Diskonto yang belum diamortisasi (2,011) Unamortized discount
Bersih 47,989 Net
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2024 untuk The average annual effective interest rate of these
obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 8,78% per securities in 2024 is 8.78% per annum,
tahun. respectively.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di All securities issued and recorded at Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain Bank dalam bentuk other assets of any kind of the Bank and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
- 121 -
Page 125
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah nihil pada tanggal 12 months are nil on September 30, 2024.
30 September 2024.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September/
September 30,
2024
Rp Juta/
Rp Million
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 47,989 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 926 (Note 27)
Jumlah 48,915 Total
Obligasi yang diterbitkan oleh Bank ditawarkan Bonds issued by the Bank offered at 100% of
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan nominal value, with details are as follows:
rincian sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/ 30 September/
Jangka w aktu/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh tempo/ Fixed interest rate Peringkat/ September 30,
Jenis/Type Term Start date Maturity date per annum Rating 2024
Rp Juta/
Rp Million
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Tahun 2024/
Continuous Bonds IV Bank Panin Phase I Year 2024 5 tahun/years 5 Juli/ July 5, 2024 5 Juli/ July 5, 2029 7.75% idAA *) 50,000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 50,000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (2,011)
Bersih/Net 47,989
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-173/PEF-
2024 No. RC-173/PEF-DIR/III/2024 untuk periode DIR/III/2024, dated March 5, 2024 for period
5 Maret 2024 sampai 1 Maret 2025. March 5, 2024 until March 1, 2025.
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy the Bank has the option to buy them back in full or
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk in part as a reserve for future resale or redemption,
disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali in accordance with the applicable regulations.
atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan
peraturan yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh Bank adalah The purpose of issuing securities by Bank is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
Mengadakan perubahan bidang usaha. Change its business.
- 122 -
Page 126
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Melakukan penyertaan modal pada pihak Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
Menjual atau mengalihkan atau memindah Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Menjaminkan atau membebani dengan cara Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2024. securities issued in 2024.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First c oupon payment Last c oupon payment
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Tahun 2024/
Continuous Bonds IV Bank Panin Phase I Year 2024 5 Oktober/ Oc tober 5, 2024 5 Juli/ July 5, 2029
25. PINJAMAN YANG DITERIMA – PIHAK KETIGA 25. BORROWINGS – THIRD PARTIES
30 September/ September 30, 2024
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka w aktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
CFI CFI
PT Bank Mandiri Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.38% 722,880 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.08% 634,659 Jaw a Barat dan Banten Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7.40% 518,608 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.29% 326,563 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.31% 295,100 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 1 tahun/ year 6.50% 155,000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 4 tahun/ years 7.50% 147,917 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/ years 7.10% 137,500 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 6.71% 63,772 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 3,001,999 Total
- 123 -
Page 127
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2023
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ A verage effective Jumlah/
P erio d annual interest rate To tal
Rp Juta/
Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
P T B ank M aybank Indo nesia Tbk 3 - 4 tahun/years 7.31% 417,954 P T B ank M aybank Indo nesia Tbk
P T B ank M andiri Tbk 4 tahun/years 7.82% 414,501 P T B ank M andiri Tbk
P T B ank P embangunan Daerah P T B ank P embangunan Daerah
Jawa B arat dan B anten Tbk 3 - 4 tahun/years 6.98% 404,157 Jawa B arat dan B anten Tbk
P T B ank Danamo n Indo nesia Tbk 3 - 4 tahun/years 7.48% 389,896 P T B ank Danamo n Indo nesia Tbk
P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk 1tahun/year 6.40% 300,000 P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk
P T B ank DKI Tbk 4 - 5 tahun/years 7.46% 287,564 P T B ank DKI Tbk
P T B ank CIM B Niaga Tbk 4 tahun/years 7.30% 234,290 P T B ank CIM B Niaga Tbk
P T B ank KEB Hana Indo nesia 4 tahun/years 7.50% 185,417 P T B ank KEB Hana Indo nesia
P T B ank Central A sia Tbk 3 - 4 tahun/years 7.98% 168,969 P T B ank Central A sia Tbk
P T B ank OCB C NISP Tbk 3 - 4 tahun/years 8.75% 625 P T B ank OCB C NISP Tbk
Jumlah 2,803,373 To tal
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pinjaman yang diterima 3,001,999 2,803,373 Borrow ings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 8,996 9,443 (Note 27)
Jumlah 3,010,995 2,812,816 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan the reporting date are amounting to Rp 1,707,394
adalah sebesar Rp 1.707.394 juta dan Rp 1.860.053 million Rp 1,860,053 million on September 30,
juta pada tanggal 30 September 2024 dan 31 2024 and December 31, 2023, respectively.
Desember 2023.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
CFI CFI
PT Bank Mandiri Tbk 671,447 165,746 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 423,333 158,125 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Internasional Tbk 320,000 185,000 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 235,000 380,000 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 234,792 704,792 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI Tbk 218,768 60,555 PT Bank DKI Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 192,500 149,583 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 123,125 140,764 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lainnya 132,569 113,542 Others
Jumlah 2,551,534 2,058,107 Total
- 124 -
Page 128
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on September 30, 2024 and
berasal dari CFI pada tanggal 30 September 2024 December 31, 2023 are as follows:
dan 31 Desember 2023 dengan perincian sebagai
berikut:
Batas Kredit/ Awal/ Akhir/
Bank Fasilitas/Fac ility Credit Limit Begin Due
Rp Juta/
Rp Million
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 500,000 28- Sep- 22/ 28- Sep- 26/
28- Sep- 22 28- Sep- 26
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 1,000,000 11- Sep- 24/ 11- Sep- 25/
11- Sep- 24 11- Sep- 25
PT Bank Mandiri Tbk Unc ommited Money Market 100,000 24- Nov- 23/ 23- Nov- 24/
24- Nov- 23 23- Nov- 24
Modal Kerja IV/ Working Capital IV 500,000 08- Feb- 23/ 22- Mei- 27/
08- Feb- 23 22- May- 27
Modal Kerja V/ Working Capital V 500,000 24- Nov- 23/ 5- Apr- 27/
24- Nov- 23 5- Apr- 27
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 500,000 03- Jul- 20/ 22- Mei- 27/
03- Jul- 20 22- May- 27
Modal Kerja/Working Capital 150,000 27- Mar- 24/ 27- Mar- 25
27- Mar- 24 27- Mar- 25 *)
PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank Central Asia Tbk dan/ Pinjaman Sindikasi/Syndic ated Loan 1,000,000 05- Mar- 21/ 04- Sep- 24/
and PT Bank Permata Tbk 05- Mar- 21 04- Sep- 24
PT Bank DKI Tbk Pinjaman Berjangka III/Term Loan III 350,000 21- Nov- 22/ 30- Nov- 27/
21- Nov- 22 30- Nov- 27
Pinjaman Berjangka IV/Term Loan IV 400,000 21- Jun- 24/ 24- Jul- 29/
21- Jun- 24 24- Jul- 29
Unc ommited Money Market 100,000 21- Jun- 24/ 21- Jun- 25/
21- Jun- 24 21- Jun- 25
PT Bank Central Asia Tbk Installment Loan XI 650,000 15- Nov- 19/ 01- Jul- 25/
15- Nov- 19 01- Jul- 25
Installment Loan XII 500,000 06- Agu- 24/ 06- Agu- 25/
06- Aug- 24 06- Aug- 25
Pinjaman Rekening Koran/Overdraft 30,000 17- Agu- 24/ 17- Agu- 25/
17- Aug- 24 17- Aug- 25
PT Bank KEB Hana Indonesia Money Market Line (Unc ommited) 50,000 15- Apr- 24/ 15- Apr- 25/
15- Apr- 24 15- Apr- 25 *)
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 200,000 16- Agu- 23/ 14- Sep- 27/
16- Aug- 23 14- Sep- 27
PT Bank Vic toria International Tbk Demand Loan - Non Revolving 28- Okt- 23/ 28- Okt- 24/
(Unc ommited) 300,000 28- Oc t- 23 28- Oc t- 24 *)
PT Bank Pembangunan Daerah Kredit Modal Kerja IX/Working Capital IX 500,000 23- Agu- 23/ 12- Jan- 28/
Jawa Barat dan Banten Tbk 23- Aug- 23 12- Jan- 28
Kredit Modal Kerja X/Working Capital X 500,000 21- Mei- 24/ 27- Sep- 28/
21- May- 24 27- Sep- 28
PT Bank Shinhan Indonesia Pinjaman Berjangka II/ Term Loan II 150,000 13- Mei- 24/ 13- Mei- 28/
13- May- 24 13- May- 28
*) Perpanjangan dari periode sebelumnya. *) Extension from the previous period
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI In relation to these bank loans, CFI is required to
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan is also required to keep its non-performing loan
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% ratio value for arrears exceeding 30 and 90 days
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara between 5% and 3% - 5%, respectively. CFI must
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan give written notification to concerned banks
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan regarding changes in management, mergers and
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi,
- 125 -
Page 129
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan acquisitions, changes in CFI structure, composition
pembagian laba CFI. of capital and CFI profit sharing arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata
Tbk dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai Tbk act as mandated lead arrangers and
mandated lead arrangers and bookrunners, bookrunners, PT Bank CIMB Niaga Tbk act as
PT Bank CIMB Niaga Tbk bertindak sebagai facility facility agent and PT Bank Central Asia Tbk act as
agent dan PT Bank Central Asia Tbk bertindak security agent.
sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, CFI telah memenuhi semua pembatasan 2023, CFI has complied with all covenants
yang disebutkan dalam perjanjian pinjaman. mentioned in loan agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman Weighted average effective interest rate of
yang diterima masing-masing sebesar 7,23% dan borrowings are amounting to 7.23% and 7.22%
7,22% pada tanggal 30 September 2024 dan 31 respectively, as of September 30, 2024 and
Desember 2023. December 31, 2023.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun Bank loans are arranged at both fixed and floating
variabel, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus, exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk.
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest
rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada consumer financing receivables to third parties as
pihak ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian fiduciary collateral, with details as follows:
sebagai berikut:
B ank Jaminan/Co llateral
P T B ank M aybank Indo nesia Tbk P iutang pembiayaan ko nsumen sebesar 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas kredit pinjaman
berjangka VI dan VII (Catatan 14)/
Co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to 70% o f the o utstanding balance
o f term lo an credit facility VI and VII (No te 14).
P T B ank M andiri Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang po ko k fasilitas kredit mo dal kerja 4 dan sebesar minimal 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas
kredit mo dal kerja 5 dan unco mmited mo ney market (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
80% o f the o utstanding balance o f wo rking capital credit facility 4 and 70% o f the o utstanding balance
o f wo rking capital credit facility 5 and unco mmited mo ney market (No tes 13 and 14).
P T B ank Danamo n Indo nesia Tbk P iutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan ko nsumen sebesar 80% dari jumlah utang po ko k
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan tidak ada agunan untuk mo dal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and co nsumer financing receivables at an amo unt equivalent to 80% o f the
o utstanding balance o f term lo an VII and clean basis co llateral fo r wo rking capital facility (No tes 13 and
14).
P T B ank CIM B Niaga Tbk, P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
P T B ank Central A sia Tbk dan utang po ko k fasilitas kredit sindikasi(Catatan 13 dan 14)/
P T B ank P ermata Tbk Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
80% o f the o utstanding balance o f syndicated lo an (No tes 13 and 14).
P T B ank DKI Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang po ko k fasilitas kredit pinjaman berjangka III dan IV (Catatan 13 dan 14)/
Finance leases receivables and/ o r custo mer financing receivables at a minimum amo unt equivalent
to 70% o f the o utstanding balance o f term lo an credit facility III and IV (No tes 13 and 14).
P T B ank Central A sia Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang po ko k fasilitas kredit installment lo an XI ,dan XII dan pinjaman rekening ko ran (Catatan 13 dan
14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
70% o f the o utstanding balance o f installment lo an XI and XII and o verdraft (No tes 13 and 14).
- 126 -
Page 130
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
B ank Jaminan/Co llateral
P T B ank KEB Hana Indo nesia Tidak ada agunan untuk mo ney market dan 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas pinjaman berjangka
VII/ Clean basis co llateral fo r mo ney market line and 70% o f the o utstanding balance o f term lo an
credit facility VII.
P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis co llateral.
P T B ank P embangunan Daerah P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
Jawa B arat dan B anten Tbk utang po ko k fasilitas kredit mo dal kerja IX dan X (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
70% o f the o utstanding balance o f wo rking capital credit facility IX and X (No tes 13 and 14).
P T B ank Shinhan Indo nesia P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang po ko k fasilitas kredit pinjaman berjangka II (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
70% o f the o utstanding balance o f term lo an credit facility II (No tes 13 and 14).
26. UTANG PAJAK 26. TAXES PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Pajak penghasilan badan (Catatan 44) 35,230 88,893 Corporate income tax (Note 44)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 14,124 27,631 Article 21
Pasal 25 (Catatan 44) 59,041 5,324 Article 25 (Note 44)
Pasal 23/26 93,496 76,288 Articles 23/26
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1,280 1,256 Value Added Tax - Net
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan badan 6,194 1,428 Corporate income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 3,426 5,926 Article 21
Pasal 4 (2) 6,963 6,709 Article 4 (2)
Pasal 25 3,744 6,444 Article 25
Pasal 23/26 157 460 Articles 23/26
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 22 1,376 Value Added Tax - Net
Jumlah 223,677 221,735 Total
- 127 -
Page 131
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
27. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 27. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Beban bunga yang masih harus dibayar 248,780 223,927 Accrued interest payable
Setoran jaminan 183,238 212,687 Marginal deposits
Pendapatan diterima dimuka 173,517 203,084 Income received in advance
Liabilitas pada pihak ketiga 128,642 197,820 Liabilities to third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai Allow ance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 64,717 75,700 commitments and contigencies
Lainnya 79,408 95,024 Others
Sub jumlah 878,302 1,008,242 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Biaya yang masih harus dibayar 121,030 87,648 Accrued expenses
Liabilitas titipan setoran nasabah 72,131 78,803 Customer deposit liabilities
Liabilitas pada pihak ketiga 36,618 67,478 Liabilities to third parties
Lainnya 76,425 104,930 Others
Sub jumlah 306,204 338,859 Sub total
Jumlah 1,184,506 1,347,101 Total
Pendapatan Diterima dimuka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings, and
dan obligasi subordinasi. subordinated bonds.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
- 128 -
Page 132
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Liabilitas Keuangan Lainnya Other Financial Liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan, diukur pada biaya Financial liabilities, measuret at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank Bank
Pihak berelasi Related parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 106,091 123,773 Income received in advance
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 67,426 79,311 Income received in advance
Bunga yang masih harus dibayar 248,780 223,927 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 183,238 212,687 Security deposits
Sub jumlah 605,535 639,698 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Bunga yang masih harus dibayar 48,742 47,982 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 145 142 Security deposits
Sub jumlah 48,887 48,124 Sub total
Jumlah 654,422 687,822 Total
28. OBLIGASI SUBORDINASI – BERSIH 28. SUBORDINATED BONDS – NET
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan This account represents subordinated bonds
oleh Bank dengan rincian sebagai berikut: issued by the Bank with details as follows:
Tingkat bunga
tetap per
Tanggal jatuh tahun/ 30 September/ 31 Desember/
Jangka Tanggal mulai/ tempo/ Fixed interest Peringkat/ September 30, December 31,
Jenis/Type waktu/Term Starting date Maturity date rate per annum Rating 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan IV
Bank Panin Tahap I Tahun 2024/
Continuous Subordinated Bonds IV 5 Juli/ 5 Juli/
Bank Panin Phase I Year 2024 7 tahun/years July 5, 2024 July 5, 2031 8.40% idA+ *) 50,000 -
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III
Bank Panin Tahap I Tahun 2018/
Continuous Subordinated Bonds III 3 Juli/ 3 Juli/
Bank Panin Phase I Year 2018 7 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2025 9.50% idA+ **) 1,302,000 1,302,000
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II
Bank Panin Tahap II Tahun 2017/
Continuous Subordinated Bonds II 17 Maret/ 17 Maret/
Bank Panin Phase II Year 2017 7 tahun/years March 17, 2017 March 17, 2024 10.25% idA+ ***) - 2,400,000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 1,352,000 3,702,000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (3,257) (2,724)
Bersih/Net 1,348,743 3,699,276
Tingkat bunga rata- rata per tahun/Average annual interest rate 9.15% 9.99%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-174/PEF-DIR/III/2024,
174/PEF-DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dated March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1,
dengan 1 Maret 2025. 2025.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC- **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-176/PEF-DIR/III/2024,
176/PEF-DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dated March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1,
dengan 1 Maret 2025. 2025.
***) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC- ***) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-175/PEF-DIR/III/2024,
175/PEF-DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dated March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March
dengan 17 Maret 2024. 17, 2024.
- 129 -
Page 133
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku rates, exposing the Group to fair value interest rate
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). risk. The average effective interest rate in these
Suku bunga efektif rata-rata pada posisi triwulan subordinated bonds in the third quarter of 2024 and
ketiga 2024 dan akhir tahun 2023 dari obligasi the end of the year 2023 were 9.27% and 10.09%
subordinasi yang diterbitkan ini adalah sebesar per annum, respectively.
9,27% dan 10,09% per tahun.
Amortisasi diskonto untuk periode sembilan bulan Amortization of discount for the nine month periods
yang berakhir pada 30 September 2024 dan 2023 ended September 30, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 1.613 juta dan Rp 1,613 million and Rp 2,902 million.
Rp 2.902 juta.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupo n bunga pertama/ Kupo n bunga terakhir/
Jenis/Type First co upo n payment Last co upo n payment
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan IV B ank P anin Tahap I Tahun 2024/ 5 Okto ber/ 5 Juli/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds IV B ank P anin P hase I Year 2024 Octo ber 5, 2024 July 5, 2031
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan III B ank P anin Tahap I Tahun 2018/ 3 Okto ber/ 3 Juli/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds III B ank P anin P hase I Year 2018 Octo ber 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan II B ank P anin Tahap II Tahun 2017/ 17 Juni/ 17 M aret/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds II B ank P anin P hase II Year 2017 June 17, 2017 M arch 17, 2024
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults on payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2024 and 2023.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap II Tahun 2017 telah jatuh tempo pada Phase II Year 2017 have matured on March 17,
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal 15 Maret 2024 and repaid on on March 15, 2024.
2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of subordinated bonds at
obligasi subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi subordinasi - bersih 1,348,743 3,699,276 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 31,238 39,802 (Note 27)
Jumlah 1,379,981 3,739,078 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi The trustee for the issuance of subordinated bonds
adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan The Bank has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
- 130 -
Page 134
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian reason, any proceeds from the liquidation process
harta kekayaan Bank hasil likuidasi untuk will only be applied to the outstanding amount due
pembayaran jumlah terutang oleh Bank kepada to the subordinated bondholders after all payment
pemegang obligasi subordinasi hanya akan of obligation to senior debts have been made.
dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh liabilitas Claims in regard to subordinated bonds are ranked
pembayaran Bank kepada utang senior. Hak tagih paripassu without any preferences among
sehubungan dengan obligasi subordinasi menempati subordinated bondholders.
peringkat paripassu tanpa preferensi di antara para
pemegang obligasi subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
Mengadakan perubahan bidang usaha. Change its business.
Melakukan penyertaan modal pada pihak Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
Melakukan penggabungan, peleburan atau Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict with Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga yang authorized financial institution.
berwenang.
Menjual atau mengalihkan atau memindah Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Menjaminkan atau membebani dengan cara Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2024 and 2023.
- 131 -
Page 135
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
29. DANA SYIRKAH TEMPORER 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by PDSB
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
dengan perincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 14,799 24,582 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 40,100 43,180 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 1,255,000 350,000 Investment Certificate
Sub jumlah 1,309,899 417,762 Sub total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 472,277 392,209 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9,937,886 9,737,772 Mudharabah time deposits
Sub jumlah 10,410,163 10,129,981 Sub total
Jumlah Rupiah 11,720,062 10,547,743 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka Mudharabah 426 787 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer 11,720,488 10,548,530 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing rate per annum
Tabungan Mudharabah 4.46% 3.15% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 6.46% 5.70% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 6.75% 6.50% Investment Certificate
- 132 -
Page 136
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan Mudharabah 487,076 416,791 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9,978,412 9,781,739 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 1,255,000 350,000 Antarbank
Sub jumlah 11,720,488 10,548,530 Sub total
Beban bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 27) Accrued interest payable (Note 27)
Deposito berjangka Mudharabah 36,609 33,462 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 1,433 885 Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank 792 - on Interbank Sharia Principles
Sub jumlah 38,834 34,347 Sub total
Jumlah 11,759,322 10,582,877 Total
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah saving deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tabungan Bisnis 296,778 261,472 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Gadget 136,901 97,866 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 14,799 24,581 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Mudharabah Karyaw an 14,668 8,730 Tabungan Mudharabah Karyaw an
Tabungan Tazam 11,477 10,505 Tabungan Tazam
Tabungan Rencana 5,475 4,874 Tabungan Rencana
Tabungan Pas Flexible 3,641 5,044 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Mudharabah Pas IB 3,337 3,719 Tabungan Mudharabah Pas IB
Jumlah 487,076 416,791
- 133 -
Page 137
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Deposito Berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
30 September/ September 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 4,686,931 426 4,687,357 4,454,027 787 4,454,814 1 month
3 bulan 2,937,124 - 2,937,124 2,304,093 - 2,304,093 3 months
6 bulan 2,261,898 - 2,261,898 2,937,427 - 2,937,427 6 months
12 bulan 92,033 - 92,033 85,405 - 85,405 12 months
Jumlah 9,977,986 426 9,978,412 9,780,952 787 9,781,739 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 deposito berjangka mudharabah yang diblokir Mudharabah time deposits that blocked and served
dan dijadikan jaminan pembiayaan mudharabah as collateral for mudharabah financing and
dan pembiayaan musyarakah sebesar Rp 446.939 musyarakah financing are amounting to
juta dan Rp 429.006 juta. Rp 446,939 million and Rp 429,006 million.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PDSB dalam represents instrument issued by PDSB in the form
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang of Mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Antarbank pada tanggal 30 September 2024 dan PDSB’s Mudharabah Interbank Investment
31 Desember 2023 masing-masing berkisar antara Certificate have terms range from 7 days to 21 days
7 hari sampai 21 hari dan 13 hari sampai 31 hari. and 13 days to 31 days, respectively.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate are
diperoleh dari: obtained from:
30 September/ 31Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third P arties
B ank P embangunan Daerah Sumatra Selatan B ank P embangunan Daerah Sumatra Selatan
B angka B elitung (B P D Sumselbabel) 400,000 250,000 B angka B elitung (B P D Sumselbabel)
B ank P embangunan Daerah Kalimantan Timur B ank P embangunan Daerah Kalimantan
dan Utara (B P D Kaltimtara) 280,000 - Timur dan Utara (B P D Kaltimtara)
B ank Victo ria Syariah 190,000 100,000 B ank Victo ria Syariah
B ank P embangunan Daerah Sulawesi Selatan B ank P embangunan Daerah Sulawesi
dan B arat (B P D Sulselbar) 140,000 - Selatan dan B arat (B P D Sulselbar)
B ank B CA Syariah 100,000 - B ank B CA Syariah
B ank P embangunan Daerah Kalimantan B arat 75,000 - B ank P embangunan Daerah Kalimantan B arat
B ank P embangunan Daerah Jawa Timur 70,000 - B ank P embangunan Daerah Jawa Timur
Jumlah 1,255,000 350,000 Jumlah
- 134 -
Page 138
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30. MODAL SAHAM, SAHAM TREASURI DAN 30. CAPITAL STOCK, TREASURY STOCK AND
TAMBAHAN MODAL DISETOR ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian Based on report from the Securities’ Administration
pemegang saham Bank pada tanggal 30 September Bureau, the Bank’s stockholders as of September
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 30, 2024 and December 31, 2023 as follows:
berikut:
30 September/ September 30, 2024
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ow nership capital stock Name of stockholders
Rp Juta/
Rp Million
PT Panin Financial Tbk 11,089,071,285 46.04% 1,108,907 PT Panin Financial Tbk
Votraint No. 1103 Pty Ltd. 9,349,793,152 38.82% 934,979 Votraint No. 1103 Pty Ltd.
Wakil Presiden Direktur - Hendraw an Deputy President Director - Hendraw an
Danusaputra 6,500,000 0.03% 650 Danusaputra
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 3,636,181,561 15.09% 363,619 Public (below 5% each)
Jumlah 24,081,545,998 99.98% 2,408,155 Total
Saham treasuri 6,100,000 0.02% 610 Treasury stock
Jumlah 24,087,645,998 100.00% 2,408,765 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ow nership capital stock Name of stockholders
Rp Juta/
Rp Million
PT Panin Financial Tbk 11,089,071,285 46.04% 1,108,907 PT Panin Financial Tbk
Votraint No. 1103 Pty Ltd. 9,349,793,152 38.82% 934,979 Votraint No. 1103 Pty Ltd.
Wakil Presiden Direktur - Hendraw an Deputy President Director - Hendraw an
Danusaputra 3,500,000 0.01% 350 Danusaputra
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 3,639,181,561 15.11% 363,919 Public (below 5% each)
Jumlah 24,081,545,998 99.98% 2,408,155 Total
Saham treasuri 6,100,000 0.02% 610 Treasury stock
Jumlah 24,087,645,998 100.00% 2,408,765 Total
Saham Treasuri Treasury Stocks
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, Bank has
Bank telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, Bank membeli kembali On March 26, 2020, Bank repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 juta yang shares amounting to Rp 4,233 million owned by
dimiliki oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, public. From that amount, Rp 610 million is used as
senilai nominal Rp 610 juta digunakan sebagai deduction of capital stock, while the rest amounting
pengurang dari modal disetor, sedangkan sisanya to Rp 3,623 million is used as deduction of
senilai Rp 3.623 juta digunakan sebagai pengurang additional paid in capital.
agio saham.
- 135 -
Page 139
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Agio Saham Additional Paid in Capital
Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal The additional paid-in capital represents the excess
dari penjualan saham perdana, penawaran umum of the total proceeds over the total par value of
terbatas, right issue, pelaksanaan waran, shares arising from the sale of shares through
pembagian dividen saham, swap share, dan public offering, rights issues, exercise of warrants,
pembelian saham treasuri. stock dividends, share swap and the purchase of
treasury stocks.
Tidak terdapat perubahan agio saham pada tanggal There is no changes in additional paid in capital as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. of September 30, 2024 and December 31, 2023.
31. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK 31. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY
NON-PENGENDALI TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING
INTEREST
Merupakan selisih antara ekuitas bagian Bank di Represents the difference between the Bank’s
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with CFI limited
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan public offering V of 1,171,488,567 shares with
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham CFI 911,157,774 warrants in 2011, and the exercise of
sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah warrants Series V to 209,723,040 shares in 2014
911.157.774 waran pada tahun 2011 dan and the PDSB Initial Public Offering of
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 4,750,000,000 shares with 950,000,000 warrants
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham Series I in 2014 and the exercise of warrants Series
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham I to 275,809,846 shares in 2017, perform to
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada increase of Capital through PDSB Limited Public
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah Offering I with Pre-emptive Rights Issued (HMETD)
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal of 13,763,702,595 shares in 2018.
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
32. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 32. NON-CONTROLLING INTEREST
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Net
Aset Bersih Entitas Anak Assets of Subsidiaries
PT Clipan Financ e Indonesia (CFI) 2,749,906 2,673,505 PT Clipan Financ e Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 969,594 934,164 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 3,719,500 3,607,669 Total
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Inc ome of Subsidiaries
PT Clipan Financ e Indonesia (CFI) 76,400 346,523 PT Clipan Financ e Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 30,818 70,812 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 107,218 417,335 Total
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Other
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Comprehensive Inc ome (Loss) of
Entitas Anak - setelah pajak Subsidiaries - net of tax
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 4,613 3,864 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 4,613 3,864 Total
- 136 -
Page 140
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Ringkasan informasi keuangan atas setiap entitas Summarized financial information in respect of
anak Grup yang memiliki kepentingan non each of the Group’s subsidiaries that has material
pengendali yang material dijelaskan dibawah. non-controlling interest is set out below. The
Ringkasan informasi keuangan dibawah merupakan summarized financial information below represents
nilai sebelum eliminasi intra kelompok usaha. amounts before intragroup eliminations.
CFI CFI
30 31
September/ Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 10,253,198 9,911,254 Total Assets
Jumlah Liabilitas 4,565,779 4,384,496 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 5,687,419 5,526,758 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 10,253,198 9,911,254 Total Liabilities and Equity
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pendapatan 1,361,429 1,822,157 Revenue
Beban (1,159,445) (899,540) Expenses
Laba sebelum pajak 201,984 922,617 Income before tax
Beban pajak (41,324) (205,128) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 160,660 717,489 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 160,660 717,489 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 84,260 370,966 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 76,400 346,523 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 160,660 717,489 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 84,260 370,966 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 76,400 346,523 Non-controlling interests
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 160,660 717,489 Total comprehensive income for the period
Kas bersih diperoleh dari: Net cash inflow from:
Aktivitas operasi (188,976) (624,392) Operating activities
Aktivitas investasi (16,474) (16,371) Investing activities
Aktivitas pendanaan 201,569 647,621 Financing activities
- 137 -
Page 141
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
PDSB PDSB
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 16,722,865 17,343,322 Total Assets
Jumlah Liabilitas 1,906,463 4,006,528 Total Liabilities
Jumlah Dana Syirkah Temporer 11,920,488 10,548,529 Total Temporary Syirkah Funds
Jumlah Ekuitas 2,895,914 2,788,265 Total Equity
Jumlah Liabilitas, Dana Syirkah Temporer Total Liabilities, Temporary Syirkah Funds
dan Ekuitas 16,722,865 17,343,322 and Equity
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pendapatan 880,621 840,535 Revenue
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depository share on Return of
Dana Syirkah Temporer (551,845) (475,034) Temporary Syirkah Funds
Pendapatan usaha lainnya 74,767 74,147 Other operating revenues
Beban kerugian penurunan nilai - bersih - - Provision for impairment losses - net
Beban usaha lainnya (313,016) (240,779) Other operating expenses
Laba Usaha 90,527 198,869 Income from Operations
Pendapatan non usaha - bersih 2,763 16,599 Non-operating revenues - net
Laba sebelum Zakat dan Beban Pajak 93,290 215,468 Income before Zakat and Tax Expense
Zakat - - Zakat
Beban pajak - - Tax expense
Laba bersih periode berjalan 93,290 215,468 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain 14,101 11,818 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 107,391 227,286 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 62,472 144,656 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 30,818 70,812 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 93,290 215,468 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 71,960 152,610 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 35,431 74,676 Non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 107,391 227,286 Total comprehensive income for the period
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk): Net cash inflow (outflow) from:
Aktivitas operasi (930,941) (389,320) Operating activities
Aktivitas investasi (14,896) (17,316) Investing activities
Aktivitas pendanaan - - Financing activities
- 138 -
Page 142
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
33. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Surplus revaluasi aset tetap (Catatan 18) 7,542,527 7,676,494 Gain on revaluation of premises (Note 18)
Perubahan nilai w ajar investasi yang diukur Changes in fair value marketable
pada nilai w ajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain (Catatan 9 dan 17) (238,764) (498,473) comprehensive income (Notes 9 and 17)
Bagian pendapatan komprehensif lain Share of other comprehensive income
atas entitas asosiasi (Catatan 17) 5,125 5,508 of an associate (Note 17)
Pengukuran kembali atas kew ajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 46) 190,446 190,446 benefit obligation (Note 46)
Jumlah 7,499,334 7,373,975 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan diukur Changes in fair value financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI) comprehensive income (FVTOCI)
30 September/ September 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Saldo awal periode sebelum Balance at beginning of the period before
pajak tangguhan (620,926) (44,030) (664,956) (774,831) (46,724) (821,555) deferred tax
Penambahan periode berjalan 36,469 - 36,469 10,503 - 10,503 Addition during the period
Keuntungan yang direalisasi atas Realized gain on sale
penjualan selama periode berjalan 14,845 - 14,845 (196,959) - (196,959) during the period
Changes in the value of outstanding
Perubahan nilai efek periode berjalan 260,406 1,674 262,080 340,361 2,183 342,544 securities during the period
Selisih kurs - 735 735 - 511 511 Exchange rate differences
Balance at end of the period before
Jumlah sebelum pajak tangguhan (309,206) (41,621) (350,827) (620,926) (44,030) (664,956) deferred tax
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - Deferred income tax asset (liability) -
bersih 68,150 9,157 77,307 137,743 9,687 147,430 net
Cadangan kerugian penurunan nilai 68,261 - 68,261 57,170 - 57,170 Allowance for impairment losses
Jumlah (172,795) (32,464) (205,259) (272,108) (31,649) (460,356) Total
Kepentingan non-pengendali (33,505) - (33,505) (38,117) - (38,117) Non-controlling interest
Saldo akhir periode (206,300) (32,464) (238,764) (310,225) (31,649) (498,473) Balance at end of the period
Revaluasi FVTOCI merupakan akumulasi The FVTOCI valuation reserve represents the
keuntungan dan kerugian yang timbul dari revaluasi cumulative gains and losses arising from the
aset keuangan yang diukur pada penghasilan revaluation of financial assets measured at
komprehensif lain bersih setelah jumlah yang FVTOCI that have been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi ketika aset tersebut telah comprehensive income, net of amounts
dilepas. reclassified to profit or loss when those assets have
been disposed.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk The allowance for impairment losses of securities
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember as of September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 masing-masing sebesar Rp 68.261 juta dan amounted to Rp 68,261 million and Rp 57,170
Rp 57.170 juta. Cadangan tersebut dibentuk untuk million, respectively. The allowance is formed for
surat berharga yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan kompehensif lain. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek diukur pada nilai wajar melalui impairment losses on securities measured at fair
penghasilan komprehensif lain adalah cukup untuk value through other comprehensive income is
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak adequate to cover the losses which might arise
tertagihnya efek-efek. from uncollectible securities.
Mutasi nilai tercatat atas efek yang diukur pada nilai The changes in carrying amount of securities
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah measured at fair value through other
sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
- 139 -
Page 143
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 21,951,329 - - 1,996,715 23,948,044 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat 172,264 - - 15,140 187,404 value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 17,259,931 - - - 17,259,931 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,709,772) - - - (1,709,772) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan 15,722,423 - - 15,140 15,737,563 Total additions for the current period
Saldo akhir periode 37,673,752 - - 2,011,855 39,685,607 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 22,880,672 - - 2,132,076 25,012,748 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (155,830) - - 19,119 (136,711) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 687,359 - - - 687,359 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,460,872) - - (154,480) (1,615,352) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (929,343) - - (135,361) (1,064,704) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 21,951,329 - - 1,996,715 23,948,044 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek The changes in allowance for impairment losses of
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value through other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 57,170 - - - 57,170 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian 11,563 - - - 11,563 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan **) 11,563 - - - 11,563 Total additions for the current period **)
Saldo akhir periode 68,733 - - - 68,733 Balance at the end of the period
- 140 -
Page 144
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 58,917 - - - 58,917 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (1,627) - - - (1,627) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (120) - - - (120) Financial asset derecognized
Total pengurangan Total deductions for
tahun berjalan **) (1,747) - - - (1,747) the current year **)
Saldo akhir tahun 57,170 - - - 57,170 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 dan *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI
PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
34. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 34. DIVIDENDS AND APPROPRIATED RETAINED
EARNINGS
2024 2024
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 69 Meeting No. 69 dated May 30, 2024 of Antonius
tanggal 30 Mei 2024 dari Antonius Wahono Wahono Prawirodirjo, SH. MKN., notary in Jakarta
Prawirodirjo, SH., MKN., notaris di Jakarta telah the stockholders approved that the Bank will not
ditetapkan Bank tidak membayar dividen. distribute any dividends.
2023 2023
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 52 Meeting No. 52 dated June 22, 2023 of Fathiah
tanggal 22 Juni 2023 dari Fathiah Helmi, SH., notaris Helmi, SH., notary in Jakarta the stockholders
di Jakarta telah ditetapkan Bank tidak membayar approved that the Bank will not distribute any
dividen. dividends.
- 141 -
Page 145
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
35. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 35. INTEREST EARNED
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 361,053 170,444 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 120,730 1,242 Bank Indonesia Rupiah Security
Surat Perbendaharaan Negara 273 - Government Treasury Bills
Surat utang jangka menengah 37 38 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai w ajar Sub total - Measured at fair value through
melalui laba rugi 482,093 171,724 profit and loss
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 1,075,352 989,255 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 90,091 56,142 Bank Indonesia Rupiah Security
Surat utang jangka menengah 668 668 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai w ajar Sub total - Measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 1,166,111 1,046,065 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 61,339 64,114 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements w ith Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Call money 30,307 36,016 Call money
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah 22,607 26,181 Facility
Deposito Berjangka 4,397 4,956 Time Deposit
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 4,779 4,924 Bank Indonesia Sharia Certificates
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Interbank Fund Management
Prinsip Syariah Antarbank 4,384 - Certificate based on Sharia Principle
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 302,275 235,470 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 143,861 3,360 Bank Indonesia Rupiah Security
Wesel tagih 320 602 Export drafts
Efek yang dibeli dengan Securities purchased w ith
janji dijual kembali 13,778 239,155 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 5,280,557 5,504,134 Fixed loans
Pinjaman rekening koran 1,385,672 1,270,333 Demand loans
Pembiayaan bersama 467,577 404,462 Syndicated loans
Kredit program 95,646 100,283 Program loans
Kredit lainnya 109,493 105,136 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 987,843 895,036 Consumer financing
Sew a pembiayaan 50,841 39,314 Finance lease
Piutang jual dan sew a-balik 4,632 3,034 Sales and lease-back receivables
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 8,970,308 8,936,510 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah 10,618,512 10,154,299 Total Interest Earned - Rupiah
- 142 -
Page 146
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 4,481 3,763 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 11,651 9,769 Demand deposits
Penempatan pada bank lain Placements w ith other banks
Call money 114,732 126,856 Call money
Deposito berjangka 7,581 40,559 Time deposits
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 56,931 59,334 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 53 52 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 188,267 178,784 Fixed loans
Pembiayaan bersama 49,962 55,277 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 1,127 959 Demand loans
Kredit lainnya - 7 Other loans
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 430,304 471,597 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Valuta asing 434,785 475,360 Total Interest Earned - Foreign currencies
Jumlah Pendapatan Bunga 11,053,297 10,629,659 Total Interest Earned
Pendapatan bunga yang masih akan diterima dari Accrued interest income on impaired financial
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai assets are from loans amounting to Rp 112,101
berasal dari kredit sebesar Rp 112.101 juta dan million and Rp 57,813 million as of September 30,
Rp 57.813 juta pada tanggal 30 September 2024 2024 and 2023.
dan 2023.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 880.621 juta transactions amounted to Rp 880,621 million and
dan Rp 933.340 juta masing-masing untuk periode Rp 933,340 million for the nine month periods
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September ended September 30, 2024 and 2023, respectively.
2024 dan 2023.
- 143 -
Page 147
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
36. BEBAN BUNGA 36. INTEREST EXPENSE
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2,342,544 2,066,285 Time deposits
Tabungan 812,413 771,302 Saving deposits
Giro 106,428 94,630 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 90,052 28,619 Call money
Deposito berjangka 1,284 545 Time deposits
Giro 28 564 Demand deposits
Tabungan - 134 Saving deposits
Efek yang dijual dengan janji Securities sold w ith agreements
dibeli kembali 485,128 38,641 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 147,318 284,890 Subordinated bonds
Obligasi 1,006 51,131 Bonds
Pinjaman yang diterima 178,795 134,669 Borrow ings
Liabilitas sew a 3,226 3,629 Lease liability
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 483,637 435,795 Time deposits
Sertifikat investasi mudharabah 35,726 16,980 Mudharabah investment certificate
Tabungan 17,513 9,475 Saving deposits
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Interbank Fund Management
Prinsip Syariah Antarbank 4,371 - Certificate based on Sharia Principle
Sub jumlah 4,709,469 3,937,289 Sub total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 5,852 6,996 Saving deposits
Deposito berjangka 6,960 2,908 Time deposits
Giro 1,890 2,214 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 7 75 Call money
Sub jumlah 14,709 12,193 Sub total
Jumlah Beban Bunga 4,724,178 3,949,482 Total Interest Expense
Jumlah beban syariah sebesar Rp 622.394 juta dan Sharia expense amounted to Rp 622,394 million
Rp 522,841 juta masing-masing untuk periode and Rp 522,841 million for the nine month periods
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September ended September 30, 2024 and 2023, respectively.
2024 dan 2023.
- 144 -
Page 148
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
37. KEUNTUNGAN BERSIH PENJUALAN EFEK 37. NET GAIN ON SALE OF SECURITIES
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Laba penjualan efek obligasi 131,403 6,610 Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya 7,809 - Gain on sale of other securities
Sub jumlah 139,212 6,610 Sub total
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Laba penjualan efek obligasi (970) 92,112 Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya - 993 Gain on sale of other securities
Sub jumlah (970) 93,105
Jumlah 138,242 99,715 Total
38. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH 38. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS – NET
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Asuransi 50,987 46,729 Insurance
Transaksi ekspor - impor 31,112 36,920 Export - import transactions
Kiriman uang 1,478 1,593 Money transfers
Lainnya - bersih 23,350 22,758 Others - net
Jumlah 106,927 108,000 Total
39. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN-LAINNYA 39. OTHER OPERATING REVENUES - OTHERS
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pendapatan jasa administrasi 394,131 367,127 Administration fees
Penerimaan kembali kredit yang Recovery of loans previously
dihapus buku 374,693 1,099,940 w ritten-off
Jasa bank lainnya 68,979 66,178 Other service fees
Pendapatan komisi (Catatan 58) 17,682 17,682 Commissions revenue (Note 58)
Lainnya 371,105 127,769 Others
Jumlah 1,226,590 1,678,696 Total
Pendapatan operasional lain-lainnya antara lain Other operating revenues consist of custodial
terdiri dari hasil jasa kustodian dan pendapatan services fees and cheque book fees.
administrasi buku cek/giro.
- 145 -
Page 149
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
40. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN 40. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placement w ith Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 8) (2,465) 982 and other banks (Note 8)
Efek-efek (Catatan 9) (18) (17) Securities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 467,399 1,209,098 Loans (Note 12)
Tagihan anjak piutang (Catatan 13b) (7,065) (8,020) Factoring receivables (Note 13b)
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement
kembali (Catatan 11) (330) - to resell (Note 11)
Piutang jual dan sew a-balik (Catatan 15) (33,893) 37,286 Sales and lease-back receivables (Note 15)
Piutang sew a pembiayaan (Catatan 13a) 14,045 (8,337) Finance lease receivables (Note 13a)
Piutang pembiayaan konsumen (Catatan 14) 398,567 235,737 Consumer financing receivables (Note 14)
Tagihan akseptasi (Catatan 16) 262 (1,070) Acceptances receivables (Note 16)
Pendapatan bunga yang masih harus
diterima (Catatan 20) (414) (1,077) Accrued income receivables (Note 20)
Sub jumlah 836,088 1,464,582 Subtotal
Diukur pada nilai w ajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 33) 11,092 17,540 Securities (Note 33)
Jumlah 847,180 1,482,122 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain - lain 66,748 29,668 Other Receivables
Kom itm en dan Kontinjensi (Catatan 50) (10,939) 10,291 Com m itm ent and Contigencies (Note 50)
Jum lah 902,989 1,522,081 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih (Catatan 20) (9,713) (23,158) Foreclosed properties (Note 20)
Jum lah 893,276 1,498,923 Total
41. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 41. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penyusutan dan amortisasi 374,802 440,492 Depreciation and amortization
Pemeliharaan dan perbaikan 174,496 169,470 Repairs and maintenance
Pajak 137,891 107,322 Taxes
Komunikasi 121,567 114,485 Communication
Peralatan dan kebutuhan kantor 78,135 78,916 Office supplies and stationaries
Iklan 58,273 38,697 Advertising
Sew a 52,599 49,326 Rental
Premi asuransi 44,727 38,833 Insurance premium
Honorarium 33,454 53,598 Honorarium
Representasi dan sumbangan 20,333 17,083 Representation and donations
Lainnya 550,732 474,132 Others
Jumlah 1,647,009 1,582,354 Total
Termasuk dalam beban umum dan administrasi Included in others general and administrative
lainnya adalah biaya peralatan teknologi, biaya expenses are expenses for technology equipment,
transportasi, biaya pengiriman, biaya outsourcing, transport, courier, outsourcing fee, collateral
biaya eksekusi dan lelang jaminan, biaya ijin dan execution and auction fee, permits and its
perpanjangannya. extension.
- 146 -
Page 150
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
42. BEBAN TENAGA KERJA 42. PERSONNEL EXPENSES
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 1,634,981 1,507,464 Salaries and benefits
Gratifikasi dan bonus 205,858 201,468 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 27,927 25,899 Training and education
Lainnya 79,993 79,717 Others
Jumlah 1,948,759 1,814,548 Total
Gaji dan bonus atas kelompok direksi, dewan Salaries and bonuses of directors, commissioners,
komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif yang audit committee and executive officers included in
termasuk dalam gaji dan tunjangan dan gratifikasi salaries and benefit and gratuities and bonuses
dan bonus diatas adalah sebagai berikut: above are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 8,220 1,330 - - 9,550 Board of Commissioners
Direksi 9 35,385 13,138 - - 48,523 Directors
Anggota Komite Audit 2 456 - - - 456 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 86 70,757 21,069 13,339 134 105,299 Executive Officers
Jumlah 103 114,818 35,537 13,339 134 163,828 Total
30 September/ September 30, 2023
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 7,950 1,498 - - 9,448 Board of Commissioners
Direksi 9 36,236 11,887 618 2 48,743 Directors
Anggota Komite Audit 2 415 46 - - 461 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 85 69,835 18,003 3,753 149 91,740 Executive Officers
Jumlah 102 114,436 31,434 4,371 151 150,392 Total
43. BEBAN OPERASIONAL LAIN - LAINNYA 43. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban premi penjaminan (Catatan 53) 220,274 207,425 Deposit insurance premium paid (Note 53)
Beban pungutan Otoritas Jasa Keuangan 77,583 72,420 Financial Service Authority fee expense
Lainnya 264,317 188,405 Others
Jumlah 562,174 468,250 Total
- 147 -
Page 151
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
44. PAJAK PENGHASILAN 44. INCOME TAX
Beban pajak Grup terdiri dari: Tax expense of the Group consist of the following:
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Bank (552,556) (514,046) The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI (42,511) (207,120) CFI
Jumlah (595,067) (721,166) Total
Pajak tangguhan Deferred tax
Bank (11,754) 4,198 The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI 1,187 1,992 CFI
Jumlah (10,567) 6,190 Total
Jumlah (605,634) (714,976) Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan laba kena pajak adalah comprehensive income and taxable income is as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi Income before tax per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 2,900,799 3,775,726 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak Income before tax - subsidiaries and
dan eliminasi konsolidasi (297,193) (1,078,504) consolidation elimination
Laba sebelum pajak - Bank 2,603,606 2,697,222 Income before tax - Bank
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan nilai - 328,567 Allow ance for impairment losses
Beban imbalan pasca kerja 1,410 5,385 Post-employment benefit costs
Beban pensiun - 32,348 Pension costs
Depreciation of premises and equipment
Penyusutan aset tetap dan aset hak guna 680 4,742 and right-of-use assets
Biaya emisi obligasi subordinasi (533) 3,806 Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (2,011) 980 Bond issuance costs
Kenaikan perubahan nilai w ajar aset Unrealized gain from changes in value
keuangan yang diukur pada nilai w ajar of financial assets measured at fair value
melalui laba rugi yang belum direalisasi (59,664) (43,136) through profit and loss
Biaya peralatan teknologi 6,689 (6,204) Expenses for technology equipment
Jumlah (53,429) 326,488 Total
Beban (manfaat) yang tidak dapat Non deductible expenses (non taxable
diperhitungkan menurut fiskal: income):
Representasi, sumbangan dan denda 19,430 34,547 Representation, donations and penalties
Kenikmatan kepada karyaw an 7,281 7,580 Employees' benefits in kind
Hasil sew a (6,973) (9,316) Rental income
Lainnya (58,297) (330,013) Others
Jumlah (38,559) (297,202) Total
Laba Kena Pajak Bank 2,511,618 2,726,508 Taxable Income - Bank
- 148 -
Page 152
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and
sebagai berikut: current tax payable are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pajak kini 552,556 599,832 Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka: Prepaid income tax:
Pasal 25 (458,285) (505,615) Article 25
Utang Pajak Kini - Bank (Catatan 26) 94,271 94,217 Current Tax Payable - Bank (Note 26)
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal 29 Agustus General of Taxation No. 00013/206/16/091/18
2018 atas pajak penghasilan tahun 2016 sebesar dated August 29, 2018 regarding income tax year
Rp 216.430 juta dan denda sebesar Rp 86.572 juta. 2016 amounting to Rp 216,430 million and penalty
Bank telah membayar dan mencatat kekurangan amounting to Rp 86,572 million. The Bank has paid
pembayaran pajak berikut dendanya. and recorded the underpayment and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted a
permohonan pengurangan atau pembatalan surat request for reduction or cancellation of 2016 tax
ketetapan pajak tahun 2016 melalui surat assessment letter through the letter
No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat permohonan No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak telah submitted by the Bank, Directorate General of
mengabulkan pengurangan sebesar Rp 160.387 juta Taxation has approved the reduction of 2016 tax
atas surat ketetapan pajak tahun 2016 melalui Surat assessment letter by Rp 160,387 million through
Keputusan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 Decision Letter of Directorate General of Taxation
tanggal 8 Mei 2020. Pengembalian kelebihan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8,
pembayaran pajak sebesar Rp 77 juta 2020. The refund was compensated to other taxes
dikompensasikan sebagai pengurang pajak lainnya, of Rp 77 million and received in cash of Rp 160,310
sedangkan sisanya sebesar Rp 160.310 juta million. The bank received the refund of in June
ditransfer langsung ke rekening Bank. Bank telah 2020.
menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, Bank mengajukan On August 4, 2020, the Bank submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan Surat request of reduction or cancellation for 2016 tax
Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui surat assessment letter to Directorate General of
No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Rp 134.308 juta. Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on
Permohonan tersebut, telah ditolak melalui Surat the remaining Rp 134,308 million. Such request
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- has been rejected by Decision Letter of Directorate
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember General of Taxation No. KEP-
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated December 29,
nomor 017/DIR/EXT/21, Bank telah mengajukan 2020. On January 20, 2021, through letter
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar No. 017/DIR/EXT/21, the Bank has filed a lawsuit
Rp 134.308 juta ke Pengadilan Pajak atas Surat for 2016 corporate income tax amounting to
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- Rp 134,308 million to the Tax Court based on the
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember Director General of Taxes decision letter No. KEP
2020, dengan proses sidang pada tanggal 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
14 Desember 2021. Bank telah menerima Salinan 2020, with a trial on December 14, 2021. The Bank
Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang diterbitkan has received official decision statement from the
tanggal 10 Maret 2022 dengan keputusan menolak Tax Court, issued on March 10, 2022, rejecting the
Gugatan Bank. Bank’s objection.
Pada tanggal 9 Juni 2022 Bank mengajukan Surat On June 9, 2022, Bank submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and Memorandum
Peninjuan Kembali atas Putusan Pengadilan Pajak of Review on Tax Court Decision No. PUT-
Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022 regarding
mengenai Gugatan terhadap surat Keputusan Lawsuit against the Decision Letter of the Director
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- General of Taxes No. KEP-01332/ NKEB/ WPJ.19/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal 29 Desember 2020 dated December 29, 2020 regarding
- 149 -
Page 153
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
2020 tentang Pengurangan Ketetapan Pajak atas Deduction of Tax Assesment of SKPKB, in
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Berdasarkan Accordance with Article 36 paragraph (1b) of the
Pasal 36 ayat (1) huruf b KUP. Pada tanggal KUP. On February 20, 2023, Supreme Court has
20 Februari 2023, Mahkamah Agung telah filed a decision with registered number
memberikan keputusan dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to the decision
195B/PJ/PJK/2023. Atas keputusan di atas, above, management believes that there will be no
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak impact on the Bank's consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements.
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal General of Taxation No. 00014/206/17/091/19
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun dated September 30, 2019 regarding income tax
2017 sebesar Rp 368.257 juta. Bank telah year 2017 amounting to Rp 368,257 million. The
membayar dan mencatat kekurangan pembayaran Bank has paid and recorded the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted an
keberatan atas surat ketetapan pajak tahun 2017 objection letter on the 2017 tax assessment letter
tersebut kepada Direktorat Jenderal Pajak melalui to Directorate General of Taxation through letter
surat No. 699/DIR/EXT/2019. Atas surat keberatan No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate General of
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan Taxation granted the objection of Rp 360,586
seluruhnya keberatan Bank sejumlah Rp 360.586 million in full through Decision Letter of Directorate
juta melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal General of Taxation No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/
Pajak No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 2020 dated December 17, 2020. The Bank
17 Desember 2020. Bank telah menerima received the refund on March 23, 2021.
pengembalian kelebihan pembayaran pajak tersebut
pada 23 Maret 2021.
Pada tanggal 30 September 2019, Bank Panin On September 30, 2019, Bank Panin received PPh
menerima surat ketetapan pajak kurang bayar article 4 (2) underpayment assessment letter
(SKPKB) PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat (SKPKB) from Directorate General of Taxation. The
Jenderal Pajak. Bank melakukan pembayaran atas Bank paid for the SKPKB on October 29, 2019. On
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. December 20, 2019, through letter number
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat 700/DIR/EXT/2019, the Bank submitted an
nomor 700/DIR/EXT/2019, Bank mengajukan surat objection letter and was rejected by the Directorate
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak General of Taxation through Decision Letter
melalui surat keputusan nomor KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 20, 2020.
2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, Bank mengajukan On February 15, 2021, the Bank filed an appeal to
banding ke pengadilan pajak atas penolakan the tax court related to the rejection of submission
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat No. through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 juta ke Rp 59,706 million, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20 November
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan tanggal 2020. As of the issuance date of the September 30,
penerbitan laporan keuangan konsolidasian 30 2024 consolidated financial statements, the Bank is
September 2024, Bank masih menunggu putusan still waiting for the decision of the appeal.
sidang tersebut.
- 150 -
Page 154
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk has been re-examined
telah diperiksa ulang oleh Direktorat Jenderal Pajak by the Directorate General of Taxation for 2016
untuk pajak penghasilan tahun 2016. Pada tanggal corporate income tax. On December 28, 2021, the
28 Desember 2021, Direktorat Jenderal Pajak telah Directorate General of Taxation has issued an
menerbitkan surat ketetapan pajak kurang bayar additional underpaid tax assessment letter
tambahan (SKPKBT) sebesar Rp 681.966 juta, (SKPKBT) amounting to Rp 681,966 million, with
ditambah sanksi administrasi 100% sebesar 100% administrative sanction of Rp 681,966 million,
Rp 681.966 juta, sesuai pasal 15 ayat (2) KUP. in accordance with article 15 paragraph (2) of the
KUP.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut bank tidak menyetujui baik letter, the Bank did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through letter
mengajukan keberatan melalui surat No. No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21, 2022, after
094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, setelah making payments for all the SKPKBT on March 18,
melakukan pembayaran atas seluruh SKPKBT pada 2022. On March 17, 2023, Directorate General of
tanggal 18 Maret 2022. Pada tanggal 17 Maret 2023 Taxation issued the Decision Number
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Keputusan KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
Nomor KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 objection of Rp 84,022 million. For the decision,
mengabulkan sebagian keberatan permohonan management believes that there will be no
Bank sebesar Rp 84.022 juta. Atas keputusan di significant impact on the Bank's financial condition
atas, manajemen berkeyakinan tidak ada dampak and consolidated financial statements.
yang signifikan terhadap kondisi keuangan Bank dan
laporan keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter No.
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, Bank telah 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, the Bank has
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap submitted an application letter for appeal against
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- the Decision of Directorate General of Taxation No.
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret 2023 KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 dated March
tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat 17, 2023, concerning Taxpayer Objections to the
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Corporate Income Tax (“SKPKBT”) Assessment
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan Letter No. 00001/306/16/091/21 dated December
Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal 28 Desember 28, 2021 Fiscal Year 2016 to the Chairman of the
2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Pengadilan Tax Court. In accordance with the Hearing
Pajak. Sesuai dengan Surat Pemberitahuan Sidang Notification Letter no. Pem-116/PAN.061/2023
no. PEMB-116/PAN.061/2023 tanggal 22 dated 22 September 2023, the first trial will be held
September 2023, pelaksanaan sidang pertama akan on 10 October 2023.
dilakukan pada tanggal 10 Oktober 2023.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the September 30, 2024
keuangan konsolidasian 30 September 2024, Bank consolidated financial statements, the Bank is still
masih menunggu hasil sidang banding tersebut. waiting for the result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan nomor PEMB 00027/WPJ.19/RIK. number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
SIS/2022 tanggal 02 Agutus 2022. Pemeriksaan 02 August 2022. Inspection of PT Bank Pan
terhadap PT Bank Pan Indonesia Tbk. atas pajak Indonesia Tbk. Taxes for 2018 were carried out by
ditahun 2018 dilakukan oleh Kantor Wilayah DJP the Regional Office of DJP Large Taxpayer One.
Wajib Pajak Besar Satu. Pada tanggal 09 Juni 2023, On June 9 2023, the Directorate General of Taxes
Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Surat issued a Tax Underpayment Assessment Letter
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) sebesar Rp (SKPKB) amounting to IDR 483,846 million.
483.846 juta.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) On the Tax Underpayment Assessment Letter
tersebut Bank tidak menyetujui sebagian, baik (SKPKB), the Bank does not approve in part, both
secara aspek formal maupun material. Bank telah in formal and material aspects. The Bank has
mengajukan permohonan keberatan melalui surat submitted an objection request via letter no.
no. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat no. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
442/DIR/EXT/23 tertanggal 04 September 2023, dated 04 September 2023, after the Bank made
setelah Bank melakukan pembayaran atas seluruh payment for all SKPKBT on 25 August 2023. For
- 151 -
Page 155
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
SKPKBT pada tanggal 25 Agustus 2023. Atas the SKPKBT payments above, management
pembayaran SKPKBT di atas, manajemen believes there will be no significant impact on the
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan Bank's financial condition and consolidated
terhadap kondisi keuangan Bank dan laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
Terhadap SKPKB PPh Pasal 23, Pasal 26, Pasal 4 The 2018 Tax SKPKB PPh Article 23, Article 26,
ayat (2) dan PPN tahun 2018 yang diajukan Article 4 paragraph (2) and VAT submitted for
Keberatan oleh Bank sebesar Rp 59.985 Juta objection by the Bank amounting to Rp 59,985
dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui million was granted by the Directorate General of
surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak nomor Taxes through the Directorate General of Taxes
KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.19/2024 sampai dengan Decree number KEP-00190/KEB/PJ/WPJ. 19/2024
nomor KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024, dan up to number KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024,
terhadap SKPKB PPh Badan sebesar Rp 155.370 and the Corporate Income Tax SKPKB amounting
juta dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak to Rp 155,370 million was granted by the
melalui surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxes through Decree of the
nomor KEP-00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024. Directorate General of Taxes number KEP-
00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024.
Pada tanggal 14 Agustus 2024 Bank mengajukan On August 14 2024, the Bank submitted an appeal
banding ke pengadilan pajak atas SKPKB PPN to the tax court regarding the 2018 VAT SKPKB
tahun 2018 melalui surat nomor 723/DIR/EXT/24 through letters No. 723/DIR/EXT/24 and
dan 724/DIR/EXT/24 tanggal 12 Agustus 2024 724/DIR/EXT/24 dated August 12 2024 amounting
sebesar Rp 70.714 juta. Pada tanggal 5 September to IDR 70,714 million. On September 5 2024, the
2024 Bank mengajukan banding ke pengadilan Bank submitted an appeal to the tax court
pajak atas SKPKB PPh Pasal 4(2) tahun 2018 regarding the 2018 Income Tax Article 4(2) SKPKB
melalui surat nomor 798/DIR/EXT/24 sampai via letters No. 798/DIR/EXT/24 to No.
dengan nomor 804/DIR/EXT/24 tanggal 804/DIR/EXT/24 dated September 3 2024
3 September 2024 sebesar Rp 5.770 juta. Dan amounting to Rp 5,770 million. And up to the date
sampai dengan tanggal penerbitan laporan of publication of the consolidated financial report,
keuangan konsolidasian 30 September 2024 Bank 30 September 2024, the Bank is still preparing to
masih mempersiapkan pengajuan banding ke submit an appeal to the tax court regarding the
pengadilan pajak atas PPh Badan tahun 2018. 2018 Corporate Income Tax.
Pada tanggal 22 Desember 2023 Bank menerima On December 22, 2023, the Bank received a Tax
Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Direktorat Audit Order Letter from the Directorate General of
Jenderal Pajak No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 Taxes No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023
dan PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal and PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
12 Desember 2023 untuk tahun pajak 2019 dan December 12, 2023 for the 2019 and 2021 fiscal
2021. year.
Pada tanggal 11 September 2024 Bank menerima On September 11, 2024, the Bank received a Field
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan untuk Audit Notification Letter for the 2020 tax year from
tahun pajak 2020 dari Direktorat Jenderal Pajak the Directorate General of Taxes Number S-
Nomor S-516/RIKSIS/KPP.1901/2024 tertanggal 516/RIKSIS/KPP.1901/2024 dated September 6,
6 September 2024. 2024.
- 152 -
Page 156
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pajak penghasilan yang diakui dalam Income tax recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Manfaat (beban) yang diakui dalam Arising on inc ome and expense rec ognized
penghasilan komprehensif lain: in other c omprehensive inc ome:
Surplus revaluasi aset tetap 9,582 3,400 Revaluation of premises and equipment
Keuntungan (kerugian) aktuarial Remeasurement of defined benefit
(Catatan 46) - 104,002 obligation (Note 46)
Revaluasi aset keuangan diukur pada nilai Changes in fair value of financ ial assets
wajar melalui penghasilan kompehensif lain (74,689) (81,514) measured at fair value through OCI
Jumlah (65,107) 25,888 Total
Reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi Rec lassific ation from equity to profit or loss
Berkaitan dengan aset keuangan diukur Relating to financ ial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other c omprehensive
kompehensif lain 3,266 43,331 inc ome
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total inc ome tax rec ognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain (61,841) 69,219 c omprehensive inc ome
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah sebagai The details of the Group’s deferred tax assets are
berikut: as follows:
laba rugi/ komprehensif
Credited lain/ Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 30 September/
January 1, loss for comprehensive September 30,
2024 the year income 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 671,489 - - 671,489 Allow ance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14,013 310 - 14,323 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 176,819 - - 176,819 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (38,146) 150 - (37,996) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (339,406) - 9,582 (329,824) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (601) (117) - (718) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi - (442) - (442) Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 9,061 1,472 - 10,533 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan nilai aset Unrealized loss (gain) from changes in
keuangan yang diukur pada fair value financial assets measured at
nilai w ajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 175,734 (13,127) (67,447) 95,160 income
Jumlah 668,963 (11,754) (57,865) 599,344 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 70,749 1,187 - 71,936 CFI
PDSB 8,160 - (3,976) 4,184 PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 747,872 (10,567) (61,841) 675,464 Total Deferred Tax Assets
- 153 -
Page 157
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Desember/
January 1, loss for comprehensive December 31,
2023 the year income 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 599,204 72,285 - 671,489 Allow ance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14,118 1,185 (1,290) 14,013 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 64,806 7,116 104,897 176,819 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (39,189) 1,043 - (38,146) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (340,441) - 1,035 (339,406) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (1,435) 834 - (601) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (219) 219 - - Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 10,426 (1,365) - 9,061 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan nilai Unrealized loss (gain) from changes in
aset keuangan yang diukur pada fair value financial assets measured at
nilai w ajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 217,070 (9,490) (31,846) 175,734 income
Jumlah 524,340 71,827 72,796 668,963 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 66,942 526 3,281 70,749 CFI
PDSB 18,565 (3,547) (6,858) 8,160 PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 609,847 68,806 69,219 747,872 Total Deferred Tax Assets
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amount computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 2,900,799 3,547,945 other comprehensive income
Rugi (laba) sebelum pajak - entitas anak (297,193) (1,138,085) Loss (income) before tax - subsidiaries
Laba sebelum pajak - Bank 2,603,606 2,409,860 Income before tax - Bank
Tarif pajak yang berlaku 572,793 530,169 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal (8,483) (20,321) Tax effect of nontaxable income
Beban Pajak - Bank 564,310 509,848 Tax Expense - Bank
Beban Pajak - entitas anak Tax Expenses - subsidiaries
CFI 41,324 205,128 CFI
Jumlah 605,634 714,976 Total
- 154 -
Page 158
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
45. LABA PER SAHAM 45. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian yang share attributable to the owners of the Bank is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/diluted
per saham dasar/dilusian: earnings per share:
Laba bersih 2,187,947 2,415,634 Net income
Lembar/ Lembar/
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Shares Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/diluted
bersih per saham dasar/dilusian 24,087,645,998 24,087,645,998 earnings per share
46. PROGRAM PENSIUN DAN IMBALAN PASCA 46. PENSION PLAN AND OTHER POST-
KERJA LAINNYA EMPLOYMENT BENEFITS
a. Program Pensiun Imbalan Pasti a. Defined Benefits Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan lokal. plan covering all the local permanent
Program ini memberikan imbalan pensiun employees. This plan provides pension
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan benefits based on years of service and
masa kerja karyawan. salaries of the employees.
Dengan akta No. 25 tanggal 15 Agustus 1981 The Bank established Yayasan Dana
dari notaris Hendra Karyadi, S.H., yang disahkan Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank
oleh Menteri Keuangan dengan Surat (YDJHT PIB), based on Deed No. 25 dated
No. S-879/MK.11/1983 tanggal 15 Desember August 15, 1981 of notary Hendra
1983, Bank mendirikan Yayasan Dana Jaminan Karyadi, S.H., which is approved by the
Hari Tua Pan Indonesia Bank (YDJHT PIB). Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through Decision Letter
No. S-879/MK.11/1983 dated December 15,
1983.
Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Based on the Extraordinary Meeting of the
Saham Bank tanggal 4 Januari 1994 telah Bank’s Stockholders on January 4, 1994, the
menyetujui dan memutuskan untuk stockholders agreed and decided to change
menyesuaikan YDJHT PIB menjadi Dana the name of YDJHT PIB into Dana Pensiun
Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK PIB).
PIB). Penyesuaian nama menjadi DPK PIB The change in the name and its regulation
maupun peraturannya telah mendapat was approved by the Minister of Finance of
pengesahan Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia through Decision Letter
Indonesia dengan keputusannya No. Kep-069/KM.17/1994 dated April 4, 1994,
No. Kep-069/KM.17/1994 tanggal 4 April 1994, and is published in the State Gazette of the
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republic of Indonesia No. 46 dated June 10,
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 1994. 1994.
DPK PIB mengelola program pensiun manfaat DPK PIB manages the Bank’s defined benefit
pasti yang memberikan jaminan hari tua bagi pension program, which provides pension
seluruh karyawan yang telah pensiun atau, bila benefits to the employees when they retire or,
yang bersangkutan meninggal dunia, kepada in case of death, to their widows/widowers
janda-janda/duda-duda dan anak-anak mereka and their children below 21 years old or their
di bawah usia 21 tahun atau belum menikah. unmarried children.
- 155 -
Page 159
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pendanaan DPK PIB terutama berasal dari DPK PIB is funded by contributions from both
kontribusi pemberi kerja dan karyawan. the employer and its employees. Employees
Kontribusi karyawan sebesar 3% dari gaji pokok. contributions amounted to 3% of their basic
salaries.
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur kepada Grup terhadap risiko aktuarial expose the Group to actuarial risks such as:
seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, investment risk, interest rate risk, longevity
risiko harapan hidup dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liability is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality
korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian corporate bond yields; if the return on plan
aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu asset is below this rate, it will create a plan
akan mengakibatkan defisit program. Saat ini deficit. Currently the plan has a relatively
program tersebut memiliki investasi yang relatif balanced investment in equity securities, debt
seimbang pada efek ekuitas, instrumen utang instruments and real estates. Due to the long-
dan perumahan. Karena sifat jangka panjang term nature of the plan liabilities, the Board of
dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu the pension fund considers it appropriate that
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset a reasonable portion of the plan assets should
program harus diinvestasikan pada efek ekuitas be invested in equity securities and in real
dan real estate untuk meningkatkan imbal hasil estate to leverage the return generated by the
yang dihasilkan oleh dana. fund.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; Namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen the plan’s debt investments.
utang.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas increase in the salary of the plan participants
program itu. will increase the plan’s liability.
Nilai wajar instrumen ekuitas, utang dan derivatif The fair values of the above equity, debt
di atas ditentukan berdasarkan harga pasar instruments and derivatives are determined
kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar based on quoted market prices in active
perumahan tidak didasarkan pada harga pasar markets whereas the fair values of properties
kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki are not based on quoted market prices in
kebijakan untuk menggunakan swap tingkat active markets. It is the policy of the fund to
bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai use interest rate swaps to hedge its exposure
terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan to interest rate risk. This policy has been
ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan implemented during the current and prior
sebelumnya. Eksposur mata uang asing years. Foreign currency exposures are fully
sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan hedged by the use of the forward foreign
kontrak berjangka valuta asing. exchange contracts.
- 156 -
Page 160
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam The key actuarial assumptions used for the
menentukan biaya manfaat pensiun adalah calculation of pension benefits are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/
September 30, 2024 and Dec ember 31, 2023
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary inc rease- short term
(1 tahun kedepan) 8.00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7.00% Salary inc rease- long term per annum
Tingkat diskonto per tahun 6.90% Disc ount rate per annum
Tingkat pengembalian aset Expec ted return on plan assets
program per tahun 6.90% per annum
Formula perhitungan 2,5% x masa kerja x gaji/
manfaat pensiun 2.5% x years of servic e x salary Pension benefits formula
b. Imbalan Pasca Kerja b. Employee Benefits
Bank Bank
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank calculates defined post-
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- employment benefits for its employees in
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan accordance with Job Creation Law
Pemerintah No. 35/2021 untuk tahun 2024 dan No. 11/2020 and Government Regulation
2023. No. 35/2021 for 2024 and 2023.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing employee benefits is
KKA Steven & Mourits aktuaris independen calculated by an independent actuary, KKA
dengan menggunakan asumsi utama sebagai Steven & Mourits, using the following key
berikut: assumptions:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/
September 30, 2024 and Dec ember 31, 2023
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary inc rease- short term
(1 tahun kedepan) 8.00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7.00% Salary inc rease- long term per annum
Tingkat diskonto per tahun 6.90% Disc ount rate per annum
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat kematian/ 10% of mortality rate Disability rate
Tingkat pengunduran diri 15% sampai dengan usia 25 tahun dan menurun Resignation rate
sec ara linear setiap tahun sampai 1%
di usia 45 tahun dan seterusnya/
15% up to age 25 and reduc ing linearly up to 1%
at age 45 and beyond and thereafter
Porsi dari pengunduran diri diperc epat 100% dari usia pengunduran diri normal/ Proportion of early retirement
100% of normal retirement age
Usia dari pengunduran diri normal 55 tahun/years Normal retirement age
Rekonsiliasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah Post-employment benefit obligations reconciliation
sebagai berikut : is as follows:
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 960,675 440,481 Balance at beginning of the period
Beban pensiun dan imbalan Pension and employee benefit
pasca kerja periode berjalan 375,015 162,871 during the period
Iuran pensiun yang dibayar Pension contributions paid
periode berjalan (365,010) (158,307) during the period
Saldo akhir periode 970,680 445,045 Ending balance of the period
- 157 -
Page 161
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
47. JASA KUSTODIAN 47. CUSTODIAL SERVICES
Bank memperoleh persetujuan sebagai bank The Bank has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari February 28, 2002. The securities which are
2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian administered by the Bank, consist of scriptless
dalam bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar bonds amounting to Rp 26,264,148 million dan
Rp 26.264.148 juta dan USD 203 juta pada tanggal USD 203 million as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan Rp 25.457.243 juta dan Rp 25,457,243 million and USD 171 million as of
USD 171 juta pada tanggal 31 Desember 2023, December 31, 2023, and securities in the form of
sementara penyimpanan dalam bentuk saham tanpa scriptless shares consisting of 3,532,214,760
warkat sebesar 3.532.214.760 lembar dan shares and 3,550,443,796 shares as of September
3.550.443.796 lembar masing-masing untuk tanggal 30, 2024 and December 31, 2023, respectively.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank The custodial services offered by the Bank consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek securities transaction, safekeeping and
serta jasa-jasa kustodian lainnya misalnya administration of securities, and other related
mengurus/menagihkan hak-hak yang melekat pada services such as corporate actions, and payments
efek antara lain pembayaran kupon, dividen, bonus, of coupon, dividends, bonus payments, payments
pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
48. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI 48. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 3e.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada
Catatan 3e.
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Panin Dai-Ichi Life Tbk PT Panin Dai-Ichi Life Tbk
PT Amana Jaya PT Amana Jaya
PT Terminal Builders PT Terminal Builders
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are the
merupakan perusahaan-perusahaan yang companies with the same majority stockholder
pemegang saham utamanya sama dengan as the Bank.
Bank.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of the
saham Bank. Bank.
d. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang saham d. PT Paninvest Tbk is a shareholder of PT Panin
PT Panin Financial Tbk. Financial Tbk.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by the Bank to
Bank untuk mengelola program pensiun manfaat manage the Bank’s defined benefit pension
pasti Bank, seperti yang dibahas pada program, as discussed in Note 46.
Catatan 46.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 7 dan 35). receipt of interest (Notes 7 and 35).
2. Penempatan dana kepada bank lain dan 2. Placement with other banks and receipt of
penerimaan bunga (Catatan 8 dan 35). interest (Note 8 and 35).
- 158 -
Page 162
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
3. Pemberian kredit, tagihan bunga dan 3. Granting of loans, interest receivable and
penerimaan bunga (Catatan 12, 20 dan 35). receipt of interest (Notes 12, 20 and 35).
4. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 4. Placements of funds by related parties in the
berelasi dalam bentuk simpanan dan form of deposits and payment of interest
pembayaran bunga (Catatan 21 dan 36). (Notes 21 and 36).
5. Penerimaan komisi bancassurance dari 5. Receipt of bancassurance commission from
PT Panin Dai Ichi Life Tbk (Catatan 27 dan 38). PT Panin Dai Ichi Life (Notes 27 and 38).
6. Grup memberikan tunjangan untuk kelompok 6. The Group provides benefits to the key
manajemen kunci, diungkapkan di Catatan 42. management personnel as disclosed in
Note 42.
7. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 7. The Group’s post-employment benefit is
diungkapkan di Catatan 46. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 46.
8. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 8. The Group provides rentals of buildings from
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Bank, PT Famlee Invesco, PT Amana Jaya
and PT Terminal Builders.
9. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk dan PT 9. The Group obtained a lease of office spaces
Panin Sekuritas Tbk menyewa ruang-ruang from PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk and
kantor. PT Panin Sekuritas Tbk.
Persentase giro pada bank lain, penempatan pada The percentage of demand deposits with other
bank lain, kredit dan pendapatan bunga yang masih banks, placement with other banks, loans and
akan diterima dari pihak yang berelasi terhadap accrued interest receivables from related parties to
jumlah aset adalah sebagai berikut: total assets are as follows:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Demand deposits with other
Giro pada bank lain (Catatan 7) banks (Note 7)
ANZ National Bank Ltd., Melbourne 51,911 0.023 198,052 0.089 ANZ National Bank Ltd., Melbourne
ANZ National Bank Ltd., Wellington 6,934 0.003 23,059 0.010 ANZ National Bank Ltd., Wellington
Penempatan pada bank lain (Catatan 8) Placement with other banks (Note 8)
PT Bank ANZ Indonesia 302,800 0.131 - - PT Bank ANZ Indonesia
Kredit (Catatan 12) Loans (Note 12)
Manajemen kunci dan Grup Perusahaan 1,305,207 0.566 1,350,018 0.608 Key management and Company Groups
Aset lain-lain (Catatan 20) Other assets (Note 20)
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 7,141 0.003 7,717 0.003 Accrued interest receivables
Jumlah 1,673,993 0.726 1,578,846 0.710 Total
Persentase simpanan, surat berharga yang The percentage of deposits, securities issued,
diterbitkan, obligasi subordinasi, setoran jaminan subordinated bonds, security deposits and income
dan pendapatan diterima dimuka dari pihak yang received in advance from related parties to total
berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai liabilities are as follows:
berikut:
30 September/ September 30, 31Desember/ December 31,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Simpanan (Catatan 21) 1,386,835 0.851 1,477,929 0.935 Depo sits (No te 21)
Surat berharga yang diterbitkan (Catatan 24) 47,989 0.029 - - Securities issued (No te 24)
Obligasi subo rdinasi (Catatan 28) 53,302 0.033 19,092 0.012 Subo rdinated bo nds (No te 28)
Seto ran jaminan (Catatan 27) 66 - 66 - Security depo sits (No te 27)
P endapatan diterima dimuka (Catatan 27) 106,091 0.065 123,773 0.078 Inco me received in advance (No te 27)
Jumlah 1,594,283 0.978 1,620,860 1.025 To tal
- 159 -
Page 163
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, The percentage of interest income, interest expense,
beban sewa dan hasil sewa kepada pihak yang rental expense and rental revenues from related parties
berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga, beban to total interest income, total interest expense, total
bunga, beban umum dan administrasi, serta hasil general and administrative expense, and rental revenues
sewa adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
P endapatan bunga 134,552 1.217 65,951 0.620 Interest inco me
B eban bunga 5,668 0.120 4,827 0.122 Interest expense
B eban sewa 15,452 0.938 14,053 0.888 Rental expense
Hasil sewa 329 6.649 237 4.857 Rental revenues
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused facilities from related
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah parties to total commitment liabilities are as follows:
liabilitas komitmen adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31Desember/ December 31,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Fasilitas kredit yang belum digunakan 259,563 0.669 259,904 0.648 Unused facilities
49. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN 49.49.SPOT TRANSACTIONS
SPOT TRANSACTIONS
TUNAI VALUTA ASING
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As As
of September
of December 30,31,
2024 andand
2022 December 31, notional
2021, the 2023,
2023, jumlah nosional pembelian dan penjualan theamount
notionaloutstanding
amount outstanding of unsettled
of unsettled spot
spot exchange
tunai valuta asing yang belum diselesaikan terdiri exchange contracts
contracts are as follows:
are as follows:
atas:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pem belian tunai valuta asing Unsettled spot purchase transactions
Dollar Amerika Serikat 911,926 1,139,378 United States Dollar
Euro 33,830 - Singapore Dollar
Jumlah 945,756 1,139,378 Total
Penjualan tunai valuta asing Unsettled spot sale transactions
Dollar Amerika Serikat 669,709 538,895 United States Dollar
Euro 33,830 - Hongkong Dollar
Jumlah 703,539 538,895
- 160 -
Page 164
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
50. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 50. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Bank dan Entitas Anak yang mempunyai business activities of Bank and its Subsidiaries has
risiko kredit adalah sebagai berikut: credit risk as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kom itm en Com m itm ents
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38,062,537 37,861,547 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka Letters of Credit (L/C) for
ekspor dan impor 711,842 1,415,309 export and import
Jumlah Liabilitas Komitmen 38,774,379 39,276,856 Total Commitment Liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 261,189 282,989 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1,406,815 1,387,672 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Bersih 1,145,626 1,104,683 Total Contingent Liabilities - Net
Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies based
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk on amortized cost classification on a stage basis for
periode yang berakhir pada 30 September 2024 dan the period ended September 30, 2024 and
31 Desember 2023: December 31, 2023:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 38,102,164 3,927 139,174 2,419,263 40,664,528 B alance at beginning o f the perio d
P engalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-M o nths Expected Credit
12 bulan (stage 1) 2 (2) - - - Lo sses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - No t Credit
penurunan nilai (stage 2) (10,870) 10,870 - - - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (26,737) (100) 26,837 - - Impaired (Stage 3)
To tal saldo awal perio de B alance at beginning o f the perio d
setelah pengalihan 38,064,559 14,695 166,011 2,419,263 40,664,528 after transfer
Remeasurement o f the
P engukuran kembali bersih nilai tercatat (2,857,426) (10,736) (29,071) (331,537) (3,228,770) carrying value
Ko mitmen dan ko ntinjensi baru yang New co mmitments and
diterbitkan atau dibeli 7,236,319 - - 494,785 7,731,104 co ntingencies
Ko mitmen dan ko ntinjensi yang Co mmitments and co ntingencies
dihentikan pengakuannya (4,241,128) - (25) (746,515) (4,987,668) dereco gnized
To tal penambahan/(pengurangan) To tal additio ns/(deductio ns) fo r
perio de berjalan 137,765 (10,736) (29,096) (583,267) (485,334) the current perio d
Saldo akhir perio de 38,202,324 3,959 136,915 1,835,996 40,179,194 B alance at end o f the perio d
- 161 -
Page 165
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Saldo awal tahun 38,683,398 4,277 964 2,697,553 41,386,192 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12-M onths Expected Credit Losses
(stage 1) 863 (628) (235) - - (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (13,071) 13,071 - - - (stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (154,624) (249) 154,873 - - (stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 38,516,566 16,471 155,602 2,697,553 41,386,192 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (3,346,293) (12,054) (16,416) 119,495 (3,255,268) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 9,919,800 12 - 1,125,787 11,045,599 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (6,987,909) (502) (12) (1,523,572) (8,511,995) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan (414,402) (12,544) (16,428) (278,290) (721,664) the current year
Saldo akhir tahun 38,102,164 3,927 139,174 2,419,263 40,664,528 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
30 September/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 73,890 323 1,487 75,700 B alance at beginning o f the perio d
P engalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-M o nths Expected Credit
12 bulan (stage 1) - - - - Lo sses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - No t Credit
penurunan nilai (stage 2) (115) 115 - - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (96) (6) 102 - Impaired (Stage 3)
To tal saldo awal perio de B alance at beginning o f the perio d
setelah pengalihan 73,679 432 1,589 75,700 after transfer
Remeasurement o f the
P engukuran kembali bersih nilai tercatat (9,411) (77) (1,563) (11,051) carrying value
Ko mitmen dan ko ntinjensi baru yang New co mmitments and
diterbitkan atau dibeli 10,313 - - 10,313 co ntingencies
Ko mitmen dan ko ntinjensi baru yang Co mmitments and co ntingencies
dihentikan pengakuannya (10,086) (138) (21) (10,245) dereco gnized
To tal penambahan/(pengurangan) To tal additio ns/(deductio ns) fo r
perio de berjalan (9,184) (215) (1,584) (10,983) the current perio d
Saldo akhir perio de 64,495 217 5 64,717 B alance at end o f the perio d
- 162 -
Page 166
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 70,659 381 246 71,286 B alance at beginning o f the year
P engalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-M o nths Expected Credit Lo sses
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (38) 38 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (39) - 39 - (Stage 3)
B alance at beginning o f the year after
To tal saldo awal setelah pengalihan 70,668 395 223 71,286 transfer
P engukuran kembali bersih nilai tercatat (5,518) (48) 1,176 (4,390) Remeasurement o f the carrying value
Ko mitmen dan ko ntinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 20,778 9 93 20,880 New co mmitments and co ntingencies
Ko mitmen dan ko ntinjensi baru yang Co mmitments and co ntingencies
dihentikan pengakuannya (12,038) (33) (5) (12,076) dereco gnized
To tal penambahan/(pengurangan) To tal additio ns/(deductio ns) fo r
tahun berjalan *) 3,222 (72) 1,264 4,414 the current year *)
Saldo akhir tahun 73,890 323 1,487 75,700 B alance at the end o f the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul contigencies is adequate to cover the losses which
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. might arise from uncollectible commitments and
contigencies.
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is facing various unresolved legal
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims in
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan the ordinary course of its business. It is not possible
usaha Bank. Tidak memungkinkan untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memastikan apakah Bank akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau matters or, if not, what the impact might be.
dampaknya jika Bank kalah. Namun demikian, However, the Bank’s management does not expect
manajemen Bank yakin bahwa hasil keputusan that the results in any of these proceedings will
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan have a material adverse effect on the Bank’s
membawa dampak yang signifikan pada hasil results of operations, financial position or liquidity.
usaha, posisi keuangan atau likuiditas Bank. Dalam In running its operations, the Bank faced several
menjalankan kegiatan operasionalnya, Bank claims of tax and legal cases as disclosed in
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum Notes 44 and 58j.
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 44 dan 58j.
- 163 -
Page 167
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
51. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 51. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing adalah The balance of assets and liabilities denominated
sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Assets
Kas 61,483 62,141 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 530,018 568,354 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain 893,488 1,254,955 Demand deposits w ith other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia
dan bank lain 3,849,207 2,672,411 and other banks
Efek-efek 1,193,503 1,519,115 Securities
Kredit 5,960,187 6,421,882 Loans
Tagihan akseptasi 715,316 708,382 Acceptances receivable
Aset lain-lain 36,388 56,088 Other assets
Subjumlah 13,239,590 13,263,328 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (86,191) (240,909) Allow ance for impairment losses
Jumlah Aset 13,153,399 13,022,419 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 107,057 56,332 Liabilities payable immediately
Simpanan 12,268,679 12,094,173 Deposits
Simpanan dari bank lain 207 212 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 717,173 710,485 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 148,850 196,140 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 13,241,966 13,057,342 Total Liabilities
Dana syirkah tem porer 426 787 Tem porary syirkah funds
Jum lah Aset (Liabilitas dan Dana Total Net Assets (Liabilities and
Syirkah Tem porer) Bersih (88,993) (35,710) Tem porary Syirkah Funds)
- 164 -
Page 168
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As September 30, 2024, the details of assets and
pada tanggal 30 September 2024 adalah sebagai liabilities denominated in foreign currencies are as
berikut: follows:
Mata Uang Asing Ekuivalen dalam Rp
Rp Juta
ASET ASSETS
Bank Bank
Kas USD 3,163,467 47,895 Cash
SGD 1,149,645 13,588
Giro pada Bank Indonesia USD 34,989,802 529,746 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Pihak berelasi AUD 4,947,342 51,911 Related parties
NZD 720,018 6,934
Pihak ketiga JPY 3,879,002,441 412,532 Third parties
USD 8,004,946 121,195
SGD 6,256,396 73,947
CNY 34,170,255 73,944
CAD 5,113,389 57,280
EUR 3,254,696 55,054
GBP 1,283,323 26,035
CHF 456,463 8,200
HKD 1,691,346 3,297
AUD 301,098 3,159
Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada BI bank lain USD 121,300,000 1,836,482 and other banks
AUD 79,000,000 828,930
SGD 50,000,000 590,968
EUR 18,500,000 312,931
CNY 80,000,000 173,120
GBP 3,500,000 71,004
NZD 2,500,000 24,076
HKD 6,000,000 11,696
Efek-efek USD 75,454,573 1,142,382 Securities
EUR 2,983,708 50,470
JPY 6,117,022 651
Kredit USD 391,471,320 5,926,876 Loans
SGD 2,818,368 33,311
Tagihan akseptasi USD 28,613,118 433,203 Acceptances receivable
JPY 2,068,104,466 219,943
CNY 14,694,113 31,798
EUR 1,795,562 30,372
Aset lain-lain USD 2,216,987 33,565 Other assets
AUD 101,451 1,065
Lainnya 1,758
Sub jumlah - Bank 13,239,318 Sub total - Bank
Entitas anak Subsidiaries
Giro pada Bank Indonesia USD 17,980 272 Demand deposits with Bank Indonesia
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (5,569,617) (84,324) Allowance for impairment losses
JPY (13,297,498) (1,414)
Lainnya (453)
Sub jumlah - cadangan kerugian Subtotal - Allowance for impairment
penurunan nilai (86,191) losses
Jumlah Aset 13,153,399 Total Assets
- 165 -
Page 169
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Mata Uang Asing Ekuivalen dalam Rp
Rp Juta
LIABILITAS LIABILITIES
Bank Bank
Liabilitas segera USD 4,924,655 74,559 Liabilities payable immediately
SGD 1,493,074 17,647
AUD 300,948 3,158
EUR 170,141 2,878
GBP 137,730 2,794
JPY 19,829,251 2,109
CAD 176,058 1,972
CNY 838,588 1,815
Lainnya 125
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32,086,179 485,785 Related parties
AUD 1,923,059 20,178
SGD 746,291 8,821
GBP 131,118 2,660
Lainnya 210
Pihak ketiga USD 595,777,554 9,020,072 Third parties
AUD 82,240,241 862,929
SGD 57,795,359 683,104
EUR 24,033,337 406,528
JPY 3,455,934,357 367,539
CNY 99,132,355 214,522
GBP 4,353,322 88,315
CAD 4,985,363 55,846
NZD 3,056,423 29,435
HKD 6,801,818 13,259
CHF 358,937 6,448
Simpanan dari bank lain USD 13,687 207 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi USD 28,655,906 433,850 Acceptances payable
JPY 2,078,713,252 221,071
CNY 14,697,288 31,805
EUR 1,800,000 30,447
Liabilitas lain-lain USD 7,084,018 107,252 Other liabilities
JPY 314,245,063 33,420
EUR 447,771 7,574
Lainnya 298
Sub jumlah - Bank 13,238,632 Sub total - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Simpanan USD 200,016 3,028 Deposits
Liabilitas lain-lain USD 20,239 306 Liabilities payable immediately
Sub jumlah - Entitas Anak 3,334 Sub total - Subsidiaries
Jumlah Liabilitas 13,241,966 Total Liabilities
Entitas anak Subsidiaries
Dana syirkah temporer USD 28,107 426 Temporary syirkah funds
Total Net Assets (Liabilities and
Jumlah Aset (Liabilitas dan Dana Syirkah Temporer) Bersih (88,993) Temporary Syirkah Funds)
Bank senantiasa menyiapkan beberapa perangkat The Bank implements certain measures in
dalam pengelolaan risiko mata uang asing, sebagai managing the foreign exchange risk as follows:
berikut:
– Membatasi rasio posisi devisa neto baik limit – Set up a limit for net open position ratio, both
intraday maupun limit overnight. intraday and overnight.
– Menetapkan limit bagi risk taking unit, berupa – Set up a limit for risk taking unit, in the form of
limit kerugian, limit counterparty dan limit terkait loss limit, counterparty limit, and other related
lainnya. limits.
Kurs yang digunakan oleh Bank untuk menjabarkan The foreign exchange rates used by the Bank to
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing translate the monetary assets and liabilities
- 166 -
Page 170
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
adalah kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, denominated in foreign currencies are exchange
yaitu kurs Reuters pada pukul 16.00 WIB dengan rate determined by Bank Indonesia, which is the
rincian sebagai berikut: Reuters spot rate at 4:00 PM Western Indonesian
Time as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Valuta asing 2024 2023 Foreign currencies
Rp Rp
1 Poundsterling Inggris 20,286.85 19,626.56 1 Great Britain Poundsterling
1 Franc Swiss 17,965.00 18,299.27 1 Swiss Franc
1 Euro 16,915.17 17,038.32 1 Euro
1 Dollar Amerika Serikat 15,140.00 15,397.00 1 United States Dollar
1 Dollar Singapura 11,819.36 11,676.34 1 Singapore Dollar
1 Dollar Kanada 11,201.96 11,629.59 1 Canadian Dollar
1 Dollar Australia 10,492.78 10,520.77 1 Australian Dollar
1 Dollar Selandia Baru 9,630.56 9,765.55 1 New Zealand Dollar
1 Ringgit Malaysia 3,675.65 3,355.20 1 Malaysian Ringgit
1 Yuan China 2,164.00 2,169.50 1 Chinese Yuan
1 Dollar Hongkong 1,949.31 1,970.73 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 106.35 108.88 1 Japanese Yen
52. INFORMASI SEGMEN 52. OPERATING SEGMENTS
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Perbankan 1. Banking
2. Perusahaan Pembiayaan 2. Multi-finance
Sektor perbankan termasuk di dalamnya bank Banking sector includes conventional commercial
umum konvensional dan bank umum syariah yang bank and sharia commercial bank which is
dianggap sebagai segmen operasi yang sama oleh considered as identical operating segment by the
pengambil keputusan operasional. Untuk tujuan chief operating decision maker. For financial
penyajian laporan keuangan, segmen-segmen statements presentation purposes, these individual
operasi tersebut telah digabungkan ke dalam satu operating segments have been aggregated into a
segmen operasi tunggal dengan single operating segment taking into account the
mempertimbangkan industri yang sama dan sifat similar industry and nature of service provided.
dari jasa yang diberikan adalah sama.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
30 September/ September 30, 2024
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 10,414,237 1,044,709 (67,523) 11,391,423 Interest revenues
Beban bunga 4,555,213 235,581 (66,616) 4,724,178 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1,347,150 312,770 (133) 1,659,787 Other revenues (expenses)
Jumlah 7,206,174 1,121,898 (1,040) 8,327,032 Total
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 39,611 - - 39,611 associates
Hasil dari operasi 2,755,768 151,300 2 2,907,070 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 2,702,001 198,798 - 2,900,799 Income before tax expense
Laba bersih 2,295,165 Net income
Penghasilan komprehensif lain 273,519 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 2,568,684 Total comprehensive income
- 167 -
Page 171
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 September/ September 30, 2024
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 5,858,978 - (200,000) 5,658,978 and other banks - net
Efek-efek - bersih 54,416,782 - - 54,416,782 Securities - net
Kredit - bersih 133,988,797 - (1,217,382) 132,771,415 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih - 51,115 - 51,115 Factoring receivables - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 87,412 - 87,412 Sale and lease-back receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 572,236 - 572,236 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 8,676,093 - 8,676,093 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9,552,464 217,222 - 9,769,686 right-of-use assets - net
Aset lainnya - bersih 17,979,964 629,139 (25,005) 18,584,098 Other assets - net
Jumlah Aset 221,796,985 10,233,217 (1,442,387) 230,587,815 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 142,687,509 - (17,619) 142,669,890 Deposits
Simpanan dari bank lain 105,735 - (3,578) 102,157 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 10,920,088 - - 10,920,088 agreement to repurchase
Surat berharga diterbitkan - bersih 47,989 - - 47,989 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima - 4,219,381 (1,217,382) 3,001,999 Borrowings
Liabilitas lainnya 4,553,383 345,717 (3,808) 4,895,292 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 1,348,743 - - 1,348,743 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 159,663,447 4,565,098 (1,242,387) 162,986,158 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 11,920,488 - (200,000) 11,720,488 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 223,036 32,088 - 255,124 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 340,739 34,063 - 374,802 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 462,720 430,556 - 893,276 Provision for impairment losses
30 September/ September 30, 2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 10,085,010 939,798 (52,127) 10,972,681 Interest revenues
Beban bunga 3,827,336 172,940 (50,794) 3,949,482 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1,173,472 878,365 (145) 2,051,692 Other revenues (expenses)
Jumlah 7,431,146 1,645,223 (1,478) 9,074,891 Total
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 45,339 - - 45,339 associates
Hasil dari operasi 2,621,206 856,200 9 3,477,415 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 2,628,560 919,385 - 3,547,945 Income before tax expense
Laba bersih 2,832,969 Net income
Penghasilan komprehensif lain 63,055 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 2,896,024 Total comprehensive income
- 168 -
Page 172
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 6,035,648 - - 6,035,648 and other banks - net
Efek-efek - bersih 39,010,634 - - 39,010,634 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4,826,791 - - 4,826,791 agreements to resell - net
Kredit - bersih 132,702,645 - (1,204,372) 131,498,273 Loans - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 33,148 - 33,148 Sale and lease-back receivables - net
Tagihan anjak piutang - bersih - 44,049 - 44,049 Factoring receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 528,480 - 528,480 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 8,429,005 - 8,429,005 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9,782,927 219,217 - 10,002,144 right-of-use assets - net
Aset lainnya - bersih 20,982,839 640,822 (21,783) 21,601,878 Other assets - net
Jumlah Aset 213,341,484 9,894,721 (1,226,155) 222,010,050 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 135,103,976 - (14,495) 135,089,481 Deposits
Simpanan dari bank lain 2,424,659 - (3,931) 2,420,728 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 9,761,945 - - 9,761,945 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima - 4,007,721 (1,204,348) 2,803,373 Borrowings
Liabilitas lainnya 4,001,257 376,356 (3,381) 4,374,232 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 3,699,276 - - 3,699,276 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 154,991,113 4,384,077 (1,226,155) 158,149,035 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 10,548,530 - - 10,548,530 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 129,876 29,959 - 159,835 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 428,103 43,420 - 471,523 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 2,326,854 431,052 - 2,757,906 Provision for impairment losses
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. Bank hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang The Bank owns a representative office in
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. Singapore whose operations are insignificant.
53. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 53. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret March 9, 2006 that stated, since
2006 yang menyatakan bahwa sejak tanggal September 22, 2005, the “Lembaga Penjamin
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Simpanan” will guarantee bank deposits including
menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito demand deposits, time deposits, certificate of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau deposits, savings deposit, and other forms of
bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang deposits, including deposits from other banks.
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat
termasuk yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” guarantee deposits for each customer
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap in a bank which was previously set at a maximum
nasabah pada satu bank yang semula maksimal of Rp 100 million was changed to maximum of
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 juta. Rp 2,000 million.
- 169 -
Page 173
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Beban premi penjaminan simpanan yang diakui The deposit insurance premium recorded for period
untuk periode 1 Januari – 30 September 2024 dan January 1 - September 30, 2024 and 2023 are
2023 masing-masing sebesar Rp 220.274 juta dan amounted to Rp 220,274 million and Rp 207,425
Rp 207.425 juta. million, respectively.
54. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN 54. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
LIABILITAS AND LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat management considers that the carrying amount of
dari aset dan liabilitas keuangan adalah hampir financial assets and liabilities approximate their fair
sama dengan nilai wajarnya. values.
30 September/ September 30, 31Desember/ December 31,
2024 2023
Nilai tercatat Nilai tercatat
bruto / bruto /
Catatan/ Gro ss carrying Nilai wajar/ Gro ss carrying Nilai wajar/
No tes amo unt Fair value amo unt Fair value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
A set keuangan Financial assets
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek-efek 9 5,508,878 5,973,011 7,030,980 7,556,384 Securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 11 - - 4,827,120 5,113,375 agreement to resell
Kredit 12 128,257,101 128,257,101 128,195,988 128,195,988 Loans
P iutang sewa pembiayaan 13 586,754 585,050 529,433 529,767 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 13 75,000 73,967 75,000 73,967 Facto ring receivables
P iutang pembiayaan ko nsumen 14 8,894,057 8,875,331 8,614,493 8,630,639 Co nsumer financing receivables
P iutang jual dan sewa- balik 15 87,984 88,225 93,334 98,107 Sales and lease- back receivables
P iutang lain-lain 20 401,577 401,577 391,544 391,544 Other receivables
Jumlah A set Keuangan 143,811,351 144,254,262 149,757,892 150,589,771 To tal Financial A ssets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities so ld with agreement to
kembali 23 10,920,088 11,208,662 9,761,945 10,239,610 repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 24 47,989 50,641 - - Securities issued
P injaman yang diterima 25 3,001,999 3,876,291 2,803,373 2,459,599 B o rrowings
Obligasi subo rdinasi 28 1,348,743 1,366,860 3,699,276 3,741,140 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas Keuangan 15,318,819 16,502,454 16,264,594 16,440,349 To tal Financial Liabilities
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non-keuangan dan The fair value of financial and non-financial assets
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat Management considers that the carrying
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank amount of cash, demand deposits with Bank
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, demand deposits with other banks,
lain, pendapatan yang masih akan diterima, placements with Bank Indonesia and other
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang banks, income receivables, deposits, deposits
dijual dengan janji dibeli kembali, bunga yang from other banks, securities sold with
masih harus dibayar, setoran jaminan dan agreements to repurchase, accrued interest,
liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga margin deposits and other financial instruments
tetap yang diakui dalam laporan keuangan with fixed interest recognized in the
konsolidasian mendekati nilai wajarnya karena consolidated financial statements approximate
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang their fair values either because of their short-
memiliki tingkat suku bunga pasar. term maturities or they carry market rates of
interest.
Nilai wajar efek-efek dan penyertaan saham Fair value of securities and investments in
dengan syarat dan kondisi standar dan shares of stocks with standard terms and
diperdagangkan di pasar aktif, surat berharga conditions and traded on active markets,
yang diterbitkan dan obligasi subordinasi securities issued and subordinated bonds are
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined with reference to quoted market
pasar. prices.
Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur Fair value of derivative receivables and
dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva payables are measured using quoted forward
- 170 -
Page 174
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
yield yang berasal dari suku bunga kuotasi exchange rates and yield curves derived from
mencocokkan jatuh tempo kontrak. quoted interest rates matching maturities of the
contracts.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan Fair value of other financial assets and financial
lainnya (tidak termasuk yang dijelaskan di atas) liabilities (excluding those described above) are
ditentukan sesuai dengan model penentuan harga determined in accordance with generally
yang berlaku umum berdasarkan analisis accepted pricing models on discounted cash
discounted cash flow menggunakan harga dari flow analysis using prices from observable
transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dan current market transactions and dealer quotes
kutipan dealer untuk instrumen sejenis. for similar instruments.
Nilai wajar aset tetap dan aset hak guna Fair value of premises and equipment and right-
ditentukan antara lain dengan menggunakan of-use assets were determined based on
pendekatan pasar yang mempertimbangkan market approach that consider current market
harga yang baru terjadi di pasar dari transaksi value from identical or comparable assets
aset yang identik atau sebanding, pendekatan transaction, income approach that consider the
pendapatan yang mempertimbangkan value of income that generates by the assets
pendapatan yang akan dihasilkan aset selama during its useful life and calculating the value
masa manfaatnya dan menghitung nilai melalui through capitalization. Capitalization is
proses kapitalisasi. Kapitalisasi merupakan conversion process from revenue into equity
konversi pendapatan menjadi sejumlah modal through appropriate discount rate, also cost
dengan menggunakan tingkat diskonto yang approach that based on cost principal that will
sesuai, serta pendekatan biaya yang berdasarkan be paid by the buyer in the market for the assets
prinsip harga yang akan dibayarkan pembeli di that valued less than its cost to buy or to build
pasar untuk aset yang akan dinilai, tidak lebih dari the comparable assets, except for unfair timing
biaya untuk membeli atau membangun untuk aset factor, inconvenience, risk or other factors.
yang setara, kecuali ada faktor waktu yang tidak
wajar, ketidaknyamanan, risiko atau faktor
lainnya.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar The following table provides an analysis of fair
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke level 1 value of assets and liabilities, grouped into levels 1
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar to 3 based on the degree to which the fair value is
diamati. observable.
30 September/ September 30, 2024
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
A set diukur pada nilai wajar A ssets measured at fair value
A set keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
penghasilan ko mprehensif lain o ther co mprehensive inco me
Efek- efek 39,685,607 - - 39,685,607 Securities
P enyertaan dalam bentuk saham 135,800 - 17,460 153,260 Investments in share o f sto ck
39,821,407 - 17,460 39,838,867
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
laba rugi pro fit and lo ss
Efek- efek 9,222,318 - - 9,222,318 Securities
Tagihan derivatif - 120,211 - 120,211 Derivative receivables
9,222,318 120,211 - 9,342,529
A set no n keuangan No n-financial asset
P remises and equipment and right-o f-use
A set tetap dan aset hak guna - bersih assets - net
Tanah - 5,681,486 - 5,681,486 Land
B angunan - 3,046,703 - 3,046,703 B uildings
Kendaraan dan inventaris kanto r - 910,351 - 910,351 M o to r vehicles and furniture and fixtures
A set tetap yang akan digunakan - 12,738 - 12,738 Unused premises and equipments
A set hak guna - 118,408 - 118,408 Riight-o f-use assets
- 9,769,686 - 9,769,686
A set yang nilai wajarnya diungkapkan A ssets fo r which fair values are disclo sed
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
penghasilan ko mprehensif lain o ther co mprehensive inco me
P enyertaan dalam bentuk saham 464,840 - - 464,840 Investment o n share o f sto ck
- 171 -
Page 175
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 September/ September 30, 2024
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
A set diukur pada nilai wajar A ssets measured at fair value
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek- efek 5,973,011 - - 5,973,011 Securities
Kredit - - 128,257,101 128,257,101 Lo ans
P iutang sewa pembiayaan - - 585,050 585,050 Finance lease receivables
P iutang pembiayaan ko nsumen - - 8,875,331 8,875,331 Co nsumer financing receivables
P iutang jual dan sewa- balik - - 88,225 88,225 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 73,967 73,967 Facto ring receivables
P iutang lain-lain - - 401,577 401,577 Other receivables
5,973,011 - 138,281,251 144,254,262
Jumlah A set 55,481,576 9,889,897 138,298,711 203,670,184 To tal A ssets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi thro ugh pro fit and lo ss
Liabilitas derivatif - 115,732 - 115,732 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities o f which fair values are disclo sed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreement
dibeli kembali 11,208,662 - - 11,208,662 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 50,641
P injaman yang diterima - - 3,876,291 3,876,291 B o rro wings
Obligasi subo rdinasi 1,366,860 - - 1,366,860 Subo rdinated bo nds
12,626,163 - 3,876,291 16,451,813
Jumlah Liabilitas 12,626,163 115,732 3,876,291 16,567,545 To tal Liabilities
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai w ajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek- efek 23,948,044 - - 23,948,044 Securities
Penyertaan dalam bentuk saham 112,520 - 17,443 129,963 Investments in share of stock
24,060,564 - 17,443 24,078,007
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit and loss
Efek- efek 8,031,649 - - 8,031,649 Securities
Tagihan derivatif - 20,437 - 20,437 Derivative receivables
8,031,649 20,437 - 8,052,086
Aset non keuangan Non-financial asset
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak guna - bersih assets - net
Tanah - 5,769,774 - 5,769,774 Land
Bangunan - 3,233,073 - 3,233,073 Buildings
Kendaraan dan inventaris kantor - 847,085 - 847,085 Motor vehicles and furniture and fixtures
Aset tetap yang akan digunakan - 30,049 - 30,049 Unused premises and equipments
Aset hak guna - 122,163 - 122,163 Riight-of-use assets
- 10,002,144 - 10,002,144
Aset yang nilai w ajarnya diungkapkan Assets for w hich fair values are disclosed
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan dalam bentuk saham 459,801 - - 459,801 Investment on share of stock
- 172 -
Page 176
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek- efek 7,556,384 - - 7,556,384 Securities
Kredit - - 128,195,988 128,195,988 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 5,113,375 - - 5,113,375 to resell
P iutang sewa pembiayaan - - 529,767 529,767 Finance lease receivables
P iutang pembiayaan ko nsumen - - 8,630,639 8,630,639 Co nsumer financing receivables
P iutang jual dan sewa- balik - - 98,107 98,107 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 73,967 73,967 Facto ring receivables
P iutang lain-lain - - 391,544 391,544 Other receivables
12,669,759 - 137,920,012 150,589,771
Jumlah A set 45,221,773 10,022,581 137,937,455 193,181,809 To tal A ssets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi thro ugh pro fit and lo ss
Liabilitas derivatif - 16,432 - 16,432 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities o f which fair values are disclo sed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreement
dibeli kembali 10,239,610 - - 10,239,610 to repurchase
P injaman yang diterima - - 2,459,599 2,459,599 B o rrowings
Obligasi subo rdinasi 3,741,140 - - 3,741,140 Subordinated bonds
13,980,750 - 2,459,599 16,440,349
Jumlah Liabilitas 13,980,750 16,432 2,459,599 16,456,781 To tal Liabilities
Pada triwulan ketiga tahun 2024 dan sepanjang In the third quarter of 2024 and along the year of
tahun 2023, tidak terdapat perpindahan metode 2023, there were no transfer between level 1 to
pengukuran nilai wajar dari level 1 menjadi level 2, level 2, and vice versa.
dan sebaliknya.
55. INFORMASI LAINNYA 55. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio (CAR) on
tanggal 30 September 2024 dan 2023 dihitung September 30, 2024 and 2023 is calculated
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK dated February 2, 2016 and its amendment No.
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, 27 year 2022 dated December 28, 2022
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum regarding Concerning Capital Adequacy Ratio
Bank Umum dimana bank wajib membentuk of Commercial Bank where as is mandatory for
Capital Conservation Buffer secara bertahap the bank to establish Capital Conservation
mulai 1 Januari 2016 sampai dengan Buffer gradually starting from January 1, 2016
1 Januari 2019. Pada tanggal 30 September until January 1, 2019. On September 30, 2024
2024 dan 2023, Capital Conservation Buffer and 2023, Capital Conservation Buffer which
yang wajib dibentuk oleh Bank masing-masing should be established by the Bank amounted to
adalah sebesar 2,500% dari ATMR. 2.500% respectively from Risk Weighted
Assets.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’ risk profile, which is level
30 September 2024 dan 2023, yaitu masing- 2 (two) respectively as of September 30, 2024
masing peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum and 2023, therefore minimum CAR is set to 9%
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai to less than 10% as September 30, 2024 and
dengan kurang dari 10% pada 30 September 2023.
2024 dan 2023.
- 173 -
Page 177
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational and market
operasional dan risiko pasar pada tanggal risks as of September 30, 2024 and 2023, are
30 September 2024 dan 2023 masing-masing as follows:
dihitung sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Konsolidasian Consolidated
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 49,617,965 47,132,564 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,679,695 1,922,690 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 51,297,660 49,055,254 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 135,847,507 137,668,477 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5,757,148 2,800,755 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8,949,435 10,489,207 for operational risk ***)
Total ATMR 150,554,090 150,958,439 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 32.96% 31.22% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 32.96% 31.22% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.12% 1.27% Ratio Tier 2
Rasio Total 34.08% 32.50% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9.56% 9.70% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 24.52% 22.80% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 44,098,435 41,738,081 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,490,413 1,745,090 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 45,588,848 43,483,171 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 117,932,155 119,245,526 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5,764,030 2,796,374 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8,016,975 9,589,659 for operational risk ***)
Total ATMR 131,713,160 131,631,559 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 33.48% 31.71% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 33.48% 31.71% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.13% 1.33% Ratio Tier 2
Rasio Total 34.61% 33.03% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil resiko 9.53% 9.74% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 25.08% 23.29% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer****) 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer ****)
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
- 174 -
Page 178
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, On September 30, 2024 and 2023, the Bank has
Bank telah memenuhi rasio sesuai yang complied with required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Jasa Keuangan No.24/SEOJK.03/2021
7 Oktober 2021. dated October 7, 2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.23/SEOJK.03/2022 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
7 Desember 2022. No.23/SEOJK.03/2022 dated
December 7, 2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational
dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas risk is calculated based on Surat Edaran
Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 Otoritas Jasa Keuangan
tanggal 29 April 2020. No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif dan non produktif earning assets and non-earning assets as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023 are 2.77% and
masing-masing sebesar 2,77% dan 2,93%. 2.93%, respectively.
c. Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, tidak c. As of September 30, 2024 and 2023, there was
terdapat pelampauan BMPK kepada pihak terkait no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara implementation of consolidated risk
Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan management to the subsidiaries which are
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak dalam controlled by the Bank in the Bank’s LLL
perhitungan BMPK Bank yang mulai berlaku calculation which is effective starting on January
tanggal 1 Januari 2020. 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi 10% dari – To related parties not exceed than 10%
modal Bank. from Bank’s capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor not exceed
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti Bank. than 25% of the Bank’s tier 1 capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang bukan – To one non-related party group debtors not
pihak terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of the Bank’s tier 1
Bank. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts with
pihak berelasi per tanggal 30 September 2024 affiliates as of September 30, 2024 and 2023 in
dan 2023 sesuai dengan ketentuan Bank accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian regulation of Bank Indonesia:
Kredit (BMPK):
30 September/ September 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Giro pada bank lain 58,845 97,776 Demand deposits w ith other banks
Kredit 2,315,730 1,992,475 Loans
Penyertaan dalam bentuk saham 16,500 16,500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 137,615 345,558 Administrative accounts
Jumlah 2,528,690 2,452,309 Total
- 175 -
Page 179
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and 2023 amounted to
2023 masing-masing sebesar Rp 4.558.885 juta Rp 4,558,885 million and Rp 4,348,317 million
dan Rp 4.348.317 juta (10% dari modal Bank). (10% of the Bank’s capital), respectively.
56. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 56. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Banks’s
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari arising from financing activities are those for which
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, cash flows were, or future cash flows will be,
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan classified in the Group’s consolidated statement of
dalam laporan arus kas konsolidasian sebagai arus cash flows as cash flows financing activities.
kas dari aktivitas pendanaan.
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 30 September/
January 1, Arus kas/ Non-cash September 30,
2024 Cash flow s changes 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih - 50,000 (2,011) 47,989 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2,803,373 198,466 160 3,001,999 Borrow ing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3,699,276 (2,350,000) (533) 1,348,743 Subordinated bonds - net
Jumlah 6,502,649 (2,101,534) (2,384) 4,398,731 Total
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 30 September/
January 1, Arus kas/ Non-cash September 30,
2023 Cash flow s changes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3,999,020 (4,000,000) 980 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2,144,195 572,140 1,625 2,717,960 Borrow ing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3,795,470 (100,000) 2,902 3,698,372 Subordinated bonds - net
Jumlah 9,938,685 (3,527,860) 5,507 6,416,332 Total
57. MANAJEMEN RISIKO 57. RISK MANAGEMENT
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The organization of the Bank’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko Commissioners and the Board of Directors. The
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan pengawasan committee at the Board of Commissioners’ level
atas pelaksanaan strategi dan kebijakan manajemen who are responsible to oversight the
risiko serta mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite implementation of risk management strategies and
Manajemen Risiko dan satuan kerja manajemen policies and evaluate implementation of duties of
risiko Bank dan entitas anak. the Risk Management Committee and risk
management working unit in the Bank and
subsidiaries.
- 176 -
Page 180
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegate authority to
kepada Direksi untuk mengimplementasikan strategi the Board of Directors to implement the risk
manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko management strategy. The Risk Management
dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab Committee is established at the Board of Directors’
untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur level and is responsible in providing
Utama dalam mengembangkan strategi dan recommendation to the President Director for
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko developing the risk management strategy and
secara keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta policy, managing overall risk in the Bank and
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan dan Subsidiaries, and improving the implementation of
evaluasi atas permasalahan risiko yang signifikan. strategies, policies and evaluating significant risk
issues.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait adequacy of the risk management framework in
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam relation to the risks faced by the Bank. In
menjalankan fungsinya ini, Komite Audit dibantu performing the role, the Audit Committee is
oleh Satuan Kerja Audit Internal. assisted by internal audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan adalah The risks arising from the financial instruments are
risiko keuangan, termasuk diantaranya adalah risiko financial risks, which include credit and financing
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko risk, liquidity risk, market risk and operational risk.
operasional.
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
secara operasional dilakukan terpisah dari unit operating separately from the business unit and
bisnis dan menjalankan fungsinya secara conducting its function independently. To support
independen. Untuk mendukung penerapan the implementation of risk management, the
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas Subsidiary has established Audit Committee in its
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki organizational structure, which has responsibility to
tanggung jawab untuk memantau Kepatuhan monitor the compliance of risk management
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko policies and procedures on a regular basis, and to
secara berkala, dan untuk menelaah kecukupan analyse the adequacy of risk management
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan framework which related to the risks faced by the
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak. Subsidiary.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Board of Directors actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls, through
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan the reports, as a basis in formulating and
sebagai dasar untuk merumuskan dan developing appropriate policies for the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
Bank selaku Entitas Induk telah menerapkan As The Parent Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL),
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko risk profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
- 177 -
Page 181
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan Credit risk is the risk due to failure of other parties to
pihak lain dalam memenuhi kewajibannya kepada meet its obligation to the Bank and/or Subsidiaries,
Bank dan/atau Entitas Anak, termasuk risiko kredit including credit risk due to debtor failure, credit
akibat kegagalan debitur, terkonsentrasinya concentration risk, counterparty credit risk,
penyediaan dana (risiko konsentrasi kredit), settlement risk and country risk. Credit risk exposure
kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk), at the Bank primarily arises from lending activities as
kegagalan settlement (settlement risk), dan country well as other activities such as trade finance,
risk. Eksposur risiko kredit pada Bank terutama treasury and investment. Credit risk exposure can
muncul dari kegiatan perkreditan maupun aktivitas also increase due to the concentration of credit on
lainnya seperti pembiayaan perdagangan (trade certain debtor, geographic region, products, type of
finance), tresuri dan investasi. Eksposur risiko kredit financing or business field. The objective of credit
juga dapat meningkat karena adanya konsentrasi risk management is to control and manage credit
kredit pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis risk exposures within acceptable limits in
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. Tujuan accordance to risk appetite, while optimizing the risk
dari pengelolaan risiko kredit adalah untuk adjusted returns.
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam batasan yang dapat diterima, sekaligus
memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan- Credit risk is managed through established policies
kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria and processes covering credit acceptance criteria,
pemberian kredit, origination, persetujuan kredit, credit origination, approval, pricing, monitoring,
penetapan pricing, pemantauan, pengelolaan kredit problem loan management and portfolio
bermasalah dan manajemen portofolio. management.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function operates
berjalan dengan efektif, Bank telah membentuk effectively, the Bank has established Risk
Direktorat Manajemen Risiko yang memiliki peran Management Directorate which has role and
dan tanggung jawab sebagai Satuan Kerja responsibility as the Risk Management Working Unit
Manajemen Risiko (SKMR) yang merupakan unit (SKMR) and as a separate and independent working
kerja yang terpisah dan independen dari risk taking unit from the risk taking unit and internal control
unit dan unit Kerja pengendalian intern. working unit.
Bank juga memantau perkembangan portofolio The Bank also closely monitors the performance of
kredit yang memungkinkan untuk melakukan its loan portfolios,that enable to initiate preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measurement
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan berdasarkan The classification of financial assets is based on
model bisnis Bank dalam mengelola aset the Bank's business model in managing
keuangan dan pengujian karakteristik arus kas financial assets and testing the characteristics
kontraktual (Solely Payment of Principal & of contractual cash flows (Solely Payment of
Interest (SPPI). Aset keuangan Bank Principal & Interest (SPPI). The Bank's financial
diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan b. Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi c. Measured at amortized cost
- 178 -
Page 182
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan Bank mengacu pada The calculation of allowance for impairment
PSAK 109. PSAK 109 memperkenalkan metode loss refers to PSAK 109. PSAK 109 introduces
kerugian kredit eksptektasian dalam mengukur the expected credit loss method in measuring
kerugian instrumen keuangan akibat penurunan financial instrument losses, which changes
nilai instrumen, berbeda dengan PSAK 239 from the previous PSAK 239 which recognized
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit credit losses when the credit loss event
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, occurred, PSAK 109 required the immediate
PSAK 109 mensyaratkan pengakuan segera recognition of the effect of changes in expected
atas dampak perubahan kerugian kredit credit losses after the initial recognition of the
ekspektasian setelah pengakuan awal aset financial asset.
keuangan.
Bank juga telah menerapkan perhitungan The Bank has also implemented the calculation
Kerugian Kredit Ekspektasian mengacu pada of Expected Credit Loss which refers to the
prinsip-prinsip PSAK 109 sesuai ketentuan principles of PSAK 109 that is in accordance
Regulator, dimana menghitung pencadangan with the Regulators' provisions, which
Kerugian Kredit Ekspektasian secara forward- calculates the allowance for Expected Credit
looking, Bank menggunakan 2 (dua) metode Loss in a forward-looking approach, the Bank
perhitungan, yaitu: uses 2 (two) calculation methods, as follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit ekspektasian calculation of expected credit loss by
secara portofolio untuk lini bisnis. Pada Portfolio for business lines of the Bank. In
metode ini, Bank menggunakan rating/umur this method, the Bank uses the rating/age
tunggakan sebagai basis dalam penentuan of arrears as the basis for determining the
model PD (Probability of Default) untuk PD (Probability of Default) model for each
masing-masing Debitur. Sedangkan untuk debtor. Meanwhile, the LGD model
model LGD mempertimbangkan nilai considers the value of recovery and EAD
Recovery dan EAD (Exposure at Default) (Exposure at Default) that is including all
merupakan posisi semua on balance sheet assets on balance sheet and off balance
and off balance sheet. sheet.
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan eksposur di exposures above Rp 15 billion. This
atas Rp 15 miliar. Perhitungan ini calculation uses the DCF (Discounted
menggunakan pendekatan DCF Cash Flow) or Collateral approach which is
(Discounted Cash Flow) atau pendekatan calculated in individual level.
agunan (Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Tahap Stage Criteria
PSAK 109 mensyaratkan Bank untuk PSAK 109 requires Banks to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga assets into three stages of impairment (stage 1,
tahapan penurunan nilai (tahap 1, tahap 2, dan stage 2, and stage 3) by determining whether
tahap 3) dengan menentukan apakah terjadi there is a significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan untuk impairment losses in the amount of 12 months
asset keuangan yang memiliki risiko kredit expected credit loss for financial assets with low
rendah pada tanggal pelaporan (tahap 1) dan credit risk at the reporting date (stage 1) and
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur lifetime expected credit loss for financial assets
untuk aset keuangan yang mengalami that experience a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan (tahap 2 risk (stage 2 and stage 3).
dan tahap 3).
- 179 -
Page 183
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan whether credit risk on financial instruments has
telah meningkat secara signifikan (SICR) sejak increased significantly (SICR) since initial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian recognition. In conducting this assessment, the
tersebut, Bank membandingkan risiko gagal Bank compares the risk of default at initial
bayar pada saat pengakuan awal serta recognition and considers reasonable and
mempertimbangkan informasi yang wajar dan supportable information that is available without
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya undue cost or effort, which is an indication of a
berlebihan, yang merupakan indikasi significant increase in credit risk (SICR) since
peningkatan risiko kredit secara signifikan initial recognition.
(SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan tunggakan In general, financial assets with arrears of 30
30 hari atau lebih dan belum mengalami days or more and have not experienced a
penurunan nilai akan selalu dianggap telah impairment in value will always be considered
mengalami peningkatan risiko kredit yang to have experienced a significant increase in
signifikan (SICR). credit risk (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap mengalami Financial assets will only be deemed impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and expected credit losses are recognized
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika throughout their life, if there is observable
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment, such as
dapat diobservasi, termasuk antara lain gagal default (having arrears of more than 90 days) or
bayar (memiliki tunggakan lebih dari 90 hari) experiencing significant financial difficulties.
atau mengalami kesulitan keuangan yang
signifikan.
Informasi terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The evolving economic environment is a
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank determinant key of the Bank's customers' ability
untuk memenuhi kewajiban mereka saat jatuh to fulfill their obligations as they become due. It
tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 109 bahwa is a basic principle of PSAK 109 that potential
potensi kerugian di masa depan harus future losses must depend not only on the
bergantung tidak hanya pada kesehatan current economic health, but must also
ekonomi saat ini, tetapi juga harus consider the possible changes in the economic
memperhitungkan kemungkinan perubahan environment. For example if the Bank
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika Bank anticipates a sharp slowdown in the world
mengantisipasi perlambatan tajam dalam economy, the bank should create more
ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih allowance for the current time to absorb
banyak cadangan saat ini untuk menyerap possible credit losses in the near future.
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan untuk economic environment, the PD model is used
menghitung kerugian kredit ekspektasian, to calculate expected credit losses, by including
dengan memasukkan informasi forward looking forward looking information in the form of
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variable estimated values of economic variables that are
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak likely to have an impact on the repayment ability
pada kemampuan pembayaran kembali debitur of Bank debtors.
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), merupakan Macroeconomic Variables (MEV), is one of the
salah satu parameter/komponen pada parameters/components in calculating
perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara expected credit loss using a forward-looking
pendekatan forward-looking. Bank juga approach. The Bank also determines
menetapkan variabel makro ekonomi secara macroeconomic variables on a regular basis
berkala dan mengkorelasikan terhadap model- and correlates them with the PSAK 71 models.
model PSAK 71. MEV yang digunakan Bank The MEV used by the Bank includes
antara lain GDP Indonesia, Inflasi, 7 days repo Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
rate, kurs USD IDR, harga minyak dunia dan USDIDR exchange rate, world oil price and the
suku bunga USD 3-month. USD 3-month interest rate.
- 180 -
Page 184
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan losses (“ECL”) is dependent on several
pada dasarnya tidak linear serta tergantung pada variables and is inherently non-linear and
portofolio yang menyiratkan bahwa tidak ada portfolio dependent which implies that no single
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya analysis can fully demonstrate the sensitivity of
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit expected credit loss to changes in MEV. The
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Bank believes that sensitivity should be applied
Bank berkeyakinan bahwa sensitivitas harus to all variables, not just single variables, as this
dilakukan terhadap seluruh variabel, bukan is in line with the multi-variable nature of ECL
hanya variabel tunggal, karena hal ini sejalan calculations.
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Kesesuaian Model dengan Kondisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Conditions
Evaluasi kesesuaian model dengan kondisi To evaluate the suitability of the model with
portofolio Bank dan faktor ekonomi yang economic conditions, back testing is conducted
mempengaruhinya dilakukan melalui backtesting periodically at least once a year. As the Covid-
secara berkala. Seiring dengan telah berlalunya 19 pandemic has passed and macroeconomic
pandemic Covid-19 dan semakin stabilnya factors have become more stable in a new post-
faktor-faktor makroekonomi pada posisi pandemic equilibrium position, the Bank has
keseimbangan baru pasca pandemic, maka developed a new model with a data period that
Bank mengembangkan model yang baru dengan has been extended until June 2023 and the
periode data yang telah diperpanjang sampai result is a new forward looking model that
dengan Juni 2023 dan hasilnya didapat model meets the constraints. Statistics that have been
forward looking baru yang memenuhi batasan- determined so that it can be said that the latest
batasan statistik yang telah ditetapkan sehingga model is in accordance with portfolio conditions
dapat dikatakan model terbaru telah sesuai and current economic conditions. Of the 11
dengan kondisi portofolio dan kondisi ekonomi segmentations, a valid model was obtained for
terkini. Dari 11 segmentasi, model yang valid 10 segmentations, while for 1 segmentation a
didapat untuk 10 segmentasi sedangkan untuk 1 model was not formed that met the specified
segmentasi tidak terbentuk model yang statistical limits, so for this segmentation a post
memenuhi batasan statistik yang ditetapkan model overlay was applied according to the
sehingga untuk segmentasi tersebut diterapkan conditions if needed.
post model overlay sesuai kondisinya apabila
dibutuhkan.
Untuk mengatasi hal tersebut, Bank melakukan To overcome the situation, the Bank conducted
post model overlay dengan melakukan analisa a post model overlay by analyzing debtors who
terhadap debitur-debitur yang terdampak were significantly affected by the Covid-19
pandemi Covid-19 secara signifikan dan kredit- pandemic and restructured credits to be able to
kredit yang direstrukturisasi untuk dapat make adjustments to the formation of allowance
melakukan penyesuaian pembentukan for impairment losses in accordance with their
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai potential credit risk.
dengan potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan dan praktik untuk The Bank implements policies and practices to
memitigasi risiko kredit. Praktik yang umum mitigate credit risk. The most common practice
dilakukan adalah dengan meminta agunan is to receive collateral. The Bank implements
sebagai jaminan. Bank menerapkan berbagai guidelines on the acceptability of specific
panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat collateral that can be accepted to mitigate the
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. credit risk. The types of collateral accepted
Jenis-jenis agunan yang diterima antara lain includes; mortgage, land and building,
adalah hipotek, tanah dan bangunan, inventories, account receivable and financial
persediaan, piutang usaha dan instrumen instruments.
keuangan.
- 181 -
Page 185
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Berikut adalah tabel eksposur kredit dibanding The credit exposure compared with the value of
dengan nilai jaminan: collateral are as follows:
30 September/ September 30, 2024
Lembaga
Keuangan/
Ko rpo rasi/ Ko mersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Co rpo rate Co mmercial Retail Institutio n Emplo yee To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Ekspo sur kredit 21,640,989 47,042,777 25,829,658 33,687,204 56,473 128,257,101 Credit expo sure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Co llateral value based o n
o leh Grup 150,995,947 142,796,456 49,900,160 24,078,299 66,339 367,837,201 Gro up's assessment
Jumlah ekspo sur kredit To tal unsecured
tanpa jaminan - - - 9,608,905 - 9,608,905 credit expo sure
P o rsi ekspo sur piutang Unsecured po rtio n
tanpa jaminan - - - 28.52% - 7.49% o f credit expo sure
Jenis agunan Types o f co llateral
Tanah dan bangunan 63,659,508 120,857,002 49,115,090 2,237,957 13,259 235,882,816 Land and buldings
Garansi - 89,998 - 1,597,083 - 1,687,081 P erso nal guarantee
M esin-mesin 10,494,129 959,293 - - - 11,453,422 M achineries
Kendaraan 600 1,174,470 1,961 7,221,424 1,173 8,399,628 Vehicles
Depo sito dan tabungan 91,500 4,769,716 46,737 23,150 - 4,931,103 Depo sits and savings
Kapal 1,537,236 - - - - 1,537,236 Vessels
Lainnya 75,212,974 14,945,977 736,372 12,998,685 51,907 103,945,915 Others
Jumlah 150,995,947 142,796,456 49,900,160 24,078,299 66,339 367,837,201 To tal
31 Desember/ December 31, 2023
Lembaga
Keuangan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyaw an/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Institution Employee Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur kredit 26,299,560 45,311,802 24,328,487 32,193,162 62,977 128,195,988 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Grup 140,580,621 135,351,869 47,020,712 23,047,132 75,069 346,075,403 Group's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan - - - 9,146,030 - 9,146,030 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan - - - 28.41% - 7.13% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral
Tanah dan bangunan 74,338,326 114,121,835 46,356,495 2,986,789 17,013 237,820,458 Land and buldings
Garansi - 69,397 - 1,602,620 - 1,672,017 Personal guarantee
Mesin-mesin 9,554,383 991,462 - - - 10,545,845 Machineries
Kendaraan 600 1,135,777 1,961 7,805,807 1,042 8,945,187 Vehicles
Deposito dan tabungan 91,500 4,879,597 45,879 28,050 - 5,045,026 Deposits and savings
Kapal 3,854,815 - - - - 3,854,815 Vessels
Lainnya 52,740,997 14,153,801 616,377 10,623,866 57,014 78,192,055 Others
Jumlah 140,580,621 135,351,869 47,020,712 23,047,132 75,069 346,075,403 Total
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan mengendalikan The Bank manages, limits and controls the
konsentrasi risiko kredit di manapun risiko credit risk’s concentrations wherever the risk is
tersebut teridentifikasi – secara khusus, terhadap identified - in particular, to individual
debitur individu dan kelompok, dan industri serta counterparties and group, and industries and
geografis. Bank menentukan tingkat risiko kredit also geographical. The Bank determined the
yang dimiliki dengan menetapkan batas jumlah levels of credit risk by applying limits on the
risiko yang bisa diterima yang terkait dengan amount of risk that can be accepted related to
satu debitur, atau beberapa kelompok debitur, a debtor or a group of debtors, and based on
dan berdasarkan segmen geografis dan industri. geographic and industry segments. Legal
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti lending limits are reviewed by following the
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi dan change in the market and economic conditions
telaahan kredit secara periodik dan penilaian and periodically credit reviews and assessment
atas kemungkinan wanprestasi. of the default probability.
- 182 -
Page 186
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
c. Ekposur maksimum terhadap risiko kredit c. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
terhadap risiko kredit Grup atas instrumen maximum exposure to credit risk on financial
keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in its consolidated statements of
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi financial position and commitments and
(rekening administratif), tanpa memperhitungkan contingencies (administrative accounts),
agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. without taking into account any collateral held
or other credit enhancement.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Uraian 2024 2023 Description
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan posisi keuangan: Statem ents of financial position:
Kas 1,067,823 1,297,547 Cash
Giro pada Bank Indonesia 4,626,251 7,870,438 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain 916,878 1,297,706 Demand deposits w ith other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia and
dan bank lain - bersih 5,658,978 6,035,648 other banks - net
Efek-efek - bersih 286,947 1,067,013 Securities - net
Tagihan derivatif 120,211 20,437 Derivative receivables
Kredit - bersih 121,276,487 120,236,215 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 51,115 44,049 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased w ith agreements
kembali - bersih - 4,826,791 to resell - net
Piutang jual dan sew a- balik - bersih 87,412 33,148 Sales and lease- back receivables
Piutang sew a pembiayaan - bersih 572,236 528,480 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 8,676,093 8,429,005 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 2,059,584 1,630,129 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 54,129,835 37,943,621 Government bonds
Aset lain-lain 1,557,944 1,575,061 Other assets
Sub Jumlah 201,087,794 192,835,288 Sub Total
Kom itm en dan Kontinjensi: Com m itm ents and Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38,062,537 37,861,547 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1,406,815 1,387,672 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 711,842 1,415,309 Outstanding irrevocable L/C
Sub Jumlah 40,181,194 40,664,528 Sub Total
Jumlah 241,268,988 233,499,816 Total
- 183 -
Page 187
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents the Bank’s credit
konsentrasi kredit Bank pada nilai tercatat concentration on its carrying value before
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, deducted by the allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri: losses, categorized based on its industry
sector:
30 September/ September 30, 2024
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mentio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rumah tangga 25,436,238 886,774 60,023 81,878 296,937 26,761,850 Ho useho ld
P erdagangan besar dan eceran 20,340,343 484,153 94,831 44,756 393,226 21,357,309 Trading
Industri pengo lahan 20,667,712 487,971 17,915 11,410 67,779 21,252,787 M anufacturing
A ktivitas keuangan dan asuransi 19,763,737 1,063 - - 255,943 20,020,743 Financial activity and insurance
Ko nstruksi 7,008,400 3,568,656 13,429 278 52,985 10,643,748 Co nstructio n
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 5,234,396 2,313,904 1,000 469,666 480,236 8,499,202 P ro perty, residential and o thers
P enyediaan ako mo dasi dan A cco mmo datio n and fo o d and
penyediaan makan minum 4,213,238 481,656 1,990 1,074 670,738 5,368,696 beverages
P engangkutan dan pergudangan 2,961,359 1,829,406 1,834 9,559 45,063 4,847,221 Transpo rtatio n and wareho use
P ertanian, perburuan dan kehutanan 1,971,800 11,465 212 583 250,115 2,234,175 A gro business and fo restry
A ktivitas penyewaan dan sewa Rental activities and lease witho ut
guna usaha tanpa hak o psi, o ptio ns, emplo yment and travel
ketenagakerjaan dan agen perjalanan, agent, and o ther business
dan penunjang usaha lainnya 1,926,434 22,852 1,113 35,284 13,900 1,999,583 suppo rt
Listrik, gas dan air 1,183,391 777,166 - - - 1,960,557 Electricity, gas and water
P ro fessio nal activities, science and
A ktivitas pro fesio nal, ilmiah dan teknis 977,606 30,341 1,020 - 60,777 1,069,744 technic
P ertambangan dan penggalian 96,008 134,689 215,267 557 180,485 627,006 M ining
A ktivitas jasa lainnya 390,680 8,214 4,023 615 7,219 410,751 Other services
A ktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas so sial 342,299 19,446 - 521 396 362,662 Human health and so cial activities
Info rmasi dan ko munikasi 277,348 2,497 - - 24,670 304,515 Info rmatio n and co mmunicatio n
Kesenian, hiburan dan rekreasi 260,267 - - - 20,187 280,454 A rt, entertainment and recreatio n
Jasa pendidikan 166,235 24,349 - - 68 190,652 Educatio n services
P engelo laan air, pengelo laan air limbah, Water management, waste water
pengelo laan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 58,258 6,747 - 367 74 65,446 and remedy activities
Jumlah 113,275,749 11,091,349 412,657 656,548 2,820,798 128,257,101 To tal
31Desember/ December 31, 2023
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mentio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rumah tangga 23,953,160 959,296 66,503 81,193 411,337 25,471,489 Ho useho ld
P erdagangan besar dan eceran 19,683,159 460,290 64,109 63,058 392,763 20,663,379 Trading
Industri pengo lahan 19,499,530 454,542 26,537 2,977 209,691 20,193,277 M anufacturing
A ktivitas keuangan dan asuransi 17,985,913 1,423 - 1,500 273,795 18,262,631 Financial activity and insurance
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 9,843,036 2,232,932 - - 409,405 12,485,373 P ro perty, residential and o thers
Ko nstruksi 6,761,002 3,487,811 13,500 21,746 83,972 10,368,031 Co nstructio n
P enyediaan ako mo dasi dan A cco mmo datio n and fo o d and
penyediaan makan minum 3,520,206 790,260 284 308,386 407,055 5,026,191 beverages
P engangkutan dan pergudangan 3,167,916 1,849,002 2,397 31,055 18,201 5,068,571 Transpo rtatio n and wareho use
A ktivitas penyewaan dan sewa Rental activities and lease witho ut
guna usaha tanpa hak o psi, o ptio ns, emplo yment and travel
ketenagakerjaan dan agen perjalanan, agent, and o ther business
dan penunjang usaha lainnya 1,781,776 46,081 192 228 80,938 1,909,215 suppo rt
Listrik, gas dan air 1,504,956 793,074 - - 11,986 2,310,016 Electricity, gas and water
P ertanian, perburuan dan kehutanan 2,053,675 17,399 - 2,532 348,941 2,422,547 A gro business and fo restry
P ro fessio nal activities, science and
A ktivitas pro fesio nal, ilmiah dan teknis 966,462 2,454 - - 76,706 1,045,622 technic
P ertambangan dan penggalian 530,019 98,387 - - 101,923 730,329 M ining
Info rmasi dan ko munikasi 342,703 20,004 - - 308,169 670,876 Info rmatio n and co mmunicatio n
A ktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas so sial 621,968 3,556 - - - 625,524 Human health and so cial activities
A ktivitas jasa lainnya 348,761 12,147 - 94 11,476 372,478 Other services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 98,570 221,910 - - 4,047 324,527 A rt, entertainment and recreatio n
Jasa pendidikan 141,145 27,170 - - 2,532 170,847 Educatio n services
P engelo laan air, pengelo laan air limbah, Water management, waste water
pengelo laan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 74,065 1,000 - - - 75,065 and remedy activities
Jumlah 112,878,022 11,478,738 173,522 512,769 3,152,937 128,195,988 To tal
- 184 -
Page 188
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat Bank’s credit exposure at their carrying
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, amounts before allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan area geografis losses, categorized by the debtor’s
operasi debitur pada tanggal 30 September geographical area of operation as at
2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
DKI Jakarta 92,690,833 94,200,651 DKI Jakarta
Jaw a Timur dan Bali 11,470,323 10,933,334 East Java and Bali
Sumatera 9,094,174 8,431,509 Sumatera
Jaw a Barat 5,814,354 5,838,607 West Java
Jaw a Tengah dan Yogyakarta 2,952,380 2,933,303 Central Java dan Yogyakarta
Sulaw esi 2,696,097 2,546,832 Sulaw esi
Kalimantan 1,915,694 1,794,687 Kalimantan
Lain-lain 1,623,246 1,517,065 Others
Jumlah 128,257,101 128,195,988 Total
e. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur e. Credit concentration by type of debtors
30 September/ September 30, 2024
B I dan
pemerintah/
Ko rpo rasi/ B I and B ank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Co rpo rate go vernment Other banks Retail Others To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Giro pada B ank Indo nesia dan bank lain - 4,626,251 916,892 - - 5,543,143 Demand depo sit with B I and o ther banks
P enempatan pada B ank Indo nesia
dan bank lain - 2,188,500 3,470,719 - - 5,659,219 P lacement with B I and o ther banks
Efek-efek 283,057 - 3,911 - - 286,968 Securities
Tagihan derivatif 49,410 - 70,801 - - 120,211 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 50,374,673 - 15,049 10,220,557 67,646,822 128,257,101 Lo an
Tagihan akseptasi 2,047,706 - 19,438 359 - 2,067,503 A cceptance receivable
Obligasi pemerintah - 54,129,835 - - - 54,129,835 Go vernment bo nds
A set lain-lain *) 1,285,319 622,730 7,258 8,259,438 1,101,385 11,276,130 Other assets *)
Ko mitmen dan ko ntinjensi 19,663,982 - 110,528 6,982,025 13,424,659 40,181,194 Co mmitments and co ntingencies
Jumlah 73,704,147 61,567,316 4,614,596 25,462,379 82,172,866 247,521,304 To tal
31Desember/ December 31, 2023
B I dan
pemerintah/
Ko rpo rasi/ B I and B ank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Co rpo rate go vernment Other banks Retail Others To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Giro pada B ank Indo nesia dan bank lain - 7,870,438 1,297,741 - - 9,168,179 Demand depo sit with B I and o ther banks
P enempatan pada B ank Indo nesia
dan bank lain - 2,465,914 3,572,422 - - 6,038,336 P lacement with B I and o ther banks
Efek-efek 466,013 - 601,039 - - 1,067,052 Securities
Tagihan derivatif 2,622 - 17,815 - - 20,437 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 50,634,122 - 16,990 10,300,114 67,244,762 128,195,988 Lo an
Tagihan akseptasi 1,630,233 - 6,855 699 - 1,637,787 A cceptance receivable
Obligasi pemerintah - 37,943,621 - - - 37,943,621 Go vernment bo nds
A set lain-lain *) 1,350,853 589,331 4,845,651 7,961,235 1,036,431 15,783,501 Other assets *)
Ko mitmen dan ko ntinjensi 21,150,183 - 9,922 6,816,919 12,687,504 40,664,528 Co mmitments and co ntingencies
Jumlah 75,234,026 48,869,304 10,368,435 25,078,967 80,968,697 240,519,429 To tal
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consist of factoring
piutang jual dan sewa-balik, piutang sewa receivables, sales and lease-back
pembiayaan, piutang pembiayaan receivables, finance leases receivable,
konsumen, efek yang dibeli dengan janji consumer financing receivables, securities
dijual kembali dan aset lain-lain. purchased with agreements to resell and
other assets.
- 185 -
Page 189
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables that
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami would otherwise be past due or impaired.
penurunan nilai.
30 September/ September 30, 2024
P iutang sewa P iutang pembiayaan P iutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ ko msumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Co nsumer financing Sales and lease- Facto ring A set lain-lain/ Jumlah/
Lo ans receivables receivables back receivables receivables Other assets To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
< 30 hari 7,060 - - - - - 7,060 within 30 days
31- 60 hari - - - - - - - 31- 60 days
61- 90 hari 172 - - - - - 172 61- 90 days
91- 180 hari - - - - - - - 91- 180 days
> 180 hari - - - - - - - o ver 180 days
Jumlah 7,232 - - - - - 7,232 To tal
31Desember/ December 31, 2023
P iutang sewa P iutang pembiayaan P iutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ ko msumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Co nsumer financing Sales and lease- Facto ring A set lain-lain/ Jumlah/
Lo ans receivables receivables back receivables receivables Other assets To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
< 30 hari - 1,036 - - - - 1,036 within 30 days
31- 60 hari - 6,096 - - - - 6,096 31- 60 days
61- 90 hari - 17 - - - - - 61- 90 days
91- 180 hari - - - - - - - 91- 180 days
> 180 hari - - - - - - - o ver 180 days
Jumlah - 7,149 - - - - 7,132 To tal
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang timbul Market risk is the potential loss that occurs due to
karena adanya pergerakan faktor pasar dimana nilai the movements of market factor in which the fair
wajar atau arus kas dimasa mendatang dari value or cash flow of financial instruments in the
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat adanya future fluctuates due to movements from market
pergerakan dari variabel pasar seperti: suku bunga, variables such as: interest rate, foreign exchange,
nilai tukar, harga ekuitas, dan harga komoditas. equity price and commodity price. Market risk is
Risiko pasar melekat pada semua portofolio bank, inherent to all Bank’s portfolio, in trading book
baik posisi trading book maupun posisi banking book position as well as in banking book within the
di neraca dan rekening administratif. Pemantauan balance sheet and administrative account. Market
risiko pasar senantiasa dilakukan secara rutin dan risk monitoring is constantly done routine and
berkala baik harian, mingguan, hingga bulanan. periodically in daily, weekly until monthly. To
Untuk meningkatkan fungsi pemantauan tersebut, increase such monitoring function, the Bank utilize
Bank menggunakan Guava Treasury System yang the Guava Treasury System which is integrated in
telah terintegrasi antara front office, middle office, dan front office, middle office and back office.
back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul akibat Exchange rate risk is the risk that arise from the
adanya pergerakan nilai tukar yang akan existence of foreign exchange rate movements
berpengaruh terhadap portofolio bank yang that affects the bank’s portfolio with foreign
memiliki posisi valuta asing. Risiko nilai tukar currency. The Bank’s exchange rate risks are
bank tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN). reflected within the Net Open Position.
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk, the
tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang maximum net open position that Bank can
dapat dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% withhold is as much as 20% from the Bank’s
dari modal, mengikuti aturan dari regulator. capital, adhering to the regulator’s provision. In
Pada Triwulan III 2024 Posisi devisa neto Bank the third quarter of 2024 the bank’s Net Open
sebesar Rp 192.087 juta atau 0,43% dan berada Position is Rp 192,087 million or 0.43% and
dalam kisaran antara Rp 37.830 juta – within the range of Rp 37,830 million –
Rp 520.760 juta (0,08% - 1,16% dari modal Rp 520,760 million (0.08% - 1.16% of the
Bank). Value at Risk per 30 September 2024 Bank’s capital). Value at Risk as of
yaitu sebesar Rp 1.300 juta atau sebesar 0,72% September 30, 2024 is Rp 1,300 million or
dari posisi devisa neto. 0.72% of Net Open Position.
- 186 -
Page 190
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan Posisi Devisa The table below presents the Bank’s Net Open
Neto Bank per mata uang pada posisi tanggal Position per currency as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
30 September/ September 30, 2024
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 25,632,671 25,762,568 129,897 United States Dollar
Dollar Australia 1,771,728 1,772,959 1,231 Australian Dollar
Dollar Singapura 1,384,599 1,396,593 11,994 Singapore Dollar
Euro 902,537 900,371 2,166 Euro
Yen Jepang 1,037,590 1,030,056 7,534 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 191,425 187,971 3,454 Great Britain Poundsterling
Yuan China 496,113 465,665 30,448 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 28,603 26,989 1,614 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 115,424 115,964 540 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 60,769 59,289 1,480 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14,893 13,164 1,729 Swiss Franc
Jumlah 31,636,352 31,731,589 192,087 Total
Jumlah Modal 45,021,414 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0.43% Percentage of NOP to capital
31 Desember/ December 31, 2023
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 23,478,188 23,538,123 59,935 United States Dollar
Dollar Australia 2,015,905 2,014,391 1,514 Australian Dollar
Dollar Singapura 1,225,620 1,221,177 4,443 Singapore Dollar
Euro 797,821 794,035 3,786 Euro
Yen Jepang 907,571 906,876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225,856 226,178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165,657 161,022 4,635 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 28,226 25,393 2,833 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 88,892 89,094 202 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 84,932 84,381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9,541 9,831 290 Swiss Franc
Jumlah 29,028,209 29,070,501 79,206 Total
Jumlah Modal 43,603,939 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0.18% Percentage of NOP to capital
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that
rasio PDN sebesar 0,43%, cenderung rendah the NOP Ratio is as much as 0.43%, it is still
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank below the Bank Indonesia regulation which is
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada under 20% from capital. At the end of Q3 2024,
akhir triwulan III 2024, komposisi PDN terbesar the largest NOP composition held by the bank
yang dimiliki oleh bank adalah mata uang USD is USD currency as much as 67.62% from the
sebesar 67,62% dari total PDN, diikuti oleh mata total NOP, followed by CNY currency which is
uang CNY yaitu sebesar 15,85% dari total PDN 15.85% and SGD currency is 6.24%.
dan SGD sebesar 6,24%.
- 187 -
Page 191
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam trading In managing market risk within the trading
book Bank menggunakan beberapa metode book, the Bank utilize several methods besides
selain Posisi Devisa Neto, Bank juga mengukur Net Open Position, the Bank also measures
risiko pasar dengan menggunakan Value at Risk market risk by using Value at Risk (VaR),
(VaR), Present Value of Basis Point (PVBP) dan Present Value of Basis Point (PVBP) and Stop
Stop Loss Limit serta sensitivitas nilai tukar dan Loss Limit as well as exchange value and
suku bunga. interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai tukar VaR is utilized to measures the exchange rate
pada posisi devisa neto. VaR didefinisikan risk on Net Open Position. VaR is defined as
sebagai potensi kerugian maksimum yang the maximum potential loss that originates from
berasal dari pergerakan pasar yang normal normal market movements with confidence
dengan tingkat kepercayaan dan untuk jangka level and for a certain time periods based on
waktu tertentu berdasarkan sensitivitas atau the sensitivity or volatility of every variable
volatilitas dari setiap variabel instrumen. instrument. VaR methodology that is being
Metodologi VaR yang digunakan Bank adalah utilized by the Bank is the parametric method
metode parametric (variance covariance) (variance covariance) with the confidence level
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) of 99%.
sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR Posisi The table below presents VaR on the Bank’s
Devisa Neto Bank sepanjang tahun 2024 dan Net Open Position during the year of 2024 and
2023. 2023.
30 September/ September 30, 2024
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir periode/
Valuta asing Average Maximum Minimum Period-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 42.00 100.06 12.41 76.94 Australian Dollar
Dollar Kanada 10.86 26.53 1.46 14.00 Canadian Dollar
Franc Sw iss 14.21 19.50 3.72 8.53 Sw iss Franc
Euro 28.78 46.18 17.42 33.53 Euro
Poundsterling Inggris 19.32 28.41 6.09 41.51 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 20.18 42.75 2.69 29.80 Hongkong Dollar
Yen Jepang 112.12 176.66 15.33 17.60 Japanese Yen
Yuan China 146.04 243.41 5.23 148.47 China Yuan
Dollar Selandia Baru 28.66 51.88 16.48 9.39 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 52.99 80.77 2.40 7.61 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 1,299.91 1,514.05 1,168.03 2,282.62 United States Dollar
31 Desember/ December 31, 2023
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir tahun/
Valuta asing Average Maximum Minimum Year-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 58.26 123.16 18.02 18.02 Australian Dollar
Dollar Kanada 5.09 11.54 1.52 1.52 Canadian Dollar
Franc Sw iss 8.42 13.41 3.80 3.80 Sw iss Franc
Euro 22.80 35.95 6.47 6.47 Euro
Poundsterling Inggris 10.94 26.49 3.03 3.03 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 26.91 38.11 19.00 19.00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17.43 33.74 6.95 6.95 Japanese Yen
Yuan China 19.39 33.35 2.84 2.84 China Yuan
Dollar Selandia Baru 8.52 11.48 6.91 6.91 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 26.98 49.12 6.98 6.98 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 1,488.51 3,278.20 507.86 507.86 United States Dollar
- 188 -
Page 192
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan Exchange rate sensitivity analysis is measured
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap by Bank’s capital excess ability to absorb
potensi kerugian dari nilai tukar, yaitu dengan potential loss from the exchange rate, namely
membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai tukar by creating assumption of changes/fluctuation
yang berlawanan arah dengan masing-masing of exchange rate that are in opposition with
posisi nilai tukar. Pada posisi September 2024, each exchange rate position. In September
selisih lebih modal Bank mampu meng-cover 2024 position, the bank’s capital excess has the
risiko nilai tukar sebesar 841 kali naik adequacy to cover exchange rate risk as much
dibandingkan triwulan sebelumnya. Dengan as 841 times, increase compared to previous
demikian, Bank dinilai tidak rentan terhadap quarter. Nevertheless, the Bank is not
pergerakan nilai tukar. considered vulnerable to exchange rate
movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen risiko untuk Interest Rate Risk in Risk management for Interest Rate Risk in
Banking Book (IRRBB) diterapkan Bank pada Banking Book (IRRBB) applied by the Bank on
tingkat entitas maupun pada tingkat konsolidasi the entity level as well as on the consolidated
dengan memperhatikan tujuan, kebijakan, level by considering the purpose, policy, size
ukuran dan kompleksitas bisnis. Penerapan and the complexity of the business. The Bank
manajemen IRRBB Bank bertujuan untuk IRRBB management practice is intended to
mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko measure, monitor and control interest rate
pergerakan suku bunga yang berdampak movement risk that may impact the Economic
terhadap nilai ekonomis (Economic Value of Value of Equity (EVE) as well as the Net
Equity – EVE) maupun pendapatan bunga bersih Interest Income (NII). Measurement of IRRBB
(Net Interest Income – NII). Pengukuran exposure is to include present as well as the
eksposur IRRBB meliputi aset, liabilitas, dan future asset, liabilities and administrative
transaksi rekening administratif pada masa kini transaction accounts that are sensitive to
maupun masa depan yang sensitif terhadap interest rate movements.
perubahan suku bunga.
Strategi Bank terkait IRRBB adalah mengambil The Bank’s strategy relating to IRRBB is to take
posisi long / positive gap antara Rate Sensitive long position / positive gap between Rate
Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Liabilities Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
(RSL) dengan profil perubahan suku bunga Liabilities (RSL) with short term interest rate
jangka pendek. Hal tersebut memungkinkan shift profile. This allows the Bank to take quick
Bank mengambil langkah yang cepat untuk steps to anticipate changes in interest rates
mengantisipasi perubahan suku bunga baik when interest rates rise or fall. In addition, the
pada saat suku bunga naik maupun turun. Selain Bank prepares an IRRBB strategy in line with
itu, Bank menyusun strategi IRRBB sejalan the business strategy by taking into account risk
dengan strategi bisnis dengan memperhatikan appetite and risk tolerance.
risk appetite dan risk tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, manajemen In terms of IRRBB control, the Bank's
Bank akan mengambil langkah – langkah management will take preventive steps against
pencegahan terhadap kemungkinan terjadinya the possibility of a greater IRRBB loss, control
kerugian IRRBB yang lebih besar, pengendalian of profit and loss and compliance with
terhadap laba rugi serta kepatuhan terhadap regulations. The Risk Management Work Unit
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko related to IRRBB is the Market & Liquidity Risk
terkait IRRBB adalah Departemen Market & Management Department under the Risk
Liquidity Risk Management dibawah Direktorat Management & Compliance Directorate which
Risk Management and Compliance yang carries out monitoring including IRRBB
melakukan pemantauan termasuk pelaporan reporting. ALCO is the committee responsible
IRRBB. ALCO adalah komite yang bertanggung for IRRBB management including setting
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk policies and limits. The IRRBB strategy is in line
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi IRRBB with the business strategy and consistent with
sejalan dengan strategi bisnis dan konsisten the risk appetite and risk tolerance of the Bank
dengan risk appetite dan risk tolerance Bank as a whole (bank-wide).
secara keseluruhan (bank-wide).
- 189 -
Page 193
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan secara triwulanan IRRBB calculation is done quarterly in
sesuai dengan pelaporan Profil Risiko Bank. correspondence with the Bank Risk Profile
Sensitivitas Bank terhadap IRRBB diukur reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
menggunakan ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
proyeksi dan Repricing Profile Gap dengan projection and Repricing Profile Gap with
berbagai skenario shock perubahan suku bunga. various interest rate movement shock
scenarios.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitivitas NII dan measure the sensitivity of NII and EVE, the
EVE, Bank menggunakan skenario standar yang Bank uses the standard scenario referred in the
sesuai dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Services Authority Circular Letter
Keuangan (SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018) (SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018), which
yaitu terdiri dari 6 shock skenario suku bunga consists of 6 interest rate shock scenarios for
untuk EVE. EVE.
Rata-rata jangka waktu penyesuaian suku bunga The average repricing maturity period applied is
(repricing maturity) yang diterapkan yaitu jangka the reprice period in the time bucket of 1-3
waktu reprice pada time bucket 1-3 bulan dan 3- months and 3-6 months. Meanwhile, the
6 bulan. Sementara itu, jangka waktu terpanjang longest period of interest rate adjustment
untuk penyesuaian suku bunga (repricing (repricing maturity) is 6-12 months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
Berikut tabel hasil repricing terhadap perubahan The following is the repricing results table for
shock suku bunga pada banking book dengan 6 changes in interest rate shocks in the banking
(enam) shock scenarios suku bunga untuk EVE book with 6 (six) interest rate shocks for EVE
dan 2 (dua) shock scenarios suku bunga untuk and 2 (two) interest rate shocks for NII.
NII.
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai berikut: Below is table for Rupiah currency:
30 September/ September 30, 2024
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (1,637,204) (2,041,433) (961,036) (639,227) Parallel up (400 bps)
Parallel dow n (400 bps) 2,589,974 3,035,305 3,304,264 2,875,588 Parallel dow n (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) (171,535) (134,807) - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) 282,883 141,819 - - Flattener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (787,887) (1,066,112) - - Short rate up (500 bps)
Short rate dow n (500 bps) 112,719 437,543 - - Short rate dow n (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (1,637,204) (2,041,433) (961,036) (639,227) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 52,167,067 50,776,369 9,210,608 8,705,152 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 3.14% 4.02% 10.43% 7.34% projected income
31 Desember/ December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (1,561,346) (1,516,491) 2,834,002 (292,245) Parallel up (400 bps)
Parallel dow n (400 bps) 2,143,910 2,110,262 (608,881) 2,423,970 Parallel dow n (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) 244,224 109,057 - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) (278,789) (98,220) - - Flattener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980,294) (897,431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate dow n (500 bps) 494,839 249,001 - - Short rate dow n (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (1,561,346) (1,516,491) (608,881) (292,245) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 49,957,168 49,576,578 8,219,378 8,130,993 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 3.13% 3.06% 7.41% 3.59% projected income
- 190 -
Page 194
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2024
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 232,612 187,273 91,192 53,978 Parallel up (200 bps)
Parallel dow n (200 bps) (239,129) (187,705) (31,883) 12,129 Parallel dow n (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (48,943) (51,678) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 105,173 97,695 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 185,134 159,297 - - Short rate up (300 bps)
Short rate dow n (300 bps) (200,976) (173,125) - - Short rate dow n (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (239,129) (187,705) (31,883) 12,129 Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 52,167,067 50,776,369 2,081,242 1,575,786 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0.46% 0.37% 1.53% 0.77% projected income
31 Desember/ December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 219,958 243,100 15,062 107,423 Parallel up (200 bps)
Parallel dow n (200 bps) (222,191) (248,156) 57,450 (57,384) Parallel dow n (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (53,600) (55,833) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 107,549 115,067 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 181,188 197,823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate dow n (300 bps) (196,751) (213,899) - - Short rate dow n (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (222,191) (248,156) 15,062 (57,384) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 49,957,168 49,576,578 958,683 870,298 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0.44% 0.50% 1.57% 6.59% projected income
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan Interest rate sensitivity analysis is measured by the
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap ability of the Bank's excess capital to absorb
potensi kerugian dari perubahan suku bunga, yaitu potential loss from changes in interest rate, namely
dengan membuat asumsi perubahan/ fluktuasi suku by making an assumption of interest rate changes
bunga terhadap aset dan liabilitas yang sensitif or fluctuations on assets and liabilities that are
terhadap suku bunga. Pada posisi September 2024, sensitive to interest rate. In September 2024, the
selisih lebih modal Bank mampu menutup risiko suku excess of the Bank's capital able to cover the risk of
bunga sebesar 9,53 kali turun dibandingkan triwulan interest rate of 9.53 times, decreased compared to
sebelumnya. Dengan demikian Bank masih dalam the previous quarter. However that Bank is not
kategori tidak rentan terhadap perubahan suku vulnerable to interest rate changes.
bunga.
Bank juga menganalisis kemungkinan perubahan The Bank also analyzes the possibility of interest
tingkat suku bunga yang berdampak pada laba rugi rate changes which have an impact on the Bank’s
portofolio Bank. Tabel di bawah ini menyajikan portfolio of profit and loss. The table below presents
perubahan tingkat suku bunga posisi trading book the interest rate changes for trading book and
dan banking book dan pengaruhnya terhadap laba banking book position and its effect on the Bank’s
rugi maupun ekuitas Bank. income and equity.
- 191 -
Page 195
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
30 September/ September 30, 2024
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 152 bps - - 3,904,651 (2,762,820) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 108 bps 695,655 (497,162) - - through profit and loss
Kredit 12 bps (18,257) 18,257 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 1,910 (1,910) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 2,073 (2,073) - - Savings
Pinjaman yang diterima 0 bps - - - - Borrowings
31 Desember/ December 31, 2023
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 93 bps - - 681,239 (647,417) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 106 bps 520,882 (401,202) - - through profit and loss
Kredit 4 bps (39,320) 39,320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 1,901 (1,901) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 2,675 (2,675) - - Savings
Pinjaman yang diterima 0 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko likuiditas merupakan risiko yang timbul akibat Liquidity risk is the risk arising if the Bank cannot
Bank tidak dapat memenuhi kewajiban finansialnya meet its financial obligation to customers or
kepada nasabah atau pihak lawan (counterparty) counterparties in a timely manner with a reasonable
secara tepat waktu dengan biaya yang wajar. cost. Liquidity risk management is very important
Manajemen risiko likuiditas merupakan hal yang because it has significant impact on the business
sangat penting karena dapat berdampak signifikan sustainability. The Bank strives to ensure that every
terhadap keberlangsungan bisnis. Bank senantiasa needs of liquidity and funding currently and in the
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan foreseeable future can be met in both normal and
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa yang crisis market condition.
akan datang dapat terpenuhi baik dalam kondisi
pasar normal maupun krisis.
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati The Bank manages prudent liquidity risk by ensuring
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana sufficient funds on a daily and future basis both in
secara harian maupun di masa datang baik pada saat normal conditions and crisis conditions in fulfilling
kondisi normal maupun kondisi krisis dalam timely liabilities from various available sources of
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari berbagai funds, including ensuring the availability of high-
sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan quality liquid assets. An emergency funding plan
ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi. Rencana (contingency funding plan) has been prepared to
pendanaan darurat (contingency funding plan) telah prepare the Bank in the event of a crisis
disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis.
- 192 -
Page 196
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas Bank measures and monitors liquidity risk through
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan the difference in the maturity of liquidity and liquidity
rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas yang ratios analysis. One liquidity ratio used is the ratio of
digunakan adalah rasio dari aset likuid terhadap liquid assets to current liabilities. Bank has also to
liabilitas lancar. Bank juga telah mengimplementasi implement Liquidity Coverage Ratio (LCR)
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) sesuai calculation in accordance with the LCR provisions of
dengan ketentuan LCR dari Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority (OJK). In Quarter III
(OJK). Pada triwulan III 2024 likuiditas bank masih 2024 bank liquidity has been maintained very well
terjaga sangat baik dengan rata – rata LCR triwulan with a quarterly average LCR of 274.25%, increase
III 2024 sebesar 274,25% naik dibandingkan triwulan compared to the previous quarter.
sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset likuid The table below presents the ratio of liquid assets to
terhadap liabilitas lancar. current liabilities.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 1,067,823 1,297,547 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 6,814,751 10,336,352 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 54,129,835 37,943,621 Government bonds
Penempatan pada bank lain
dikurangi dengan simpanan Placement w ith other banks less
dari bank lain 4,285,454 2,449,435 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 66,297,863 52,026,955 Total net liquid assets
Simpanan 142,669,890 135,089,481 Deposits
Rasio 46.47% 38.51% Ratio
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh In this analysis the maturity of financial liabilities are
tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa grouped based on the remaining contractual
jatuh tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity from the date of reporting.
- 193 -
Page 197
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak Group’s financial liabilities based on undiscounted
terdiskonto. cash flows.
30 September/ September 30, 2024
> 1bulan > 3 bulan > 1tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1bulan/1mo nth > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Witho ut interest:
Liabilitas segera - 328,591 - - - - - 328,591 Liabilites payable immediately
Simpanan - 62,220 10,603 292 - - - 73,115 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 127,930 - - - - - 127,930 Depo sits fro m o ther banks
Liabilitas derivatif - 62,461 43,399 9,872 - - - 115,732 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 425,873 1,010,593 635,640 - - - 2,072,106 A cceptance payables
Liabilitas lain-lain - 287,129 79,438 80,926 2,800 189,450 185,943 825,686 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 65,519,019 - - - - - 65,519,019 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 19,592 - - - - - 19,592 Depo sits fro m o ther banks
Liabilitas lain-lain - 41,330 - - - - - 41,330 Other liabilities
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 510 - 76,031,534 2,817,587 - - 78,849,631 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 25,368 2,512 516 - - - 28,396 Depo sits fro m o ther banks
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreements
dibeli kembali - 10,928,951 - - - - - 10,928,951 to repurchase
P injaman yang diterima - 279,500 189,214 786,198 983,084 764,003 - 3,001,999 B o rro wings
Obligasi subo rdinasi - 31,973 - 1,398,968 3,150 12,600 58,400 1,505,091 Subo rdinated bo nds
Surat berharga yang diterbitkan - 969 - 3,875 2,906 61,625 - 69,375 Securities issued
Liabilitas lain-lain - 90,665 3,419 - 654 - - 94,738 Other liabilities
Sub jumlah - 78,232,081 1,339,178 78,947,821 3,810,181 1,027,678 244,343 163,601,282 Sub to tal
Dana syirkah tempo rer Tempo rary syirkah funds
Suku bunga tetap - 8,073,681 2,866,800 292,931 - - - 11,233,412 Fixed interest rate
Suku bunga variabel - 487,076 - - - - - 487,076 Variable interest rate
Sub jumlah - 8,560,757 2,866,800 292,931 - - - 11,720,488 Sub to tal
Liabilitas ko mitmen Co mmitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 36,593,053 132,452 140,356 244,279 241,200 547,775 163,423 38,062,538 Unused facilities
L/C yang irrevo cable dan masih Outstanding irrevo cable
berjalan dalam rangka ekspo r letters o f credit (L/C) fo r
dan impo r - 230,797 279,907 201,138 - - - 711,842 expo rt and impo rt
Sub jumlah liabilitas ko mitmen 36,593,053 363,249 420,263 445,417 241,200 547,775 163,423 38,774,380 Sub to tal co mmitment liabilities
Liabilitas ko ntinjensi Co ntigent liabilities
B ank garansi - 354,921 253,194 671,603 118,808 8,289 - 1,406,815 B ank Guarantee
Jumlah 36,593,053 87,511,008 4,879,435 80,357,772 4,170,189 1,583,742 407,766 215,502,965 To tal
31Desember/ December 31, 2023
> 1bulan > 3 bulan > 1tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1bulan/1mo nth > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Witho ut interest:
Liabilitas segera - 186,926 - - - - - 186,926 Liabilites payable immediately
Simpanan - 94,395 3,080 605 - - - 98,080 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 19,658 - - - - - 19,658 Depo sits fro m o ther banks
Liabilitas derivatif - 8,437 6,086 1,909 - - - 16,432 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 566,227 534,818 540,318 - - - 1,641,363 A cceptance payables
Liabilitas lain-lain - 193,568 78,341 - - 203,084 212,829 687,822 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 65,395,215 - - - - - 65,395,215 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 38,967 - - - - - 38,967 Depo sits fro m o ther banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 50,073,945 13,149,918 6,706,976 56,008 - - 69,986,847 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 2,359,914 5,832 2,535 - - - 2,368,281 Depo sits fro m o ther banks
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreements
dibeli kembali - 9,772,476 - - - - - 9,772,476 to repurchase
P injaman yang diterima - 389,516 268,273 859,222 836,441 997,025 - 3,350,477 B o rro wings
Obligasi subo rdinasi - - 2,451,410 - 1,486,144 - - 3,937,554 Subo rdinated bo nds
Sub jumlah - 129,099,244 16,497,758 8,111,565 2,378,593 1,200,109 212,829 157,500,098 Sub to tal
Dana syirkah tempo rer Tempo rary syirkah funds
Suku bunga tetap 5,634,424 2,437,513 2,149,135 557 - - 10,221,629 Fixed interest rate
Suku bunga variabel - 416,802 - - - - - 416,802 Variable interest rate
Liabilitas ko mitmen Co mmitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - 3,205,231 4,117,495 19,538,907 2,480,596 6,640,292 1,879,026 37,861,547 Unused facilities
L/C yang irrevo cable dan masih Outstanding irrevo cable
berjalan dalam rangka ekspo r letters o f credit (L/C) fo r
dan impo r - 348,094 662,935 404,190 90 - - 1,415,309 expo rt and impo rt
Sub jumlah liabilitas ko mitmen - 3,553,325 4,780,430 19,943,097 2,480,686 6,640,292 1,879,026 39,276,856 Sub to tal co mmitment liabilities
Jumlah - 138,703,795 23,715,701 30,203,797 4,859,836 7,840,401 2,091,855 207,415,385 To tal
- 194 -
Page 198
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operasional operational errors and/or operational losses, either
baik secara langsung ataupun tidak langsung yang directly or indirectly, caused by inadequacy and/or
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak dysfunction of internal processes, human error,
berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, system failure, and/or external events that affect the
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- Bank's operations.
kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting bagi The management of Operational Risk is essential to
Bank sebagai tindakan pencegahan untuk the Bank as a preventive measure to lower down the
meminimalkan terjadinya insiden kerugian finansial occurrence of financial and non-financial loss
maupun non-finansial termasuk insiden fraud. Serta incidents, including fraud incidents. As well as
menghindarkan Bank dari terjadinya jenis-jenis risiko preventing the Bank from subsequent occurence of
ikutan lainnya yang dipicu oleh risiko operasional. other risk types being triggered by the operational
Bank yang dapat mengelola risiko operasionalnya risks. Banks that can manage their operational risks
secara efektif akan menghasilkan kualitas dari effectively will deliver quality operations and efficient
aktivitas operasional dan bisnis yang efisien sehingga business activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya obyektif Bank. achievement of the Bank's objectives.
Pemaparan risiko operasional melekat pada seluruh Operational risk exposure is inherent to all functional
aktivitas fungsional Bank, sehingga mekanisme activities of the Bank, so that the required control
pengendaliannya wajib untuk dipahami dan mechanisms will have to be well understood and
dilaksanakan oleh seluruh Pejabat dan Karyawan implemented by all Bank Officials and Employees,
Bank, dan khususnya yang terkait dengan risiko-risiko and especially to those related to emerging risks,
baru (emerging risks) seperti pemaparan risiko yang such as cyber security risks inherent to the adoption
terkait dengan ketahanan dan keamanan siber dalam of information technology in accordance with OJK
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK No. 11 Regulation (POJK) No. 11 /POJK.03/2022
/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan Teknologi concerning the Implementation of Information
Informasi oleh Bank Umum dan SEOJK No. Technology by Commercial Banks and OJK Circular
29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan (SEOJK) No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring dengan Resilience and Security for Commercial Banks. This
pesatnya perkembangan teknologi informasi dan is also in line with the rapid growth of information
bisnis digital saat ini. technology and digital businesses nowadays.
Bank Panin selalu mengerahkan upaya terbaiknya Panin Bank consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko operasional effective management of operational risk exposures
yang melekat pada semua aktivitas fungsional Bank inherent to all functional activities of the Bank, in
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) concurrence to Otoritas Jasa Keuangan Regulation
Nomor 18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan (POJK) No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas praktek Overseeing Functions on Bank's risk
manajemen risiko Bank yang dilakukan oleh management practices are carried out with by
Direksi dan Dewan Komisaris. the Board of Directors and Board of
Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan prosedur b) Adequacy of operational risk management
manajemen risiko operasional yang lengkap, policies and standard operating procedures,
kerangka kerja / pendelegasian tugas dan comprehensive framework/clear segregation of
wewenang yang jelas (segregation of duties) accountability/duties and authorities as well as
disertai limit risiko mengenai pengelolaan risiko definitions of operational risk limits.
operasional.
- 195 -
Page 199
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari proses c) Maintaining consistency and effectiveness of
dan berjalannya mekanisme Identifikasi, the process and practices of Identification,
Pengukuran, Pemantauan dan Pengendalian/ Measurement, Monitoring and Controling/
Mitigasi atas pemaparan risiko operasional pada Mitigation mechanisms for operational risk
setiap Unit Kerja. Bank Panin juga telah exposure in all operational Work Unita. Panin
memanfaatkan sistem informasi manajemen Bank has been deploying an operational risk
risiko operasional yang disesuaikan dengan management information system which well
karakteristik, kegiatan dan kompleksitas usaha. suit to Bank’s business characteristics,
activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational risk
manajemen risiko operasional pada penerbitan management opinions over inceptions of new
produk baru dengan cakupan potensi risiko yang products and services, with more
lebih komprehensif sesuai dengan pedoman dan comprehensive and in-depth coverage of
standarisasi mengenai tata kelola yang potential risks in concurrence to guidelines and
berdasarkan ketentuan-ketentuan regulator standardization of governance based on
maupun standar industri. regulatory provisions and industry standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Standard Measurement Approach in concurrence to OJK
(Standard Measurement Approach) sesuai Circular (SEOJK) Number 6/SEOJK/2020.
SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan insiden f) Monitoring and recording incidents of Bank
kesalahan operasional Bank baik yang operational errors, that cause financial losses
menimbulkan kerugian finansial (loss event (loss event management/LEM) and those that
management/LEM) maupun yang hampir almost cause financial losses (nearmisses), as
menimbulkan kerugian finansial (nearmisses), well as the mitigation steps taken.
serta langkah mitigasi yang dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan dari g) Consistently improve the effectiveness and
efektifitas dan efisiensi dalam memantau efficiency in monitoring the implementation of
penerapan manajemen risiko operasional, operational risk management, by utilizing
dengan memanfaatkan Aplikasi Operational Operational Risk Assessor (OPRA) and Risk
Risk Assessor (OPRA) dan Aplikasi Risk Based Based Bank Rating (RBBR) applications, which
Bank Rating (RBBR) yang telah have been effectively deployed in all Head
diimplementasikan pada seluruh unit kerja Office Units and Branch Offices. Operational
Kantor Pusat atau Kantor Cabang. Aktivitas risk management tools featured in the
pengelolaan risiko operasional yang tersedia Operational Risk Assessor (OPRA) include:
pada Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
Risk and Control Self-Assessment (R- Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure operational
mengukur pemaparan risiko, serta risk exposure, as well as to predict the
memprediksi tingkat risiko operasional level of operational risk exposures for the
dalam beberapa periode ke depan next 6 months period, based on historical
berdasarkan data historis dan efektifitas data baselining and the effectiveness of
kontrol yang tersedia. controls practices.
Loss Event Management (LEM), yaitu Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/ menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi Bank. losses for the Bank.
Nearmiss, yaitu insiden risiko operasional Nearmisses, are operational risk incidents
yang tidak/hampir menimbulkan kerugian that do not/nearly cause financial losses
finansial bagi bank, namun tetap harus for the Bank, and must still be considered
menjadi peringatan dini (early warning as an early warning signal to prevent
signal) agar tidak terulang di kemudian hari future occurrence or operational loss
dan menjadi insiden LEM. event incidents.
- 196 -
Page 200
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Key Risk Indicators, yang merupakan Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian dari indicators previously defined together with
upaya memantau risiko-risiko yang ada the repective thresholds, as part of
secara risk-based dengan tujuan agar continuous monitoring over the state of
tindak lanjut dapat segera diambil sebelum existing risk exposures with the objective
terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
Register Risiko Teknologi Informasi, yang Information Technology Risk Register,
terdiri dari register risiko yang berbasis which consists of process-based and
proses dan aset, serta dapat memberikan asset-based risk registers, and can
informasi risiko TI sehinggga Risk provide the mapping of IT risk information,
Owner/Risk Taking Units maupun pihak so that Risk Owners/Risk Taking Units
terkait lainnya dapat melakukan and other related parties can carry out
pemantauan maupun tindakan mitigasi monitoring and mitigation actions, in
agar sistem TI tetap terjaga dan ensuring continuous IT services to
mendukung operasional, bisnis dan support operations, business and
layanan nasabah secara berkelanjutan. customer service.
h) Terus menyempurnakan program kesadaran h) Continue to improve the Risk Awareness
akan risiko dengan hashtag #PeduliKeamanan, Program with the #PeduliKeamanan hashtag,
untuk target internal (kayawan Bank) maupun targeted for internal (Bank employees) and
eksternal (Nasabah dan Konsumen), yang external (Customers and Consumers), and
dilakukan secara sistematis dan terukur carried out systematically with defined
efektivitasnya. mechanisms to measure its effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan kualitas i) Improving the coverage and quality of risk
dari pengelolaan risiko terkait Teknologi management over risks related to IT and Digital
Informasi dan Digital melalui pembentukan through effective operational of functions that
fungsi-fungsi yang mengelola aspek-aspek manage security aspects of Digital Services
keamanan dari Layanan Digital diantaranya consisting of CISO Office which carries out the
operasionalisasi dari CISO Office yang functions of CISO - Chief Information Security
menjalankan fungsi CISO – Chief Information Officers, DPO - Data Protection Officer, and
Security Officers, DPO – Data Protection Officer, escalation of CSIRT - Cyber Security Incident
dan eskalasi CSIRT – Cyber Security Incident Response Team; as well as the
Response Team; serta operasionalisasi dari operationalization of CSOC – Cyber Security
CSOC – Cyber Security Operation Center Operation Center as part of the Bank's cyber
sebagai infrastruktur pendukung keamanan siber security supporting infrastructure.
Bank.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar pengawasan As for reporting system and basis for supervisory
atas Proses Pengelolaan Risiko Operasional Bank, over Bank's Operational Risk Management
maka secara konsisten disampaikan Laporan Profil practices, the Bank is providing Operational Risk
Risiko Operasional dan hasil Pemantauan Risk Profile Reports and Risk Appetite/Risk Tolerance
Apetite /Risk Tolerance kepada Komite Manajemen Monitoring being consistently submitted to the Risk
Risiko (Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Management Committee (Board of Directors) and
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Risk Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Tingkat Commissioners), and then subsequently reported to
Kesehatan Bank (Risk Based Bank Rating) kepada the Regulators (OJK/Bank Indonesia) in the form of
Regulator. Selain itu, dalam rangka pengelolaan Risk Profile Report and Bank’s Soundness Level
risiko operasional terdapat laporan pengelolaan risiko Report (Risk Based Bank Rating). Additionally, in
operasional yang disampaikan kepada manajemen the context of sound operational risk management
sebagai sarana monitoring dan bahan pertimbangan practices, more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
- 197 -
Page 201
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan akibat Legal risk is the risk arising from legal claims and/or
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis weaknesses in judiciall aspects caused by the
yang disebabkan oleh ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or
perundang-undangan yang mendukung atau weaknesses in the agreement such as not fulfilling
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat the conditions for the validity of the contract and
sahnya kontrak dan kelengkapan pengikatan inadequate completeness of binding documents. As
dokumen yang tidak memadai. Seiring dengan business develops and the scope of
perkembangan bisnis dan perluasan cakupan cooperation/ecosystem with third parties expands,
kerjasama / ekosistem dengan pihak ketiga, maka legal risk management becomes important.
pengelolaan risiko hukum menjadi penting.
Untuk mencegah terjadinya perselisihan dikemudian To prevent disputes from occurring in the future,
hari, maka kerjasama dengan pihak ketiga wajib cooperation with third parties must be based on a
dilandasi perikatan Perjanjian Kerjasama (PKS) yang comprehensive contractual agreement (PKS-
tertulis dengan cakupan klausala yang lengkap yang Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
disepakati dan mengikat bagi para pihak. Selain itu clauses that are agreed upon and binding on the
Bank harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan parties. In addition, the Bank must review and
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan update agreements that have been previously
memasukan klausula-klausula baru yang belum created by including new clauses that yet to be
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data Pribadi covered, such as the Personal Data Protection
(sesuai UU No.7 tahun 2022), Pelindungan clause (according to Law No. 7 of 2022), Consumer
Konsumen (UU No.8 tahun 1999) dan regulasi Protection (Law No. 8 of 1999) and derivative
turunannya. Untuk memastikan kelengkapan regulations. To ensure completeness of the clauses
klausula dalam PKS Bank dapat meminta kajian dan in the PKS, all working Units in the Bank might
opini hukum kepada Bagian/ Departemen hukum request consultation and having legal reviews and
Bank. opinions from the Bank's legal section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum secara quarterly Legal Risk Profile assessments on several
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko risk indicators / risk parameters in accordance to
sesuai ketentuan Regulator yang berlaku sehingga applicable Regulatory provisions so as to obtain an
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of bankwide Legal
Hukum secara bankwide. Risk state.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat ketidaktepatan Strategic risk can occur due to weaknesses in the
Bank dalam mengambil keputusan dan/atau Bank’s decision making processes and/or while
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta implementing strategic decisions as well as failure
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan to anticipate changes in the business environment.
lingkungan bisnis. Pengelolaan risiko stratejik Strategic risk management is important to maintain
menjadi penting untuk menjaga keberlanjutan the sustainability of the Bank's operations and
operasional dan bisnis Bank dalam menghadapi businesses in facing dynamics of internal and
kondisi lingkungan bisnis internal dan eksternal serta external business environmental conditions as well
perkembangan global yang dapat mengganggu as global developments which can disrupt the
tujuan obyektif Bank. Bank's objectives.
Bank senantiasa melakukan analisis kesesuaian Bank consistently carries out analysis over the
bisnis internal dengan lingkungan eskternal serta suitability of its internal business directions with the
menganalisa realisasi pencapaian target rencana external environment, as well as periodically
bisnis bank yang telah ditetapkan secara periodik, analyzing the realization of the achievement of bank
melakukan pengukuran realisasi pencapaian target business plan/ targets which have been previously
aset, aset produktif, sumber dana, permodalan, laba set, measuring the realization of the achievement of
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor dan targets for assets, productive assets, sources of
lainnya dibanding proyeksi yang tercantum dalam funds, capital, profit before tax, new products, office
Rencana Bisnis Bank. networks and others, and compared them to the
projections stated in the Bank's Business Plan.
- 198 -
Page 202
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik secara quarterly Strategic Risk Profile assessments on
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko several risk indicator/ parameters in accordance
sesuai ketentuan regulator yang berlaku sehingga with applicable regulatory provisions so as to obtain
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko an overview of the potential level of Strategic Risk
Stratejik secara bankwide. exposures on a bankwide basis.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the losing of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholder’s trust due to negative perceptions over
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi negatif Bank, whether due to operational defect or
terhadap Bank, baik yang disebabkan operasional violations of business ethics. The Bank continues to
maupun pelanggaran etika bisnis. Bank senantiasa improve service quality through coordination and
meningkatkan kualitas layanan melalui koordinasi redefinition/clear division of functions related to
dan redefinisi / pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection ie.
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan Customer Service, Customer Complaint Handling,
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Call Center, Helpdesk, Corporate Secretary, and
Service, Customer Complaint Handling, Call Center, other related Working Units.
Helpdesk, Corporate Secretary, dan unit kerja terkait
lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, Bank melaksanakan Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Reputasi secara triwulanan quarterly Reputation Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator/ parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi overview of the potential level of bankwide
secara bankwide. Reputation Risk.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk resulted from the Bank of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan not complying to and/or not implementing applicable
perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku laws and regulations during its operational and
dalam kegiatan operasional dan bisnisnya. Bank business activities. Bank continuously monitors and
melakukan pemantauan dan perbaikan terhadap timely make corrections over regulatory
teguran/reminding letter/sanksi denda dari regulator reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed by
serta menindaklanjuti semua temuan Audit dari Regulators and follows up on all audit findings from
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang telah external/regulators according to the specified time.
ditetapkan. Bank menyampaikan laporan hasil tindak The bank submits a report on the results of the
lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP), melakukan follow-up Audit Result Report (LHP), monitors the
pemantauan atas sanksi denda kewajiban membayar fines and penalties imposed on the bank by the
yang dikenakan kepada bank dari regulator. regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over Compliance
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, Bank melaksanakan Risk Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Kepatuhan secara triwulanan quarterly Compliance Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s Compliance
Kepatuhan secara bankwide. Risk exposures.
- 199 -
Page 203
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset, Liabilitas Maturity Mismatch Analysis of Financial Asset,
Keuangan dan Dana Syirkah Temporer Liabilities and Temporary Syirkah Funds
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo The table below showed the maturity gap analysis
aset dan liabilitas Grup pada tanggal 30 September of the Group on September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, berdasarkan jangka December 31, 2023 arranged by remaining days
waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo until maturity date and behavioral assumptions:
kontrak dan asumsi perilaku (behavioral
assumptions):
30 September/ September 30, 2024
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month > 1- >3 - > 1- >2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1,067,823 - - - - - 1,067,823 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 4,626,251 - - - - - 4,626,251 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - - - - - - - Demand deposits with other bank
Tagihan derivatif - 64,650 45,537 10,024 - - - 120,211 Derivative receivables
Kredit (704) 320 136 2,405 851 495 - 3,503 Loans
Tagihan akseptasi (7,919) 425,727 1,008,565 633,211 - - - 2,059,584 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 791,343 791,343 Investments in share of stock
Aset lain-lain - bersih (74,391) 599,843 625,139 - 390,941 - 5,777 1,547,309 Other assets - net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Giro pada bank lain (14) 916,892 - - - - - 916,878 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain - 12 - - - - - 12 other banks
Kredit (6,570,716) 5,382,140 9,873,516 24,455,126 5,769,578 35,469,655 23,311,831 97,691,130 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain (241) 4,943,658 715,549 - - - - 5,658,966 other banks
Efek-efek (21) 2,309,729 8,768,477 10,708,654 11,812,691 4,965,724 15,851,528 54,416,782 Securities
Kredit (609,777) 1,381,650 1,161,912 2,541,356 2,424,582 9,490,236 18,686,823 35,076,782 Loans
Tagihan anjak piutang (23,885) 75,000 - - - - - 51,115 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (572) 3,996 7,841 54,961 16,901 4,285 - 87,412 Sales and lease-back receivables
Piutang sewa pembiayaan (14,518) 45,972 64,381 231,561 186,017 58,823 - 572,236 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan konsumen (217,964) 400,572 554,346 2,323,411 2,751,357 2,862,714 1,657 8,676,093 Consumer financing receivables
Aset lain-lain - bersih - 408 801 3,321 2,901 2,501 703 10,635 Other assets - net
Jumlah Aset (7,520,722) 22,244,643 22,826,200 40,964,030 23,355,819 52,854,433 58,649,662 213,374,065 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas segera - 328,591 - - - - - 328,591 Liabilities payable immediately
Simpanan - 62,220 10,603 292 - - - 73,115 Deposits
Simpanan dari bank lain - 18,786 - - - - - 18,786 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 62,461 43,399 9,872 - - - 115,732 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 425,873 1,010,593 635,640 - - - 2,072,106 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 225,612 71,910 - - 173,517 183,383 654,422 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 6,680,973 2,253,659 56,390,418 5,020 9,956 547 65,340,573 Deposits
Simpanan dari bank lain - 55,051 - - - - - 55,051 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Simpanan - 50,093,337 15,642,769 11,445,407 74,689 - - 77,256,202 Deposits
Simpanan dari bank lain - 25,320 2,500 500 - - - 28,320 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements to
dibeli kembali - 10,920,088 - - - - - 10,920,088 repurchase third parties
Surat berharga yang diterbitkan - - - - - 47,989 - 47,989 Securities issued
Pinjaman yang diterima - 279,499 189,214 786,198 983,084 764,004 - 3,001,999 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - 1,300,837 - - 47,906 1,348,743 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas - 69,177,811 19,224,647 70,569,164 1,062,793 995,466 231,836 161,261,717 Total Liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Dana syirkah temporer - 487,076 - - - - - 487,076 Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 8,073,681 2,866,800 292,931 - - - 11,233,412 Temporary syirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 8,560,757 2,866,800 292,931 - - - 11,720,488 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (7,520,722) (55,493,925) 734,753 (29,898,065) 22,293,026 51,858,967 58,417,826 40,391,860 Difference
- 200 -
Page 204
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month > 1- >3 - > 1- >2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1,297,547 - - - - - 1,297,547 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 7,870,438 - - - - - 7,870,438 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2 - - - - - 2 Demand deposits with other bank
Tagihan derivatif - 10,929 7,385 2,123 - - - 20,437 Derivative receivables
Kredit (728) 322 149 1,271 1,862 718 - 3,594 Loans
Tagihan akseptasi (7,658) 565,909 533,993 537,885 - - - 1,630,129 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 766,401 766,401 Investments in share of stock
Aset lain-lain - bersih (69,216) 652,327 594,470 - 377,410 - 5,936 1,560,927 Other assets - net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Giro pada bank lain (35) 1,297,739 - - - - - 1,297,704 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain - 11 - - - - - 11 other banks
Kredit (7,606,250) 5,514,222 9,495,770 27,622,848 7,303,828 30,561,718 26,998,908 99,891,044 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain (2,688) 5,576,415 461,910 - - - - 6,035,637 other banks
Efek-efek (39) 101 2,287,375 4,968,715 3,127,024 13,378,932 15,248,526 39,010,634 Securities
Kredit (595,890) 456,373 437,912 3,564,157 2,194,449 9,596,576 17,154,429 32,808,006 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali (329) 4,827,120 - - - - - 4,826,791 to resell
Tagihan anjak piutang (30,951) 75,000 - - - - - 44,049 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (60,186) 18,037 11,254 43,122 17,590 3,331 - 33,148 Sales and lease-back receivables
Piutang sewa pembiayaan (953) 31,097 59,690 213,846 169,841 54,959 - 528,480 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan konsumen (185,488) 347,200 491,422 2,319,102 2,534,067 2,920,217 2,485 8,429,005 Consumer financing receivables
Aset lain-lain - bersih - 866 1,739 3,940 1,120 4,353 1,960 13,978 Other assets - net
Jumlah Aset (8,560,411) 28,541,655 14,383,069 39,277,009 15,727,191 56,520,804 60,178,645 206,067,962 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas segera - 186,926 - - - - - 186,926 Liabilities payable immediately
Simpanan - 94,395 3,080 605 - - - 98,080 Deposits
Simpanan dari bank lain - 23,204 - - - - - 23,204 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8,437 6,086 1,909 - - - 16,432 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 566,227 534,818 540,318 - - - 1,641,363 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 193,568 78,341 - - 203,084 212,829 687,822 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 6,821,937 3,683,363 54,855,351 5,842 6,748 663 65,373,904 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1,394,538 - - - - - 1,394,538 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Simpanan - 49,991,837 13,053,275 6,518,881 53,504 - - 69,617,497 Deposits
Simpanan dari bank lain - 994,706 5,780 2,500 - - - 1,002,986 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements to
dibeli kembali - 9,761,945 - - - - - 9,761,945 repurchase third parties
Pinjaman yang diterima - 374,675 234,805 724,766 675,327 793,800 - 2,803,373 Borrowings
Obligasi subordinasi - - 2,399,514 - 1,299,762 - - 3,699,276 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas - 70,412,395 19,999,062 62,644,330 2,034,435 1,003,632 213,492 156,307,346 Total Liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Dana syirkah temporer - 416,791 - - - - - 416,791 Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 5,975,274 2,063,315 2,093,150 - - - 10,131,739 Temporary syirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 6,392,065 2,063,315 2,093,150 - - - 10,548,530 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (8,560,411) (48,262,805) (7,679,308) (25,460,471) 13,692,756 55,517,172 59,965,153 39,212,086 Difference
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTINGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank Bank
a. Bank mengadakan Perjanjian Induk a. The Bank entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding the Bank consent to
persetujuan Bank untuk mempromosikan, promote, introduce and explain AMAG’s
memperkenalkan dan menjelaskan produk- products to Bank’s customers in Indonesia
produk AMAG kepada para nasabah Bank di based on agreement with upfront facilitation fee
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah amounting to Rp 601,976 million. Among others,
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah the promotion of AMAG’s product is in motor
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk vehicle insurance funded by KPM facility in all
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk Bank’s branches and Bank’s authorized
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai representative with terms and procedures of
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang coverage determine by AMAG.
dan perwakilan yang menjadi wewenang Bank,
dengan syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
- 201 -
Page 205
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank On December 31, 2020 the Bank has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the
kerjasama Bancassurance, dimana pembayaran payment of commission is made annually with
atas komisi dilakukan setiap tahun dengan 20 years tenor start from July 1, 2020.
jangka waktu perjanjian 20 tahun terhitung dari
tanggal 1 Juli 2020.
Magna Sehat Magna Sehat
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
Pada tanggal 8 November 2019 Bank On November 8, 2019 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Pada tanggal 26 Maret 2024 Bank mengadakan On March 26 2024, the Bank made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment to the Magna Sehat Insurance
Bancassurance Asuransi Magna Sehat, dimana Bancassurance Product Agreement, where both
kedua pihak sepakat untuk perpanjangan jangka parties agreed to extend the term, add
waktu, menambah ketentuan prosedur provisions to insurance marketing procedures,
pemasaran asuransi, merubah kewajiban dan change the obligations and rights of the parties,
hak para pihak, dan merubah pernyataan dan and change representations and warranties.
jaminan.
Asuransi Kecelakaan Diri Asuransi Kecelakaan Diri
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Asuransi Kecelakaan Diri with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 Bank mengadakan On August 1, 2019 the Bank has its first
perubahan pertama atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi Kecelakaan
dimana kedua pihak sepakat untuk Diri, whereby both parties agreed to add some
menambahkan ketentuan yang mengatur proses policies regarding the process of the closure of
penutupan polis kepada nasabah KEP dan insurance policy of KEP customers and add
menambahkan ketentuan pada ayat 1 some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi Kecelakaan
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Diri, whereby both parties agreed to modified
fitur produk, proses penutupan polis dan proses product feature, policy closing process and claim
klaim. process.
Pada tanggal 2 April 2024 Bank mengadakan On April 2 2024, the Bank made the third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to the Personal Accident Insurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add
perpanjangan jangka waktu, menambah provisions to insurance marketing procedures,
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, change the obligations and rights of the parties,
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan and change representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
- 202 -
Page 206
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Magna Property Magna Property
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Bank On October 17, 2017 the Bank has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Vehicle Insurance, whereby the both parties has
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, Bank mengadakan On March 29, 2019 the Bank has its fourth
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama amendment of the agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing of Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana Insurance, where both parties agree to the
kedua pihak sepakat untuk menambah additional of terms regarding insurance
ketentuan perluasan penawaran asuransi. offerings.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. dated November 1, 2023.
Magna Secure Magna Secure
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, Bank On November 15, 2019 the Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 1 agreement dated November 1, 2023.
November 2023.
Precious Medicare Insurance Precious Medicare Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Precious Medicare Insurance dengan AMAG Precious Medicare Insurance with AMAG based
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 4 on the agreement dated September 4, 2024.
September 2024.
- 203 -
Page 207
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Magna Wisata Domestik Magna Wisata Domestik
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Domestik dengan AMAG Wisata Domestik with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
Magna Wisata Overseas Magna Wisata Overseas
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Overseas dengan AMAG Wisata Overseas with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
b. Bank mengadakan perjanjian kerjasama b. The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank act as
sebagai agen pemasaran dengan memperoleh marketing agent and obtains compensation
kompensasi berupa komisi, dengan jangka such as commission, for 5 years and can be
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat renewed.
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, Bank mengadakan On May 20, 2013, Bank amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement whereby both parties
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme agreed to change the mechanism of the
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
PT Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, Bank On September 26, 2016 the Bank has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai agreement up to June 21, 2021 and the changes
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan of the commision earned by Bank to 0.33%.
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, Bank mengadakan On June 22, 2021, the Bank has amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement where by both parties
pihak sepakat untuk memperpanjang jangka agreed to extend the period of the agreement up
waktu perjanjian selama 5 tahun sampai dengan to June 21, 2026.
tanggal 21 Juni 2026.
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian Agreement was signed for the Distribution Joint
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Fund Products. Termination of the intended
dimaksud adalah untuk penjualan baru, collaboration is for new sales, while existing
sementara polis-polis yang sedang aktif policies will continue to be managed by
(existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai- PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
Ichi Life sesuai syarat umum dan ketentuan yang general terms and conditions that apply.
berlaku.
- 204 -
Page 208
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 Bank mengadakan On August 6, 2019 the Bank has the twelfth
perubahan kedua belas atas Perjanjian Produk amendment of Agreement of Bancassurance,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby the both parties has agreed to amend
untuk mengubah pasal mengenai kepatuhan the article about compliance and customer data
dan data nasabah dan spesifikasi produk. and product specification.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 the Bank has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illness Infinite Protection Critical Illness Infinite Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 Bank On October 26, 2016 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Illness Bancassurance Marketing Product, Critical
Infinite Protection, dimana kedua pihak sepakat Illness Infinite Protection, whereby both parties
untuk mengubah seluruh Standard Operating agreed to amend all Standard Operating
Procedure dan menambahkan pasal mengenai Procedures and add the article about twisting/
twisting/churning. churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 Bank On February 5, 2021, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 Bank On February 2, 2022, Bank has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
- 205 -
Page 209
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garda Asuransi Prima
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Bancassurance Marketing Product, Solusi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Garda Asuransi Prima, whereby both parties
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. has agreed to change the product specification
appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Bancassurance Marketing Product, Solusi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Garda Asuransi Prima, whereby both parties
mengubah pasal mengenai jangka waktu has agreed to change tenor of the agreement.
perjanjian.
Premier Maxima Protection Premier Maxima Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 Bank has its third amendment
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk to Bancassurance product agreement of
Bancassurance Premier Maxima Protection, Premier Maxima Protection whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah parties agreed to have additional product
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. specification on Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit Asuransi Jiwa Kredit
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Asuransi
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Jiwa Kredit Bancassurance with PT Panin Dai-
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on the Cooperation Agreement
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember No. 275/Dir/006.12.21 dated December 10,
2021. 2021.
- 206 -
Page 210
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 3 Januari 2022 Bank mengadakan On January 3, 2022 Bank has its first
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama ammendment of the joint agreement for the
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing reference of bancassuranse product,
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to ammend the
mengubah pasal mengenai definisi, cara articles about definition, marketing joint
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para procedures, rights and obligations of both
pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Smart Term Protection Smart Term Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi product, Smart Term Protection with PT Panin
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT
Daiichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 5 April 2022. dated April 5, 2022.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with PT
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 15 September 2022. dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
6 Maret 2023. agreement dated March 6, 2023.
Panin Proteksi Terjamin Panin Proteksi Terjamin
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Proteksi the reference of bancassurance product Panin
Terjamin dengan Panin Dai-ichi Life Proteksi Terjamin with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated February 1,
1 Februari 2024. 2024.
d. Bank mengadakan perjanjian kerjasama d. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
tanggal 15 Juli 2021. 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, Bank mengadakan On June 26, 2023, Bank has first amendment for
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama product reference marketing of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima with PT
Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas both
Asuransi Ciputra Indonesia, dimana kedua pihak parties agreed to adjust with POJK and add
sepakat untuk melakukan penyesuaian POJK some customer complain procedures.
dan menambah prosedur pengaduan nasabah.
- 207 -
Page 211
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
e. Bank mengadakan perjanjian kerjasama e. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan PT Avrist Assurance Mortgage Protector product with PT Avrist
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.111/LEG- Assurance based on the Cooperation
AVR/XII/2021 tanggal 10 Desember 2021. Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
December 10, 2021.
f. Bank mengadakan perjanjian kerjasama f. The Bank entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Kerjasama Management based of Agreement Letter
No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 tanggal No.014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
22 Agustus 2008. August 22, 2008.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank acts as the
sebagai agen penjual dengan memperoleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 Bank On August 25, 2011 the Bank has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII. and AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, Bank mengadakan On July 20, 2012 the Bank made changes on
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran the joint agreement in marketing, wherein both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah sides agreed to change the period of the
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan agreement for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated October 28,
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa 2014 in marketing Ganesha Abadi Mutual
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Funds, Bahana Dana Infrastruktur Mutual
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana Funds and Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 Bank On October 17, 2019 the Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020 Bank On November 18, 2020 the Bank has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama g. The Bank entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, Bank On October 3, 2016 the Bank made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
- 208 -
Page 212
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 9 Februari 2017, Bank On February 9, 2017, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum II
melalui Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, Bank On October 17, 2019, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, Bank On November 18, 2020, the Bank made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- Addendum IV No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. The Bank entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Prioritas, Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Reksa Dana Panin Dana Unggulan dan Reksa Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
Pada tanggal 17 Juni 2015 Bank mengadakan On June 17, 2015 the Bank made the first
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, amendment to the Cooperation Agreement, in
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to change the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Administration fee paid to the Selling Agent as
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam stated in Appendix C of the Agreement on Fees
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa for Services to a Commission on Management
menjadi Komisi atas Management Fee. Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 Bank mengadakan On May 20, 2019 the Bank made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di amendment to the Cooperation Agreement in
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B A to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 Bank On September 13, 2019 the Bank has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar of selling Government Retail Bonds on the
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama Domestic Primary Market. The joint agreement
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – is retroactive from January 1, – December 31,
31 Desember 2023. 2023.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar of selling Government Retail Bonds on the
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama Domestic Primary Market. The joint agreement
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – 31 is retroactive from January 1, – December 31,
Desember 2024. 2024.
- 209 -
Page 213
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Syariah Negara Ritel of selling Government Retail Sharia Bonds on
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. the Domestic Primary Market. The joint
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal agreement is retroactive from January 1, –
1 Januari – 31 Desember 2024. December 31, 2024.
j. Dalam menjalankan operasionalnya, Bank j. In running its operations, the Bank faced
mengalami beberapa tuntutan dan perkara several claims and legal cases related to its
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, business activities, one of which was a lawsuit
salah satunya gugatan yang diajukan oleh filed by PT Berlian Laju Tanker Tbk, which
PT Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah already settled on September 14, 2022 whereas
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, the panel of judges has issued the decree No.
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat 628/PDT/2022/PT.DKI regarding withdrawal of
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI appeal from PT Berlian Laju Tanker Tbk.
mengenai pencabutan perkara banding dari
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
CFI CFI
a. CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. CFI enters into joint financing agreement with
penyaluran pembiayaan bersama (joint the Bank, related party, based on deed No. 32
financing) dengan Bank, pihak berelasi, dated November 22, 2017, made by Nanny
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In that
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, agreement, noted that the Bank will finance
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian receivables owned by CFI from third parties that
tersebut, disebutkan bahwa Bank akan buys new and used car that financed by CFI.
mendanai piutang-piutang yang dimiliki CFI The purpose of this agreement is to finance the
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah membeli purchase of vehicles by third parties, by
mobil baik baru maupun bekas yang dibiayai proportion. CFI will finance 10% of the
oleh CFI. Tujuan dari kerjasama/ fasilitas outstanding and the Bank will finance 90% from
pembiayaan ini adalah untuk pembiayaan the outstanding of the joint finance.
pembelian kendaraan pihak ketiga (konsumen)
secara porsi pembiayaan bersama adalah CFI
sebesar 10% dari nilai pembiayaan bersama dan
Bank sebesar 90% dari nilai pembiayaan
bersama.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. CFI memperoleh tambahan Jakarta. CFI obtain additional joint finance
fasilitas kerjasama pembiayaan bersama (Joint facility with maximum principle amount
Finance) dengan jumlah pokok yang tidak Rp 6,000 billion until November 22, 2027. Fund
melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka waktu availability for this facility are 72 months for
pinjaman sampai dengan 22 November 2027. financing passanger vehicle and 60 months for
Periode ketersediaan dana untuk fasilitas ini financing commercial vehicle.
adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing receivable
sehubungan dengan perjanjian kerjasama under Joint Financing Agreement was
pembiayaan bersama sebesar Rp 2.420.667 juta Rp 2,420,667 million as of September 30, 2024
pada tanggal 30 September 2024 dan and Rp 2,932,620 million as of December 31,
Rp 2.932.620 juta pada 31 Desember 2023. 2023.
b. CFI menghadapi berbagai kasus hukum yang b. CFI is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha in the ordinary course of its business. It is not
CFI. Tidak memungkinkan bagi CFI untuk possible to predict with certainty whether or not
memperkirakan dengan pasti apakah CFI akan the CFI will ultimately be successful in any of
berhasil dalam setiap kasus hukum tersebut, these legal matters or, if not, what the impact
atau jika tidak, dampak yang mungkin timbul. might be.
- 210 -
Page 214
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
59. LAPORAN DI MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 59.
MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa connection with the news in the mass media
In
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, about a case that was linked to Bank Panin, as well
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik as the searches carried out by KPK investigators at
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret the Bank's Head Office on March 23, 2021, it can
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen Bank be explained that the Bank Management respects
menghormati proses hukum dan prosedur kerja the legal process and work procedures that are
yang sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus being carried out by KPK. If it is true that the case
tersebut tekait dengan pajak Bank, maka Bank is related to Bank taxes, the Bank confirms that it
menegaskan akan tunduk dan patuh selama will comply as long as the tax findings are in
temuan pajak tersebut sesuai dengan aturan accordance with the applicable tax regulations.
perpajakan yang berlaku. Bank bersikap kooperatif Bank is cooperative and very open and provide the
dan sangat terbuka, serta memberikan kesempatan widest possible opportunity and access for KPK
dan akses yang seluas-luasnya kepada penyidik investigators to perform their duties according to
KPK untuk menjalankan tugas sesuai ketentuan. the provisions of regulations. During the 2016 tax
Selama proses pemeriksaan pajak tahun 2016 assessment process, all the proper mechanisms
tersebut, telah diikuti seluruh mekanisme dan and procedures had been followed. During the
prosedur yang benar. Selama proses pemeriksaan examination process and tax legal efforts in 2016,
dan upaya hukum perpajakan tahun 2016, Bank the Bank was also accompanied by a competent
juga didampingi oleh lembaga yang berkompeten and credible institution. The Bank as a public listed
dan kredibel. Bank sebagai perusahaan terbuka company runs the company according to the
menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good correct principles of Good Corporate Governance.
Corporate Governance yang benar.
Tidak terdapat transaksi yang dilakukan oleh
There were no transactions carried out by the
Perseroan terkait hal tersebut. Putusan pengadilan Company regarding this matter. The court decision
terkait dengan Kasus Suap Pajak yang diberitakan related to the Tax Bribery Case reported in the
dalam media masa tidak terdapat putusan mass media did not contain a decision regarding to
keterlibatan pihak Perseroan, anak Perusahaan, the involvement of the Company, its subsidiaries,
Dewan Komisaris dan Direksi, Manajemen Kunci the Board of Commissioners and Directors, Key
dan Pemegang Saham Pengendali. Peseroan Management and Controlling Shareholders. The
hanya sebatas sebagai saksi untuk melengkapi Company only act as witness to complete the case
berkas perkara dan/atau memberikan keterangan file and/or provide information which is part of the
yang menjadi bagian dari proses yang harus diikuti process which must be followed and accompanied
dan didampingi oleh Lembaga yang kompeten dan by a competent and credible institution.
kredibel.
Konsultan hukum Perseroan berkeyakinan tidak ada Company's legal consultant believes that there
The
kemungkinan adanya klaim kepada Perseroan is no possibility of a claim against the Company
sampai tanggal 31 Desember 2023 dan setelahnya, until December 31, 2023, and after, due to the
karena dugaan perkara berdasarkan pasal 5 ayat (1) alleged case based on article 5 paragraph (1) letter
huruf a atau padal 13 Undang-undang no 31 tahun a or paragraph 13 of Law no. 31 of 1999 (Vide UU
1999 (Vide UU 20 Tahun 2001) tentang 20 of 2001) concerning Eradication Corruption
Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi. Pasal-pasal Crime. These articles do not provide for the
tersebut tidak memberikan kemungkinan adanya possibility of potential claims against the Company,
potensi claim kepada Perseroan, sebagaimana as intended in article 17 in conjunction with Article
dimaksud dalam pasal 17 jo Pasal 18 Undang- 18 of the Tripikor Law concerning additional
undang Tripikor tentang pidana tambahan. penalties.
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan at the issuance date of the consolidated
As
konsolidasian, manajemen berkeyakinan sampai financial statements, management believes that as
dengan tanggal penerbitan laporan keuangan of issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, tidak terdapat perkara hukum yang statements, there is no legal case faced by the
dihadapi oleh Bank dan/atau anggota Dewan Direksi Bank and/or Board of Directors or Commissioners
dan Komisaris Bank yang berdampak material and that which have material impact to the Bank
kepada Bank dan bahwa pemberitaan tersebut tidak and that the media report will not have significant
memiliki dampak yang signifikan terhadap kegiatan impacts to the Bank's operational activities and the
operasional Bank dan laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
- 211 -
Page 215
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
2023 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN DECEMBER 31, 2023 (AUDITED),
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) (Continued)
60. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 60.
SUBSEQUENT EVENT
Pada tanggal 27 Juni 2024, Bank memperoleh June 27, 2024, the Bank obtained the notice of
On
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas effectivity from the Board of Commissioner of
Jasa Keuangan dengan surat No. S-85/D.04/2024 Financial Services Authority in the letter No. S-
untuk melakukan penawaran umum berkelanjutan 85/D.04/2024 to conduct public offering of
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahun 2024 Continuous Bonds IV Bank Panin Year 2024 and
dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan IV Bank Continuous Subordinated Bonds IV Bank Panin
Panin Tahun 2024 kepada masyarakat dengan Year 2024 with targeted funds amounting to
target dana yang dihimpun masing-masing sebesar Rp 15,000 billion and Rp 8,000 billion, respectively.
Rp 15.000 miliar dan Rp 8.000 miliar.
Pada tanggal 8 Oktober 2024, Bank menerbitkan October 8, 2024, the Bank issued Continuous
On
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap II Bonds IV Bank Panin Phase II Year 2024 with a
Tahun 2024 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 3,910,000 million and all of the
Rp 3.910.000 juta dan seluruh obligasi tersebut bonds have been listed on the Indonesia Stock
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These bonds will due on October 8,
Obligasi ini akan jatuh tempo pada tanggal 2029.
8 Oktober 2029.
61. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 61.
MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY
INFORMATION
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 212 consolidated financial statement of page 1 to 212
dan informasi tambahan dari halaman 213 sampai and supplementary information on page 213 to 218
dengan 218 merupakan tanggung jawab are the responsibilities of the management and, are
manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi Bank approved and authorized for issue by the Director
untuk diterbitkan pada tanggal 25 Oktober 2024. on October 25, 2024.
62. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN 62.
BASIS PREPARATION PARENT ENTITY’S
ENTITAS INDUK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepare in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No.227 (revisi 2024), “Laporan Financial Accounting Standards (“PSAK”) No.227
Keuangan Tersendiri”. Kebijakan akuntansi yang (revised 2024), “Separate Financial Statements”.
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted in the preparation of
tersendiri entitas induk adalah sama dengan the parent entity separate financial statements are
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam the same as the accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 3 atas statements as disclosed in Note 3 to the
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk consolidated financial statements, except for
penyertaan pada entitas anak yang disajikan pada investments in subsidiaries which are stated at
biaya perolehan. cost.
- 212 -
Page 216
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30, DECEMBER 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1,054,843 1,287,221 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 4,511,599 7,633,066 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 58,845 221,111 Related parties
Pihak ketiga 846,931 1,058,002 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (35) Allowance for impairment losses
Bersih 905,762 1,279,078 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN AND OTHER BANKS
Pihak berelasi 502,800 - Related parties
Pihak ketiga 4,306,419 4,162,336 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (241) (2,688) Allowance for impairment losses
Bersih 4,808,978 4,159,648 Net
EFEK-EFEK SECURITIES
Pihak ketiga 52,084,522 36,693,671 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (21) (39) Allowance for impairment losses
Bersih 52,084,501 36,693,632 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 120,211 20,437 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
Pihak ketiga - 4,827,120 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai - (329) Allowance for impairment losses
Bersih - 4,826,791 Net
KREDIT LOANS
Pihak berelasi 2,522,589 2,554,390 Related parties
Pihak ketiga 126,821,858 126,734,386 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,979,977) (7,959,028) Allowance for impairment losses
Bersih 122,364,470 121,329,748 Net
TAGIHAN AKSEPTASI ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 2,067,503 1,637,787 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,919) (7,658) Allowance for impairment losses
Bersih 2,059,584 1,630,129 Total
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 3,648,716 3,625,418 INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DI MUKA 212,252 78,988 PREPAID EXPENSES
PREMISES AND EQUIPMENT AND
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9,351,427 9,578,506 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 599,344 668,963 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 543,151 487,466 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 5,649,925 5,546,078 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 207,914,763 198,845,169 TOTAL ASSETS
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 213 -
Page 217
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) (Continued)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30, DECEMBER 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 327,805 179,861 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN DEPOSITS
Pihak berelasi 1,381,302 1,473,132 Related parties
Pihak ketiga 139,525,719 131,093,594 Third parties
Jumlah 140,907,021 132,566,726 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak berelasi 3,578 3,931 Related parties
Pihak ketiga 47,365 1,027,242 Third parties
Jumlah 50,943 1,031,173 Total
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA 10,920,088 9,761,945 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 115,732 16,432 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 2,072,106 1,641,363 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN - BERSIH -
PIHAK BERELASI 47,989 - SECURITIES ISSUED - NET - RELATED PARTIES
UTANG PAJAK 203,171 199,392 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 868,956 867,546 POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATIONS
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 893,664 1,022,006 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 1,348,743 3,699,276 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 157,756,218 150,985,720 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2,408,765 2,408,765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM YANG DIBELI KEMBALI (610) (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3,440,707 3,440,707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 7,465,507 7,347,109 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 36,704,176 34,523,478 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 50,158,545 47,859,449 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 207,914,763 198,845,169 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 214 -
Page 218
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN LABA RUGI SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN *) PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME *)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, SEPTEMBER 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 9,194,348 8,807,085 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 339,268 344,585 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 9,533,616 9,151,670 Total Interest Revenues
Beban Bunga (3,933,660) (3,305,402) Interest Expenses
Pendapatan Bunga - Bersih 5,599,956 5,846,268 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Keuntungan bersih penjualan efek 138,242 99,715 Net gain on sale of securities
Keuntungan (kerugian) bersih penilaian efek Net gain (loss) on valuation of securities measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 59,190 (30,927) at fair value through profit and loss
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 95,498 80,339 Gain on foreign exchange transactions - net
Provisi dan komisi lainnya - bersih 106,927 108,000 Other commissions and fees - net
Pendapatan lainnya 918,899 1,042,792 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 1,318,756 1,299,919 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1,409,331) (1,279,738) General and administrative
Tenaga kerja (1,533,729) (1,448,156) Personnel expenses
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (351,615) (148,971) Pension and employee benefits
Lainnya (503,265) (431,879) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (3,797,940) (3,308,744) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2,479,184) (2,008,825) Other Operating Expenses - Net
(Beban) Pemulihan Kerugian Penurunan Nilai (Provision for) Reversal of Impairment Losses
Aset keuangan (464,587) (1,235,747) Financial assets
Aset non-keuangan 1,867 27,338 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (462,720) (1,208,409) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 2,658,052 2,629,034 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan (Beban) Non Operasional Non Operating Revenues (Expenses)
Hasil sewa 6,973 6,910 Rental revenues
Lainnya - bersih (61,419) (14,091) Others - net
BEBAN NON OPERASIONAL - BERSIH (54,446) (7,181) NON OPERATING EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 2,603,606 2,621,853 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (564,310) (509,848) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 2,039,296 2,112,005 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item that will not be reclassified subsequently
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 9,580 648 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 9,580 648 Sub total
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar efek diukur pada nilai wajar Changes in fair value of securities measured at
melalui penghasilan komprehensif lain 317,666 57,624 fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to item that will be
direklasifikasi ke laba rugi (67,446) (8,819) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 250,220 48,805 Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif periode berjalan Total other comprehensive income for the current
setelah pajak 259,800 49,453 period net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2,299,096 2,161,458 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) EARNINGS PER SHARE (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 84.66 87.68 Basic/Diluted
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 215 -
Page 219
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS *) SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY *)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak Perubahan nilai
wajar atas efek yang
diukur pada nilai wajar
Pengukuran melalui penghasilan
Surplus kembali komprehensif lain/
Tambahan revaluasi kewajiban Changes in fair value
modal aset tetap/ imbalan pasti/ on marketable
Modal disetor/ Gain on Remeasurement securities measured Saldo Laba/Retained Earnings
saham/ Saham yang Additional revaluation of defined at fair value through Ditentukan Tidak ditentukan
Capital dibeli kembali/ paid-in of premises benefit other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
stock Treasury stock capital and equipment obligation income Appropriated Unappropriated Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 7,616,810 559,302 (556,207) 140,000 32,355,239 45,964,006 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 2,112,005 2,112,005 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (12,648) - - - 12,648 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 648 - 48,805 - - 49,453 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 7,604,810 559,302 (507,402) 140,000 34,479,892 48,125,464 Balance as of September 30, 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 38,579 38,579 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (5,007) - - - 5,007 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 387 (367,336) 62,355 - - (304,594) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 7,600,190 191,966 (445,047) 140,000 34,523,478 47,859,449 Balance as of December 31, 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 2,039,296 2,039,296 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (141,402) - - - 141,402 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 9,580 - 250,220 - - 259,800 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 7,468,368 191,966 (194,827) 140,000 36,704,176 50,158,545 Balance as of September 30, 2024
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 216 -
Page 220
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS *) STATEMENT OF CASH FLOWS *)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, SEPTEMBER 30,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 9,357,658 8,969,034 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (3,930,786) (3,318,693) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1,161,923 1,177,510 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (3,572,620) (2,831,865) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 102,547 (58,771) Gain on foreign exchange transactions - net
Pembayaran beban non operasional - bersih (50,176) (7,153) Non-operating expenses paid - net
Pembayaran beban pajak (552,502) (520,487) Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi 2,516,044 3,409,575 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (1,170,434) (2,365,528) profit or loss)
Kredit (1,361,328) (1,671,614) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 4,827,120 6,641,092 Securities purchased with agreement to resell
Aset lain-lain 132,312 (670,531) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 72,374 83,666 Liabilities payable immediately
Simpanan 8,340,295 951,271 Deposits
Simpanan dari bank lain (980,230) (1,266,921) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1,027 (1,264) Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 1,158,143 (1,260,569) Securities sold with agreement to repurchase
Liabilitas lain-lain (32,547) 88,241 Other liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 13,502,776 3,937,418 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (88,068) (99,190) Acquisitions of intangible assets
Penerimaan dividen 52,102 267,801 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 4,253 99 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tetap (219,991) (109,784) Acquisitions of premises and equipment
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur pada nilai wajar Securities matured (other than those measured at fair value
melalui laba rugi) 3,900,000 519,287 through profit or loss)
(Pembelian) penjualan efek-efek (selain diukur Securities (purchased) sold (other than those measured
pada nilai wajar melalui laba rugi) (17,816,886) (368,946) at fair value through profit or loss)
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari Net Cash (Used in) Provided by
Aktivitas Investasi (14,168,590) 209,267 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (60,290) (54,475) Lease liability payment
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan (2,400,000) (100,000) Redemption of subordinated bonds issued
Penerbitan surat berharga 50,000 - Issuance of securities
Penerbitan obligasi subordinasi 50,000 - Issuance of subordinated bonds
Biaya emisi obligasi yang diterbitkan (2,091) - Bonds issuance cost
Biaya emisi obligasi subordinasi yang diterbitkan (2,147) - Subordinated bonds issuance cost
Pelunasan obligasi yang diterbitkan - (4,000,000) Redemption of bonds issued
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (2,364,528) (4,154,475) Net Cash Used in Financing Activities
(PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (3,030,342) (7,790) NET (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 14,361,736 16,533,513 THE BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (49,957) (194,804) Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 11,281,437 16,330,919 OF PERIOD
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents at end of period:
Kas 1,054,843 1,091,345 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 4,511,599 8,385,990 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 905,776 1,376,316 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 4,809,219 5,477,268 Placement with Bank Indonesia and other bank
Jumlah 11,281,437 16,330,919 Total
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 217 -
Page 221
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK DAN ENTITAS ASOSIASI LIST OF SUBSIDIARIES AND ASSOCIATES
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
Persentase Pemilkan/
Percentage of Ownership
2024 2023
% %
Entitas Anak Subsidiaries
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) 51.49 51.49 PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI)
Bank Syariah Sharia Banking
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) 67.30 67.30 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Entitas Asosiasi Associate
Sekuritas Securities
PT Panin Sekuritas Tbk 29.00 29.00 PT Panin Sekuritas Tbk
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) 25.06 25.06 PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI)
Seluruh entitas anak dan entitas asosiasi All subsidiaries and associate are domiciled
berdomisili di Jakarta in Jakarta
Investasi dalam entitas anak dan entitas asosiasi Investment in subsidiaries and associate in
dalam informasi keuangan tersendiri entitas induk financial information of the parent entity only
disajikan dengan metode biaya are presented using the cost method
- 218 -
Names mentioned 57 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.4 ×29
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.10
unresolved
person
Mangaradja
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.11
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri
p.11
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.11
unresolved
org
Minister of Finance
p.11
unresolved
person
Chandra Rahardja Gunawan
· Commissioner
p.12 ×3
unresolved
person
Haryono Wongsonegoro
· Director
p.12
unresolved
person
Drs. H. Riyanto Lukman Abdullah Lintang Nugroho Bambang Setyoko
· Commissioner
p.12 ×7
unresolved
person
Drs. Johnny Gregory James Terry Lukman Abdullah Usep
· Commissioner
p.12 ×2
unresolved
person
Drs. H. Riyanto Members
p.12
unresolved
person
Drs. Johnny Yusak Zefanya Akijat Lukito
p.12
unresolved
person
Jasman Ginting
· Corporate Secretary
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×5
unresolved
org
Bank Syariah
p.13 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×7
unresolved
org
BAPEPAM
p.13 ×2
unresolved
person
Veronica Veronica Lily Dharma
p.14 ×2
unresolved
org
Bank Panin Phase Bank Panin Tahap I Tahun
p.14
unresolved
org
Bank Berkelanjutan II Bank Panin Tahun
p.15
unresolved
org
Bank Panin Phase I Year
p.15
unresolved
org
Bank Panin Phase I Tahap I Tahun
p.16
unresolved
org
Bank Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I
p.16
unresolved
org
Bank Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II
p.16
unresolved
org
Bapepam-LK
p.18 ×4
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.33
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.33
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates Indonesia Syariah
p.33
unresolved
org
PT Dana
p.58 ×2
unresolved
org
Bank Officials
p.198
unresolved
org
Bank Panin Tahap II
p.215
unresolved
org
Bank Panin Phase II Year
p.215
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.